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SUNREX Annual Report 2012

Mar 28, 2013

52048_rns_2013-03-28_bf796818-4e9c-4e47-b953-fa415288ab4d.pdf

Annual Report

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精元電腦股份有限公司

財務報告

民國101 年度及100 年度

(股票代碼2387)

公司地址：台中市大雅區上楓村中正路188-1 號 電 話：(04)2568-6983

~1~

精元電腦股份有限公司 民國101 年度及100 年度財務報告 目 錄

項
目
一、
封面
二、
目錄
三、
會計師查核報告
四、
資產負債表
五、
損益表
六、
股東權益變動表
七、
現金流量表
八、
財務報表附註
(一)
公司沿革
(二)
重要會計政策之彙總說明
(三)
會計變動之理由及其影響
(四)
重要會計科目之說明
(五)
關係人交易
(六)
抵(質)押之資產
(七)
重大承諾事項及或有事項
(八)
重大之災害損失
(九)
重大之期後事項		 頁
次
1
2 ~ 3
4 ~ 5
6 ~ 7
8
9
10 ~ 11
12 ~ 49
12
12 ~ 17
17
18 ~ 29
29 ~ 33
33
33
33
33

~2~

項
目
(十)
其他
(十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
2.轉投資事業相關資訊
3.大陸投資資訊
(十二)營運部門資訊
九、
重要會計科目明細表		 頁
次
34 ~ 37
38 ~ 49
38 ~ 39
39 ~ 45
45 ~ 49
49
50 ~ 64

~3~

會計師查核報告

(102)財審報字第12004694 號

精元電腦股份有限公司 公鑒：

精元電腦股份有限公司民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日之資產負債表，暨 民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之損益表、股東權益變 動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本 會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。其中截至民國101 年及民國100 年 12 月31 日止，部份採權益法評價之長期股權投資及其所認列之投資損益係依其所委任之其他會 計師查核簽證之財務報表評價而得，民國101 年及民國100 年12 月31 日帳列長期股權投資餘 額分別為新台幣7,877 仟元及新台幣10,497 仟元。民國101 年度及民國100 年度分別認列投資 損失新台幣2,229 仟元及投資利益新台幣745 仟元。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查 核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務 報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編

~4~

製，足以允當表達精元電腦股份有限公司民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日之財 務狀況，暨民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之經營成果 與現金流量。

精元電腦股份有限公司已編製民國101 年度及民國100 年度之合併財務報表，並經本會計 師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

蕭珍琪

會計師

李燕娜

前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(80)台財證(一)第50317 號 前行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號：金管證六字第0950122728 號

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~5~

精元電腦股份有限公司 精元電腦股份有限公司 精元電腦股份有限公司 精元電腦股份有限公司 精元電腦股份有限公司 精元電腦股份有限公司 精元電腦股份有限公司 精元電腦股份有限公司 精元電腦股份有限公司
資 產 負 債 表
民國101 年及100 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
101 年 12
月		 31 日 100 年 12
月		 31 日
資 產 附註 金 額 % 金 額 %
流動資產
1100 現金及約當現金 四(一) $ 211,502 2 $ 260,378 3
1120 應收票據淨額 1,744 - 572 -
1140 應收帳款淨額 四(二) 443,550 5 400,897 4
1150 應收帳款–關係人淨額 五(二) 101,043 1 75,661 1
1190 其他金融資產–流動 五(二) 21,019 - 26,630 -
120X 存貨 四(三) 198,948 2 174,636 2
1298 其他流動資產–其他 四(十九) 11,863 - 15,922 -
11XX 流動資產合計 989,669 10 954,696 10
基金及投資
1480 以成本衡量之金融資產–非 四(四)
流動 30,492 1 47,143 1
1421 採權益法之長期股權投資 四(五) 7,805,796 83 8,082,894 84
1440 其他金融資產–非流動 484 - 487 -
14XX 基金及投資合計 7,836,772 84 8,130,524 85
固定資產 四(六)
1501 土地 477,542 5 477,542 5
1521 房屋及建築 63,554 1 64,941 1
1531 機器設備 36,422 1 40,651 -
1537 模具設備 21,233 - 28,940 -
1681 其他設備 13,751 - 14,729 -
15XY 成本及重估增值 612,502 7 626,803 6
15X9 減：累計折舊 ( 77,311 )( 1 )( 109,378 )( 1 )
1670 未完工程及預付設備款 5,958 - 3,295 -
15XX 固定資產淨額 541,149 6 520,720 5
無形資產
1720 專利權 四(七) 9,954 - 19,908 -
1770 遞延退休金成本 四(十三) 807 - 908 -
17XX 無形資產合計 10,761 - 20,816 -
其他資產
1860 遞延所得稅資產–非流動 四(十九) 341 - 1,226 -
1XXX 資產總計 $ 9,378,692 100 $ 9,627,982 100

(續次頁)

~6~

精元電腦股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日

精元電腦股份有限公司
資
產
負
債
表
民國101 年及100 年12 月31 日
2100
2180
2120
2140
2150
2160
2170
2190
2270
2298
21XX
2410
2420
24XX
2510
2810
2820
2880
28XX
2XXX
3110
3140
3220
3310
3320
3350
3420
3430
3450
3480
3XXX		 負債及股東權益 單位：新台幣仟元
101
年
12
月
31
日
100
年
12
月
31
日
附註
金
額
%
金
額
%
四(八)
$ 529,685
6
$ 552,307
6
四(九)
-
-
23,569
-
17,857
-
21,157
-
329,976
3
362,393
4
五(二)
493,793
5
507,300
5
四(十九)
43,315
-
34,730
-
67,551
1
74,376
1
五(二)
523,350
6
333,575
4
四(十)(十二)
30,000
-
-
-
四(十一)
523,265
6
12,153
-
2,558,792
27
1,921,560
20
四(十一)
-
-
406,035
4
90,000
1
100,000
1
90,000
1
506,035
5
29,614
-
29,614
-
四(十三)
49,357
1
49,904
1
80
-
80
-
2,006
-
7,213
-
51,443
1
57,197
1
2,729,849
29
2,514,406
26
四(十四)
3,697,803
40
3,712,743
39
23,808
-
-
-
四(十五)
69,596
1
91,553
1
四(十六)
851,786
9
820,203
8
24,965
-
267,753
3
2,271,447
24
2,216,502
23
35,199
-
296,438
3
(
2,544 )
-
(
3,486 )
-
-
-
230
-
四(十七)
(
323,217)(
3)(
288,360)(
3)
6,648,843
71
7,113,576
74
七
$ 9,378,692
100
$ 9,627,982
100
流動負債
短期借款
公平價值變動列入損益之金
融負債–流動
應付票據
應付帳款
應付帳款–關係人
應付所得稅
應付費用
其他應付款項–關係人
一年或一營業週期內到期長
期負債
其他流動負債–其他
流動負債合計
長期負債
應付公司債
長期借款
長期負債合計
各項準備
土地增值稅準備
其他負債
應計退休金負債
存入保證金
其他負債–其他
其他負債合計
負債總計
股東權益
股本
普通股股本
預收股本
資本公積
庫藏股票交易
保留盈餘
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分配盈餘
股東權益其他調整項目
累積換算調整數
未認列為退休金成本之淨損
失
金融商品之未實現損益
庫藏股票
股東權益總計
重大承諾事項及或有事項
負債及股東權益總計

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 蕭珍琪、李燕娜會計師民國102 年3 月27 日查核報告。

董事長：蔡火爐

會計主管：吳明鴻

經理人：蔡火爐

~7~

精元電腦股份有限公司

損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元
(除每股(虧損)盈餘為新台幣元外)		 單位：新台幣仟元
(除每股(虧損)盈餘為新台幣元外)		 單位：新台幣仟元
(除每股(虧損)盈餘為新台幣元外)		 單位：新台幣仟元
(除每股(虧損)盈餘為新台幣元外)		 單位：新台幣仟元
(除每股(虧損)盈餘為新台幣元外)
101 年 度 100 年 度
項目 附註 金 額 % 金 額 %
營業收入 五(二)
4110 銷貨收入 $ 1,695,620 94 $ 1,734,666 96
4170 銷貨退回 ( 1,416 ) - ( 4 ) -
4190 銷貨折讓 ( 10) - - -
4100 銷貨收入淨額 1,694,194 94 1,734,662 96
4650 技術服務收入 五(二) 111,468 6 73,843 4
4000 營業收入合計 1,805,662 100 1,808,505 100
營業成本
5110 銷貨成本 四(三)及五
(二) ( 1,556,110)( 86) ( 1,534,401 )( 85)
5910 營業毛利 249,552 14 274,104 15
營業費用
6100 推銷費用 ( 64,988 )( 4 ) ( 62,666 )( 4 )
6200 管理及總務費用 ( 58,058 )( 3 ) ( 59,455 )( 3 )
6300 研究發展費用 ( 81,551)( 5) ( 94,675 )( 5)
6000 營業費用合計 ( 204,597)( 12) ( 216,796 )( 12)
6900 營業淨利 44,955 2 57,308 3
營業外收入及利益
7110 利息收入 60 - 336 -
7121 採權益法認列之投資收益 四(五) - - 290,894 16
7130 處分固定資產利益 五(二) - - 15,126 1
7160 兌換利益 33,229 2 - -
7320 金融負債評價利益 7,205 - 54,782 3
7480 什項收入 32,106 2 296 -
7100 營業外收入及利益合計 72,600 4 361,434 20
營業外費用及損失
7510 利息費用 五(二) ( 40,977 )( 2 ) ( 28,633 )( 1 )
7521 採權益法認列之投資損失 四(五) ( 19,005 )( 1 ) - -
7530 處分固定資產損失 五(二) ( 8,504 )( 1 ) - -
7560 兌換損失 - - ( 29,297 )( 2 )
7880 什項支出 四(十一) ( 42,420)( 2) - -
7500 營業外費用及損失合計 ( 110,906)( 6) ( 57,930 )( 3)
7900 繼續營業單位稅前淨利 6,649 - 360,812 20
8110 所得稅費用 四(十九) ( 53,775)( 3) ( 44,988 )( 3)
9600 本期淨(損)利 ($ 47,126)( 3) $ 315,824 17
稅 前
稅		 後 稅 前
稅		 後
基本每股盈餘 四(二十)
9750 本期淨(損)利
稀釋每股盈餘		 $ 0.02
($		 0.13 ) $ 1.02
$		 0.89
9850 本期淨(損)利 $ 0.02
($		 0.13 ) $ 0.88
$		 0.76
假設子公司-精益對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料:
本期淨利 $ 9,423
($		 44,351 ) $ 371,822
$		 326,834
基本每股盈餘
本期淨利 $ 0.03
($		 0.12 ) $ 1.03
$		 0.90
稀釋每股盈餘
本期淨利 $ 0.03
($		 0.12 ) $ 0.89
$		 0.77

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 蕭珍琪、李燕娜會計師民國102 年3 月27 日查核報告。

董事長：蔡火爐

經理人：蔡火爐 會計主管：吳明鴻

~8~

精元電腦股份有限公司 股東權益變動表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

100
年
度
100 年1 月1 日餘額
99 年度盈餘指撥及分配(註1):
提列法定盈餘公積
提列特別盈餘公積
現金股利
100 年度淨利
註銷庫藏股
累積換算調整數
庫藏股票交易
未認列退休金成本之淨損失
金融商品未實現損益
100 年12 月31 日餘額
101
年
度
101 年1 月1 日餘額
100 年度盈餘指撥及分配(註2):
提列法定盈餘公積
特別盈餘公積
現金股利
101 年度淨損
預收員工認購庫藏股繳納股款
註銷庫藏股
累積換算調整數
庫藏股票交易
備供出售金融資產未實現損益
未認列退休金成本之淨損失
101 年12 月31 日餘額		 股 本 資本公積 保 留
盈
餘		 留
盈
餘		 留
盈
餘		 累積換算調整數 未認列為退
休金成本之
淨
損
失		 金融商品之
未實現損益		 庫
藏
股
票		 單位：新台幣仟元
合
計
普通股股本 預收股本 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘
$ 3,729,393
-
-
-
-
(
16,650 )
-
-
-
-
$ 3,712,743
$ 3,712,743
-
-
-
-
-
(
14,940 )
-
-
-
-
$ 3,697,803		 $ 28,588
-
-
-
-
-
-
(
28,588 )
-
-
$ -
$ -
-
-
-
-
23,808
-
-
-
-
-
$ 23,808		 $ 125,076
-
-
-
-
(
27,563 )
-
(
5,960 )
-
-
$ 91,553
$ 91,553
-
-
-
-
-
(
24,732 )
-
2,775
-
-
$ 69,596		 $ 685,448
134,755
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 820,203
$ 820,203
31,583
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 851,786		 $ 1,619
-
266,134
-
-
-
-
-
-
-
$ 267,753
$ 267,753
-
(
242,788 )
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 24,965		 $ 2,808,752
(
134,755 )
(
266,134 )
(
507,185 )
315,824
-
-
-
-
-
$ 2,216,502
$ 2,216,502
(
31,583 )
242,788
(
109,134 )
(
47,126 )
-
-
-
-
-
-
$ 2,271,447		 ($ 265,243 )
-
-
-
-
-
561,681
-
-
-
$ 296,438
$ 296,438
-
-
-
-
-
-
(
261,239 )
-
-
-
$ 35,199		 ($ 891 )
-
-
-
-
-
-
-
(
2,595 )
-
($ 3,486 )
($ 3,486 )
-
-
-
-
-
-
-
-
-
942
($ 2,544 )		 $ -
-
-
-
-
-
-
-
-
230
$ 230
$ 230
-
-
-
-
-
-
-
-
(
230 )
-
$ -		 ($ 416,397 )
-
-
-
-
44,213
-
83,824
-
-
($ 288,360 )
($ 288,360 )
-
-
-
-
-
39,672
-
(
74,529 )
-
-
($ 323,217 )		 $ 6,696,345
-
-
(
507,185 )
315,824
-
561,681
49,276
(
2,595 )
230
$ 7,113,576
$ 7,113,576
-
-
(
109,134 )
(
47,126 )
23,808
-
(
261,239 )
(
71,754 )
(
230 )
942
$ 6,648,843

註1：董監酬勞2,400 仟元及員工紅利40,000 仟元已於99 年度損益表中認列費用。 註2：董監酬勞2,200 仟元及員工紅利40,000 仟元已於100 年度損益表中認列費用。

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所蕭珍琪、李燕娜會計師民國102 年3 月27 日查核報告。

董事長：蔡火爐

經理人：蔡火爐

會計主管：吳明鴻

~9~

精元電腦股份有限公司 精元電腦股份有限公司 精元電腦股份有限公司 精元電腦股份有限公司 精元電腦股份有限公司 精元電腦股份有限公司 精元電腦股份有限公司 精元電腦股份有限公司
現 金 流 量 表
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
101 年 度 100 年 度
營業活動之現金流量
本期淨(損)利 ($ 47,126 ) $ 315,824
調整項目
折舊費用 9,359 12,105
各項攤提 9,954 11,953
存貨呆滯損失 9,641 -
金融負債評價利益 ( 7,205 ) ( 54,782 )
採權益法認列之投資損失(利益) 19,005 ( 290,894 )
依權益法認列之長期股權投資股利收現數 - 2,326
處分固定資產損失(利益) 8,504 ( 15,126 )
應付公司債折價攤銷數 25,865 24,655
應付公司債贖回損失 42,420 -
匯率影響數 ( 1,865 ) 596
資產及負債科目之變動
應收票據淨額 ( 1,172 ) 247
應收帳款(含關係人) ( 68,035 ) 162,131
其他金融資產-流動 4,927 11,187
存貨 ( 33,953 ) ( 24,271 )
其他流動資產 ( 142 ) ( 2,967 )
遞延所得稅資產 5,087 495
應付票據 ( 3,300 ) ( 15,058 )
應付帳款(含關係人) ( 45,924 ) 325,737
應付所得稅 8,585 ( 50,697 )
應付費用 ( 6,825 ) 607
其他應付款-關係人 37,547 -
其他流動負債 7,552 ( 21,004 )
應計退休金負債 495 2,049
營業活動之淨現金(流出)流入 ( 26,606 ) 395,113

(續次頁)

~10~

精元電腦股份有限公司 精元電腦股份有限公司 精元電腦股份有限公司 精元電腦股份有限公司 精元電腦股份有限公司 精元電腦股份有限公司 精元電腦股份有限公司 精元電腦股份有限公司
現 金 流 量 表
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
101 年 度 100 年 度
投資活動之現金流量
其他金融資產-流動減少 $ - $ 26,125
採權益法之長期股權投資增加 - ( 210,000 )
以成本衡量之金融資產減少(增加) 16,651 ( 47,143 )
其他金融資產-非流動(減少)增加 3 ( 210 )
購置固定資產 ( 74,535 ) ( 111,137 )
出售固定資產價款 44,597 78,607
購置無形資產 - ( 2,000 )
投資活動之淨現金流出 ( 13,284 ) ( 265,758 )
融資活動之現金流量
短期借款(減少)增加數 ( 22,622 ) 446,307
其他應付款-關係人增加 152,228 -
長期借款舉借數 90,000 100,000
長期借款償還數 ( 70,000 ) -
員工認購庫藏股價款 23,808 37,665
購買庫藏股票 ( 75,131 ) -
現金股利 ( 109,134 ) ( 507,185 )
融資活動之淨現金(流出)流入 ( 10,851 ) 76,787
匯率影響數 1,865 ( 596 )
本期現金及約當現金(減少)增加 ( 48,876 ) 205,546
期初現金及約當現金餘額 260,378 54,832
期末現金及約當現金餘額 $ 211,502 $ 260,378
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息 $ 14,664 $ 1,541
本期支付所得稅 $ 35,193 $ 90,563
僅有部分現金支出之投資活動
購置固定資產 $ 88,096 $ 67,312
加：期初應付設備款(含應付票據) 4,447 48,272
減：期末應付設備款(含應付票據) ( 18,008 ) ( 4,447 )
本期支付現金 $ 74,535 $ 111,137

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 蕭珍琪、李燕娜會計師民國102 年3 月27 日查核報告。

董事長：蔡火爐

經理人：蔡火爐

會計主管：吳明鴻

~11~

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一、 公司沿革

精元電腦股份有限公司(以下簡稱「本公司」)設立於民國80 年7 月22 日，並 以民國91 年1 月10 日為合併基準日吸收合併精模科技股份有限公司。主要營 業項目係筆記型電腦鍵盤及其附屬設備之製造及買賣業。本公司股票自民國88 年1 月起在台灣證券交易所買賣。截至民國101 年12 月31 日止，本公司員工 人數為224 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計 原則編製，重要會計政策彙總說明如下：

(一)外幣交易

  • 1.外幣交易按交易當日之即期匯率做為入帳基準，其與實際收付時之兌換 差異，列為當年度損益。

  • 2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。

  • 3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

  • 1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：

  • (1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出 售者。

  • (2)主要為交易目的而持有者。

  • (3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

  • (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負

~12~

債或受有其他限制者除外。

  • 2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非 流動負債：

    • (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。

    • (2)主要為交易目的而發生者。

    • (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。

    • (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

  • (三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

  • 1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。

  • 2.公平價值變動列入損益之金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為 當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公 開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資 產價值為公平價值。

  • 3.未符合避險會計之衍生性商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日之公 平價值認列；非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。

  • 4.嵌入本公司發行應付公司債之賣回權、買回權、重設權及不具股權性質 之轉換權，請詳附註二(九)說明。

  • 、

  • (四)應收票據及帳款 其他應收款

  • 1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。

  • 2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。

(五)存貨

存貨採永續盤存制，以實際成本為入帳基礎，成本結轉按加權平均法計算。 期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時， 採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需 投入之成本及推銷費用後之餘額。

~13~

(六)以成本衡量之金融資產及負債

  • 1.採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取 得或發行之交易成本。

  • 2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損 金額不予迴轉。

(七)採權益法之長期股權投資

  • 1.持有被投資公司有表決權比例達20%以上或具有重大影響力者，採權益法 評價。投資成本與股權淨值之差額，如屬投資成本超過所取得可辨認淨 資產公平價值，將超過部分列為商譽，並於每年定期執行減損測試，以 前年度攤銷者，不再追溯調整。持有被投資公司有表決權比例超過50% 或具有控制能力者，採權益法評價並於各季編製合併報表。

  • 2.採權益法評價之長期股權投資與被投資公司間所產生之損益於當期未實 現者，予以遞延；交易損益如屬折舊性資產所產生者，依其效益年限分 年認列，其餘資產俟實現年度始行認列。投資公司與被投資公司間之順 流交易，以未實現損益科目認列，因而產生之「遞延借、貸項-聯屬公司 間利益」作為資產或負債，並依其實現期間劃分為長、短期。

  • 3.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換 算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。

(八)固定資產

  • 1.固定資產以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。

  • 2.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性 維護或修理支出則列為當期費用。

  • 3.折舊除租賃改良物依租賃期間或耐用年限孰短者計提外，餘按估計經濟 耐用年限採平均法提列折舊。主要固定資產耐用年限除房屋及建築為55 年外，餘為2~10 年。

(九)無形資產

專利權係以成本為入帳基礎，按估計效益年數採直線法攤提，攤銷年限為 13 年，並定期執行減損測試。

(十)應付公司債

  • 1.民國95 年1 月1 日後發行嵌入具轉換權、賣回權、買回權及因轉換標的 市場價值變動而重設轉換價格之應付公司債，於原始認列時將發行價格 依發行條件區分為金融資產及金融負債，其處理如下：

~14~

  • (1)應付公司債之溢價與折價為應付公司債之評價科目，列為應付公司債 之加項或減項，於債券流通期間採利息法攤銷，作為利息費用之調整 項目。

  • (2)嵌入本公司發行應付公司債之賣回權、轉換權與重設權，淨額帳列「公 平價值變動列入損益之金融資產或負債」；續後於資產負債表日，按當 時之公平價值評價，差額認列「金融資產或負債之評價損益」。於約定 賣回期間屆滿日，將賣回權之公平價值轉認列為當期損益。於轉換價 格重設時，因重設導致之公平價值減少數轉列為當期損益。

  • (3)當持有人要求轉換時，就帳列負債組成要素（包括公司債及分別認列 之嵌入式衍生性商品）於轉換當時依當日之帳面價值予以評價認列當 期損益，再以前述依負債組成要素公平價值作為換出普通股之發行成 本。

  • (4)發行可轉換公司債之發行成本，按原始認列金額比例分攤至各負債組 成要素。

  • 2.當公司債持有人得於未來一年內執行賣回權，則該應付公司債應轉列流 動負債；若賣回權行使期間結束後，未被行使賣回權部分之應付公司債， 則予以轉回非流動負債。

(十一)員工退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本， 淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未 認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義 務按15 年攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎 將應提撥之退休基金數額提列為當期之退休金成本。

(十二)庫藏股票

  • 1.本公司收回已發行股票作為庫藏股票時，其屬買回者，則將所支付之 成本借記「庫藏股票」科目，列為股東權益之減項。

  • 2.庫藏股票轉讓給員工之給與日在民國97 年1 月1 日(含)以後者，依財 務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理。

  • 3.註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公積股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發 行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所 產生之資本公積。

  • 4.庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算。

~15~

(十三)所得稅

  • 1.依財務會計準則公報第22 號「所得稅之會計處理準則」之規定，作跨 期間與同期間之所得稅分攤。將暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減 所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產或負債，再評估其遞延 所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。遞延所得稅資產或負 債，依據其所屬資產負債科目性質或預期實現期間之長短劃分為流動 或非流動項目。以前年度溢、低估之所得稅，列為當年度所得稅費用 之調整項目。

  • 2.本公司所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第12 號「所得稅抵 減之會計處理準則」之規定處理，因研究發展支出所產生之所得稅抵 減採當期認列法處理。

  • 3.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所得稅，於股東會決議分配盈餘後列 為當期費用。

  • 4.本公司於計算所得稅時除一般所得稅額外，並預估基本稅額。如一般 稅額低於基本稅額時，將差額估列入帳，列入當年度所得稅費用之調 整項目。

  • 5.當稅法修正時，於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重 新計算，因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期 繼續營業部門之所得稅費用(利益)。

(十四)收入成本

收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配 合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。

－ (十五)股份基礎給付 員工獎酬

股份基礎給付協議之給與日於民國97 年1 月1 日(含)以後者，以所給與 權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為薪資 費用。

(十六)員工分紅及董監酬勞

本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月16 日財團法人中華 民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞 會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認 列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時， 則列為次年度之損益。另依民國97 年3 月31 日財團法人中華民國會計 研究發展基金會(97)基秘字第127 號函「上市上櫃公司員工分紅股數計

~16~

算基礎」，本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公 平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金額，計算股票紅利之股數。

(十七)會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務 報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干 假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。

(十八)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當 可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減 損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。

(十九)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式 報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。

本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定於 合併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。

三、 會計變動之理由及其影響

、 (一)應收票據及帳款 其他應收款

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十四 號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項債 權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動對民國 100 年度財務報表並無重大影響。

(二)營運部門

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一 號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門別 財務資訊之揭露」，本公司於首次適用時，並依公報規定重編前一年度之部 門資訊。

~17~

四、 重要會計科目之說明

(一)現金及銀行存款

(二)
(三)
(四)		 應收帳款淨額
存貨
以成本衡量之金融資產
101 年12 月31 日
100 年12 月31 日
庫存現金及零用金
223
$ 361
$ 支票存款
1,022
1,575
活期存款
210,257
258,442
211,502
$ 260,378
$ 101 年12 月31 日
100 年12 月31 日
應收帳款－非關係人
458,347
$ 415,694
$ 減：備抵呆帳
14,797)
(
14,797)
(
443,550
$ 400,897
$ 成本
備抵跌價及呆滯損失
帳面價值
原
料
20,186
$ 19,934)
($ 252
$ 在
製
品
36,419
103)
(
36,316
製
成
品
194,685
32,305)
(
162,380
合
計
251,290
$ 52,342)
($ 198,948
$ 成本
備抵跌價及呆滯損失
帳面價值
原
料
21,246
$ 13,505)
($ 7,741
$ 在
製
品
20,123
631)
(
19,492
製
成
品
175,968
28,565)
(
147,403
合
計
217,337
$ 42,701)
($ 174,636
$ 101
年
12
月
31
日
100
年
12
月
31
日
當期認列之存貨相關費損：
101
年
度
100
年
度
已出售存貨成本
1,546,469
$ 1,534,401
$ 存貨呆滯損失
9,641
-
1,556,110
$ 1,534,401
$ 項
目
帳面價值
持股比例
帳面價值
持股比例
萬達光電科技股份有限公司
30,492
$ 5%
47,143
$ 7.54%
101年12月31日
100年12月31日

本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以 成本衡量。

~18~

(五)採權益法之長期股權投資

被
投
資
公
司
採權益法評價者：
Excellent Global
International Ltd.
精元電腦(香港)有限公司
峻立科技股份有限公司
精益投資股份有限公司
友碁科技股份有限公司
American Sunrex Corporation		 持股
帳列數
比例
6,340,432
$ 100%
1,213,555
100%
185,110
70.71%
34,530
99.97%
24,292
20.77%
7,877
100%
7,805,796
$ 101 年12 月31 日		 100 年12 月31 日 100 年12 月31 日
持股
帳列數
比例
6,559,627
$ 100%
1,249,672
100%
207,607
70.71%
29,861
99.97%
25,630
20.77%
10,497
100%
8,082,894
$		 持股
比例

長期投資採權益法認列之投資(損)益明細如下：

投 資 (損) (損) 益
被
投
資		 公 司 101 年
度		 100 年
度
Excellent Global International Ltd. ($ 555) $ 251,807
精元電腦(香港)有限公司 6,322 52,192
峻立科技股份有限公司 ( 22,497) ( 2,393)
精益投資股份有限公司 1,292 ( 10,697)
友碁科技股份有限公司 ( 1,338) ( 760)
American Sunrex Corporation ( 2,229) 745
($ 19,005) $ 290,894

上述採權益法評價之長期股權投資所認列之投資損益，係依據各該被投資 公司同期間經會計師查核簽證之財務報表評價而得。

(六)固定資產

資
產
名
稱
土
地
房
屋
及
建
築
機
器
設
備
模
具
設
備
其
他
設
備
預
付
設
備
款		 101
年		 12
月		 31
日
原始成本
累計折舊
477,542
$ -
$ 63,554
23,331)
(
36,422
28,195)
(
21,233
19,070)
(
13,751
6,715)
(
5,958
-
618,460
$ 77,311)
($		 帳面價值
477,542
$ 40,223
8,227
2,163
7,036
5,958
541,149
$

~19~

資
產
名
稱
原始
成本
累計折舊
土
地
477,542
$ -
$ 房
屋
及
建
築
64,941
47,321)
(
機
器
設
備
40,651
28,804)
(
模
具
設
備
28,940
24,832)
(
其
他
設
備
14,729
8,421)
(
預
付
設
備
款
3,295
-
630,098
$ 109,378)
($ 100
年
12
月		 資
產
名
稱
原始
成本
累計折舊
土
地
477,542
$ -
$ 房
屋
及
建
築
64,941
47,321)
(
機
器
設
備
40,651
28,804)
(
模
具
設
備
28,940
24,832)
(
其
他
設
備
14,729
8,421)
(
預
付
設
備
款
3,295
-
630,098
$ 109,378)
($ 100
年
12
月		 12
月		 帳面
價值
477,542
$ 17,620
11,847
4,108
6,308
3,295
520,720
$ 31
日
原始
成本
累計折舊
477,542
$ -
$ 64,941
47,321)
(
40,651
28,804)
(
28,940
24,832)
(
14,729
8,421)
(
3,295
-
630,098
$ 109,378)
($
  • (七)專利權
短期借款
公平價值變動列入損益之金融負債-流動
101 年12 月31 日
100 年12 月31 日
成
本
139,900
$ 139,900
$ 減：累計攤提
129,946)
(
119,992)
(
9,954
$ 19,908
$ 101 年12 月31 日
100 年12 月31 日
信用借款
529,685
$ 552,307
$ 利率區間
1.05%~1.48%
0.7%~2.09%
項
目
101 年12 月31 日
100 年12 月31 日
交易目的金融負債
公司債賣回權
-
$ 2,793
$ 公司債重設價值
-
48,608
公司債轉換權
-
80,605
-
132,006
調整：金融負債評價調整
-
108,437)
(
合
計
-
$ 23,569
$		 短期借款
公平價值變動列入損益之金融負債-流動
101 年12 月31 日
100 年12 月31 日
成
本
139,900
$ 139,900
$ 減：累計攤提
129,946)
(
119,992)
(
9,954
$ 19,908
$ 101 年12 月31 日
100 年12 月31 日
信用借款
529,685
$ 552,307
$ 利率區間
1.05%~1.48%
0.7%~2.09%
項
目
101 年12 月31 日
100 年12 月31 日
交易目的金融負債
公司債賣回權
-
$ 2,793
$ 公司債重設價值
-
48,608
公司債轉換權
-
80,605
-
132,006
調整：金融負債評價調整
-
108,437)
(
合
計
-
$ 23,569
$		 100 年12 月31 日
項
目
交易目的金融負債
公司債賣回權
公司債重設價值
公司債轉換權
調整：金融負債評價調整
合
計
23,569
$

  • (八)短期借款

  • (九)公平價值變動列入損益之金融負債 流動

  • (1)本公司於民國101 年度及100 年度因前述金融負債而分別認列淨利益 7,889 仟元及54,782 仟元。

  • (2)本公司於民國101 年度與銀行簽訂遠期外匯合約，此合約係以規避進口 (外銷)之匯率風險，並不適用避險會計，民國101 年度遠期外匯合約， 因公平價值變動產生評價損失為684 仟元。民國100 年度未有遠期外匯 合約交易。

  • 一

  • (十)一 年或 營業週期內到期長期負債

一年內到期之長期借款 101年12月31日
金
額
30,000
$		 100年12月31日
金
額
-
$

~20~

(十一)應付公司債

項
目
應付公司債
減：應付公司債折價		 101 年12 月31 日
100 年12 月31 日
-
$ 490,000
$ -
83,965)
(
-
$ 406,035
$

  • 1.本公司民國98 年12 月發行之國內第一次私募無擔保轉換公司債，發 行條件如下：

  • (1)轉換權利與標的：本公司經主管機關核准募集發行國內第一次無擔 保轉換公司債，發行總額計490,000 仟元，票面利率0%，發行期間 5 年，流通期間自民國98 年12 月28 日至103 年12 月28 日。

  • (2)轉換價格：本公司債於發行時轉換價格訂為每股新台幣34.6 元。本 債券發行後，遇有本公司普通股股數發生變動等情形時，轉換價格 應依本債券發行契約之規定作對等之調整或重設。截至民國101 年 12 月24 日賣回通知送達日止，本轉換公司債轉換價格已調整為每 股新台幣24.41 元。

  • (3)債券之贖回辦法：

    • 到期贖回：本債券發行期滿時，本公司將按面額贖回債券。 提前贖回：本公司於以下情形得行使對本轉換公司債之贖回權，並 按債券面額之現金收回流通在外之本轉換公司債：

    • a.本轉換公司債發行滿三年及其後每週年公司債持有人得要求本公 司以債券面額100%贖回所持有全部或一部之本公司債。

    • b.若發行公司之控制權變動時，公司債持有人有權要求本公司以債 券面額100%贖回所持有全部或一部之本公司債。

  • (4)違約事項：本公司如有違反發行合約所述之各項情形，本公司與債 券持有人應積極溝通協商。如於事實發生日起算7 日內無法達成共 識，則在債券持有人要求下本公司債應立即視為到期，本公司並應 將本公司債之全部本金，加計以年利率20%計算之金額給付債券持 有人。

  • (5)依本公司國內第一次無擔保轉換公司債發行及轉換辦法之規定，轉 換後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。

  • 2.本公司於發行可轉換公司債時，將非屬權益性質之轉換權、買回權、 賣回權與因轉換標的市場價值變動而重設轉換價格之重設權，依據財 務會計準則公報第三十四號之規定，因其與主契約債務商品之經濟特 性及風險非緊密關聯，故予以分離處理並以其淨額，本公司於民國101 年度及100 年度帳列「公平價值變動列入損益之金融負債」分別為0 仟元及23,569 仟元。經分離後主契約債務之有效利率為6.479%。

  • 3.本公司於民國101 年12 月24 日收到債券持有人之全數賣回通知，故 將本次發行之轉換公司債應付未付款項490,000 仟元轉列其他應付款 (表列其他流動負債-其他)，並認列贖回應付公司債損失計42,420 仟 元(表列什項支出)，且本公司已於民國102 年1 月25 日全數償還完畢。

~21~

(十二)長期借款

借款性質 借款期間 101年12月31日 101年12月31日 100年12月31日 100年12月31日
信用借款 100/12/19-102/5/20 $ 30,000 $ 100,000
信用借款 101/05/17-104/12/31 90,000 -
120,000 100,000
減：一年內到期部分 ( 30,000) -
$ 90,000 $ 100,000
利率區間 1.64%~2.002% 1.608%

(十三)退休金計劃

  • 1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用 於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務 年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員 工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務 年資及退休前六個月之平均月薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每 滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數， 惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金， 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行；另自民國 98 年4 月起，就委任經理人按薪資4%提撥退休基金。

2.退休金主要內容如下：

  • (1)精算假設：
退休金主要內容如下：
(1)精算假設：
101 年
度		 100 年
度
折現率 1.75% 2.00%
未來薪資水準增加率 2.00% 2.00%
基金資產之預期投資報酬率 1.75% 2.00%
(2)退休金提撥狀況表:
101年12月31日 100年12月31日
既得給付義務 ($ 32,984) ($ 38,479)
非既得給付義務 ( 64,175) ( 60,384)
累積給付義務 ( 97,159) ( 98,863)
未來薪資增加之影響數 ( 28,056) ( 28,085)
預計給付義務 ( 125,215) ( 126,948)
退休基金資產公平市價 47,802 48,960
提撥狀況 ( 77,413) ( 77,988)
前期服務成本之未攤銷餘額 808 908
未認列退休金損失 30,600 31,570
補列之應計退休金負債 ( 3,352) ( 4,394)
應計退休金負債 ($ 49,357) ($ 49,904)
既得給付 ($ 38,448) ($ 45,348)

~22~

(3)淨退休金成本包括：

淨退休金成本包括：
101 年 度 100 年 度
服務成本 $ 1,029 $ 1,100
利息成本 2,519 2,674
基金資產之預期報酬 ( 977) ( 905)
未認列過渡性淨給付義務之攤銷 - 985
前期服務成本攤銷數 101 101
未認列退休金損失之攤銷 1,111 929
當期淨退休金成本 $ 3,783 $ 4,884
  • 3.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定 提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個 人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領 取。民國101 年度及100 年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金 成本分別為7,226 仟元及6,174 仟元。

(十四)股本

本公司於民國101 年5 月15 日經董事會決議，以同年6 月6 日為減資基 準日註銷庫藏股票計1,494 仟股，減資後本公司實收資本額為3,697,803 仟元，上述資本額變更登記已完成變更登記。

(十五)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公 積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

(十六)保留盈餘

  • 1.本公司為電子產業，需配合整體業務成長特性，以及公司長期財務規 劃，以求永續經營、穩定經營發展，本公司之股利政策，以不低於累 積可分配盈餘之70%。前項盈餘之分派，優先分派股票股利，其餘分派 現金股利，其中現金股利之分派以不超過70%為原則，由董事會參考衡 量未來公司之營運及資本支出需求後，擬定盈餘分派議案，提請股東 會決議之。上項股利發放之金額及種類，由董事會視客觀環境及經營 實際需要彈性調整之。本公司年度決算如有盈餘時，依下列順序分派 之：

  • (1)提繳營利事業所得稅。

  • (2)彌補歷年虧損。

  • (3)提存10%法定盈餘公積。

  • (4)餘數加計上年度累積未分配盈餘，依法提列特別盈餘公積，餘額為

~23~ 

  - 累積可分配盈餘，前述累積可分配盈餘，由董事會擬具盈餘分派議 案，提請股東會決議分派之。分派累積可分配盈餘時，股東股息分 派最高一分。

  • (5)如尚有盈餘，應分派員工紅利不低於1%，董事、監察人酬勞提撥不 高於3%；餘額為股東紅利，按股份總數比例分派之。

  • 2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。

  • 3.自民國89 年度起，依證期局之規定，除依法提列法定盈餘公積外，應 就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未分 配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期累積之股東權益減項金 額，自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後 股東權益減項金額迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

  • 4.本公司於民國101年6月6日及100年6月17日，經股東會決議通過民國100年度及99 年度盈餘分派案如下：

法定盈餘公積
特別盈餘公積
現金股利
董監事酬勞
員工現金紅利
合計		 金額
每股股利(元)
31,583
$ -
109,134
0.3
$ 2,200
40,000
182,917
$ 100
年
度		 金額
每股股利(元)
134,755
$ 266,134
507,185
1.4
$ 2,400
40,000
950,474
$ 99
年
度

上述民國100 年度盈餘分配情形與本公司民國101 年3 月16 日之董事 會提議並無差異。另本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監 會酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

  • 5.本公司民國101 年度及100 年度員工紅利估列金額分別為25,000 仟元 及40,000 仟元，董監酬勞估列金額分別為2,400 仟元及2,200 仟元， 係以截至當期止之稅前淨利，考量所得稅、法定盈餘公積及前三年實 際配發之金額等因素估列，並認列為當期之營業成本或營業費用，惟 若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為次年度之 損益。另本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞相 關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

~24~

(十七)庫藏股票

1.民國101年度及100年度庫藏股票數量變動情形如下：

101 年 年 度
收回原因
供轉讓股份予員工
100		 期初股數
本期增加
本期減少
7,494仟股
5,000仟股
( 1,494仟股)
年		 期末股數
11,000仟股
度
收回原因
供轉讓股份予員工		 期初股數
12,293仟股		 本期增加
本期減少
-
( 4,799仟股)		 期末股數
7,494仟股

  • 2.證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公司 已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計 發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。截至民國101 年及100 年 12 月31 日止，本公司已買回之庫藏股票金額分別為234,459 仟元及 199,000 仟元。

  • 3.本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦不 得享有股東權利。

  • 4.依證券交易法規定，因供轉讓股份予員工所買回之股份，應於買回之 日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並應辦 理變更登記銷除股份。

  • 5.本公司之子公司-精益投資股份有限公司於民國101年度及100年度持有本公司股票 明細如下：

明細如下：
股數(仟股)
期初股數
7,428
本期出售
50)
(
期末股數
7,378
股數(仟股)
期初股數
7,478
本期出售
50)
(
期末股數
7,428
101
100		 101 年 市價(元)/股
16.45
$ 22.65
12.45
市價(元)/股
32.85
$ 24.25
16.45
度
度
每股價值(元)
總成本
12.03
$ 89,360
$ 12.03
602)
(
12.03
88,758
$ 年
每股價值(元)
總成本
12.03
$ 89,962
$ 12.03
602)
(
12.03
89,360
$

民國101 年度及100 年度子公司處分其持有本公司股票之處分利益分別 為531 仟元及611 仟元，獲配股利收入分別為2,244 仟元及10,399 仟 元，本公司依財務會計準則公報第30 號「庫藏股票會計處理準則」之 規定，將其列為資本公積-庫藏股交易項下。

~25~

- (十八)股份基礎 員工獎酬

  • 1.本公司民國101年度及100年度股份基礎給付交易如下：
101 年 年 度
協議之類型 給與日 給與數量 合約
期間		 既得條件 本期實際
離職率		 估計未來
離職率
庫藏股票轉
讓予員工
100		 101.12.12 立即既得 - -
度
協議之類型 給與日 給與數量 合約
期間		 既得條件 本期實際
離職率		 估計未來
離職率
庫藏股票轉
讓予員工		 100.12.16 1,506仟股 - 立即既得 - -
  • 2.本公司使用Binomial Model選擇權評價模式估計認股選擇權之公平價值，相關資 訊如下：
訊如下：
101 年 年
協議之
類型		 給與日 股價
(元)		 履約
價格
(元)		 波動率 存續期
間		 股利 無風險
利率
每單位
公平價值
(元)
0.67%
-

年		 每單位
公平價值
(元)
13.10 15.03
37.92%
年		 15天 -
協議之
類型		 給與日 股價
(元)		 履約
價格
(元)		 波動率 存續期
間		 股利 無風險
利率
0.77%		 每單位
公平價值
(元)
18.30 25.01 29.54% 7天 - -

3.股份基礎給付交易產生之費用如下：

股份基礎給付交易產生之費用如下：
權益交割-庫藏股票轉讓予員工 101
年
度
-
$		 100
年
度
-
$

~26~

(十九)所得稅

101 年
度		 100 年
度
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 $ 1,130 $ 61,338
永久性差異之所得稅影響數 13,658 ( 54,576)
以前年度所得稅(高)低估數 1,910 ( 5,723)
未分配盈餘加徵10%所得稅影響數 37,077 43,949
所得稅費用 53,775 44,988
遞延所得稅資產淨變動數 ( 5,087) ( 495)
以前年度所得稅高(低)估數 ( 1,910) 5,723
減：暫繳及扣繳稅額 ( 3,463) ( 15,486)
應付所得稅 $ 43,315 $ 34,730

  • 1.民國101 年度及100 年度之永久性差異，主要係因採權益法認列之長 期股權投資收益、證券交易所得免稅及依稅法規定之調整數所產生之 所得稅影響數。

  • 2.民國101年及100年12月31日之遞延所得稅資產及負債餘額如下：

101年12月31日 101年12月31日 100年12月31日 100年12月31日 100年12月31日
遞延所得稅資產總額－流動 10,565
$		 $ 8,927
遞延所得稅負債總額－流動 7,297)
(		 ( 1,457)
3,268
$		 $ 7,470
遞延所得稅資產總額－非流動 $ 341 $ 1,226
民國101年及100年12月31 日因 暫 時性差 異 而產生之各項 遞 延所 得稅 資 產及負債餘
額如下：
101 年12 月31 日 100 年12 月31 日
金 額 所得稅影響數 金 額 所得稅影響數
流動項目：
備抵存貨呆滯損失 $ 52,342 $ 8,898 42,701
$		 $ 7,260
備抵呆帳 9,805 1,667 9,805 1,667
未實現兌換利益 ( 42,923) ( 7,297) ( 8,570) ( 1,457)
$ 3,268 $ 7,470
非流動項目：
固定資產轉投資之未實
現處分利益 $ 2,007 $ 341 $ 7,213 $ 1,226

  • 3.民國101年及100年12月31日因暫時性差異而產生之各項遞延所得稅資產及負債餘 額如下：

  • 4.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國99 年 度。

  • 5.本公司投資American Sunrex Corporation、香港精元及Excellent Global 等國外子公司，擬以該被投資公司之未分配盈餘作永久性投資 而不予分配，其虧損亦不予彌補，故相關長期股權投資帳面價值與課 稅基礎之差異，並未予以認列遞延所得稅資產及負債。

  • 6.依所得稅法規定當年度之盈餘未作分配者，需就該未分配盈餘加徵10%

~27~

營利事業所得稅。

  • 7.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司之未分配盈餘皆屬民 國87 年以後之盈餘。

  • 8.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶 餘額分別為206,808 仟元及187,204 仟元，民國100 年度盈餘分配之 稅額扣抵比率為8.50%，民國101 年度盈餘分配之稅額扣抵比率預計為 9.15%。

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

稅
前
稅
後
基本每股盈餘
本期淨利
6,649
$ 47,126)
($ 具稀釋作用潛在
普通股之影響
轉換公司債
-
-
員工分紅
-
-
稀釋每股盈餘
本期淨利
6,649
$ 47,126)
($ 101
金
額
稅
前
稅
後
基本每股盈餘
本期淨利
360,812
$ 315,824
$ 具稀釋作用潛在
普通股之影響
轉換公司債
30,127)
(
30,127)
(
員工分紅
-
-
稀釋每股盈餘
本期淨利
330,685
$ 285,697
$ 100
金
額		 101 加權平均流通
在外股數(仟股)
稅
前
稅
後
353,946
0.02
$ 0.13)
($ -
-
353,946
0.02
$ 0.13)
($ 年
度
每股(虧損)盈餘(元)
加權平均流通
在外股數(仟股)
稅
前
稅
後
354,869
1.02
$ 0.89
$ 19,647
2,727
377,243
0.88
$ 0.76
$ 年
度
每股盈餘(元)		 加權平均流通
在外股數(仟股)
稅
前
稅
後
353,946
0.02
$ 0.13)
($ -
-
353,946
0.02
$ 0.13)
($ 年
度
每股(虧損)盈餘(元)
加權平均流通
在外股數(仟股)
稅
前
稅
後
354,869
1.02
$ 0.89
$ 19,647
2,727
377,243
0.88
$ 0.76
$ 年
度
每股盈餘(元)
金
加權平均流通
在外股數(仟股)
354,869
19,647
2,727
377,243
稅
前
1.02
$ 0.88
$

  • 1.自民國97 年度起，因員工分紅可選擇採用發放股票之方式，於計算每 股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有 稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算 基本每股盈餘時，係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式 之股數確定時，始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通 在外股數。且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股，故計算基本及稀 釋每股盈餘時不追溯調整。

  • 2.民國101 年度及民國100 年度加權平均流通在外股數係依當年度本公 司及子公司買回庫藏股後之加權平均流通在外股數計算。

~28~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

性
質
別
用人費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用
折舊費用
攤銷費用
性
質
別
用人費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用
折舊費用
攤銷費用		 屬於營業成本者
屬於營業費用者
合
計
$ 82,724
$ 85,321
168,045
$ 6,517
7,005
13,522
4,779
6,230
11,009
441
2,353
2,794
94,461
$ 100,909
$ 195,370
$ 5,348
$ 4,011
$ 9,359
$ 2,488
$ 7,466
$ 9,954
$ 民
國
101
年
1
月
1
日
至
12
月
31
日
屬於營業成本者
屬於營業費用者
合
計
$ 84,267
$ 100,868
185,135
$ 5,301
6,930
12,231
5,451
6,089
11,540
1,145
1,701
2,846
96,164
$ 115,588
$ 211,752
$ 8,063
$ 4,042
$ 12,105
$ 2,488
$ 9,465
$ 11,953
$ 民
國
100
年
1
月
1
日
至
12
月
31
日		 屬於營業成本者
屬於營業費用者
合
計
$ 82,724
$ 85,321
168,045
$ 6,517
7,005
13,522
4,779
6,230
11,009
441
2,353
2,794
94,461
$ 100,909
$ 195,370
$ 5,348
$ 4,011
$ 9,359
$ 2,488
$ 7,466
$ 9,954
$ 民
國
101
年
1
月
1
日
至
12
月
31
日
屬於營業成本者
屬於營業費用者
合
計
$ 84,267
$ 100,868
185,135
$ 5,301
6,930
12,231
5,451
6,089
11,540
1,145
1,701
2,846
96,164
$ 115,588
$ 211,752
$ 8,063
$ 4,042
$ 12,105
$ 2,488
$ 9,465
$ 11,953
$ 民
國
100
年
1
月
1
日
至
12
月
31
日		 屬於營業成本者
屬於營業費用者
合
計
$ 82,724
$ 85,321
168,045
$ 6,517
7,005
13,522
4,779
6,230
11,009
441
2,353
2,794
94,461
$ 100,909
$ 195,370
$ 5,348
$ 4,011
$ 9,359
$ 2,488
$ 7,466
$ 9,954
$ 民
國
101
年
1
月
1
日
至
12
月
31
日
屬於營業成本者
屬於營業費用者
合
計
$ 84,267
$ 100,868
185,135
$ 5,301
6,930
12,231
5,451
6,089
11,540
1,145
1,701
2,846
96,164
$ 115,588
$ 211,752
$ 8,063
$ 4,042
$ 12,105
$ 2,488
$ 9,465
$ 11,953
$ 民
國
100
年
1
月
1
日
至
12
月
31
日		 屬於營業成本者
屬於營業費用者
合
計
$ 82,724
$ 85,321
168,045
$ 6,517
7,005
13,522
4,779
6,230
11,009
441
2,353
2,794
94,461
$ 100,909
$ 195,370
$ 5,348
$ 4,011
$ 9,359
$ 2,488
$ 7,466
$ 9,954
$ 民
國
101
年
1
月
1
日
至
12
月
31
日
屬於營業成本者
屬於營業費用者
合
計
$ 84,267
$ 100,868
185,135
$ 5,301
6,930
12,231
5,451
6,089
11,540
1,145
1,701
2,846
96,164
$ 115,588
$ 211,752
$ 8,063
$ 4,042
$ 12,105
$ 2,488
$ 9,465
$ 11,953
$ 民
國
100
年
1
月
1
日
至
12
月
31
日		 屬於營業成本者
屬於營業費用者
合
計
$ 82,724
$ 85,321
168,045
$ 6,517
7,005
13,522
4,779
6,230
11,009
441
2,353
2,794
94,461
$ 100,909
$ 195,370
$ 5,348
$ 4,011
$ 9,359
$ 2,488
$ 7,466
$ 9,954
$ 民
國
101
年
1
月
1
日
至
12
月
31
日
屬於營業成本者
屬於營業費用者
合
計
$ 84,267
$ 100,868
185,135
$ 5,301
6,930
12,231
5,451
6,089
11,540
1,145
1,701
2,846
96,164
$ 115,588
$ 211,752
$ 8,063
$ 4,042
$ 12,105
$ 2,488
$ 9,465
$ 11,953
$ 民
國
100
年
1
月
1
日
至
12
月
31
日
屬於營業成本者
$ 82,724
6,517
4,779
441
94,461
$ 5,348
$ 2,488
$ 屬於營業成本者
$ 84,267
5,301
5,451
1,145
96,164
$ 8,063
$ 2,488
$ 民
國
100
年		 屬於營業費用者
$ 85,321
7,005
6,230
2,353
100,909
$ 4,011
$ 7,466
$ 1
月
1
日
至
1
屬於營業成本者
$ 84,267
5,301
5,451
1,145
96,164
$ 8,063
$ 2,488
$		 屬於營業費用者
$ 100,868
6,930
6,089
1,701
115,588
$ 4,042
$ 9,465
$

五、 關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 Excellent Global International Ltd.(Excellent) 本公司之子公司 American Sunrex Corporation (A.S.C.) 本公司之子公司 精元電腦(香港)有限公司(香港精元) 本公司之子公司 精益投資股份有限公司 本公司之子公司 Crown Trading International Ltd.(CROWN) 本公司間接投資之子公司 Golden Point Trading International Ltd.(G.P.I.) 本公司間接投資之子公司 Leading Growth Industrial Co., Ltd.(Leading) 本公司間接投資之子公司 Best Elite Holdings Ltd.(Best Elite) 本公司間接投資之子公司 精元電腦(江蘇)有限公司(江蘇精元) 本公司間接投資之子公司 精模電子科技(深圳)有限公司(深圳精模) 本公司間接投資之子公司 精祥(上海)電腦有限公司(上海精祥) 本公司間接投資之子公司 常熟精元電腦有限公司(常熟精元) 本公司間接投資之子公司 江西精元電腦有限公司(江西精元) 本公司間接投資之子公司 精元(重慶)電腦有限公司(重慶精元) 本公司間接投資之子公司

~29~

(二)與關係人間之重大交易事項

1. 銷
貨
江蘇精元
A.S.C.
深圳精模
常熟精元
江西精元		 金
額
14,968
$ 13,288
2,651
1,390
-
32,297
$ 101
年		 佔銷貨
淨
額
百分比
1
1
-
-
-
2
度		 100
年		 度
金
額
25,682
$ 2,817
6,933
-
4
35,436
$		 佔銷貨
淨
額
百分比
1
-
-
-
-
1

本公司銷售關係人之價格係按一般售價加計運輸成本，收款條件採月結 60~90 天電匯收款，本公司對於國內一般客戶收款條件30~90 天電匯收款， 而國外一般客戶則多採預收或30~120 天電匯收款。

2.技術暨管理服務收入

技術暨管理服務收入
江蘇精元
Excellent
常熟精元
深圳精模		 101
年		 佔服務
收
入
百分比
55
23
18
4
100
度		 100
年		 度
金
額
60,953
$ 25,380
20,131
5,004
111,468
$		 金
額
43,972
$ 25,380
3,610
881
73,843
$		 佔服務
收
入
百分比
60
34
5
1
100

本公司因提供上述關係企業生產、行銷及管理等諮詢顧問服務，依投入之 相關費用加計一定比例收取管理服務收入，採月結90~120 天電匯方式收 款；另提供鍵盤產品製造技術之諮詢服務，依上述公司對關係企業以外銷 售特定機型之銷售淨額之一定比例收取服務收入，前述款項之收款方式係 按年收取。

~30~

3. 進
貨
金
額
江蘇精元
931,595
$ 深圳精模
463,512
常熟精元
54,477
重慶精元
7,695
江西精元
-
1,457,279
$ 101
年		 進
貨
金
額
江蘇精元
931,595
$ 深圳精模
463,512
常熟精元
54,477
重慶精元
7,695
江西精元
-
1,457,279
$ 101
年		 佔進貨
淨
額
百分比
金
額
63
956,150
$ 31
399,702
4
99,025
1
-
-
107
99
1,454,984
$ 度
100
年		 佔進貨
淨
額
百分比
65
27
7
-
-
99
度
金
額
931,595
$ 463,512
54,477
7,695
-
1,457,279
$

本公司筆記型電腦鍵盤之成品、半成品多向江蘇精元、深圳精模、常熟精 元、重慶精元及江西精元購買，且因委外之成品、半成品係依機種別發包， 故無相關資料可比較。付款條件深圳精模及江西精元係採月結30~60 天電 匯付款，江蘇精元、常熟精元及重慶精元係採月結90~120 天電匯付款； 國內一般供應商係依交易條件不同分別開立即期或月結30~90 天票期支 付，而國外進貨則多以電匯或L/C 方式支付。

4.財產交易

5. Excellent
Excellent
江西精元
應收帳款
江蘇精元
常熟精元
Excellent
深圳精模
A.S.C
江西精元		 101 101 年 期末應收款
度
財產交易種類
機器設備及模具
100		 出售價款
44,350
$		 帳面價值
58,309
$ 年		 出售(損)益
13,959)
($
財產交易種類
機器設備及模具
其他設備
金
$ $ 101		 出售價款
61,873
$ 88
61,961
$ 年
12
月
金 額
63,441
20,934
6,345
6,276
3,816
231
101,043
$
$

~31~

6.應付帳款

7. 江蘇精元
深圳精模
常熟精元
重慶精元
上海精祥
其他應付款
常熟精元
深圳精模		 101
年
12		 101
年
12		 佔應付帳
佔應付帳
款百分比
金
額
款百分比
37
363,885
$ 42
19
91,447
11
3
51,966
6
1
-
-
-
2
-
60
507,300
$ 59
月
31
日
100
年
12
月
31
日
年12 月31 日
100 年12 月31 日
34,941
-
$ 2,606
-
37,547
-
$
金
額
309,060
$ 155,716
21,808
7,207
2
493,793
$ 101
$ $
$
$

係本公司代收客戶支付常熟精元及深圳精模模具款之應付未付款項。

8.應付資金融通款(表列其他應付款-關係人)

G.P.I.
Best Elite
香港精元
Excellent
G.P.I.
Best Elite
香港精元		 發生日期
101年1月
101年11月
101年1月
101年12月
發生日期
100年8月
100年8月
100年9月
101
最
高
100
最
高		 101 年 年 12 月 31 日
最
高		 金
額
212,275
$
225,931
30,325

29,100
497,631
$ 餘
額
年		 期末餘額

203,630
$ 223,993
29,090
29,090
485,803
$ 12		 利率%
2%
2%
2%
2%
月		 利息支出
4,162
$ 2,281
595
21
7,059
$ 31		 應付利息
1,203
$ 1,013
172
21
2,409
$
日
最
高		 金額
212,275
$ 90,975
30,325
333,575
$ 餘
額		 期末餘額

212,275
$ 90,975
30,325
333,575
$		 利率%
2%
2%
2%		 利息支出
1,564
$ 699
174
2,437
$		 應付利息
1,564
$ 699
174
2,437
$

上述應付關係人款項係為本公司向關係人預借之營運週轉金。

~32~

9.保證事項

截至民國101年及100年12月31日止，本公司與金融機構約定，授予本公司之間接 投資公司得於下列額度內向其所屬同一機構之當地分行辦理信用貸款，並由本公 司負保證責任，其明細如下：

101
年
12		 月 31 日 100
年
12		 月 31
日
被保證人 保證額度 已使用額度 保證額度 已使用額度
Best Elite 美金50,200仟元美金26,500仟元美金42,100仟元美金9,000仟元
深圳精模 美金4,000仟元 - 美金7,000仟元 -
重慶精元 美金3,000仟元美金 384仟元美金3,000仟元 -
江蘇精元 美金2,000仟元 - 美金2,000仟元 -
常熟精元 美金2,000仟元 - 美金2,000仟元美金1,256仟元
主要管理階層 薪酬資訊
101 年
度
100		 年
度
薪資及獎金 $ 12,552
$		 16,932
董監酬勞及員工紅利 11,811 12,862
$ 24,363
$		 29,794

10.主要管理階層薪酬資訊

  • (1)薪資包括薪資及職務加給。

  • (2)獎金包括各種獎金及獎勵金等。

  • (3)業務執行費用包括車馬費、特支費、各種津貼及配車等實物提供。

  • (4)盈餘分配項目係指當期估列之董監酬勞及員工紅利估列差額。

  • (5)相關資訊可參閱本公司股東會年報。

  • 六、 抵(質)押之資產

無此情事。

  • 七、 重大承諾事項及或有事項

為關係人保證事項請參閱附註五之說明。

  • 八、 重大之災害損失

無此情事。

  • 九、 重大之期後事項

無此情事。

~33~

十、 其他

(一)金融資產之公平價值

金
融
資
產
非衍生性金融商品：
資產
公平價值與帳面價值相等之
金融資產
以成本衡量之金融資產
負債
公平價值與帳面價值相等之
金融負債
應付公司債(含一年內到期)
長期借款(含一年內到期)
衍生性金融商品：
負債
應付公司債		 101
年		 公開報價
評價方法
決定之價值
估計之價值
-
$ 779,342
$ -
-
-
$ 779,342
$ -
$ 2,485,557
$ -
-
-
120,000
-
$ 2,605,557
$ -
$ -
$ 12
月
31
日
公平價值		 100
年		 12
月
31
日		 12
月
31
日
帳面價值
779,342
$ 30,492
809,834
$ 2,485,557
$ -
120,000
2,605,557
$ -
$		 帳面價值
764,625
$ 47,143
811,768
$ 1,863,341
$ 406,035
100,000
2,369,376
$ 23,569
$		 公平價值
公開報價
決定之價值
-
$ -
-
$ -
$ -
-
-
$ -
$		 公開報價
決定之價值
-
$ -
-
$ -
$ -
-
-
$ -
$		 評價方法
估計之價值
764,625
$ -
764,625
$
1,863,341
$ 461,384
100,000
2,424,725
$
23,569
$

~34~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

  • 1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此 方法應用於現金及銀行存款、應收票據淨額、應收帳款（含關係人）、其 他金融資產－流動、其他金融資產－非流動、短期借款、應付票據、應 付帳款（含關係人）、應付費用、其他應付款項-關係人、其他流動負債 及存入保證金。

  • 2.公平價值變動列入損益之金融資產以活絡市場公開報價為公平價值。

  • 3.可轉換公司債以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率為本公 司發行公司債之原始有效利率。

  • 4.衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合約， 預計所能取得或必須支付之金額。一般均需包括當期未結清合約之未實 現損益。

(二)具利率變動之金融資產及負債

本公司民國101 年及100 年12 月31 日具利率變動現金流量風險之金融負 債分別為649,685 仟元及652,307 仟元。

(三)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制作業，以辨認本公司所有風險(包含市場風 險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使本公司之管理階層能有效 從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險。

(四)重大財務風險資訊

  • 1.市場風險：

  • (1)本公司投資之權益商品，受市場價格變動之影響，惟本公司業已設置 停損點，故預期不致發生重大之市場風險。

  • (2)本公司投資之債務類商品，係固定利率之債券，預期將因市場利率之 影響，而使公平價值產生波動。

  • (3)本公司之應收款項均為一年內到期，因此經評估無重大之市場風險。

  • (4)本公司主要之進銷貨係以美金為計價單位，公平價值將隨市場匯率波 動而改變。

  • (5)本公司發行之國內轉換公司債係屬嵌入債權人以債券轉換股票權、發 行人贖回債券權及債權人賣回債券權等三種衍生性商品所組合而成之 零息債券。其公平價值之變動雖受長、短期利率波動之影響，惟仍以 本公司股價之波動佔絕大部份。此項股票市場之風險，本公司藉由發 行人贖回債券權之行使以限定其上限。

  • (6)本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為台 幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資 訊如下：

~35~

金融資產
現金及銀行存款
美金:新台幣
應收款項
美金:新台幣
採權益法之長期股權投資
美金:新台幣
金融負債
應付款項
美金:新台幣
短期借款
美金:新台幣		 外幣(仟元)
匯率
2,855
$ 28.99
19,360
28.99
260,395
29.04
45,478
29.09
6,280
29.09
101年12月31日		 100年12月31日 100年12月31日
外幣(仟元)
2,855
$ 19,360
260,395
45,478
6,280		 外幣(仟元)
484
$ 16,416
257,777
38,386
7,100		 匯率
30.23
30.33
30.28
30.33
30.33

  • 2.信用風險：

  • (1)本公司於銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預期交易相 對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用風 險金額為其帳面價值。

  • (2)本公司提供借款保證承諾均依「背書保證作業辦法」辦理，對象為本 公司之子公司。由於子公司之信用狀況均能完全掌握，故未要求提供 擔保品，若其均未能履約，所可能發生之信用風險為保證金額。

  • 3.流動性風險：

  • (1)本公司投資之公平價值變動列入損益之金融資產具活絡市場，可輕易 在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產，預期不致產生重 大之流動性風險。

  • (2)本公司之營運資金，足以支應持有本公司所發行債券之持有人要求履 約之資金需求，預期不致發生重大之流動性風險。

  • (3)本公司發行之國內轉換公司債，依發行及轉換辦法規定，自發行日後 屆滿三年之日為債券賣回日(101 年12 月28 日)，債權人得於該日， 以票面金額，將其所持有之債券賣回給本公司。若屆時股價低於轉換 價格，債權人轉換為普通股的機率不高，惟債權人是否會行使賣回權， 仍需視當時轉換權價值而定。由於債券到期日為103 年12 月28 日， 若債權人行使賣回權，將放棄未來2 年的股票轉換權價值，若該價值 不為零，則轉換公司債的價值應高於面額，債權人將不會要求公司按 面額贖回；反之，若該轉換權價值幾乎為零，則轉換公司債的價值等 於面額，債券投資人可能要求公司按面額贖回。即使發生債權人將全 數轉換公司債賣回給公司的情況，本公司亦有充足的資金支應所需， 不致於發生流動性風險。且本公司已於民國101 年12 月24 日收到債 券持有人之全數賣回通知，並於民國102 年1 月25 日全數償還完畢。

  • 4.利率變動之現金流量風險：

  • (1)本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商品，因此無利率變 動之現金流量風險。

  • (2)本公司之應收款項均為一年內到期，因此經評估無重大之利率變動之 現金流量風險。

~36~

  • (3)本公司之短期及長期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將 使短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波 動。

~37~

十一、 附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

  • 1.資金貸與他人:

民國101 年1 月1 日至12 月31 日:

  • 對個別對象

  • 貸出資金之 本 期 資金貸與 業務往來 有短期融通資提列備抵 擔保品 資金貸與 資金貸與

  • 編號 公 司 貸 與 對 象 往來科目 最高餘額 期末餘額 利率區間 性質(註二) 金額 金必要之原因 呆帳金額 名稱 價值 限額(註一) 總限額(註一) 0 精元電腦股份有 精元電腦(江蘇)有限公 其他應收款 $ 16 $ - - (1) $ 931,595 - $ - 無 $ - $ 931,595 $ 2,659,537 限公司 司 (註三)

  • 0 精元電腦股份有 Excellent Global 其他應收款 $ 5,018 - - (1) $ 25,380 - $ - 無 $ - $ 25,380 $ 2,659,537 限公司 International Ltd. (註三)

  • 註一：貸與總金額以不超過本公司淨值40%為限。有業務往來者，個別貸與金額以不超過雙方最近一年度業務往來金額為限；有短期融通資金之必要者，個別貸 與金額以不超過本公司淨值40%為限。

  • 註二：(1)有業務往來者。

  • (2)有短期融通資金之必要者。

註三：依(93)基秘字第167 號規定將逾期授信期間之帳款轉列其他應收款。

  • 2.為他人背書保證:

民國101 年1 月1 日至12 月31 日:

編號
背書保證者公司名稱
公司名稱
0
精元電腦股份有限公司
Best Elite Holding Ltd.
0
精元電腦股份有限公司
精模電子科技(深圳)有限公司
0
精元電腦股份有限公司
精元(重慶)電腦有限公司
0
精元電腦股份有限公司
精元電腦(江蘇)有限公司
0
精元電腦股份有限公司
常熟精元電腦有限公司
背書保證對象		 背書保證對象 關係

(註一)
(註一)
(註一)
(註一)
(註一)		 對單一企業背書
保證之限額（註三）
1,479,121
$ 1,479,121
1,479,121
1,479,121
1,479,121		 本期最高
背書保證餘額
1,455,298
$ 211,925
90,825
60,550
60,550		 期末背書
保證餘額
1,455,298
$ 115,960
86,970
57,980
57,980		 累計背書保證金
以財產擔保之
額佔最近期財務
背書保證金額
報表淨值之比率
-
$ 21.89
-
1.74
-
1.31
-
0.87
-
0.87		 背書保證最高
限額(註二)
備註
3,697,803
$ 3,697,803
3,697,803
3,697,803
3,697,803

  • 註一：背書保證對象本公司之關係為直接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

  • 註二：本公司背書保證總額以不超過本公司實收資本額之百分之一百為限。

  • 註三：本公司對單一企業背書保證限額以不超過本公司實收資本額之百分之四十為限。

~38~

3.期末持有有價證券情形:

民國101 年12 月31 日:

持
有
之
公
司		 種類 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係
無
本公司之子公司
本公司之子公司
採權益法評價之被投資公司
本公司之子公司
採權益法評價之被投資公司
本公司之子公司		 帳列科目
以成本衡量之金融資產
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資		 期 末
股數/單位數
1,694,000
31,907,470
8,400,000
14,000,000
7,397,960
2,325,923
218,420		 帳面價值
30,492
$ 6,340,432
$ 1,213,555
185,110
34,530
24,292
7,877
7,805,796
$		 比率(%)
5%
100%
100%
70.71%
99.97%
20.77%
100%		 市價(註)
精元電腦股份有限公司
精元電腦股份有限公司
精元電腦股份有限公司
精元電腦股份有限公司
精元電腦股份有限公司
精元電腦股份有限公司
精元電腦股份有限公司		 股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票		 萬達光電科技股份有限公司
Excellent Global International Ltd.
精元電腦(香港)有限公司
峻立科技股份有限公司
精益投資股份有限公司
友碁科技股份有限公司
American Sunrex Corporation		 30,492
$
6,340,432
$ 1,213,555
185,110
123,290
24,292
7,877
7,894,556
$

註：未有公開市價者，其市價以股權淨值列示。

  • 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形。

  • 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

  • 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

  • 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

民國101 年1 月1 日至12 月31 日；

進（銷）貨之公司 交易對象 關係 交 易 情
形		 交易條件與一般交易不同 交易條件與一般交易不同 應收( 付) 票據/ 帳款 應收( 付) 票據/ 帳款
進(銷)貨 金額 佔總進(銷)
貨之比率		 授信期間 單價 授信期間 餘額 佔總應收(付)
票據/帳款比率
精元電腦股份有限公司精元電腦(江蘇)有限公司
精元電腦股份有限公司精模電子科技(深圳)
有限公司		 本公司間接投資之子公司
本公司間接投資之子公司		 進貨
進貨		 931,595
$ 463,512		 63%
31%		 月結90~120天電匯付款
月結30~60天電匯付款		 註
註		 國外進貨則多以電
匯或L/C方式支付
國外進貨則多以電
匯或L/C方式支付		 應付帳款
309,060
$ 應付帳款
155,716		 37%
19%

註：本公司購入之成品、半成品係依不同機種分別發包，故無相關資料可以比較。

  • 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

  • 9.從事衍生性商品交易：請參閱附註四(九)及附註十。

(二)轉投資事業相關資訊

  • 1.被投資公司之相關資訊:

民國101 年12 月31 日:

~39~

投資公司名稱 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 原始投資金額 期
末		 期
末		 持
有		 持
有		 被投資公司
本期(損)益		 被投資公司
本期(損)益		 幣
別
金額
備註
本期認列之
投資(損)益		 幣
別
金額
備註
本期認列之
投資(損)益
幣
別		 本期期末
(註2)		 幣
別		 上期期末 股
數		 比率 幣
別		 帳面金額 幣
別		 金額 幣
別
精元電腦股份
有限公司
精元電腦股份
有限公司
精元電腦股份
有限公司
精元電腦股份
有限公司
精元電腦股份
有限公司
精元電腦股份
有限公司
精元電腦(香
港)有限公司
精元電腦(香
港)有限公司
Excellent
Global
International
Ltd.
Excellent
Global
International
Ltd.
Excellent
Global
International
Ltd.		 Excellent Global
International
Ltd.
精元電腦(香港)有
限公司
峻立科技股份有限
公司
精益投資股份有限
公司
友碁科技股份有限
公司
American Sunrex
Corporation
Leading Growth
Industrial Co.,
Ltd.
精元電腦(江蘇)有
限公司
Leading Growth
Industrial Co.,
Ltd.
Crown Trading
International
Ltd.
Golden Point
Trading
International
Ltd.		 開曼群島各種投資業務
香港
電腦及附屬設備
之經銷
台灣
生產塑膠橡膠製
品
台灣
各種投資業務
台灣
筆式手寫鍵盤之
產銷
美國
電腦及附屬設備
之銷售
中國大陸生產數據通信多
媒體系統設備製
造、沖模、新型
顯示器件製造
中國大陸生產數據通信多
媒體系統設備製
造、沖模、新型
顯示器件製造
模里西斯各種投資業務
英屬維京
群島
進出口貿易業務
英屬維京
群島
進出口貿易業務		 USD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
USD
USD
USD
USD
USD		 32,978
292,811
210,000
59,988
26,587
35,572
8,400
10
47,882
50
0.001		 USD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
USD
USD
USD
USD
USD		 32,978
292,811
210,000
59,988
26,587
35,572
8,400
10
47,882
50
0.001		 31,907,470
8,400,000
14,000,000
7,397,960
2,325,923
218,420
-
-
-
-
-		 100
100
70.71
99.97
20.77
100
14.92
0.03
85.08
100
100		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 6,340,432
1,213,555
185,110
34,530
24,292
7,877
934,848
776
5,329,267
332,973
465,186		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 -555
6,322
-31,817
4,069
-6,444
-2,229
20,887
41,465
20,887
-8,911
-10,222		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 -555
6,322
-22,497
1,292
-1,338
註1
-2,229
註3
-
註6
-
註6
-
註6
-
註6
-
註6

~40~

投資公司名稱 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 原始投資金額 期
末		 期
末		 持
有		 持
有		 被投資公司
本期(損)益		 被投資公司
本期(損)益		 幣
別
金額
備註
本期認列之
投資(損)益		 幣
別
金額
備註
本期認列之
投資(損)益
幣
別		 本期期末
(註2)		 幣
別		 上期期末 股
數		 比率 幣
別		 帳面金額 幣
別		 金額 幣
別
Leading
Growth
Industrial
Co., Ltd.
Best Elite
Holdings Ltd.
Best Elite
Holdings Ltd.
Best Elite
Holdings Ltd.
Best Elite
Holdings Ltd.
Best Elite
Holdings Ltd.
精模電子科技
(深圳)有限公
司		 Best Elite
Holdings Ltd.
精模電子科技(深
圳)有限公司
精元電腦(江蘇)有
限公司
精祥(上海)電腦有
限公司
常熟精元電腦有限
公司
精元(重慶)電腦有
限公司
江西精元電腦有限
公司		 香港
各種投資業務
中國大陸生產經營塑膠模
具、電腦(電話)
鍵盤、塑膠射出
成形品
中國大陸生產數據通信多
媒體系統設備製
造、沖模、新型
顯示器件製造
中國大陸生產筆記型電腦
鍵盤及相關產品
中國大陸生產筆記型電腦
鍵盤及相關產品
中國大陸生產筆記型電腦
鍵盤及相關產品
中國大陸生產經營塑膠模
具、電腦(電話)
鍵盤、塑膠射出
成形品		 USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD		 56,282
10,200
17,000
6,332
12,750
13,000
16,769		 USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD		 56,282
10,200
17,000
6,332
12,750
10,400
16,769		 -
-
-
-
-
-
-		 100
50
99.97
100
100
100
100		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 6,262,645
750,430
3,410,883
215,569
1,281,970
260,450
769,889		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 20,958
-38,079
41,465
-60,083
128,037
-74,325
22,958		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 -
註6
-
註6
-
註4
註6
-
註5
註6
-
註6
-
註6
-
註6

註1：係本公司採權益法評價之被投資公司。

註2：係截至民國100 年12 月31 日止之投資金額。

註3：American Sunrex Corportion 係依其所委任之會計師查核簽證之財務報表認列而得。

註4：本公司認列之投資損益係含側、逆流交易未實現損益。

  • 註5：本公司認列之投資損益係含取得成本與股權淨值差異之攤銷。

  • 註6：係本公司轉投資之孫公司，未予列示投資損益。

~41~

2.資金貸與他人：

民國101 年1 月1 日至12 月31 日：

編號 貸出資金之公司 貸與對象 往來科目 本期最高餘
額		 期末餘額 利率
區間		 資金貸與性
質(註2)		 業務往來金額 有短期融通資
金必要之原因		 提列備抵
呆帳金額		 擔保品 備註
465,186
$ 465,186
$ 6,340,432
6,340,432
6,340,432
6,340,432
1,213,555
1,213,555
1,213,555
1,213,555
1,213,555
1,213,555
6,262,645
6,262,645
6,262,645
6,262,645
6,262,645
6,262,645
6,262,645
6,262,645
6,262,645
6,262,645
332,973
332,973
205,121
205,121
3,418,711
3,418,711
單位:新台幣仟元
對個別對象資金
貸與限額(註1)
資金貸與總限
額(註1)
名稱
價值
1
2
2
3
3
3
4
4
4
4
4
5
6
7		 Golden Point
Trading
International Ltd.
Excellent Global
International Ltd.
Excellent Global
International Ltd.
精元電腦(香港)有限
公司
精元電腦(香港)有限
公司
精元電腦(香港)有限
公司
Best Elite
Holdinds Ltd.
Best Elite
Holdinds Ltd.
Best Elite
Holdinds Ltd.
Best Elite
Holdinds Ltd.
Best Elite
Holdinds Ltd.
Crown Trading
International Ltd.
精祥(上海)電腦有限
公司
精元電腦(江蘇)有限
公司		 精元電腦股份有
限公司
精元電腦股份有
限公司
精模電子科技
(深圳)有限公司
精模電子科技
(深圳)有限公司
常熟精元電腦有
限公司
精元電腦有限公
司
精元電腦(江蘇)
有限公司
精模電子科技
(深圳)有限公司
常熟精元電腦有
限公司
精元電腦股份有
限公司
精元(重慶)電腦
有限公司
精模電子科技
(深圳)有限公司
常熟精元電腦有
限公司
精元(重慶)電腦
有限公司		 其他應收款
其他應收款
其他應收款
其他應收款
其他應收款
其他應收款
其他應收款
其他應收款
其他應收款
其他應收款
其他應收款
其他應收款
其他應收款
其他應收款		 212,275
$ 29,100
59,945
59,945
157,750
30,325
269,448
97,805
283,860
225,931
433,441
97,805
58,368
35,507		 203,630
$ 29,090
-
55,271
145,450
29,090
258,901
-
116,360
223,993
433,441
90,179
56,029
34,085		 0.02
0.02
0.05
0.05
0.05
0.02
0.05
0.05
0.05
0.02
0.05
0.05
0.03
0.05		 (2)
(2)
(2)
(2)
(2)
(2)
(2)
(2)
(2)
(2)
(2)
(2)
(2)
(2)		 -
$ 25,380
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
22,642
284,419		 營運週轉
營運週轉
營運週轉
營運週轉
營運週轉
營運週轉
營運週轉
營運週轉
營運週轉
營運週轉
營運週轉
營運週轉
營運週轉
營運週轉		 -
$ -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 無
-
$ 無
-
無
-
無
-
無
-
無
-
無
-
無
-
無
-
無
-
無
-
無
-
無
-
無
-		 465,186
$ 6,340,432
6,340,432
1,213,555
1,213,555
1,213,555
6,262,645
6,262,645
6,262,645
6,262,645
6,262,645
332,973
205,121
3,418,711

註1：子公司資金貸與總金額以不超過子公司淨值100%為限，個別貸與金額以不超過子公司淨值100%為限。 註2：(1)有業務往來者。

(2)有短期融通資金之必要者。

~42~

3.為他人背書保證：

民國101 年1 月1 日至12 月31 日：

累計背書保證金 背書保證對象 對單一企業背書 本期最高背 期末背書 以財產擔保之 額佔最近期財務 背書保證最高 編號 背書保證者公司名稱 公司名稱 關係 保證之限額（註三） 書保證金額 保證餘額 背書保證金額 報表淨值之比率 限額(註二) 備註 1 精模電子科技(深圳)有限公司 江西精元電腦有限公司 (註一) $ 333,147 $ 98,439 $ - $ - - $ 832,867 註一：背書保證對象本公司之關係為直接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 註二：子公司背書保證總額以不超過子公司實收資本額之百分之一百為限。 註三：子公司對單一企業背書保證限額以不超過子公司實收資本額之百分之四十為限。

4. 期末持有有價證券情形：

民國101年12月31日：

期末持有有價證券情形：
民國101年12月31日：
持
有
之
公
司		 有價證券種類 有價證券名稱 與有價證券
發行人之關係		 帳列科目 期 單位：新台幣仟元
比率(%)
市價(註2)
-
91,856
$ -
20,743
14.92
934,848
0.03
776
85.08
5,329,267
100
332,973
100
465,186
100
6,262,645
50
750,430
99.97
3,418,711
100
205,121
100
1,281,970
100
260,450
100
769,889
末
股
數
7,378,000
2,376,019
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 帳面金額
91,856
$ 20,743
934,848
776
5,329,267
332,973
465,186
6,262,645
750,430
3,410,883
215,569
1,281,970
260,450
769,889		 比率(%)
-
-
14.92
0.03
85.08
100
100
100
50
99.97
100
100
100
100
精益投資股份有限公司
精益投資股份有限公司
精元電腦(香港)有限公司
精元電腦(香港)有限公司
Excellent Global
International Ltd.
Excellent Global
International Ltd.
Excellent Global
International Ltd.
Leading Growth Industrial
Co., Ltd.
Best Elite Holdings Ltd.
Best Elite Holdings Ltd.
Best Elite Holdings Ltd.
Best Elite Holdings Ltd.
Best Elite Holdings Ltd.
精模電子科技(深圳)有限公司		 股票
受益憑證
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票		 精元電腦股份有限公司(註1)
復華亞太成長基金
Leading Growth Industrial
Co., Ltd.
精元電腦(江蘇)有限公司
Leading Growth Industrial
Co., Ltd.
Crown Trading International Ltd.
Golden Point Trading
International Ltd.
Best Elite Holdings Ltd.
精模電子科技(深圳)有限公司
精元電腦(江蘇)有限公司
精祥(上海)電腦有限公司
常熟精元電腦有限公司
精元(重慶)電腦有限公司
江西精元電腦有限公司		 本公司
備供出售金融資產-流動
無
交易目的金融資產
本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資
本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資
本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資
本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資
本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資
本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資
本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資
本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資
本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資
本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資
本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資
本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資

註1：已將期末帳面金額轉列庫藏股票。

註2：無公開市價者，其市價以股權淨值列示。

~43~

  • 5.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

  • 6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

  • 7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

  • 8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 民國101年1月1日至12月31日:

進(銷) 貨之公司 交易對象 關係 交 易 情
形		 情
形		 交易條件與一般交易不同 交易條件與一般交易不同 應收( 付) 票據/ 帳款 應收( 付) 票據/ 帳款
進(銷)貨 金額 佔總進(銷)
貨之比率		 授信期間 -
$ -
-
-
-
-
-
-
-
單價		 授信期間 餘額 佔總應收(付)
票據、帳款之
比率
精元電腦(江蘇)
有限公司
精模電子科技(深圳)
有限公司
精元電腦(江蘇)
有限公司
江西精元電腦
有限公司
江西精元電腦
有限公司
Golden Point Trading
International Ltd.
江西精元電腦
有限公司
江西精元電腦
有限公司
常熟精元電腦
有限公司		 精元電腦股份
有限公司
精元電腦股份
有限公司
精元(重慶)電腦
有限公司
常熟精元電腦
有限公司
精模電子科技(深圳)
有限公司
精元(重慶)電腦
有限公司
Golden Point Trading
International Ltd.
精元(重慶)電腦
有限公司
精元(重慶)電腦
有限公司		 本公司採權益法評價銷
貨USD
31,505仟元
之被投資公司
本公司採權益法評價銷
貨USD
15,675仟元
之被投資公司
同一最終母公司
銷
貨USD
9,619仟元
同一最終母公司
銷
貨USD
6,931仟元
同一最終母公司
銷
貨USD
3,958仟元
同一最終母公司
銷
貨USD
3,831仟元
同一最終母公司
銷
貨USD
3,841仟元
同一最終母公司
銷
貨USD
3,670仟元
同一最終母公司
銷
貨USD
4,338仟元		 14%
18%
4%
30%
17%
99%
17%
16%
4%		 月結90-120天電匯收款
月結30-60天電匯收款
月結120天電匯收款
月結90天電匯收款
月結30天電匯收款
月結60天電匯收款
月結60天電匯收款
月結60天電匯收款
月結120天電匯收款		 以電匯方式收取
以電匯方式收取
以電匯方式收取
以電匯方式收取
以電匯方式收取
以電匯方式收取
以電匯方式收取
以電匯方式收取
以電匯方式收取		 應收帳款
USD 10,643仟元
應收帳款
USD
5,362仟元
應收帳款
USD
4,076仟元
應收帳款
USD
2,635仟元
應收帳款
USD
1,106仟元
應收帳款
USD
2,816仟元
應收帳款
USD
3,758仟元
應收帳款
USD
418仟元
應收帳款
USD
1,026仟元		 14%
20%
5%
28%
12%
27%
39%
4%
2%

~44~

9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 民國101年12月31日：

民國101年12月31日：
帳列應收款項之公司 交
易
對
象		 關
係		 應收關係人款項餘額 週
轉
率		 金
額
處理方式
逾期應收關係人款項		 應收關係人款項
期後收回金額(註)		 提列備抵
呆帳金額
金
額
精元電腦(江蘇)有限公司
精元電腦股份有限公司
精模電子科技(深圳)有限公司精元電腦股份有限公司
精元電腦(江蘇)有限公司
精元(重慶)電腦有限公司
江西精元電腦有限公司
Golden Point Trading
International Ltd.
Golden Point Trading
精元電腦股份有限公司
International Ltd.
Best Elite Holdings Ltd.
精元(重慶)電腦有限公司
Best Elite Holdings Ltd.
精元電腦股份有限公司
Best Elite Holdings Ltd.
精元電腦(江蘇)有限公司
Best Elite Holdings Ltd.
常熟精元電腦有限公司
精元電腦(香港)有限公司
常熟精元電腦有限公司		 本公司
本公司
同一最終母公司
同一最終母公司
本公司
同一最終母公司
本公司
同一最終母公司
同一最終母公司
同一最終母公司		 應收帳款
USD 10,643仟元
應收帳款
USD
5,362仟元
應收帳款
USD
4,076仟元
應收帳款
USD
3,758仟元
其他應收款
USD
7,000仟元
其他應收款
USD 14,900仟元
其他應收款
USD
7,700仟元
其他應收款
USD
8,900仟元
其他應收款
USD
4,000仟元
其他應收款
USD
5,000仟元		 2.77
3.75
2.06
2.07
-
-
-
-
-
-		 -
$ -
$ -
-
-
-
-
-
-
-		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 USD
7,650仟元
USD
5,362仟元
USD
2,026仟元
USD
736仟元
USD
-
USD
-
USD
-
USD
-
USD
-
USD
-		 -
$ -
$ -
-
-
-
-
-
-
-

註：截至民國102年3月27日止，應收關係人款項期後收回金額。

10.從事衍生性商品交易：無此情形。

(三)大陸投資資訊

1.投資大陸之基本資料：

精元電腦(江蘇)有限
公司
精模電子科技(深圳)
有限公司
江西精元電腦有限公
司
精祥(上海)電腦有限
公司
常熟精元電腦有限公
司
精元(重慶)電腦有限
公司
大陸被投資公司名稱		 生產數據通信多媒體
系統設備製造；沖
模、新型顯示器件製
造
29,510
註1
註2
$ 612,103
生產經營塑膠模具、
電腦(電話)鍵盤、塑
膠射出成型品
28,680
註1
註3
343,948
生產經營塑膠模具、
電腦(電話)鍵盤、塑
膠射出成型品
16,769
註4
-
生產筆記型電腦鍵盤
及相關產品
2,395
註1
214,407
生產筆記型電腦鍵盤
及相關產品
18,750
註1
227,981
生產筆記型電腦鍵盤
及相關產品
13,000
註1
註6
-
主要營業項
目
投資方式
本期期初自台
灣匯出累積投
資
金
額
實收資本
額(USD)		 匯 出
收
回
$ -
$ -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
本期匯出或收回
投
資
金
額		 $ 612,103
100
343,948
50
-
100
214,407
100
227,981
100
-
100
本期期末
自台灣匯出
累積投資金額
本公司直接
或間接投資
之持股比例		 本期認列投資
(損) 益(註7)		 期
末
投
資
帳
面
價
值
備註
$ 3,411,659
$ -
註5
750,430
-
769,889
-
215,569
-
1,281,970
-
260,450
-
截至本期止
已匯回台灣
之投資收益
出
$ -
-
-
-
-
-
$ 34,285
-19,040
22,958
-65,886
128,037
-74,325

~45~

註1：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

註2：係由精元電腦(江蘇)有限公司於2007 年度辦理盈餘轉增資USD 12,500 仟元。

註3：係由精模電子科技(深圳)有限公司於2005 年度及2007 年度分別辦理盈餘轉增資USD 4,680 仟元及USD 3,600 仟元。

註4：係由精模電子科技(深圳)有限公司盈餘轉增資USD 7,249 仟元及2009 年債權轉增資USD 9,520 仟元。

註5：其中30,294 仟元係為預付股款。

註6：本公司民國99 年9 月20 日及100 年8 月1 日業經經濟部投審會核准以大陸地投資事業已匯回第三地公司之盈餘USD 13,000 仟元轉投資精元(重慶)電腦有 限公司。

註7：係依台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表評價而得。

2.依據(91)台財證(六)第103366 之函規定之限額：

單位：新台幣仟元 依經濟部投審會規定 本期期末累計自台灣匯出 經濟部投審會核 赴大陸地區投資限額 公 司 名 稱 赴大陸地區投資金額 准投資金額(註1) (淨值＊60%)(註2) 精元電腦股份有限公司 $ 1,398,439 $ 1,344,320 $ 4,481,617 註1：本表相關數字涉及外幣數字，係以資產負債表之日匯率換算為新台幣。

註2：依大陸地區從事投資或技術合作審查原則之限額計算(淨值之百分之六十計算)。

~46~

  • 2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項: (1)銷 貨

101年1月1日至12月31日

-
第三地區子公司名稱
-
-		 常熟精元
江蘇精元
大陸被投資公司名稱
深圳精模		 金
額
14,968
$ 2,651
1,390
19,009
$		 佔本公司
銷貨淨額
百分比
1
-
-
1

本公司銷售關係人之價格係按一般售價加計運輸成本，收款條件採月結60~90天 電匯收款。本公司對於國內一般客戶收款條件為30~90天電匯收款，而國外一般客 戶則多採預收或30~120天電匯收款。

(2)技術暨管理服務收入

技術暨管理服務收入
-
第三地區子公司名稱
-
Excellent
-		 江蘇精元
江蘇精元及深圳精模
常熟精元
深圳精模
大陸被投資公司名稱		 101年1月1日至12月31日
金
額
60,953
25,380
20,131
5,004
111,468
$		 佔本公司
服務收入
百分比
55
23
18
4
100

本公司因提供上述關係企業生產、行銷及管理等諮詢顧問服務，依投入之相關費用 加計一定比例收取管理服務收入，採月結90~120天電匯方式收款；另提供鍵盤產品 製造技術之諮詢服務，依上述公司對關係企業以外銷售特定機型之銷售淨額之一定 比例收取服務收入，前述款項之收款方式係按年收取。

~47~

(3)進 貨

101年1月1日至12月31日

第三地區子公司名稱
-
-
-
-		 江蘇精元
常熟精元
重慶精元
大陸被投資公司名稱
深圳精模		 金
額

931,595
$ 463,512
54,477
7,695
1,457,279
$		 佔本公司
進貨淨額
百分比
63
31
4
1
99

本公司筆記型電腦鍵盤之成品、半成品多向江蘇精元、深圳精模、常熟精 元、江西精元及上海精祥購買，且因委外之成品、半成品係依機種別發 包，故無相關資料可比較。付款條件深圳精模及江西精元係採月結30~60 天電匯付款，江蘇精元、常熟精元及上海精祥係採月結90~120 天電匯付 款；國內一般供應商係依交易條件不同分別開立即期或月結30~90 天票期 支付，而國外進貨則多以電匯或L/C方式支付。

(4)應收帳款

應收帳款
-
-
Excellent
第三地區子公司名稱
-
-		 深圳精模
江西精元
江蘇精元及深圳精模
大陸被投資公司名稱
江蘇精元
常熟精元		 101 年12 月31 日
金
額
63,441
$ 20,934
6,345
6,276
231
97,227
$		 佔本公司
應收帳款
百分比
12
4
1
1
-
18

(5)應付帳款

應付帳款
-
第三地區子公司名稱
-
-
-
-		 常熟精元
重慶精元
江蘇精元
大陸被投資公司名稱
深圳精模
上海精祥		 101 年12 月31 日
金
額
309,060
$ 155,716
21,808
7,207
2
493,793
$		 佔本公司
應付帳款
百分比
37
19
3
1
-
60

~48~

(6)其他應付款

)其他應付款
第三地區子公司名稱
-
-		 大陸被投資公司名稱
常熟精元
深圳精模		 101年12月31日
金
額
34,941
$ 2,606
37,547
$

係本公司代收客戶支付常熟精元及深圳精模模具款之應付未付款項。

(7)財產交易

財產交易
第三地區
大陸被投
子公司名稱
資公司名稱
Excellent
江蘇精元
Excellent
常熟精元
Excellent
深圳精元
Excellent
江西精元
Excellent
重慶精元
101
保證事項
大陸被投資公司名稱
Best Elite
深圳精模
重慶精元
江蘇精元
常熟精元		 101 年
1
月		 1
日
至		 12
月
31		 期末
其他應收款
5,384
$ 176
1,553
1,476
-
8,589
$ 日
31
日
12
保
證
額		 已
使		 用
金
額
美金26,500仟元
-
美金
384仟元
-
-

(8)保證事項

十二、 營運部門資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，另於合併財務報表揭 露。

~49~

精元電腦股份有限公司 現金及銀行存款明細表 民國101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項
目
庫存現金及零用金
銀行存款：
支票存款
活期存款
外幣存款		 摘
要
美金2,854仟元
匯率28.99
日圓
61仟元
匯率0.3344
歐元
2仟元
匯率38.29
港幣
4仟元
匯率3.717		 金
額
223
$ 1,022
127,423
82,834
211,502
$

~50~

精元電腦股份有限公司 應收帳款明細表 民國101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

客
戶
名
稱
關係人：
江蘇精元
常熟精元
Excellent
深圳精模
A.S.C
江西精元
非關係人：
甲公司
乙公司
丙公司
丁公司
其他
減：備抵呆帳		 摘
要
金
額
63,441
$ 20,934
6,345
6,276
3,816
231
101,043
$ 215,431
$ 51,007
42,722
34,424
114,763
458,347
14,797)
(
443,550
$		 備
註
每一零星客戶餘額均
未超過本科目金額5%

~51~

精元電腦股份有限公司 存貨明細表 民國101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項
目
原物料
在製品
製成品
減：備抵存貨跌價及呆滯損失		 金 市
價
20,184
$ 36,601
198,439
255,224
$ 額		 備
註
成
本
20,186
$ 36,419
194,685
251,290
52,342)
(
198,948
$
以重置成本為市價
以淨變現價值為市價
以淨變現價值為市價

(以下空白)

~52~

單位：新台幣仟元

精元電腦股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元/仟股 單位：新台幣仟元/仟股
期
初		 餘
額		 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘
額		 市價或股權淨值 提供保證或
名 稱 股數 金
額		 股數 金 額 股數 金 額 股數 金
額		 單價（元） 總
價		 評價基礎 質押情形
Excellent Global International Ltd. 31,907 $ 6,559,627 - $ - - ($ 219,195) 註一 31,907 $ 6,340,432 198.72 $ 6,340,432 權益法 無
精元電腦(香港)有限公司 8,400 1,249,672 - - - ( 36,117) 註二 8,400 1,213,555 144.47 1,213,555 權益法 無
峻立科技股份有限公司 14,000 207,607 - - - ( 22,497) 註三 14,000 185,110 13.22 185,110 權益法 無
精益投資股份有限公司 7,398 29,861 - 4,669 註四 - - 7,398 34,530 16.67 123,290 權益法 無
友碁科技股份有限公司 2,326 25,630 - - - ( 1,338) 註五 2,326 24,292 10.44 24,292 權益法 無
American Sunrex Corporation 219 10,497 - - - ( 2,620) 註六 219 7,877 35.97 7,877 權益法 無
$ 8,082,894 $ 4,669 ($ 281,767) $ 7,805,796 $ 7,894,556

註一：係本期認列採權益法評價之投資損失555仟元、累積換算調整數218,410仟元及處分備供出售之金融資產評價損益230仟元。

註二：係本期認列採權益法評價之投資收益6,322仟元及累積換算調整數42,439仟元。

註三：係本期認列採權益法評價之投資損失22,497仟元。

註四：係本期認列採權益法評價之投資利益4,067仟元及精益公司處分其持有本公司股票成本602仟元。

註五：係本期認列採權益法評價之投資損失1,338仟元。

註六：係本期認列採權益法評價之投資損失2,229仟元及累積換算調整數391仟元。

~53~

精元電腦股份有限公司 固定資產成本變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項
目
土
地
房
屋
及
建
築
機
器
設
備
模
具
設
備
其
他
設
備
預
付
設
備
款		 期
初
金
額
477,542
$ 64,941
40,651
28,940
14,729
3,295
630,098
$		 本
期
增
加
本
期
減
少
-
$ -
$ 3,333
25,797)
(
23,689
31,488)
(
31,234
38,941)
(
2,530
3,508)
(
27,310
-

88,096
$ 99,734)
($		 本
期
移
轉
-
$ 21,077
3,570
-
-
24,647)
(
-
$		 期
末
餘
額
477,542
$ 63,554
36,422
21,233
13,751
5,958
618,460
$		 提供擔保或質押情形
無
無
無
無
無
無

~54~

精元電腦股份有限公司 固定資產累計折舊變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項
目
房
屋
及
建
築
機
器
設
備
模
具
設
備
其
他
設
備		 期初餘額
47,321
$ 28,804
24,832
8,421
109,378
$		 本期增加
本期減少
1,807
$ 25,797)
($ 3,804
4,413)
(
1,945
7,707)
(
1,803
3,509)
(
9,359
$ 41,426)
($		 期末餘額
23,331
$ 28,195
19,070
6,715
77,311
$		 備
註

(以下空白)

~55~

精元電腦股份有限公司 短期借款明細表 民國101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

借
款
種
類
信
用
借
款
信
用
借
款
信
用
借
款
信
用
借
款
信
用
借
款
信
用
借
款
信
用
借
款
信
用
借
款
信
用
借
款
信
用
借
款
信
用
借
款		 債
權
人
富
邦
銀
行
富
邦
銀
行
一
銀
銀
行
富
邦
銀
行
花
旗
銀
行
花
旗
銀
行
花
旗
銀
行
匯
豐
銀
行
兆
豐
銀
行
匯
豐
銀
行
匯
豐
銀
行		 期
末
餘
額
100,000
$ 69,816
61,089
50,000
50,000
50,000
37,000
30,000
30,000
28,508
23,272
529,685
$		 契
約
期
限
101/10/08-102/01/04
101/09/07-102/03/06
101/11/28-102/04/29
101/10/29-102/01/25
101/12/17-102/03/15
101/08/29-102/02/25
101/08/31-102/02/27
101/10/29-102/04/29
101/10/29-102/04/26
101/12/20-102/03/19
101/10/22-102/01/18		 利
率
區
間
1.18%
1.09%
1.40%
1.18%
1.45%
1.30%
1.35%
1.05%
1.48%
1.29%
1.38%		 融
資
額
度
NTD
350,000仟元
USD
3,000仟元
NTD
120,000仟元
NTD
350,000仟元
USD
5,000仟元
USD
5,000仟元
USD
5,000仟元
NTD
100,000仟元
USD
5,000仟元
USD
2,000仟元
USD
2,000仟元		 抵
押
或
擔
保
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無

~56~

精元電腦股份有限公司 應付帳款明細表 民國101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

客
戶
名
稱
關係人：
江蘇精元
深圳精模
常熟精元
重慶精元
上海精祥
非關係人：
S公司
R公司
其他		 摘
要		 金
額
309,060
$ 155,716
21,808
7,207
2
493,793
$ 191,744
$ 136,049
2,183
329,976
$		 備
註
每一零星供應商餘額均
未超過本科目金額5%

~57~

單位：新台幣仟元

精元電腦股份有限公司 長期借款明細表 民國101 年12 月31 日 借 款 種 類 債 權 人 期 末 餘 額 契 約 期 限 利 率 區 間 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 信 用 借 款 花 旗 銀 行 90,000 101/05/17-104/12/31 2.00% NTD 90,000仟元 無 信 用 借 款 富 邦 銀 行 $ 30,000 100/12/19-102/5/20 1.64% NTD 350,000仟元 無 120,000 減：一年內到期部分 ( 30,000) $ 90,000

(以下空白)

~58~

單位：新台幣仟元

精元電腦股份有限公司 銷貨收入淨額明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

項
目
筆記型電腦鍵盤
出售原料收入
其他營業收入
銷貨收入總額
減：銷貨退回
銷貨收入淨額		 數
量
5,778 仟台		 金
額
1,507,188
$ 19,463
168,969
1,695,620
1,426)
(
1,694,194
$

(以下空白)

~59~

精元電腦股份有限公司 銷貨成本明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項
目
期初原物料
加：本期進料淨額
製成品轉入
減：出售原物料
期末原物料
轉列各項費用
本期原物料耗用
直接人工
製造費用
本期製造成本
加：期初在製品
減：期末在製品
本期製成品成本
加：期初製成品
本期購入製成品
減：期末製成品
轉列固定資產
轉列各項費用
製成品轉入材料
產銷成本
出售原料成本
存貨呆滯損失
銷貨成本		 金
額
21,246
$ 28,249
3,474
18,293)
(
20,186)
(
2,133)
(
12,357
24,162
102,466
138,985
20,123
36,419)
(
122,689
175,968
1,459,757
194,685)
(
30,752)
(
1,327)
(
3,474)
(
1,528,176
18,293
9,641
1,556,110
$

~60~

精元電腦股份有限公司 製造費用明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項
目
薪
資
費
用
出
口
費
用
保
險
費
用
水
電
費
折
舊
費
用
其
他		 (以下空白)
摘
要
金
額
59,606
$ 9,078
6,517
6,471
5,348
15,446
102,466
$		 備
註
每一零星科目餘額均
未超過本科目金額5%

~61~

精元電腦股份有限公司 推銷費用明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項
目
薪
資
佣
金
支
出
勞
務
費
用
旅
費
出
口
費
用
其
他		 (以下空白)
摘
要
金
額
19,302
$ 12,619
4,863
3,776
3,518
20,910
64,988
$		 備
註
每一零星科目餘額均
未超過本科目金額5%

~62~

精元電腦股份有限公司 管理及總務費用明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項
目
薪
資
勞
務
費
其
他		 (以下空白)
摘
要
金
額
22,563
$ 10,179
25,316
58,058
$		 備
註
每一零星科目餘額均
未超過本科目金額5%

~63~

精元電腦股份有限公司 研究發展支出明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項
目
薪
資
勞
務
費
用
研
究
材
料
費
其
他		 (以下空白)
摘
要
金
額
43,456
$ 12,335
5,320
20,440
81,551
$		 備
註
每一零星科目餘額均
未超過本科目金額5%

~64~

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