精元電腦股份有限公司
財務報表暨會計師核閱報告
民國101 及100 年度第一季
(股票代碼2387)
公司地址：台中市大雅區上楓村中正路188-1 號
電 話：(04)2568-6983
精 元 電 腦 股 份 有 限 公 司
一 民國101 及100 年度第 季財務報表
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 會計師核閱報告
四、 資產負債表
五、 損益表
六、 股東權益變動表
七、 現金流量表
八、 財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 重要會計政策之彙總說明
(三) 會計變動之理由及其影響
(四) 會計變動之理由及其影響
(五) 關係人交易
(六) 抵(質)押之資產
(七) 重大承諾事項及或有事項
(八) 重大之災害損失
(九) 重大之期後事項 |
頁 次
1
2 ~ 3
4 ~ 5
6 ~ 7
8
不適用
9 ~ 10
11 ~ 43
11
11 ~ 15
15 ~ 16
16 ~ 26
26 ~ 29
29
29
29
29 |
|
|
~2~
項 目
(十) 其他
(十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
2.轉投資事業相關資訊
3.大陸投資資訊
(十二)部門別財務資訊 |
頁 次
30 ~ 33
34 ~ 43
34 ~ 35
35 ~ 39
40 ~ 43
43 |
|
|
~3~
會計師核閱報告
(101)財審報字第12000415 號
精元電腦股份有限公司 公鑒：
精元電腦股份有限公司民國101 年3 月31 日及民國100 年3 月31 日之資產負債表，暨民
國101 年1 月1 日至3 月31 日及民國100 年1 月1 日至3 月31 日之損益表及現金流量表，業
經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據
核閱結果出具報告。
除下段所述者外，本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」
規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審
計準則查核，故無法對上開財務報表之整體表示查核意見。
如財務報表附註四(五)所述， 貴公司民國101 年1 月1 日至3 月31 日及民國100 年1 月
1日至3月31日採權益法評價所認列之長期股權投資收益分別為新台幣17,482仟元及新台幣
94,919 仟元，係依各被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表評價而得，民國101 年3 月
31 日及民國100 年3 月31 日其相關之長期股權投資餘額分別為新台幣7,898,802 仟元及新台幣
7,200,009 仟元。另如財務報表附註十一所述， 貴公司民國101 年度第一季所揭露有關被投資
公司之相關資訊，係依該等被投資公司同期間自行編製且未經會計師核閱之財務報表所編製。
~4~
依本會計師核閱結果，除第三段所述採權益法評價之長期股權投資及被投資公司相關資訊，
倘經會計師核閱，對財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重
大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則而頇作修正之情
事。
==> picture [235 x 12] intentionally omitted <==
蕭珍琪
會計師
==> picture [43 x 12] intentionally omitted <==
前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(80)台財證(一)第50317 號
行政院金融監督管理委員會證券期貨局
核准簽證文號：金管證六字第0950122728 號
中華民國101年4月27日
~5~
精元電腦股份有限公司
資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
|
|
精元電腦股份有限公司
資 產 負 債 表
民國101 年及100 年3 月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) |
1100
1120
1140
1150
1190
120X
1298
11XX
1480
1421
1440
14XX
1501
1521
1531
1537
1681
15XY
15X9
1670
15XX
1720
1770
17XX
1860
1XXX |
資產 |
單位：新台幣仟元
101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日
附註
金
額
%金
額
%
四(一)
$
50,259
1$
104,401
1
280
-
378
-
四(二)
431,646
5
518,216
6
五(二)
75,250
1
104,883
1
五(二)
41,870
-
62,225
1
四(三)
186,845
2
110,977
2
四(十八)
9,297
-
7,359
-
795,447
9
908,439
11
四(四)
30,492
-
-
-
四(五)
7,898,802
85
7,200,009
83
487
-
277
-
7,929,781
85
7,200,286
83
四(六)
477,543
5
477,543
6
39,143
1
89,483
1
36,338
1
39,993
-
21,233
-
28,795
-
11,815
-
12,544
-
586,072
7
648,358
7
(
70,358 )(
1 )(
111,460 )(
1 )
22,863
-
7,547
-
538,577
6
544,445
6
四(七)
17,419
-
27,373
-
908
-
1,994
-
18,327
-
29,367
-
四(十八)
914
-
2,164
-
$
9,283,046100$
8,684,701100 |
|
流動資產
現金及約當現金
應收票據淨額
應收帳款淨額
應收帳款–關係人淨額
其他金融資產–流動
存貨
其他流動資產–其他
流動資產合計
基金及投資
以成本衡量之金融資產–非流
動
採權益法之長期股權投資
其他金融資產–非流動
基金及投資合計
固定資產
土地
房屋及建築
機器設備
模具設備
其他設備
成本及重估增值
減：累計折舊
未完工程及預付設備款
固定資產淨額
無形資產
專利權
遞延退休金成本
無形資產合計
其他資產
遞延所得稅資產–非流動
資產總計 |
|
(續 次 頁)
~6~
精元電腦股份有限公司
資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
|
|
精元電腦股份有限公司
資 產 負 債 表
民國101 年及100 年3 月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) |
2100
2180
2120
2140
2150
2160
2170
2190
2270
2298
21XX
2410
2420
24XX
2510
2810
2820
2888
28XX
2XXX
3110
3220
3310
3320
3350
3420
3430
3450
3480
3XXX |
負債及股東權益 |
單位：新台幣仟元
101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日
附註
金
額
%金
額
%
四(八)
$
411,404
4$
87,000
1
四(九)
43,844
1
53,508
1
23,439
-
28,938
-
355,603
4
352,544
4
五(二)
543,985
6
574,631
7
四(十八)
35,472
-
73,879
1
82,305
1
76,294
1
五(二)
325,160
4
-
-
四(十)
412,591
4
-
-
10,054
-
47,679
-
2,243,857
24
1,294,473
15
四(十一)
-
-
387,481
4
四(十二)
30,000
-
-
-
30,000
-
387,481
4
29,614
-
29,614
-
四(十三)
50,080
1
46,991
1
80
-
80
-
5,374
-
12,731
-
55,534
1
59,802
1
2,359,005
25
1,771,370
20
一及四(十四)
3,712,743
40
3,726,463
43
四(十五)
92,084
1
105,582
1
四(十六)
820,203
9
685,448
8
267,753
3
1,619
-
2,228,540
24
2,931,451
34
93,962
1 (
168,297 )(
2 )
(
3,486 )
- (
891 )
-
-
- (
2,659 )
-
四(十七)
(
287,758 )(
3 )(
365,385 )(
4 )
6,924,041
75
6,913,331
80
七
$
9,283,046 100 $
8,684,701 100 |
|
流動負債
短期借款
公帄價值變動列入損益之金融
負債–流動
應付票據
應付帳款
應付帳款–關係人
應付所得稅
應付費用
其他應付款項–關係人
一年或一營業週期內到期長期
負債
其他流動負債–其他
流動負債合計
長期負債
應付公司債
長期借款
長期負債合計
各項準備
土地增值稅準備
其他負債
應計退休金負債
存入保證金
其他負債–其他
其他負債合計
負債總計
股東權益
股本
普通股股本
資本公積
庫藏股票交易
保留盈餘
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分配盈餘
股東權益其他調整項目
累積換算調整數
未認列為退休金成本之淨損
失
金融商品之未實現損益
庫藏股票
股東權益總計
重大承諾事項及或有事項
負債及股東權益總計 |
|
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
蕭珍琪、李燕娜會計師民國101 年4 月27 日核閱報告。
董事長：蔡火爐
會計主管：吳明鴻
經理人：蔡火爐
~7~
精元電腦股份有限公司
損 益 表
民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外) |
|
|
|
|
101 |
年1 月1 日至3 月31 |
|
|
|
日 |
100 |
年1 月1 日至3 月31 |
|
|
|
|
日 |
|
項目 |
附註 |
|
金 |
|
|
額 |
% |
|
金 |
|
|
額 |
|
% |
|
|
營業收入 |
五(二) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4110 |
銷貨收入 |
|
|
$ |
|
|
441,619 |
|
95 |
$ |
|
|
478,643 |
|
|
96 |
4170 |
銷貨退回 |
|
( |
|
|
|
1,416 ) |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
- |
4190 |
銷貨折讓 |
|
( |
|
|
|
10 ) |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
- |
4100 |
銷貨收入淨額 |
|
|
|
|
|
440,193 |
|
95 |
|
|
|
478,643 |
|
|
96 |
4650 |
技術服務收入 |
五(二) |
|
|
|
|
22,493 |
|
5 |
|
|
|
19,283 |
|
|
4 |
4000 |
營業收入合計 |
|
|
|
|
|
462,686 |
100 |
|
|
|
|
497,926 |
|
100 |
|
|
營業成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5110 |
銷貨成本 |
四(三)及五(二) |
( |
|
|
|
411,850 )( |
|
89 ) ( |
|
|
|
438,293 )( |
|
|
88 ) |
5910 |
營業毛利 |
|
|
|
|
|
50,836 |
|
11 |
|
|
|
59,633 |
|
|
12 |
|
營業費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6100 |
推銷費用 |
|
( |
|
|
|
18,587 )( |
|
4 ) ( |
|
|
|
16,655 )( |
|
|
3 ) |
6200 |
管理及總務費用 |
|
( |
|
|
|
18,446 )( |
|
4 ) ( |
|
|
|
14,132 )( |
|
|
3 ) |
6300 |
研究發展費用 |
|
( |
|
|
|
25,733 )( |
|
6 ) ( |
|
|
|
20,437 )( |
|
|
4 ) |
6000 |
營業費用合計 |
|
( |
|
|
|
62,766 )( |
|
14 ) ( |
|
|
|
51,224 )( |
|
|
10 ) |
6900 |
營業淨(損)利 |
|
( |
|
|
|
11,930 )( |
|
3 ) |
|
|
|
8,409 |
|
|
2 |
|
營業外收入及利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7110 |
利息收入 |
|
|
|
|
|
1 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
- |
7121 |
採權益法認列之投資收益 |
四(五) |
|
|
|
|
17,482 |
|
4 |
|
|
|
94,919 |
|
|
19 |
7130 |
處分固定資產利益 |
五(二) |
|
|
|
|
2,203 |
|
- |
|
|
|
2,215 |
|
|
- |
7160 |
兌換利益 |
|
|
|
|
|
21,665 |
|
5 |
|
|
|
337 |
|
|
- |
7320 |
金融負債評價利益 |
四(九) |
|
|
|
|
- |
|
- |
|
|
|
24,843 |
|
|
5 |
7480 |
什項收入 |
|
|
|
|
|
20,787 |
|
5 |
|
|
|
126 |
|
|
- |
7100 |
營業外收入及利益合計 |
|
|
|
|
|
62,138 |
|
14 |
|
|
|
122,440 |
|
|
24 |
|
營業外費用及損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7510 |
利息費用 |
四(十一)及五 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(二) |
( |
|
|
|
10,516 )( |
|
2 ) ( |
|
|
|
6,298 )( |
|
|
1 ) |
7650 |
金融負債評價損失 |
四(九) |
( |
|
|
|
20,275 )( |
|
5 ) |
|
|
|
- |
|
|
- |
7500 |
營業外費用及損失合計 |
|
( |
|
|
|
30,791 )( |
|
7 ) ( |
|
|
|
6,298 )( |
|
|
1 ) |
7900 |
繼續營業單位稅前淨利 |
|
|
|
|
|
19,417 |
|
4 |
|
|
|
124,551 |
|
|
25 |
8110 |
所得稅費用 |
四(十八) |
( |
|
|
|
7,379 )( |
|
1 ) ( |
|
|
|
1,852 ) |
|
|
- |
9600 |
本期淨利 |
|
|
$ |
|
|
12,038 |
|
3 |
$ |
|
|
122,699 |
|
|
25 |
|
|
|
|
稅 |
|
前 稅 |
|
|
後 |
稅 |
|
前 稅 |
|
|
|
後 |
|
基本每股盈餘 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9750 |
本期淨利 |
四(十九) |
|
$ |
|
0.05 $ |
|
0.03 |
|
$ |
|
0.35 $ |
|
|
0.35 |
|
|
稀釋每股盈餘 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9850 |
本期淨利 |
四(十九) |
|
$ |
|
0.05 $ |
|
0.03 |
|
$ |
|
0.29 $ |
|
|
0.28 |
|
|
假設子公司-精益對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期淨利 |
|
|
$ |
|
19,948 $
12,569 |
|
|
|
$ |
124,551 $ |
|
|
122,699 |
|
|
|
基本每股盈餘 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期淨利 |
|
|
$ |
|
0.05 $ |
|
0.03 |
|
$ |
|
0.34 $ |
|
|
0.34 |
|
|
稀釋每股盈餘 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期淨利 |
|
|
$ |
|
0.05 $ |
|
0.03 |
|
$ |
|
0.28 $ |
|
|
0.27 |
|
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
蕭珍琪、李燕娜會計師民國101 年4 月27 日核閱報告。
董事長：蔡火爐
會計主管：吳明鴻
經理人：蔡火爐
~8~
精元電腦股份有限公司
現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
101 |
年 |
1 |
月 |
1 日
|
100 |
年 1 月 1 日 |
|
|
至 |
3 |
月 |
|
31 日 |
至 |
3 月 31 日 |
營業活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
本期淨利 |
|
$ |
|
|
|
12,038 |
$ |
122,699 |
調整項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊費用 |
|
|
|
|
|
2,405 |
|
3,993 |
各項攤提 |
|
|
|
|
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2,489 |
|
3,488 |
金融負債評價損失(利益) |
|
|
|
|
|
20,275( |
|
24,843 ) |
採權益法認列之投資收益 |
( |
|
|
|
|
17,482 ) ( |
|
94,919 ) |
處分固定資產利益 |
( |
|
|
|
|
2,203 ) ( |
|
2,215 ) |
應付公司債折價攤銷數 |
|
|
|
|
|
6,556 |
|
6,102 |
匯率影響數 |
( |
|
|
|
|
326 ) ( |
|
453 ) |
資產及負債科目之變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
應收票據淨額 |
|
|
|
|
|
292 |
|
441 |
應收帳款(含關係人) |
( |
|
|
|
|
30,338 ) |
|
15,590 |
其他金融資產-流動 |
( |
|
|
|
|
18,002 ) |
|
232 |
存貨 |
( |
|
|
|
|
12,209 ) |
|
39,388 |
其他流動資產 |
|
|
|
|
|
6,798 |
|
1,186 |
遞延所得稅資產 |
|
|
|
|
|
3,975 |
|
3,966 |
應付票據 |
|
|
|
|
|
2,282( |
|
7,277 ) |
應付帳款(含關係人) |
|
|
|
|
|
29,895 |
|
49,644 |
應付所得稅 |
|
|
|
|
|
742( |
|
11,548 ) |
應付費用 |
|
|
|
|
|
7,929 |
|
2,525 |
其他流動負債 |
( |
|
|
|
|
2,160 ) ( |
|
9,989 ) |
應計退休金負債 |
|
|
|
|
|
176 |
|
645 |
營業活動之淨現金流入 |
|
|
|
|
|
13,132 |
|
98,655 |
(續 次 頁)
~9~
精元電腦股份有限公司
現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
101 |
年 |
1 |
月 |
1 日
|
100 |
年 1 月 1 日 |
|
|
至 |
3 |
月 |
|
31 日 |
至 |
3 月 31 日 |
投資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
應收資金融通款增加 |
|
$ |
|
|
|
-($ |
|
4,163 ) |
其他金融資產-流動減少 |
|
|
|
|
|
- |
|
17,784 |
購置固定資產 |
( |
|
|
|
|
20,910 ) ( |
|
43,160 ) |
以成本衡量之金融資產減少 |
|
|
|
|
|
16,651 |
|
- |
購買無形資產 |
|
|
|
|
|
-( |
|
1,000 ) |
投資活動之淨現金流出 |
( |
|
|
|
|
4,259 ) ( |
|
30,539 ) |
融資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
短期借款償還數 |
( |
|
|
|
|
140,903 ) ( |
|
19,000 ) |
其他應付款-關係人減少 |
( |
|
|
|
|
8,415 ) |
|
- |
長期借款本期償還數 |
( |
|
|
|
|
70,000 ) |
|
- |
融資活動之淨現金流出 |
( |
|
|
|
|
219,318 ) ( |
|
19,000 ) |
匯率影響數 |
|
|
|
|
|
326 |
|
453 |
本期現金及約當現金(減少)增加 |
( |
|
|
|
|
210,119 ) |
|
49,569 |
期初現金及約當現金餘額 |
|
|
|
|
|
260,378 |
|
54,832 |
期末現金及約當現金餘額 |
|
$ |
|
|
|
50,259 |
$ |
104,401 |
現金流量資訊之補充揭露 |
|
|
|
|
|
|
|
|
本期支付利息 |
|
$ |
|
|
|
2,284 |
$ |
196 |
本期支付所得稅 |
|
$ |
|
|
|
2,662 |
$ |
9,434 |
僅有部分現金支付之投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
購置固定資產 |
|
$ |
|
|
|
20,971 |
$ |
23,846 |
加：期初應付設備款 |
|
|
|
|
|
4,447 |
|
48,272 |
減：期末應付設備款 |
( |
|
|
|
|
4,508 ) ( |
|
28,958 ) |
本期支付現金 |
|
$ |
|
|
|
20,910 |
$ |
43,160 |
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
蕭珍琪、李燕娜會計師民國101 年4 月27 日核閱報告。
經理人：蔡火爐
董事長：蔡火爐
會計主管：吳明鴻
~10~
==> picture [391 x 90] intentionally omitted <==
精元電腦股份有限公司(以下簡稱「本公司」)設立於民國80年7月22日，並
以民國91年1月10日為合併基準日吸收合併精模科技股份有限公司。主要營
業項目係筆記型電腦鍵盤及其附屬設備之製造及買賣業。本公司股票自民國88
年1月起在台灣證券交易所買賣。截至民國101年3月31日止，本公司員工人
數為240人。
二、 重要會計政策之彙總說明
-
本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計 原則編製，重要會計政策彙總說明如下：
-
(一)外幣交易
-
1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換 差異，列為當年度損益。
-
2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。
-
3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公帄價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公帄價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；屬非依公帄價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。
-
(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：
-
2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非 流動負債：
(1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。
~11~
- `(2)主要為交易目的而發生者。`
- `(3)頇於資產負債表日後十二個月內清償者。`
- `(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。`
-
(三)公帄價值變動列入損益之金融資產與負債
-
1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公帄價值衡量。
-
2.公帄價值變動列入損益之金融資產係以公帄價值評價且其價值變動列為 當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公 開市場之收盤價為公帄價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資 產價值為公帄價值。
-
3.未符合避險會計之衍生性商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日之公 帄價值認列；非屬選擇權交易者，於交易日認列之公帄價值為零。
-
4.嵌入本公司發行應付公司債之賣回權、買回權、重設權及不具股權性質 之轉換權，請詳附註二(十)說明。
-
、
-
(四)應收票據及帳款 其他應收款
-
1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公帄價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。
-
2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉則不使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。
-
(五)存貨
-
存貨採永續盤存制，成本結轉按加權帄均法計算，固定製造費用按生產設 備之正常產能分攤，因各期中期間產量波動所產生之成本差異，於編製期 中財務報表時予以遞延。期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成 本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之 估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。
-
(六)以成本衡量之金融資產及負債
-
1.採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公帄價值衡量，並加計取 得或發行之交易成本。
-
2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損 金額不予迴轉。
-
(七)採權益法之長期股權投資
-
1.持有被投資公司有表決權比例達20%以上或具有重大影響力者，採權益法 評價。投資成本與股權淨值之差額，如屬投資成本超過所取得可辨認淨 資產公帄價值，將超過部分列為商譽，並於每年定期執行減損測詴，以
~12~
前年度攤銷者，不再追溯調整。持有被投資公司有表決權比例超過50%
或具有控制能力者，採權益法評價並於各季編製合併報表。
-
2.採權益法評價之長期股權投資與被投資公司間所產生之損益於當期未實 現者，予以遞延；交易損益如屬折舊性資產所產生者，依其效益年限分 年認列，其餘資產俟實現年度始行認列。投資公司與被投資公司間之順 流交易，以未實現損益科目認列，因而產生之「遞延借、貸項-聯屬公司 間利益」作為資產或負債，並依其實現期間劃分為長、短期。
-
3.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換 算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。
-
(八)固定資產
-
1.固定資產以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
-
2.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性 維護或修理支出則列為當期費用。
-
3.折舊除租賃改良物依租賃期間或耐用年限孰低者計提外，餘按估計經濟 耐用年限採帄均法提列折舊。主要固定資產耐用年限除房屋及建築為55 年外，餘為2~10 年。
-
(九)無形資產
-
專利權係以成本為入帳基礎，按估計效益年數採直線法攤銷，攤銷年限為 13 年，並定期執行減損測詴。
-
(十)應付公司債
-
1.民國95 年1 月1 日後發行嵌入具轉換權、賣回權、買回權及因轉換標的 市場價值變動而重設轉換價格之應付公司債，於原始認列時將發行價格 依發行條件區分為金融資產及金融負債，其處理如下：
-
(1)應付公司債之溢價與折價為應付公司債之評價科目，列為應付公司債 之加項或減項，於債券流通期間採利息法攤銷，作為利息費用之調整 項目。
-
(2)嵌入本公司發行應付公司債之賣回權、轉換權與重設權，淨額帳列「公 帄價值變動列入損益之金融資產或負債」；續後於資產負債表日，按當 時之公帄價值評價，差額認列「金融資產或負債之評價損益」。於約定 賣回期間屆滿日，將賣回權之公帄價值轉認列為當期損益。於轉換價 格重設時，因重設導致之公帄價值減少數轉列為當期損益。
-
(3)當持有人要求轉換時，就帳列負債組成要素（包括公司債及分別認列 之嵌入式衍生性商品）於轉換當時依當日之帳面價值予以評價認列當 期損益，再以前述依負債組成要素公帄價值作為換出普通股之發行成 本。
-
(4)發行可轉換公司債之發行成本，按原始認列金額比例分攤至各負債組 成要素。
-
2.當公司債持有人得於未來一年內執行賣回權，則該應付公司債應轉列流 動負債；若賣回權行使期間結束後，未被行使賣回權部分之應付公司債， 則予以轉回非流動負債。
~13~
(十二)庫藏股票
-
1.本公司收回已發行股票作為庫藏股票時，其屬買回者，則將所支付之 成本借記「庫藏股票」科目，列為股東權益之減項。
-
2.庫藏股票轉讓給員工之給與日在民國97 年1 月1 日(含)以後者，依財 務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理。
-
3.註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公積股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發 行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所 產生之資本公積。
-
4.庫藏股票之帳面價值係按加權帄均法計算。
-
(十三)所得稅
-
1.依財務會計準則公報第22 號「所得稅之會計處理準則」之規定，作跨 期間與同期間之所得稅分攤。將暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減 所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產或負債，再評估其遞延 所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。遞延所得稅資產或負 債，依據其所屬資產負債科目性質或預期實現期間之長短劃分為流動 或非流動項目。以前年度溢、低估之所得稅，列為當年度所得稅費用 之調整項目。
-
2.本公司所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第12 號「所得稅抵 減之會計處理準則」之規定處理，因研究發展支出所產生之所得稅抵 減採當期認列法處理。
-
3.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所得稅，於股東會決議分配盈餘後列 為當期費用。
-
4.本公司於計算所得稅時除一般所得稅額外，並預估基本稅額。如一般 稅額低於基本稅額時，將差額估列入帳，列入當年度所得稅費用之調 整項目。
-
5.當稅法修正時，於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重 新計算，因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期 繼續營業部門之所得稅費用(利益)。
-
(十四)收入成本
-
收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配
~14~
(十六)員工分紅及董監酬勞
-
本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月16 日財團法人中華 民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞 會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認 列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時， 則列為次年度之損益。另依民國97 年3 月31 日財團法人中華民國會計 研究發展基金會(97)基秘字第127 號函「上市上櫃公司員工分紅股數計 算基礎」，本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公 帄價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金額，計算股票紅利之股數。
-
(十七)會計估計
-
本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務 報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干 假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。
-
(十八)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當
可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項
資產之淨公帄價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減
損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。
本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式
報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。
本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定於合
併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。
、 (一)應收票據及帳款 其他應收款
本公司自民國100年1月1日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十
四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項
債權，於有減損之客觀證據時認列減損（呆帳）損失，此項會計原則變動
對民國100年1月1日至3月31日財務報表並無重大影響。
(二)營運部門
本公司自民國100年1月1日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十
一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門
別財務資訊之揭露」，本公司於首次適用時，並依公報規定重編前一年度之
~15~
部門資訊。
四、 會計變動之理由及其影響
|
|
|
|
|
|
101 |
年 |
3 |
月 31 日 |
100 年 3 月 31 日 |
100 年 3 月 31 日 |
庫存現金及零用金 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
347
|
$ |
243
|
支 |
票 |
|
存 |
款 |
|
|
|
|
2,214 |
|
460 |
活 |
期 |
|
存 |
款 |
|
|
|
|
47,698 |
|
103,698 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
50,259
|
$ |
104,401
|
應 |
收帳 |
款 |
淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101 |
年 |
3 |
月 31 日 |
100 年 3 月 31 日 |
|
應收帳款－非關係人 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
446,443
|
$ |
533,013
|
減 |
： |
備 |
抵 |
呆 |
帳 |
( |
|
|
14,797)
|
( |
14,797)
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
431,646
|
$ |
518,216
|
存貨 |
|
|
|
|
|
|
|
以成本衡量之金融資產
成本
備抵跌價及呆滯損失
帳面價值
原
料
20,778
$
13,505)
($
7,273
$
在
製
品
30,787
631)
(
30,156
製
成
品
177,981
28,565)
(
149,416
合
計
229,546
$
42,701)
($
186,845
$
成本
備抵跌價及呆滯損失
帳面價值
原
料
19,822
$
13,505)
($
6,317
$
在
製
品
11,994
631)
(
11,363
製
成
品
127,937
34,640)
(
93,297
合
計
159,753
$
48,776)
($
110,977
$
101 年 3 月 31 日
100 年 3 月 31 日
當期認列之存貨相關費損：
101年第一季
100年第一季
已出售存貨成本
411,850
$
438,293
$
項 目
帳面價值
持股比例
帳面價值
持股比例
萬達光電科技股份有限公司
30,492
$
5%
-
$
-
101年3月31日
100年3月31日 |
101 年 |
|
3 月 |
|
|
31 日 |
|
|
成本
20,778
$
30,787
177,981
229,546
$
100 年 |
備抵跌價及呆滯損失
13,505)
($
631)
(
28,565)
(
42,701)
($
3 月 |
|
|
|
帳面價值 |
|
|
|
|
|
|
|
7,273
$
30,156
149,416 |
|
|
|
|
|
|
|
186,845
$ |
|
|
|
|
|
|
|
31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
帳面價值 |
|
|
|
|
|
|
|
6,317
$
11,363
93,297 |
|
|
|
|
|
|
|
110,977
$ |
|
|
|
|
|
|
|
100年第一季 |
|
|
|
|
|
|
$ |
438,293
|
|
|
|
|
|
帳面價值
-
$ |
|
|
持股比例 |
|
|
|
|
|
|
|
- |
本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公帄價值無法可靠衡量，故以
成本衡量。
~16~
(五)採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資 |
|
|
|
|
被 投 資 公 司
採權益法評價者：
Excellent Global
International Ltd.
精元電腦(香港)有限公司
峻立科技股份有限公司
精益投資股份有限公司
友碁科技股份有限公司
American Sunrex Corporation |
101 年 3 月 |
持 股
比 例
100%
100%
70.71%
99.97%
20.77%
100%
31 日 |
100 年 3 月 |
31 日 |
|
帳 列 數
6,405,920
$
1,221,726
203,989
32,268
25,582
9,317
7,898,802
$ |
|
帳 列 數
5,993,443
$
1,141,018
-
27,698
28,438
9,412
7,200,009
$ |
持 股
比 例 |
|
|
|
|
100%
100%
0%
99.97%
20.77%
100% |
長期投資採權益法認列之投資(損)益明細如下：
|
|
|
投 資 |
(損) |
(損) |
益 |
被 投 資 公 司 |
|
101年第一季 |
|
|
100年第一季 |
|
Excellent Global International Ltd. |
$ |
|
16,413
|
$ |
|
81,011
|
精元電腦(香港)有限公司 |
|
|
4,374 |
|
|
15,452 |
American Sunrex Corporation |
( |
|
913)
|
( |
|
18)
|
精益投資股份有限公司 |
|
|
1,273 |
( |
|
1,250)
|
友碁科技股份有限公司 |
( |
|
47)
|
( |
|
276)
|
峻立科技股份有限公司 |
( |
|
3,618)
|
|
|
- |
|
$ |
|
17,482
|
$ |
|
94,919
|
上述採權益法評價之長期股權投資所認列之投資損益，係依據各該被投資
公司同期間自行編製且未經會計師核閱之財務報表評價而得。
(六)固定資產
固定資產 |
|
|
|
資 產 名 稱
土
地
房
屋
及
建
築
機
器
設
備
模
具
設
備
其
他
設
備
預
付
設
備
款 |
101 年 |
3 月 |
31 日 |
|
原 始 成 本
累 計 折 舊
477,543
$
-
$
39,143
21,800)
(
36,338
25,423)
(
21,233
17,796)
(
11,815
5,339)
(
22,863
-
608,935
$
70,358)
($ |
|
帳 面 價 值 |
|
|
|
477,543
$
17,343
10,915
3,437
6,476
22,863 |
|
|
|
538,577
$ |
~17~
資 產 名 稱
土
地
房
屋
及
建
築
機
器
設
備
模
具
設
備
其
他
設
備
預
付
設
備
款 |
100 年 |
3 月 |
31 日 |
|
原 始 成 本
累 計 折 舊
477,542
$
-
$
89,483
55,901)
(
39,994
25,928)
(
28,795
22,231)
(
12,544
7,400)
(
7,547
-
655,905
$
111,460)
($ |
|
帳 面 價 值 |
|
|
|
477,542
$
33,582
14,066
6,564
5,144
7,547 |
|
|
|
544,445
$ |
|
|
|
101 年 3 月 31 日 |
101 年 3 月 31 日 |
|
100 年 3 月 |
100 年 3 月 |
31 日 |
成 |
|
本 |
$ |
139,900
|
$ |
|
130,400
|
|
減：累計攤提 |
|
|
( |
122,481)
|
( |
|
103,027)
|
|
|
|
|
$ |
17,419
|
$ |
|
|
27,373 |
短 |
期借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101 年 3 月 31 日 |
|
|
100 年 3 月 |
|
31 日 |
信 |
用
借 |
款 |
$ |
411,404
|
$ |
|
|
87,000 |
利 |
率
區 |
間 |
1.18%~2.09% |
|
|
|
0.7% |
|
公 |
帄價值變動列 |
入損益之金融 |
負債-流動 |
|
|
|
|
|
項 |
|
目 |
101 年 3 月 31 日 |
|
|
100 年 3 月 |
|
31 日 |
交易目的金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
公司債賣回權 |
|
|
$ |
2,793
|
$ |
|
|
2,793
|
公司債重設價值 |
|
|
|
48,608 |
|
|
|
48,608 |
公司債轉換權 |
|
|
|
80,605 |
|
|
|
80,605 |
|
|
|
|
132,006 |
|
|
132,006 |
|
|
調整：金融負債評價調整 |
|
( |
89,180) |
( |
|
|
78,498) |
|
合 計 |
|
$ |
42,826
|
$ |
|
|
53,508 |
|
遠期外匯合約 |
|
$ |
1,018
|
$ |
|
|
-
|
- (九)公帄價值變動列入損益之金融負債 流動
1. 本公司於民國101 年及100 年第一季因前述金融負債而分別認列之淨損 失20,275 仟元及淨利益24,843 仟元。
2. 有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下：
合約金額
商 品 種 類
(名目本金)
遠期外匯合約
賣台幣買美金
USD 2,950仟元
100年3月31日:無此情形。
101 年 |
101 年 |
3 月 |
31 日 |
|
|
契約期間
101.1.19~101.5.21 |
約定匯率 |
|
|
|
29.852 |
|
|
|
|
~18~
|
|
|
101年3月31日 |
101年3月31日 |
|
100年3月31日 |
100年3月31日 |
|
|
|
金 |
額 |
|
金 |
額 |
一年內到期之應付可轉換公司債 |
|
$ |
|
412,591
|
$ |
|
-
|
)應付公司債 |
|
|
|
|
|
|
|
項 |
目 |
|
101年3月31日 |
|
|
100年3月31日 |
|
應付公司債 |
|
$ |
|
490,000
|
$ |
|
490,000
|
減：應付公司債折價 |
|
( |
|
77,409)
|
( |
|
102,519)
|
|
|
$ |
|
412,591
|
$ |
|
387,481
|
減:一年內到期之應付可轉換公司債 |
|
( |
|
412,591)
|
|
|
- |
|
|
$ |
|
-
|
$ |
|
387,481
|
~19~
-
2.本公司於發行可轉換公司債時，將非屬權益性質之轉換權、買回權、 賣回權與因轉換標的市場價值變動而重設轉換價格之重設權，依據財 務會計準則公報第三十四號之規定，因其與主契約債務商品之經濟特 性及風險非緊密關聯，故予以分離處理並以其淨額，本公司民國101 年及100 年第一季帳列「公帄價值變動列入損益之金融負債」分別為 42,826 仟元及 53,508 仟元。經分離後主契約債務之有效利率為 6.479%。
-
3.截至民國101 年3 月31 日止，本轉換公司債尚未轉換為普通股。
-
(十二)長期借款
借款性質 借款期間101年3月31日100年3月31日
-
信用借款 100/12/19-102/5/2$ 30,000$
--
減：一年內到期部分
-
$ 30,000$
~-
利率區間 1.18%1.61%
-
(十三)退休金計劃
-
1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用 於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務 年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員 工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務 年資及退休前6 個月之帄均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿 一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟 累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金， 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行信託部。民 國101 年及100 年第一季依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分別 為904 仟元及1,238 仟元，撥存於臺灣銀行信託部勞工退休準備金專 戶之餘額則分別為48,716 仟元及45,571 仟元。
-
2.本公司自民國98 年4 月起訂有〝經理人退休辦法〞，並按月就其薪資 總額提列4%之退休金準備，民國101 年及100 年第一季依上述退休金 辦法認列之淨退休金成本分別為152 仟元及114 仟元，截至民國101 年及100 年3 月31 日經理人專戶之餘額分別為1,114 仟元及606 仟元。
-
3.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定 提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個 人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。 民國101 年及100 年第一季本公司依上開退休金辦法認列之退休金成 本分別為1,905 仟元及1,244 仟元。
~20~
本公司於民國100年12月16日經董事會決議，以同年12月20日為減
資基準日註銷庫藏股票計1,372仟股，減資後本公司實收資本額為
3,712,743仟元，上述資本額變更登記已於民國101年1月2日向經濟部
申請變更登記完成。
(十五)資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股
份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公
積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司
非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
-
(十六)保留盈餘
-
1.本公司為電子產業，需配合整體業務成長特性，以及公司長期財務規 劃，以求永續經營、穩定經營發展，本公司之股利政策，以不低於累 積可分配盈餘之70%。前項盈餘之分派，優先分派股票股利，其餘分派 現金股利，其中現金股利之分派以不超過70%為原則，由董事會參考衡 量未來公司之營運及資本支出需求後，擬定盈餘分派議案，提請股東 會決議之。上項股利發放之金額及總類，由董事會視客觀環境及經營 實際需要彈性調整之。本公司年度決算如有盈餘時，依下列順序分派 之：
-
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。
-
3.自民國89 年度起，依證期局之規定，除依法提列法定盈餘公積外，應 就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未分 配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期累積之股東權益減項金 額，自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後 股東權益減項金額迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。
~21~
4.本公司於民國101年3月16日經董事會提議民國100年度盈餘分派案及於民國100年 6月17日經股東會決議通過民國99年度盈餘分派案如下：
法定盈餘公積
特別盈餘公積
現金股利
董監事酬勞
員工現金紅利
合計 |
金額
每股股利(元)
31,582
$
-
109,134
0.3
$
2,200
40,000
182,916
$
100 年 度 |
金額
每股股利(元)
134,755
$
266,134
507,185
1.4
$
2,400
40,000
950,474
$
99 年 度 |
|
|
|
前述民國100年度盈餘分配議案截至民國101年3月31日止，尚未經
股東會決議。
5.本公司民國101 年及100 年第一季員工紅利估列金額為10,000 仟元及 9,997 仟元；董監酬勞估列金額分別為600 仟元及633 仟元，係以截至 當期止之稅前淨利，考量所得稅、法定盈餘公積及前三年實際配發之 金額等因素估列，並認列為當期之營業成本或營業費用，惟若嗣後股 東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為次年度之損益。
(十七)庫藏股票
1.民國101年及100年第一季庫藏股票數量變動情形如下：
101 年 1 |
月 1 |
日 至 |
3 月 31 日 |
3 月 31 日 |
收回原因
供轉讓股份予員工
100 年 1 |
期初股數
7,494仟股
月 1 |
本期增加
-
日 至 |
本期減少
期末股數
-
7,494仟股
3 月 31 日 |
期末股數 |
|
|
|
|
7,494仟股 |
收回原因
供轉讓股份予員工 |
期初股數
12,293仟股 |
本期增加
- |
本期減少
(1,921仟股) |
期末股數 |
|
|
|
|
10,372仟股 |
-
2.證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公司 已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計 發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。截至民國101 年及100 年3 月31 日止，本公司已買回之庫藏股票金額分別為 199,000 仟元及 275,423 仟元。
-
3.本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦不 得享有股東權利。
-
4.依證券交易法規定，因供轉讓股份予員工所買回之股份，應於買回之 日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並應辦 理變更登記銷除股份。
-
5.本公司之子公司-精益投資股份有限公司於民國101 年及100 年第一季 持有本公司股票明細如下：
~22~
股數(仟股)
期 初 股 數
7,428
本 期 出 售
50)
(
期 末 股 數
7,378
101 年
股數(仟股)
期 初 股 數
7,478
本 期 出 售
-
期 末 股 數
7,478
100 年 |
101 年 |
1 月 1 日 |
至 3 月 |
31 日 |
|
|
每股成本(元)
總成本
12.03
$
89,360
$
12.03
602)
(
12.03
88,758
$
1 月 1 日 至 3 月 |
|
市價(元)/股 |
|
|
|
|
16.45
$
22.65
19.75
31 日 |
|
股數(仟股)
7,478
-
7,478 |
每股成本(元)
12.03
$
-
12.03 |
總成本
89,962
$
-
89,962
$ |
市價(元)/股 |
|
|
|
|
32.85
$
-
29.60 |
民國101 年及100 年第一季子公司處分其持有本公司股票之處分利益分
別為531仟元及0仟元，本公司依財務會計準則公報第30號「庫藏股
票會計處理準則」之規定，將其列為資本公積－庫藏股票交易項下。
(十八)所得稅
所得稅 |
|
|
|
|
|
|
101 |
|
年 1月 1日 |
100 年 1月 1日 |
|
|
|
至 |
3 月 31 日 |
至 3 |
月 31 日 |
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 |
$ |
|
3,301
|
$ |
21,174
|
永久性差異之所得稅影響數 |
|
|
1,416 |
( |
19,322)
|
以前年度所得稅低估數 |
|
|
2,662 |
|
- |
所得稅費用 |
|
|
7,379 |
|
1,852 |
遞延所得稅資產淨變動數 |
( |
|
3,975)
|
( |
3,966)
|
以前年度所得稅低估數 |
( |
|
2,662)
|
|
- |
期初應付所得稅 |
|
|
34,730 |
|
75,993 |
應付所得稅 |
$ |
|
35,472
|
$ |
73,879
|
|
101年3月31日 |
101年3月31日 |
100年3月31日 |
100年3月31日 |
遞延所得稅資產總額－流動 |
$ |
9,099
|
$ |
9,959
|
遞延所得稅負債總額－流動 |
( |
5,292)
|
( |
6,898)
|
|
$ |
3,807
|
$ |
3,061
|
遞延所得稅資產總額－非流動 |
$ |
914
|
$ |
2,164
|
~23~
3.民國100年及100年3月31日因暫時性差異而產生之各項遞延所得稅資產及負債餘額 如下:
如下: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101 年 3 |
|
月 |
31 日 |
100 年 3 |
|
月 |
31 日 |
|
|
|
|
所 |
得 稅 |
|
|
所 |
得 稅 |
|
|
金 額 |
|
影 |
響 數 |
金 額 |
|
影 |
響 數 |
流動項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
備抵存貨呆滯損失 |
|
$ |
42,701
|
$ |
7,259
|
$ |
48,776
|
$ |
8,292
|
備抵呆帳 |
|
|
9,805 |
|
1,667 |
|
9,805 |
|
1,667 |
金融商品評價損失 |
|
|
1,018 |
|
173 |
|
|
|
|
未實現兌換利益 |
( |
|
31,131)
|
( |
5,292) |
( |
40,578)
|
( |
6,898) |
|
|
|
|
$ |
3,807 |
|
|
$ |
3,061 |
非流動項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定資產轉投資之未實現 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
處分利益 |
|
$ |
5,374
|
$ |
914
|
$ |
12,731
|
$ |
2,164 |
-
4.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國98 年 度。
-
5.投資A.S.C.、香港精元及Excellent Global 等國外子公司，擬以該被 投資公司之未配盈餘作永久性投資而不予分配，其虧損亦不予彌補， 故相關長期股權投資帳面價值與課稅基礎之差異，並未予以認列遞延 所得稅資產及負債。
-
6.依所得稅法規定當年度之盈餘未作分配者，需就該未分配盈餘加徵10% 營利事業所得稅。
-
7.截至民國101 年及100 年3 月31 日止，本公司之未分配盈餘皆屬民國 87 年以後之盈餘。
-
8.截至民國101 年及100 年3 月31 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘 額分別為189,866 仟元及156,333 仟元，民國99 年度盈餘分配之稅額 扣抵比率為7.92%，民國 100 年度盈餘分配之稅額扣抵比率預計為 8.55%。
(十九)普通股每股盈餘
8.55%。
普通股每股盈餘 |
|
|
|
|
基本每股盈餘
本期淨利
具稀釋作用潛在
普通股之影響：
員工分紅
稀釋每股盈餘
本期淨利 |
101 年 |
1 月 1 日 至 3 |
月 31 日 |
|
|
金 |
加權帄均流通
稅 後
在外股數(仟股)
12,038
$
356,402
-
2,736
12,038
$
359,138
額 |
每股盈餘(元) |
|
|
稅 前
19,417
$
-
19,417
$ |
|
稅 前
0.05
$
0.05
$ |
稅 後 |
|
|
|
|
0.03
$ |
|
|
|
|
0.03
$ |
~24~
加權帄均流通
稅 前
稅 後
在外股數(仟股)
基本每股盈餘
本期淨利
124,551
$
122,699
$
354,724
具稀釋作用潛在
普通股之影響：
轉換公司債
18,741)
(
18,741)
(
14,777
員工分紅
-
-
756
稀釋每股盈餘
本期淨利
105,810
$
103,958
$
370,257
100 年 1 月 1 日 至 3
金 額 |
100 年 |
1 月 1 日 至 3 |
月 31 日 |
月 31 日 |
|
金 |
|
每股盈餘(元) |
|
|
|
|
稅 前
0.35
$
0.29
$ |
稅 後 |
|
|
|
|
0.35
$ |
|
|
|
|
0.28
$ |
-
1.自民國97 年度起，因員工分紅可選擇採用發放股票之方式，於計算每 股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有 稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算 基本每股盈餘時，係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式 之股數確定時，始將該股數計入股東會決議年度普通股加權帄均流通 在外股數。且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股，故計算基本及稀 釋每股盈餘時不追溯調整。
-
2.民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日加權帄均流通在外股數係依 當期本公司及子公司買回庫藏股後之加權帄均流通在外股數計算。 、
-
(二十)用人 折舊及攤銷費用
用人、折舊及攤銷費用 |
|
|
|
性 質 別
用人費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用
折舊費用
攤銷費用 |
民 國 101 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 |
|
|
|
屬於營業成本者
$ 22,208
1,571
1,233
96
25,108
$
1,591
$
622
$ |
屬於營業費用者
$ 30,367
2,002
1,728
742
34,839
$
814
$
1,867
$ |
合 計 |
|
|
|
$ 52,575
3,573
2,961
838 |
|
|
|
59,947
$ |
|
|
|
2,405
$ |
|
|
|
2,489
$ |
~25~
性 質 別
用人費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用
折舊費用
攤銷費用 |
民 國 100 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 |
民 國 100 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 |
民 國 100 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 |
|
屬於營業成本者
$ 20,745
1,026
1,161
120
23,052
$
2,528
$
622
$ |
屬於營業費用者
$ 23,024
1,321
1,435
486
26,266
$
1,465
$
2,866
$ |
合 計 |
|
|
|
$ 43,769
2,347
2,596
606 |
|
|
|
49,318
$ |
|
|
|
3,993
$ |
|
|
|
3,488
$ |
五、關係人交易
關係人名稱與本公司之關係
Excellent Global International Ltd.(Excellent)本公司之子公司
American Sunrex Corporation (A.S.C.)本公司之子公司
精元電腦(香港)有限公司(香港精元)本公司之子公司
精益投資股份有限公司本公司之子公司
Crown Trading International Ltd.(CROWN)本公司間接投資之子公司
Golden Point Trading International Ltd.(G.P.I.)本公司間接投資之子公司
Leading Growth Industrial Co., Ltd.(Leading)本公司間接投資之子公司
Best Elite Holdings Ltd.(Best Elite)本公司間接投資之子公司
精元電腦(江蘇)有限公司(江蘇精元)本公司間接投資之子公司
精模電子科技(深圳)有限公司(深圳精模)本公司間接投資之子公司
精祥(上海)電腦有限公司(上海精祥)本公司間接投資之子公司
常熟精元電腦有限公司(常熟精元)本公司間接投資之子公司
江西精元電腦有限公司(江西精元)本公司間接投資之子公司
精元(重慶)電腦有限公司(重慶精元)本公司間接投資之子公司
1.銷 貨
銷 貨 |
|
|
|
江蘇精元
A.S.C. |
佔銷貨
淨 額
金 額
百分比
5,365
$
1
2,383
-
7,748
$
1
101年1月1日至3月31日 |
100年1月1日至3月31日 |
|
|
金 額
5,365
$
2,383
7,748
$ |
金 額
6,808
$
-
6,808
$ |
佔銷貨
淨 額
百分比 |
|
|
|
1
- |
|
|
|
1 |
本公司銷售予關係人之價格係按一般售價加計運輸成本，收款條件採月結
60~90天電匯收款，本公司對於國內一般客戶收款條件則為30~90天電匯
收款，而國外一般客戶則多採預收或30~120天電匯收款。
~26~
2.管理服務收入
管理服務收入 |
|
|
|
Excellent |
佔服務
收 入
金 額
百分比
6,345
$
28
101年1月1日至3月31日 |
100年1月1日至3月31日 |
|
|
金 額
6,345
$ |
金 額
6,345
$ |
佔服務
收 入
百分比 |
|
|
|
33 |
本公司因提供生產、行銷及管理等諮詢顧問服務，依投入之相關費用加計
一定比例收取管理服務收入。採月結90~120天電匯方式收款。
3.技術服務收入
技術服務收入 |
|
|
|
江蘇精元
深圳精模
常熟精元 |
佔服務
收 入
金 額
百分比
14,614
$
65
935
4
599
3
16,148
$
72
101年1月1日至3月31日 |
100年1月1日至3月31日 |
|
|
|
金 額
11,256
$
612
1,070
12,938
$ |
佔服務
收 入
百分比 |
|
|
|
58
3
6 |
|
|
|
67 |
本公司因提供鍵盤產品製造技術之諮詢服務，依上述公司對關係企業以外
銷售特定機型之銷售淨額3%之比例收取服務收入，前述款項之收款方式
係按年收取。
4.進 貨
係按年收取。
進 貨 |
|
|
|
江蘇精元
深圳精模
常熟精元
江西精元 |
佔進貨
淨 額
金 額
百分比
260,871
$
67
104,739
27
17,608
4
-
-
383,218
$
98
101年1月1日至3月31日 |
100年1月1日至3月31日 |
|
|
金 額
260,871
$
104,739
17,608
-
383,218
$ |
金 額
259,632
$
103,011
2,311
107
365,061
$ |
佔進貨
淨 額
百分比 |
|
|
|
69
27
1
- |
|
|
|
97 |
本公司筆記型電腦鍵盤之成品、半成品多向江蘇精元、深圳精模、常熟精
元及江西精元購買，且因委外之成品、半成品係依機種別發包，故無相關
資料可比較。付款條件深圳精模及江西精元係採月結30~60天電匯付款，
江蘇精元及常熟精元係採月結90~120天電匯付款；國內一般供應商係依
交易條件不同分別開立即期或月結30~90天票期支付，而國外進貨則多以
電匯或L/C方式支付。
~27~
5.
6. |
財產交易
財產交易種類
出售價款
帳面價值
出售(損)益
Excellent
機器設備及模具
1,142
$
778
$
364
$
財產交易種類
出售價款
帳面價值
出售(損)益
Excellent
機器設備及模具
24,526
$
24,151
$
375
$
101 年 1 月 1 日 至 3 月
100 年 1 月 1 日 至 3 月
佔應收帳
金 額
款百分比
金 額
江蘇精元
52,989
$
10
71,981
$
Excellent
11,753
2
14,805
深圳精模
4,030
1
5,047
常熟精元
3,652
1
15,408
A.S.C.
2,826
1
-
江西精元
-
-
1,805
75,250
$
15
109,046
$
減：逾期轉列其
他應收款
-
4,163)
(
75,250
$
104,883
$
應收帳款
101 年 3 月 31 日
100 年 3 |
101 年 1 |
月 1 |
日 至 3 月 |
日 至 3 月 |
31 日 |
31 日 |
|
|
|
出售價款
1,142
$
月 1 |
帳面價值
出售(損)益
778
$
364
$
日 至 3 月 |
|
期末應收款 |
|
|
|
|
|
|
|
4,367
$ |
|
|
|
|
|
|
|
31 日 |
|
|
|
|
|
|
出售(損)益
375
$
金 額
71,981
$
14,805
5,047
15,408
-
1,805
109,046
$
4,163)
(
104,883
$
100 年 3 |
期末應收款 |
|
|
|
|
|
|
|
24,526
$ |
|
|
|
|
|
|
|
月 31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
佔應收帳
款百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
12
2
1
2
-
- |
|
|
|
|
|
|
|
17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
本公司依據財團法人中華民國會計研究發展基金會民國93 年7 月9 日（93）
基秘字第167號函規定，將超過正常授信期限一定期間之應收關係人帳款
轉列為其他應收款，其帳齡分布情形如下：
江蘇精元
Excellent
深圳精模
常熟精元
A.S.C.
江蘇精元
常熟精元
Excellent
深圳精模
江西精元 |
101 年 3 |
101 年 3 |
月 31 日 |
月 31 日 |
|
180天以內
180~364天
52,989
$
-
$
11,753
-
4,030
-
3,652
-
2,826
-
75,250
$
-
$
100 年 3 |
|
365天以上
合計
-
$
52,989
$
-
11,753
-
4,030
-
3,652
-
2,826
-
$
75,250
$
月 31 日 |
合計 |
|
|
|
|
52,989
$
11,753
4,030
3,652
2,826 |
|
|
|
|
75,250
$ |
|
180天以內
67,818
$
15,408
14,805
5,047
1,805
104,883
$ |
180~364天
1,595
$
-
-
-
-
1,595
$ |
365天以上
2,568
$
-
-
-
-
2,568
$ |
合計 |
|
|
|
|
71,981
$
15,408
14,805
5,047
1,805 |
|
|
|
|
109,046
$ |
~28~
7. |
江蘇精元
深圳精模
常熟精元
上海精祥
江西精元
應付帳款 |
佔應付帳
金 額
款百分比
400,408
$
45
104,393
12
39,182
4
2
-
-
-
543,985
$
61
101 年 3 月 31 日 |
100 年 3 月 31 日 |
100 年 3 月 31 日 |
|
|
金 額
400,408
$
104,393
39,182
2
-
543,985
$ |
金 額
507,420
$
63,372
3,345
2
492
574,631
$ |
佔應付帳
款百分比 |
|
|
|
|
55
7
-
-
- |
|
|
|
|
62 |
-
8.應收資金融通款(表列其他金融資產流動)
民國101年及100年3月31日，本公司因逾期帳款視為資金貸放明細如下：
101 年 3 月 31 日100 年 3 月 31 日
-
江蘇精元$ $ 4,163
G.P.I
Best Elite
香港精元 |
101 |
年 3 |
月 31 |
日 |
日 |
|
最 高 |
金 額
206,920
$
88,680
29,560
325,160
$
餘 額 |
期 末 餘 額
206,920
$
88,680
29,560
325,160
$ |
利率%
2%
2%
2% |
利息支出 |
|
發 生 日 期
101年1月
101年1月
101年1月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,035
$
443
148 |
|
|
|
|
|
1,626
$ |
截至民國101年及100年3月31日止，本公司與金融機構約定，授予
本公司之間接轉投資公司得於下列額度內向其所屬同一機構之當地分
行辦理信用貸款，並由本公司負保證責任，其明細如下：
被保證人
保證額度
Best Elite 美金42,100仟元
深圳精模
美金 7,000仟元
重慶精元
美金 3,000仟元
江蘇精元
美金 2,000仟元
常熟精元
美金 2,000仟元
101 年 3 |
101 年 3 |
已使用之額度
保證額度
已使用之額度
美金17,600仟元美金21,000仟元
-
-
美金 8,000仟元
-
-
-
-
-
美金 3,000仟元
-
美金1,256仟元
美金 2,000仟元
-
月 31 日
100 年 3 月 31 日 |
|
|
|
-
六、 抵(質)押之資產
-
無此情事。
-
七、 重大承諾事項及或有事項
-
為關係人保證事項請參閱附註五之說明。
-
八、 重大之災害損失 無此情事。
-
九、 重大之期後事項 無此情事。
~29~
十、 其他
(一)金融商品之公帄價值
金融商品之公帄價值 |
|
|
|
|
|
金 融 資 產
非衍生性金融商品：
資產
公帄價值與帳面價值相等之
金融資產
以成本衡量之金融資產
負債
公帄價值與帳面價值相等之
金融負債
應付公司債
長期借款(含一年內到期及
一年內到期應付公司債)
衍生性金融商品：
負債
應付公司債
遠期外匯合約 |
101 年 |
公開報價
評價方法
決定之價值
估計之價值
-
$
599,792
$
-
-
-
$
599,792
$
-
$
1,426,790
$
-
-
-
442,591
-
$
1,869,381
$
-
$
42,826
$
-
1,018
-
$
43,844
$
3 月 31 日
公帄價值 |
100 年 |
3 月 31 日 |
|
|
帳面價值
599,792
$
30,492
630,284
$
1,426,790
$
-
442,591
1,869,381
$
42,826
$
1,018
43,844
$ |
|
帳面價值
790,380
$
-
790,380
$
1,222,958
$
387,481
-
1,610,439
$
53,508
$
-
53,508
$ |
公帄價值 |
|
|
|
公開報價
決定之價值
-
$
-
-
$
-
$
-
-
-
$
-
$
-
-
$ |
|
公開報價
決定之價值
-
$
-
-
$
-
$
-
-
-
$
-
$
-
-
$ |
評價方法
估計之價值 |
|
|
|
|
|
790,380
$
- |
|
|
|
|
|
790,380
$ |
|
|
|
|
|
1,222,958
$
387,481
- |
|
|
|
|
|
1,610,439
$ |
|
|
|
|
|
53,508
$
- |
|
|
|
|
|
53,508
$ |
~30~
本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：
-
1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公帄價值。此 方法應用於現金及銀行存款、應收票據淨額、應收帳款（含關係人）、其 他金融資產－流動、其他金融資產－非流動、短期借款、應付票據、應 付帳款（含關係人）、應付費用及其他流動負債。
-
2.公帄價值變動列入損益之金融資產以活絡市場公開報價為公帄價值。
-
3.可轉換公司債以其預期現金流量之折現值估計公帄價值。折現率為本公 司發行公司債之原始有效利率。
-
4.衍生性金融商品之公帄價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合約， 預計所能取得或必頇支付之金額。一般均需包括當期未結清合約之未實 現損益。
-
(二)具利率變動之金融資產及負債
-
本公司民國101 年及100 年3 月31 日具利率變動現金流量風險之金融負債 分別為441,404 仟元及87,000 仟元。
-
(三)財務風險控制
-
本公司採用全面風險管理與控制作業，以辨認本公司所有風險(包含市場風 險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使本公司之管理階層能有效 從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險。
-
(四)重大財務風險資訊
-
1.市場風險：
-
(1)本公司投資之權益商品，受市場價格變動之影響，惟本公司業已設置 停損點，故預期不致發生重大之市場風險。
-
(2)本公司投資之債務類商品，係固定利率之債券，預期將因市場利率之 影響，而使公帄價值產生波動。
-
(3)本公司之應收款項均為一年內到期，因此經評估無重大之市場風險。
-
(4)本公司主要之進銷貨係以美金為計價單位，公帄價值將隨市場匯率波 動而改變。
-
(5)本公司發行之國內轉換公司債係屬嵌入債權人以債券轉換股票權、發 行人贖回債券權及債權人賣回債券權等三種衍生性商品所組合而成之 零息債券。其公帄價值之變動雖受長、短期利率波動之影響，惟仍以 本公司股價之波動佔絕大部份。此項股票市場之風險，本公司藉由發 行人贖回債券權之行使以限定其上限。
-
(6)本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為台 幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資 訊如下：
~31~
金融資產
銀行存款
美金：新台幣
應收款項
美金：新台幣
採權益法之長期股權投資
美金：新台幣
金融負債
應付款項
美金：新台幣 |
外幣
匯率
496
$
29.46
18,099
29.46
258,555
29.51
45,969
29.56
101年3月31日 |
100年3月31日 |
100年3月31日 |
|
外幣
496
$
18,099
258,555
45,969 |
外幣
2,134
$
20,635
243,493
30,912 |
匯率 |
|
|
|
29.35
29.35
29.35
29.45 |
|
|
|
|
-
2.信用風險：
-
(1)本公司於銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預期交易相 對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用風 險金額為其帳面價值。
-
(2)本公司提供借款保證承諾均依「背書保證作業辦法」辦理，對象為本 公司之子公司。由於子公司之信用狀況均能完全掌握，故未要求提供 擔保品，若其均未能履約，所可能發生之信用風險為保證金額。
-
3.流動性風險：
-
(1)本公司投資之公帄價值變動列入損益之金融資產具活絡市場，可輕易 在市場上以接近公帄價值之價格迅速出售金融資產，預期不致產生重 大之流動性風險。
-
(2)本公司之營運資金，足以支應持有本公司所發行債券之持有人要求履 約之資金需求，預期不致發生重大之流動性風險。
-
(3)本公司發行之國內轉換公司債，依發行及轉換辦法規定，自發行日後 屆滿三年之日為債券賣回日(101 年12 月28 日)，債權人得於該日， 以票面金額，將其所持有之債券賣回給本公司。若屆時股價低於轉換 價格，債權人轉換為普通股的機率不高，惟債權人是否會行使賣回權， 仍需視當時轉換權價值而定。由於債券到期日為103 年12 月28 日， 若債權人行使賣回權，將放棄未來2 年的股票轉換權價值，若該價值 不為零，則轉換公司債的價值應高於面額，債權人將不會要求公司按 面額贖回；反之，若該轉換權價值幾乎為零，則轉換公司債的價值等 於面額，債券投資人可能要求公司按面額贖回。 即使發生債權人將全數轉換公司債賣回給公司的情況，本公司亦有充 足的資金支應所需，不致於發生流動性風險。
-
4.利率變動之現金流量風險：
-
(1)本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商品，因此無利率變
~32~
動之現金流量風險。
-
(2)本公司之應收款項均為一年內到期，因此經評估無重大之利率變動之 現金流量風險。
-
(3)本公司之短期及長期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將 使短期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。
-
(4)本公司發行之國內可轉換公司債票面利率為零，故應無重大利率變動 之現金流量風險。
~33~
十一、 附註揭露事項
(一) 重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人：無此情形。
民國101 年1 月1 日至3 月31 日：
編 號
背書保證者公司名稱
公 司 名 稱
0
精元電腦股份有限公司
Best Elite Holdings Ltd.
0
精元電腦股份有限公司
精模電子科技(深圳)有限公司
0
精元電腦股份有限公司
精元電腦(江蘇)有限公司
0
精元電腦股份有限公司
常熟精元電腦有限公司
0
精元電腦股份有限公司
精元(重慶)電腦有限公司
背書保證對象 |
背書保證對象 |
關係
(註一)
(註一)
(註一)
(註一)
(註一) |
對單一企業背書
保證之限額（註三）
1,485,097
$
1,485,097
1,485,097
1,485,097
1,485,097 |
本期最高背
書保證金額
1,274,578
$
211,925
60,550
60,550
90,825 |
期 末 背 書
保 證 餘 額
1,240,266
$
206,220
58,920
58,920
88,380 |
以資產擔保之
背書保證金額
-
$
-
-
-
- |
累計背書保證金
額佔最近期財務
報表淨值之比率
17.91
2.98
0.85
0.85
1.28 |
背書保證最高
限 額 (註二)
備註
3,712,743
$
3,712,743
3,712,743
3,712,743
3,712,743 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
註一：背書保證對象本公司之關係為直接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
註二：本公司背書保證總額以不超過本公司實收資本額額之百分之一百為限。
註三：本公司對單一企業背書保證限額以不超過本公司實收資本額之百分之四十為限。
3.期末持有有價證券情形：
民國101年3月31日：
持
有
之
公
司 |
種 類 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係
帳列科目
無
以成本衡量之金融資產
本公司之子公司
採權益法之長期股權投資
本公司之子公司
採權益法之長期股權投資
本公司之子公司
採權益法之長期股權投資
本公司之子公司
採權益法之長期股權投資
採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資
採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 |
期 |
|
|
末 |
|
|
|
|
股數/單位數
1,694,000
31,907,470
8,400,000
218,420
7,397,960
2,325,923
14,000,000 |
帳面價值
30,492
$
6,405,920
$
1,221,726
9,317
32,268
25,582
203,989
7,898,802
$ |
比率(%)
5%
100%
100%
100%
99.97%
20.77%
70.71% |
市價(註) |
精元電腦股份有限公司
精元電腦股份有限公司
精元電腦股份有限公司
精元電腦股份有限公司
精元電腦股份有限公司
精元電腦股份有限公司
精元電腦股份有限公司 |
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票 |
萬達光電科技股份有限公司
Excellent Global International Ltd.
精元電腦(香港)有限公司
American Sunrex Corporation
精益投資股份有限公司
友碁科技股份有限公司
峻立科技股份有限公司 |
|
|
|
|
30,492
$ |
|
|
|
|
|
|
|
6,405,920
$
1,221,726
9,317
121,026
25,582
203,989 |
|
|
|
|
|
|
|
7,987,560
$ |
註：未有公開市價者，其市價以股權淨值列示。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：：無此情形。
~34~
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
民國101年1月1日至3月31日：
進（銷）貨之公司 |
進（銷）貨之公司 |
交
易
對
象 |
交
易
對
象 |
關
係 |
關
係 |
關
係 |
交 |
交 |
易 |
易 |
|
情
形 |
情
形 |
情
形 |
交易條件與一般交易不同
之
情
形
及
原
因 |
交易條件與一般交易不同
之
情
形
及
原
因 |
交易條件與一般交易不同
之
情
形
及
原
因 |
交易條件與一般交易不同
之
情
形
及
原
因 |
應收( 付) 票據/ 帳款 |
應收( 付) 票據/ 帳款 |
應收( 付) 票據/ 帳款 |
|
|
|
|
|
|
|
進(銷)貨 |
|
金
額 |
|
佔總進
(銷)貨
之比率 |
授
信
期
間 |
|
|
|
|
|
|
餘
額 |
|
佔總應收
(付)票據/
帳款比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單價 |
授
信
期
間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260,871
$
104,739
期 |
|
67%
月結90~120天電匯付款
27%
月結30~60天電匯付款
末
持 |
|
|
|
|
|
國外進貨則多以電
匯或L/C方式支付
國外進貨則多以電
匯或L/C方式支付
被投資公司本期
(損)益 |
|
應付帳款
400,408
$
45%
應付帳款
104,393
12%
幣別
金
額
備註
本期認列之投資
(損)益 |
|
|
|
|
|
|
|
幣別 |
本期期末
(註2)
幣別 |
|
上期期末 |
|
股 |
數 |
比
率 |
幣
別 |
帳面金額 |
|
|
幣別 |
金
額 |
幣別 |
|
|
|
Excellent Global
International
精元電腦(香港)有
限公司
American Sunrex
Corporation
精益投資股份有限
公司
友碁科技股份有限
公司
峻立科技股份有限
公司
Leading Growth
Industrial Co.,
Ltd. |
|
開曼群島各種投資業務
香
港電腦及附屬設備
之經銷
美
國電腦及附屬設備
之銷售
台
灣各種投資業務之
產銷
台
灣筆式手寫鍵盤
台
灣生產塑膠橡膠製
品
中國大陸生產數據通信多
媒體系統設備製
造、沖模、新型
顯示器件製造 |
|
USD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
USD |
$ 32,978 USD
292,811 TWD
35,572 TWD
59,988 TWD
26,587 TWD
210,000 TWD
8,400 USD |
|
$ 32,978
292,811
35,572
59,988
26,587
210,000
8,400 |
|
31,907,470
8,400,000
218,420
7,397,960
2,325,923
14,000,000
- |
|
100
100
100
99.97
20.77
70.71
14.92 |
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD |
$ 6,405,920
1,221,726
9,317
32,268
25,582
203,989
940,813 |
|
|
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD |
$ 16,413
4,374
-913
1,804
-227
-5,117
23,019 |
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD |
$ 16,413
4,374
-913 註3
1,273
-47 註1
-3,618
3,436 |
|
註：本公司購入之成品、半成品係依不同機種分別發包，故無相關資料可以比較。
(二) 轉投資事業相關資訊
1.被投資公司之相關資訊：
民國101年3月31日：
~35~
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
|
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期
末 |
期
末 |
持
有 |
持
有 |
被投資公司
本期(損)益 |
被投資公司
本期(損)益 |
本期認列之
投資(損)益 |
本期認列之
投資(損)益 |
備註 |
|
|
|
|
幣別 |
本期期末
(註2)
幣別 |
上期期末 |
股
數 |
比率 |
幣
別 |
帳面金額 |
幣別 |
金額 |
幣別 |
金額 |
|
精元電腦(香港)
有限公司
Excellent
Global
International
Ltd.
Excellent
Global
International
Ltd.
Excellent
Global
International
Ltd.
Leading Growth
Industrial
Co., Ltd.
Best Elite
Holdings Ltd.
Best Elite
Holdings Ltd.
Best Elite
Holdings Ltd.
Best Elite
Holdings Ltd.
Best Elite
Holdings Ltd.
精模電子科技
(深圳)有限公司 |
精元電腦(江蘇)有
限公司
Leading Growth
Industrial Co.,
Ltd.
Crown Trading
International
Ltd.
Golden Point
Trading
International
Ltd.
Best Elite
Holdings Ltd.
精模電子科技(深
圳)有限公司
精元電腦(江蘇)有
限公司
精祥(上海)電腦有
限公司
常熟精元電腦有限
公司
精元(重慶)電腦有
限公司
江西精元電腦有限
公司 |
中國大陸生產數據通信多
媒體系統設備製
造、沖模、新型
顯示器件製造
模里西斯各種投資業務
英屬維京
群島
進出口貿易業務
英屬維京
群島
進出口貿易業務
香
港各種投資業務
中國大陸生產經營塑膠模
具、電腦(電話)
鍵盤、塑膠射出
成形品
中國大陸生產數據通信多
媒體系統設備製
造、沖模、新型
顯示器件製造
中國大陸生產筆記型電腦
鍵盤及相關產品
中國大陸生產筆記型電腦
鍵盤及相關產品
中國大陸生產筆記型電腦
鍵盤及相關產品
中國大陸生產經營塑膠模
具、電腦(電話)
鍵盤、塑膠射出
成形品 |
|
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD |
10 USD
47,882 USD
50 USD
0.001 USD
46,282 USD
10,200 USD
17,000 USD
6,332 USD
12,750 USD
13,000 USD
16,769 USD |
10
47,882
50
0.001
56,282
10,200
17,000
6,332
12,750
10,400
16,769 |
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- |
0.03
85.08
100
100
100
50
99.97
100
100
100
100 |
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD |
800
5,363,273
345,390
486,956
6,302,524
761,875
3,514,388
276,843
1,178,815
329,812
751,402 |
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD |
33,698
23,019
( 1,866)
( 2,010)
23,021
( 23,270)
33,698
( 5,863)
17,875
( 6,350)
293 |
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD |
11
19,583
( 1,866)
( 2,010)
23,021
( 11,635)
33,687
( 5,863)
17,875
( 6,350)
293 |
|
~36~
註2:係截至民國101年3月31日。
註3:係依自行編製且未經會計師核閱之財務報表認列而得。
2. 資金貸與他人：
民國101年1月1日至3月31日：
編號 |
貸
出
資
金
之
公
司 |
貸與對象 |
往來科目 |
本 期
最高餘額 |
期末餘額 |
資金貸與性質
利率區間
(註2)
業務往來金額 |
資金貸與性質
利率區間
(註2)
業務往來金額 |
資金貸與性質
利率區間
(註2)
業務往來金額 |
有短期融通資提列備抵
金必要之原因
呆帳金 |
有短期融通資提列備抵
金必要之原因
呆帳金 |
擔保品 |
對
個
別
對
象
資金貸與
資金貸與限額(註1)
總限額(註1)
單位:新台幣仟元/美金仟元 |
對
個
別
對
象
資金貸與
資金貸與限額(註1)
總限額(註1)
單位:新台幣仟元/美金仟元 |
備註 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
名稱
價值 |
|
|
|
1
1
3
3
3
4
4
4
4
4
5
6
7 |
Golden Point
Trading
International
Ltd.
Excellent Global
International
Ltd.
精元電腦(香港)有
限公司
精元電腦(香港)有
限公司
精元電腦(香港)有
限公司
Best Elite
Holdinds Ltd.
Best Elite
Holdinds Ltd.
Best Elite
Holdinds Ltd.
Best Elite
Holdinds Ltd.
Best Elite
Holdinds Ltd.
Crown Trading
International
精祥(上海)電腦有
限公司
精元電腦(江蘇)有
限公司 |
精元電腦有限公
司
精模電子科技(深
圳)有限公司
精模電子科技(深
圳)有限公司
常熟精元電腦有
限公司
精元電腦有限公
司
精元電腦(江蘇)
有限公司
精模電子科技(深
圳)有限公司
常熟精元電腦有
限公司
精元電腦有限公
司
精元(重慶)電腦
有限公司
精模電子科技(深
圳)有限公司
常熟精元電腦有
限公司
精元(重慶)電腦
有限公司 |
其他應收款
其他應收款
其他應收款
其他應收款
其他應收款
其他應收款
其他應收款
其他應收款
其他應收款
其他應收款
其他應收款
其他應收款
其他應收款 |
220,850
$
59,945
59,945
157,750
31,550
269,448
97,805
280,345
94,650
70,824
97,805
58,368
35,507 |
206,920
$
55,974
-
147,300
29,560
262,194
91,326
279,870
88,680
70,704
91,326
56,114
34,136 |
0.02
0.05
0.05
0.05
0.02
0.05
0.05
0.05
0.02
0.05
0.05
0.03
0.065 |
(2)
(2)
(2)
(2)
(2)
(2)
(2)
(2)
(2)
(2)
(2)
(2)
(2) |
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20,941
205,201 |
營運週轉
營運週轉
營運週轉
營運週轉
營運週轉
營運週轉
營運週轉
營運週轉
營運週轉
營運週轉
營運週轉
營運週轉
營運週轉 |
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- |
無
-
無
-
無
-
無
-
無
-
無
-
無
-
無
-
無
-
無
-
無
-
無
-
無
- |
$ 486,956
6,405,920
1,221,726
1,221,726
1,221,726
6,302,524
6,302,524
6,302,524
6,302,524
6,302,524
345,390
276,843
3,514,388 |
$ 486,956
6,405,920
1,221,726
1,221,726
1,221,726
6,302,524
6,302,524
6,302,524
6,302,524
6,302,524
345,390
276,843
3,514,388 |
|
~37~
3. 為他人背書保證：
民國101年1月1日至3月31日：
單位：新台幣仟元/美金仟元
累計背書保證金
背書保證對象對單一企業背書本期最高背期末背書 以資產擔保之 額佔最近期財務背書保證最高
編號背書保證者公司名稱公 司 名 稱關係保證之限額（註三）書保證金額保證餘額背書保證金額報表淨值之比率限 額 (註二)備註
1精模電子科技(深圳)有限公司江西精元電腦有限公司(註一)$ 337,965$ 97,218$ -$ --$ 844,913
註一：背書保證對象本公司之關係為直接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
註二：子公司背書保證總額以不超過子公司實收資本額之百分之一百為限。
註三：子公司對單一企業背書保證限額以不超過子公司實收資本額之百分之四十為限。
4. 期末持有有價證券情形：
民國101年3月31日：
期末持有有價證券情形：
民國101年3月31日： |
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|
|
|
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|
持
有
之
公
司 |
有價證券種類 |
有價證券名稱 |
與有價證券
發行人之關係 |
帳列科目 |
|
期 |
|
單位：新台幣仟元
比率(%)
市價(註2)
-
145,716
$
-
20,743
14.92
940,813
0.03
800
85.08
5,363,273
100
345,390
100
486,956
100
6,302,524
50
761,875
99.97
3,514,388
100
276,843
100
1,178,815
100
329,812
100
751,402
末 |
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股 數
7,378,000
2,376,019
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- |
帳面金額
145,716
$
20,743
940,813
800
5,363,273
345,390
486,956
6,302,524
761,875
3,514,388
276,843
1,178,815
329,812
751,402 |
比率(%)
-
-
14.92
0.03
85.08
100
100
100
50
99.97
100
100
100
100 |
精益投資股份有限公司
精益投資股份有限公司
精元電腦(香港)有限公司
精元電腦(香港)有限公司
Excellent Global
International Ltd.
Excellent Global
International Ltd.
Excellent Global
International Ltd.
Leading Growth Industrial
Co., Ltd.
Best Elite Holdings Ltd.
Best Elite Holdings Ltd.
Best Elite Holdings Ltd.
Best Elite Holdings Ltd.
Best Elite Holdings Ltd.
精模電子科技(深圳)有限公司 |
股票
受益憑證
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票 |
精元電腦股份有限公司(註1)
復華亞太成長基金
Leading Growth Industrial
Co., Ltd.
精元電腦(江蘇)有限公司
Leading Growth Industrial
Co., Ltd.
Crown Trading International Ltd.
Golden Point Trading
International Ltd.
Best Elite Holdings Ltd.
精模電子科技(深圳)有限公司
精元電腦(江蘇)有限公司
精祥(上海)電腦有限公司
常熟精元電腦有限公司
精元(重慶)電腦有限公司
江西精元電腦有限公司 |
本公司
備供出售金融資產-流動
無
交易目的金融資產
本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資
本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資
本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資
本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資
本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資
本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資
本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資
本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資
本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資
本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資
本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資
本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資 |
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|
註1：已將期末帳面金額轉列庫藏股票。
註2：無公開市價者，其市價以股權淨值列示。
~38~
-
5.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
-
6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
-
7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
-
8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
民國101年1月1日至3月31日：
民國101年1月1日至3月31日： |
民國101年1月1日至3月31日： |
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|
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|
佔總進
佔總應收
(銷)貨
(付)票據/
進 (銷) 貨 之 公 司
交 易 對 象
關
係
進(銷)貨
金
額
之比率
授
信
期
間
單價
授
信
期
間
餘
額
帳款之比率
精元電腦(江蘇)有限公司
精元電腦股份有限公司
本公司採權益法評價銷 貨USD 8,843仟元
40%
月結90-120天電匯收款
-
以電匯方式收取
應收帳款
之被投資公司
USD 16,147仟元
15%
交
易
情
形
應收( 付) 票據/ 帳款
交易條件與一般交易不同
之
情
形
及
原
因
9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
民國101年3月31日：
應 收 關 係 人
應 收 關 係 人 款 項
提列備抵
帳 列 應 收 款 項 之 公 司
交 易 對 象
關 係
款 項 餘 額
週 轉 率
金 額
處理方式
期 後 收 回 金 額(註)
呆帳金額
精元電腦(江蘇)有限公司
精元電腦股份有限公司
本公司
應收帳款 USD 16,147仟元
2.47
-
$
-
USD 1,833仟元
-
精元電腦(江蘇)有限公司
精元(重慶)電腦有限公司
同一最終母公司
應收帳款 USD 6,965仟元
1.77
-
-
-
-
常熟精元電腦有限公司
精元(重慶)電腦有限公司
同一最終母公司
應收帳款 USD 5,365仟元
1.61
-
-
-
-
註：截至民國101年4月27日止，應收關係人款項期後收回金額。
逾期應收關係人款項 |
進 (銷) 貨 之 公 司 |
交 易 對 象 |
關
係 |
|
交 |
易 |
|
|
情
形 |
|
|
交易條件與一般交易不同
之
情
形
及
原
因 |
|
|
應收( 付) 票據/ 帳款 |
|
|
|
|
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|
進(銷)貨 |
金
額 |
佔總進
(銷)貨
之比率 |
|
授
信
期
間 |
|
|
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|
|
餘
額 |
|
佔總應收
(付)票據/
帳款之比率 |
|
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|
單價 |
授
信
期
間 |
|
|
|
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|
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|
|
|
15%
提列備抵
呆帳金額 |
|
|
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|
金 額 |
|
|
|
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|
精元電腦(江蘇)有限公司
精元電腦股份有限公司
本公司
精元電腦(江蘇)有限公司
精元(重慶)電腦有限公司
同一最終母公司
常熟精元電腦有限公司
精元(重慶)電腦有限公司
同一最終母公司
註：截至民國101年4月27日止，應收關係人款項期後收回金額。 |
|
|
應收帳款 USD 16,147仟元
應收帳款 USD 6,965仟元
應收帳款 USD 5,365仟元 |
|
|
|
2.47
1.77
1.61 |
|
|
-
$
-
- |
-
-
- |
|
USD 1,833仟元
-
- |
|
|
-
-
- |
10.從事衍生性商品交易:無此情形。
~39~
(三) 大陸投資資訊
1.投資大陸之基本資料：
大陸被投資公司名稱
精元電腦(江蘇)
有限公司
生產數據通信多媒體
系統設備製造；沖
模、新型顯示器件製
造
29,510
註1
註2
精模電子科技(深圳)
有限公司
生產經營塑膠模具、
電腦(電話)鍵盤、塑
膠射出成型品
28,680
註1
註3
江西精元電腦
有限公司
生產經營塑膠模具、
電腦(電話)鍵盤、塑
膠射出成型品
16,769
註4
精祥(上海)電腦
有限公司
生產筆記型電腦鍵盤
及相關產品
2,395
註1
常熟精元電腦
有限公司
生產筆記型電腦鍵盤
及相關產品
18,750
註1
精元(重慶)電腦
有限公司
生產筆記型電腦鍵盤
及相關產品
13,000
註1
註6
主要營業項目
實收資本額
(USD)
投資方式 |
$ 612,103
343,948
-
214,407
227,981
-
本期期初自台
灣匯出累積投
資 金 額 |
匯 出
收 回
$ -
-
$
612,103
-
-
343,948
-
-
-
-
-
214,407
-
-
227,981
-
-
-
本期匯出或收回
投 資 金 額
本期期末自台灣匯
出累積投資金額 |
100%
50%
100%
100%
100%
100%
本公司直接
或間接投資
之持股比例 |
本期認列投資
(損) 益 (註7)
$ 33,698
( 23,270)
293
5,863)
(
17,875
6,350)
( |
期 末 投 資
帳 面 價 值
備註
$ 3,515,188
-
$
761,875
-
751,402
-
276,843
-
1,178,815
-
329,812
-
截至本期
止已匯回
台灣之投
資收益 |
|
|
|
|
|
|
註3：係由精模電子科技(深圳)有限公司於2005年度及2007年度分別辦理盈餘轉增資USD4,680仟元及3,600仟元。
註6：本公司民國99年9月20日及100年8月1日業經經濟部投審會核准以大陸地投資事業已匯回第三地子公司之盈餘USD12,400仟元轉投資精元(重慶)電腦
有限公司。
註7：係依被投資公司自行結算未經會計師核閱之財務報表認列而得。
2.依據(91)台財證(六)第103366 之函規定之限額：
單位：新台幣仟元/美金仟元
==> picture [420 x 58] intentionally omitted <==
註2：依大陸地區從事投資或技術合作審查原則之限額計算(淨值之百分之六十計算)。
~40~
2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項: (1)銷 貨
==> picture [426 x 82] intentionally omitted <==
本公司銷售關係人之價格係按一般售價加計運輸成本。收款條件採月結60~90天
電匯收款。本公司對於國內一般客戶收款條件則為30~90 天電匯收款，
而國外一般客戶則多採預收或30~90天電匯收款。
(2)管理服務收入
==> picture [140 x 13] intentionally omitted <==
第三地區子公司名稱
Excellent |
大陸被投資公司名稱
江蘇精元、深圳精模 |
金 額
6,345
$ |
佔本公司
服務收入
百 分 比 |
|
|
|
28
$ |
係本公司因提供生產、行銷及管理等諮詢顧問服務，依投入之相關費用加計
一定比例收取管理服務收入。採月結90~120天電匯方式收款。
(3)技術服務收入
101年1月1日至3月31日
-
-
-
第三地區子公司名稱 |
常熟精元
深圳精模
江蘇精元
大陸被投資公司名稱 |
金 額
14,614
$
599
935
16,148
$ |
佔本公司
服務收入
百 分 比 |
|
|
|
65
3
4 |
|
|
|
72 |
本公司因提供鍵盤產品製造技術之諮詢服務，依上述公司對關係企業以外
銷售特定機型之銷售淨額3% 之比例收取服務收入，前述款項之收款方式
係按年收取。
~41~
(4)進貨
101年1月1日至3月31日
-
-
-
第三地區子公司名稱 |
江蘇精元
常熟精元
深圳精模
大陸被投資公司名稱 |
金 額
260,871
$
104,739
17,608
383,218
$ |
佔本公司
進貨淨額
百 分 比 |
|
|
|
67
27
4 |
|
|
|
98 |
本公司筆記型電腦鍵盤之成品、半成品多向江蘇精元、深圳精模及常熟精
元購買，且因委外之成品、半成品係依機種別發包，故無相關資料可
比較。付款條件深圳精模係採月結30~60天電匯付款，江蘇精元
及常熟精元係採月結90~120 天電匯付款；國內一般供應商係依交易
條件不同分別開立即期或月結30~90 天票期支付，而國外進貨則多以
電匯或L/C方式支付。
(5)應收帳款
101 年 3 月 31 日
應收帳款 |
|
101 年 3 月 |
31 日 |
第三地區子公司名稱
減：逾期轉列其他應收款
-
-
-
Excellent |
大陸被投資公司名稱
江蘇精元
深圳精模
常熟精元
江蘇精元及深圳精模 |
金 額
52,989
$
3,652
11,753
4,030
72,424
-
72,424
$ |
佔本公司
應收帳款
百 分 比 |
|
|
|
10
1
2
1 |
|
|
|
14 |
|
|
|
|
(6)應付帳款
101 年 3 月 31 日
應付帳款 |
|
101 年 3 月 |
31 日 |
-
-
-
-
第三地區子公司名稱 |
上海精祥
江蘇精元
常熟精元
深圳精模
大陸被投資公司名稱 |
金 額
400,408
$
104,393
39,182
2
543,985
$ |
佔本公司
應付帳款
百 分 比 |
|
|
|
45
12
4
- |
|
|
|
61 |
~42~
(7)
(8) |
財產交易
第三地區
大陸被投
子公司名稱
資公司名稱
Excellent
江蘇精元
Excellent
重慶精元
Excellent
江西精元
Excellent
常熟精元
101
保證事項
大陸被投資公司名稱
Best Elite
深圳精模
重慶精元
江蘇精元
常熟精元 |
101 |
年 1 月 |
年 1 月 |
1 日 至 |
1 日 至 |
|
|
|
|
|
帳面價值
328
54
396
-
778
$
101 年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
保證額度 |
|
|
十二、 部門別財務資訊
營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，另於合併財務報表揭
露。
~43~