Sunway Co., Ltd. — Audit Report / Information 2012

Apr 21, 2013

关于四川明星电缆股份有限公司

2012 年度财务报表之

审计报告

目 录
一、审计报告	1-2
二、已审财务报表
1、合并资产负债表	3
2、合并利润表	4
3、合并现金流量表	5
4、合并股东权益变动表	6-7
5、母公司资产负债表	8
6、母公司利润表	9
7、母公司现金流量表	10
8、母公司股东权益变动表	11-12
9、财务报表附注	13-78
财务 表 三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）

地 址：北京市海淀区西四环中路16 号院 2 号楼4 层 http://www.chcncpa.com

邮 编：100039 电 话：（010）8821 9191 传 真：（010）8821 0558

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国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16 号院2 号楼 总机：0086-10-88219191 传真：0086-10-88210558

审 计 报 告

国浩审字[2013] 302A0023 号

四川明星电缆股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的四川明星电缆股份有限公司（以下简称明星电缆公司）财 务报表，包括2012 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及 财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

• 1 -

三、审计意见

我们认为，明星电缆公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了明星电缆公司2012 年12 月31 日的合并及母公司财务状况 以及2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何晖

中国·北京 中国注册会计师：毛伟

二〇一三年 四 月 十九 日

• 2 -

合并资产负债表

编制单位: 四川明星电缆股份有限公司

2012年12月31日

单位：人民币元

资 产	附注	期末余额	年初余额	负债及股东权益	附注	期末余额	年初余额
流动资产:				流动负债:
货币资金	五、1	827,702,952.59	309,073,431.61	短期借款	五、15	297,793,470.00	417,000,000.00
结算备付金				向中央银行借款
拆出资金				吸收存款及同业存放
交易性金融资产				拆入资金
应收票据	五、2	38,531,831.68	36,007,248.55	交易性金融负债
应收账款	五、3	671,360,084.69	611,757,721.78	应付票据	五、16	57,636,200.00	91,000,000.00
预付款项	五、5	8,254,302.31	36,846,907.17	应付账款	五、17	94,885,804.29	70,709,601.58
应收保费				预收款项	五、18	4,590,425.64	15,486,299.79
应收分保账款				卖出回购买金融资产款
应收分保合同准备金				应付手续费及拥金
应收利息				应付职工薪酬	五、19	10,800,786.62	14,794,953.34
应收股利				应交税费	五、20	14,975,381.46	39,580,465.01
其他应收款	五、4	16,127,618.22	40,891,207.89	应付利息	五、21	1,672,193.33	116,999.66
买入返售金融资产				应付股利
存货	五、6	100,755,763.64	103,103,094.32	其他应付款	五、22	23,286,937.16	25,878,393.68
一年内到期的非流动资产				应付分保账款
其他流动资产				保险合同准备金
				代理买卖证券款
				代理承销证券款
				一年内到期的非流动负债	五、23		55,000,000.00
流动资产合计		**1,662,732,553.13 **	1,137,679,611.32	其他流动负债	五、24	300,000,000.00
非流动资产：				流动负债合计		**805,641,198.50 **	729,566,713.06
发放委托贷款及垫款				非流动负债：
可供出售金融资产				长期借款	五、25		195,000,000.00
持有至到期投资				应付债券
长期应收款				长期应付款
长期股权投资	五、7	21,000,000.00	21,000,000.00	专项应付款
投资性房地产				预计负债
固定资产	五、8	311,034,435.22	213,608,158.09	递延所得税负债
在建工程	五、9	352,878,496.82	234,517,425.74	其他非流动负债	五、26	56,293,052.47	42,474,845.00
工程物资		10,411.00	104,323.00	非流动负债合计		**56,293,052.47 **	237,474,845.00
固定资产清理				负债合计		**861,934,250.97 **	967,041,558.06
生产性生物资产				股东权益：
油气资产				股 本	五、27	520,005,000.00	260,000,000.00
无形资产	五、10	72,769,084.03	74,015,554.70	资本公积	五、28	654,787,771.71	152,864,881.71
开发支出				减：库存股
商誉				专项储备
长期待摊费用	五、11	325,929.06	1,017,693.77	盈余公积	五、29	38,567,575.14	31,150,430.88
递延所得税资产	五、12	8,119,341.38	7,049,717.61	一般风险准备
其他非流动资产				未分配利润	五、30	353,575,652.82	277,935,613.58
				外币报表折算差额
				归属于母公司所有者权益合计		1,566,935,999.67	721,950,926.17
				少数股东权益
非流动资产合计		**766,137,697.51 **	551,312,872.91	股东权益合计		**1,566,935,999.67 **	721,950,926.17
资产总计		**2,428,870,250.64 **	1,688,992,484.23	负债和股东权益总计		**2,428,870,250.64 **	1,688,992,484.23
法定代表人: 沈卢东 主管会计工作负责人：杨萍 会计机构负责人：朱福地

3

合 并 利 润 表

编制单位: 四川明星电缆股份有限公司

2012年度

单位：人民币元

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		1,154,114,523.68	1,331,457,443.70
其中：营业收入	五、31	1,154,114,523.68	1,331,457,443.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,062,833,173.69	1,176,076,896.42
其中：营业成本	五、31	852,986,064.92	945,135,559.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五、32	5,285,400.75	11,095,038.83
销售费用	五、33	80,194,698.45	92,247,392.22
管理费用	五、34	76,688,672.23	66,365,971.08
财务费用	五、35	40,183,607.57	54,493,515.81
资产减值损失	五、36	7,494,729.77	6,739,418.61
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列)
投资收益（损失以“-”号填列)	五、37	147,428.88	70,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列)
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		91,428,778.87	155,450,547.28
加：营业外收入	五、38	10,814,996.08	5,768,062.71
减：营业外支出	五、39	3,903,583.99	4,833,315.94
其中：非流动资产处置损失		330,998.70	726,325.79
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		98,340,190.96	156,385,294.05
减：所得税费用	五、40	15,283,007.46	23,563,956.09
五、净利润（净亏损以“-”号填列)		83,057,183.50	132,821,337.96
归属于母公司所有者的净利润		83,057,183.50	132,821,337.96
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益	五、41	0.18	0.34
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额		83,057,183.50	132,821,337.96
归属于母公司所有者的综合收益总额		83,057,183.50	132,821,337.96
归属于少数股东的综合收益总额

法定代表人: 沈卢东 主管会计工作负责人： 杨萍 会计机构负责人：朱福地

4

合并现金流量表

编制单位:四川明星电缆股份有限公司 2012年度 单位：人民币元	编制单位:四川明星电缆股份有限公司 2012年度 单位：人民币元	编制单位:四川明星电缆股份有限公司 2012年度 单位：人民币元	编制单位:四川明星电缆股份有限公司 2012年度 单位：人民币元	编制单位:四川明星电缆股份有限公司 2012年度 单位：人民币元
	项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金			1,269,560,257.70	1,443,096,056.64
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		五、42(1)	51,696,869.18	8,866,408.37
经营活动现金流入小计			1,321,257,126.88	1,451,962,465.01
购买商品、接受劳务支付的现金			952,169,256.96	1,053,090,233.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金			97,250,863.69	64,056,676.63
支付的各项税费			87,600,936.45	99,148,664.49
支付其他与经营活动有关的现金		五、42(2)	89,714,413.31	143,530,895.21
经营活动现金流出小计			1,226,735,470.41	1,359,826,469.62
经营活动产生的现金流量净额			94,521,656.47	92,135,995.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			147,428.88	70,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			568,839.92	873,169.26
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			-
投资活动现金流入小计			716,268.80	943,169.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			177,052,018.28	152,414,995.95
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		五、42(3)		53,062,780.00
投资活动现金流出小计			177,052,018.28	205,477,775.95
投资活动产生的现金流量净额			**-176,335,749.48 **	-204,534,606.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			761,927,890.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
借款收到的现金			527,268,293.02	713,878,193.34
发行债券收到的现金			300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		五、42(4)	42,043,165.10	58,772,823.81
筹资活动现金流入小计			1,631,239,348.12	772,651,017.15
偿还债务支付的现金			896,474,823.02	671,661,466.91
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			44,698,760.96	62,794,240.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		五、42(5)	5,010,350.00	9,000,000.00
筹资活动现金流出小计			946,183,933.98	743,455,707.65
筹资活动产生的现金流量净额			685,055,414.14	29,195,309.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			-
五、现金及现金等价物净增加额			**603,241,321.13 **	-83,203,301.80
加：期初现金及现金等价物余额			150,629,684.79	233,832,986.59
六、期末现金及现金等价物余额			753,871,005.92	150,629,684.79

法定代表人: 沈卢东 主管会计工作负责人: 杨萍 会计机构负责人：朱福地

5

合并股东权益变动表

编制单位: 四川明星电缆股份有限公司

2012年度

单位：人民币元

项 目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司股东权益								少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	260,000,000.00	152,864,881.71	-	-	31,150,430.88	-	277,935,613.58	-	-	721,950,926.17
加:会计政策变更										-
前期差错更正										-
其他										-
二、本年年初余额	260,000,000.00	152,864,881.71	-	-	31,150,430.88	-	277,935,613.58	-	-	721,950,926.17
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)	260,005,000.00	501,922,890.00	-	-	7,417,144.26	-	75,640,039.24	-	-	844,985,073.50
（一）净利润							83,057,183.50			83,057,183.50
（二）其他综合收益										-
上述（一）和（二)小计	-	-	-	-	-	-	83,057,183.50	-	-	83,057,183.50
（三）股东投入和减少资本	86,670,000.00	675,257,890.00	-	-	-	-	-	-	-	761,927,890.00
1.股东投入资本	86,670,000.00	675,257,890.00								761,927,890.00
2.股份支付计入股东权益的金额										-
3.其他										-
（四）利润分配	-	-	-	-	7,417,144.26	-	-7,417,144.26	-	-	-
1.提取盈余公积					7,417,144.26		-7,417,144.26			-
2.提取一般风险准备										-
3.对股东的分配										-
4.其他										-
（五）股东权益内部结转	173,335,000.00	-173,335,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本	173,335,000.00	-173,335,000.00								-
2.盈余公积转增股本										-
3.盈余公积弥补亏损										-
4.其他										-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取专项储备										-
2.使用专项储备										-
（七）其他										-
四、本年年末余额	520,005,000.00	654,787,771.71	-	-	38,567,575.14	-	353,575,652.82	-	-	1,566,935,999.67

法定代表人: 沈卢东 主管会计工作负责人:杨萍 会计机构负责人：朱福地

6

合并股东权益变动表（续）

编制单位: 四川明星电缆股份有限公司

2012年度

单位：人民币元

项 目	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	归属于母公司股东权益								少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	260,000,000.00	152,864,881.71			18,654,686.72		157,610,019.78			589,129,588.21
加:会计政策变更										-
前期差错更正										-
其他										-
二、本年年初余额	260,000,000.00	152,864,881.71	-	-	18,654,686.72	-	157,610,019.78	-	-	589,129,588.21
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)	-	-	-	-	12,495,744.16	-	120,325,593.80	-	-	132,821,337.96
（一）净利润							132,821,337.96			132,821,337.96
（二）其他综合收益										-
上述（一）和（二)小计	-	-	-	-	-	-	132,821,337.96	-	-	132,821,337.96
（三）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入资本										-
2.股份支付计入股东权益的金额										-
3.其他										-
（四）利润分配	-	-	-	-	12,495,744.16	-	-12,495,744.16	-	-	-
1.提取盈余公积					12,495,744.16		-12,495,744.16			-
2.提取一般风险准备										-
3.对股东的分配										-
4.其他										-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本										-
2.盈余公积转增股本										-
3.盈余公积弥补亏损										-
4.其他										-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取专项储备										-
2.使用专项储备										-
（七）其他										-
四、本年年末余额	260,000,000.00	152,864,881.71	-	-	31,150,430.88	-	277,935,613.58	-	-	721,950,926.17

法定代表人: 沈卢东 主管会计工作负责人: 杨萍 会计机构负责人：朱福地

7

母公司资产负债表

编制单位: 四川明星电缆股份有限公司

2012年12月31日

单位：人民币元

资 产	附注	期末余额	年初余额	负债和股东权益	附注	期末余额	年初余额
流动资产:				流动负债:
货币资金		790,765,398.04	279,828,329.98	短期借款		247,793,470.00	390,000,000.00
交易性金融资产				交易性金融负债
应收票据		27,092,153.98	32,177,248.55	应付票据		25,636,200.00	55,000,000.00
应收账款	十一、1	669,894,908.56	609,581,496.20	应付账款		91,591,237.36	67,025,408.79
预付款项		7,629,380.87	36,804,301.56	预收款项		4,946,746.79	15,911,587.10
应收利息				应付职工薪酬		7,957,210.88	11,091,445.52
应收股利				应交税费		13,605,813.67	39,146,218.69
其他应收款	十一、2	16,034,742.52	40,797,030.26	应付利息		1,625,000.00
存货		78,482,280.40	71,910,619.36	应付股利
一年内到期的非流动资产				其他应付款		22,607,313.29	24,489,470.61
其他流动资产				一年内到期的非流动负债			55,000,000.00
				其他流动负债		300,000,000.00
				流动负债合计		**715,762,991.99 **	657,664,130.71
流动资产合计		1,589,898,864.37	1,071,099,025.91	非流动负债：
非流动资产				长期借款			195,000,000.00
可供出售金融资产				应付债券
持有至到期投资				长期应付款
长期应收款				专项应付款
长期股权投资	十一、3	118,740,467.59	118,740,467.59	预计负债
投资性房地产				递延所得税负债
固定资产		173,665,594.50	130,866,572.73	其他非流动负债		42,060,000.00	27,880,000.00
在建工程		331,173,267.76	179,436,747.03
工程物资				非流动负债合计		**42,060,000.00 **	222,880,000.00
固定资产清理				负债合计		**757,822,991.99 **	880,544,130.71
生产性生物资产				股东权益：
油气资产				股 本		520,005,000.00	260,000,000.00
无形资产		41,322,431.63	41,800,220.35	资本公积		654,787,771.71	152,864,881.71
开发支出				减：库存股
商誉				专项储备
长期待摊费用		237,004.16	832,035.59	盈余公积		38,567,575.14	31,150,430.88
递延所得税资产		5,972,083.09	4,856,450.04	一般风险准备
其他非流动资产				未分配利润		289,826,374.26	223,072,075.94
非流动资产合计		671,110,848.73	476,532,493.33	股东权益合计		**1,503,186,721.11 **	667,087,388.53
资产总计		2,261,009,713.10	1,547,631,519.24	负债和股东权益总计		**2,261,009,713.10 **	1,547,631,519.24
法定代表人: 沈卢东 主管会计工作负责人：杨萍 会计机构负责人：朱福地

8

母公司利润表

编制单位: 四川明星电缆股份有限公司

2012年度

单位：人民币元

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十一、4	1,145,074,464.32	1,322,325,666.64
减：营业成本	十一、4	889,269,949.77	978,748,606.82
营业税金及附加		3,998,351.23	10,130,621.07
销售费用		73,701,993.01	86,509,769.93
管理费用		53,227,029.17	43,857,517.96
财务费用		35,452,559.44	49,047,775.71
资产减值损失		7,439,665.84	7,019,793.40
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列)	十一、5	147,428.88	70,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		82,132,344.74	147,081,581.75
加：营业外收入		7,878,249.26	3,026,337.38
减：营业外支出		1,776,468.70	2,574,775.42
其中：非流动资产处置损失		281,467.21	671,239.07
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		88,234,125.30	147,533,143.71
减：所得税费用		14,062,682.72	22,575,702.10
四、净利润（净亏损以“-”号填列)		74,171,442.58	124,957,441.61
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		74,171,442.58	124,957,441.61

法定代表人: 沈卢东 主管会计工作负责人：杨萍 会计机构负责人：朱福地

9

母公司现金流量表

编制单位: 四川明星电缆股份有限公司 2012年度 单位：人民币元	编制单位: 四川明星电缆股份有限公司 2012年度 单位：人民币元	编制单位: 四川明星电缆股份有限公司 2012年度 单位：人民币元	编制单位: 四川明星电缆股份有限公司 2012年度 单位：人民币元	编制单位: 四川明星电缆股份有限公司 2012年度 单位：人民币元
	项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金			1,265,146,799.57	1,400,496,074.81
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金			48,574,270.84	5,441,001.49
经营活动现金流入小计			**1,313,721,070.41 **	1,405,937,076.30
购买商品、接受劳务支付的现金			1,021,160,455.43	1,075,440,381.40
支付给职工以及为职工支付的现金			74,277,722.84	46,615,561.05
支付的各项税费			73,027,506.43	83,235,073.56
支付其他与经营活动有关的现金			74,180,254.98	126,598,110.10
经营活动现金流出小计			**1,242,645,939.68 **	1,331,889,126.11
经营活动产生的现金流量净额			**71,075,130.73 **	74,047,950.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			147,428.88	70,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			20,820.51	871,499.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			-
投资活动现金流入小计			**168,249.39 **	941,499.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			143,241,201.36	119,244,253.20
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金				53,062,780.00
投资活动现金流出小计			**143,241,201.36 **	172,307,033.20
投资活动产生的现金流量净额			**-143,072,951.97 **	-171,365,534.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			761,927,890.00
借款收到的现金			447,268,293.02	670,678,193.34
发行债券收到的现金			300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金			41,043,800.00	58,772,823.81
筹资活动现金流入小计			**1,550,239,983.02 **	729,451,017.15
偿还债务支付的现金			839,474,823.02	639,461,466.91
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			39,207,485.65	57,035,962.77
支付其他与筹资活动有关的现金			5,010,350.00
筹资活动现金流出小计			**883,692,658.67 **	696,497,429.68
筹资活动产生的现金流量净额			**666,547,324.35 **	32,953,587.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			-
五、现金及现金等价物净增加额			**594,549,503.11 **	-64,363,996.54
加：期初现金及现金等价物余额			146,384,583.16	210,748,579.70
六、期末现金及现金等价物余额			**740,934,086.27 **	146,384,583.16

法定代表人: 沈卢东 主管会计工作负责人: 杨萍 会计机构负责人：朱福地

10

单位：人民币元

母公司股东权益变动表

编制单位: 四川明星电缆股份有限公司

2012年度

项 目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	260,000,000.00	152,864,881.71			31,150,430.88		223,072,075.94	667,087,388.53
加:会计政策变更								-
前期差错更正								-
其他								-
二、本年年初余额	260,000,000.00	152,864,881.71	-	-	31,150,430.88	-	223,072,075.94	667,087,388.53
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)	260,005,000.00	501,922,890.00	-	-	7,417,144.26	-	66,754,298.32	836,099,332.58
（一）净利润							74,171,442.58	74,171,442.58
（二）其他综合收益								-
上述（一）和（二)小计	-	-	-	-	-	-	74,171,442.58	74,171,442.58
（三）股东投入和减少资本	86,670,000.00	675,257,890.00	-	-	-	-	-	761,927,890.00
1.股东投入资本	86,670,000.00	675,257,890.00						761,927,890.00
2.股份支付计入股东权益的金额								-
3.其他								-
（四）利润分配	-	-	-	-	7,417,144.26	-	-7,417,144.26	-
1.提取盈余公积					7,417,144.26		-7,417,144.26	-
2.对股东的分配								-
3.其他								-
（五）股东权益内部结转	173,335,000.00	-173,335,000.00	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本	173,335,000.00	-173,335,000.00						-
2.盈余公积转增股本								-
3.盈余公积弥补亏损								-
4.其他								-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取专项储备								-
2.使用专项储备								-
（七）其他								-
四、本年年末余额	520,005,000.00	654,787,771.71	-	-	38,567,575.14	-	289,826,374.26	1,503,186,721.11

法定代表人:沈卢东 主管会计工作负责人: 杨萍 会计机构负责人：朱福地

11

单位：人民币元

母公司股东权益变动表（续）

编制单位: 四川明星电缆股份有限公司

2012年度

项 目	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	260,000,000.00	152,864,881.71			18,654,686.72		110,610,378.49	542,129,946.92
加:会计政策变更								-
前期差错更正								-
其他								-
二、本年年初余额	260,000,000.00	152,864,881.71	-	-	18,654,686.72	-	110,610,378.49	542,129,946.92
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)	-	-	-	-	12,495,744.16	-	112,461,697.45	124,957,441.61
（一）净利润							124,957,441.61	124,957,441.61
（二）其他综合收益								-
上述（一）和（二)小计	-	-	-	-	-	-	124,957,441.61	124,957,441.61
（三）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入资本								-
2.股份支付计入股东权益的金额								-
3.其他								-
（四）利润分配	-	-	-	-	12,495,744.16	-	-12,495,744.16	-
1.提取盈余公积					12,495,744.16		-12,495,744.16	-
2.对股东的分配								-
3.其他								-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本								-
2.盈余公积转增股本								-
3.盈余公积弥补亏损								-
4.其他								-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取专项储备								-
2.使用专项储备								-
（七）其他								-
四、本年年末余额	260,000,000.00	152,864,881.71	-	-	31,150,430.88	-	223,072,075.94	667,087,388.53

法定代表人: 沈卢东 主管会计工作负责人: 杨萍 会计机构负责人：朱福地

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

四川明星电缆股份有限公司

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（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）

一、公司基本情况

（一）历史沿革

四川明星电缆股份有限公司（以下简称“本公司”或“明星电缆”）系由四川明星电缆有 限公司（以下简称为“明星有限”）整体改制设立。

2003 年7 月，四川明星电缆有限公司由四川明星投资有限公司（后更名为四川明星实业 有限公司）与自然人盛业武、沈卢东共同出资组建，原注册资本为人民币1,250 万元，业经四 川圣源会计师事务所有限责任公司审验，并出具川圣源验（2003）275 号《验资报告》。

2003 年11 月，根据明星有限股东会决议和修改后章程规定，明星有限增加注册资本1,250 万元，新增股东李广军、梁晓明、叶明海、黄平安、沈祥翠和李业玉，同时，沈卢东转让其持 有明星有限的300 万元股权转让给李业玉，盛业武转让其持有明星有限的350 万元股权转让给 李业玉。本次增资已经四川中衡会计师事务所有限责任公司审验，并出具川中衡[2003]966 号 《验资报告》，变更后，明星有限注册资本为2,500 万元。

2004 年11 月，根据明星有限股东会决议和修改后章程规定，四川明星投资有限公司将其 持有明星有限的1,000 万元股权转让给李广元，同时，增加注册资本1,950 万元，由李广元一 人缴足。本次增资已经四川嘉汇会计师事务所有限责任公司审验，并出具川嘉会[2004]验字 130 号《验资报告》。变更后，明星有限注册资本为4,450 万元。

2005 年3 月，根据明星有限股东会决议和修改后章程规定，李业玉和沈祥翠将其持有明 星有限的650 万元和610 万元股权转让给李广元，同时，增加注册资本568 万元，由李广元一 人缴足。本次增资已经四川中衡会计师事务所有限责任公司审验，并出具川中衡会验[2005]205 号《验资报告》。变更后，明星有限注册资本为5,018 万元。

2005 年12 月，根据明星有限股东会决议，李广军将其持有明星有限的50 万元股权，叶 明海将其持有明星有限的30 万元股权，黄平安将其持有明星有限的30 万股权转让给李广元。

13

四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

本次变更后，明星有限注册资本仍为5,018 万元。

2006 年1 月，根据明星有限股东会决议和修改后章程规定，明星有限增加注册资本5,000 万元，由李广元一人缴足。本次增资已经四川佳鑫会计师事务所有限公司审验，并出具佳鑫审 验字[2006]H01-06 号《验资报告》。变更后，明星有限注册资本为10,018 万元。

2006 年5 月，根据明星有限股东会决议和修改后章程规定，明星有限增加注册资本5,000 万元，由李广元、盛业武、沈卢东和杨萍缴足。本次增资已经华同益会计师事务所有限公司审 验，并出具华同益审验字[2006]第5-36 号《验资报告》。变更后，明星有限注册资本为15,018 万元。

2006 年12 月，根据明星有限股东会决议和修改后章程规定，明星有限增加注册资本600 万元，由李广元一人缴足，同时，盛业武将其持有明星有限的1,393.82 万元股权转让给李广 元，沈卢东将其持有明星有限的1,393.82 万元股权转让给李广元，李广元将其持有明星有限 的96.18 万元股权分别转让给梁晓明和杨萍，每人48.09 万元股权。本次增资已经四川中衡安 信会计师事务所有限公司审验，并出具川中安会验[2006]857 号《验资报告》。变更后，明星 有限注册资本为15,618 万元。

2007 年3 月，根据明星有限股东会决议和修改后章程规定，李广元将其持有明星有限的 78.09 万股权分别转让给何玉英和周逢树，每人39.045 万元股权。本次变更后，明星有限注 册资本仍为15,618 万元。

2008 年7 月，根据明星有限股东会决议和修改后章程规定，李广元将其持有明星有限的 140.562 万股权分别转让给何玉英、叶龙兵、姜向东等17 人，周逢树将其持有明星有限的 34.3596 万股权转让给何玉英。

2008 年8 月，根据《发起人协议》和修改后章程的规定，本公司由四川明星电缆有限公 司整体变更为四川明星电缆股份有限公司，注册资本20,000 万元，股本总数为20,000 万股， 由李广元、盛业武、沈卢东、梁晓明、杨萍等23 名发起人以其拥有明星有限截至2008 年7 月31 日止经审计的净资产298,268,528.11 元出资，按1:0.6705 的比例折为本公司的股本 20,000 万股，每股面值1 元，剩余净资产98,268,528.11 元作为本公司的资本公积－股本溢 价，由全体股东共同享有。本次改制已经中磊会计师事务所有限责任公司审验，并出具中磊验 字[2008]第9004 号《验资报告》。

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

2010 年6 月，李广元将其持有本公司的77 万股股份以1,676,675.00 元的价格转让给姜 向东；李广元将其持有本公司的83 万股股份以1,807,325.00 元价格转让给骆亚君；沈智飞将 其持有本公司的4 万股股份以87,100.00 元的价格转让给姜向东；汪为稳将其持有本公司的2 万股股份以43,550.00 元价格转让给姜向东。2010 年6 月，根据本公司股东大会决议通过的 《关于2009 年度利润分配方案的议案》和修改后的章程规定，增加注册资本5,000 万元，以 2009 年12 月31 日的总股本为基数，用未分配利润向全体股东每10 股转增2.5 股，共转增5,000 万股，每股面值1 元，合计增加股本5,000 万元。本次增资已经国富浩华会计师事务所有限公 司审验，并出具浩华验字[2010]第69 号《验资报告》。变更后，本公司注册资本为25,000 万 元。

2010 年7 月，本公司股东徐向阳将其持有的5 万股股份以9 万元价格转让给胡金龙；本 公司股东余道军将其持有的4.5 万股股份以8.1 万元价格转让给钱俊怡；本公司股东余宗河将 其持有的4 万股股份以7.2 万元的价格转让给黄杰，4.5 万股股份以8.1 万元的价格转让给庞 超群，4 万股股份以7.2 万元的价格转让给张传斌，3.75 万股股份以6.75 万元的价格转让给 彭小飞；本公司股东程伟将其持有的3.75 万股股份以6.75 万元价格转让给股东黄成龙；本公 司股东李家燕将其持有的7.5 万股股份以13.5 万元价格转让给李永华；本公司股东叶龙兵将 其持有的8.75 万股股份以15.75 万元价格转让给李永华；本公司股东徐广礼将其持有的3.75 万股股份以6.75 万元价格转让给彭小飞。根据本公司2010 年10 月30 日第六次临时股东大会 决议通过的《关于增加公司注册资本的议案》、修改后的章程和投资协议书的规定，本公司增 加注册资本人民币1,000 万元，由西藏轩辕文物古建筑保护工程有限公司、马边顺明电力有限 责任公司、河北中兴资产管理有限公司、四川德胜集团钢铁有限公司，按照每股5.5 元，认购 1,000 万股，变更后注册资本为人民币26,000 万元，溢价部分4,500 万元记入资本公积。本 次增资业经国富浩华会计师事务所有限公司审验，并出具浩华验字[2010]第120 号《验资报 告》。

2010 年11 月，本公司股东李广元将其持有的本公司1,700 万股股份以7,911 万元的价格 转让给苏州周原九鼎投资中心(有限合伙)，将其持有的本公司300 万股股份以1,396 万元的价 格转让给上海瓯温九鼎股权投资中心(有限合伙)。

根据本公司2010 年年度股东大会和2012 年第一次临时股东大会决议，并于2012 年3 月 23 日经中国证券监督管理委员会以证监许可[2012]400 号文《关于核准四川明星电缆股份有限

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公众公开发行面值为1 元的人民币普通股 股票8,667 万股，每股发行价为人民币9.30 元。实际募集资金为人民币80,603.10 万元，扣 除承销费、发行手续费等发行费用人民币4,410.311 万元后，募集资金净额为人民币 76,192.789 万元，其中增加股本人民币8,667.00 万元，增加资本公积人民币67,525.789 万 元。本次募集资金业经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具国浩验字 [2012]302A39 号验资报告。本次公开发行新股后，股本结构如下：

股东名称	出资金额 （万元）	出资比例	股东名称	出资金额 （万元）	出资比例
李广元	21,700	62.60%	余道军	16.75	0.05%
苏州周原九鼎投资中 心(有限合伙)	1,700	4.90%	李永华	16.25	0.05%
上海瓯温九鼎股权投 资中心(有限合伙)	300	0.87%	李琳	16.25	0.05%
西藏轩辕文物古建筑 保护工程有限公司	300	0.87%	叶龙兵	12.5	0.04%
马边顺明电力有限责 任公司	300	0.87%	徐广礼	12.5	0.04%
河北中兴资产管理有 限公司	200	0.58%	程伟	12.5	0.04%
四川德胜集团钢铁有 限公司	200	0.58%	杨德鑫	7.5	0.02%
沈卢东	250	0.72%	周逢树	7.5	0.02%
盛业武	250	0.72%	彭小飞	7.5	0.02%
何玉英	125	0.36%	黄成龙	6.25	0.02%
杨萍	125	0.36%	胡金龙	5	0.01%
姜向东	125	0.36%	钱俊怡	4.5	0.01%
梁晓明	125	0.36%	庞超群	4.5	0.01%
骆亚君	125	0.36%	张传斌	4	0.01%
李广文	18.75	0.05%	黄杰	4	0.01%
赖振将	18.75	0.05%	社会公众	8667	25.00%
小计	25,862.50	74.60%	小计	8804.5	25.40%
合计	34,667	100.00%

2012 年10 月，根据2012 年第四次临时股东大会会议决议和修改后章程规定，本公司以

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

2012 年 6 月 30 日总股本 34,667 万股为基数，以资本公积转增股本，每10 股转增5 股，共 计转增 17,333.50 万股，每股面值 1 元，合计增加股本 17,333.50 万元，转增后股本为52,000.50 万元。此次增资业经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具国浩验字 [2012]302A175 号验资报告。

（二）企业法人营业执照

本公司的《企业法人营业执照》注册号为511100000010378。

（三）住所

本公司住所为四川省乐山市高新区迎宾大道18 号。

（四）法定代表人

本公司法定代表人为沈卢东。

（五）行业性质 输配电及控制设备制造业。

（六）经营范围

生产加工电线、电缆、加热电器；电缆桥架、电缆附件；经营本企业自产产品的出口业务； 经营本企业生产所需的原辅材料，仪器仪表，机械设备及配件的进出口业务（国家限制经营和 禁止进出口的商品除外）；收购包装物木材。

（七）主要产品

本公司主导产品是氟聚合物绝缘防火电缆、本安防爆电缆、耐高温氟塑料电缆、耐热硅橡 胶电缆、变频器专用电缆、船用电缆、水电站用特种电缆、低烟无卤阻燃电缆、绿色环保电缆、 扁电缆、射频电缆、补偿电缆、特种橡套电缆、矿用电缆、核电站用 1E 级 K3 类电缆、太阳 能光伏电缆、加热电缆、城市轨道交通电缆、预分支电缆、通信电缆、防火电缆等三十八个系 列数千个种类的特种电线电缆。同时本公司也生产少量普通电缆作为特种电缆的配套产品销 售，其主要是普通电力电缆和普通控制电缆。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则及其应用指南、讲解以及 其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制。

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2 、遵循企业会计准则的声明

本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务

状况、经营成果和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4 、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （1）同一控制下的企业合并

本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合 并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的 原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账 面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付 的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性 证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的， 冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购 买日为取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的 权益性证券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金 额。

本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的 初始投资成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其 在购买日的公允价值确计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

额的差额，经复核后计入合并当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则

本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。

本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自本财务报表的期本报告 期末均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本 公司自购买日起至本报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减少的子 公司，本公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会 计政策和会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并 范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中 不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列 示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享 有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

7 、现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。 8 、外币业务

本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财 务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允 价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出 售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。

9 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

同。

（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

（2）金融资产和金融负债的分类和计量

本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和 其他金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类 别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产 或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以 及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略 投资需要等所作的指定。

此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此 类金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。

②持有至到期投资

持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司 有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。

本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到 期投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有 至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账 款、其他应收款、长期应收款等。

应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际 利率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差 额计入当期损益。

④可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计 量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金 融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的 单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认 的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期 损益。

⑤其他金融负债

其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生 的利得或损失，应当计入当期损益。

（3）金融资产转移

①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终 止对该金融资产的确认。

②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

A、所转移金融资产的账面价值；

B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益：

A、终止确认部分的账面价值；

B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

确认部分的金额之和。

④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认 为一项金融负债。

⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；

②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法

本公司在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外的金 融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准 备。

①持有至到期投资

根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应 收款项减值损失计量方法处理。

如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关 ( 如债务人的信用评级已提高等 ) ，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是， 该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。

②可供出售金融资产

有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势 属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金 融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形 成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通

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过损益转回。

• 10 、应收款项减值测试方法

• (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

①单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额重大是指单项金额在 1,000 万元（含 1,000 万元）以上的应收款项。

• ② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试后未单独计提坏账准备的应收款项（除应收票据、 预付账款外），归类为组合计提坏账准备。

• (2) 按组合计提坏账准备应收款项（除应收票据、预付账款外）

确定组合的依据	确定组合的依据	确定组合的依据	确定组合的依据
账龄分析组合	相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
投标及贷款保证金组合	其他应收款中的投标及贷款保证金具有类似的信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析组合	账龄分析法
投标及贷款保证金组合	不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄		应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
60天以内（含60天）		1%	5%
60天-1年		5%	5%
1至2年		20%	20%
2至3年		50%	50%
3年以上		100%	100%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法

有客观证据表明其已发生减值，继续按组合计提坏账准备不能真实 反映该项应收款项的预计未来现金流量现值。 单独进行测试，按单项应收款项预计未来现金流量现值低于账面价 值的差额计提坏账准备。

(4)应收票据和预付账款

本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值

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低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。

11 、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为：原材料、在产品、自制半成品、产成品、周转材料（低值易耗品和 包装物）、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

发出原材料、自制半成品时按月末一次加权平均法计价；发出产成品时按个别计价法 计价。

（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法

产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为 计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售 价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现 净值的计算基础。

本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调 整存货跌价准备。通常按照单个（或类别）存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、 单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存 货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

（5）周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法

低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。

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包装物在领用时采用一次摊销法摊销。

12 、长期股权投资

（1）投资成本确定

①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公 司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。

②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初 始投资成本。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。

③其他方式取得的长期股权投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括 自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定的价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

按权益法核算长期股权投资时：

① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

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值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。

② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本 公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损 益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的， 应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。

③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。

④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资 的账面价值。

⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下， 本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加 或减少资本公积。

持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继续 采用权益法核算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确 认的利得或损失结转至当期损益。

持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照 新的持股比例对投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持 股比例计算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理；该项长期 股权投资取得新增投资时的原账面价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比 例计算应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，应当调整长期股权投 资账面价值和资本公积。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

① 共同控制的判断依据

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共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营 企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

② 重大影响的判断依据

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单 位20％（含20%）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影 响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具 有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，能够 形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注二、26 所述方法计 提减值准备。

对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，本公司按照附注二、9（5）的方法计提资产减值准备。 13 、固定资产

（1）固定资产的确认条件

固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年 度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固 定资产和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使 用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别	折旧年限（年）	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	10～20	5.00	4.75～9.50
机器设备	5～10	5.00	9.50～19.00

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

运输设备	5～10	5.00	9.50～19.00
电子设备	5	5.00	5.00
其他设备	5	5.00	19.00

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注二、26。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原 先估计数有差异的，调整预计净残值。

②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规 定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。

14 、在建工程

⑴在建工程核算方法

本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。

⑵在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建 工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不调整原已计提的折旧额。

⑶ 在建工程减值准备

本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注二、26。

15 、借款费用

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（1）借款费用资本化的确认原则

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、 折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或 者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后 发生的，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完 工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化金额的确定方法

本公司按季度计算借款费用资本化金额。

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合 资本化条件的资产成本。

16 、无形资产

（1）无形资产的初始计量

本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件 延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。

通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定 其入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确 定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非 货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本， 不确认损益。

（2）无形资产的后续计量

①无形资产的使用寿命

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本 公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形 资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

②无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿 命不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。

本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时 进行调整。

③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。

④无形资产的减值

本公司无形资产的减值准备计提方法见附注二、26。

17 、研发支出

（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

• （2）研究阶段支出，于发生时计入当期损益。

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（3）开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

（4）对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支 出，不再进行资本化。

18 、长期待摊费用

长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各 项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期限平均摊销。

（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔 期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19 、预计负债

（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务， 其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通 过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

（3）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气 资产的原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。

（4）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

际发生时作为清理费用计入当期损益。

20 、股份支付及权益工具

（1）股份支付种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）股份支付的会计处理

对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用 和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股 份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工 薪酬。

（3）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（4）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具 的数量应当与实际可行权数量一致。

（5）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确 认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 21 、收入

（1）销售商品

销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。

产品销售收入具体确认条件，本公司在产品已发出，经客户验收，并取得客户签收单 据时确认收入。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照 从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

或协议价款不公允的除外。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（4）建造合同

建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合 同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够 收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作 为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。

22 、政府补助

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（1）政府补助的确认与计量

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）政府补助的会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入 当期损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

23 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所 有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税 费用计入当期损益。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所 得税影响。

本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资 产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的 递延所得税资产账面价值可以恢复。

24、经营租赁、融资租赁

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此 之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁

①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租 金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计 入当期收益。

本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收 入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁会计处理

①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费用。

本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 ②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发 生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期 内确认的收益金额。

25、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处 置该非流动资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该 项转让将在一年内完成。

对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净 残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资 产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 26、资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形 资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确 定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。

（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的 现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值 减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产 组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者 资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如 可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 27、职工薪酬

职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的 会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其 现值列示。

28、重大会计判断和估计

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

无重大会计政策变更。

29、主要会计政策、会计估计的变更

• (1) 会计政策变更

本报告期无主要会计政策变更。

⑵ 会计估计变更

本报告期无主要会计估计变更。

30、前期差错更正

本报告期无前期差错更正事项。

31、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

利润分配

根据公司章程规定，当年实现的净利润按以下顺序及规定进行分配：

① 弥补以前年度的亏损；

② 提取法定盈余公积10%；

③ 提取任意盈余公积；

④ 支付股东股利。

三、税（费）项

1、主要税（费）种及税（费）率

税种	计税依据	本公司	安徽明星电缆有限公司
增值税	应税销售收入	17%	17%
营业税	应税营业收入	5%、3%	5%、3%
城市维护建设税	应缴流转税额	7%	5%
教育费附加	应缴流转税额	3%	3%
地方教育费附加	应缴流转税额	2%	2%
副调基金	销售收入	0.10%
水利基金	销售收入		0.06%
房产税	从价计征，按房产原值一次减除 30%后余值	1.20%	1.20%
土地使用税	土地面积	7 元/M2、5 元/M2	5 元/M2
企业所得税	应纳税所得额	15%	15%

2、税收优惠及批文

（1）本公司：

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

2011 年10 月12 日，本公司被四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局 和四川省地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号：GF201151000382，有效期三年。 按照《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，自2011 年度开始享受15%的优 惠税率。

（2）安徽明星电缆有限公司：

2009 年10 月16 日，安徽明星电缆有限公司被安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安 徽省国家税务局和安徽省地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号： GR200934000022，有效期三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定， 自2009 年度开始享受15%的优惠税率。2012 年6 月29 日，安徽明星电缆有限公司被安徽 省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局联合认定为高新技 术企业，证书编号：GF201234000038，有效期三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》 第二十八条的规定，2012 年享受15%的优惠税率。

四、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	注册地	业务性质	业务性质	注册资本 （万元）	注册资本 （万元）	经营范围	经营范围	经营范围	期末实际出 资额（万元）
安徽明星电缆有限 公司	全资子公 司	安徽省 无为县		制造业		10,800		电线电缆、特种电 缆生产、销售			10,800
接上表
子公司全称	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额		持股比例(%)		表决权 比例(%)		是否合 并报表		少数股东权益	少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额
			直接 持股	间接 持股
安徽明星电缆有限 公司			100		100		是

2、合并范围发生变更的说明

本报告期，合并范围未发生变更。

五、合并财务报表项目注释

（以下注释“期末余额”是指2012 年12 月31 日余额，“年初余额”是指2011 年12 月 31 日余额，“本期”是指2012 年，“上期”是指2011 年）

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

1 、货币资金

项目	期末余额 年初余额
	外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 人民币 银行存款： 人民币 美元 欧元 其他货币资金： 人民币 欧元	445,199.95 1,203,031.33 445,199.95 1,203,031.33 753,425,805.97 149,426,653.46 751,888,976.53 141,182,593.75 9,875.17 6.2855 62,070.38 1,079,585.38 6.3009 6,802,359.53 177,305.84 8.3176 1,474,759.06 176,624.83 8.1625 1,441,700.18 73,831,946.67 158,443,746.82 66,409,320.43 105,380,966.82 892,400.00 8.3176 7,422,626.24 6,500,800.00 8.1625 53,062,780.00
合 计	— — 827,702,952.59 — — 309,073,431.61

货币资金说明：

其他货币资金 2012 年 12 月 31 日余额中银行承兑汇票保证金 41,636,200.00 元，履约保 函保证金 9,073,782.61 元，预付款保函保证金 4,345,085.85 元，质量保函保证金 3,273,617.07 元，投标保函保证金 80,000.00 元，信用证保证金 15,423,261.14 元。

除上述披露受限资产外，不存在其他抵押、冻结、或有潜在收回风险的款项。 2 、应收票据

	种	类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票			36,659,151.27	29,060,260.70
商业承兑汇票			1,872,680.41	6,946,987.85
	合	计	38,531,831.68	36,007,248.55

本公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额 57,722,719.07 元，前五名情况如下：

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
陕西延长石油（集团）有限责任公司	2012.11.23	2013.5.23	2,000,000.00
陕西延长石油（集团）有限责任公司	2012.11.23	2013.5.23	2,000,000.00
江苏新世纪江南环保股份有限公司	2012.9.21	2013.3.21	1,824,241.20
河北建投任丘热电有限责任公司	2012.8.10	2013.2.9	1,385,900.25
中国成达工程有限公司	2012.9.29	2013.3.29	1,000,000.00
合计	—	—	8,210,141.45

3 、应收账款

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（1）应收账款按种类披露

种类	期末余额
	账面余额 坏账准备
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 账龄分析组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	710,776,294.15 100.00 39,416,209.46 5.55 710,776,294.15 100.00 39,416,209.46 5.55
合计	710,776,294.15 — 39,416,209.46 —

续上表

种类	年初余额
	账面余额 坏账准备
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 账龄分析组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	643,336,945.03 100.00 31,579,223.25 4.91 643,336,945.03 100.00 31,579,223.25 4.91
合计	643,336,945.03 — 31,579,223.25 —

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额	年初余额
	账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备	账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备
60天以内(含60天) 60天至1年 1至2年 2至3年 3年以上	362,963,929.65 51.06 3,629,639.30 249,607,639.53 35.12 12,480,381.98 87,909,267.67 12.37 17,581,853.53 9,142,245.23 1.29 4,571,122.58 1,153,212.07 0.16 1,153,212.07	334,229,591.79 51.95 3,342,295.92 242,245,044.83 37.65 12,112,252.24 60,116,347.49 9.34 12,023,269.50 5,289,110.67 0.82 2,644,555.34 1,456,850.25 0.24 1,456,850.25
合计	710,776,294.15 100.00 39,416,209.46	643,336,945.03 100.00 31,579,223.25
（2）本报告期内实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款 核销金 核销原因 是否因关联

40

四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

	性质	额		交易产生
广州广钢国际贸易有限公司	货款	0.01	调整尾数差	否
黄河鑫业有限公司	货款	0.01	调整尾数差	否
克拉玛依市独山子区城市建设开发有限责任公司	货款	0.03	调整尾数差	否
云南滇东雨汪能源有限公司	货款	2,112.22	无法收回	否
合 计		2,112.27

（3）用于抵押的应收账款情况

截至2012 年12 月31 日止，应收账款中有原值 88,000,000.00 元的资产用于办理抵押借 款，详见本财务报表附注五.14 项。

（4）截至 2012 年 12 月 31 日止，应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的 股东欠款或关联方款项。

（5）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
中油管道物资装备总公司	非关联方	42,201,193.52	1-2年	5.94
中国寰球工程公司	非关联方	38,947,036.79	60天至1年	5.48
四川石油管理局物资总公司	非关联方	37,122,665.58	60天至1年	5.22
中国长江三峡集团公司	非关联方	30,646,673.55	60天以内	4.31
中国成达工程有限公司	非关联方	25,910,471.50	60天至1年	3.65
合计		174,828,040.94	年	24.60

4 、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

种类	期末余额
	账面余额 坏账准备
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 账龄分析组合 投标及贷款保证金组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款	5,258,700.71 31.66 479,680.49 9.12 11,348,598.00 68.34 16,607,298.71 100.00 479,680.49 2.89
合计	16,607,298.71 — 479,680.49 —
续上表
种类	年初余额

41

四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

	账面余额 坏账准备
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 账龄分析组合 投标及贷款保证金组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款	5,995,380.41 14.37 824,049.20 13.74 35,719,876.68 85.63 41,715,257.09 100.00 824,049.20 1.98
合计	41,715,257.09 — 824,049.20 —

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末余额	年初余额
	账面余额 金额 比例(%) 坏账准备	账面余额 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 年以上	4,451,578.91 84.65 222,578.95 654,864.54 12.45 130,972.91 52,257.26 1.00 26,128.63 100,000.00 1.90 100,000.00	3,428,394.24 57.18 171,419.71 2,426,934.02 40.48 532,603.42 40,052.15 0.67 20,026.07 100,000.00 1.67 100,000.00
合计	5,258,700.71 100.00 479,680.49	5,995,380.41 100.00 824,049.20

• （2）截至 2012 年 12 月 31 日止，其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份

• 的股东欠款或关联方欠款。

（3）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关	金额		年限	占其他应收款总额的
	系				比例(%)
攀钢集团江油长城特殊钢有限公司	非关联方	3,066,667.58	2	年以内	18.47
北京国电工程招标有限公司	非关联方	1,979,147.00	1	年以内	11.92
宁夏捷美丰友化工有限公司	非关联方	1,610,000.00	1	年以内	9.69
西北电力工程承包公司	非关联方	1,050,000.00	1	年以内	6.32
云南招标股份有限公司	非关联方	800,000.00	1	年以内	4.82
合计		8,505,814.58			51.22

5 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄	期末余额 年初余额
	金额 比例(%) 金额 比例(%)

42

四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

账龄 1年以内 1至2年 2至3年 合 计	期末余额 年初余额
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
	5,115,344.19 61.97 36,838,849.05 99.98 3,138,900.00 38.03 8,058.12 0.02 58.12 0.00
	8,254,302.31 100.00 36,846,907.17 100.00

（2）截至2012 年12 月31 日止，预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的 股东欠款或关联方欠款。

（3）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额		时间	未结算原因
德阳合兴铜材贸易有限公司	非关联	3,120,000.00		1-2年	铜杆保证金
广州市鼎钢商贸有限公司	非关联	2,477,661.00	1	年以内	铜杆保证金
无锡市曙光电缆有限公司	非关联	602,476.00	1	年以内	预付材料款
中船重工物资贸易集团广州有限公司	非关联	330,883.49	1	年以内	铜杆材料款
成都双流国际机场股份有限公司贵宾服 务中心	非关联	304,666.67	1	年以内	机场服务费
合计		6,835,687.16

6 、存货

（1）存货分类

项目	期末余额 年初余额
	账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 23,001,172.88 23,001,172.88 26,723,218.00 26,723,218.00 自制半成品 4,184,912.27 4,184,912.27 4,446,734.12 4,446,734.12 在产品 59,631,996.68 59,631,996.68 33,146,211.87 33,146,211.87 产成品 11,710,194.27 11,710,194.27 36,738,585.07 36,738,585.07 周转材料（包装物） 874,634.83 874,634.83 742,249.77 742,249.77 周转材料（低值易耗品） 1,352,852.71 1,352,852.71 1,216,348.75 1,216,348.75 委托加工物资 89,746.74 89,746.74
合 计 100,755,763.64 100,755,763.64 103,103,094.32 103,103,094.32

（2）存货抵押情况：

• 截至 2012 年 12 月 31 日止，不存在存货抵押情况，详见本财务报表附注五.14 项。 存货的说明：

截至 2012 年 12 月 31 日止，存货不存在明显减值现象，故未计提跌价准备。

43

四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

7 、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

被投资单位	核算 方法	投资成本	年初余额	本期增 加	本期减 少	期末余额
对其他企业投资：
乐山市商业银行股份 有限公司	成本法	5,000,000.00	5,000,000.00			5,000,000.00
四川川商投资控股有 限公司	成本法	6,000,000.00	6,000,000.00			6,000,000.00
无为徽银村镇银行有 限责任公司	成本法	10,000,000.00	10,000,000.00			10,000,000.00
合 计		21,000,000.00	21,000,000.00			21,000,000.00

接上表

	在被投	在被投资	在被投资单位
被投资单位	资单位 持股比	单位表决 权比例	持股比例与表 决权比例不一	减值准备	本期计提 减值准备	现金红利
	例(%)	(%)	致的说明
对其他企业投资：
乐山市商业银行股份 有限公司	0.52	0.52				147,428.88
四川川商投资控股有 限公司	2.254	2.254
无为徽银村镇银行有 限责任公司	10.00	10.00
合 计						147,428.88

（2）长期股权投资的说明：

按照四川川商投资控股有限公司《投资协议书》的约定，该公司注册资本133,100 万元， 本公司认缴出资3,000 万元，2010 年实缴首期出资600 万元，余下出资在2015 年11 月18 日前缴足。

（3）长期股权投资抵押情况：

截止2012 年12 月31 日，不存在长期股权投资抵押情况，详见本财务报表附注五.14 项。 8 、固定资产

（1）固定资产情况

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值合计：	304,608,997.13	127,329,063.82	4,254,475.43	427,683,585.52
其中：房屋及建筑物	139,587,667.91	109,932,223.17	419,498.33	249,100,392.75
机器设备	129,007,727.65	4,952,404.04	1,360,867.60	132,599,264.09
运输设备	19,454,995.19	2,164,892.05	522,572.03	21,097,315.21

44

四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

电子设备 10,267,284.31 其他设备 6,291,322.07 二、累计折旧合计： 91,000,839.04 其中：房屋及建筑物 23,437,030.82 机器设备 48,776,338.63 运输设备 9,169,588.54 电子设备 6,295,937.83 其他设备 3,321,943.22 三、固定资产账面净值 合计 213,608,158.09 其中：房屋及建筑物 116,150,637.09 机器设备 80,231,389.02 运输设备 10,285,406.65 电子设备 3,971,346.48 其他设备 2,969,378.85 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 五、固定资产账面价值 合计 213,608,158.09 其中：房屋及建筑物 116,150,637.09 机器设备 80,231,389.02 运输设备 10,285,406.65 电子设备 3,971,346.48 其他设备 2,969,378.85

10,279,544.56 145,303.00 20,401,525.87 1,806,234.47 4,485,087.60 本期新增 本期计提 -- -- 28,571,663.36 2,923,352.10 116,649,150.30 8,743,753.33 42,326.37 32,138,457.78 13,986,343.50 820,329.40 61,942,352.73 1,505,895.05 185,034.80 10,490,448.79 3,908,034.47 116,226.60 10,087,745.70 427,637.01 1,759,434.93 1,990,145.30 -- -- 311,034,435.22 -- -- 216,961,934.97 -- -- 70,656,911.36 -- -- 10,606,866.42 -- -- 10,313,780.17 -- -- 2,494,942.30 -- -- 311,034,435.22 -- -- 216,961,934.97 -- -- 70,656,911.36 -- -- 10,606,866.42 -- -- 10,313,780.17 -- -- 2,494,942.30

本期折旧额 28,571,663.36 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为 122,614,284.77 元。

（2）本报告期末无暂时闲置的固定资产。

（3）已提足折旧仍继续使用的固定资产情况

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面净值	备注
机器设备	330,810.50	314,269.96		16,540.54

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

运输工具	4,515,068.64	4,289,315.21	225,753.43
电子设备	4,312,811.35	4,096,999.22	215,812.13
其他	1,448,998.21	1,376,548.12	72,450.09
合计	10,607,688.70	10,077,132.51	530,556.19

（4）用于抵押、担保的固定资产情况

截至2012 年12 月31 日止，固定资产中有原值 219,013,658.77 元的资产用于办理抵押借

款，详见本财务报表附注五.14 项。

（5）本报告期末无未办妥产权证书的固定资产。

9 、在建工程

（1）在建工程明细

		期末余额	期末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备		账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
四川待安装设备	6,309,336.76			6,309,336.76	1,833,109.26		1,833,109.26
技术中心办公大楼	38,292,126.16			38,292,126.16	21,316,424.85	21,316,424.85
四川零星工程	3,587,480.62			3,587,480.62	1,495,803.42		1,495,803.42
四川员工宿舍楼	8,797,448.83			8,797,448.83	7,482,228.50		7,482,228.50
四川专家宿舍楼	9,513,454.22			9,513,454.22	7,444,929.61		7,444,929.61
新能源及光电复合海洋
工程用特种电缆项目	264,673,421.17			264,673,421.17	123,848,958.39	123,848,958.39
华北片区办公室					16,015,293.00	16,015,293.00
骆家套河岸挡土墙					683,947.80		683,947.80
安徽盘具车间					983,121.19		983,121.19
安徽待安装机器设备	7,814,989.95			7,814,989.95	3,405,791.00		3,405,791.00
安徽综合仓库					2,499,079.62		2,499,079.62
安徽综合楼1-6#楼					37,131,109.10	37,131,109.10
安徽零星工程	1,688,553.58			1,688,553.58	229,442.91		229,442.91
安徽二期场区工程	12,201,685.53			12,201,685.53	10,148,187.09	10,148,187.09
合计	352,878,496.82			**352,878,496.82 **	234,517,425.74	234,517,425.74
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称	预算数		年初余额		本期增加	转入固定资产	其他减少
四川待安装设备			1,833,109.26 10,414,202.17			5,937,974.67
技术中心办公大楼	44,565,712.00		21,316,424.85 16,975,701.31
四川零星工程			1,495,803.42		2,128,704.20	37,027.00

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

四川员工宿舍楼	16,212,244.93	7,482,228.50	1,315,220.33
四川专家宿舍楼	19,808,904.07	7,444,929.61	2,068,524.61
新能源及光电复合海洋工
程用特种电缆项目	552,967,100.00	123,848,958.39	141,054,648.10	230,185.32
华北片区办公室		16,015,293.00	38,970,546.31	54,985,839.31
骆家套河岸挡土墙工程	800,000.00	683,947.80		683,947.80
安徽盘具车间	1,280,000.00	983,121.19	580,256.46	1,563,377.65
安徽公司待安装机器设备		3,405,791.00	6,765,259.77	2,356,060.82
安徽综合仓库	2,800,000.00	2,499,079.62	924,889.85	3,423,969.47
安徽公司综合楼1-6#楼	64,370,000.00	37,131,109.10	15,486,203.63	52,617,312.73
安徽零星工程		229,442.91	1,459,110.67
安徽公司二期场区工程	24,982,000.00	10,148,187.09	2,832,088.44	778,590.00
合计	727,785,961.00	234,517,425.74	240,975,355.85	122,614,284.77

接上表

项目名称	工程投入 占预算比 例(%)	工程进 度(%)	利息资本化 累计金额	其中：本期 利息资本化 金额	本期利 息资本 化率	资金 来源	期末余额
					(%)
四川待安装设备						自筹	6,309,336.76
技术中心办公大 楼	85.92	98.00				自筹	38,292,126.16
四川零星工程						自筹	3,587,480.62
四川员工宿舍楼	54.26	90.00				自筹	8,797,448.83
四川专家宿舍楼	48.03	90.00				自筹	9,513,454.22
新能源及光电复 合海洋工程用特 种电缆项目	47.91	60.00	20,843,157.98	8,394,291.58	6.33	募集 资金	264,673,421.17
华北片区办公室
骆家套河岸挡土 墙工程						自筹
安徽盘具车间						自筹
安徽公司待安装 机器设备						自筹	7,814,989.95
安徽综合仓库						自筹
安徽公司综合楼 1-6#楼						自筹
安徽零星工程						自筹	1,688,553.58
三期道路工程						自筹

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

二期装饰工程 自筹 安徽二期场区工 51.96 75.00 自筹 12,201,685.53 程 合计 20,843,157.98 8,394,291.58 352,878,496.82

二期装饰工程

（4）在建工程的说明：

截至2012 年12 月31 日止，在建工程未见减值迹象，故未计提减值准备。

10 、无形资产

（1）无形资产情况

（1）无形资产情况
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值合计	80,140,397.26	854,615.39		80,995,012.65
其中：土地使用权	78,125,529.74			78,125,529.74
财务软件	1,935,367.52	384,615.39		2,319,982.91
专利权及非专利技术	79,500.00	470,000.00		549,500.00
二、累计摊销合计	6,124,842.56	2,101,086.06		8,225,928.62
其中：土地使用权	4,856,408.26	1,595,897.67		6,452,305.93
财务软件	1,241,934.34	405,531.11		1,647,465.45
专利权及非专利技术	26,499.96	99,657.28		126,157.24
三、无形资产账面净值合计	74,015,554.70	—	—	72,769,084.03
其中：土地使用权	73,269,121.48	—	—	71,673,223.81
财务软件	693,433.18	—	—	672,517.47
专利权及非专利技术	53,000.04	—	—	423,342.75
四、减值准备合计
其中：土地使用权
财务软件
专利权及非专利技术
五、无形资产账面价值合计	74,015,554.70	—	—	72,769,084.03
其中：土地使用权	73,269,121.48	—	—	71,673,223.81
财务软件	693,433.18	—	—	672,517.47
专利权及非专利技术	53,000.04	—	—	423,342.75

本期摊销额 2,101,086.06 元。

（2）无形资产的说明：

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

• ①截至2012 年12 月31 日止，无形资产中土地使用权原值 54,575,783.74 元抵押用于银

• 行贷款，详见本财务报表附注五.14 之说明。

• ②截至2012 年12 月31 日止，无形资产不存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

11 、长期待摊费用

11、长期待摊费	用
项 目	年初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额	其他减少的 原因
租入办公场所装修费用	832,035.59		595,031.43		237,004.16
文化宣传设施	98,158.24		91,733.24		6,425.00
骆家河河道租赁费	87,499.94		5,000.04		82,499.90
合 计	1,017,693.77		691,764.71		325,929.06

12 、递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产

	项 目	期末余额	年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备		5,984,383.50	4,860,490.86
递延收益		2,134,957.88	2,189,226.75
	合计	8,119,341.38	7,049,717.61

（2）可抵扣暂时性差异项目明细

项目	期末金额
应收账款坏账准备		39,416,209.46
其他应收款坏账准备		479,680.49
递延收益		14,233,052.47
合计		54,128,942.42

13 、资产减值准备明细

13、资产减值准备明细
项 目 年初余额 本期增加	本期减少 转回 转销 期末余额
应收账款坏账准备 31,579,223.25 7,839,098.48 其他应收款坏账准备 824,049.20	2,112.27 39,416,209.46 344,368.71 479,680.49
合计 32,403,272.45 7,839,098.48	344,368.71 2,112.27 39,895,889.95
14、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产 类别 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 受限原因

用于抵押的资产原值

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

1、货币资金	158,443,746.82	156,592,888.09	241,204,688.24	73,831,946.67	各种保证金
其中：银行存款
其他货币资金	158,443,746.82	156,592,888.09	241,204,688.24	73,831,946.67	各种保证金
2、应收账款	158,785,777.97	199,095,253.78	269,881,031.75	88,000,000.00	质押贷款
3、存货	31,000,000.00		31,000,000.00
其中：产成品	31,000,000.00		31,000,000.00
4、长期股权投资	5,000,000.00		5,000,000.00
乐山市商业银行股份有
限公司	5,000,000.00		5,000,000.00
5、固定资产	213,218,912.46	91,909,921.48	86,115,175.17	219,013,658.77
其中：房屋建筑物	93,113,289.49	48,238,183.62	4,585,751.60	136,765,721.51	抵押贷款
机器设备	120,105,622.97	43,671,737.86	81,529,423.57	82,247,937.26	抵押贷款
6、无形资产	78,125,529.74		23,549,746.00	54,575,783.74
其中：土地使用权	78,125,529.74		23,549,746.00	54,575,783.74	抵押贷款
合计	644,573,966.99	447,598,063.35	656,750,641.16	435,421,389.18

15 、短期借款

（1）短期借款分类

	项	目	期末余额	年初余额
质押借款			29,793,470.00	25,000,000.00
抵押借款			218,000,000.00	160,000,000.00
保证借款			50,000,000.00	232,000,000.00
	合	计	297,793,470.00	417,000,000.00

短期借款分类的说明：

截至2012 年12 月31 日止，不存在逾期未还的短期借款。

（2）短期借款说明

①公司用于抵押、质押的财产详见附注五、14。

②保证借款 50,000,000.00 元系本公司的子公司安徽明星电缆有限公司的借款，其中 10,000,000.00 元由安徽华海特种电缆集团有限公司提供担保，40,000,000.00 元由本公司提供

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

担保。

16 、应付票据

	种	类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票			57,636,200.00	91,000,000.00
	合	计	57,636,200.00	91,000,000.00

下一会计期间将到期的金额_57,636,200.00_元。

17 、应付账款

（1）账龄分析

		账龄	期末余额	年初余额
1	年以内		82,894,616.67	66,582,461.57
1	至2年		11,265,406.38	4,060,790.01
2	至3年		662,181.24	66,350.00
3	年以上		63,600.00
		合 计	94,885,804.29	70,709,601.58

（2）截至 2012 年 12 月 31 日止，应付账款中不存在欠付持公司5%（含5%）以上表决权 股份的股东或关联方的款项。

18 、预收款项

（1）账龄分析

	账 龄	期末余额	年初余额
1年以内		4,557,297.44	15,486,299.79
1-2年		33,128.20
	合 计	4,590,425.64	15,486,299.79

（2）截至 2012 年 12 月 31 日止，预收款项中不存在欠付持公司5%（含5%）以上表决权 股份的股东或关联方的款项。

19 、应付职工薪酬

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补
贴	12,951,426.68	78,854,091.38	83,214,815.54	8,590,702.52
二、职工福利费		5,530,614.59	5,530,614.59
三、社会保险费	481,573.25	9,327,080.31	9,808,069.54	584.02
1、基本医疗保险费	98,631.36	1,877,935.27	1,976,566.63
2、基本养老保险费	322,059.91	6,189,684.77	6,511,160.66	584.02

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
3、失业保险费	32,910.24	545,275.66	578,185.90
4、工伤保险费	16,455.12	493,570.65	510,025.77
5、生育保险费	11,516.62	220,613.96	232,130.58
四、住房公积金	68,472.60	1,196,444.37	1,264,916.97
五、辞退福利
六、工会经费	582,853.38	1,577,926.77	1,584,364.77	576,415.38
七、职工教育经费	710,627.43	1,954,128.39	1,031,671.12	1,633,084.70
八、其他		425,901.95	425,901.95
其中：现金结算的股份支付
合 计	14,794,953.34	98,866,187.76	102,860,354.48	10,800,786.62

20 、应交税费

项	目	期末余额	年初余额
企业所得税		4,642,151.37	7,463,008.59
增值税		8,712,519.21	29,814,227.62
营业税		27,405.21	16,368.79
土地使用税		607.66	33,736.62
房产税		78,865.34
个人所得税		70,064.39	41,471.55
城市维护建设税		602,663.42	997,562.10
教育费附加		437,012.21	713,639.41
其他		404,092.65	500,450.33
合	计	14,975,381.46	39,580,465.01
21、应付利息
项	目	期末余额	年初余额
短期借款应付利息		47,193.33	116,999.66
短期融资券应付利息		1,625,000.00
合	计	1,672,193.33	116,999.66

22 、其他应付款

（1）账龄分析

		账龄	期末余额	年初余额
1	年以内		8,010,762.99	23,187,401.44
1	至2年		15,005,132.93	2,133,820.73

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

2	至3年		8,686.63	508,920.68
3	年以上		262,354.61	48,250.83
		合 计	23,286,937.16	25,878,393.68

（2）截至 2012 年 12 月 31 日止，其他应付款中不存在欠付持公司5%（含5%）以上表决 权股份的股东或关联方的款项。

23 、一年内到期的非流动负债

23、一年内到期的非流动负债
项 目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款		55,000,000.00
合 计		55,000,000.00
24、其他流动负债
项 目	期末余额	年初余额
应付短期融资券	300,000,000.00
合 计	300,000,000.00

说明：2012 年 11 月 26 日，公司发行 2012 年度第一期短期融资券 300,000,000.00 元， 期限 365 天，年利率 6.5%，本期计提利息 1,625,000.00 元。

25 、长期借款

（1）长期借款分类

	项目	期末余额	年初余额
抵押借款			75,000,000.00
保证借款			120,000,000.00
	合计		195,000,000.00

（2）长期借款说明：

本公司从中国农业银行乐山分行借入长期借款 220,000,000.00 元（年初余额 195,000,000.00 元、2012 年 1 月借入 12,000,000.00 元、4 月借入 13,000,000.00 元），分别于 2012 年 6 月 19 日提前归还 190,000,000.00 元，2012 年 11 月 30 日提前归还 20,000,000.00 元， 2012 年 12 月 4 日提前归还 10,000,000.00 元。

26 、其他非流动负债（递延收益）

26、其他非流动负债（递延收益）
项 目	期末余额	年初余额
新能源及光电复合海洋工程用特种电缆项
目财政补贴资金	42,060,000.00	27,880,000.00
省级研发中心专项建设补贴资金	13,563,907.48	13,911,700.00
护坡建设补贴	557,145.00	557,145.00

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

安徽省电子辐照工程技术研究中心公共服
务平台环境建设项目	111,999.99	126,000.00
合 计	56,293,052.47	42,474,845.00

其他非流动负债说明：

（1）经乐山高新区管委会主任会议批准，根据乐山高新技术产业开发区财政局《关于 下达四川明星电缆股份有限公司新能源及光电复合海洋工程用特种电缆项目财政补贴资金 的通知》，本公司分别于2010 年5 月25 日收到财政补贴资金5,000,000.00 元、2011 年4 月13 日收到财政补贴资金3,530,000.00 元、2011 年6 月23 日收到财政补贴资金 1,470,000.00 元、2011 年9 月16 日收到财政补贴资金10,000,000.00 元、2011 年12 月 30 日收到财政补贴资金7,880,000.00 元,2012 年6 月26 日收到补贴资金2,370,000.00 元； 根据乐山市财政局乐市财政建[2012]67 号《关于拨付2011 年省战略性新兴产业发展促进资 金的通知》，本公司2012 年7 月27 日收到补贴资金11,810,000.00 元，此项目尚在建设 中。

（2）2010 年9 月17 日，根据安徽省无为县高沟镇人民政府《关于下达安徽明星电缆 有限公司省级研发中心专项建设补贴资金的通知》（高政[2010]89 号），本公司全资子公司 安徽明星电缆有限公司收到专项建设补贴资金13,911,700.00 元，2012 年度摊销 347,792.52 元。

（3）护坡建设补贴系安徽省无为县高沟镇村规划建设办公室下拨的骆家套河岸挡土墙 修建的专项建设资金，此项目于2012 年12 月31 日完工转固定资产，尚未摊销。

（4）安徽省电子辐照工程技术研究中心公共服务平台环境建设项目系本公司全资子公 司安徽明星电缆有限公司根据科学技术部文件《关于下达2011 年政策引导类计划专项预算 的通知》（国科发财[2011]513 号）收到专项建设补贴资金1,000,000.00 元，由于2011 年 度费用性支出金额860,000.00 元于2011 年全部转销，另140,000.00 元购买机器设备，按 照机器设备使用年限10 年进行摊销，本期摊销14,000.01 元，2012 年底累计摊销28,000.01 元。

27 、股本

（1）股本变动情况

股份类 别 年初数	本期变动增减（+、一） 发行新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 期末数

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

股份总 260,000,000.00 86,670,000.00 173,335,000.00 260,005,000.00 520,005,000.00 数

（2）股本变动情况说明

根据本公司2010 年年度股东大会和2012 年第一次临时股东大会决议，并于2012 年3 月23 日经中国证券监督管理委员会以证监许可[2012]400 号文《关于核准四川明星电缆股份 有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公众公开发行面值为1 元的人民币 普通股股票8,667 万股，每股发行价为人民币9.30 元。实际募集资金为人民币80,603.10 万元，扣除承销费、发行手续费等发行费用人民币4,410.311 万元后，募集资金净额为人民 币76,192.789 万元，其中增加股本人民币8,667.00 万元，增加资本公积人民币67,525.789 万元。本次募集资金业经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具国浩验字 [2012]302A39 号验资报告。

根据本公司 2012 年 8 月 29 日召开的 2012 年第四次临时股东大会审议通过,公司以 2012 年 6 月 30 日总股本 346,670,000 股为基数，以资本公积转增股本，每10 股转增5 股， 共计转增 173,335,000 股，每股面值 1 元，合计增加股本 173,335,000.00 元。此次增资业经国 富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具国浩验字[2012]302A175 号验资报告。 28 、资本公积

（1）资本公积变动情况

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	143,268,528.11	675,257,890.00	173,335,000.00	645,191,418.11
其他资本公积	9,596,353.60			9,596,353.60
合计	152,864,881.71	675,257,890.00	173,335,000.00	654,787,771.71

（2）资本公积变动说明

股本溢价本期增减变动详见附注五、27。

29 、盈余公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	31,150,430.88	7,417,144.26		38,567,575.14
合计	31,150,430.88	7,417,144.26		38,567,575.14

30 、未分配利润

30、未分配利	润
	项目	提取或 分配比例	本期金额	上期金额
上期末未分配利润			277,935,613.58	157,610,019.78

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

加：年初未分配利润调整数

本期年初未分配利润 加：本期归属于母公司股东的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润

277,935,613.58 157,610,019.78 83,057,183.50 132,821,337.96 10% 7,417,144.26 12,495,744.16

353,575,652.82 277,935,613.58

31 、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

项 目	本期金额	上期金额
主营业务收入	1,141,967,645.69	1,323,907,762.52
其他业务收入	12,146,877.99	7,549,681.18
营业收入合计	1,154,114,523.68	1,331,457,443.70
主营业务成本	840,542,474.74	937,790,814.31
其他业务成本	12,443,590.18	7,344,745.56
营业成本合计	852,986,064.92	945,135,559.87

（2）主营业务（分产品）

产品 普通电缆 特种电缆 其他 合计	本期金额 上期金额
	营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
	109,255,578.93 89,528,025.34 140,809,849.04 114,197,300.30 1,024,392,151.01 744,582,278.02 1,173,514,583.79 816,589,929.74 8,319,915.75 6,432,171.38 9,583,329.69 7,003,584.27 1,141,967,645.69 840,542,474.74 1,323,907,762.52 937,790,814.31

（3）主营业务（分地区）

地区	本期金额 上期金额
	营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 华北地区 华东地区 西南地区 西北地区	198,574,903.15 139,397,852.72 258,597,822.89 144,365,274.73 248,478,074.10 174,688,814.76 319,615,391.27 219,913,939.20 69,968,808.76 59,055,105.80 115,910,355.01 93,306,580.37 428,799,100.40 316,199,910.36 456,267,849.08 350,283,022.74 100,237,210.38 71,294,737.95 59,269,560.19 41,711,010.04

56

四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

其他地区 95,909,548.90	79,906,053.15	114,246,784.08	88,210,987.23
合 计 1,141,967,645.69	840,542,474.74	1,323,907,762.52	937,790,814.31
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称	本期金额	占公司全部营业收入的比例(%)
中国石油天然气集团公司（含分子公司）	459,968,257.11		39.85
中国长江三峡集团公司（含分子公司）	68,087,930.41		5.90
美国雪佛龙集团（含分子公司）	47,086,934.25		4.08
中国化学工程股份有限公司（含分子公司）	43,127,396.67		3.74
中国中煤能源集团有限公司（含分子公司）	38,681,069.73		3.35
合 计	656,951,588.17		56.92
接上表
客户名称	上期金额	占公司全部营业收入的比例(%)
中国石油天然气集团公司（含分子公司）	626,354,175.94		47.04
中国石油化工集团公司（含分子公司）	64,138,745.92		4.82
河北建设投资集团有限责任公司（含分子公司）	59,913,228.25		4.50
惠生工程（中国）有限公司（含分子公司）	49,962,067.49		3.75
中国神华能源股份有限公司（含分子公司）	49,141,664.04		3.69
合 计	849,509,881.64		63.80

32 、营业税金及附加

项	目	计缴标准	本期金额	上期金额
营业税		7%	49,555.21	34,368.79
城市维护建设税		7%、5%	2,172,373.43	5,535,836.79
教育费附加		3%	1,023,051.90	2,436,284.54
地方教育费附加		2%	682,034.60	1,558,631.09
其他			1,358,385.61	1,529,917.62
合	计		5,285,400.75	11,095,038.83

33 、营业费用

	项	目	本期金额	上期金额
运输费			13,941,492.28	17,196,948.04
职工薪酬			22,203,014.02	16,109,522.12
差旅费			5,016,378.76	6,902,729.13
招待费			6,720,042.08	8,524,934.32
车辆费用			3,223,152.77	3,523,582.26

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

广告及宣传费		12,231,829.00	16,700,389.53
投标费用		2,722,353.83	6,787,431.02
电话费		594,707.97	677,917.33
办公费		3,187,729.65	4,110,964.55
会议费		605,301.80	2,527,709.76
检测费		395,588.20	507,047.00
劳动保护费		340,534.26	200,744.73
展览费		501,265.10	482,504.93
折旧费		3,664,679.07	1,922,236.61
房租		4,517,564.46	5,634,425.69
其他		329,065.20	438,305.20
合	计	80,194,698.45	92,247,392.22
34、管理费用
项	目	本期金额	上期金额
职工薪酬		22,675,314.22	17,747,686.46
三会费用		256,785.00	1,578,094.20
办公费		2,264,107.92	3,317,498.33
差旅费		518,403.08	524,169.71
招待费		2,477,006.10	964,693.17
会议费		570,520.04	908,197.80
车辆费用		2,102,418.59	2,238,987.21
电话费		341,109.31	348,088.03
修理费		1,035,488.55	671,943.10
水电费		342,103.65	341,042.53
劳动保护费		723,023.19	743,965.84
绿化费		129,009.00	106,935.00
宣传费		880,358.14	698,796.16
研发费用		21,454,200.46	18,852,791.15
税金		7,147,225.97	6,263,668.32
诉讼费		24,422.00	400,691.51
中介服务费		575,358.00	434,000.00
折旧费		5,961,263.41	5,520,953.21
无形资产摊销		2,101,086.06	2,184,607.15
上市费用		3,776,123.88	986,554.63

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其他		1,333,345.66	1,532,607.57
合	计	76,688,672.23	66,365,971.08
35、财务费用
项	目	本期金额	上期金额
利息支出		39,295,663.05	47,181,338.33
减：利息收入		5,308,620.32	2,972,345.66
汇兑损益		-4,842.59	408,803.72
手续费		1,191,057.43	2,360,640.95
融资担保费		2,008,750.00	5,949,078.47
融资咨询费		1,391,600.00	1,566,000.00
债券融资费用		1,610,000.00
合	计	40,183,607.57	54,493,515.81
36、资产减值损失
	项目	本期金额	上期金额
坏账损失		7,494,729.77	6,739,418.61
	合计	7,494,729.77	6,739,418.61
37、投资收益

投资收益明细情况

项 目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	147,428.88	70,000.00
合 计	147,428.88	70,000.00
投资收益的说明：
截至2012 年12 月31 日止，不存在受到限制的投资收益。
按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额
乐山市商业银行股份有限公司	147,428.88	70,000.00
合 计	147,428.88	70,000.00
38、营业外收入
项 目	本期金额	上期金额
非流动资产处置利得合计	281,203.40
其中：固定资产处置利得	281,203.40
无法支付的应付款利得	315,355.86
政府补助	9,984,789.53	5,328,177.10

59

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其他		233,647.29	439,885.61
	合 计	10,814,996.08	5,768,062.71
其中，政府补助明细
序号	项目	本期金额	上期金额
1	知识产权局专利申请资助		20,860.00
2	项目专利申请资助和专利实施补助		9,000.00
3	科技局进步奖		20,000.00
4	技型中小企业技术创新基金		125,000.00
5	获取“四川省著名商标”的奖励		50,000.00
6	应用技术研究与开发项目资金		101,400.00
7	土地使用税财政奖励		1,298,717.10
8	乐山市开发区财政局支持中小企业发展和管理补助		1,459,200.00
9	无为县电缆企业享受奖励政策		100,000.00
10	高沟镇年度重点工作奖		1,000.00
11	企业贡献奖		319,000.00
12	无为县质量技术监督局质量奖		30,000.00
13	巢湖市科技局科技创新创业贡献奖		10,000.00
14	首次确定为“国家级高新技术企业”奖励		200,000.00
15	乐山市科学技术厅奖金		10,000.00
16	无为县科技局2010年度无为县科技进步奖励		10,000.00
	安徽省电子辐照工程技术研究中心公共服务平台环境建
17	设项目		874,000.00
18	收到无为县科技局科技创新奖		90,000.00
19	风能发电用电缆产业化项目升级奖励		600,000.00
20	上市市级奖励资金	2,000,000.00
21	员工培训及贷款贴息财政补贴资金	1,302,818.00
22	贴息专项资金	750,000.00
	四川省引进国外技术管理人才项目和引智成果示范推广
23	项目补助	50,000.00
24	科技局进步奖	30,000.00
25	应用技术研究与开发奖励（太阳能光伏电缆）	500,000.00

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

26	专利试点和产业化推进补助	100,000.00
27	专利补助资金	90,000.00
28	应用技术研究与开发奖励（核电站1E 级电缆）	400,000.00
29	应用技术研究与开发奖励（海洋工程用电缆）	50,000.00
30	知识产权补贴	7,830.00
31	科技成果转化与扩散奖励	300,000.00
32	上市省级奖励	500,000.00
33	中国驰名商标奖励	1,250,000.00
34	无为县科技局技术研究与开发政府补贴款	432,000.00
35	高沟镇人民政府套北自然村道路施工建设补助费	272,264.00
	安徽省电子辐照工程技术研究中心公共服务平台环境建
36	设项目	14,000.01
37	省级研发中心专项建设补贴	347,792.52
38	芜湖市科学技术局科技计划项目补贴	100,000.00
39	县政府补助保障房资金	1,000,000.00
40	无为县质量技术监督局名牌产品奖	30,000.00
41	无为县养老保险事业管理局稳岗补贴	27,380.00
42	无为县经济和信息化委员会自主创新奖励	200,000.00
43	无为县科技局县科技进步奖	10,000.00
44	无为县科技局电线电缆产业发展奖励款	220,000.00
45	其他	705.00
	合计	9,984,789.53	5,328,177.10
39、营业外支出
	项 目 本期金额		上期金额
非流动资产处置损失合计		330,998.70	726,325.79
其中：固定资产处置损失		330,998.70	726,325.79
对外捐赠		3,466,623.80	4,093,453.80
其他		105,961.49		13,536.35
	合 计	3,903,583.99	4,833,315.94

2012 年度主要捐赠支出如下：

61

四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

捐赠单位	捐赠内容	捐赠金额
无为县慈善协会	广元奖学金	1,418,350.00
无为县教育局	无为县优秀学子北京行	420,608.80
四川省青年联合会	慰问川藉在京务工人员	250,000.00
四川省扶贫基金会乐山分会	助学款	200,000.00
哈尔滨理工大学教育发展基金会	奖助学金	108,000.00
无为县慈善协会	高沟镇中心敬老院、新明星敬老院生活补助	184,500.00
安徽省青少年发展基金会	款 “安徽省青少年发展基金会希望工程”捐款	50,000.00
合 计		2,631,458.80

40 、所得税费用

	项	目	本期金额	上期金额
当期所得税费用			16,352,631.23	24,373,215.51
递延所得税费用			-1,069,623.77	-809,259.42
	合	计	15,283,007.46	23,563,956.09

41 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项 目		本期金额	上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利 润	P1	83,057,183.50	132,821,337.96
报告期归属于公司普通股股东的非经 常性损益	F	5,570,701.89	2,474,679.89
报告期扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润	P2=P1-F	77,486,481.61	130,346,658.07
稀释事项对归属于公司普通股股东的 净利润的影响	P3
稀释事项对扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润的影响	P4
年初股份总数	S0	260,000,000.00	260,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数	S1	173,335,000.00
其中：期初股份	S1a	130,000,000.00	130,000,000.00
本期新发行股份	S1b	43,335,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股
份数	Si	86,670,000.00
增加股份下一月份起至报告期期末的
	Mi	7.00	12.00
月份数
报告期因回购等减少股份数	Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的
月份数	Mj
报告期缩股数	Sk

62

四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

报告期月份数	M0	12.00	12.00
	S=S0+S1a+S1b*M
发行在外的普通股加权平均数	i/M0+Si*Mi/M0-S	465,836,250.00	390,000,000.00
	j*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发 行普通股而增加的普通股加权平均数	X1
计算稀释每股收益的普通股加权平均 数	X2=S+X1	465,836,250.00	390,000,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普
通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普
通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权
数
归属于公司普通股股东的基本每股收 益	Y1=P1/S	0.18	0.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的基本每股收益	Y2=P2/S	0.17	0.33
归属于公司普通股股东的稀释每股收 益	Y3=（P1＋P3）/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的稀释每股收益	Y4=（P2＋P4）/X2

42 、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
营业外收入（主要系政府补助）	10,173,179.64	5,894,062.71
利息收入	5,308,620.32	2,972,345.66
其他应收往来款项净额	25,106,587.93
收回履约、投标、质量保金	11,108,481.29
合计	51,696,869.18	8,866,408.37
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
管理费用支出	28,419,485.65	28,511,488.15
销售费用支出	54,327,005.36	73,346,636.00
手续费等财务费用支出	1,186,214.84	4,335,444.67
营业外支出(主要系捐赠支出)	3,572,585.29	3,977,490.15
其他应付往来款项净额	2,209,122.17	33,359,836.24
合计	89,714,413.31	143,530,895.21
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
购买固定资产信用证保证金		53,062,780.00

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

合计

53,062,780.00

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
专项政府补助	14,180,000.00	22,880,000.00
承兑汇票保证金	27,863,165.10	35,100,000.00
保理保证金		792,823.81
合计	42,043,165.10	58,772,823.81
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
承兑汇票保证金		9,000,000.00
发行股票、债券支付的审计、咨询等费用	5,010,350.00
合计	5,010,350.00	9,000,000.00

43 、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	83,057,183.50	132,821,337.96
加：资产减值准备	7,494,729.77	6,739,418.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	28,571,663.36	24,758,949.11
无形资产摊销	2,101,086.06	2,115,641.89
长期待摊费用摊销	691,764.71	1,191,541.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	49,795.30	726,325.79
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	44,306,013.05	53,130,416.80
投资损失（收益以“－”号填列）	-147,428.88	-70,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,069,623.77	-809,259.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	2,347,330.68	38,899,403.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-26,651,223.18	-169,710,698.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-46,229,634.13	2,342,918.61
其他
经营活动产生的现金流量净额	94,521,656.47	92,135,995.39

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

2 ．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	753,871,005.92	150,629,684.79
减：现金的年初余额	150,629,684.79	233,832,986.59
加：现金等价物的期末余额	-
减：现金等价物的年初余额	-
现金及现金等价物净增加额	603,241,321.13	-83,203,301.80

（2）现金和现金等价物的构成

项目	本期金额	上期金额
一、现金	753,871,005.92	150,629,684.79
其中：库存现金	445,199.95	1,203,031.33
可随时用于支付的银行存款	753,425,805.97	149,426,653.46
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	753,871,005.92	150,629,684.79
（3）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物	本期金额	上期金额
期末货币资金	827,702,952.59	309,073,431.61
减：使用受到限制的货币资金	73,831,946.67	158,443,746.82
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额	753,871,005.92	150,629,684.79
减：年初现金及现金等价物余额	150,629,684.79	233,832,986.59
现金及现金等价物净增加/（减少）额	603,241,321.13	-83,203,301.80

六、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

65

四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

母公司或实质控制 人名称	关联关系	企业类型	企业类型		注册地	法人代表	业务性质
李广元	控股股东		自然人		-	-	-
接上表
母公司或实质控制 人名称	注册资本	母公司对本公 司的持股比例 (%)		母公司对本 公司的表决 权比例(%)		本公司 最终控制方	组织机构代 码
李广元	-		62.60		62.60	李广元	-
2、本公司的子公司情况
子公司全称	子公司类型		企业类型		注册地	法人代表	业务性质
安徽明星电缆有限公司	全资子公司		有限责任公司		安徽省无为县 李永华		制造业
接上表
子公司全称	注册资本		持股比例(%)		表决权比例(%) 组织机构代码
安徽明星电缆有限公司	10800.00万元		100.00		100.00 71176894-8

3 、关联交易情况

（1）关联担保情况

1、2012 年3 月22 日，李广元与中信银行股份有限公司成都分行签署编号为2012 信银蓉 世纪最保字第222055 号《最高额保证合同》，为本公司向该行在2012 年3 月31 日至2014 年 3 月31 日期间最高额为6,000 万元的债务提供担保。

2、2012 年3 月31 日，安徽明星电缆有限公司与中信银行股份有限公司成都分行签署编 号为2012 信银蓉世纪最保字第222055-1 号《最高额保证合同》，为本公司向该行在2012 年3 月31 日至2014 年3 月31 日期间最高额为5,000 万元的债务提供担保。

3、2012 年2 月，安徽明星电缆有限公司、李广元、沈卢东分别与中国银行股份有限公司 乐山分行签署《最高额保证合同》，合同号分别为2012 年BOCLS 最保字001 号、002 号、003 号，为本公司向中国银行股份有限公司乐山分行申请15000 万元授信额度提供连带责任担保， 担保期限为合同生效之日至该协议及修订或补充所规定的授信额度使用期限届满之日。

（2）关联租赁情况

出租方名称		承租方名称	租赁资产情况 租赁资产涉及金额	租赁资产情况 租赁资产涉及金额
李广元		本公司	北京市西城区丰汇园办公用房	5,931.59万元
接上表
出租方名称	租赁起始日	租赁终止日	本期租赁费 上期租赁费	租赁费确定依据
李广元	2008.10.1	过户完成日	710,000.00	市场价

66

四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

关联方租赁说明

2011 年 11 月 28 日，本公司与陶爽签订房屋转让协议，购买其座落于北京市西城区丰汇 园办公用房，建筑面积共 789.93 平方米，依据中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具 的中铭评报字[2011]第 9036 号评估报告，评估值为 5,931.59 万元，经双方协商按照评估结果 的 90%作价，即房产转让款为 5,338.431 万元，本公司按照协议约定支付房款，截止 2012 年 12 月 31 已支付全部房款 5,338.431 万元，房产过户手续已于 2012 年 2 月办理结束。同时双 方约定房产过户完成之日起，前述租赁协议即告终止。

上述原房产产权证登记的房屋所有人为陶爽，实际为陶爽代李广元持有。

七、或有事项

1 、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的影响财务报表阅读的重大诉讼仲裁事项。

2 、其他或有负债及其财务影响

截至2012 年12 月31 日止，除上述五、2 外本公司无需披露的影响财务报表阅读的其 他重大或有事项。

八、承诺事项

1、按照四川川商投资控股有限公司《投资协议书》的约定，该公司注册资本133100 万 元，本公司认缴出资3,000 万元，本公司实缴首期出资600 万元和第二批出资150 万元， 余下出资在2015 年11 月18 日前缴足。

2、根据2008 年本公司董事会《关于对外捐赠的决议》，自2008 年5 月12 日至2013 年 5 月11 日共五年时间内，本公司每年拿出不低于销售收入0.3%的资金用于对外捐赠。

九、资产负债表日后事项

1、2013 年1 月，本公司与上海银行股份有限公司成都分行签订客户人民币封闭式理财产 品协议（协议编号GL01311104），向其购买代码为WG13M03002、名称为赢家的固定收益类理 财产品，期限90 天，于2013 年4 月16 日到期，总额人民币2 亿元，此款为募集资金补充流 动资金部分。

2、本公司根据四川川商投资控股有限公司2012 年第三次临时股东会关于认缴第二批出资 的决议，于2013 年2 月20 日按股权比例认缴第二批出资，金额150 万元，本公司累计实缴 出资额750 万。

67

四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

十、其他重要事项

2012 年 11 月 14 日，本公司在中国银行间市场交易商协会注册发行短期融资券人民币陆 亿元，有效期 2 年，在注册有效期内可分期发行，由上海银行股份有限公司主承销。

2012 年 11 月 26 日，本公司发行 2012 年度简称 12 川电缆 CP001、代码 041270008 的 第一期短期融资券 3 亿元，此次发行短期融资券期限 365 天，年利率 6.5%，到期一次还本 付息。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（1）应收账款按种类披露

种类	期末余额
	账面余额 坏账准备
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 账龄分析组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	709,234,003.49 100.00 39,339,094.93 5.55 709,234,003.49 100.00 39,339,094.93 5.55
合计	709,234,003.49 — 39,339,094.93 —
续上表
种类	年初余额
	账面余额 坏账准备
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 账龄分析组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	641,138,737.37 100.00 31,557,241.17 4.92 641,138,737.37 100.00 31,557,241.17 4.92
合计	641,138,737.37 — 31,557,241.17 —

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额 年初余额
	账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

68

四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

	金额	比例 (%)		金额	比例 (%)
60天以内(含60天)	362,963,929.65	51.18	3,629,639.30	332,031,384.13	51.79	3,320,313.84
60天至1年	248,065,348.87	34.98	12,403,267.44	242,245,044.83	37.78	12,112,252.24
1至2年	87,909,267.67	12.39	17,581,853.53	60,116,347.49	9.38	12,023,269.50
2至3年	9,142,245.23	1.29	4,571,122.59	5,289,110.67	0.82	2,644,555.34
3年以上	1,153,212.07	0.16	1,153,212.07	1,456,850.25	0.23	1,456,850.25
合计	709,234,003.49	100.00	39,339,094.93	641,138,737.37	100.00	31,557,241.17

• （2）本报告期内实际核销的应收账款 2,112.27 元，详见附注五、3

（3）截至 2012 年 12 月 31 日止，应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的 股东欠款或关联方款项。

（4）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
中油管道物资装备总公司	非关联方	42,201,193.52	1-2年	5.95
中国寰球工程公司	非关联方	38,947,036.79	60天至1年	5.49
四川石油管理局物资总公 司	非关联方	37,122,665.58	60天至1年	5.23
中国长江三峡集团公司	非关联方	30,646,673.55	60天以内	4.32
中国成达工程有限公司	非关联方	25,910,471.50	60天至1年	3.65
合计	—	174,828,040.94	—	24.64

2 、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

种类	期末余额
	账面余额 坏账准备
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 账龄分析组合 投标保证金组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款	5,160,936.81 31.26 474,792.29 9.20 11,348,598.00 68.74 16,509,534.81 100.00 474,792.29 2.88
合计	16,509,534.81 — 474,792.29 —

续上页

69

四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

种类	年初余额
	账面余额 坏账准备
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 账龄分析组合 投标及借款保证金组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款	5,896,246.06 14.17 819,092.48 13.89 35,719,876.68 85.83 41,616,122.74 100.00 819,092.48 1.97
合计	41,616,122.74 — 819,092.48 —

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末余额	年初余额
	账面余额 金额 比例(%) 坏账准备	账面余额 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 年以上	4,353,815.01 84.36 217,690.75 654,864.54 12.69 130,972.91 52,257.26 1.01 26,128.63 100,000.00 1.94 100,000.00	3,329,259.89 56.46 166,462.99 2,426,934.02 41.16 532,603.42 40,052.15 0.68 20,026.07 100,000.00 1.70 100,000.00
合计	5,160,936.81 100.00 474,792.29	5,896,246.06 100.00 819,092.48

（2）截至 2012 年 12 月 31 日止，其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东欠款或关联方欠款。

（3）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额		年限	占其他应收款总额 的比例(%)
攀钢集团江油长城特殊钢有限公司	非关联方	3,066,667.58	2	年以内	18.57
北京国电工程招标有限公司	非关联方	1,979,147.00	1	年以内	11.99
宁夏捷美丰友化工有限公司	非关联方	1,610,000.00	1	年以内	9.75
西北电力工程承包公司	非关联方	1,050,000.00	1	年以内	6.36
云南招标股份有限公司	非关联方	800,000.00	1	年以内	4.85
合计		8,505,814.58			51.52

3 、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

被投资单位 核算 初始投资成本 年初余额 本期增 本期 期末余额

70

四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

	方法			加	减少
1、对子公司投资		107,740,467.59	107,740,467.59			107,740,467.59
安徽明星电缆有 限公司	成本法	107,740,467.59	107,740,467.59			107,740,467.59
2、对其他企业投
资：		11,000,000.00	11,000,000.00			11,000,000.00
乐山市商业银行 股份有限公司	成本法	5,000,000.00	5,000,000.00			5,000,000.00
四川川商投资控 股有限公司	成本法	6,000,000.00	6,000,000.00			6,000,000.00
合计		118,740,467.59	118,740,467.59			118,740,467.59
接上表
被投资单位	在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例(%)		在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明	减值 准备	本期计提 减值准备	现金红利
1、对子公司投资
安徽明星电缆有限公司		100.00 100.00
2、对其他企业投资：
乐山市商业银行股份有 限公司		0.52 0.52				147,428.88
四川川商投资控股有限 公司		2.254 2.254
合 计						147,428.88

（2）长期股权投资的说明：

按照四川川商投资控股有限公司《投资协议书》的约定，该公司注册资本133,100 万元， 本公司认缴出资3,000 万元，2010 年实缴首期出资600 万元，余下出资在2015 年11 月18 日前缴足。

（3）长期股权投资抵押情况：

截止2012 年12 月31 日，不存在长期股权投资抵押情况，详见本财务报表附注五.14 项。

4 、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

项 目	本期金额	上期金额
主营业务收入	1,135,821,559.67	1,317,162,741.89
其他业务收入	9,252,904.65	5,162,924.75
营业收入合计	1,145,074,464.32	1,322,325,666.64

71

四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

主营业务成本	880,202,635.61	974,019,537.81
其他业务成本	9,067,314.16	4,729,069.01
营业成本合计	889,269,949.77	978,748,606.82

（2）主营业务（分产品）

产品	本期金额 上期金额
	营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
普通电缆 特种电缆 其他	109,201,289.38 93,583,665.58 140,342,310.56 119,268,848.21 1,018,300,354.54 780,177,739.96 1,167,237,101.64 847,660,535.50 8,319,915.75 6,441,230.07 9,583,329.69 7,090,154.10
合计	1,135,821,559.67 880,202,635.61 1,317,162,741.89 974,019,537.81

（3）主营业务（分地区）

地区	本期金额 上期金额
	营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 华北地区 华东地区 西南地区 西北地区 其他地区	198,574,903.15 156,332,045.14 258,597,822.90 159,379,784.13 248,478,074.10 188,208,116.10 319,615,391.25 235,330,351.70 63,822,722.74 58,857,506.68 109,165,334.39 91,493,553.96 428,799,100.40 318,091,373.38 456,267,849.08 351,185,590.75 100,237,210.38 76,486,859.22 59,269,560.19 43,736,718.62 95,909,548.90 82,226,735.09 114,246,784.08 92,893,538.65
合 计	1,135,821,559.67 880,202,635.61 1,317,162,741.89 974,019,537.81

（5）前五名客户的营业收入情况

客户名称	本期金额	占公司全部营业收入的比例(%)
中国石油天然气集团公司（含分子公司）	459,968,257.11	40.17
中国长江三峡集团公司（含分子公司）	68,087,930.41	5.95
美国雪佛龙集团（含分子公司）	47,086,934.25	4.11
中国化学工程股份有限公司（含分子公司）	43,127,396.67	3.77
中国中煤能源集团有限公司（含分子公司）	38,681,069.73	3.38
合 计	656,951,588.17	57.38

接上表

客户名称	上期金额	占公司全部营业收入的比例(%)
中国石油天然气集团公司（含分子公司）	626,354,175.94	47.37
中国石油化工集团公司（含分子公司）	64,138,745.92	4.85
河北建设投资集团有限责任公司（含分子
公司）	59,913,228.25	4.53

72

四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

惠生工程（中国）有限公司（含分子公司）	49,962,067.49	3.78
中国神华能源股份有限公司（含分子公司）	49,141,664.04	3.72
合 计	849,509,881.64	64.24

5、投资收益

投资收益明细情况

项 目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	147,428.88	70,000.00
合 计	147,428.88	70,000.00

投资收益的说明：

截至2012 年12 月31 日止，不存在受到限制的投资收益。

6 、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	74,171,442.58	124,957,441.61
加：资产减值准备	7,439,665.84	7,019,793.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	18,083,860.24	15,394,073.10
无形资产摊销	1,332,404.11	1,346,959.93
长期待摊费用摊销	595,031.43	1,050,907.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	281,467.21	671,239.07
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	38,884,544.07	47,280,627.17
投资损失（收益以“－”号填列）	-147,428.88	-70,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,115,633.05	-968,608.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-6,571,661.04	35,155,069.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-8,730,775.20	-180,799,542.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-53,147,786.58	23,009,989.70
其他	-
经营活动产生的现金流量净额	71,075,130.73	74,047,950.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本

73

四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3 ．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 740,934,086.27 146,384,583.16 减：现金的年初余额 146,384,583.16 210,748,579.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 594,549,503.11 -64,363,996.54

（2）现金和现金等价物的构成

项目	本期金额	上期金额
一、现金	740,934,086.27	146,384,583.16
其中：库存现金	233,315.05	992,894.03
可随时用于支付的银行存款	740,700,771.22	145,391,689.13
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	740,934,086.27	146,384,583.16
（3）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物	本期金额	上期金额
期末货币资金	790,765,398.04	279,828,329.98
减：使用受到限制的货币资金	49,831,311.77	133,443,746.82
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额	740,934,086.27	146,384,583.16
减：年初现金及现金等价物余额	146,384,583.16	210,748,579.70
现金及现金等价物净增加/（减少）额	594,549,503.11	-64,363,996.54

十二、补充资料

1 、非经常性损益明细表

1、非经常性损益明	细表
	项	目	本期金额	上期金额
非流动资产处置损益			-49,795.30	-726,325.79

74

四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外）	9,984,789.53	5,328,177.10
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回		1,770,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,023,582.14	-3,667,104.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益小计	6,911,412.09	2,704,746.77
减：所得税影响额	1,340,710.20	230,066.88
减：少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司股东非经常损益合计	5,570,701.89	2,474,679.89

2 、净资产收益率及每股收益

（1）净资产收益率

报告期利润	本期金额	上期金额
归属于公司普通股股东的净利润	6.88%	20.26%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	6.42%	19.88%

计算过程：

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四川明星电缆股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目		本期金额	上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	83,057,183.50	132,821,337.96
报告期归属于公司普通股股东的非经常 性损益	F	5,570,701.89	2,474,679.89
报告期扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	P2=P1-F	77,486,481.61	130,346,658.07
归属于公司普通股股东的年初净资产	E0	721,950,926.17	589,129,588.21
报告期发行新股或债转股等新增的归属 于公司普通股股东的净资产	Ei	761,927,890.00
新增净资产下一月份起至报告期期末的 月份数	Mi	7.00
报告期回购或现金分红等减少的归属于 公司普通股股东的净资产	Ej
减少净资产下一月份起至报告期期末的 月份数	Mj
其他事项引起的净资产增减变动	Ek
其他净资产变动下一月份起至报告期期 末的月份数	Mk
报告期月份数	M0	12.00	12.00
归属于公司普通股股东的期末净资产	E1	1,566,935,999.67	721,950,926.17
归属于公司普通股股东的加权平均净资 产	E2=E0+P1/2+Ei Mi/M0-EjMj/M0 +Ek*Mk/M0	1,207,937,453.75	655,540,257.19
归属于公司普通股股东的加权平均净资 产收益率	Y1=P1/E2	6.88%	20.26%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的加权平均净资产收益率	Y2=P2/E2	6.42%	19.88%

（2）每股收益

报告期利润	基本每股收益 稀释每股收益
	本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净 利润	0.18 0.34
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	0.17 0.33

• 3 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

• 1）货币资金：2012 年12 月31 日较2011 年12 月31 日余额增加518,629,520.98 元，

• 增加了167.80%，主要系本报告期本公司公开发行新股和短期融资债券资金到位所致；

• 2）预付账款：2012 年12 月31 日较2011 年12 月31 日余额减少28,592,604.86 元，

• 减少了77.60%，主要系预付铜杆保证金到期结算转销所致；

• 3）其他应收款：2012 年12 月31 日较2011 年12 月31 日余额减少24,763,589.67 元，

• 减少了60.56%，主要系贷款保证金退回所致；

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4）固定资产：2012 年12 月31 日较2011 年12 月31 日余额增加97,426,277.13 元， 增加了45.61%，主要系购买华北营销片区办公室和子公司在建工程完工转入固定资产所致；

5）在建工程：2012 年12 月31 日较2011 年12 月31 日余额增加118,361,071.08 元， 增加了50.47%，主要系新能源及光电复合海洋工程用特种电缆项目的投资增加所致；

6）工程物资：2012 年12 月31 日较2011 年12 月31 日余额减少93,912.00 元，减少 了90.02%，主要系工程物资领用所致；

7）长期待摊费用：2012 年12 月31 日较2011 年12 月31 日余额减少691,764.71 元， 减少了67.97%，主要系报告期内未发生长期摊销费用支出，减少主要是正常摊销进入费用 所致；

8）应付票据：2012 年12 月31 日较2011 年12 月31 日余额减少33,363,800.00 元， 减少了36.66%，主要系母公司期末票据结清，本期采用票据方式付款减少所致；

9）应付账款：2012 年12 月31 日较2011 年12 月31 日余额增加24,176,202.71 元， 增加了34.19%，主要系随着公司经营规模的稳步扩大与更多的主要供应商建立了战略合作 关系，更多的占用供应商资金以及应付工程款增加所致；

10）预收账款：2012 年12 月31 日较2011 年12 月31 日余额减少10,895,874.15 元， 减少了70.36%，主要系部分预收款销售合同执行完毕，预收方式结算减少所致；

11）应交税费：2012 年12 月31 日较2011 年12 月31 日余额减少24,605,083.55 元， 减少了62.16%，主要系随着新能源及光电复合海洋工程用特种电缆项目购置的进口设备报 关，增值税进项税额抵扣增加，使营业税金及附加减少所致；

12）应付利息：2012 年12 月31 日较2011 年12 月31 日余额增加1,555,193.67 元， 增加了1,329.23%，主要系本期发行3 亿元短期融资券，为到期一次还本付息，期末计提归 属于本期的利息所致；

13）一年内到期的非流动负债：2012 年12 月31 日较2011 年12 月31 日余额减少 55,000,000.00 元，减少了100.00%，主要系应于本年度归还到期的长期借款归还所致； 14）其他流动负债：2012 年12 月31 日较2011 年12 月31 日余额增加300,000,000.00 元，增加了100.00%，主要系本期发行短期融资券3 亿元所致；

15）长期借款：2012 年12 月31 日较2011 年12 月31 日余额减少195,000,000.00 元， 减少了100.00%，主要系用募集资金归还新能源及光电复合海洋工程用特种电缆项目专项贷 款所致；

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16）其他非流动负债：2012 年12 月31 日较2011 年12 月31 日余额增加13,818,207.47 元，增加了32.53%，主要系收乐山市财政局新兴产业补贴所致；

17）股本：2012 年12 月31 日较2011 年12 月31 日余额增加260,005,000.00 元，增 加了100.00%，主要系报告期内向社会公众发行新股86,670,000.00 股及根据2012 年第四 次临时股东大会会议决议资本公积转增股本（每10 股转增5 股）173,335,000.00 股所致；

18) 资本公积：2012 年12 月31 日较2011 年12 月31 日余额增加501,922,890.00 元， 增加了328.34%，主要系报告期内向社会公众发行新股形成的资本溢价所致；

19）营业税金及附加：2012 年度较2011 年度减少5,809,638.08 元，减少了52.36%， 主要系本期增值税减少引起的附加税费的减少所致；

20）投资收益：2012 年度较2011 年度增加77,428.88 元，增加了110.61%，主要系本 期乐山市商业银行股份有限公司现金分红增加所致；

21）营业外收入：2012 年度较2011 年度增加5,046,933.37 元，增加了87.50%，主要 系本期收到的政府补助增加所致；

22）所得税费用：2012 年度较2011 年度减少8,280,948.63 元，减少了35.14%，主要 系本期收入减少，利润减少，随之所得税费用减少所致。

十三、财务报表的批准

本公司财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第 15 次会议于 2013 年 4 月 19 日批准。

四川明星电缆股份有限公司

二〇一三年四月十九日

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