SUNREX — Governance Information 2017

Jun 26, 2017

精元電腦股份有限公司

取得或處分資產處理程序

106 年6 月16 日股東會修正

• 第一條 目的

• 為保障資產，落實資訊公開，特訂本處理程序。

• 第二條 法令依據 本處理程序係依證券交易法（以下簡稱本法）第三十六條之一及財政部證券暨期貨管 理委員會 91 年 12 月 10 日(九一)台財證(一)第○九一○○○六一○號函、95 年 12 月 19 日金管證一字第 0950005718 號函、96 年 1 月 19 日金管證一字第 0960001463 號函 「公開發行公司取得或處分資產處理準則」、102 年 12 月 30 日金融監督管理委員會 金管證發字第 1020053073 號及 106 年 2 月 9 日金融監督管理委員會金管證發字第 1060001296 號有關規定訂定。

• 第三條 資產範圍

• 一

• ( ) 有價證券：包括股票、公債、公司債、金融債券、表彰基金之有價證券、存託憑 證、認購(售)權證、受益證券及資產基礎證券等長、短期投資。

• (二) 不動產(含土地、房屋及建築、投資性不動產、土地使用權、營建業之存貨)及設 備。

(三) 會員證。

• (四) 無形資產：包括專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產。

(五) 金融機構之債權（含應收款項、買匯貼現及放款、催收款項）。 (六) 衍生性商品。

(七) 依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產。 (八) 其他重要資產。 第四條 名詞定義

• 一

• ( ) 衍生性商品：指其價值由資產、利率、匯率、指數或其他利益等商品所衍生之遠 期契約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約，及上述商品組合 而成之複合式契約等。所稱之遠期契約，不含保險契約、履約契約、售後服務契 約、長期租賃契約及長期進(銷)貨合約。

• (二) 依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產：指依企業併購法、金 融控股公司法、金融機構合併法或其他法律進行合併、分割或收購而取得或處分 之資產，或依公司法第一百五十六條第六項規定發行新股受讓他公司股份（以下 簡稱股份受讓）者。

• (三) 關係人、子公司：應依證券發行人財務報告編製準則規定認定之。

• (四) 專業估價者：指不動產估價師或其他依法律得從事不動產、設備估價業務者。

• (五) 事實發生日：指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其 他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。但屬需經主管機關核准之投 資者，以上開日期或接獲主管機關核准之日孰前者為準。

• (六) 大陸地區投資：指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從事投資或技術合作許可 辦法規定從事之大陸投資。

• (七) 所稱「一年內」係以本次取得或處分資產之日為基準，往前追溯推算一年，已公 告部份免再計入。

• (八) 所稱「最近期財務報表」係指公司於取得或處分資產前依法公開經會計師查核簽 證或核閱之財務報表。

第五條 投資非供營業用不動產與有價證券額度 本公司及各子公司個別取得上述資產之額度訂定如下：

一 ( )非供營業使用之不動產，其總額不得高於淨值的百分之三十。

• 1 -

(二)投資長、短期有價證券之總額不得高於淨值的百分之一百。

(三)投資個別有價證券之金額不得高於淨值的百分之四十。

第六條 本公司取得之估價報告或會計師、律師或證券承銷商之意見書，該專業估價者及其估 價人員、會計師、律師或證券承銷商與交易當事人不得為關係人。

第七條 取得或處分不動產或設備之處理程序

一、評估及作業程序

本公司取得或處分不動產或設備，悉依本公司內部控制制度固定資產循環程序辦理。 二、交易條件及授權額度之決定程序

• 一

• ( ) 取得或處分不動產，應參考公告現值、評定價值、鄰近不動產實際交易價 格等，決議交易條件及交易價格，作成分析報告提報董事長，其金額在本 公司實收資本額百分之二十(含)以下者由董事長核可。若其金額超過本公 司實收資本額百分之二十以上，則須提經董事會通過後始得為之。

• (二) 取得或處分設備，應以詢價、比價、議價或招標方式擇一為之，其金額在 本公司實收資本額百分之二十(含)以下者由董事長核可。若其金額超過本 公司實收資本額百分之二十以上，則提經董事會通過後始得為之。

• (三) 本公司取得或處分資產依所訂處理程序或其他法律規定應經董事會通過 者，如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明，公司並應將董事異議資料送 各監察人。另外本公司若已設置獨立董事者，依規定將取得或處分資產交 易提報董事會討論時，應充分考量各獨立董事之意見，並將其同意或反對 之意見與理由列入會議紀錄。

三、執行單位

本公司取得或處分不動產或設備時，應依前項核決權限呈核決後，由使用部門及管理 部負責執行。

四、不動產或設備估價報告

本公司取得或處分不動產或設備，除與政府機關交易、自地委建、租地委建，或取得、 處分供營業使用之設備外，交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以 上者，應於事實發生日前取得專業估價者出具之估價報告，並符合下列規定：

• 一

• ( ) 因特殊原因須以限定價格、特定價格或特殊價格作為交易價格之參考依據 時，該項交易應先提經董事會決議通過，未來交易條件變更者，亦應比照 上開程序辦理。

• (二) 交易金額達新臺幣十億元以上者，應請二家以上之專業估價者估價。

• (三) 專業估價者之估價結果有下列情形之一者，除取得資產之估價結果均高於 ， ， ，

• 交易金額 或處分資產之估價結果 均低於交易金額外 應洽請會計師依 財團法人中華民國會計研究發展基金會（以下簡稱會計研究發展基金會） 所發布之審計準則公報第二十號規定辦理，並對差異原因及交易價格之允 當性表示具體意見：

• 1.估價結果與交易金額差距達交易金額之百分之二十以上者。

• 2.二家以上專業估價者之估價結果差距達交易金額百分之十以上者。

• (四) 專業估價者，出具報告日期與契約成立日期不得逾三個月。但如其適用同 一期公告現值且未逾六個月者，得由原專業估價者出具意見書。

• (五) 本公司係經法院拍賣程序取得或處分資產者，得以法院所出具之證明文件 替代估價報告或會計師意見。

第八條 取得或處分有價證券投資處理程序

一、評估及作業程序

本公司長、短期有價證券之購買與出售，悉依本公司內部控制制度投資循環作業辦理。 二、交易條件及授權額度之決定程序

• 一

• ( ) 於集中交易市場或證券商營業處所為之有價證券買賣，應由負責單位依市 場行情研判決定之，其金額在本公司實收資本額百分之二十(含)以下者由 董事長核可。若其金額超過本公司實收資本額百分之二十以上，則另須提

• 2 -

董事會通過後始得為之。

• (二) 非於集中交易市場或證券商營業處所為之有價證券買賣，應先取具標的公 司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表作為評估交易價格之參考， 考量其每股淨值、獲利能力及未來發展潛力等，其金額在本公司實收資本 額百分之十五(含)以下者由董事長核可。若其金額超過本公司實收資本額 百分之十五以上，則另須提董事會通過後始得為之。

• (三) 本公司取得或處分資產依所訂處理程序或其他法律規定應經董事會通過 者，如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明，公司並應將董事異議資料送 各監察人。另外本公司若已設置獨立董事者，依規定將取得或處分資產交 易提報董事會討論時，應充分考量各獨立董事之意見，並將其同意或反對 之意見與理由列入會議紀錄。

三、執行單位

本公司長、短期有價證券投資時，應依前項核決權限呈核後，由財會單位負責執行。 四、取得專家意見

一 ( )本公司取得或處分有價證券有下列情形之一，且交易金額達公司實收資本額百分 之二十或新臺幣三億元以上者，應於事實發生日前洽請會計師就交易價格之合理性表 ， 示意見，會計師若需採用專家報告者 應依會計研究發展基金會所發布之審計準則公 ， 報第二十號規定辦理 但該有價證券具活絡市場之公開報價或金融監督管理委員會另 有規定者不在此限：

1. 取得或處分非於證券交易所或證券商營業處所買賣之有價證券。

2. 取得或處分私募有價證券。

(二) 本公司若係經法院拍賣程序取得或處分資產者，得以法院所出具之證明文件替 代估價報告或會計師意見。

第九條

與關係人取得或處分資產之處理程序

• 一、本公司與關係人取得或處分資產，除依第七條取得不動產處理程序辦理外，尚應 依以下規定辦理相關決議程序及評估交易條件合理性等事項外，交易金額達公司 總資產百分之十以上者，亦應依規定取得專業估價者出具之估價報告或會計師意 見。另外在判斷交易對象是否為關係人時，除注意其法律形式外，並應考慮實質 關係。

二、評估及作業程序

本公司向關係人取得或處分不動產，或與關係人取得或處分不動產外之其他資產，且 交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新台幣三億元以上者，除 買賣公債、附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨幣 市場基金外，應將下列資料，提交董事會通過及監察人承認後，始得簽訂交易契約及 支付款項：

• (一)取得或處分資產之目的、必要性及預計效益。

• (二)選定關係人為交易對象之原因。

• (三)向關係人取得不動產，依本條第三項第(一)款及(四)款規定評估預定交易條件合 理性之相關資料。

• (四)關係人原取得日期及價格、交易對象及其與公司和關係人之關係等事項。

• (五)預計訂約月份開始之未來一年各月份現金收支預測表，並評估交易之必要性及資 金運用之合理性。

• (六)依規定取得專業估價者出具之估價報告或會計師意見。

• (七)本次交易之限制條件及其他重要約定事項。

本項交易金額之計算，應依「公開發行公司取得或處分資產處理準則」第三十條第二 項規定辦理，且所稱一年內係以本次交易事實發生日為基準，往前追溯推算一年，已 依規定提交董事會通過及監察人承認部份，免再計入。

本公司與子公司間取得或處分供營業使用之機器設備，董事會得依規定授權董事長在 額度內先行決行，事後再提報最近期之董事會追認。

• 3 -

三、交易成本之合理性評估

• (一)本公司向關係人取得不動產，應按下列方法評估交易成本之合理性： 1.按關係人交易價格加計必要資金利息及買方依法應負擔之成本。所稱必要資 金利息成本，以公司購入資產年度所借款項之加權平均利率為準設算之，惟 其不得高於財政部公布之非金融業最高借款利率。

• 2.關係人如曾以該標的物向金融機構設定抵押借款者，金融機構對該標的物之 貸放評估總值，惟金融機構對該標的物之實際貸放累計值應達貸放評估總值 之七成以上及貸放期間已逾一年以上。但金融機構與交易之一方互為關係人 者，不適用之。

• (二)合併購買同一標的之土地及房屋者，得就土地及房屋分別按前項所列任一方法評 估交易成本。

• (三)本公司向關係人取得不動產，依本條第三項第（一）款及第（二）款規定評估不 動產成本，並應洽請會計師複核及表示具體意見。

• (四)本公司向關係人取得不動產依本條第三項第（一）、（二）款規定評估結果均較交 易價格為低時，應依本條第三項第（五）款規定辦理。但如因下列情形，並提 出客觀證據及取具不動產專業估價者與會計師之具體合理性意見者，不在此 限：

• 1.關係人係取得素地或租地再行興建者，得舉證符合下列條件之一者：

• (1)素地依前條規定之方法評估，房屋則按關係人之營建成本加計合理營建利 潤，其合計數逾實際交易價格者。所稱合理營建利潤，應以最近三年度關係 人營建部門之平均營業毛利率或財政部公布之最近期建設業毛利率孰低者 為準。

• (2)同一標的房地之其他樓層或鄰近地區一年內之其他非關係人成交案例，其面 積相近，且交易條件經按不動產買賣慣例應有之合理樓層或地區價差評估後 條件相當者。

• (3)同一標的房地之其他樓層一年內之其他非關係人租賃案例，經按不動產租賃 慣例應有合理之樓層價差推估其交易條件相當者。

• 2.本公司舉證向關係人購入之不動產，其交易條件與鄰近地區一年內之其他非 關係人成交案例相當且面積相近者。前述所稱鄰近地區成交案例，以同一或 相鄰街廓且距離交易標的物方圓未逾五百公尺或其公告現值相近者為原則； 所稱面積相近，則以其他非關係人成交案例之面積不低於交易標的物面積百 分之五十為原則；前述所稱一年內係以本次取得不動產事實發生之日為基 準，往前追溯推算一年。

• (五)本公司向關係人取得不動產，如經按本條第三項第（一）、（二）款規定評估結果 均較交易價格為低者，應辦理下列事項。且本公司及對本公司之投資採權益法 評價之公開發行公司經前述規定提列特別盈餘公積者，應俟高價購入之資產已 認列跌價損失或處分或為適當補償或恢復原狀，或有其他證據確定無不合理 者，並經財政部證券暨期貨管理委員會同意後，始得動用該特別盈餘公積。

• 1.本公司應就不動產交易價格與評估成本間之差額，依證券交易法第四十一條 第一項規定提列特別盈餘公積，不得予以分派或轉增資配股。對本公司之投 資採權益法評價之投資者如為公開發行公司，亦應就該提列數額按持股比例 依證券交易法第四十一條第一項規定提列特別盈餘公積。

• 2.監察人應依公司法第二百十八條規定辦理。

• 3.應將本款第三項第（五）款第1 點及第2 點處理情形提報股東會，並將交易 詳細內容揭露於年報及公開說明書。

• (六)本公司向關係人取得不動產，有下列情形之一者，應依本條第一項及第二項有關 評估及作業程序規定辦理即可，不適用本條第三項(一)、(二)、(三)款有關交 易成本合理性之評估規定：

• 1.關係人係因繼承或贈與而取得不動產。

• 4 -

• 2.關係人訂約取得不動產時間距本交易訂約日已逾五年。

• 3.與關係人簽訂合建契約，或自地委建、租地委建等委請關係人興建不動產而 取得不動產。

• (七)本公司向關係人取得不動產，若有其他證據顯示交易有不合營業常規之情事者， 亦應本條第三項第(五)款規定辦理。

第十條 取得或處分會員證或無形資產之處理程序

• (一)評估及作業程序

本公司取得或處分會員證或無形資產，悉依本公司內部控制制度固定資產循環程序辦 理。

• (二)交易條件及授權額度之決定程序

• 取得或處分會員證，應參考市場公平市價，決議交易條件及交易價格，作成分 析報告提報總經理，其金額在實收資本額百分之一或新台幣參佰萬元以下者， 應呈請總經理核准並應於事後最近一次董事會中提會報備；超過新台幣參佰萬 元者，另須提經董事會通過後始得為之。

• 取得或處分無形資產，應參考專家評估報告或市場公平市價，決議交易條件及 交易價格，作成分析報告提報董事長，其金額在實收資本額百分之十或新台幣 貳仟萬元以下者，應呈請董事長核准並應於事後最近一次董事會中提會報備； 超過新台幣貳仟萬元者，另須提經董事會通過後始得為之。

• 本公司取得或處分資產依所訂處理程序或其他法律規定應經董事會通過者，如 有董事表示異議且有紀錄或書面聲明，公司並應將董事異議資料送各監察人。 另外本公司若已設置獨立董事者，依規定將取得或處分資產交易提報董事會討 論時，應充分考量各獨立董事之意見，並將其同意或反對之意見與理由列入會 議紀錄。

• (三)執行單位

本公司取得或處分會員證或無形資產時，應依前項核決權限呈核決後，由使用部門及 財務部或行政部門負責執行。

• (四)會員證或無形資產專家評估意見報告

• 本公司取得或處分會員證之交易金額達實收資本額百分之一或新臺幣參佰萬元 以上者應請專家出具鑑價報告。

• 本公司取得或處分無形資產之交易金額達實收資本額百分之十或新臺幣貳仟萬 元以上者應請專家出具鑑價報告。

本公司取得或處分會員證或無形資產之交易金額達公司實收資本額百分之二十或新 臺幣三億元以上者，除與政府機關交易外，應於事實發生日前洽請會計師就交易價格 之合理性表示意見，會計師並應依會計研究發展基金會所發布之審計準則公報第二十 號規定辦理。

第十一條取得或處分金融機構之債權之處理程序

本公司原則上不從事取得或處分金融機構之債權之交易，嗣後若欲從事取得或處分金 融機構之債權之交易，將提報董事會核准後再訂定其評估及作業程序

第十二條取得或處分衍生性商品交易之處理程序；依本公司從事衍生性商品交易處理程序規 定。

第十三條 辦理合併、分割、收購或股份受讓之處理程序 一、評估及作業程序

• (一)本公司辦理合併、分割、收購或股份受讓時宜委請律師、會計師及承銷商等共同 研議法定程序預計時間表，且組織專案小組依照法定程序執行之。並於召開董事 會決議前，委請會計師、律師或證券承銷商就換股比例、收購價格或配發股東之 現金或其他財產之合理性表示意見，提報董事會討論通過。但本公司合併其直接 或間接持有百分之百已發行股份或資本總額之子公司，或其直接或間接持有百分 之百已發行股份或資本總額之子公司間之合併，得免取得前開專家出具之合理性 意見。

• 5 -

• (二)本公司應將合併、分割或收購重要約定內容及相關事項，於股東會開會前製作致 股東之公開文件，併本條第一項第（一）款之專家意見及股東會之開會通知一併 交付股東，以作為是否同意該合併、分割或收購案之參考。但依其他法律規定得 免召開股東會決議合併、分割或收購事項者，不在此限。另外，參與合併、分割 或收購之公司，任一方之股東會，因出席人數、表決權不足或其他法律限制，致 無法召開、決議，或議案遭股東會否決，參與合併、分割或收購之公司應立即對 外公開說明發生原因、後續處理作業及預計召開股東會之日期。

• 二、其他應行注意事項

• (一)董事會日期：參與合併、分割或收購之公司除其他法律另有規定或有特殊因素事 先報經証期會同意者外，應於同一天召開董事會及股東會，決議合併、分割或收 購相關事項。參與股份受讓之公司除其他法律另有規定或有特殊因素事先報經証 期會同意者外，應於同一天召開董事會。參與合併、分割、收購或股份受讓時， 應將下列資料作成完整紀錄，並保存五年，備供查核。

• 1.人員基本資料：包括消息公開前所有參與合併、分割、收購或股份受讓計畫 或計畫執行之人，其職稱、姓名、身分證字號（如為外國人則為護照號碼）。

• 2.重要事項日期：包括簽訂意向書或備忘錄、委託財務或法律顧問、簽訂契約 及董事會等日期。

• 3.重要書件及議事錄：包括合併、分割、收購或股份受讓計畫，意向書或備忘 錄、重要契約及董事會議事錄等書件。

• (二)參與合併、分割、收購或股份受讓時，應於董事會決議通過之即日起算二日内， 將前項第一款及第二款資料，依規定格式以網際網路資訊系統申報證期會備查。

• (三)事前保密承諾：所有參與或知悉公司合併、分割、收購或股份受讓計畫之人，應 出具書面保密承諾，在訊息公開前，不得將計畫之內容對外洩露，亦不得自行或 利用他人名義買賣與合併、分割、收購或股份受讓案相關之所有公司之股票及其 他具有股權性質之有價證券。

• (四)換股比例或收購價格之訂定與變更原則：參與合併、分割、收購或股份受讓之公 司應於雙方董事會前委請會計師、律師或證券承銷商就換股比例、收購價格或配 發股東之現金或其他財產之合理性表示意見 並提報股東會。 換股比例或收購價 格原則上不得任意變更，但已於契約中訂定得變更之條件，並已對外公開揭露 者，不在此限。換股比例或收購價格得變更條件如下：

• 1.辦理現金增資、發行轉換公司債、無償配股、發行附認股權公司債、附認股 權特別股、認股權憑證及其他具有股權性質之有價證券。

• 2.處分公司重大資產等影響公司財務業務之行為。

• 3.發生重大災害、技術重大變革等影響公司股東權益或證券價格情事。

• 4.參與合併、分割、收購或股份受讓之公司任一方依法買回庫藏股之調整。

• 5.參與合併、分割、收購或股份受讓之主體或家數發生增減變動。

• 6.已於契約中訂定得變更之其他條件，並已對外公開揭露者。

• (五)契約應載內容：合併、分割、收購或股份受讓公司之契約除依公司法第三百一十 七之一條及企業併購法第二十二條規定外，並應載明下列事項。 1.違約之處理。

• 2.因合併而消滅或被分割之公司前已發行具有股權性質有價證券或已買回之庫 藏股之處理原則。

• 3.參與公司於計算換股比例基準日後，得依法買回庫藏股之數量及其處理原則。

• 4.參與主體或家數發生增減變動之處理方式。

• 5.預計計畫執行進度、預計完成日程。

• 6.計畫逾期未完成時，依法令應召開股東會之預定召開日期等相關處理程序。

• (六)參與合併、分割、收購或股份受讓之公司加數異動時：參與合併、分割、收購或 股份受讓之公司任何一方於資訊對外公開後，如擬再與其他公司進行合併、分 割、收購或股份受讓，除參與家數減少，且股東會已決議並授權董事會得變更權

• 6 -

限者，參與公司得免召開股東會重行決議外，原合併、分割、收購或股份受讓案 中，已進行完成之程序或法律行為，應由所有參與公司重行為之。

(七)參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬公開發行公司者，本公司應與其 簽訂協議，並依本條第二項(一)款召開董事會日期、第(三)款事前保密承諾、第(六) 款參與合併、分割、收購或股份受讓之公司加數異動之規定辦理。

第十四條資訊公開揭露程序

一、應公告申報項目及公告申報標準

• (一)向關係人取得或處分不動產，或與關係人為取得或處分不動產外之其他資產，且 交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新台幣三億元以上。 但買賣公債、附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行 之貨幣市場基金，不在此限。

• (二)進行合併、分割、收購或股份受讓。

• (三)從事衍生性商品交易損失達所訂處理程序規定之全部或個別契約損失上限金額。

• (四)取得或處分之資產種類屬供營業使用之設備，且其交易對象非為關係人，交易金 額並達下列規定之一：

• 1.本公司實收資本額未達新臺幣一百億元，交易金額達新臺幣五億元以上。

• 2.本公司實收資本額達新臺幣一百億元以上，交易金額達新臺幣十億元以上。

• (五)經營營建業務之本公司取得或處分供營建使用之不動產且其交易對象非為關係 人，交易金額未達新臺幣五億元以上。

• (六)以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動產，公司 預計投入之交易金額未達新臺幣五億元以上。

• (七)除前六款以外之資產交易、金融機構處分債權或從事大陸地區投資，其交易金額 達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者。但下列情形不在此限： 1.買賣公債。

• 2.以投資為專業者，於海內外證券交易所或證券商營業處所所為之有價證券買 賣，或於國內初級市場認購募集發行之普通公司債及未涉及股權之一般金融 債券，或依規定認購之有價證券。

• 3.買賣附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨 幣市場基金。

• (八)前述第七款交易金額之計算方式如下，且所稱一年內係以本次交易事實發生之日 為基準，往前追溯推算一年，已依規定公告部分，免再計入。

• 1.每筆交易金額。

• 2.一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易之金額。

• 3.一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一開發計畫不動產之金額。

• 4.一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一有價證券之金額。

• 二、辦理公告及申報之時限

• 本公司取得或處分資產，具有本條第項應公告項目且交易金額達本條應公告申報標準 者，應於事實發生之即日起算二日內辦理公告申報。

三、公告申報程序

• (一)本公司應將相關資訊於證券暨期貨管理委員會指定網站辦理公告申報。

• (二)本公司應按月將本公司及其非屬國內本公司之子公司截至上月底止從事衍生性 商品交易之情形依規定格式，於每月十日前輸入本會指定之資訊申報網站。

• (三)本公司依規定應公告項目如於公告時有錯誤或缺漏而應予補正時，應於知悉之即 日起算二日內將全部項目重行公告申報。

• (四)本公司取得或處分資產，應將相關契約、議事錄、備查簿、估價報告、會計師、 律師或證券承銷商之意見書備置於本公司，除其他法律另有規定者外，至少保存 五年。

• (五)本公司依前條規定公告申報之交易後，有下列情形之一者，應於事實發生之即日 起算二日內將相關資訊於本會指定網站辦理公告申報：

• 7 -

  • 1.原交易簽訂之相關契約有變更、終止或解除情事。

  • 2.合併、分割、收購或股份受讓未依契約預定日程完成。 3.原公告申報內容有變更。

• 四、公告格式依法令規定之格式。

• 第十五條本公司之子公司應依下列規定辦理：

• 一、 子公司亦應依「公開發行公司取得或處分資產處理準則」有關規定訂定「取得 或處分資產處理程序」，經子公司董事會通過後，提報雙方股東會，修正時亦同。

• 二、 子公司取得或處份資產時，亦應依本公司規定辦理。

• 三、 子公司非屬公開發行公司者，取得或處分資產達「公開發行公司取得或處分資 產處理準則」第十四條所訂公告申報標準者，母公司亦代該子公司應辦理公告 申報事宜。

• 四、 子公司之公告申報標準中，所稱「達公司實收資本額百分之二十或總資產百分 之十」係以母(本)公司之實收資本額或總資產為準。

• 第十五之 本處理程序有關總資產百分之十之規定，以證券發行人財務報告編製準則規定之最近 一條 期個體或個別財務報告中之總資產金額計算。 公司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，本處理程序有關實收資本額百分之二 十之交易金額規定，以歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。

• 第十六條罰則

• 本公司員工承辦取得與處分資產違反本處理程序規定者，依照本公司人事管理辦法與 員工手冊定期提報考核，依其情節輕重處罰。

• 第十七條實施與修訂

• 本公司『取得或處分資產處理程序』經董事會通過後，送各監察人並提報股東會同意， 修正時亦同。如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者，公司並應將董事異議資料送 各監察人。另外若本公司已設置獨立董事者，將『取得或處分資產處理程序』提報董 事會討論時，應充分考量各獨立董事之意見，並將其同意或反對之意見與理由列入會 議紀錄。

• 第十八條附則

• 本處理程序如有未盡事宜，悉依有關法令辦理。

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