SUNREX - Interim / Quarterly Report 2012

`精元電腦股份有限公司`

`財務報告`

民國101 年及100 年上半年度

(股票代碼2387)

公司地址：台中市大雅區上楓村中正路188 -1 號
電  話：(04)2568-6983

`精元電腦股份有限公司`

`民國101 年及100 年上半年度財務報告`

`目錄`

項目
一、封面
二、目錄
三、會計師查核報告
四、資產負債表
五、損益表
六、股東權益變動表
七、現金流量表
八、財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 重要會計政策之彙總說明
(三) 會計變動之理由及其影響
(四) 重要會計科目之說明
(五) 關係人交易
(六) 抵(質)押之資產
(七) 重大承諾事項及或有事項
(八) 重大之災害損失
(九) 重大之期後事項 頁次
1
2 ~ 3
4 ~ 5
6 ~ 7
8
9
10 ~ 11
12 ~ 47
12
12 ~ 17
17
18 ~ 28
28 ~ 32
32
32
32
32

~2~

`項目` `(十) 其他` `(十一)附註揭露事項` `1.重大交易事項相關資訊` `2.轉投資事業相關資訊` `3.大陸投資資訊` `(十二)營運部門資訊` `九、重要會計科目明細表`	`頁次` `33 ~ 36` `37 ~ 47` `37 ~ 38` `39 ~ 43` `43 ~ 47` `47` `48 ~ 61`

~3~

`會計師查核報告`

(101)財審報字第12001440 號

`精元電腦股份有限公司公鑒：`

  精元電腦股份有限公司民國101 年6 月30 日及民國100 年6 月30 日之資產負債表，暨民
國101 年1 月1 日至6 月30 日及民國100 年1 月1 日至6 月30 日之損益表、股東權益變動表
及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計
師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

  除下段所述者外，本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認
審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以
抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用
之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作
可對所表示之意見提供合理之依據。

  如財務報表附註四(五)所述，  貴公司民國101年上半年度及民國100年上半年度部份採
權益法評價之長期股權投資所認列之投資損失分別為新台幣1,237仟元及新台幣472仟元，係
依據該被投資公司同期自行編製且未經會計師查核簽證之財務報表評價而得，民國101年6月
30日及民國100年6月30日之相關長期股權投資餘額分別為新台幣34,745仟元及新台幣35,134
仟元。另如財務報表附註十一所述，  貴公司民國101年上半年度所揭露該等被投資公司之相
關資訊，係依各被投資公司同期自行編製且未經會計師查核簽證之財務報表所編製。

  依本會計師之意見，除第三段所述部份採權益法評價之長期股權投資及被投資公司之相關
資訊，若能取得各被投資公司同期經會計師查核簽證之財務報表而可能頇作適當之調整外，第
一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公
認會計原則編製，足以允當表達精元電腦股份有限公司民國101 年6 月30 日及民國100 年6 月
30 日之財務狀況，暨民國101 年1 月1 日至6 月30 日及民國100 年1 月1 日至6 月30 日之經
營成果與現金流量。

~4~

  精元電腦股份有限公司已編製民國101年上半年度及民國100年上半年度之合併財務報表，
並經本會計師出具保留式之核閱報告在案，備供參考。

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蕭珍琪

會計師

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前財政部證券管理委員會

核准簽證文號：(80)台財證(一)第50317 號
前行政院金融監督管理委員會證券期貨局
核准簽證文號：金管證六字第0950122728 號

==> picture [248 x 12] intentionally omitted <==

~5~

`精元電腦股份有限公司資產負債表民國101 年及100 年6 月30 日`

		`精元電腦股份有限公司` `資產負債表` `民國101 年及100 年6 月30 日`
`1100` `1120` `1140` `1150` `1190` `120X` `1280` `11XX` `1480` `1421` `1440` `14XX` `1501` `1521` `1531` `1537` `1681` `15XY` `15X9` `1670` `15XX` `1720` `1770` `17XX` `1860` `1XXX`	`資產`	`單位：新台幣仟元` `101 年 6 月 30 日100 年 6 月 30 日` `附註` `金` `額` `% 金` `額` `%` `四(一)` `$` `110,291` `1$` `93,173` `1` `1,252` `-` `815` `-` `四(二)` `422,275` `5` `434,920` `5` `五(二)` `59,502` `1` `67,496` `1` `五(二)` `32,328` `-` `56,876` `1` `四(三)` `168,037` `2` `144,884` `2` `四(十八)` `10,560` `-` `7,817` `-` `804,245` `9` `805,981` `10` `四(四)` `30,492` `-` `-` `-` `四(五)` `7,890,378` `85` `7,149,546` `84` `484` `-` `547` `-` `7,921,354` `85` `7,150,093` `84` `四(六)` `477,542` `5` `477,542` `6` `62,304` `1` `89,483` `1` `36,338` `1` `40,821` `-` `21,233` `-` `28,795` `-` `12,015` `-` `14,468` `-` `609,432` `7` `651,109` `7` `(` `72,719 )(` `1 )(` `114,364 )(` `1 )` `6,818` `-` `3,295` `-` `543,531` `6` `540,040` `6` `四(七)` `14,931` `-` `24,885` `-` `四(十三)` `908` `-` `1,994` `-` `15,839` `-` `26,879` `-` `四(十八)` `709` `-` `1,852` `-` `$` `9,285,678100$` `8,524,845100`
	`流動資產` `現金及約當現金` `應收票據淨額` `應收帳款淨額` `應收帳款–關係人淨額` `其他金融資產–流動` `存貨` `其他流動資產` `流動資產合計` `基金及投資` `以成本衡量之金融資產–非流` `動` `採權益法之長期股權投資` `其他金融資產–非流動` `基金及投資合計` `固定資產` `土地` `房屋及建築` `機器設備` `模具設備` `其他設備` `成本及重估增值` `減：累計折舊` `未完工程及預付設備款` `固定資產淨額` `無形資產` `專利權` `遞延退休金成本` `無形資產合計` `其他資產` `遞延所得稅資產–非流動` `資產總計`

(續 次 頁)

~6~

`精元電腦股份有限公司資產負債表民國101 年及100 年6 月30 日`

		`精元電腦股份有限公司` `資產負債表` `民國101 年及100 年6 月30 日`
`2100` `2180` `2120` `2140` `2150` `2160` `2170` `2190` `2216` `2270` `2298` `21XX` `2410` `2420` `24XX` `2510` `2810` `2820` `2888` `28XX` `2XXX` `3110` `3220` `3310` `3320` `3350` `3420` `3430` `3450` `3480` `3XXX`	`負債及股東權益`	`單位：新台幣仟元` `101 年 6 月 30 日100 年 6 月 30 日` `附註` `金` `額` `% 金` `額` `%` `四(八)` `$` `395,629` `4$` `87,000` `1` `四(九)` `23,863` `-` `19,110` `-` `18,667` `-` `27,565` `-` `357,656` `4` `347,662` `4` `五(二)` `476,987` `5` `515,839` `6` `四(十八)` `37,628` `1` `48,055` `1` `97,075` `1` `89,037` `1` `329,230` `4` `-` `-` `109,134` `1` `507,185` `6` `四(十)(十一)` `449,147` `5` `-` `-` `21,766` `-` `19,053` `-` `2,316,782` `25` `1,660,506` `19` `四(十)(十一)` `-` `-` `393,639` `5` `90,000` `1` `-` `-` `90,000` `1` `393,639` `5` `29,614` `-` `29,614` `-` `四(十三)` `50,138` `1` `47,562` `1` `80` `-` `80` `-` `4,168` `-` `10,892` `-` `54,386` `1` `58,534` `1` `2,490,782` `27` `2,142,293` `25` `四(十四)` `3,697,803` `40` `3,726,463` `44` `四(十五)` `67,352` `1` `105,582` `1` `四(十六)` `851,786` `9` `820,203` `10` `24,965` `-` `267,753` `3` `2,242,474` `24` `2,092,807` `24` `162,088` `2 (` `261,247 )(` `3 )` `(` `3,486 )` `- (` `891 )` `-` `-` `- (` `2,733 )` `-` `四(十七)` `(` `248,086 )(` `3 )(` `365,385 )(` `4 )` `6,794,896` `73` `6,382,552` `75` `七` `$` `9,285,678 100 $` `8,524,845 100`
	`流動負債` `短期借款` `公帄價值變動列入損益之金融` `負債–流動` `應付票據` `應付帳款` `應付帳款–關係人` `應付所得稅` `應付費用` `其他應付款項–關係人` `應付股利` `一年或一營業週期內到期長期` `負債` `其他流動負債–其他` `流動負債合計` `長期負債` `應付公司債` `長期借款` `長期負債合計` `各項準備` `土地增值稅準備` `其他負債` `應計退休金負債` `存入保證金` `其他負債–其他` `其他負債合計` `負債總計` `股東權益` `股本` `普通股股本` `資本公積` `庫藏股票交易` `保留盈餘` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `未分配盈餘` `股東權益其他調整項目` `累積換算調整數` `未認列為退休金成本之淨損失` `金融商品之未實現損益` `庫藏股票` `股東權益總計` `重大承諾事項及或有事項` `負債及股東權益總計`

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
蕭珍琪、李燕娜會計師民國101 年8 月29 日查核報告。

董事長：蔡火爐

會計主管：吳明鴻

經理人：蔡火爐

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`精元電腦股份有限公司損益表民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日`

									`單位：新台幣仟元` `(除每股(虧損)盈餘為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除每股(虧損)盈餘為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除每股(虧損)盈餘為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除每股(虧損)盈餘為新台幣元外)`
				`101`	`年上半`		`年`	`度`	`100`	`年上半`	`年`	`度`
	`項目`	`附註`		`金`		`額`		`%`	`金`	`額`		`%`
	`營業收入`	`五(二)`
`4110`	`銷貨收入`			`$`		`877,178`		`95`	`$`	`931,216`		`96`
`4170`	`銷貨退回`		`(`			`1,416 )`		`-`		`-`		`-`
`4190`	`銷貨折讓`		`(`			`10 )`		`-`		`-`		`-`
`4100`	`銷貨收入淨額`					`875,752`		`95`		`931,216`		`96`
`4650`	`技術服務收入`	`五(二)`				`50,107`		`5`		`40,077`		`4`
`4000`	`營業收入合計`					`925,859`		`100`		`971,293`		`100`
	`營業成本`
`5110`	`銷貨成本`	`四(三)及五(二)`	`(`			`798,670 )(`		`86 )`	`(`	`822,622`	`)(`	`85 )`
`5910`	`營業毛利`					`127,189`		`14`		`148,671`		`15`
	`營業費用`
`6100`	`推銷費用`		`(`			`40,137 )(`		`4 )`	`(`	`28,078`	`)(`	`3 )`
`6200`	`管理及總務費用`		`(`			`33,275 )(`		`4 )`	`(`	`28,407`	`)(`	`3 )`
`6300`	`研究發展費用`		`(`			`47,914 )(`		`5 )`	`(`	`45,680`	`)(`	`4 )`
`6000`	`營業費用合計`		`(`			`121,326 )(`		`13 )`	`(`	`102,165`	`)(`	`10 )`
`6900`	`營業淨利`					`5,863`		`1`		`46,506`		`5`
	`營業外收入及利益`
`7110`	`利息收入`					`44`		`-`		`28`		`-`
`7121`	`採權益法認列之投資收益`	`四(五)`				`-`		`-`		`139,805`		`15`
`7130`	`處分固定資產利益`	`五(二)`				`-`		`-`		`3,363`		`-`
`7160`	`兌換利益`					`12,837`		`1`		`2,586`		`-`
`7320`	`金融負債評價利益`					`-`		`-`		`59,241`		`6`
`7480`	`什項收入`					`22,371`		`3`		`358`		`-`
`7100`	`營業外收入及利益合計`					`35,252`		`4`		`205,381`		`21`
	`營業外費用及損失`
`7510`	`利息費用`		`(`			`20,399 )(`		`2 )`	`(`	`12,609`	`)(`	`1 )`
`7521`	`採權益法認列之投資損失`	`五(二)`	`(`			`59,068 )(`		`7 )`		`-`		`-`
`7530`	`處分固定資產損失`	`五(二)`	`(`			`1,545 )`		`-`		`-`		`-`
`7650`	`金融負債評價損失`		`(`			`978 )`		`-`		`-`		`-`
`7500`	`營業外費用及損失合計`		`(`			`81,990 )(`		`9 )`	`(`	`12,609`	`)(`	`1 )`
`7900`	`繼續營業單位稅前淨(損)利`		`(`			`40,875 )(`		`4 )`		`239,278`		`25`
`8110`	`所得稅費用`	`四(十八)`	`(`			`35,224 )(`		`4 )`	`(`	`47,149`	`)(`	`5 )`
`9600`	`本期淨(損)利`		`($`			`76,099 )(`		`8 )`	`$`	`192,129`		`20`
				`稅`	`前稅`			`後`	`稅`	`前稅`		`後`
	`基本每股盈餘`	`四(十九)`
`9750`	`本期淨(損)利`		`($`		`0.11 )($`			`0.21 )`	`$`	`0.67 $`		`0.54`
	`稀釋每股盈餘`
`9850`	`本期淨(損)利`		`($`		`0.11 )($`			`0.21 )`	`$`	`0.52 $`		`0.39`
	`假設子公司精益對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料:`
	`本期淨利`		`($`		`40,344 )($`		`75,568 )`		`$`	`239,278 $`	`192,129`
	`基本每股盈餘`
	`本期淨利`		`($`		`0.11 )($`			`0.21 )`	`$`	`0.66 $`		`0.53`
	`稀釋每股盈餘`
	`本期淨利`		`($`		`0.11 )($`			`0.21 )`	`$`	`0.51 $`		`0.38`

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
蕭珍琪、李燕娜會計師民國101 年8 月29 日查核報告。

董事長：蔡火爐

會計主管：吳明鴻

經理人：蔡火爐

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精 元 電 腦 股 份 有 限 公 司
股 東 權 益 變 動 表
民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日

`100 年上半年度` `100 年1 月1 日餘額` `99 年度盈餘指撥及分配(註1)：` `提列法定盈餘公積` `提列特別盈餘公積` `現金股利` `100 年上半年度淨利` `註銷庫藏股` `累積換算調整數` `庫藏股票交易` `備供出售金融資產未實現損益` `100 年6 月30 日餘額` `101 年上半年度` `101 年1 月1 日餘額` `100 年度盈餘指撥及分配(註2)：` `提列法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `現金股利` `101 年上半年度淨損` `註銷庫藏股` `累積換算調整數` `庫藏股票交易` `備供出售金融資產未實現損益` `101 年6 月30 日餘額`	`股`	`本`	`資本公積`		`保`	`留` `盈` `餘`	`留` `盈` `餘`	`留` `盈` `餘`	`累積換算調` `整` `數`	`未認列為退` `休金成本之` `淨` `損` `失`	`金融商品之` `未實現損益`	`單位：新台幣仟元` `庫藏股票` `合` `計` `($ 416,397 )` `$ 6,696,345` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `507,185 )` `-` `192,129` `7,780` `-` `-` `3,996` `43,232` `-` `-` `(` `2,733 )` `($ 365,385 )` `$ 6,382,552` `($ 288,360 )` `$ 7,113,576` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `109,134 )` `-` `(` `76,099 )` `39,672` `-` `-` `(` `134,350 )` `602` `1,133` `-` `(` `230 )` `($ 248,086 )` `$ 6,794,896`
	`普通股股本`	`預收股本`			`法定盈餘` `公` `積`		`特別盈餘` `公` `積`	`未分配盈餘`
	`$ 3,729,393` `-` `-` `-` `-` `(` `2,930 )` `-` `-` `-` `$ 3,726,463` `$ 3,712,743` `-` `-` `-` `-` `(` `14,940 )` `-` `-` `-` `$ 3,697,803`	`$` `28,588` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `28,588 )` `-` `$` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `-`	`$ 125,076` `-` `-` `-` `-` `(` `4,850 )` `-` `(` `14,644 )` `-` `$ 105,582` `$` `91,553` `-` `-` `-` `-` `(` `24,732 )` `-` `531` `-` `$` `67,352`		`$ 685,448` `134,755` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$ 820,203` `$ 820,203` `31,583` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$ 851,786`	`$` `1,619` `-` `266,134` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$ 267,753` `$ 267,753` `-` `(` `242,788 )` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `24,965`		`$ 2,808,752` `(` `134,755 )` `(` `266,134 )` `(` `507,185 )` `192,129` `-` `-` `-` `-` `$ 2,092,807` `$ 2,216,502` `(` `31,583 )` `242,788` `(` `109,134 )` `(` `76,099 )` `-` `-` `-` `-` `$ 2,242,474`	`($ 265,243 )` `-` `-` `-` `-` `-` `3,996` `-` `-` `($ 261,247 )` `$ 296,438` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `134,350 )` `-` `-` `$ 162,088`	`($` `891 )` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `($` `891 )` `($` `3,486 )` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `($` `3,486 )`	`$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `2,733 )` `($` `2,733 )` `$` `230` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `230 )` `$` `-`	`($ 416,397 )` `-` `-` `-` `-` `7,780` `-` `43,232` `-` `($ 365,385 )` `($ 288,360 )` `-` `-` `-` `-` `39,672` `-` `602` `-` `($ 248,086 )`

註1：董監酬勞2,400 仟元及員工紅利40,000 仟元已於99 年度損益表中認列費用。
註2：董監酬勞2,200 仟元及員工紅利40,000 仟元已於100 年度損益表中認列費用。

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所蕭珍琪、李燕娜會計師民國101 年8 月29 日查核報告。

董事長：蔡火爐

經理人：蔡火爐

會計主管：吳明鴻

~9~

`精元電腦股份有限公司現金流量表民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日`

				`單位：新台幣仟元`
		`101`	`年上半年度100`	`年上半年度`
`營業活動之現金流量`
`本期淨(損)利`	`($`		`76,099 ) $`	`192,129`
`調整項目`
`折舊費用`			`4,766`	`6,897`
`預付設備款轉列費用`			`144`	`-`
`各項攤提`			`4,977`	`6,976`
`金融負債評價損失(利益)`			`294(`	`59,241 )`
`存貨跌價及呆滯損失本期提列數`			`4,821`	`-`
`採權益法認列之投資損失(利益)`			`59,068(`	`139,805 )`
`採權益法認列之長期股權投資股利收現數`			`-`	`2,326`
`處分固定資產損失(利益)`			`1,545(`	`3,363 )`
`應付公司債折價攤銷數`			`13,112`	`12,260`
`匯率影響數`	`(`		`154 ) (`	`3,911 )`
`資產及負債科目之變動`
`應收票據淨額`	`(`		`680 )`	`4`
`應收帳款(含關係人)`	`(`		`5,219 )`	`136,273`
`其他金融資產-流動`			`17,543`	`39,432`
`存貨`			`1,778`	`5,481`
`其他流動資產`			`3,959`	`193`
`遞延所得稅資產`			`1,920`	`4,813`
`應付票據`	`(`		`2,490 ) (`	`8,650 )`
`應付帳款(含關係人)`	`(`		`35,050 ) (`	`14,030 )`
`應付所得稅`			`2,898(`	`37,372 )`
`應付費用`			`22,700`	`15,268`
`其他流動負債`			`3,054(`	`24,048 )`
`應計退休金負債`			`234`	`1,216`
`營業活動之淨現金流入`			`23,121`	`132,848`

(續 次 頁)

~10~

`精元電腦股份有限公司現金流量表民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日`

				`單位：新台幣仟元`
		`101`	`年上半年度100`	`年上半年度`
`投資活動之現金流量`
`應收資金融通款增加`	`($`		`2,023 ) $`	`-`
`其他金融資產-流動增加`	`(`		`5,098 ) (`	`5,701 )`
`其他金融資產-非流動減少(增加)`			`3(`	`270 )`
`購置固定資產`	`(`		`43,107 ) (`	`73,373 )`
`出售固定資產價款`			`1,235`	`1,926`
`以成本衡量之金融資產減少`			`16,651`	`-`
`購置無形資產`			`-(`	`2,000 )`
`投資活動之淨現金流出`	`(`		`32,339 ) (`	`79,418 )`
`融資活動之現金流量`
`短期借款償還數`	`(`		`156,678 ) (`	`19,000 )`
`其他應付款-關係人`	`(`		`4,345 )`	`-`
`長期借款舉借數`			`90,000`	`-`
`長期借款償還數`	`(`		`70,000 )`	`-`
`融資活動之淨現金流出`	`(`		`141,023 ) (`	`19,000 )`
`匯率影響數`			`154`	`3,911`
`本期現金及約當現金(減少)增加`	`(`		`150,087 )`	`38,341`
`期初現金及約當現金餘額`			`260,378`	`54,832`
`期末現金及約當現金餘額`		`$`	`110,291$`	`93,173`
`現金流量資訊之補充揭露`
`本期支付利息`		`$`	`16,846$`	`349`
`本期支付所得稅`		`$`	`25,497$`	`75,081`
`僅有部分現金支出之投資活動`
`購置固定資產`		`$`	`49,666$`	`39,494`
`加：期初應付設備款`			`4,447`	`48,272`
`減：期末應付設備款`	`(`		`11,006 ) (`	`14,393 )`
`本期支付現金`		`$`	`43,107$`	`73,373`

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
蕭珍琪、李燕娜會計師民國101 年8 月29 日查核報告。

經理人：蔡火爐

董事長：蔡火爐

會計主管：吳明鴻

~11~

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單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

`一、公司沿革`

精元電腦股份有限公司(以下簡稱「本公司」)設立於民國80年7月22日，並
以民國91年1月10日為合併基準日吸收合併精模科技股份有限公司。主要營
業項目係筆記型電腦鍵盤及其附屬設備之製造及買賣業。本公司股票自民國88
年1月起在台灣證券交易所買賣。截至民國101年6月30日止，本公司員工人
數為228人。

`二、重要會計政策之彙總說明`

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計
原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

`(一)外幣交易`

1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。
2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。
3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公帄價值衡量且變動列入損益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益；屬依公帄價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股東權益調整項目；屬非依公帄價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。

`(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準`

1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非流動資產：
(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出售者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者除外。

~12~

2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非流動負債：
- (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而發生者。
- (3)頇於資產負債表日後十二個月內清償者。
- (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。
(三)公帄價值變動列入損益之金融資產與負債
1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公帄價值衡量。
2.公帄價值變動列入損益之金融資產係以公帄價值評價且其價值變動列為當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公帄價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公帄價值。
3.未符合避險會計之衍生性商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日之公帄價值認列；非屬選擇權交易者，於交易日認列之公帄價值為零。
4.嵌入本公司發行應付公司債之賣回權、買回權、重設權及不具股權性質之轉換權，請詳附註二(十)說明。

`、 (四)應收票據及帳款其他應收款`

1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始認列時以公帄價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量。
2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之金融資產減損金額，該迴轉則不使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。

`(五)存貨`

存貨採永續盤存制，以實際成本為入帳基礎，成本結轉按加權帄均法計算。
期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時，
採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需
投入之成本及推銷費用後之餘額。

~13~

`(六)以成本衡量之金融資產及負債`

1.採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公帄價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。
2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

`(七)採權益法之長期股權投資`

1.持有被投資公司有表決權比例達20%以上或具有重大影響力者，採權益法評價。投資成本與股權淨值之差額，如屬投資成本超過所取得可辨認淨資產公帄價值，將超過部分列為商譽，並於每年定期執行減損測詴，以前年度攤銷者，不再追溯調整。持有被投資公司有表決權比例超過 50% 或具有控制能力者，採權益法評價並於各季編製合併報表。
2.採權益法評價之長期股權投資與被投資公司間所產生之損益於當期未實現者，予以遞延；交易損益如屬折舊性資產所產生者，依其效益年限分年認列，其餘資產俟實現年度始行認列。投資公司與被投資公司間之順流交易，以未實現損益科目認列，因而產生之「遞延借、貸項-聯屬公司間利益」作為資產或負債，並依其實現期間劃分為長、短期。
3.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。

`(八)固定資產`

1.固定資產以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
2.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則列為當期費用。
3.折舊除租賃改良物依租賃期間或耐用年限孰低者計提外，餘按估計經濟耐用年限採帄均法提列折舊。主要固定資產耐用年限除房屋及建築為55 年外，餘為2~10 年。

`(九)無形資產`

專利權係以成本為入帳基礎，按估計效益年數採直線法攤提，攤銷年限為
13年，並定期執行減損測詴。

`(十)應付公司債`

1.民國95 年1 月1 日後發行嵌入具轉換權、賣回權、買回權及因轉換標的市場價值變動而重設轉換價格之應付公司債，於原始認列時將發行價格依發行條件區分為金融資產及金融負債，其處理如下：

~14~

(1)應付公司債之溢價與折價為應付公司債之評價科目，列為應付公司債之加項或減項，於債券流通期間採利息法攤銷，作為利息費用之調整項目。
(2)嵌入本公司發行應付公司債之賣回權、轉換權與重設權，淨額帳列「公帄價值變動列入損益之金融資產或負債」；續後於資產負債表日，按當時之公帄價值評價，差額認列「金融資產或負債之評價損益」。於約定賣回期間屆滿日，將賣回權之公帄價值轉認列為當期損益。於轉換價格重設時，因重設導致之公帄價值減少數轉列為當期損益。
(3)當持有人要求轉換時，就帳列負債組成要素（包括公司債及分別認列之嵌入式衍生性商品）於轉換當時依當日之帳面價值予以評價認列當期損益，再以前述依負債組成要素公帄價值作為換出普通股之發行成本。
(4)發行可轉換公司債之發行成本，按原始認列金額比例分攤至各負債組成要素。
2.當公司債持有人得於未來一年內執行賣回權，則該應付公司債應轉列流動負債；若賣回權行使期間結束後，未被行使賣回權部分之應付公司債，則予以轉回非流動負債。

`(十一)員工退休金`

退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本，
淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未
認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義
務按15年攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎
將應提撥之退休基金數額提列為當期之退休金成本。

`(十二)庫藏股票`

1.本公司收回已發行股票作為庫藏股票時，其屬買回者，則將所支付之成本借記「庫藏股票」科目，列為股東權益之減項。
2.庫藏股票轉讓給員工之給與日在民國97 年1 月1 日(含)以後者，依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理。
3.註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公積股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
4.庫藏股票之帳面價值係按加權帄均法計算。

~15~

`(十三)所得稅`

1.依財務會計準則公報第22 號「所得稅之會計處理準則」之規定，作跨期間與同期間之所得稅分攤。將暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產或負債，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。遞延所得稅資產或負債，依據其所屬資產負債科目性質或預期實現期間之長短劃分為流動或非流動項目。以前年度溢、低估之所得稅，列為當年度所得稅費用之調整項目。
2.本公司所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第12 號「所得稅抵減之會計處理準則」之規定處理，因研究發展支出所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
3.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所得稅，於股東會決議分配盈餘後列為當期費用。
4.本公司於計算所得稅時除一般所得稅額外，並預估基本稅額。如一般稅額低於基本稅額時，將差額估列入帳，列入當年度所得稅費用之調整項目。
5.當稅法修正時，於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅費用(利益)。

`(十四)收入成本`

收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配
合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。

`－ (十五)股份基礎給付員工獎酬`

股份基礎給付協議之給與日於民國97年1月1日(含)以後者，以所給與
權益商品之公帄價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為薪資
費用。

`(十六)員工分紅及董監酬勞`

本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96年3月16日財團法人中華
民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函「員工分紅及董監酬勞
會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認
列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時，
則列為次年度之損益。另依民國97年3月31日財團法人中華民國會計
研究發展基金會(97)基秘字第127號函「上市上櫃公司員工分紅股數計

~16~

算基礎」，本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公
帄價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金額，計算股票紅利之股數。

`(十七)會計估計`

本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務
報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干
假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。

`(十八)非金融資產減損`

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當
可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項
資產之淨公帄價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減
損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。

`(十九)營運部門`

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式
報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。

本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定於
合併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。

`三、會計變動之理由及其影響`

`、 (一)應收票據及帳款其他應收款`

本公司自民國100年1月1日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十
四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項
債權，於有減損之客觀證據時認列減損（呆帳）損失，此項會計原則變動
對民國100年上半年度財務報表並無重大影響。

`(二)營運部門`

本公司自民國100年1月1日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十
一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門
別財務資訊之揭露」，本公司於首次適用時，並依公報規定重編前一年度之
部門資訊。

~17~

`四、重要會計科目之說明`

`(一)現金及約當現金`

			`101 年 6 月 30 日`	`101 年 6 月 30 日`	`100 年`	`6 月 30 日`
`庫存現金及零用金`			`$`	`312`	`$`	`254`
`支` `票`	`存`	`款`		`207`		`1,303`
`活` `期`	`存`	`款`		`109,772`		`91,616`
			`$`	`110,291`	`$`	`93,173`
`應收帳`	`款淨額`
			`101 年 6 月 30 日`		`100 年 6 月 30 日`
`應收帳款－非關係人`			`$`	`437,072`	`$`	`449,717`
`減：備`	`抵呆`	`帳`	`(`	`14,797)`	`(`	`14,797)`
			`$`	`422,275`	`$`	`434,920`

(二)應收帳款淨額
(三)存貨

`101 年`		`6 月`	`30 日`	`30 日`
`成本` `20,699` `$` `31,330` `163,530` `215,559` `$` `100 年`	`備抵跌價及呆滯損失` `16,997)` `($` `103)` `(` `30,422)` `(` `47,522)` `($` `6 月`		`帳面價值`
			`3,702` `$` `31,227` `133,108`
			`168,037` `$`
			`30 日`
			`帳面價值`
			`5,775` `$` `20,852` `118,257`
			`144,884` `$`
		`帳面價值` `-` `$`		`持股比例`
				`-`

(四)以成本衡量之金融資產

本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公帄價值無法可靠衡量，故以
成本衡量。

~18~

`(五)採權益法之長期股權投資`

`被投資公司` `採權益法評價者：` `Excellent Global` `International Ltd.` `精元電腦(香港)有限公司` `峻立科技股份有限公司` `精益投資股份有限公司` `友碁科技股份有限公司` `American Sunrex Corporation`	`101 年 6 月`

`長期投資採權益法認列之投資(損)益明細如下：`

			`投資`	`(損)`	`(損)`	`益`
`被投資公司`		`101年上半年度`			`100年上半年度`
`Excellent Global International Ltd.`	`($`		`44,272)`	`$`		`119,736`
`精元電腦(香港)有限公司`	`(`		`4,313)`			`24,746`
`峻立科技股份有公司`	`(`		`9,510)`			`-`
`American Sunrex Corporation`	`(`		`896)`	`(`		`4)`
`友碁科技股份有限公司`	`(`		`341)`	`(`		`468)`
`精益投資股份有限公司`			`264`	`(`		`4,205)`
	`($`		`59,068)`	`$`		`139,805`

上述採權益法評價之長期股權投資所認列之投資損益除American Sunrex
Corporation及友碁科技股份有限公司，係依據各被投資公司同期間自行編
製且未經會計師查核簽證之財務報表評價而得外，餘係依據各被投資公司
同期間經會計師查核簽證之財務報表評價而得。

`(六)固定資產`

`資產名稱` `土地` `房屋及建築` `機器設備` `模具設備` `其他設備` `預付設備款`	`101 年`	`6 月`	`30 日`
	`原始成本` `累計折舊` `477,542` `$` `-` `$` `62,304` `22,174)` `(` `36,338` `26,437)` `(` `21,233` `18,330)` `(` `12,015` `5,778)` `(` `6,818` `-` `616,250` `$` `72,719)` `($`		`帳面價值`
			`477,542` `$` `40,130` `9,901` `2,903` `6,237` `6,818`
			`543,531` `$`

~19~

`資產名稱` `土地` `房屋及建築` `機器設備` `模具設備` `其他設備` `預付設備款`	`100 年`	`6 月`	`30 日`
	`原始成本` `累計折舊` `477,542` `$` `-` `$` `89,483` `56,370)` `(` `40,821` `27,010)` `(` `28,795` `23,244)` `(` `14,468` `7,740)` `(` `3,295` `-` `654,404` `$` `114,364)` `($`		`帳面價值`
			`477,542` `$` `33,113` `13,811` `5,551` `6,728` `3,295`
			`540,040` `$`

(七)專利權

		`101 年 6 月 30 日`	`101 年 6 月 30 日`	`100 年 6 月 30 日`	`100 年 6 月 30 日`
`成本`		`$`	`139,900`	`$`	`131,400`
`減：累計攤提`	`(`		`124,969)`	`(`	`106,515)`
		`$`	`14,931`	`$`	`24,885`

(八)短期借款

`信` `用` `借` `款` `利` `率` `區` `間`	`101 年 6 月 30 日` `395,629` `$` `1.19%~1.50%`	`100 年 6 月 30 日`
		`87,000` `$`
		`0.70%`

`- (九)公帄價值變動列入損益之金融負債流動`

`項目`		`101 年 6 月 30 日`		`6 月 30 日`
`交易目的金融負債`
`公司債賣回權`	`$`	`2,793`	`$`	`2,793`
`公司債重設價值`		`48,608`		`48,608`
`公司債轉換權`		`80,605`		`80,605`
		`132,006`		`132,006`
`調整：金融負債評價調整`	`(`	`108,143)`	`(`	`112,896)`
`合計`	`$`	`23,863`	`$`	`19,110`

本公司於民國101年及100年上半年度因前述金融負債而分別認列之淨損
失294仟元及淨利益59,241仟元。

`一 (十)一年或營業週期內到期長期負債`

`一年內到期之長期借款` `一年內到期之應付可轉換公司債`	`101年6月30日` `金額` `30,000` `$` `419,147` `449,147` `$`	`100年6月30日` `金額` `-` `$` `-` `-` `$`

~20~

`(十一)應付公司債`

`項`		`101`	`月 30 日`		`100 年 6 月 30 日`
`應付公司債`		`$`	`490,000`	`$`	`490,000`
`減：應付公司債折價`	`(`		`70,853)`	`(`	`96,361)`
			`419,147`		`393,639`
`減：一年內到期之應付可轉換公司債`	`(`		`419,147)`		`-`
		`$`	`-`	`$`	`393,639`

1.本公司民國98 年12 月發行之國內第一次私募無擔保轉換公司債，發行條件如下：
(1)轉換權利與標的：本公司經主管機關核准募集發行國內第一次無擔保轉換公司債，發行總額計490,000 仟元，票面利率0%，發行期間5 年，流通期間自民國98 年12 月28 日至103 年12 月28 日。
(2)轉換價格：本公司債於發行時轉換價格訂為每股新台幣34.6 元。本債券發行後，遇有本公司普通股股數發生變動等情形時，轉換價格應依本債券發行契約之規定作對等之調整或重設。截至民國101 年6 月30 日止，本轉換公司債轉換價格已調整為每股新台幣24.94 元。
(3)債券之贖回辦法：
- 到期贖回：本債券發行期滿時，本公司將按面額贖回債券。
- 提前贖回：本公司於以下情形得行使對本轉換公司債之贖回權，並按債券面額之現金收回流通在外之本轉換公司債： a.本轉換公司債發行滿三年及其後每週年公司債持有人得要求本公司以債券面額100%贖回所持有全部或一部份之本公司債。
- b.若發行公司之控制權變動時，公司債持有人有權要求本公司以債券面額100%贖回所持有全部或一部份之本公司債。
(4)違約事項：本公司如有違反發行合約所述之各項情形，本公司與債券持有人應積極溝通協商。如於事實發生日起算7 日內無法達成共識，則在債券持有人要求下本公司債應立即視為到期，本公司並應將本公司債之全部本金，加計以年利率20%計算之金額給付債券持有人。
(5)依本公司國內第一次無擔保轉換公司債發行及轉換辦法之規定，轉換後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。
2.本公司於發行可轉換公司債時，將非屬權益性質之轉換權、買回權、賣回權與因轉換標的市場價值變動而重設轉換價格之重設權，依據財務會計準則公報第三十四號之規定，因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理並以其淨額，本公司民國101 年及100 年6 月30 日帳列「公帄價值變動列入損益之金融負債」分別為23,863 仟元及19,110 仟元。經分離後主契約債務之有效利率為6.479%。
3.截至民國101 年6 月30 日止，本轉換公司債尚未轉換為普通股。

~21~

`(十二)長期借款`

`借款性質`	`借款期間`			`101年6月30日`
`信用借款`	`101/05/17-104/12/31`		`$`	`90,000`	`$`	`-`
`信用借款`	`100/12/19-102/5/20`			`30,000`		`-`
				`120,000`	`$`	`-`
`減：一年內到期部分`		`(`		`30,000)`		`-`
			`$`	`90,000`	`$`	`-`
`利率區間`				`1.63%~1.99%`		`-`

`(十三)退休金計劃`

1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之帄均月薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行信託部。民國101 年及100 年上半年度依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分別為1,663 仟元及2,459 仟元，截至民國101 年及100 年6 月30 日止，撥存於臺灣銀行信託部勞工退休準備金專戶之餘額則分別為47,030 仟元及46,208 仟元。
2.本公司自民國98 年4 月起訂有「經理人退休辦法」，並按月就其薪資總額提列4%之退休金準備，民國101 年及100 年上半年度依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分別為305 仟元及228 仟元，截至民國101 年及100 年6 月30 日經理人專戶之餘額分別為1,268 仟元及720 仟元。
3.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國 101 年及100 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本為 3,741 仟元及及2,952 仟元。

`(十四)股本`

本公司於民國101年5月15日經董事會決議，以同年6月6日為減資基
準日註銷庫藏股票計1,494仟股，減資後本公司實收資本額為3,697,803
仟元，上述資本額變更登記已於民國101年7月4日向經濟部申請變更
登記完成。

`(十五)資本公積`

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之

~22~

資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股
份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公
積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司
非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

`(十六)保留盈餘`

1.本公司為電子產業，需配合整體業務成長特性，以及公司長期財務規劃，以求永續經營、穩定經營發展，本公司之股利政策，以不低於累積可分配盈餘之70%。前項盈餘之分派，優先分派股票股利，其餘分派現金股利，其中現金股利之分派以不超過70%為原則，由董事會參考衡量未來公司之營運及資本支出需求後，擬定盈餘分派議案，提請股東會決議之。上項股利發放之金額及總類，由董事會視客觀環境及經營實際需要彈性調整之。本公司年度決算如有盈餘時，依下列順序分派之：
(1)提繳營利事業所得稅。
(2)彌補歷年虧損。
(3)提存10%法定盈餘公積。
(4)餘數加計上年度累積未分配盈餘，依法提列特別盈餘公積，餘額為累積可分配盈餘，前述累積可分配盈餘，由董事會擬具盈餘分派議案，提請股東會決議分派之。分派累積可分配盈餘時，股東股息分派最高一分。
(5)如尚有餘額，應分派員工紅利不低於1%，董事、監察人酬勞提撥不高於3%；餘額為股東紅利，按股份總數比例分派之。
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
3.自民國89 年度起，依證期局之規定，除依法提列法定盈餘公積外，應就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期累積之股東權益減項金額，自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項金額迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。
4.本公司於民國101年6月6日及100年6月17日，經股東會決議通過民國100年度及99 年度盈餘分派案如下：

`法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `現金股利` `董監事酬勞` `員工現金紅利` `合計`	`金額` `每股股利(元)` `31,583` `$` `-` `109,134` `0.3` `$` `2,200` `40,000` `182,917` `$` `100年度`	`金額` `每股股利(元)` `134,755` `$` `266,134` `507,185` `1.4` `$` `2,400` `40,000` `950,474` `$` `99年度`

~23~

上述民國100年度盈餘分配情形與本公司民國101年3月16日之董事
會提議並無差異。另本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監
事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

5.本公司民國101 年及100 年上半年度員工紅利估列金額分別為20,000 仟元及19,988 仟元，董監酬勞估列金額分別為1,200 仟元及1,222 仟元，係以截至當期止之稅前淨利，考量所得稅、法定盈餘公積及前三年實際配發之金額等因素估列，並認列為當期之營業成本或營業費用，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為次年度之損益。

`(十七)庫藏股票`

`1.民國101年及100年上半年度庫藏股票數量變動情形如下：`

`101 年上`	`101 年上`	`半`	`度`
`收回原因` `期初股數` `供轉讓股份予員工` `7,494仟股` `100 年上`		`本期增加` `本期減少` `-` `(1,494仟股)` `半年`	`期末股數`
			`6,000仟股`
			`度`
`收回原因` `供轉讓股份予員工`	`期初股數` `12,293仟股`	`本期增加` `本期減少` `-` `(1,921仟股)`	`期末股數`
			`10,372仟股`

2.證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司已買回之庫藏股票金額分別為 159,327 仟元及 275,423 仟元。
3.本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦不得享有股東權利。
4.依證券交易法規定，因供轉讓股份予員工所買回之股份，應於買回之日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並應辦理變更登記銷除股份。
5.本公司之子公司-精益投資股份有限公司於民國101年及100年上半年度持有本公司股票明細如下：

`股票明細如下：`
`股數(仟股)` `期初股數` `7,428` `本期出售` `50)` `(` `期末股數` `7,378` `101`	`101`	`年上`	`半年`	`度`
		`每股價值(元)` `總成本` `12.03` `$` `89,360` `$` `12.03` `602)` `(` `12.03` `88,758` `$`		`市價(元)/股`
				`16.45` `$` `22.65` `14.70`

~24~

`期初股數` `本期出售` `期末股數`	`100`	`年上`	`半年`	`度`
	`股數(仟股)` `7,478` `-` `7,478`	`每股價值(元)` `12.03` `$` `-` `12.03`	`總成本` `89,962` `$` `-` `89,962` `$`	`市價(元)/股`
				`32.85` `$` `-` `26.55`

民國101 年及100 年上半年度子公司處分其持有本公司股票之處分利益
為531仟元及0仟元，本公司依財務會計準則公報第30號「庫藏股票
會計處理準則」之規定，將其列為資本公積-庫藏股交易項下。
(十八)所得稅

		`101年上半年度`		`100年上半年度`
`稅前淨(損)利按法定稅率計算之所得稅`	`($`	`6,948)`	`$`	`40,677`
`永久性差異之所得稅影響數`		`12,320`	`(`	`31,753)`
`以前年度所得稅高估數`	`(`	`4,328)`	`(`	`5,723)`
`未分配盈餘加徵10%所得稅影響數`		`34,180`		`43,948`
`所得稅費用`		`35,224`		`47,149`
`以前年度所得稅高估數`		`4,328`		`5,723`
`遞延所得稅資產淨變動數`	`(`	`1,920)`	`(`	`4,813)`
`減：扣繳稅額`	`(`	`4)`	`(`	`4)`
`應付所得稅`	`$`	`37,628`	`$`	`48,055`

1.民國101 年及100 年上半年度之永久性差異，主要係因採權益法評價之長期股權投資收益、證券交易所得免稅及依稅法規定之調整數所產生之所得稅影響數。
2.民國101年及100年6月30日之遞延所得稅資產及負債餘額如下：

	`101年6月30日`	`101年6月30日`	`100年6月30日`	`100年6月30日`
`遞延所得稅資產總額－流動`	`$`	`9,745`	`$`	`8,926`
`遞延所得稅負債總額－流動`	`(`	`3,678)`	`(`	`6,400)`
	`$`	`6,067`	`$`	`2,526`
`遞延所得稅資產總額－非流動`	`$`	`709`	`$`	`1,852`

~25~

3.民國101年及100年6月30日因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產餘額如下:

		`101 年 6`	`月`	`月`	`30 日`		`100 年 6`	`月`	`月`	`30 日`
				`所`	`得稅`				`所`	`得稅`
	`金額`			`影`	`響數`	`金額`			`影`	`響數`
`流動項目：`
`備抵存貨呆滯損失`	`$`	`47,522`	`$`		`8,078`	`$`	`42,701`	`$`		`7,259`
`備抵呆帳`		`9,805`			`1,667`		`9,805`			`1,667`
`未實現兌換利益`	`(`	`21,636)`	`(`		`3,678)`	`(`	`37,648)`	`(`		`6,400)`
			`$`		`6,067`			`$`		`2,526`
`非流動項目：`
`固定資產轉投資之未實現`
`處分利益`	`$`	`4,168`	`$`		`709`	`$`	`10,892`	`$`		`1,852`

4.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國98 年度。
5.本公司投資American Sunrex Corporation、香港精元及Excellent Global 等國外子公司，擬以該被投資公司之未配盈餘作永久性投資而不予分配，其虧損亦不予彌補，故相關長期股權投資帳面價值與課稅基礎之差異，並未予以認列遞延所得稅資產及負債。
6.依所得稅法規定當年度之盈餘未作分配者，需就該未分配盈餘加徵10% 營利事業所得稅。
7.截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司之未分配盈餘皆屬民國 87 年以後之盈餘。
8.截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為191,619 仟元及222,560 仟元，民國99 年度盈餘分配之稅額扣抵比率為7.92%，民國 100 年度盈餘分配之稅額扣抵比率預計為 8.65%。

`(十九)普通股每股(虧損)盈餘`

101  年  度  1  月  1  日  至  6  月  30  日
金               額加權帄均流通每股虧損(元)
稅    前稅    後在外股數(仟股)稅  前稅  後
基本每股盈餘
  本期淨損($   40,875)($   76,099)356,402($0.11)($0.21)
具稀釋作用潛在
  普通股之影響
---
  轉換公司債
---
  員工分紅
稀釋每股盈餘
  本期淨損($  40,875)($  76,099)356,402($0.11)($0.21)

~26~

`100 年 1 月 1 日至 6 月`	`30 日`	`30 日`
`金`	`每股盈餘(元)`
	`稅前` `0.67` `$` `0.52` `$`	`稅後`
		`0.54` `$`
		`0.39` `$`

1.自民國97 年度起，因員工分紅可選擇採用發放股票之方式，於計算每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算基本每股盈餘時，係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定時，始將該股數計入股東會決議年度普通股加權帄均流通在外股數。且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股，故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整。
2.民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日加權帄均流通在外股數係依當期本公司及子公司庫藏股買回之加權帄均股數計算。

`(二十)用人折舊折耗及攤銷費用`

`民國 101 年`	`1 月 1 日至`	`6 月 30 日`
`屬於營業成本者` `43,934` `$` `3,228` `2,411` `221` `49,794` `$` `3,031` `$` `1,244` `$`	`屬於營業費用者` `57,012` `$` `3,878` `3,298` `1,294` `65,482` `$` `1,735` `$` `3,733` `$`	`合計`
		`100,946` `$` `7,106` `5,709` `1,515`
		`115,276` `$`
		`4,766` `$`
		`4,977` `$`

~27~

`民國 100 年`	`1 月 1 日至`	`6 月 30 日`
`屬於營業成本者` `42,409` `$` `2,244` `2,525` `226` `47,404` `$` `4,563` `$` `1,244` `$`	`屬於營業費用者` `47,779` `$` `3,188` `3,114` `994` `55,075` `$` `2,334` `$` `5,732` `$`	`合計`
		`90,188` `$` `5,432` `5,639` `1,220`
		`102,479` `$`
		`6,897` `$`
		`6,976` `$`

`五、關係人交易`

`(一)關係人之名稱及關係`

關係人名稱與本公司之關係
Excellent Global International Ltd.(Excellent)本公司之子公司
American Sunrex Corporation(A.S.C.)本公司之子公司
精元電腦(香港)有限公司(香港精元)本公司之子公司
精益投資股份有限公司本公司之子公司
Crown Trading International Ltd.(CROWN)本公司間接投資之子公司
Golden Point Trading International Ltd.(G.P.I.)本公司間接投資之子公司
Leading Growth Industrial Co., Ltd.(Leading)本公司間接投資之子公司
Best Elite Holdings Ltd.(Best Elite)本公司間接投資之子公司
精元電腦(江蘇)有限公司(江蘇精元)本公司間接投資之子公司
精模電子科技(深圳)有限公司(深圳精模)本公司間接投資之子公司
精祥(上海)電腦有限公司(上海精祥)本公司間接投資之子公司
常熟精元電腦有限公司(常熟精元)本公司間接投資之子公司
江西精元電腦有限公司(江西精元)本公司間接投資之子公司
精元(重慶)電腦有限公司(重慶精元)本公司間接投資之子公司

~28~

`(二)與關係人間之重大交易事項`

`1.銷貨`

`銷貨`
`江蘇精元` `深圳精模` `A.S.C.`	`佔銷貨` `淨額` `金額` `百分比` `10,390` `$` `1` `1,064` `-` `8,692` `-` `20,146` `$` `1` `101 年上半年度`	`100 年上半年度`
		`金額` `16,000` `$` `2,794` `15` `18,809` `$`	`佔銷貨` `淨額` `百分比`
			`2` `-` `-`
			`2`

本公司銷售關係人之價格係按一般售價加計運輸成本，收款條件採月結60~90天
電匯收款。本公司對於國內一般客戶收款條件則為30~90天電匯收款，而國外一般
客戶則多採預收或30~120天電匯收款。

`2.技術暨管理服務收入`

`技術暨管理服務收入`
`江蘇精元` `Excellent` `常熟精元` `深圳精模`	`佔服務` `佔服務` `收入` `收入` `金額` `百分比` `金額` `百分比` `31,368` `$` `63` `24,237` `$` `60` `12,690` `25` `12,690` `32` `4,206` `8` `2,278` `6` `1,843` `4` `872` `2` `50,107` `$` `100` `$ 40,077` `100` `101 年上半年度` `100 年上半年度`
	`金額` `31,368` `$` `12,690` `4,206` `1,843` `50,107` `$`	`金額` `24,237` `$` `12,690` `2,278` `872` `$ 40,077`	`佔服務` `收入` `百分比`
			`60` `32` `6` `2`
			`100`

本公司因提供上述關係企業生產、行銷及管理等諮詢顧問服務，依投入之
相關費用加計一定比例收取管理服務收入，採月結90~120天電匯方式收
款；另提供鍵盤產品製造技術之諮詢服務，依上述公司對關係企業以外銷
售特定機型之銷售淨額之一定比例收取服務收入，前述款項之收款方式係
按年收取。

`3.進貨`

`進貨`
`江蘇精元` `深圳精模` `常熟精元` `江西精元`	`佔進貨` `淨額` `金額` `百分比` `471,474` `$` `64` `219,515` `30` `32,409` `4` `-` `-` `723,398` `$` `98` `101 年上半年度`	`100 年上半年度`
	`金額` `471,474` `$` `219,515` `32,409` `-` `723,398` `$`	`金額` `518,465` `$` `213,394` `28,430` `107` `760,396` `$`	`佔進貨` `淨額` `百分比`
			`67` `28` `4` `-`
			`99`

~29~

本公司筆記型電腦鍵盤之成品、半成品多向江蘇精元、深圳精模、江西精
元及常熟精元購買，且因委外之成品、半成品係依機種別發包，故無相關
資料可比較。付款條件深圳精模及江西精元係採月結30~60天電匯付款，
江蘇精元及常熟精元係採月結90~120天電匯付款；國內一般供應商係依
交易條件不同分別開立即期或月結30~90天票期支付，而國外進貨則多以
電匯或L/C方式支付。

`4.財產交易`

`上`	`半年`	`度`	`度`
`帳面價值` `出售(損)益` `21,945` `$` `4,590)` `($` `上半年`		`期末應收款`
		`18,079` `$` `度`
		`期末應收款`
		`43,388` `$` `2,943`
		`46,331` `$`
		`月 30 日`
	`金額` `46,035` `$` `11,148` `8,011` `2,302` `-` `67,496` `-` `67,496` `$`		`佔應收帳` `款百分比`
			`9` `2` `2` `-` `-`
			`13`

~30~

本公司依據財團法人中華民國會計研究發展基金會民國93 年7 月9 日（93）
基秘字第167號函規定，將超過正常授信期限一定期間之應收關係人帳款
轉列為其他應收款，其帳齡分布情形如下：

`101 年 6`	`101 年 6`	`月 30 日`	`月 30 日`	`月 30 日`	`月 30 日`
`180天以內` `180~364天` `42,090` `$` `16` `$` `8,137` `2,007` `2,892` `-` `4,274` `-` `2,109` `-` `59,502` `$` `2,023` `$` `100 年 6`		`365天以上` `合計` `-` `$` `42,106` `$` `-` `10,144` `-` `2,892` `-` `4,274` `-` `2,109` `-` `$` `61,525` `$` `月 30 日`		`合計`
				`42,106` `$` `10,144` `2,892` `4,274` `2,109`
				`61,525` `$`
`180天以內` `180~364天` `365天以上` `合計` `46,035` `$` `-` `$` `-` `$` `46,035` `$` `11,148` `-` `-` `11,148` `8,011` `-` `-` `8,011` `2,302` `-` `-` `2,302` `67,496` `$` `-` `$` `-` `$` `67,496` `$` `佔應付帳` `佔應付帳` `金額` `款百分比` `金額` `款百分比` `381,311` `$` `46` `428,192` `$` `50` `73,209` `9` `61,120` `7` `21,940` `3` `26,525` `3` `525` `-` `-` `-` `2` `-` `2` `-` `476,987` `$` `58` `515,839` `$` `60` `101 年 6 月 30 日` `100 年 6 月 30 日`				`合計`
				`46,035` `$` `11,148` `8,011` `2,302`
				`67,496` `$`

	`金額` `381,311` `$` `73,209` `21,940` `525` `2` `476,987` `$`		`金額` `428,192` `$` `61,120` `26,525` `-` `2` `515,839` `$`		`佔應付帳` `款百分比`
					`50` `7` `3` `-` `-`
					`60`

`7.`	`應收資金融通款(表列其他金融資產-流動)` `民國101年及100年6月30日止，本公司因逾期帳款視為資金貸放明細如下：` `江蘇精元` `Excellent` `2,023` `$` `-` `$` `101 年 6 月 30 日` `100 年 6 月 30 日` `16` `$` `-` `$` `2,007` `-`	`應收資金融通款(表列其他金融資產-流動)` `民國101年及100年6月30日止，本公司因逾期帳款視為資金貸放明細如下：` `江蘇精元` `Excellent` `2,023` `$` `-` `$` `101 年 6 月 30 日` `100 年 6 月 30 日` `16` `$` `-` `$` `2,007` `-`
		`-` `$` `-`
		`-` `$`

~31~

`8.應付資金融通款(表列其他應付款-關係人)`

`101`	`年`	`6 月`		`30 日`	`30 日`
`最高`	`金額` `212,275` `$` `90,975` `30,325` `333,575` `$` `餘額`	`期末餘額` `209,510` `$` `89,790` `29,930` `329,230` `$`	`利率%` `2%` `2%` `2%`	`利息支出` `2,083` `$` `893` `297` `3,273` `$`	`應付利息`
`發生日期` `101年1月` `101年1月` `101年1月`
					`2,083` `$` `893` `297`
					`3,273` `$`

100年上半年度：無此情形。

`9.保證事項`

截至民國101年及100年6月30日止，本公司與金融機構約定，授予本公司之間接轉
投資公司得於下列額度內向其所屬同一機構之當地分行辦理信用貸款，並由本公
司負保證責任，其明細如下：

101  年  6  月  30  日100  年  6  月  30  日
被保證人保  證  額  度已使用額度保  證  額  度已使用額度
-
Best Elite美金42,100仟元美金26,500仟元美金 21,000仟元
-
深圳精模美金 7,000仟元美金  8,000仟元美金 1,994仟元
--
重慶精元美金 3,000仟元美金   384仟元
--
江蘇精元美金 2,000仟元美金  3,000仟元
-
常熟精元美金 2,000仟元美金  2,000仟元美金 1,256仟元

六、抵(質)押之資產

無此情事。

七、重大承諾事項及或有事項

為關係人保證事項請參閱附註五之說明。

八、重大之災害損失

無此情事。

九、重大之期後事項

無此情事。

~32~

`十、其他`

`(一)金融商品之公帄價值`

`101 年`	`公開報價` `評價方法` `決定之價值` `估計之價值` `-` `$` `626,132` `$` `-` `-` `-` `$` `626,132` `$` `-` `$` `1,806,144` `$` `-` `468,195` `-` `120,000` `-` `$` `2,394,339` `$` `-` `$` `23,863` `$` `6 月 30 日` `公帄價值`	`100 年`	`6 月 30 日`	`6 月 30 日`
`帳面價值` `626,132` `$` `-` `626,132` `$` `1,806,144` `$` `419,147` `120,000` `2,345,291` `$` `23,863` `$`		`帳面價值` `653,827` `$` `-` `653,827` `$` `1,637,561` `$` `393,639` `-` `2,031,200` `$` `19,110` `$`	`公帄價值`
	`公開報價` `決定之價值` `-` `$` `-` `-` `$` `-` `$` `-` `-` `-` `$` `-` `$`		`公開報價` `決定之價值` `-` `$` `-` `-` `$` `-` `$` `-` `-` `-` `$` `-` `$`	`評價方法` `估計之價值`
				`653,827` `$` `-`
				`653,827` `$`
				`1,637,561` `$` `452,956` `-`
				`2,090,517` `$`
				`19,110` `$`

~33~

本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公帄價值。此方法應用於現金及約當現金、應收票據淨額、應收帳款（含關係人）、其他金融資產-流動、其他金融資產-非流動、短期借款、應付票據、應付帳款（含關係人）、應付費用、其他應付款-關係人、應付股利及其他流動負債。
2.公帄價值變動列入損益之金融資產以活絡市場公開報價為公帄價值。
3.可轉換公司債以其預期現金流量之折現值估計公帄價值。折現率為本公司發行公司債之原始有效利率。
4.衍生性金融商品之公帄價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合約，預計所能取得或必頇支付之金額。一般均需包括當期未結清合約之未實現損益。

`(二)以評價方法估計金融商品之公帄價值變動認列當期之損益`

本公司民國101年及100年上半年度以評價方法估計金融商品之公帄價值
變動，而將其變動認列為當期損失之金額分別為684仟元及0仟元。

`(三)具利率變動風險之金融資產`

本公司民國101年及100年6月30日具利率變動現金流量風險之金融負債
分別為515,629仟元及87,000仟元。

`(四)財務風險控制`

本公司採用全面風險管理與控制作業，以辨認本公司所有風險(包含市場風
險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使本公司之管理階層能有效
從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險。

`(五)重大財務風險資訊`

1.市場風險：
(1)本公司投資之權益商品，受市場價格變動之影響，惟本公司業已設置停損點，故預期不致發生重大之市場風險。
(2)本公司投資之債務類商品，係固定利率之債券，預期將因市場利率之影響，而使公帄價值產生波動。
(3)本公司之應收款項均為一年內到期，因此經評估無重大之市場風險。
(4)本公司主要之進銷貨係以美金為計價單位，公帄價值將隨市場匯率波動而改變。
(5)本公司發行之國內轉換公司債係屬嵌入債權人以債券轉換股票權、發行人贖回債券權及債權人賣回債券權等三種衍生性商品所組合而成之

~34~

零息債券。其公帄價值之變動雖受長、短期利率波動之影響，惟仍以
本公司股價之波動佔絕大部份。此項股票市場之風險，本公司藉由發
行人贖回債券權之行使以限定其上限。

(6)本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為台幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

`訊如下：`
`金融資產` `銀行存款` `美金：新台幣` `應收款項` `美金：新台幣` `採權益法之長期股權投資` `美金：新台幣` `金融負債` `銀行借款` `美金：新台幣` `應付款項` `美金：新台幣`	`外幣` `匯率` `1,862` `$` `29.83` `16,589` `29.83` `255,557` `29.83` `5,300` `29.93` `37,822` `29.93` `101年6月30日`	`100年6月30日`
	`外幣` `1,862` `$` `16,589` `255,557` `5,300` `37,822`	`外幣` `1,426` `$` `18,625` `247,520` `-` `28,586`	`匯率`
			`28.68` `28.68` `28.68` `-` `28.78`

2.信用風險：
(1)本公司於銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預期交易相對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用風險金額為其帳面價值。
(2)本公司提供借款保證承諾均依「背書保證作業辦法」辦理，對象為本公司之子公司。由於子公司之信用狀況均能完全掌握，故未要求提供擔保品，若其均未能履約，所可能發生之信用風險為保證金額。
3.流動性風險：
(1)本公司投資之公帄價值變動列入損益之金融資產具活絡市場，可輕易在市場上以接近公帄價值之價格迅速出售金融資產，預期不致產生重大之流動性風險。
(2)本公司之營運資金，足以支應持有本公司所發行債券之持有人要求履約之資金需求，預期不致發生重大之流動性風險。
(3)本公司發行之國內轉換公司債，依發行及轉換辦法規定，自發行日後屆滿三年之日為債券賣回日(101 年12 月28 日)，債權人得於該日，以票面金額，將其所持有之債券賣回給本公司。若屆時股價低於轉換價格，債權人轉換為普通股的機率不高，惟債權人是否會行使賣回權，仍需視當時轉換權價值而定。由於債券到期日為103 年12 月28 日，若債權人行使賣回權，將放棄未來2 年的股票轉換權價值，若該價值不為零，則轉換公司債的價值應高於面額，債權人將不會要求公司按

~35~

面額贖回；反之，若該轉換權價值幾乎為零，則轉換公司債的價值等
於面額，債券投資人可能要求公司按面額贖回。即使發生債權人將全
數轉換公司債賣回給公司的情況，本公司亦有充足的資金支應所需，
不致於發生流動性風險。

4.利率變動之現金流量風險：
(1)本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商品，因此無利率變動之現金流量風險。
(2)本公司之應收款項均為一年內到期，因此經評估無重大之利率變動之現金流量風險。
(3)本公司之短期及長期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。
(4)本公司發行之國內可轉換公司債票面利率為零，故應無重大利率變動之現金流量風險。

~36~

`十一、附註揭露事項`

`(一) 重大交易事項相關資訊`

`1.資金貸與他人：`

民國101年1月1日至6月30日：

`編號`	`貸出資金之` `公` `司`	`貸` `與` `對` `象`	`往來科目` `其他應收款` `(註3)` `其他應收款` `(註3)`	`本期` `最高餘額` `16` `$` `2,007`	`期末餘額` `16` `$` `2,007`	`資金貸與性質` `利率區間` `（註2）` `-` `(1)` `-` `(1)`	`業務往來` `金額` `471,474` `$` `12,690`	`有短期融通資提列備抵` `金必要之原因` `呆帳金額`	`有短期融通資提列備抵` `金必要之原因` `呆帳金額`	`對個別對象資金` `資金貸與` `名稱` `價值` `貸與限額(註1)` `總限額(註1)` `無` `-` `$` `471,474` `$` `2,717,958` `$` `無` `-` `12,690` `2,717,958` `單位:新台幣仟元` `擔保品`	`對個別對象資金` `資金貸與` `名稱` `價值` `貸與限額(註1)` `總限額(註1)` `無` `-` `$` `471,474` `$` `2,717,958` `$` `無` `-` `12,690` `2,717,958` `單位:新台幣仟元` `擔保品`
`0` `0`	`精元電腦股份精元電腦(江蘇)` `有限公司` `有限公司` `精元電腦股份Excellent Global` `有限公司` `International Ltd.`							`-` `-`	`-` `$` `-`		`2,717,958` `$` `2,717,958`

註1：貸與總金額以不超過本公司淨值40%為限。有業務往來者，個別貸與金額以不超過雙方最近一年度業務往來金額為限；有短期融通資金之必要者，個別貸與金額以不超過公司淨值40%為限。
註2：(1)有業務往來者。

(2)有短期融通資金之必要者。
註3：依(93)基秘字第167號規定將逾期授信期間之帳款轉列其他應收款。

`2.為他人背書保證：`

民國101年1月1日至6月30日：

`編號` `0` `0` `0` `0` `0`	`背書保證者公司名稱` `精元電腦股份有限公司` `精元電腦股份有限公司` `精元電腦股份有限公司` `精元電腦股份有限公司` `精元電腦股份有限公司`	`背書保證對象`	`關係` `(註一)` `(註一)` `(註一)` `(註一)` `(註一)`	`對單一企業背書` `保證之限額（註三）` `1,479,121` `$` `1,479,121` `1,479,121` `1,479,121` `1,479,121`	`本期最高背` `書保證金額` `1,274,578` `$` `211,925` `90,825` `60,550` `60,550`	`期末背書` `保證餘額` `1,255,843` `$` `208,810` `89,490` `59,660` `59,660`	`以資產擔保之` `背書保證金額` `-` `$` `-` `-` `-` `-`	`累計背書保證金` `額佔最近期財務` `背書保證最高` `報表淨值之比率` `限額 (註二)` `18.48` `3,697,803` `$` `3.07` `3,697,803` `1.32` `3,697,803` `0.88` `3,697,803` `0.88` `3,697,803` `單位：新台幣仟元`
		`公司名稱` `Best Elite Holdings Ltd.` `精模電子科技(深圳)有限公司` `精元(重慶)電腦有限公司` `精元電腦(江蘇)有限公司` `常熟精元電腦有限公司`

註一：背書保證對象本公司之關係為直接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
註二：本公司背書保證總額以不超過本公司實收資本額之百分之一百為限。

註三：本公司對單一企業背書保證限額以不超過本公司實收資本額之百分之四十為限。

~37~

3.期末持有有價證券情形:
民國101年6月30日:

`持` `有` `之` `公` `司`	`種類`	`有價證券種類及名稱`	`期`			`末`
			`股數/單位數` `1,694,000` `31,907,470` `8,400,000` `14,000,000` `7,397,960` `2,325,923` `218,420`	`帳面價值` `30,492` `$` `6,402,654` `$` `1,224,154` `198,097` `30,728` `25,289` `9,456` `7,890,378` `$`	`比率(%)` `5%` `100%` `100%` `70.71%` `99.97%` `20.77%` `100%`	`市價(註)`
`精元電腦股份有限公司` `精元電腦股份有限公司` `精元電腦股份有限公司` `精元電腦股份有限公司` `精元電腦股份有限公司` `精元電腦股份有限公司` `精元電腦股份有限公司`	`股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票`	`萬達光電科技股份有限公司` `Excellent Global International Ltd.` `精元電腦(香港)有限公司` `峻立科技股份有限公司` `精益投資股份有限公司` `友碁科技股份有限公司` `American Sunrex Corporation`				`30,492` `$`
						`6,402,654` `$` `1,224,154` `198,097` `30,728` `25,289` `9,456`
						`7,890,378` `$`

`註：未有公開市價者，其市價以股權淨值列示。`

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形。
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：民國101 年1 月1 日至6 月30 日；

交易情形交易條件與一般交易不同應收(付)票據/帳款
佔總進(銷)佔總應收(付)
進（銷）貨之公司交易對象關係進(銷)貨金額貨之比率授信期間單價授信期間餘額票據/帳款比率
精元電腦股份有限公司精元電腦(江蘇)有限公司本公司間接投資之子公司進貨$ 471,47464%月結90~120天電匯付款[ 註]國外進貨則多以電應付帳款
匯或L/C方式支付$ 381,31146%
精元電腦股份有限公司精模電子科技(深圳)本公司間接投資之子公司進貨219,51530%月結30~60天電匯付款 註國外進貨則多以電應付帳款
有限公司匯或L/C方式支付73,2099%

註：本公司購入之成品、半成品係依不同機種分別發包，故無相關資料可以比較。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
9.從事衍生性商品交易：請參閱附註四(九)及附註十。

~38~

`(二) 轉投資事業相關資訊`

`1.被投資公司之相關資訊:`

民國101年6月30日:

`投資公司名稱`	`被投資公司名稱`	`所在地區`	`主要營業項目`		`原始投資金額`	`原始投資金額`	`原始投資金額`	`期` `末`	`期` `末`	`持` `有`	`持` `有`	`被投資公司` `本期(損)益`	`被投資公司` `本期(損)益`	`本期認列之` `投資(損)益`	`本期認列之` `投資(損)益`	`備註`
				`幣別`	`本期期末` `(註2)`	`幣別`	`上期期末`	`股` `數`	`比率`	`幣別`	`帳面金額`	`幣別`	`金額`	`幣` `別`	`金額`
`精元電腦股份` `有限公司` `精元電腦股份` `有限公司` `精元電腦股份` `有限公司` `精元電腦股份` `有限公司` `精元電腦股份` `有限公司` `精元電腦股份` `有限公司` `精元電腦(香` `港)有限公司` `精元電腦(香` `港)有限公司` `Excellent` `Global` `International` `Ltd.` `Excellent` `Global` `International` `Ltd.` `Excellent` `Global` `International` `Ltd.`	`Excellent Global` `International` `Ltd.` `精元電腦(香港)有` `限公司` `峻立科技股份有限` `公司` `精益投資股份有限` `公司` `友碁科技股份有限` `公司` `American Sunrex` `Corporation` `Leading Growth` `Industrial Co.,` `Ltd.` `精元電腦(江蘇)有` `限公司` `Leading Growth` `Industrial Co.,` `Ltd.` `Crown Trading` `International` `Ltd.` `Golden Point` `Trading` `International` `Ltd.`	`開曼群島各種投資業務` `香港` `電腦及附屬設備` `之經銷` `台灣` `生產塑膠橡膠製` `品` `台灣` `各種投資業務` `台灣` `筆式手寫鍵盤之` `產銷` `美國` `電腦及附屬設備` `之銷售` `中國大陸生產數據通信多` `媒體系統設備製` `造、沖模、新型` `顯示器件製造` `中國大陸生產數據通信多` `媒體系統設備製` `造、沖模、新型` `顯示器件製造` `模里西斯各種投資業務` `英屬維京` `群島` `進出口貿易業務` `英屬維京` `群島` `進出口貿易業務`		`USD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `USD` `USD` `USD` `USD` `USD`	`32,978` `292,811` `210,000` `59,988` `26,587` `35,572` `8,400` `10` `47,882` `50` `0.001`	`USD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `USD` `USD` `USD` `USD` `USD`	`32,978` `292,811` `210,000` `59,988` `26,587` `35,572` `8,400` `10` `47,882` `50` `0.001`	`31,907,470` `8,400,000` `14,000,000` `7,397,960` `2,325,923` `218,420` `-` `-` `-` `-` `-`	`100` `100` `70.71` `99.97` `20.77` `100` `14.92` `0.03` `85.08` `100` `100`	`TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD`	`6,402,654` `1,224,154` `198,097` `30,728` `25,289` `9,456` `939,967` `766` `5,358,457` `346,633` `477,607`	`TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD`	`44,272)` `(` `4,313)` `(` `13,450)` `(` `264` `1,643)` `(` `896)` `(` `34,581)` `(` `1,611)` `(` `34,581)` `(` `4,940)` `(` `11,280)` `(`	`TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD`	`44,272)` `(` `4,313)` `(` `9,510)` `(` `264` `341)` `(` `896)` `(` `5,161)` `(` `1)` `(` `29,420)` `(` `4,940)` `(` `11,280)` `(`	`註1、註3` `註3`

~39~

`投資公司名稱`	`被投資公司名稱`	`所在地區`	`主要營業項目`		`原始投資金額`	`原始投資金額`	`原始投資金額`	`期`	`末`	`持` `有`	`持` `有`	`被投資公司` `本期(損)益`	`被投資公司` `本期(損)益`	`幣別` `金額` `備註` `本期認列之` `投資(損)益`	`幣別` `金額` `備註` `本期認列之` `投資(損)益`
				`幣別`	`本期期末` `(註2)`	`幣別`	`上期期末`	`股` `數`	`比率`	`幣` `別`	`帳面金額`	`幣別`	`金額`	`幣別`
`Leading Growth` `Industrial` `Co., Ltd.` `Best Elite` `Holdings Ltd.` `Best Elite` `Holdings Ltd.` `Best Elite` `Holdings Ltd.` `Best Elite` `Holdings Ltd.` `Best Elite` `Holdings Ltd.` `精模電子科技` `(深圳)有限公司`	`Best Elite` `Holdings Ltd.` `精模電子科技(深` `圳)有限公司` `精元電腦(江蘇)有` `限公司` `精祥(上海)電腦有` `限公司` `常熟精元電腦有限` `公司` `精元(重慶)電腦有` `限公司` `江西精元電腦有限` `公司`	`香港` `各種投資業務` `中國大陸生產經營塑膠` `模具、電腦` `(電話)鍵盤、` `塑膠射出成形` `品` `中國大陸生產數據通信` `多媒體系統設` `備製造、沖` `模、新型顯示` `器件製造` `中國大陸生產筆記型電` `腦鍵盤及相關` `產品` `中國大陸生產筆記型電` `腦鍵盤及相關` `產品` `中國大陸生產筆記型電` `腦鍵盤及相關` `產品` `中國大陸生產經營塑膠` `模具、電腦` `(電話)鍵盤、` `塑膠射出成形` `品`		`USD` `USD` `USD` `USD` `USD` `USD` `USD`	`56,282` `10,200` `17,000` `6,332` `12,750` `13,000` `16,769`	`USD` `USD` `USD` `USD` `USD` `USD` `USD`	`56,682` `10,200` `17,000` `6,332` `12,750` `10,400` `16,769`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`100` `50` `99.97` `100` `100` `100` `100`	`TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD`	`6,296,907` `745,253` `3,408,753` `270,907` `1,208,757` `322,922` `751,448`	`TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD`	`34,514)` `(` `68,637)` `(` `1,611)` `(` `11,164)` `(` `38,247` `15,872)` `(` `5,691)` `(`	`TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD` `TWD`	`34,514)` `(` `34,318)` `(` `13,588)` `(` `註4` `14,074)` `(` `註5` `38,247` `15,872)` `(` `5,691)` `(`

註1：係本公司採權益法評價之被投資公司。

註2：係截至民國101年6月30日止之投資金額。

註3：係依自行編製且未經會計師查核之財務報表認列而得。

註4：本公司認列之投資損益係含側、逆流交易未實現損益。

註5：本公司認列之投資損益係含取得成本與股權淨值差益之攤銷。

~40~

2.資金貸與他人：
民國101年1月1日至6月30日：

`編號`	`貸出資金之公司`	`貸與對象`	`往來科目`	`本期最高餘` `額`	`期末餘額`	`利率` `區間`	`資金貸與性` `質(註2)`	`業務往來金額`	`有短期融通資` `金必要之原因`	`提列備抵` `呆帳金額`	`擔保品`	`備註` `477,607` `$` `477,607` `$` `6,402,654` `6,402,654` `1,224,154` `1,224,154` `1,224,154` `1,224,154` `1,224,154` `1,224,154` `6,296,907` `6,296,907` `6,296,907` `6,296,907` `6,296,907` `6,296,907` `6,296,907` `6,296,907` `6,296,907` `6,296,907` `346,633` `346,633` `270,907` `270,907` `3,409,519` `3,409,519` `單位:新台幣仟元` `對個別對象資金` `貸與限額(註1)` `資金貸與總限` `額(註1)`
											`名稱` `價值`
`1` `2` `3` `3` `3` `4` `4` `4` `4` `4` `5` `6` `7`	`Golden Point` `Trading` `International Ltd.` `Excellent Global` `International Ltd.` `精元電腦(香港)有限` `公司` `精元電腦(香港)有限` `公司` `精元電腦(香港)有限` `公司` `Best Elite` `Holdinds Ltd.` `Best Elite` `Holdinds Ltd.` `Best Elite` `Holdinds Ltd.` `Best Elite` `Holdinds Ltd.` `Best Elite` `Holdinds Ltd.` `Crown Trading` `International Ltd.` `精祥(上海)電腦有限` `公司` `精元電腦(江蘇)有限` `公司`	`精元電腦股份有` `限公司` `精模電子科技` `(深圳)有限公司` `精模電子科技` `(深圳)有限公司` `常熟精元電腦有` `限公司` `精元電腦股份有` `限公司` `精元電腦(江蘇)` `有限公司` `精模電子科技` `(深圳)有限公司` `常熟精元電腦有` `限公司` `精元電腦股份有` `限公司` `精元(重慶)電腦` `有限公司` `精模電子科技` `(深圳)有限公司` `常熟精元電腦有` `限公司` `精元(重慶)電腦` `有限公司`	`其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款`	`220,850` `$` `59,945` `59,945` `157,750` `31,550` `269,448` `97,805` `283,860` `94,650` `161,352` `97,805` `58,368` `35,507`	`209,510` `$` `56,677` `56,677` `149,150` `29,930` `265,487` `92,473` `283,385` `89,790` `161,082` `0` `56,595` `34,429`	`0.02` `0.05` `0.05` `0.05` `0.02` `0.05` `0.05` `0.05` `0.02` `0.05` `0.05` `0.03` `0.05`	`(2)` `(2)` `(2)` `(2)` `(2)` `(2)` `(2)` `(2)` `(2)` `(2)` `(2)` `(2)` `(2)`	`-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `7,368` `228,398`	`營運週轉` `營運週轉` `營運週轉` `營運週轉` `營運週轉` `營運週轉` `營運週轉` `營運週轉` `營運週轉` `營運週轉` `營運週轉` `營運週轉` `營運週轉`	`-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`無` `-` `$` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-`	`477,607` `$` `6,402,654` `1,224,154` `1,224,154` `1,224,154` `6,296,907` `6,296,907` `6,296,907` `6,296,907` `6,296,907` `346,633` `270,907` `3,409,519`

註1：子公司資金貸與總金額以不超過子公司淨值100%為限，個別貸與金額以不超過子公司淨值100%為限。
註2：(1)有業務往來者。

    (2)有短期融通資金之必要者。

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3.為他人背書保證：
民國101年1月1日至6月30日：

	`民國101 年1 月1 日至6 月30 日：`
								`累計背書保證金`
	`對單一企業背書` `背書保證對象`	`本期最高背`		`期末`	`背書`	`以財產擔保之`		`額佔最近期財務`	`背書保證最高`
	`編號` `背書保證者公司名稱` `公司名稱` `關係` `保證之限額（註三）`	`書保證金額`		`保證`	`餘額`	`背書保證金額`		`報表淨值之比率`	`限額 (註二)`		`備註`
	`1` `精模電子科技(深圳)有限公司` `江西精元電腦有限公司` `(註一)` `342,783` `$`	`$`	`98,439`	`$`	`-`	`$`	`-`	`-`	`$`	`856,958`
	`註一：背書保證對象本公司之關係為直接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。`
	`註二：子公司背書保證總額以不超過子公司實收資本額之百分之一百為限。`
	`註三：子公司對單一企業背書保證限額以不超過子公司實收資本額之百分之四十為限。`
`4.`	`期末持有有價證券情形：`

民國101年6月30日：

`期末持有有價證券情形：` `民國101年6月30日：`
`持` `有` `之` `公` `司`	`有價證券種類`	`有價證券名稱`	`與有價證券` `發行人之關係`	`帳列科目`	`期`		`單位：新台幣仟元` `比率(%)` `市價(註2)` `-` `108,457` `$` `-` `19,198` `14.92` `939,967` `0.03` `766` `85.08` `5,358,457` `100` `346,633` `100` `477,607` `100` `6,296,907` `50` `745,253` `99.97` `3,408,753` `100` `270,907` `100` `1,208,757` `100` `322,922` `100` `751,448` `末`
					`股數` `7,378,000` `2,376,019` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`帳面金額` `108,457` `$` `19,198` `939,967` `766` `5,358,457` `346,633` `477,607` `6,296,907` `745,253` `3,408,753` `270,907` `1,208,757` `322,922` `751,448`	`比率(%)` `-` `-` `14.92` `0.03` `85.08` `100` `100` `100` `50` `99.97` `100` `100` `100` `100`
`精益投資股份有限公司` `精益投資股份有限公司` `精元電腦(香港)有限公司` `精元電腦(香港)有限公司` `Excellent Global` `International Ltd.` `Excellent Global` `International Ltd.` `Excellent Global` `International Ltd.` `Leading Growth Industrial` `Co., Ltd.` `Best Elite Holdings Ltd.` `Best Elite Holdings Ltd.` `Best Elite Holdings Ltd.` `Best Elite Holdings Ltd.` `Best Elite Holdings Ltd.` `精模電子科技(深圳)有限公司`	`股票` `受益憑證` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票`	`精元電腦股份有限公司(註1)` `復華亞太成長基金` `Leading Growth Industrial` `Co., Ltd.` `精元電腦(江蘇)有限公司` `Leading Growth Industrial` `Co., Ltd.` `Crown Trading International Ltd.` `Golden Point Trading` `International Ltd.` `Best Elite Holdings Ltd.` `精模電子科技(深圳)有限公司` `精元電腦(江蘇)有限公司` `精祥(上海)電腦有限公司` `常熟精元電腦有限公司` `精元(重慶)電腦有限公司` `江西精元電腦有限公司`	`本公司` `備供出售金融資產-流動` `無` `交易目的金融資產` `本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資` `本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資` `本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資` `本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資` `本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資` `本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資` `本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資` `本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資` `本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資` `本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資` `本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資` `本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資`

註1：已將期末帳面金額轉列庫藏股票。

註2：無公開市價者，其市價以股權淨值列示。

~42~

5.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：民國101年1月1日至6月30日:

`進 (銷) 貨之公司`	`進 (銷) 貨之公司`	`交易對象`	`交`	`交`	`易`	`情` `形`	`情` `形`	`情` `形`	`情` `形`	`情` `形`	`交易條件與一般交易不同`	`應收( 付) 票據/ 帳款`	`應收( 付) 票據/ 帳款`	`應收( 付) 票據/ 帳款`
			`進(銷)貨`		`金額`	`佔總進(銷)` `貨之比率`		`授信期間`			`以電匯方式收取` `應收帳款` `USD 12,740仟元` `以電匯方式收取` `應收帳款` `USD 2,446仟元` `以電匯方式收取` `應收帳款` `USD 10,875仟元` `以電匯方式收取` `應收帳款` `USD 3,528仟元` `以電匯方式收取` `應收帳款` `USD 6,504仟元` `授信期間` `餘額` `應收關係人款項` `提列備抵` `期後收回金額(註)` `呆帳金額`	`餘額`		`佔總應收(付)` `票據、帳款之`
`精元電腦(江蘇)` `精元電腦股份` `本公司採權益法評價銷` `有限公司` `有限公司` `之被投資公司` `精模電子科技(深圳)` `精元電腦股份` `本公司採權益法評價銷` `有限公司` `有限公司` `之被投資公司` `精元電腦(江蘇)` `精元(重慶)電腦` `同一最終母公司` `銷` `有限公司` `有限公司` `江西精元電腦` `常熟精元電腦` `同一最終母公司` `銷` `有限公司` `有限公司` `常熟精元電腦` `精元(重慶)電腦` `同一最終母公司` `銷` `有限公司` `有限公司` `應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：` `民國101年6月30日：` `帳列應收款項之公司` `交易對象` `關係` `精元電腦(江蘇)有限公司` `精元電腦股份有限公司` `本公司` `精元電腦(江蘇)有限公司` `精元(重慶)電腦有限公司同一最終母公司` `常熟精元電腦有限公司` `精元(重慶)電腦有限公司同一最終母公司` `江西精元電腦有限公司` `常熟精元電腦有限公司` `同一最終母公司`				`貨USD 15,900仟元` `13%` `貨USD 7,410仟元` `20%` `貨USD 7,657仟元` `6%` `貨USD 4,170仟元` `35%` `貨USD 3,453仟元` `6%` `應收關係人款項餘額`			`週`							`13%` `12%` `11%` `41%` `11%`
									`金額`
	`精元電腦(江蘇)有限公司` `精元電腦(江蘇)有限公司` `常熟精元電腦有限公司` `江西精元電腦有限公司`	`精元電腦股份有限公司` `本公司` `精元(重慶)電腦有限公司同一最終母公司` `精元(重慶)電腦有限公司同一最終母公司` `常熟精元電腦有限公司` `同一最終母公司`		`應收帳款 USD 12,740仟元` `應收帳款 USD 10,875仟元` `應收帳款 USD 6,504仟元` `應收帳款 USD 3,528仟元`				`2.51` `1.89` `1.14` `2.12`	`-` `$` `-` `-` `-`	`-` `-` `-` `-`	`USD 2,738仟元` `USD 3,088仟元` `USD 4,057仟元` `USD 2,500仟元`		`-` `-` `-` `-`

9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：民國101年6月30日：
註：截至民國101年8月29日止，應收關係人款項期後收回金額。
10.從事衍生性商品交易：無此情形。

`(三) 大陸投資資訊`

1.投資大陸之基本資料：

~43~

`精元電腦(江蘇)有限` `公司` `精模電子科技(深圳)` `有限公司` `江西精元電腦有限公` `司` `精祥(上海)電腦有限` `公司` `常熟精元電腦有限公` `司` `精元(重慶)電腦有限` `公司` `大陸被投資公司名稱`	`生產數據通信多媒體` `系統設備製造；沖` `模、新型顯示器件製` `造` `29,510` `生產經營塑膠模具、` `電腦(電話)鍵盤、塑` `膠射出成型品` `28,680` `生產經營塑膠模具、` `電腦(電話)鍵盤、塑` `膠射出成型品` `16,769` `生產筆記型電腦鍵盤` `及相關產品` `2,395` `生產筆記型電腦鍵盤` `及相關產品` `18,750` `生產筆記型電腦鍵盤` `及相關產品` `13,000` `主要營業項目` `實收資本` `額(USD)`	`註1` `註2` `$ 612,103` `註1` `註3` `343,948` `註4` `-` `註1` `214,407` `註1` `227,981` `註1` `註6` `-` `投資方式` `本期期初自台` `灣匯出累積投` `資金額`	`匯`	`出` `收回` `$ -` `$ -` `$ 612,103` `100` `-` `-` `343,948` `50` `-` `-` `-` `100` `-` `-` `214,407` `100` `-` `-` `227,981` `100` `-` `-` `-` `100` `本期期末` `自台灣匯出` `累積投資金額` `本公司直接` `或間接投資` `之持股比例` `本期匯出或收回` `投資金額`	`本期認列投資` `(損) 益 (註7)`	`期末投資` `帳面價值` `備註` `$ 3,409,519` `$ -` `註5` `745,253` `-` `751,448` `-` `270,907` `-` `1,208,757` `-` `322,922` `-` `截至本期止` `已匯回台灣` `之投資收益`
				`出` `$ -` `-` `-` `-` `-` `-`
					`($ 13,589)` `( 34,318)` `( 5,691)` `( 14,074)` `38,247` `( 15,872)`

註1：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註2：係由精元電腦(江蘇)有限公司於2007 年度辦理盈餘轉增資USD 12,500 仟元。
註3：係由精模電子科技(深圳)有限公司於2005 年度及2007 年度分別辦理盈餘轉增資USD 4,680 仟元及USD 3,600 仟元。
註4：係由精模電子科技(深圳)有限公司盈餘轉增資USD 7,249 仟元及2009 年債權轉增資USD 9,520 仟元。
註5：其中30,294 仟元係為預付股款。
註6：本公司民國99 年9 月20 日及100 年8 月1 日業經經濟部投審會核准以大陸地投資事業已匯回第三地公司之盈餘USD 13,000 仟元轉投資精元(重慶)電腦有限公司。

註7：係依台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表評價而得。

2.依據(91)台財證(六)第103366 之函規定之限額：

                                                         單位：新台幣仟元

==> picture [413 x 44] intentionally omitted <==

註1：本表相關數字涉及外幣數字，係以資產負債表之日匯率換算為新台幣。

註2：依大陸地區從事投資或技術合作審查原則之限額計算(淨值之百分之六十計算)。

~44~

2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項: (1)銷貨

 101年1月1日至6月30日

==> picture [430 x 93] intentionally omitted <==

本公司銷售關係人之價格係按一般售價加計運輸成本，收款條件採月結60~90天電
匯收款。本公司對於國內一般客戶收款條件為30~90天電匯收款，而國外一般客戶
則多採預收或30~120天電匯收款。

(2)技術暨管理服務收入

 101年1月1日至6月30日

`第三地區子公司名稱` `Excellent` `-` `-` `-`	`大陸被投資公司名稱` `江蘇精元及深圳精模` `深圳精模` `江蘇精元` `常熟精元`	`金額` `31,368` `$` `12,690` `4,206` `1,843` `50,107` `$`	`佔本公司` `服務收入` `百分比`
			`63` `25` `8` `4`
			`100`

本公司因提供上述關係企業生產、行銷及管理等諮詢顧問服務，依投入之相關費用
加計一定比例收取管理服務收入，採月結90~120天電匯方式收款；另提供鍵盤產品
製造技術之諮詢服務，依上述公司對關係企業以外銷售特定機型之銷售淨額之一定
比例收取服務收入，前述款項之收款方式係按年收取。

(3)進    貨

101年1月1日至6月30日

`-` `-` `-` `第三地區子公司名稱`	`江蘇精元` `深圳精模` `常熟精元` `大陸被投資公司名稱`	`金額` `471,474` `$` `219,515` `32,409` `723,398` `$`	`佔本公司` `進貨淨額` `百分比`
			`64` `30` `4`
			`98`

本公司筆記型電腦鍵盤之成品、半成品多向江蘇精元、深圳精模、江西精元及常熟
精元購買，且因委外之成品、半成品係依機種別發包，故無相關資料可比較。付款
條件深圳精模及江西精元係採月結30~60天電匯付款，江蘇精元及常熟精元係採月
結90~120天電匯付款；國內一般供應商係依交易條件不同分別開立即期或月結30~
90天票期支付，而國外進貨則多以電匯或L/C方式支付。

~45~

101 年 6 月 30 日

`(4)應收帳款`

`減：逾期轉列其他應收款` `第三地區子公司名稱` `-` `Excellent` `-` `-`	`金額` `42,106` `$` `10,144` `2,892` `4,274` `59,416` `2,023)` `(` `57,393` `$` `常熟精元` `大陸被投資公司名稱` `江蘇精元` `江蘇精元及深圳精模` `深圳精模`	`佔本公司` `應收帳款` `百分比`
		`9` `2` `1` `1`
		`13`

`(5)應付帳款`

`101 年 6 月 30 日`

`-` `-` `-` `-` `-` `第三地區子公司名稱`	`江蘇精元` `深圳精模` `常熟精元` `江西精元` `上海精祥` `大陸被投資公司名稱`	`金額` `381,311` `$` `73,209` `21,940` `525` `2` `476,987` `$`	`佔本公司` `應付帳款` `百分比`
			`46` `9` `3` `-` `-`
			`58`

`(6)財產交易`

`財產交易`
`第三地區` `子公司名稱` `Excellent` `Excellent` `Excellent`	`101`	`年 1 月`	`1 日至`	`6 月 30 日`
	`大陸被投` `資公司名稱` `江蘇精元` `江西精元` `重慶精元`	`出售金額` `14,413` `$` `1,903` `1,039` `17,355` `$`	`帳面價值` `出售(損)益` `18,794` `$` `4,381)` `($` `2,149` `246)` `(` `1,002` `37` `21,945` `$` `4,590)` `($`		`期末` `其他應收款`
					`13,838` `$` `3,289` `952`
					`18,079` `$`

~46~

`(7)保證事項`

`保證事項`
`大陸被投資公司名稱` `Best Elite` `深圳精模` `重慶精元` `江蘇精元` `常熟精元`	`101` `年` `6`	`月` `30` `日`
	`保` `證` `額` `度` `美金42,100仟元` `美金 7,000仟元` `美金 3,000仟元` `美金 2,000仟元` `美金 2,000仟元`	`已` `使` `用` `金` `額`
		`美金26,500仟元` `-` `美金 384仟元` `-` `-`

`十二、營運部門資訊`

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，另於合併財務報表中揭
露。

~47~

`精元電腦股份有限公司現金及約當現金明細表民國101 年6 月30 日`

單位：新台幣仟元

`項目` `庫存現金及零用金` `銀行存款：` `支票存款` `活期存款` `外幣存款`	`摘要` `美金 1,862仟元匯率 29.83` `日圓 61仟元匯率 0.3734` `歐元 2仟元匯率 37.36` `港幣 4仟元匯率 3.823`	`金額`
		`312` `$` `207` `54,139` `55,633`
		`110,291` `$`

~48~

`精元電腦股份有限公司應收帳款明細表民國101 年6 月30 日`

`單位：新台幣仟元`

`客` `戶` `名` `稱` `關係人：` `江蘇精元` `Excellent` `深圳精模` `常熟精元` `ASC` `非關係人：` `甲` `乙` `丙` `丁` `戊` `己` `其他` `減：備抵呆帳`	`摘要` `金額` `42,090` `$` `8,137` `2,892` `4,274` `2,109` `59,502` `$` `96,260` `$` `79,176` `66,308` `53,686` `31,600` `29,652` `80,390` `437,072` `14,797)` `(` `422,275` `$`	`備註`
		`每一零星客戶餘額均` `未超過本科目金額5%`

~49~

`精元電腦股份有限公司存貨明細表民國101 年6 月30 日`

`單位：新台幣仟元`

`項目` `成本` `原物料` `20,699` `$` `在製品` `31,330` `製成品` `163,530` `215,559` `減：備抵存貨跌價及呆滯損失` `47,522)` `(` `168,037` `$` `金`	`金`	`市價` `20,694` `$` `31,486` `172,655` `224,835` `$` `額`	`備註`
			`以重置成本為市價` `以淨變現價值為市價` `以淨變現價值為市價`

(以下空白)

~50~

`精元電腦股份有限公司`

`採權益法之長期股權投資變動明細表民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日`

單位：新台幣仟元

	`期初`		`餘額`	`本`	`期`	`增`	`加`		`本`	`期`		`減少`	`減少`		`期末`	`期末`	`餘額`	`市價或`	`股`	`權淨值`		`提供保證或`
`名稱`	`股數`		`金額`	`股`	`數`	`金`	`額`		`股`	`數`		`金額`			`股數`		`金額`	`單價(元)`		`總價`	`評價基礎`	`質押情形`
`Excellent Global International Ltd.`	`31,907`	`$`	`6,559,627`		`-`	`$`	`-`			`-`	`($`		`156,973)`	`註一`	`31,907`	`$`	`6,402,654`	`200.67`	`$`	`6,402,654`	`權益法`	`無`
`精元電腦(香港)有限公司`	`8,400`		`1,249,672`		`-`		`-`			`-`	`(`		`25,518)`	`註二`	`8,400`		`1,224,154`	`145.73`		`1,224,154`	`權益法`	`無`
`峻立科技股份有限公司`	`14,000`		`207,607`		`-`		`-`				`(`		`9,510)`	`註三`	`14,000`		`198,097`	`14.15`		`198,097`	`權益法`	`無`
`精益投資股份有限公司`	`7,398`		`29,861`		`-`		`867`	`註四`		`-`			`-`		`7,398`		`30,728`	`4.15`		`30,728`	`權益法`	`無`
`友碁科技股份有限公司`	`2,326`		`25,630`		`-`		`-`			`-`	`(`		`341)`	`註五`	`2,326`		`25,289`	`10.87`		`25,289`	`權益法`	`無`
`American Sunrex Corporation`	`219`		`10,497`		`-`		`-`			`-`	`(`		`1,041)`	`註六`	`219`		`9,456`	`43.18`		`9,456`	`權益法`	`無`
		`$`	`8,082,894`			`$`	`867`				`($`		`193,383)`			`$`	`7,890,378`		`$`	`7,890,378`

註一：係本期認列採權益法評價之投資損失44,272仟元及累積換算調整數112,701仟元。

註二：係本期認列採權益法評價之投資損失4,313仟元及累積換算調整數21,205仟元。

註三：係本期認列採權益法評價之投資損失9,510仟元。

註四：係本期認列採權益法評價之投資利益264仟元及精益公司處分其持有本公司股票成本603仟元。

註五：係本期認列採權益法評價之投資損失341仟元。

註六：係本期認列採權益法評價之投資損失896仟元及累積換算調整數145仟元。

~51~

`精元電腦股份有限公司固定資產成本變動明細表`

`民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日`

單位：新台幣仟元

`項` `目` `土` `地` `房` `屋` `及` `建` `築` `機` `器` `設` `備` `模` `具` `設` `備` `其` `他` `設` `備` `預` `付` `設` `備` `款`	`期初金額` `477,542` `$` `64,941` `40,651` `28,940` `14,729` `3,295` `630,098` `$`	`本期增加` `本期減少` `-` `$` `-` `$` `3,271` `25,797)` `(` `9,957` `14,270)` `(` `12,088` `19,795)` `(` `794` `3,508)` `(` `23,556` `-` `(` `49,666` `$` `63,370)` `($` `(`	`本期移轉` `-` `19,889` `-` `-` `-` `20,033)` `144)` `$`	`期末餘額` `477,542` `$` `62,304` `36,338` `21,233` `12,015` `6,818` `616,250` `$`	`提供擔保或質押情形`
					`無` `無` `無` `無` `無` `無`

~52~

`精元電腦股份有限公司固定資產累計折舊變動明細表民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日`

單位：新台幣仟元

`項` `目` `房` `屋` `及` `建` `築` `機` `器` `設` `備` `模` `具` `設` `備` `其` `他` `設` `備`	`期初餘額` `47,321` `$` `28,804` `24,832` `8,421` `109,378` `$`	`本期增加` `本期減少` `650` `$` `25,797)` `($` `2,045` `4,412)` `(` `1,205` `7,707)` `(` `866` `3,509)` `(` `4,766` `$` `41,425)` `($`	`期末餘額` `22,174` `$` `26,437` `18,330` `5,778` `72,719` `$`	`備` `註`

(以下空白)

~53~

`精元電腦股份有限公司短期借款明細表民國101 年6 月30 日`

單位：新台幣仟元

`借款種類` `信用借款` `信用借款` `信用借款` `信用借款` `信用借款` `信用借款` `信用借款`	`債權人` `花旗銀行` `花旗銀行` `富邦商銀` `花旗銀行` `富邦商銀` `第一商銀` `匯豐銀行`	`期末餘額` `37,000` `$` `50,000` `100,000` `50,000` `71,832` `62,853` `23,944` `395,629` `$`	`契約期限` `101/03/06-101/08/31` `101/03/02-101/08/29` `101/04/11-101/07/10` `101/06/20-101/12/17` `101/06/11-101/09/07` `101/02/20-101/08/17` `101/04/25-101/07/24`	`利率區間` `1.30%` `1.30%` `1.19%` `1.30%` `1.50%` `1.436%` `1.46%`	`融資額度` `USD 5,000仟元` `USD 5,000仟元` `USD 10,000仟元` `USD 5,000仟元` `USD 3,000仟元` `NTD 120,000仟元` `USD 3,000仟元`	`抵押或擔保` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無`	`備註`

~54~

`精元電腦股份有限公司應付帳款明細表民國101 年6 月30 日`

`單位：新台幣仟元`

`江蘇精元` `深圳精模` `常熟精元` `江西精元` `上海精祥` `S公司` `R公司` `其他` `客` `戶` `名` `稱` `關係人：` `非關係人：`	`摘要`	`金額` `381,311` `$` `73,209` `21,940` `525` `2` `476,987` `$` `209,272` `$` `143,094` `5,290` `357,656` `$`	`備註` `每一零星供應商餘額均` `未超過本科目金額5%`

~55~

`精元電腦股份有限公司銷貨收入淨額明細表民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日`

單位：新台幣仟元

`項目` `筆記型電腦鍵盤` `出售原料收入` `其他營業收入` `銷貨收入總額` `減：銷貨退回及折讓` `營業收入淨額`	`數量` `2,947仟台` `(以下空白)`	`金額`
		`769,348` `$` `11,903` `95,927` `877,178` `1,426)` `(` `875,752` `$`

~56~

`精元電腦股份有限公司銷貨成本明細表`

`民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日`

`單位：新台幣仟元`

項目
期初原物料
加：本期進貨淨額
減：出售原物料
轉列各項費用
期末原物料
本期原物料耗用
直接人工
製造費用
製造成本
加：期初在製品
減：期末在製品
製成品成本
加：期初製成品
本期購入製成品
減：轉列固定資產
期末製成品
產銷成本
出售原料成本
存貨呆滯及跌價損失
銷貨成本 金
額

21,246
$
14,550
9,811)
(
1,509)
(
20,699)
(
3,777
13,088
54,488
71,353
20,123
31,330)
(
60,146
175,968
723,020
11,565)
(
163,530)
(
784,039
9,811
4,820
798,670
$

~57~

`精元電腦股份有限公司製造費用明細表民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日`

`單位：新台幣仟元`

`項目` `間` `接` `人` `工` `出` `口` `費` `用` `保` `險` `費` `折` `舊` `費` `用` `其` `他`	`摘` `要`	`金額` `31,381` `$` `4,094` `3,228` `3,031` `12,754` `54,488` `$`	`備註`
			`每一零星科目餘額均` `未超過本科目金額5%`

(以下空白)

~58~

`精元電腦股份有限公司推銷費用明細表民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日`

`單位：新台幣仟元`

`項` `目` `薪` `資` `佣` `金` `支` `出` `勞` `務` `費` `用` `出` `口` `費` `用` `旅` `費` `其` `他`	`摘` `要`	`金額` `12,632` `$` `7,461` `2,546` `3,293` `2,387` `11,818` `40,137` `$`	`備註`
			`每一零星科目餘額均` `未超過本科目金額5%`

(以下空白)

~59~

`精元電腦股份有限公司管理費用明細表民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日`

單位：新台幣仟元

`項` `目` `薪` `資` `勞` `務` `費` `其` `他`	`摘` `要`	`金額` `14,092` `$` `5,498` `13,685` `33,275` `$`	`備註`
			`每一零星科目餘額均` `未超過本科目金額5%`

(以下空白)

~60~

`精元電腦股份有限公司研究發展支出明細表民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日`

`單位：新台幣仟元`

`項` `目` `薪` `資` `勞` `務` `費` `研究材料費` `其` `他`	`摘` `要`	`金額` `30,288` `$` `3,806` `3,198` `10,622` `47,914` `$`	`備註`
			`每一零星科目餘額均` `未超過本科目金額5%`

(以下空白)

~61~

AI assistant

SUNREX — Interim / Quarterly Report 2012

52048_rns_2013-03-28_47f52259-8e80-4c98-bbbe-0276db2f4a34.pdf

精元電腦股份有限公司

財務報告

精 元 電 腦 股 份 有 限 公 司

民國101 年及100 年上半年度財務報告

目 錄

會計師查核報告

精元電腦股份有限公司 公鑒：

精 元 電 腦 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年6 月30 日

精 元 電 腦 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年6 月30 日

精 元 電 腦 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日

精 元 電 腦 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日

精 元 電 腦 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日

一、 公司沿革

二、 重要會計政策之彙總說明

(一)外幣交易

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

、 (四)應收票據及帳款 其他應收款

(五)存貨

(六)以成本衡量之金融資產及負債

(七)採權益法之長期股權投資

(八)固定資產

(九)無形資產

(十)應付公司債

(十一)員工退休金

(十二)庫藏股票

(十三)所得稅

(十四)收入成本

－ (十五)股份基礎給付 員工獎酬

(十六)員工分紅及董監酬勞

(十七)會計估計

(十八)非金融資產減損

(十九)營運部門

三、 會計變動之理由及其影響

、 (一)應收票據及帳款 其他應收款

(二)營運部門

四、 重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

(五)採權益法之長期股權投資

長期投資採權益法認列之投資(損)益明細如下：

(六)固定資產

- (九)公帄價值變動列入損益之金融負債 流動

一 (十)一 年或 營業週期內到期長期負債

(十一)應付公司債

(十二)長期借款

(十三)退休金計劃

(十四)股本

(十五)資本公積

(十六)保留盈餘

(十七)庫藏股票

1.民國101年及100年上半年度庫藏股票數量變動情形如下：

(十九)普通股每股(虧損)盈餘

(二十)用人折舊折耗及攤銷費用

五、 關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

(二)與關係人間之重大交易事項

1.銷 貨

2.技術暨管理服務收入

3.進 貨

4.財產交易

8.應付資金融通款(表列其他應付款-關係人)

9.保證事項

十、 其他

(一)金融商品之公帄價值

(二)以評價方法估計金融商品之公帄價值變動認列當期之損益

(三)具利率變動風險之金融資產

(四)財務風險控制

(五)重大財務風險資訊

十一、 附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

1.資金貸與他人：

2.為他人背書保證：

註：未有公開市價者，其市價以股權淨值列示。

(二) 轉投資事業相關資訊

1.被投資公司之相關資訊:

(三) 大陸投資資訊

(4)應收帳款

(5)應付帳款

SUNREX Interim / Quarterly Report 2012

`精元電腦股份有限公司`

`財務報告`

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`民國101 年及100 年上半年度財務報告`

`目錄`

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`精元電腦股份有限公司資產負債表民國101 年及100 年6 月30 日`

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`精元電腦股份有限公司損益表民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日`

`精元電腦股份有限公司現金流量表民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日`

`精元電腦股份有限公司現金流量表民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日`

`一、公司沿革`

`二、重要會計政策之彙總說明`

`(一)外幣交易`

`(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準`

`、 (四)應收票據及帳款其他應收款`

`(五)存貨`

`(六)以成本衡量之金融資產及負債`

`(七)採權益法之長期股權投資`

`(八)固定資產`

`(九)無形資產`

`(十)應付公司債`

`(十一)員工退休金`

`(十二)庫藏股票`

`(十三)所得稅`

`(十四)收入成本`

`－ (十五)股份基礎給付員工獎酬`

`(十六)員工分紅及董監酬勞`

`(十七)會計估計`

`(十八)非金融資產減損`

`(十九)營運部門`

`三、會計變動之理由及其影響`

`、 (一)應收票據及帳款其他應收款`

`(二)營運部門`

`四、重要會計科目之說明`

`(一)現金及約當現金`

`(五)採權益法之長期股權投資`

`長期投資採權益法認列之投資(損)益明細如下：`

`(六)固定資產`

`- (九)公帄價值變動列入損益之金融負債流動`

`一 (十)一年或營業週期內到期長期負債`

`(十一)應付公司債`

`(十二)長期借款`

`(十三)退休金計劃`

`(十四)股本`

`(十五)資本公積`

`(十六)保留盈餘`

`(十七)庫藏股票`

`1.民國101年及100年上半年度庫藏股票數量變動情形如下：`

`(十九)普通股每股(虧損)盈餘`

`(二十)用人折舊折耗及攤銷費用`

`五、關係人交易`

`(一)關係人之名稱及關係`

`(二)與關係人間之重大交易事項`

`1.銷貨`

`2.技術暨管理服務收入`

`3.進貨`

`4.財產交易`

`8.應付資金融通款(表列其他應付款-關係人)`

`9.保證事項`

`十、其他`

`(一)金融商品之公帄價值`

`(二)以評價方法估計金融商品之公帄價值變動認列當期之損益`

`(三)具利率變動風險之金融資產`

`(四)財務風險控制`

`(五)重大財務風險資訊`

`十一、附註揭露事項`

`(一) 重大交易事項相關資訊`

`1.資金貸與他人：`

`2.為他人背書保證：`

`註：未有公開市價者，其市價以股權淨值列示。`

`(二) 轉投資事業相關資訊`

`1.被投資公司之相關資訊:`

`(三) 大陸投資資訊`

`(4)應收帳款`

`(5)應付帳款`

`101 年 6 月 30 日`

`(6)財產交易`