SUNREX - Annual Report 2013 | FinancialReports.eu

股票代號:2387

精元電腦股份有限公司 Sunrex Technology Corp.

==> picture [290 x 86] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

一 ○ 一年度
年報
----- End of picture text -----

中華民國一○二年五月十五日刊印年報查詢網址：http://mops.twse.com.tw 本公司網站：www.sunrex.com.tw

一､本公司發言人：柯睿驊先生

職稱：副總經理聯絡電話：(04)25686983 電子郵件信箱：[email protected] 本公司代理發言人：吳明鴻先生職稱：財務長聯絡電話：(04)25686983 電子郵件信箱：[email protected]

二､地址及電話

總公司、工廠之住址及電話：台中市大雅區中正路一八八之一號電話：(04)25686983

三､辦理股票過戶機構

名稱：群益金鼎證券股份有限公司股務代理部

地址：台北市敦化南路二段97 號地下二樓網址：http://www.capital.com.tw/ 電話：(02) 2702-3999

四､最近年度財務報告簽證會計師

姓名：蕭珍琪、李燕娜會計師事務所名稱：資誠聯合會計師事務所地址：台北市基隆路一段333 號國際貿易大樓27 樓網址：http:/www.pwcglobal.com.tw/ 電話：(02)27296666

五､海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢海外有價證券資訊之方式

無

六、公司網址

http://www.sunrex.com.tw/

目錄

目錄
	頁次
壹、致股東報告書…………………………………………………………………	1
貳、公司簡介
一、設立日期 ……………………………………………………………………	4
二、公司沿革 ……………………………………………………………………	4
參、公司治理報告
一、組織系統 ……………………………………………………………………	6
二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料	8
三、公司治理運作情形 …………………………………………………………	17
四、會計師公費資訊 ……………………………………………………………	28
五、更換會計師資訊 ……………………………………………………………	29
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾
任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及
任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間 ……………………	29
七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過
百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 …………………………	29
八、持股比例占前十名之股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關係人
或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊…………………………………	30
九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同
一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例 ……………………	31
肆、募資情形
一、公司資本及股份 ……………………………………………………………	31
二、公司債辦理情形 ……………………………………………………………	38
三、特別股辦理情形 ……………………………………………………………	39
四、海外存託憑證辦理情形 ……………………………………………………	39
五、員工認股權憑證及限制員工權利新股辦理情形 …………………………	41
六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ………………………………	41
七、資金運用計畫執行情形 ……………………………………………………	41
伍、營運概況
一、業務內容 ……………………………………………………………………	42
二、市場及產銷概況 ……………………………………………………………	43
三、從業員工 ……………………………………………………………………	46
四、環保支出訊息 ………………………………………………………………	47
五、勞資關係 ……………………………………………………………………	47
六、重要契約 ……………………………………………………………………	48

陸、財務概況

財務概況
一、最近五年度簡明資產負債表、損益表、會計師姓名及其查核意見……	48
二、最近五年度財務分析 ………………………………………………………	51
三、最近年度財務報告之監察人審查報告 …………………………………… 四、最近年度財務報告(母子公司財務報告) …………………………………	54 55
五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 ………………………	116
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困
難情事對公司財務狀況之影響 ……………………………………………	163

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項
一、財務狀況 ……………………………………………………………………	163
二、財務績效 ……………………………………………………………………	163
三、現金流量 ……………………………………………………………………	164
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ………………………………	165
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年
投資計畫 ……………………………………………………………………	165
六、風險事項應分析評估最近年度及截至年報刊印日事項 …………………	165
七、其他重要事項 ………………………………………………………………	166
、特別記載事項
一、關係企業相關資料 …………………………………………………………	167
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 ………………	171
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 ……	172
四、其他必要補充說明事項 ……………………………………………………	172
五、最近年度及截至年報刊印日止，證券交易法第三十六條第二項
第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 … … …	172

捌、特別記載事項

致股東報告書

各位股東女士／先生：

民國壹佰年平板電腦崛起後的筆電市場被侵蝕，及筆電鍵盤的新競爭廠商加入；在高度競爭及外在環境轉趨嚴峻下，公司除了落實主要客戶的經營與維護，並掌握現有筆記型電腦市場輕、薄化的走向，爭取訂單；因筆記型電腦的市場已日趨成熟穩定，公司除經由自行投資研究開發新產品外，也將透過轉投資等多種管道，讓公司產品組合更多元，期待能擺脫營收過度集中於單一產品的現狀。
101年度的合併營業收入相較於100年度衰退1.16%，每股稅後淨損0.13 元；在大陸人力成本持續上漲，筆電市場並未明顯回溫的內外夾擊下，除了持續進行自動化製程改良改善，降低對人力的依賴，籌建新廠滿足客戶的需求，並積極開拓包括平板電腦外接鍵盤、觸控式鍵盤等產品及其他週邊商品的開發及出貨成長，相信穩健的規模成長與成本控制，能為股東創造最大利潤。

一､前一(一○一)年度營業結果

（一）一○一年度營業計劃實施成果
１､合併收入總額：新台幣13,364,045 仟元。
- （ 1 ）一○一年度合併營業收入13,253,071 仟元，較一○○年度合併營業收入13,409,037 仟元，減少1.16%。
- （ 2 ）一○一年度合併營業外收入110,974 仟元，較一○○年度合併營業外收入118,688 仟元，減少6.50%。
２､合併支出總額：新台幣13,344,697 仟元。
- 一○一年度合併營業成本12,201,417 仟元，合併營業費用 1,029,555 仟元，合併營業外支出113,725 仟元。
３､盈餘：稅前新台幣19,348 仟元，預計應繳所得稅94,833 仟元，稅後純損為75,485 仟元，稅後純益率為負1%。

（二）預算執行情形：無。

一一
（三） ○ 年合併財務狀況(101 年 12 月 31 日止) 單位：新台幣仟元

項目	一○一年度
資產總額	13,128,378
負債總額	5,659,016
股東權益	7,469,362
股本	3,697,803
資本公積	69,596
保留盈餘	3,148,198
累積換算調整數	35,199

一一 ○ 年度合併財務收支及獲利能力分析單位：新台幣仟元

項目	一○一年度	一○○年度
營業收入	13,253,071	13,409,037
營業成本	12,201,417	11,879,694
營業毛利	1,051,654	1,529,343
營業費用	1,029,555	1,019,512
稅前淨利	19,348	454,515
稅後淨利	-75,485	225,743
每股盈餘(元)(稅前)	0.02	1.02
每股盈餘(元)(稅後)	-0.13	0.89

（四）公司研究發展狀況

完成下列產品之研發與量產

水晶KEY 鍵盤
Gaming 鍵盤
背光鍵盤
平板電腦用藍芽外接鍵盤
桌上型超薄鍵盤
桌上型無線超薄鍵盤
藍芽掌上型超薄鍵盤
Touch Pad 鍵盤
折疊鍵盤

二､本(一○二)年度營業計劃概要

(一)經營方針
追求利潤極大化。
落實品質管理，確保產品出貨品質。
加強各項新產品開發，並縮短導入量產時程，滿足客戶需求。
導入自動化生產設備，提升生產效率及效能。
整合大陸各廠產能利用率。
。
1. 相關周邊產業尋求合作或投資的契機
(二)預期銷售數量及其依據
本公司一○二年度主要產品預計銷售情形如下：

產品項目	102年預估銷售量
筆記電腦鍵盤	8,000萬片
外接及攜帶型鍵盤	750萬片
其他(註)	－

註：其他項目係指滑鼠、觸控板等電腦週邊產品，因數量尚少故未做數量預估。

依據本公司年度經營計畫檢討會議結果。

（三）重要之產銷政策

公司將繼續開發高附加價值之超薄、冷光、藍芽、輸入端裝置，平板電腦外接輸入端裝置以及相關聯資訊產品。

三、未來公司發展策略

公司仍將秉持著「找好的客戶、找好的廠商、找好的員工」的經營理念，致力拓展OEM、ODM 行銷，發揮核心技術，提昇研發能力及競爭力，強化製造及品質管理，建立有效的成本控制系統，以提昇本公司最大的競爭力，成為全球輸入設備廠商的No.1。為達成此願景，除了期勉所有員工努力不懈外，最重要的也期望各位股東繼續給予大力支持，本人僅代表董事會及所有員工向各位股東致上最高的謝意。

四、外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

筆電整體市場於世界經濟景氣不明朗，且受平板電腦掠奪部份市場，為因應外部挑戰，從九十六年度起逐步推展的生產線自動化，不但有效降低直接、間接人力的依賴，同時更可利用現有的廠區空間提高產能；另一方面，公司仍不斷研究開發生活化的各類型的電腦週邊電子產品，擴大高附加價值產品線與發展更多樣的利基產品。藉由這些高附加價值產品，使公司毛利維持穩定的態勢，確保股東的投資收益。

因國內以及國際法規變動及對環保高度重視，公司已完成改善綠色製程，以符合歐盟ROHS 環保規範；並著手兩岸研發、製造、銷售等功能整合，避免衍生之移轉計價稅務風險；也持續延攬各領域之專業管理人才，以應未來將執行之獨立董監事及審計委員會制度；此外更透過與國際知名投資法人的接觸，引進具專業經驗的國際法人股東團隊。

藉由配合國內外經營法規的變革，也使公司的營運更趨於嚴謹，資訊更加透明，有助於投資大眾及股東對公司能有進一步了解，提升公司在國際產業的地位與知名度。

董事長：蔡火爐

貳、公司簡介

(一) 設立日期：中華民國80 年7 月22 日。
(二) 公司沿革：
[80 年07 月創辦人蔡董事長火爐先生成立精元電腦股份有限公司，創立時登記資] 本額新台幣貳仟捌佰萬元，主要業務係專營電腦及附屬設備硬體之設計開發暨製造加工買賣，並經營各種電腦、電話鍵盤。
[ 10 月正式開始營業，實收資本額新台幣壹億玖仟捌佰萬元。 ]
[ 11 月現金增資新台幣壹億柒仟萬元。 ]
[82 年07 月將台北廠設備遷至台中廠重新規劃，購買自動化生產設備，增大生產] 容量可達每月8,000 台。
[83 年10 月多媒體高功能之新產品HB 370 MX][投入量產，大幅度提昇公司形象及] 產品銷售之獲利率。
[84 年10 月現金增資新台幣貳億元正，增資後資本額為新台幣參億玖仟捌佰元正。]
[85 年03 月新產品HB 750 研發成功，5 月份正式量產。 ]
[86 年04 月新產品HB 750+研發成功，正式量產。 ]
[86 年10 月現金增資肆仟玖佰貳拾萬元正，盈餘轉增資參仟玖佰捌拾萬元，增資] 後資本額為新台幣肆億捌仟柒佰萬元整。
[87 年06 月盈餘轉增資柒仟參佰零伍萬元，增資後資本額為新台幣伍億陸仟零伍] 萬元整。
87 年06 月 HB 835、HB850 正式生產。
88 年01 月公司股票正式掛牌上市。
[88 年04 月 HB850AGP 正式量產，KB9907 正式量產。 ]
[88 年06 月 KB9903、KB9912 正式量產出貨。 ]
[88 年07 月 Home PCⅠ正式量產，KB9815 正式量產。 ]
[88 年08 月盈餘轉增資捌仟肆佰萬柒仟伍佰元正，增資後資本額為陸億肆仟肆佰] 零伍萬柒仟伍佰元正。
[88 年10 月購入大雅新廠土地進行三廠合一。 ]
[88 年12 月完成現金增資壹億伍仟伍佰玖拾肆萬貳仟伍佰元正，增資後資本額為] 捌億元。
[89 年02 月中正新廠修建完工，並完成三廠合一工作。 ]
[89 年04 月筆記型電腦鍵盤KB990305 正式量產出貨。 ]
[89 年06 月攜帶式硬碟儲存設備（USB）正式試產。 ]
[89 年09 月 KB0008 正式試產。 ]
[89 年10 月影音多媒體個人電腦（ADSⅢ）完成樣品生產；KB982202 正試量產。]
[89 年11 月未分配盈餘暨資本公積轉增資玖仟陸佰萬元整，增資後資本額為捌億] 玖仟陸佰萬元整。
[89 年11 月 KB001126 完成樣品生產。 ]
[89 年12 月攜帶式硬碟儲存設備（IEEE1394）正式量產；KB001519 完成試產。 ]
[90 年2 月 KB001746、 KB000602 正式試產。 ]
[90 年4 月舉行股東常會改選董事及監察人，董事由六席增加至七席，監察人由] 二席增加至三席；KB001626 正式試產。
[90 年5 月 PDA K/B KBP-215、RF K/B 2.4G K8225 正式量產。 ]
[90 年6 月 PDA K/B KB-6011 正式量產。 ]
[90 年7 月未分配盈餘暨資本公積轉增資捌仟玖佰陸拾萬元，增資後資本額為玖] 億捌仟伍佰陸拾萬元。
[90 年8 月本公司董事會與精模科技股份有限公司董事會，通過兩家合併案。 ]
[90 年9 月本公司與精模科技（股）公司簽定合併契約，本公司為存續公司，精] 模科技(股)公司為消滅公司；TEN K/B KBN-211 正式量產。
[91 年1 月與精模科技股份有限公司合併完成。 ]
[91 年5 月合併精模科技股份有限公司增資發行普通股股票52,916,417 股，總額] 新台幣529,164,170 元。
[91 年8 月未分配盈餘暨資本公積轉增資貳億壹仟玖佰貳拾壹萬陸仟陸佰參拾] 元，增資後資本額為壹拾柒億參仟參佰玖拾捌萬零捌佰元。
[92 年12 月未分配盈餘暨資本公積轉增資參億參仟陸佰壹拾參萬貳仟壹佰陸拾] 元，增資後資本額為貳拾億柒仟零壹拾壹萬貳仟玖佰陸拾元。
[93 年3 月將本公司於第一次買回之庫藏股未於三年內轉讓完成之1,385][仟股，] 在證券集中市場完成註銷，減資後之資本額為貳拾億伍仟陸佰貳拾陸萬貳仟玖佰陸拾元整。
[93 年10 月未分配盈餘轉增資參億零參佰玖拾參萬玖仟肆佰伍拾元，增資後資本] 額為貳拾參億陸仟零貳拾萬貳仟肆佰壹拾元。
[94 年2 月將本公司於第二次買回之庫藏股未於三年內轉讓完成之1,796][仟股，] 在證券集中市場完成註銷，減資後之資本額為貳拾參億肆仟貳佰貳拾肆萬貳仟肆佰壹拾元整。
[94 年8 月未分配盈餘轉增資貳億參仟壹佰貳拾貳萬肆仟貳佰伍拾元，增資後資] 本額為貳拾伍億柒仟參佰肆拾陸萬陸仟陸佰陸拾元。
[95 年9 月未分配盈餘轉增資伍億壹仟壹佰貳拾貳萬壹仟參佰肆拾元，增資後資] 本額為參拾億捌仟肆佰陸拾捌萬捌仟元。
[96 年9 月未分配盈餘轉增資參億捌佰參拾玖萬陸仟捌佰元，增資後資本額為參] 拾參億玖仟參佰零捌萬肆仟捌佰元。
[97 年10 月未分配盈餘轉增資參億參仟陸佰參拾萬捌仟肆佰捌拾元，增資後資本] 額為參拾柒億貳仟玖佰參拾玖萬參仟貳佰捌拾元。
[98 年12 月發行私募國內第一次無擔保可轉換公司債，新台幣4 億9 仟萬元。 ]
[99 年12 月將本公司於第五次買回之庫藏股未於三年內轉讓完成之293][仟股，在] 證券集中市場完成註銷，減資後之資本額為參拾柒億貳仟陸佰肆拾陸萬參仟貳佰捌拾元整。
[100 年12 月將本公司於第六次買回之庫藏股未於三年內轉讓完成之1,372][仟股，] 在證券集中市場完成註銷，減資後之資本額為參拾柒億壹仟貳佰柒拾肆萬參仟貳佰捌拾元整。
[101 年5 月將本公司於第七次買回之庫藏股未於三年內轉讓完成之1,494][仟股，] 在證券集中市場完成註銷，減資後之資本額為參拾陸億玖仟柒佰捌拾萬參仟貳佰捌拾元整。

股東會

參、公司治理報告

一、組織系統

(一)組織系統圖

董事會內部稽核董事長：蔡火爐副董事長執行長暨總經理

執行副總

==> picture [709 x 254] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

大雅廠中正廠總管理處行銷開發行銷業務
模射品製資產經Ｍ管會財
具出保作材銷營Ｉ理計務技Ｉ機軟硬企國國企
部部部部管控Ｓ部術Ｄ構體體劃內外劃
管、
理制
理網
路
採外倉
射模模購包儲生業計股法公人總
出具具ＲＩＦＱ管管畫務務關事務
製設ＭＱＱＥ、
造計ＡＣＣ出
貨
----- End of picture text -----

(二)各主要部門所營業務

部門	所營事業
總經理室	綜理公司產品企劃、業務稽核、財務以及經營方針及目標之擬定與各項管理規章之推行追蹤。
內部稽核	負責保護資產安全，提高會計資訊之有效性，以達成經營目標。
業管部	綜理公司產品訂單審核與產品之交貨之各項船務工作。
管理部	綜理公司之人事、股務、總務、公關等工作。
會計部	負責公司整體會計運作、管理。
MIS	綜理公司資訊系統管理維護保養等工作。
業務部	綜理國內外銷售業務、建立行銷據點以及產品之推廣工作。
技術管理部	負責公司新產品之電子、機構研究開發。
產銷管理部	分為生管、倉儲、物控、採購、外包。綜理公司生產訂單排程、存貨管理、物料進度、原物料採購、委外加工等事宜。
品保部	綜理公司產品品質管制、保證及提昇工作。
網路科技部	分為資訊室與網路室，負責公司管理資訊系統之建立與軟硬體作業與開發維護。
行銷部	負責國內外銷售業務、建立行銷據點以及產品之推廣工作。
研發處	負責新產品之開發、設計變更等工作。
模具部	負責模具加工製造、檢驗、維護及保養等工作。
射出部	負責射出產品製造加工、生產設備維護與保養等工作。

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料： (一)董事及監察人資料（一）

102 年5 月15 日

職稱（註1）	姓名	選(就) 任日期	任期	初次選任日期(註2)	選任時持有股份	選任時持有股份	現在持有股數	現在持有股數	配偶、未成年子女現在持有股份	配偶、未成年子女現在持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經（學）歷（註 3）	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
					股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
董事長	蔡火爐	99.6.17	3	80.12.12	61,794,782	16.57	50,794,782	13.74	42,626,313	11.53	─	─	台北工專	本公司總經理	副董事長	蔡曾淑萍	夫妻
副董事長	蔡曾淑萍	99.6.17	3	80.12.12	42,626,313	11.44	42,626,313	11.53	50,794,782	13.74	─	─	高商	本公司財會主管	董事長	蔡火爐	夫妻
董事	曾素娥	99.6.17	3	80.12.12	2,551,771	0.68	1,982,771	0.54	─	─	─	─	高商	本公司處長	副董事長	蔡曾淑萍	姐妹
董事	徐傑祥	99.6.17	3	96.06.13	512,778	0.14	842,778	0.23	─	─	─	─	台灣大學淡江研究所	本公司副總經理	─	─	─
董事	葉曄	99.6.17	3	96.06.13	─	─	─	─	─	─	─	─	永華聯合會計師事務所	─	─	─	─
董事	楊建平	99.6.17	3	98.06.19	─	─	─	─	─	─	─	─	University of Toronto, B.A. in Commerce andEconomics.	─	─	─	─
董事	劉殿山	99.6.17	3	99.6.17	125,438	0.03	269,438	0.07	4,850	0.00	─	─	新民商工	本公司副總經理	─	─	─
董事	賴信元	99.6.17	3	99.6.17	148,151	0.04	301,151	0.08	─	─	─	─	新民商工	本公司廠長	─	─	─
董事	溫雪	99.6.17	3	99.6.17	75,475	0.02	157,475	0.04	─	─	─	─	國立華南商職	本公司處長	─	─	─
監察人	林惠芬	99.6.17	3	96.06.13	─	─	─	─	─	─	─	─	國立成功大學博士維揚聯合會計師事務所會計師	─	─	─	─
監察人	精益投資股份有限公司代表人:余文雄	99.6.17	3	92.05.30	7,478,000	2.01	7,378,000	2.00	─	─	─	─	─	─	─	─	─

註1：法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ( 屬法人股東代表者，應註明法人股東名稱)，並應填列下表一。

註2：填列首次擔任公司董事或監察人之時間，如有中斷情事，應附註說明。

註3：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職務。

表一：法人股東之主要股東

102 年5 月15 日

	102 年5 月15 日
法人股東名稱(註1)	法人股東之主要股東(註2)
精益投資股份有限公司	精元電腦股份有限公司

註1：董事、監察人屬法人股東代表者，應填寫該法人股東名稱。

註2：填寫該法人股東之主要股東名稱 (其股權比例超過百分之十或股權比例占前十名)。若其主要股東為法人者，應再填列下表二。表二：表一主要股東為法人者其主要股東

102 年5 月15 日

	102 年5 月15 日
法人名稱（註１）	法人之主要股東（註2）
精元電腦股份有限公司	蔡火爐13.74%、蔡曾淑萍11.53%、蔡侑學9.87%、花旗（台灣）商業銀行受託保管第一證券（香港）有限公司簽約客戶第一證券（香港）代理人有限公司投資專戶7.72%、渣打國際商業銀行敦北分行受託保管阿波羅控股有限公司投資專戶5.95%、花旗（台灣）商業銀行受託保管泰坦多元資產基金ＳＰＣ投資專戶5.41%、匯豐銀行託管統一證券（香港）有限公司戶5.20%、花旗（台灣）商業銀行受託保管瑞穗證券亞洲有限公司投資專戶4.70%、精侑投資股份有限公司4.68%、精祥投資股份有限公司4.09%。

法人名稱（註１）

法人之主要股東（註2）

精元電腦股份有限公司

蔡火爐13.74%、蔡曾淑萍11.53%、蔡侑學9.87%、花旗（台灣）商業銀行受託保管第一證券（香港）有限公
司簽約客戶第一證券（香港）代理人有限公司投資專戶7.72%、渣打國際商業銀行敦北分行受託保管阿波羅控
股有限公司投資專戶5.95%、花旗（台灣）商業銀行受託保管泰坦多元資產基金ＳＰＣ投資專戶5.41%、匯豐
銀行託管統一證券（香港）有限公司戶5.20%、花旗（台灣）商業銀行受託保管瑞穗證券亞洲有限公司投資專
戶4.70%、精侑投資股份有限公司4.68%、精祥投資股份有限公司4.09%。

註1：如上表一主要股東屬法人者，應填寫該法人名稱。

註2：填寫該法人之主要股東名稱(其持股比例占前十名)及其持股比例。

董事及監察人資料（二）

102 年5 月15 日

條件姓名（註1）	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
蔡火爐														─
蔡曾淑萍														─
曾素娥														─
徐傑祥														─
葉曄														─

楊建平												
劉殿山												
賴信元												
溫雪												
林惠芬													1
精益投資股份有限公司													─

註 1 ：欄位多寡視實際數調整。
註 2 ：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “  ” 。
（ 1 ）非為公司或其關係企業之受僱人。
（ 2 ）非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限 ) 。
（ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（ 4 ）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。
（ 5 ）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（ 6 ）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（ 7 ）非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。
（8）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
（9）未有公司法第30 條各款情事之一。
（10）未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

(二) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

、、、總經理副總經理協理各部門及分支機構主管資料

102 年5 月15 日

職稱 (註1)	姓名	選(就)任日期	持有股份	持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經（學）歷(註2)	目前兼任其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人
			股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
總經理	蔡火爐	80.12.12	50,794,782	13.74	42,626,313	11.53	─	─	台北工專機械	─	副董事長	蔡曾淑萍	夫妻
執行長	林峻暉(註3)	100.12.16	50,000	0.01	8,000	0.00	─	─	台大研究所	─	─	─	─
副總經理	廖瑞澤	84.01.01	428,434	0.12	466	0.00	─	─	亞東工專	─	─	─	─
副總經理	柯睿驊	95.03.01	680,907	0.18	0	0.00	─	─	JWU	─	─	─	─
副總經理	徐傑祥	96.06.13	842,778	0.23	0	0.00	─	─	淡江研究所	─	─	─	─
副總經理	劉殿山	99.02.01	269,438	0.07	4,850	0.00	─	─	新民商工	─	─	─	─

處長	曾素娥	80.10.01	1,982,771	0.54	0	0.00	─	─	高商	─	副董事長	蔡曾淑萍	姐妹
會計主管	吳明鴻	100.08.29	7,000	0	0	0.00	─	─	中興大學會計	─	─	─	─

註1：應包括總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料，以及凡職位相當於總經理、副總經理或協理者，不論職稱，亦均應予揭露。註2：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職務。註3：執行長林峻暉先生因個人因素，自民國101 年8 月31 日起辭去執行長一職。

(三) 最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之報金

(1) 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金 ( 彙總配合級距揭露姓名方式 ) 單位：仟元

職稱	姓名	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	A、B、C及D 等四項總額占稅後純益之比例(註11)	A、B、C及D 等四項總額占稅後純益之比例(註11)					兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例(註11)	A、B、C、D、E、 F及G等七項總額占稅後純益之比例(註11)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金(註 12)
		報酬(A) (註2)		退職退休金(B)		盈餘分配之酬勞 (C)(註3)		業務執行費用 (D)(註4)				薪資、獎金及特支費等(E) (註5)		退職退休金(F)		盈餘分配員工紅利(G) (註6)				員工認股權憑證得認購股數 (H)(註7)		取得限制員工權利新股股數 (I)(註13)
		本公司	財務報告內所有公司(註8)	本公司	財務報告內所有公司(註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司		財務報告內所有公司 (註8)		本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)	本公司	財務報告內所有公司 (註8)
																現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
董事長	蔡火爐	－	－	－	－	200	200	－	－	(0.42)	(0.26)	1,440	1,440	57	57	99	－	99	－	－	－	－	－	(3.81)	(2.38)	－
董事	蔡曾淑萍	－	－	－	－	200	200	－	－	(0.42)	(0.26)	960	960	38	38	100	－	100	－	－	－	－	－	(2.76)	(1.72)	－
董事	曾素娥	－	－	－	－	200	200	－	－	(0.42)	(0.26)	1,127	1,127	45	45	328	－	328	－	－	－	－	－	(3.61)	(2.25)	－
董事	徐傑祥	－	－	－	－	200	200	－	－	(0.42)	(0.26)	1,320	1,320	52	52	4,404	－	4,404	－	－	－	－	－	(12.68)	(7.92)	－
董事	葉曄	－	－	－	－	200	200	－	－	(0.42)	(0.26)	0	0	0	0	0	－	0	－	－	－	－	－	0	0	－
董事	楊建平	－	－	－	－	200	200	－	－	(0.42)	(0.26)	0	0	0	0	0	－	0	－	－	－	－	－	0	0	－
董事	劉殿山	－	－	－	－	200	200	－	－	(0.42)	(0.26)	1,140	1,140	45	45	894	－	894	－	－	－	－	－	(4.84)	(3.02)	－
董事	賴信元	－	－	－	－	200	200	－	－	(0.42)	(0.26)	1,386	1,386	55	55	975	－	975	－	－	－	－	－	(5.55)	(3.47)	－
董事	溫雪	－	－	－	－	200	200	－	－	(0.42)	(0.26)	846	846	33	33	675	－	675	－	－	－	－	－	(3.72)	(2.33)	－

註：最近年度稅後虧損者，應個別揭露「董事及監察人」姓名及酬金；已採用國際財務報導準則者，最近年度個體或個別財務報告稅後虧損者，應個別揭露「董事及監察人」姓名及酬金。
註：最近年度董事持股成數不足情事連續達三個月以上者，應揭露個別董事之酬金；最近年度監察人持股成數不足情事連續達三個月以上者，應揭露個別監察人之酬金：無。註：最近年度任三個月份董事、監察人平均設質比率大於百分之五十者，應揭露於各該月份設質比率大於百分之五十之個別董事、監察人酬金：無。

酬金級距表

	酬金級距表	酬金級距表	酬金級距表	酬金級距表
給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名前四項酬金總額(A+B+C+D) 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G) 本公司(註9) 財務報告內所有公司(註10) I 本公司(註9) 財務報告內所有公司(註10) J
			前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
		財務報告內所有公司(註10) I	本公司(註9)	財務報告內所有公司(註10) J
低於2,000,000 元	蔡火爐、蔡曾淑萍、曾素娥、徐傑祥、葉曄、楊建平、劉殿山、賴信元、溫雪	蔡火爐、蔡曾淑萍、曾素娥、徐傑祥、葉曄、楊建平、劉殿山、賴信元、溫雪	蔡火爐、蔡曾淑萍、曾素娥、葉曄、楊建平、溫雪	蔡火爐、蔡曾淑萍、曾素娥、葉曄、楊建平、溫雪
2,000,000 元（含）～5,000,000 元	─	─	劉殿山、賴信元	劉殿山、賴信元

5,000,000 元（含）～10,000,000 元	─	─	徐傑祥	徐傑祥
10,000,000 元（含）～15,000,000 元	─	─	─	─
15,000,000 元（含）～30,000,000 元	─	─	─	─
30,000,000 元（含）～50,000,000 元	─	─	─	─
50,000,000 元（含）～100,000,000 元	─	─	─	─
100,000,000 元以上	─	─	─	─
總計	9 人	9 人	9 人	9 人

註 1 ：董事姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ) ，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表 (3-1) 或 (3-2) 。註 2 ：係指最近年度董事之報酬 ( 包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等 ) 。
註 3 ：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額。
註 4 ：係指最近年度董事之相關業務執行費用 ( 包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等 ) 。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。

註 5 ：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。

註 6 ：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工紅利（含股票紅利及現金紅利）者，應揭露最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發員工紅利金額，若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額，並另應填列附表一之三。
註 7 ：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工認股權憑證得認購股數 ( 不包括已執行部分 ) ，除填列本表外，尚應填列附表十五。

註 8 ：應揭露合併報表內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司董事各項酬金之總額。

註 9 ：本公司給付每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。
註 10 ：應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。
註 11 ：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註 12 ： a. 本欄應明確填列公司董事「有」或「無」領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
b. 公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表之 J 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
c. 酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。
註 13 ：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得限制員工權利新股股數，除填列本表外，尚應填列附表十五之一。
(2) 監察人之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式）

單位：仟元

監察人之酬金（個別揭露姓名及酬金方式）

職稱姓名監察人酬金有無領 A 、 B 及 C 等三項總額取來自占稅後純益之比例報酬 (A) 盈餘分配之酬勞 (B) 業務執行費用 (C) ( 註 8) 子公司 ( 註 2) ( 註 3) ( 註 4) 以外轉

		本公司	財務報告內所有公司 (註5)	本公司	財務報告內所有公司 (註5)	本公司	財務報告內所有公司 (註5)	本公司	財務報告內所有公司 (註5)	投資事業酬金 (註9)
監察人	林惠芬	－	－	200	200	－	－	(0.42)	(0.26)	－
監察人	精益投資股份有限公司代表人余文雄	－	－	200	200	－	－	(0.42)	(0.26)	－

註1：最近二年度連續稅後虧損者，應揭露個別董事及監察人之酬金。

註2：最近年度董事持股成數不足情事連續達三個月以上者，應揭露個別董事之酬金；最近年度監察人持股成數不足情事連續達三個月以上者，應揭露個別監察人之酬金：無。註3：最近年度任三個月份董事、監察人平均設質比率大於百分之五十者，應揭露於各該月份設質比率大於百分之五十之個別董事、監察人酬金：無。

酬金級距表

	酬金級距表	酬金級距表
給付本公司各個監察人酬金級距	監察人姓名
	前三項酬金總額(A+B+C)
	本公司(註6)	合併報表內所有公司(註7) D
低於2,000,000元	林惠芬、精益投資股份有限公司代表人余文雄	林惠芬、精益投資股份有限公司代表人余文雄
2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）	─	─
5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	─	─
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	─	─
15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	─	─
30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	─	─
50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	─	─
100,000,000元以上	─	─
總計	2 人	2 人

註 1 ：監察人姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ) ，以彙總方式揭露各項給付金額。

註 2 ：係指最近年度監察人之報酬 ( 包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等 ) 。

註 3 ：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額。

註 4 ：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用 ( 包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等 ) 。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。註 5 ：應揭露合併報表內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司監察人各項酬金之總額。

註 6 ：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。

註 7 ：應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。

註 8 ：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註 9 ： a. 本欄應明確填列公司監察人「有」或「無」領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
b. 公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取之酬金，併入酬金級距表 D 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
c. 酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

(3)總經理及副總經理之酬金(彙總配合級距揭露姓名方式)

職稱	姓名	薪資(A) （註2）	薪資(A) （註2）	退職退休金(B)	退職退休金(B)	獎金及特支費等等(C) （註3）	獎金及特支費等等(C) （註3）	盈餘分配之員工紅利金額(D) （註4）	盈餘分配之員工紅利金額(D) （註4）	盈餘分配之員工紅利金額(D) （註4）	盈餘分配之員工紅利金額(D) （註4）	A、B、C及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）（註9）	A、B、C及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）（註9）	取得員工認股權憑證數額（註5）	取得員工認股權憑證數額（註5）	取得限制員工權利新股股數(註 11)	取得限制員工權利新股股數(註 11)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註10)
		本公司	財務報告內所有公司（註6）	本公司	財務報告內所有公司（註6）	本公司	財務報告內所有公司（註6）	本公司		財務報告內所有公司（註6）		本公司	財務報告內所有公司（註6）	本公司	財務報告內所有公司（註6）	本公司	財務報告內所有公司（註6）
								現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
總經理	蔡火爐	8,796	8,796	352	352	－	－	8,002	－	8,002	－	(36.39)	(22.72)	－	－	－	－	－
執行長	林峻暉
副總經理	徐傑祥
副總經理	廖瑞澤
副總理理	柯睿驊
副總經理	劉殿山
副總經理	羅冠中

＊不論職稱，凡職位相當於總經理、副總經理者 ( 例如：總裁、執行長、總監…等等 ) ，均應予揭露。
註：執行長林峻暉於 101 年 8 月 31 日因個人因素辭職。

酬金級距表

＊不論職稱，凡職位相當於總經理、副總經理者(例如：註：執行長林峻暉於101年8月31日因個人因素辭職。	總裁、執行長、總監…等等)，均酬金級距表	應予揭露。
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	本公司(註7)	總經理及副總經理姓名合併報表內所有公司(註8) E
低於2,000,000元	蔡火爐	蔡火爐

2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）	林峻暉、廖瑞澤、柯睿驊、劉殿山、羅冠中	林峻暉、廖瑞澤、柯睿驊、劉殿山、羅冠中
5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	徐傑祥	徐傑祥
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	─	─
15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	─	─
30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	─	─
50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	─	─
100,000,000元以上	─	─
總計	7人	7人

註：執行長林峻暉於 101 年 8 月 31 日因個人因素辭職。

註 1 ：總經理及副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表 (1-1) 或 (1-2) 。註 2 ：係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。

註 3 ：係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。

註 4 ：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發總經理及副總經理之員工紅利金額（含股票紅利及現金紅利），若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額，並另應填列附表一之三。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。

註 5 ：係指截至年報刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數 ( 不包括已執行部分 ) ，除填列本表外，尚應填列附表十五。註 6 ：應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額。
註 7 ：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。
註 8 ：應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。
註 9 ：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註 10 ： a. 本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
b. 公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金
級距表 E 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
c. 酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬
金。

註 11 ：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得限制員工權利新股股數，除填列本表外，尚應填列附表十五之一。

＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

101 年 12 月 31 日單位：新台幣仟元

	職稱（註1）	姓名（註1）	股票紅利金額	現金紅利金額	總計	總額占稅後純益之比例（％）
經理人	總經理	蔡火爐	─	8,002	8,002	(16.98)
	執行長	林峻暉
	副總經理	徐傑祥
	副總經理	廖瑞澤
	副總經理	柯睿驊
	副總經理	劉殿山
	副總經理	羅冠中
	財務主管	蔡曾淑萍
	會計主管	吳明鴻
	處長	曾素娥

註 1 ：應揭露個別姓名及職稱，但得以彙總方式揭露盈餘分配情形。
註 2 ：係填列最近年度盈餘分配股東會前經董事會通過擬議配發經理人之員工紅利金額（含股票紅利及現金紅利），若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註 3 ：經理人之適用範圍，依據本會 92 年 3 月 27 日台財證三字第 0920001301 號函令規定，其範圍如下：
(1) 總經理及相當等級者
(2) 副總經理及相當等級者
(3) 協理及相當等級者
(4) 財務部門主管
(5) 會計部門主管
(6) 其他有為公司管理事務及簽名權利之人
註 4 ：若董事、總經理及副總經理有領取員工紅利（含股票紅利及現金紅利）者，除填列附表一之二外，另應再填列本表。

註 5 ：執行長林峻暉於 101 年 8 月 31 日因個人因素辭職。

( 四 ) 本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性。

A. 本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析：

年度項目	100年度	100年度	100年度	100年度	101年度	101年度	101年度	101年度
	酬金總額		總額占稅後純益比例(%)		酬金總額		總額占稅後純益比例(%)
	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司
董事及監察人酬金	2,200	2,200	0.70	0.97	2,200	2,200	(4.66)	(2.91)
總經理及副總經理酬金	8,450	8,450	6.08	8.51	8,002	8,002	(16.98)	(10.60)

註：上述酬金包含車馬費、報酬、盈餘分配之酬勞、紅利及其他報酬。

B. 本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金皆按公司章程及公司規範依適

當比例給付，由薪酬報酬委員會提出建議後，由董事會討論決定，以該職位於同業市場中的薪資水準、於公司內的權責範圍及對公司營運的貢獻度、績效達成率給予合理的報酬。

C. 經營績效及未來風險之關聯性：無。

三、公司治理運作情形：

一 ( ) 董事會運作情形：

董事會運作情形資訊

最近年度董事會開會 7 次(A)，董事監察人出列席情形如下：

職稱	姓名(註1)	實際出 ( 列) 席次數Ｂ	委託出席次數	實際出(列) 席率(%)【Ｂ /Ａ】(註2)	備註
董事長	蔡火爐	7	0	100%	－
董事	蔡曾淑萍	2	0	29%	－
董事	曾素娥	7	0	100%	－
董事	徐傑祥	7	0	100%	－
董事	葉曄	5	0	71%	－
董事	楊建平	7	0	100%	－
董事	劉殿山	7	0	100%	－
董事	賴信元	7	0	100%	－
董事	溫雪	7	0	100%	－
監察人	林惠芬	5	0		－
監察人	精益投資股份有限公司代表人:余文雄	7	0		－
其他應記載事項：一、證交法第14 條之3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無。二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：無。

  - 註 1 ：董事、監察人屬法人者，應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。 註 2 ：

  - (1)年度終了日前有董事監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出(列) 席率(%)則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。

  - (2)年度終了日前，如有董事監察人改選者，應將新、舊任董事監察人均予以填 列，並於備註欄註明該董事監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際出(列) 席率(%)則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。

( 二 ) 審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形：
(1) 本公司未設置審計委員會。

(2) 監察人參與董事會運作情形

最近年度董事會開會 7 次（ A ），列席情形如下：

職稱	姓名	實際列席次數（Ｂ）	實際列席率(%) （Ｂ/Ａ）(註)	備註
監察人	林惠芬	5	71%	─
監察人	精益投資股份有限公司代表人：余文雄	7	100%	─
其他應記載事項：一、監察人之組成及職責：（一）監察人與公司員工及股東之溝通情形：監察人認為必要時的與員工或股東直接聯絡溝通。（二）監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形：監察人列席董事會聽取稽核主管報告；監察人認為必要時亦可與稽核主管或會計師直接聯絡溝通。二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無。

註： 1 年度終了日前有監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際列席率 (%) 則以其在職期間實際列席次數計算之。
2 年度終了日前，有監察人改選者，應將新、舊任監察人均予以填列，並於備註欄註明該監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際列席率 (%) 則以其在職期間實際列席次數計算之。

( 三 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因：

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
一、公司股權結構及股東權益 (一)公司處理股東建議或糾紛等問題之方式 (二)公司掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形 (三)公司建立與關係企業風險控管機制及防火牆之方式	(一)公司設有股務單位專責處理股務及股東建議或糾紛等相關問題。 (二)本公司設有股務單位提供之，依相關規定定期揭露主要股東及主要股東之最終控制者名單。 (三)本公司已配合法令規範與關係企業間之業務與財務往來，已依主管機關相關規定，訂定書面規範。	無。
二、董事會之組成及職責 (一)公司設置獨立董事之情形 (二)定期評估簽證會計師獨立性之情形	無。本公司董事會已配合法令規範。	本公司目前仍進行評估、規劃建置公司治理相關事宜。無。
三、建立與利害關係人溝通管道之情形	本公司有發言人及代理發言人與利害關係人保持暢通之溝通管	無。

	道。
四、資訊公開（一）公司架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊之情形（二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）	(一)本公司網址為： http://www.sunrex.com.tw 。財務業務方面資訊連結至公開資訊觀測站。俟公司治理制度規劃並建置完成後，亦將於網站上揭露相關資訊。 (二)本公司已按法令規定，指派專人負責資訊蒐集及揭露工作，以期能即時揭露影響股東及利害關係人決策之資訊，並按法令規範選派合適人員擔任發言人及代理發言人。	與治理實務守則規定相符。
五、公司設置提名、薪酬或其他各類功能性委員會之運作情形	1. 本公司目前無設置提名制。 2. 公司於100 年12 月16 日設置「薪資報酬委員會」及「薪資報酬委員會組織規程」並經董事會通過。	無。
六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形：不適用。本公司並未訂定公司治理實務守則。
七、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）：本公司向來對員工權益及僱員關懷以誠信以待，成立職工福利委員會，辦理員工勞、健保，並提供免費定期健康檢查，依法提撥退休金，提供員工在職訓練，提供員工舒適安全之工作環境。本公司有發言人及代理發言人與投資者及利害關係人保持暢通之溝通管道。本公司與供應商一向維繫良好之關係。本公司董事、監察人已參與公司治理之相關課程，此外亦隨時告知董監事公司治理之相關法令更新。本公司董監事出席董事會狀況正常，以隨時掌握公司營運狀況。本公司仍進行評估為董事及監察人購買責任險中。
八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形：無。註一：董事及監察人進修之情形，參考臺灣證券交易所股份有限公司所發布之「上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點參考範例」之規定。註二：如為證券商、證券投資信託事業、證券投資顧問事業及期貨商者，應敘明風險管理政策、風險衡量標準及保護消費者或客戶政策之執行情形。註三：所稱公司治理自評報告，係指依據公司治理自評項目，由公司自行評估並說明，各自評項目中目前公司運作及執行情形之報告。

(四) 公司設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：

公司已於100 年12 月16 日通過薪酬委員會組織規程，其薪酬委員會委員共三名，

分別為：劉昌虔先生、曾立瑋小姐、葉曄小姐。

其主要職責為健全本公司董事、監察人及經理人薪資報酬制度。

(1)薪資報酬委員會成員資料

身份別（註 1）	條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格		符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）		兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數
		商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8
其他	劉昌虔												0
其他	曾立瑋												1
董事	葉曄												0

註 1 ：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註 2 ：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“＂。
（ 1 ）非為公司或其關係企業之受僱人。
（ 2 ）非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限。
（ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（ 4 ）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
（ 5 ）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（ 6 ）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（ 7 ）非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
（ 8 ）未有公司法第30 條各款情事之一。
註 3 ：若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」第 6 條第 5 項之規定。

(2)薪資報酬委員會運作情形資訊

一、本公司之薪資報酬委員會委員計3 人。

二、本屆委員任期：100 年12 月16 日至102 年6 月16 日，最近年度薪資報酬委員會開會 2 次(Ａ)，委員資格及出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數(Ｂ)	委託出席次數	實際出席率 (%)(Ｂ/Ａ)(註)	備註
召集人	劉昌虔	2	－	100%	－
委員	曾立瑋	2	－	100%	－
委員	葉曄	2	－	100%	－
其他應記載事項：一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無。二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。

註：

(1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其在職

期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

(2) 年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

(五) 履行社會責任情形：

本公司一貫秉持CSR（Corporate Social Responsibility）的精神（效率、公平、仁慈）經營企業，強化公司治理、善盡企業公民責任。本公司長期推展產線自動化，並已完成改善綠色製程，用最有效的方式創造社會需要的產品與利潤。

項目	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
一、落實推動公司治理（一）公司訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討實施成效之情形。（二）公司設置推動企業社會責任專（兼）職單位之運作情形。（三）公司定期舉辦董事、監察人與員工之企業倫理教育訓練及宣導事項，並將其與員工績效考核系統結合，設立明確有效之獎勵及懲戒制度之情形。	(一) 本公司雖未訂有企業社會責任政策或制度，但正面支持員工參加環保、社區參與、社會貢獻等活動，並確實遵循各法規法令之規定，透過企業公民擔當，履行社會責任。 (二) 按部門業務職掌而言，管理部係本公司推動企業社會責任專(兼) 職單位。 (三) 本公司雖未定期舉辦企業倫理教育訓練及宣導事項，但董事及監察人得於外部進修時參加相關教育訓練。企業倫理係屬員工績效考核之評分項目，另從業人員工作規則中對企業倫理已設有獎勵及懲戒制度。	未來適時予以訂定。公司未來將視實際需要設置推動企業社會責任專(兼)職單位。未來將適時安排董事、監察人定期參加企業倫理教育訓練。
二、發展永續環境（一）公司致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料之情形。（二）公司依其產業特性建立合適之環境管理制度之情形。（三）設立環境管理專責單	(一) 本公司事業廢棄物分門別類妥慎積存，並委託環保署認可之廢棄物處理機構清除。 (二) 公司恪守國際環保標準，研發綠色環保耐火耐燃低煙無毒、線材符合RoHS歐盟有害物質限用指令之規範。 (三) 本公司管理部負責環	符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定。符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定。符合上市上櫃公司企業社會

位或人員，以維護環境之情形。（四）公司注意氣候變遷對營運活動之影響，制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略之情形。	境之維護。公司事業廢棄物分門別類妥慎積存，並委託環保署認可之廢棄物處理機構清除。 (四) 本公司雖未訂有節能減碳及溫室氣體減量策略，但力行環保省電以減少生態環境受到破壞。	責任實務守則規定。符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定。
三、維護社會公益 (一)公司遵守相關勞動法規及尊重國際公認基本勞動人權原則，保障員工之合法權益及雇用政策無差別待遇等，建立適當之管理方法與程序及落實之情形。 (二)公司提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育之情形。 (三)公司建立員工定期溝通之機制，以及以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動之情形。 (四)公司制定並公開其消費者權益政策，以及對其產品與服務提供透明且有效之消費者申訴程序之情形。 (五)公司與供應商合作，共同致力提升企業社會責任之情形。 (六)公司藉由商業活動、實物捐贈、企業志工服務或其他免費專業服務，參與社區發展及慈善公益團體相關活動之情形。	(一)本公司之從業人員工作規則及管理辦法係依據勞動基準法及相關法令之規定訂定，勞資權利義務符合勞工相關法令之規定。另設立職工福利委員會辦理各項福利事項。 (二)新進員工未經充分職前訓練前不得操作機台，且工作現場多由主管在場監督，確保工作場所之安全無虞。 (三)公司設置意見箱，積極並瞭解員工需求，採取雙向溝通方式。 (四)本公司全面實施品質至上管理工作，持續客戶滿意之品質與服務，另由客訴部負責客戶申訴及抱怨之處理。 (五)公司尚無與供應商合作，共同致力提升企業社會責任之情形。 (六)本公司積極鼓勵員工參與社區活動，藉由福委會對公益活動之參與以回饋社會。	符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定。符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定。符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定。符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定。符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定。符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定。
四、加強資訊揭露 (一)公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相	(一) 本公司未揭露企業社會責任相關資訊。	符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定。

關資訊之方式。 ( 二 ) 公司編製企業社會責任 ( 二 ) 公司未編製企業社會符合上市上櫃公司企業社會報告書，揭露推動企業責任報告書。責任實務守則規定。社會責任之情形。

五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司未訂有「企業社會責任守則」，未來將視實際需求予以訂定。

六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形）：
環保：本公司嚴格遵守國際環保標準，並委託環保署認可之廢棄物處理機構清除廢棄物，並遵行廢棄物清理法、空氣汙染防制法等法令執行污染防制工作以維護環境衛生。
社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益：本公司不定期響應各界發起之公益活動，對於社區之環境清掃清潔積極維護，設立路燈，指示路牌。
消費者權益：本公司確實遵守合約履行義務，除能維護公司權益外，並保障消費者之應有權益。
人權：本公司員工，無分男女、宗教、黨派，在就業機會上一律平等，公司並塑造良好工作環境，確保員工免受歧視及騷擾。
安全衛生與其他社會責任活動所採取之制度與措施及履行情形：本公司遵循政府勞工安全衛生法令規定，辦理各項安全衛生工作，相關細則由各工作場所個別訂定。

七、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：本公司通過ISO9001:2008、TS16949:2009品質認證。

(六) 公司履行誠信經營情形及採行措施：

本公司以廉潔、透明及負責之經營理念，對公務部門履行法令遵循責任、對廠商及客戶履行誠信交易責任，對股東履行誠信經營責任，並防止董事、監察人、經理人或職員有違反誠信之行為發生，以避免因不誠信行為導致之商譽損害或法律責任。落實誠信經營情形

	落實誠信經營情形
項目	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
一、訂定誠信經營政策及方案 (一)公司於規章及對外文件中明示誠信經營之政策，以及董事會與管理階層承諾積極落實之情形。 (二)公司訂定防範不誠信行為方案之情形，以及方案內之作業程序、行為指南及教育訓練等運作情形。 (三)公司訂定防範不誠信	本公司訂有工作規則規範各層級人員。董事會與管理階層充分瞭解，並落實執行。本公司確實遵守公司法、證券交易法、商業會計法、貪污治罪條例、其他相官法令等內部規章明列員工需遵循。公司建立良好的內控、內	符合上市上櫃公司誠信經營守則。符合上市上櫃公司誠信經營守則。符合上市上櫃公司誠信經

行為方案時，對營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範行賄及收賄、提供非法政治獻金等措施之情形。	稽制度，隨時檢討修正，確實有效持續執行。	營守則。
二、落實誠信經營 (一)公司商業活動應避免與有不誠信行為紀錄者進行交易，並於商業契約中明訂誠信行為條款之情形。 (二)公司設置推動企業誠信經營專（兼）職單位之運作情形，以及董事會督導情形。 (三)公司制定防止利益衝突政策及提供適當陳述管道運作情形。 (四)公司為落實誠信經營所建立之有效會計制度、內部控制制度之運作情形，以及內部稽核人員查核之情形。	公司於交易往來前，先評估往來對象合法性，以確保往來對象商業誠信度。本公司設有專責單位推動經營運作及監督，必要時得向董事會報告。本公司訂定董事會議事規範利益迴避條款，若有其有利益關係者，於決議時迴避。本公司訂定有效之會計制度、內部控制制度，有效執行，稽核人員定時查核公司各單位，確報誠信經營之落實。	符合上市上櫃公司誠信經營守則。符合上市上櫃公司誠信經營守則。符合上市上櫃公司誠信經營守則。符合上市上櫃公司誠信經營守則。
三、公司建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度之運作情形。	本公司陳述管理暢通，可直接或透過主管投訴。員工如有違反規定將依其違反行為之輕重進行處分。	符合上市上櫃公司誠信經營守則。
四、加強資訊揭露 (一)公司架設網站，揭露誠信經營相關資訊情形。 (二)公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露放置公司網站等）。	於本公司年報中揭露誠信經營情形。	符合上市上櫃公司誠信經營守則。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：不適用。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊（如公司對商業往來廠商宣導公司誠信經營決心、政策及邀請其參與教育訓練、檢討修正公司訂定之誠信經營守則等情形）：無。

(七) 公司治理制度守則及相關規章其查詢方式：公司治理相關規範已訂定之股東會議事規則、董事會議事規範、董事及監察人選舉辦法、公司薪資報酬委員會組織規程等作業規章，以上規章並均揭露於公司網站 www.sunrex.com.tw 。
(八) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：公司治理相關資訊均揭露於www.sunrex.com.tw。
(九) 內部控制制度執行狀況
1.內部控制聲明書。

精元電腦股份有限公司內部控制制度聲明書

日期：102年4月11日

本公司民國101 年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業，4.資訊及溝通，及5.監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司於民國101 年12 月31 日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國102 年4 月11 日董事會通過，出席董事7 人中，有0 人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。
精元電腦股份有限公司

==> picture [289 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [295 x 12] intentionally omitted <==

2.會計師專案審查內部控制制度審查報告：無。
(十) 最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違

反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。

(十一) 最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：
1.101 年度股東常會重要決議：

精元電腦股份有限公司一○一年股東常會議事錄

時間：中華民國一○一年六月六日（星期三）上午九時。

地點台中市崇德路二段二五六號(台中市中科大飯店二樓第二會議室)。

出席：股東及股東代理人代表之股份共計302,929,028 股佔本公司發行股份總數 356,402,328 股(扣除依公司法第179 條規定無表決權股份計14,872,000 股)之84.99%。

列席：資誠聯合會計師事務所張志安會計師、群展國際法律事務所劉至芳律師。

主席：蔡火爐記錄：蔡逸人

一、主席致詞：「略」。

二、報告事項：

（一）一○○年度營業報告。

（二）監察人審核一○○年度決算表冊報告。
（三）本公司庫藏股執行情形報告。

三、承認事項：

第一案：一○○年度營業報告書及財務報表案，謹請承認。（董事會提）

說明： 1. 本公司一○○年度營業報告書及財務報表，經董事會決議通過，並送請監察人審查完竣。
營業報告書、資產負債表、損益表、股東權益變動表、現金流量表（詳附件）。
決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
第二案：一○○年度盈餘分配案，謹請承認。（董事會提）
說明： 1. 本公司截至一○○年度可分配盈餘總金額為新台幣 2,427,707,093 元，有關盈餘分配，請參閱一○○年度盈餘分配表。
擬提撥股東現金股利新台幣109,134,099 元，每股配發新台幣0.3 元，俟股東常會通過後，授權董事會另訂除息基準日、發放日及其他相關事宜。
如嗣後因買回本公司股份或將庫藏股轉讓、轉換及註銷，致影響流通在外股份數量，股東配息率因此發生變動者，授權董事會辦理相關事宜。

一○○年盈餘分配表

		單位：新台幣元
100 年度稅後淨利		315,823,816
提列法定公積10%		(31,582,382 )
特別盈餘公積		242,787,686
100 年度可供分配盈餘數		527,029,120
期初可分配盈餘		1,900,677,973
累積可供分配盈餘總數		2,427,707,093
分派股息（現金）		(72,756,066 )
股東紅利（現金）		(36,378,033)
期末未分配盈餘		2,318,572,994
附註：
配發員工紅利─現金		40,000,000
配發董監事酬勞		2,200,000
註：優先分派100 年度盈餘。
董事長：蔡火爐	經理人：蔡火爐	會計主管：吳明鴻

決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第三案：修訂「公司章程」案，謹請討論。（董事會提）

說明：本公司為配合法令及實際需要，擬修訂本公司「公司章程」部份條文，條文修訂內容，詳如對照表。
決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
第四案：修訂「董事及監察人選舉辦法」案，謹請討論。（董事會提）
說明：本公司為配合法令及實際需要，擬修訂本公司「董事及監察人選舉辦法」部份條文，條文修訂內容，詳如對照表。
決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
第五案：修訂「取得或處分資產處理程序」案，謹請討論。（董事會提）
說明：本公司為配合法令及實際需要，擬修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部份條文，條文修訂內容，詳如對照表。
決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
四、臨時動議：無。
五、散會：同日上午九時三十分整。

主席：蔡火爐記錄：蔡逸人 2.截至102 年 5 月 15 日董事會之重要決議： 101.05.15 討論事項：本公司因應國際會計準則，民國101 年1 月1 日採用IFRSs 編製合併資產負債表案。本公司註銷第七次於買回之日起滿三年逾期未轉讓之庫藏股，辦理減資變更登記之事宜。 101.06.18 討論事項：本公司擬依法買進本公司股份轉讓予本公司員工案。擬依上市上櫃公司買回本公司股份辦法之規定出具董事會聲明書。訂定本公司本次『買回股份轉讓員工辦法』。 101.08.29 討論事項：一○○年度發放現金股利案。本公司與台北富邦銀行申請集團銀行貸款額度與對子公司背書保證續約案。本公司民國一○一年上半年度財務報表及母子公司之合併財務報表案。執行長辭職案。薪酬委員會審議通過本公司經理人適用人員及每月所領現金報酬及固定津貼案。 101.12.12 討論事項：本公司辦理101 年度第一次買回股份轉讓員工事宜。本公司102 年度內部稽核計劃。擬提請通過銀行授信及外匯額度申請及續約案。薪酬委員會審議通過本公司經理人100 年紅利分配案。 102.03.22 討論事項：本公司102 年股東常會開會各項事宜。本公司首次採用國際財務報導準責(IFRSs)，可分配盈餘調整之情形及特別盈餘公積提列數額報告。修訂「公司章程」案。

修訂「資金貸與他人作業程序」案。修訂「背書保證辦法」案。修訂「董事會議事規範」案。改選董事及監察人案。解除董事競業禁止之限制案。擬提請通過銀行授信及外匯額度申請及續約案。大陸精元(重慶)電腦有限公司增資案。 102.03.27 討論事項：本公司民國一○一年年度財務報表及合併財務報表案。 102.04.11 討論事項： 101 年度盈餘分配案。擬請同意本公司101 年度「內部控制制度聲明書」。修訂「公司章程」案。 102.05.10 討論事項：本公司民國一○二年第一季合併財務報表案。擬提請通過匯豐銀行(中國) 授信額度調整案。本公司首次採用國際財務報導準責(IFRSs)，可分配盈餘調整之情形及特別盈餘公積提列數額報告案。

(十二) 最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。
(十三) 最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：

公司有關人士辭職解任情形彙總表

			102年5月15 日	102年5月15 日
職稱	姓名	到任日期	解任日期	辭職或解任原因
執行長	林峻暉	100.12.16	101.08.31	個人因素辭職

註：所稱公司有關人士係指董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等。

四、會計師公費資訊

( 一 ) 會計師公費資訊

四、會計師公費資訊 (一)會計師公費資訊
會計師事務所名稱	會計師姓名		查核期間	備註
資誠聯合會計師事務所	蕭珍琪	李燕娜	101

註：本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者，應請分別列示其查核期間，及於備註欄說明更換原因。

金額單位：新臺幣千元

公費項目金額級距	公費項目金額級距	審計公費	非審計公費	合計
1	低於2,000 千元
2	2,000 千元（含）～4,000 千元		Ｖ
3	4,000 千元（含）～6,000 千元	Ｖ
4	6,000 千元（含）～8,000 千元
5	8,000 千元（含）～10,000 千元			Ｖ
6	10,000 千元（含）以上

(二) 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容：

金額單位：新臺幣千元

會計師事務所名稱	會計師姓名	審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	會計師查核期間	備註
			制度設計	工商登記	人力資源	其他（註2）	小計
資誠聯合會計師事務所	蕭珍琪	6,000	0	34	764	2,800	3,598	101/1/ 1~101/ 12/31	服務內容為台灣移轉訂價研究專案費用
	李燕娜

註1: 本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者，應請分別列示查核期間，及於備註欄說明更換原因，並依序揭露所支付之審計與非審計公費等資訊。註2: 非審計公費請按服務項目分別列示，若非審計公費之「其他」達非審計公費合計金額 25% 者，應於備註欄列示其服務內容。
(三) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金額及原因：本公司並無更換會計師事務所。
(四) 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：不適用。

五、最近二年度及其前後期間更換會計師資訊：

(一)關於前任會計師：無。
(二)關於繼任會計師：無。
(三)前任會計師之複函：不適用。
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間：無。
七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形
- (一)董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形

				單位：股	單位：股
職稱（註1）	姓名	101 年度		當年度截至5 月15 日止
		持有股數增（減）數	質押股數增（減）數	持有股數增（減）數	質押股數增（減）數
董事長	蔡火爐	(6,000,000)	─	(5,000,000)	─
董事	蔡曾淑萍	─	─	─	─
董事	曾素娥	(121,000)	─	(125,000)	─
董事	徐傑祥	120,000	─	─	─
董事	葉曄	─	─	─	─
董事	楊建平	─	─	─	─
董事	劉殿山	45,000	─	─	─

董事	賴信元	35,000	─	─	─
董事	溫雪	22,000	─	─	─
監察人	林惠芬	─	─	─	─
監察人	精益投資股份有限公代表人:余文雄	(50,000)	─	─	─
執行長	林峻暉(註3)	─	─	─	─
副總經理	廖瑞澤	22,000	─	─	─
副總經理	柯睿驊	60,000	─	─	─
副總經理	羅冠中	25,000	─	─	─
會計主管	吳明鴻	5,000	─	─	─
註1：持有公司股份總額超過百分之十股東應註明為大股東，並分別列示。註2：股權移轉或股權質押之相對人為關係人者：無。註3：執行長林峻暉於101年8月31 日因個人因素辭職。

(二)股權移轉資訊：無。

(三)股權質押資訊：無。

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊：

持股比例占前十名之股東，其相互間之關係人資料

102 年 5 月 15 日單位：股；％

姓名（註1）	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義合計持有股份	利用他人名義合計持有股份	前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。(註3)	前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。(註3)	備註
	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱(或姓名)	關係
蔡火爐	50,794,782	13.74	42,626,313	11.53	─	─	蔡曾淑萍	夫妻	─
蔡曾淑萍	42,626,313	11.53	50,794,782	13.74	─	─	蔡火爐	夫妻	─
蔡侑學	36,491,965	9.87	─	─	─	─	蔡火爐	子	─
花旗(台灣) 託管第一證券(香港)簽約專戶	28,562,700	7.72	─	─	─	─	─	─	─
渣打託管阿波羅控股有限公司	22,000,000	5.95	─	─	─	─	─	─	─
花旗託管泰坦多元資產基金SPC 專戶	20,000,000	5.41	─	─	─	─	─	─	─
匯豐銀行託管統一證券	19,219,400	5.20	─	─	─	─	─	─	─

(香港)有限公司專戶
花旗台灣銀行託管瑞穗證券亞洲公司投資專戶	17,368,000	4.70	─	─	─	─	─	─	─
精侑投資股份有限公司	17,315,700	4.68
精祥投資股份有限公司	15,105,000	4.09	─	─	─	─	─	─	─

註1：應將前十名股東全數列示，屬法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示。
註2：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。
註3：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例：

綜合持股比例

單位：股；％

	綜合持股比例	綜合持股比例			單位：股；％	單位：股；％
轉投資事業（註）	本公司投資		董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資		綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
精益投資股份有限公司	7,397,960	99.97%	680	0.01%	7,398,640	99.98%
精元電腦(香港)有限公司	─	100%	─	─	─	100%
American Sunrex Corporation	218,420	100%	─	─	218,420	100%
Excellent Global International Ltd.	─	100%	─	─	─	100%

註：係公司採用權益法之長期投資。

肆､募資情形

一、資本及股份

(一)股本來源：

股本來源

				股本來源	股本來源
年月	發行	核定股本		實收股本		備	註
	價格	股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
80.06	10	2,800,000	28,000,000	2,800,000	28,000,000	設立	－	－
80.11	10	19,800,000	198,000,000	19,800,000	198,000,000	現金增資170,000,000	－	－
84.06	10	39,800,000	398,000,000	39,800,000	398,000,000	現金增資200,000,000	－	註1
86.07	10	48,700,000	487,000,000	48,700,000	487,000,000	現金增資49,200,000 盈餘轉增資39,800,000	－	註2
87.05	10	69,000,000	690,000,000	56,005,000	560,050,000	盈餘轉增資73,050,000	－	註3
88.09	10	80,000,000	800,000,000	64,405,750	644,057,500	盈餘轉增資84,007,500	－	註4
88.12	10	80,000,000	800,000,000	80,000,000	800,000,000	現金增資155,942,500	－	註5

89.11	10	118,000,000	896,000,000	89,600,000	896,000,000	盈轉增資56,000,000 資本公積轉增資 40,000,000	－	註6
90.07	10	193,000,000	1,930,000,000	98,560,000	985,600,000	盈轉增資71,680,000 資本公積轉增資 17,920,000	－	註7
90.12	10	300,000,000	3,000,000,000	151,476,417	1,514,764,170	與精模合併增資 529,164,170 元	－	註8
91.08	10	300,000,000	3,000,000,000	173,398,080	1,733,980,800	盈餘增資73,072,210 資本公積轉增資 146,144,420	－	註9
92.12	10	300,000,000	3,000,000,000	207,011,296	2,070,112,960	盈餘增資173,108,060 資本公積轉增資 163,024,100	－	註10
93.03	10	300,000,000	3,000,000,000	205,626,296	2,056,262,960	庫藏股減資13,850,000	－	註11
93.10	10	300,000,000	3,000,000,000	236,020,241	2,360,202,410	盈餘增資303,939,450	－	註12
94.02	10	300,000,000	3,000,000,000	234,224,241	2,342,242,410	庫藏股減資17,960,000	－	註13
94.09	10	300,000,000	3,000,000,000	257,346,666	2,573,466,660	盈餘增資231,224,250	－	註14
95.09	10	370,000,000	3,700,000,000	308,468,800	3,084,688,000	盈餘增資511,221,340	－	註15
96.09	10	370,000,000	3,700,000,000	339,308,480	3,393,084,800	盈餘增資308,396,800	－	註16
97.10	10	420,000,000	4,200,000,000	372,939,328	3,729,393,280	盈餘增資336,308,480	－	註17
99.12	10	420,000,000	4,200,000,000	372,646,328	3,726,463,280	庫藏股減資2,930,000	－	註18
100.12	10	420,000,000	4,200,000,000	371,274,328	3,712,743,280	庫藏股減資13,720,000	－	註19
101.07	10	420,000,000	4,200,000,000	369,780,328	3,697,803,280	庫藏股減資14,940,000	－	註20

註：應填列截至年報刊印日止之當年度資料。

註：增資部分應加註生效(核准)日期與文號。

註：以低於票面金額發行股票者，應以顯著方式標示。
註：以貨幣債權、技術抵充股款者，應予敘明，並加註抵充之種類及金額。註：屬私募者，應以顯著方式標示。

註1︰( 84)台財証（一）第31361 號函核准。註2︰( 86)台財証（一）第53092 號函核准。註3︰( 87)台財証（一）第42751 號函核准。註4︰( 88)台財証（一）第66059 號函核准。註5︰( 88)台財証（一）第91805 號函核准。註6︰( 89)台財証（一）第85317 號函核准。註7︰( 90)台財証（一）第132350 號函核准。註8：（ 90)台財証 (一) 第175136 號函核准。註9：（ 90)台財証 (一) 第0910143957 號函核准。註10：台財證三字第0920158057 號函核准。註11：台證上字第09300056371 號函核准。註12：台財證一字第0930127234 號函核准。註13：台證上字第09400039291 號函核准。註14：台證上字第0940028620 號函核准。註15：台證上字第0950023592 號函核准。註16：台證上字第0960028202 號函核准。

註17：台證上字第09700310611 號函核准。註18：台證上字第10000016531 號函核准。

註19：臺證上一字第10100007691 號函核准。註20：臺證上一字第10100156161 號函核准。

				單位：股
股份種類		核定股本		備註
	流通在外股份(註)	未發行股份	合計
普通股	369,780,328	50,219,672	420,000,000	－

註：均屬已上市股票。

總括申報制度募集發行有價證券應揭露之相關資訊：無此情事。

(二) 股東結構：

==> picture [81 x 12] intentionally omitted <==

					102年6月14 日	102年6月14 日
股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	外國機構及外國人	個人	合計
人數	1	4	25	74	9,178	9,282

持有股數	5,000	149,606	57,947,533	125,877,887	185,799,302	369,780,328
持股比例	0.00%	0.04%	15.67%	34.04%	50.25%	100%
陸資持股比例：無。

註：第一上市（櫃）公司及興櫃公司應揭露其陸資持股比例；陸資係指大陸地區人民來臺投資許可辦法第 3 條所規定之大陸地區人民、法人、團體、其他機構或其於第三地區投資之公司。

(三) 股權分散情形：

1. 股權分散情形：

(三) 股權分散情形： 1. 股權分散情形：
	每股面額十元		102年6月14 日
持股分級	股東人數	持有股數	持股比例(%)
1 至 999	3,171	577,097	0.16%
1,000 至 5,000	4,196	9,457,368	2.56%
5,001 至 10,000	897	7,129,607	1.93%
10,001 至 15,000	327	4,132,038	1.12%
15,001 至 20,000	191	3,526,792	0.95%
20,001 至 30,000	172	4,397,650	1.19%
30,001 至 40,000	74	2,648,060	0.72%
40,001 至 50,000	52	2,433,608	0.66%
50,001 至 100,000	109	7,797,905	2.11%
100,001 至 200,000	41	5,438,564	1.47%
200,001 至 400,000	19	5,352,604	1.44%
400,001 至 600,000	3	1,406,434	0.37%
600,001 至 800,000	8	5,660,774	1.53%
800,001 至1,000,000	4	3,522,921	0.95%
1,000,001 以上	18	306,298,906	82.83%
合計	9,282	369,780,328	100.00%

特別股股權分散表情形：無。

(四) 主要股東名單：

主要股東名單 102 年6 月14 日

股份主要股東名稱	持有股數	持股比例(%)
蔡火爐	50,794,782	13.74%
蔡曾淑萍	42,626,313	11.53%
蔡侑學	36,491,965	9.87%
花旗(台灣)託管第一證券(香港)簽約專戶	28,562,700	7.72%
渣打託管阿波羅控股有限公司	22,000,000	5.95%
花旗託管泰坦多元資產基金SPC 專戶	20,000,000	5.41%

匯豐銀行託管統一證券(香港)有限公司專戶	19,219,400	5.20%
花旗台灣銀行託管瑞穗證券亞洲公司投資專戶	17,368,000	4.70%
精侑投資股份有限公司	17,315,700	4.68%
精祥投資股份有限公司	15,105,000	4.09%

(五) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料：、、
每股市價淨值盈餘及股利資料

單位：新台幣 /元;股

年度項目	年度項目	年度項目	年度項目	100 年	101 年	當年度截至 102 年4 月30 日（註8）
每股市價（註1）	最高			34.25	23.90	13.70
	最低			16.45	10.55	11.40
	平均			25.46	15.30	─
每股淨值（註2）	分配前			19.16		─
	分配後			19.16		─
每股盈餘	加權平均股數			353,946仟股		─
	每股盈餘（註3）		追朔前	0.89	(0.13)	─
			追朔後	0.89	(0.13)	─
每股股利	現金股利			0.3	0.15	─
	無償配股	盈餘配股		─	─	─
		資本公積配股		─	─	─
	累積未付股利（註4）			─	─	─
投資報酬分析	本益比（註5）			28.61	—	─
	本利比（註6）			84.87	102	─
	現金股利殖利率（註7）			0.0118	0.0098	─

*若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。
註 1：列示各年度最高及最低市價、並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。
註 2：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。
註 3：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。
註 4：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。
註 5：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註 6：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
註 7：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。
註 8：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核(核閱)之資料；其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料。

(六) 公司股利政策及執行情形：

(1)本公司股利政策

本公司為電子產業，需配合整體產業成長特性，以及公司長期財務規劃，以求永續經營、穩定經營發展，本公司之股利政策，以不低於累積可分配盈餘之70%。

前項盈餘之分派，優先分派股票股利，其餘的分派現金股利，由董事會參考衡量未來公司之營運及資本支出需求後，擬定盈餘分派議案，提請股東會決議之。上項股利發放之金額及種類，由董事會視客觀環境及經營實際需要彈性調整之。

本公司年度決算如有盈餘時，依下列順序分派之。

a.提繳營利事業所得稅。b.彌補歷年虧損。c.提存百分之十之法定盈餘公積。
餘數加計上年度累積未分配盈餘，依法提列特別盈餘公積，餘額為累積可分配盈餘。前述累積可分配盈餘，由董事會擬具盈餘分派議案，提請股東會決議分派之。分派累積可分配盈餘時，股東股息分派最高一分。
如尚有餘額，應分派員工紅利不低於1%，董事、監察人酬勞提撥不高於3%；餘額為股東紅利，按股份總數比例分派之，其中現金股利之分派以不超過70%為原則，惟可視當年度盈餘與資金需求狀況，適度調整前述分派比例。
(2) 本次股東會擬議股利分配之情形
本次股東會擬議之股利分配係依本公司102 年4 月11 日董事會通過之盈餘分配，按除權配股基準日之股東名簿記載之股東，按其持有股份比例分配；分派現金股利每股配發新台幣0.15 元。
(3) 預期股利政策將有重大變動時，應加以說明：
本次股東常會擬議通過股利政策係依本公司102 年3 月22 日董事會通過之公司章程修訂案。股利政策為配合法令及實際需要修改如下。
本公司為電子產業，需配合整體產業成長特性，以及公司長期財務規劃，以求永續經營、穩定經營發展，本公司之股利政策，以不低於累積可分配盈餘之70%。

本公司每年決算如有當期淨利時，依下列順序分派之。

1.a. 彌補虧損。b.提存百分之十之法定盈餘公積。
2.連同期初累積未分配盈餘及當年度未分配盈餘調整數額，依法提列特別盈餘公積，餘額為累積可分配盈餘。前述累積可分配盈餘，由董事會擬具盈餘分派議案，提請股東會決議分派之。分派累積可分配盈餘時，股東股息分派最高一分。
3.如尚有餘額，應分派員工紅利不低於1%，董事、監察人酬勞提撥不高於 3%；餘額為股東紅利，按股份總數比例分派之，其中現金股利之分派以不超過70%為原則，惟可視當年度盈餘與資金需求狀況，適度調整前述分派比例。

(七) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效、每股盈餘之影響：

		單位：新台幣元一○二年度 3,697,803,280 2,400,000 54,054,649 ─ 25,000,000
年度項目		一○二年度
期初實收資本額		3,697,803,280
本年度配股配息情形 ~~(註一)~~	董監事酬勞	2,400,000
	現金股利	54,054,649
	股票股利	─
	員工現金紅利	25,000,000

	員工股票股利	員工股票股利	─
	員工股票紅利占盈餘轉增資比例		─
營業績效變化情形	營業利益		註二
	營業利益較去年同期增(減)比率
	稅後純益
	稅後純益較去年同期增(減)比率
	每股盈餘(元)
	每股盈餘較去年同期增(減)比率
	年平均投資報酬率(年平均本益比倒數)
擬制性每股盈餘及本益比	若盈餘轉增資全數改配放現金股利	擬制每股盈餘(元)	註二
		擬制年平均投資報酬率
	若未辦理資本公積轉增資	擬制每股盈餘(元)
		擬制年平均投資報酬率
	若未辦理資本公積且盈餘轉增資改以現金股利發放	擬制每股盈餘(元)
		擬制年平均投資報酬率

註一： 102 年度預估之配股及配息情形，係依據102 年4 月11 日董事會之決議估計，俟本年度股東常會決議通過後，依相關規定辦理。

註二：依『公開發行公司公開財務預測資訊處理準則』規定，本公司無須公開102 年度財務預測資訊。

董事長：蔡火爐經理人：蔡火爐會計主管：吳明鴻

(八) 員工分紅及董事、監察人酬勞：
(1) 公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞成數或範圍：扣除法定盈餘公積後，餘額應分派員工紅利不低於1%，董事、監察人酬勞提撥不高於3%；餘額為股東紅利，按股份總數比例分派之，其中現金股利之分派以不超過70%為原則，惟可視當年度盈餘與資金需求狀況，適度調整前述分派比例。
(2) 本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理：
- 列為101年度之損益。
(3) 董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊：
1. 配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞金額：分派股息(現金)：新台幣72,756,066 元。股東紅利(現金)：新台幣36,378,033 元。員工紅利配股總股數：0 股。董監事酬勞(現金)：新台幣2,200,000 元。若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形：不適用。
2. 擬議配發員工股票紅利金額及占本期稅後純益及員工紅利總額合計數之比例：不適用。
3. 擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘：(0.21) 。
(4) 前一年度員工分紅及董事、監察人酬勞之實際配發情形(包括配發股數、

金額及股價)、其與認列員工分紅及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：不適用。 1.一○○年度配發員工紅利及董事、監察人酬勞金額：

金額及股價)、其與認列員工分紅及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：不適用。 1.一○○年度配發員工紅利及董事、監察人酬勞金額：	金額及股價)、其與認列員工分紅及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：不適用。 1.一○○年度配發員工紅利及董事、監察人酬勞金額：	金額及股價)、其與認列員工分紅及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：不適用。 1.一○○年度配發員工紅利及董事、監察人酬勞金額：	金額及股價)、其與認列員工分紅及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：不適用。 1.一○○年度配發員工紅利及董事、監察人酬勞金額：	金額及股價)、其與認列員工分紅及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：不適用。 1.一○○年度配發員工紅利及董事、監察人酬勞金額：
單位：新台幣元
	原董事會通過擬議配發數	股東會決議實際配發數	差異數	差異原因
員工現金紅利	40,000,000	40,000,000	－	－
員工股票紅利	－	－	－	－
董監事酬勞(現金)	2,200,000	2,200,000	－	－
合計	42,200,000	42,200,000	－	－

2.認列員工分紅及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：不適用。

(九) 公司買回本公司股份情形：

公司買回本公司股份情形

102 年 5 月 15 日

				102年5月15 日
買回期次	第一次	第二次	第三次	第四次
買回目的	轉讓予本公司員工	轉讓予本公司員工	轉讓予本公司員工	轉讓予本公司員工
買回期間	90 年1 月30 日至90 年3 月2 日止	90 年12 月11 日至90 年12 月 26 日止	93 年12 月28 日至94 年02 月 27 日止	95 年10 月12 日至95 年12 月 11 日止
買回區間價格	22.82 元至 50.25 元	23.24 元至 45.90 元	17.08 元至 35.61 元	19.50 元至 42.25 元
已買回股份種類及數量	普通股 3,000,000 股	普通股 3,000,000 股	普通股 3,000,000 股	普通股 286,000 股
已買回股份金額	104,396,128 元	100,057,093 元	71,809,127 元	8,441,949 元
已辦理銷除及轉讓之股份數量	3,000,000 股	3,000,000 股	3,000,000 股	286,000 股
累積持有本公司股份數量	0 股	0 股	0 股	0 股
累積持有本公司股份數量占已發行股份總數比率（ % ）	0%	0%	0%	0%

買回期次	第五次	第六次	第七次	第八次
買回目的	轉讓予本公司員工	轉讓予本公司員工	轉讓予本公司員工	轉讓予本公司員工
買回期間	96 年10 月30 日至96 年12 月 29 日止	97 年10 月06 日至97 年12 月 05 日止	98 年04 月20 日至98 年05 月 04 日止	99 年09 月08 日至99 年09 月 13 日止
買回區間價格	27.10 元至 58.30 元	17.80 元至 42.30 元	17.70 元至 36.20 元	21.00 元至 46.00 元
已買回股份種類	普通股	普通股	普通股	普通股

及數量	3,000,000 股	3,000,000 股	3,000,000 股	3,000,000 股
已買回股份金額	110,448,865 元	52,680,126 元	75,016,317 元	92,125,877 元
已辦理銷除及轉讓之股份數量	3,000,000 股	3,000,000 股	3,000,000 股	0 股
累積持有本公司股份數量	0 股	0 股	0 股	3,000,000 股
累積持有本公司股份數量占已發行股份總數比率（ % ）	0%	0%	0%	0.81%

買回期次	第九次	第十次
買回目的	轉讓予本公司員工	轉讓予本公司員工
買回期間	99 年09 月27 日至99 年 09月30 日止	101 年7 月2 日至101 年7 月9 日止
買回區間價格	22.00 元至46.00 元	11.00 元至21.00 元
已買回股份種類及數量	普通股 3,000,000 股	普通股 5,000,000 股
已買回股份金額	95,824,855 元	75,131,302 元
已辦理銷除及轉讓之股份數量	0 股	1,584,000 股
累積持有本公司股份數量	6,000,000 股	9,416,000 股
累積持有本公司股份數量占已發行股份總數比率（%）	1.62%	2.54%

二、公司債辦理情形：

一 ( ) 公司債辦理情形

(一)公司債辦理情形
公司債種類（註2）	私募國內第一次無擔保可轉換公司債
發行（辦理）日期	98 年12 月28日
面額	壹拾萬元整
發行及交易地點（註3）	非海外公司債；不適用
發行價格	依票面金額發行
總額	四億九仟萬元
利率	票面利率0%
期限	五年期到期日：103.12.27
保證機構	無
受託人	兆豐國際商業銀行股份有限公司信託部
承銷機構	不適用
簽證律師	不適用
簽證會計師	不適用
償還方法	本公司債已贖回、轉換或買回、註銷外，本公司債到期時，本公司將按面額之100%償還本公司債債券持有人。

未償還本金 (註7)	未償還本金 (註7)	新台幣0元
贖回或提前清償之條款		無
限制條款（註4）		無
信用評等機構名稱、評等日期、公司債評等結果		無
附其他權利	截至年報刊印日止已轉換 (交換或認股)普通股、海外存託憑證或其他有價證券之金額	0
	發行及轉換（交換或認股）辦法	詳本公司私募國內第一次無擔保可轉換公司債發行及轉換辦法
發行及轉換、交換或認股辦法、發行條件對股權可能稀釋情形及對現有股東權益影響		無
交換標的委託保管機構名稱		無

註 1 ：公司債辦理情形含辦理中之公募及私募公司債。辦理中之公募公司債係指已經本會生效（核准）者；辦理中之私募公司債係指已經董事會決議通過者。

註 2 ：欄位多寡視實際辦理次數調整。

註 3 ：屬海外公司債者填列。

註 4 ：如限制發放現金股利、對外投資或要求維持一定資產比例等。

註 5 ：屬私募者，應以顯著方式標示。

註 6 ：屬轉換公司債、交換公司債、總括申報發行公司債或附認股權公司債，應依性質按表列格式再揭露轉換公司債資料、交換公司債資料、總括申報發行公司債情形及附認股權公司債資料。

註7：本公司於102 年1 月25 日償還本金金額490,000,000 元。

(二)轉換公司債資料：無。

( 三 ) 交換公司債資料：無。

( 四 ) 總括申報發行公司債資料：無。

( 五 ) 附認股權公司債資料：無。

三、特別股辦理情形：

特別股辦理情形應包括流通在外及辦理中之特別股，並揭露相關發行條件、對股東權益影響及公司法第一百五十七條所規定之事項：無。

四、海外存託憑證辦理情形：

本公司於民國96 年10 月29 日經董事會決議通過，核准本公司股東以其所持有已發行本公司普通股，參與海外存託憑證（GDR）之發行，發行總金額為美金23,050 仟元，發行單位總數5,000,000 單位（每單位表彰公司普通股4 股），單位發行金額為美金4.61 元，該海外存託憑證並未於任何交易市場掛牌買賣。截至民國99 年4 月30 日，上述海外存託憑證已全數兌回本公司普通股。上述海外存託憑證持有人享有與本公司普通股股東相同之權利義務，但其權利義務之行使，應依本國相關法令及存託契約約定辦理。存託契約主要約定事項如下：表決權之行使：

（1）表決權之行使：

存託憑證持有人不得直接出席本公司任何股東會及直接投票或發言，其表決權之行使應經由存託機構通知本公司董事長行使之。惟存託機構收到超過 51%存託憑證持有人對同一議案為相同之指示，存託機構應依存託憑證持有人之指示就該議案進行表決。

（2）表決權之兌回權：

於本存託憑證發行後，其持有人得依中華民國相關法令及存託契約規定請求

兌回之。請求兌回時，得由存託機構將本存託憑證所表彰之原有價證券過戶予請求兌回之人，或由存託機構將本存託憑證所表彰之原有價證券在台灣證券交易所出售，其所得價金之給付應依中華民國相關法令及存託契約規定辦理。

（3）股利分派：

除存託契約另有規定外，本存託憑證持有人按其所持有之本存託憑證表彰之普通股數量之比例，與精元公司普通股股東享有同等之股利分配權。

海外存託憑證辦理情形

102 年5 月15 日

			102 年5 月15 日
發行（辦理）日期（註2）項目			97 年8 月8 日（註4）
發行（辦理）日期			初次發行：97 年8 月8 日 99年2月26 日再發行。
發行及交易地點			上市地點：不於任何交易所上市發行地點：亞洲、歐洲
發行總金額			美金23,050仟元
單位發行價格			單位發行金額為美金4.61 元
發行單位總數			5,000,000 股
表彰有價證券之來源			原股東持有之本公司普通股
表彰有價證券之數額			普通股20,000,000 股
存託憑證持有人之權利與義務			存託憑證持有人不得直接出席本公司任何股東會及直接投票或發言，其表決權之行使應經由存託機構通知本公司董事長行使之。
受託人			無
存託機構			美商摩根大通銀行
保管機構			美商摩根大通銀行
未兌回餘額			無
發行及存續期間相關費用之分攤方式			發行本存託憑證所產生之相關費用，包括但不限於承銷費用、法律費用及其他任何相關費用，均由售股股東負擔；本存託憑證存續期間維持費用，如會計師費用，由本公司負擔。
存託契約及保管契約之重要約定事項			除存託契約另有規定外，本存託憑證持有人按其所持有之本存託憑證表彰之普通股數量之比例，與精元公司普通股股東享有同等之股利分派權。
每單位市價 (註3)	101 年	最高	註5
		最低	註5
		平均	註5
	當年度截至 102 年4 月30 日	最高	註5
		最低	註5
		平均	註5

註 1：海外存託憑證辦理情形含辦理中之公募及私募海外存託憑證。辦理中之公募海外存託憑證係指已經本會核准者；辦理中之私募海外存託憑證係指已經董事會決議通過者。
註 2 ：欄位多寡視實際辦理次數調整。
註 3 ：已參與發行海外存託憑證者，應列示最近一年度及截至年報刊印日止該海外存託憑證之相關市價，另海外存託憑證如有多處交易地點者，應按交易地點分別列示。
註 4 ：屬私募者，應以顯著方式標示。
註 5 ：本海外存託憑證未於任何證券交易所上市掛牌，故無參考市價。

五、員工認股權憑證及限制員工權利新股辦理情形：

(一)員工認股權憑證辦理情形：無。
(二)限制員工權利新股辦理情形：無。

六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：

(一)最近年度及截至年報刊印日止已完成併購或受讓他公司股份發行新股者：
最近一季併購或受讓他公司股份發行新股之主辦證券承銷商所出具之評估意見：無。
最近一季執行情形，如執行進度效益未達預計目標者，應具體說明對股東權益之影響及改進計畫：無。
(二)最近年度及截至年報刊印日止已完成併購或受讓他公司股份發行新股者，應揭露執行情形及被併購公司或受讓公司之基本資料：無。

七、資金運用計畫執行情形：

私募國內第一次無擔保可轉換公司債。

(一) 計畫內容：

本次私募資金擬用於充實營運資金、償還銀行借款或其他因應本公司未來發展之資金需求，以因應未來業務成長所需，及提高公司競爭力。

(二) 執行情形：

執行情形：
年度項目	100 年度	101 年度	差異
			金額	％
流動資產	954,696	989,669	34,973	3.66%
流動負債	1,921,560	2,558,792	637,232	33.16%
負債總額	2,514,406	2,729,849	215,443	8.57%
利息支出	(28,633)	(323,217)	(294,584)	1028.83%
營業收入	1,808,505	1,805,662	(2,843)	(0.16%)
每股盈餘	1.02	0.02	(1)	(98.04%)

全案依既定計劃執行，於99 年第二季執行完畢。

本公司於發行可轉換公司債時，將非屬權益性質之轉換權、買回權、賣回權與因轉換標的市場價值變動而重設轉換價格之重設權，依據財務會計準則公報第三十四號之規定，因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理並以其淨額，本公司於民國101 年度及100 年度帳列「公平價值變動列入損益之金融負債」分別為0 仟元及23,569 仟元。經分離後主契約債務之有效利率為6.479%。

本公司於民國101 年12 月24 日收到債券持有人之全數賣回通知，故將本次發行之轉換公司債應付未付款項490,000 仟元轉列其他應付款(表列其他流動負債-其他)，並認列贖回應付公司債

損失計42,420 仟元(表列什項支出)，且本公司已於民國102 年 1 月25 日全數償還完畢。

伍､營運概況

一、業務內容

(一)業務範圍
(1)主要業務內容：
1. 電腦及其附屬設備軟硬體之設計、製造加工買賣和維護租賃業務。
2. 微電腦之開發設計製造內外銷業務。
3. 系統軟體及應用軟體之設計開發內外銷業務。
4. 電腦通訊控制器材及控制電路板之開發設計及製造內外銷。
5. 電子計算機及其他電子產品開發設計製造內外銷。
6. 電話機、電話答錄機等通訊產品及零組件開發設計內外銷。
7. 各項鍵盤、塑膠射出字鍵及其模具設計開發製造內外銷。
8. CC01050 資料儲存及處理設備製造業。
9. F401030 製造輸出。
10. G902011 第二類電信事業。
11. 各種精密模具(塑膠鋼模、壓鑄模)之製造買賣。
12. 各種塑膠射出製品(雙色字鍵、鍵盤、塑膠用具)之製造買賣。
13. CC01070 無線通信機械器材製造業。
14. C804020 工業用橡膠製品製造業。
15. CC01060 有線通信機械器材製造業。
16. F107140 塑膠原料批發業。
17. F113010 機械批發業。
18. F113030 精密儀器批發業。
19. F113070 電信器材批發業。
20. F118010 資訊軟體批發業。
21. F119010 電子材料批發業。
22. F401010 國際貿易業。
23. F401021 電信管制射頻器材輸入業。
24. 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。
(2) 營業比重：筆記電腦鍵盤佔總營收85%，其他產品(手機按鍵、薄型/無線/PDA 等鍵盤、滑鼠、數位板等)15%。
(3) 公司目前之商品(服務)項目：筆記型電腦鍵盤、桌上型電腦鍵盤(含無線電腦鍵盤)、電子產品(手機鍵盤、電射指標鼠、數位板、數位筆)等。
(4)計劃開發之新產品(服務)：超薄冷光等功能輸入裝置、車用電子產品。研發產品的主要方向：
第一大類鍵盤裝置 (Keyboard Family)：其中含筆記型電腦鍵盤、超薄鍵盤、折疊鍵盤、Blue Tooth 鍵盤、平板電腦外接鍵盤等。

第二大類指向裝置 (Pointing Device Family)：其中含滑鼠、搖搖鼠、雷射指標鼠、Touch Pad 及 Stick Point Module。

第三大類 Tablet PC、手寫板等。第四大類雙射技術應用之水晶鍵盤雙射機殼。第五大類無線模組技術含 900 MHz, 433MHz, 315MHz, 2.4GHz 及 Blue Tooth

應用技術。

(二)產業概況：
(1) 產業之現況與發展：

本公司主要產品為筆記型電腦鍵盤，屬於筆記型電腦之主要輸入裝置鍵盤產品，故與筆記型電腦產業的發展有著密不可分的關係。筆記型電腦於2011 年全球出貨量持續在平板電腦侵蝕市場下低度成長，隨著筆記型電腦產業的日趨成熟，本公司在掌握鍵盤產業絕對經濟規模、生產鏈垂直整合與生產線自動化的優勢下，未來將持續創造良好的經營績效。

(2) 產業上、中、下游之關聯性：

上游中游下游鍵帽(Keycaps) 支撐架(Plunger) 筆記型電腦鍵盤中板(Housing) (Notebook Keyboard) 筆記型電腦廠橡膠(Rubber) 桌上型電腦鍵盤通路商線路板(Membrane) (Desktop Keyboard) 鐵板鋁板

(3) 產品發展趨勢及競爭情形：

由於電腦鍵盤產業是一成熟型產業，其產品的創新、商場的變化均相當穩定，因此產業的發展較不易出現技術創新或產業重大變動等情形，不過隨著電腦市場低價潮流的趨使及平板電腦的掘起，筆記型電腦鍵盤產品的成長將受到壓抑，造成產業經營面臨重大的挑戰。因此未來各家廠商如何能夠在大陸地區持續增加生產成本下有效管控合理的經營利潤，保有產品的競爭力將成為各家廠商競爭的重點。

(4) 市場競爭情形：

本公司主要之競爭對手為群光、達方等廠商，由於同為生產Notebook K/B、RF K/B 之廠商，故產品之差異性較小。為因應同業的競爭，本公司將持續開發新產品、生產線垂直整合、產線自動化等製程改良以提高效率、良率並降低生產成本，創造更漂亮的經營績效。

(三)技術及研發概況：

為研發計劃開發之產品，本公司持續網羅電子、通訊、光電等專業技術人力；及引進外部技術資源，期能維持筆電鍵盤穩定量產的優勢地位，並投入新產品領域的開發，為股東創造出更好的利潤。

(四)長、短期業務發展計劃：
(1)短期業務發展計劃：
1. 配合客戶的需求，整合大陸各廠的產能，有效降低產品成本。
2. 積極參與客戶新機種開發，穩定美、陸等國際大廠訂單。
3. 落實品質管控及持續提升產品品質政策。
(2)長期業務發展計劃：
1. 發揮核心技術，提升新產品研發與生產能力。
2. 全力推展OEM 行銷及國際大通路商之開發。
3. 透過資訊系統平台整合管理資訊，提升經營效率。
4. 發展規劃，經營大中華區市場。
5. 持續培育科技與各級管理人才。

二、市場及產銷概況：

(一)市場分析
(1) 主要產品及銷售地區分析

本公司主要產品為筆記型電腦之鍵盤，其他產品為桌上型電腦鍵盤、手機按鍵及其他電腦周邊產品。主要供應大陸及台灣等亞洲地區各大電腦品牌之組裝廠，餘包括亞、歐、美洲等地區通路商。

(2) 市場占有率及市場未來供需狀況與成長性

筆記型電腦鍵盤之供需狀況:因平板電腦的推出及市場景氣判斷，推估2013 年筆記型電腦的全球出貨量的成長幅度將不如往年。台灣筆記型電腦製造在世界佔有率仍具舉足輕重的地位，筆電的ODM 大廠商包括仁寶、廣達、華碩、英業達、緯創、富士康等，佔有全球筆記型電腦主要的出貨量，本公司均為其鍵盤主要的供應商；而世界上重要筆記型電腦品牌廠商如Dell、Apple、 Samsung、HP、Sony、Acer 等亦為本公司客戶。本公司在筆記型電腦鍵盤的供應仍具領先地位。

目前筆記型電腦鍵盤之其他重要之供應商有群光、達方等。

(3) 市場發展競爭利基

本公司目前在筆記電腦鍵盤的產業當中，具有銷售量及客戶掌握度方面的絕對優勢。同時在生產製程方面，係同業中唯一能做生產製造的製程垂直整合，且也為業界優先導入製程自動化，因此不但能確保產品產出的量與質，也能夠有效降低產品的製造成本，提升本公司在該產業中之競爭力。

(4) 發展遠景之有利及不利因素與因應對策
A.有利因素
- (a)在筆記型電腦持續取代桌上電腦的潮流趨勢下，2013 年筆記型電腦的出貨量在超薄筆電加入後，預估仍有成長的空間。
- (b)本公司在業界已穩居重要供應商地位，在國際競爭之高品質挑戰中，本公司仍不斷提升服務及產品品質，具有相當優勢的國際競爭力。
- (c)因應電腦產業的全球化分工，本公司全球多方位的行銷及生產據點均能提供客戶當地交貨需求。
- (d)本公司以鍵盤之核心技術結合電子之研發，在資訊、通訊、消費性電子產品上，開發各種具有附加價值產品，以提升獲利。
B.不利因素
- (a)筆記型電腦低價潮流，價格逐漸下降，且電腦鍵盤市場競爭激烈，殺價競爭及生產成本上升造成毛利率降低，經營風險也相對提高。
- (b)電子及電腦周邊產品之生命週期短暫，若對未來趨勢判斷錯誤，不僅會造成庫存積壓且營運風險的不確定性風險亦隨之升高。
- (c)國際原物料價格波動劇烈，導致原物料價格不易掌控，這對於本公司營運成本形成壓力，獲利空間有可能因材料價格、運輸成本上漲因素而被迫壓縮。
- (d)大陸當局人力勞動法令以及新所得稅法規等的約束及逐年提高基本工資，導致用人成本及所得稅賦提高，經營壓力增加。
(e)平板電腦將分食部份筆記型電腦的市場。
C.因應對策
- (a)多方位延攬優秀研發人才，研發多功能高附加價值的產品，維持整體營運毛利率。
- (b)加強市場行銷機制，進行市場脈動調查，並與上、下游客戶保持良好

互動關係，以利掌握市場最新需求與趨勢。

  - (c)全面改善自動化生產設備，強化流程控管有效降低生產成本，並建立 最強勢的成本控制系統。

  - (d)爭取新市場的商機，將公司由電腦設備輸入裝置的生產廠商擴大為所 有電子產品專業的輸入裝置的設計及製造商。

(二)主要產品之重要用途及產製過程
(1)產品之主要用途
1. 筆記型電腦：已具備個人電腦之所有功能﹐基本上等於桌上電腦之縮小。功能如下：
2. ‧ 資料､檔案管理—個人資料或薪資､收支運用。
3. ‧ 文書處理—個人文書､卷宗管理。
4. ‧ 統計分析處理—業務或會計學相關統計方面之處理。
5. ‧ 圖形處理—廣告或電玩等。
6. ‧ 網路連線—透過RF 或網路卡上internet。
7. 鍵盤：係筆記型電腦不可或缺之輸入裝置，乃人與電腦系統溝通之重要介面工具。
家用電腦(ADS)：多媒體視訊應用，家庭視聽娛樂遊戲應用，個人網站。

(2)產製過程

  - 領料→裝鋁板→裝Membrane→裝Rubber→裝Plunger→鎖螺絲(或熱熔) →插KEY→印刷→表面檢查→Felling 測試→電氣測試→比對檢查→FQC→

入庫→出貨。

(三)主要原料之供應狀況

主要原料之供應狀況
主要原料	供應商名稱	供應狀況
鋁板	濱川	良好
Membrane	FUJIKURA	良好

(四)最近二年度任一年度中曾占進(銷)貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進(銷)貨金額與比例，並說明其增減變動原因：

1.最近二年度百分之十以上主要供應商資料

項目	100年	100年	100年	100年	101年	101年	101年	101年	102年度截至前一季止	102年度截至前一季止	102年度截至前一季止	102年度截至前一季止
	名稱	金額(仟元)	占全年度進貨淨額比率 (%)	與發行人之關係	名稱	金額(仟元)	占全年度進貨淨額比率(%)	與發行人之關係	名稱	金額 (仟元)	占當年度截至前一季止進貨淨額比率(%)	與發行人之關係
1	甲公司	929,150	63,08	採權益法評價之被投資公司	甲公司	931,594	62.50	採權益法評價之被投資公司	甲公司	185,498	47.58	採權益法評價之被投資公司
2	乙公司	399,614	27.11	採權益法評價之被投資公司	乙公司	463,512	31.10	採權益法評價之被投資公司	乙公司	155,550	39.90	採權益法評價之被投資公司
	其他	144,557	9.81		其他	95,386	6.40		其他	48,777	12.52
	進貨淨額	1,474,090	100		進貨淨額	1,490,492	100		進貨淨額	389,825	100

註1：列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者，得以代號為之。

增減變動原因：本公司所生產之產品機種多元化，因應市場需求進貨零組件有增減，並與供應商維持良好之合作關係，以保障其供貨來源穩定、品質良好，故無重大變化之情事。

2、最近二年度百分之十以上主要銷貨客戶資料

項目	100年	100年	100年	100年	101年	101年	101年	101年	102年度截至前一季止	102年度截至前一季止	102年度截至前一季止	102年度截至前一季止
	名稱	金額(仟元)	占全年度銷貨淨額比率(%)	與發行人之關係	名稱	金額(仟元)	占全年度銷貨淨額比率(%)	與發行人之關係	名稱	金額(仟元)	占當年度截至前一季止銷貨淨額比率(%)	與發行人之關係
1	A公司	314,435	18.12	無	A公司	370,617	21.88	無	D公司	158,082	26.57	無
2	B公司	311,556	17.96	無	B公司	178,530	10.54	無	A公司	105,246	17.69	無
3	C公司	186,129	10.73	無					E公司	78,135	13.13	無
	其他	922,955	53.19		其他	1,145,046	67.58		其他	253,445	42.61
	銷貨淨額	1,735,075	100		銷貨淨額	1,694,193	100		銷貨淨額	594,908	100

註１：列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例，但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者，得以代號為之。

增減變動原因：本公司所銷售之鍵盤與筆記型電腦鍵盤，因客戶間開創產品，並與需求市場密切配合，故無重大變化之情事。

(五)最近二年度合併生產量值

最近二年度合併生產量值表

單位：仟台／新台幣仟元

					單位：仟台／新台幣仟元	單位：仟台／新台幣仟元
年度主要商品	101年度				100年度
	產能	產量	產值	產能	產量	產值
Keyboard	80,000	67,596	11,373,024	76,000	65,350	9,710,544
合計	80,000	67,596	11,373,024	76,000	65,350	9,710,544

註 1 ：產能係指公司經衡量必要停工、假日等因素後，利用現有生產設備，在正常運作下所能生產之數量。

註 2 ：各產品之生產具有可替代性者，得合併計算產能，並附註說明。

(六)最近二年度合併銷售量值

最近二年度合併銷售量值表單位：仟台／新台幣仟元

101 年度	101 年度	101 年度	101 年度	100 年度	100 年度	100 年度	100 年度
內銷		外銷		內銷		外銷
量	值	量	值	量	值	量	值
564	101,845	61,265	10,763,514	765	131,886	62,385	10,561,914
564	101,845	61,265	10,763,514	765	131,886	62,385	10,561,914

註:外銷量值含三角貿易

三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料表最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料 102 年5 月15 日

年度	年度	100 年度	101 年度	當年度截至102年 5月15 日
員工人數	直接人員	28	26	26
	間接人員	207	197	195
	其他人員	－	－	－
	合計	235	223	221
平均年歲		40.1	40.9	40.8
平均服務年資		7 年2 個月	8 年10 個月	9 年1 個月
學歷分布比率	博士	1%	1%	1%
	碩士	13%	15%	14%
	大專	72%	68%	69%
	高中	13%	15%	15%
	高中以下	1%	1%	1%

四、環保支出資訊

(一)最近年度因污染環境所受之損失及處份金額：最近二年度無污染環境所受損失或賠償情形。
(二)未來因應對策及可能之支出：在預定環保計劃之執行下，無造成環境污染之可能，故無需污染設施設置許可證或污染排放許可證，且亦不需投資防治污染設備，未來二年度尚無預計環保資本支出計劃。
(三)本公司因應歐盟環保指令(RoHS)相關資訊如下：
1.公司目前RoHS 進度及作法：目前以ISO-14000 文件管理做法，輔以綠色設計、綠色採購、綠色製造及綠色行銷管理，進行從上游原料到客戶端之流程管控。初步均已完成供應商以及產品的RoHS 規範。
本公司由品保部門專門負責，經費併入研發年度預算中（研發預算約佔總營收 3%）
教育訓練情況部份已完成內部人員授課以及供應商授課。並接受客戶授課達所需小時數。
文件管理以ISO-14000 文件管理方式列管相關文件，並制定產品環境品質保證系統文件、個別管理客戶綠色要求、新版文件及舊版文件之管理及識別等。
產品開發技術方面以綠色設計技術，運用在產品的研發設計上。建置輔助綠色設計的環境管理系統與支援軟體工具。製造技術方面改採無鉛製程技術，並導入新設備進行產品生產。品質檢測技術方面定期儀器檢量校準，對樣品進行篩檢分析或確認定量分析，提出檢測分析報告以確認是否符合管制標準。設備維護技術方面安排設備操作人員外訓，並由供應商定期或不定期到廠複查使用狀況，以確保設備運作與人員素質符合規範。

五、勞資關係

(一)現行重要勞資協議與各項員工權益維護措施情形
員工福利措施：全體員工加入勞保及健保，並成立職工福利委員會，除了重大節日送禮外，並提供員工住院慰勞金、喪事撫卹金多項福利，另實施員工分紅入股制度。
進修及訓練制度：本公司針對新員工會舉辦新人訓練，協助新進員工更快的進入狀況。既有員工不定期舉辦在職訓練。
退休制度：依據勞基法及勞工退休金條例之規定，按月就薪資總額
```
 - 之一定比例提撥退休基金，專戶儲存於中央信託局及勞工保險局。
```
1. 其他重要協議：本公司勞方及資方，一向以理性的溝通維持著融洽關係，並且成立職工福利委員會，負責員工福利事項之籌劃，勞資雙方均能利用職工福利委員會維持良好勞資關係。
(二)最近年度因勞資糾紛所遭受之損失：無。
六、重要契約

重要契約
契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
專利權相互授權契約	日商兄弟工業株式會社	2001 年3 月26 日至2013 年 12 月30 日	互相開放所擁有之世界各地專利權所有內容	無

陸､財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表、損益表、會計師姓名及其查核意見： (1)簡明資產負債表及綜合損益表資料

簡明資產負債表

單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目	當年度截至102 年3 月31 日財務資料
流動資產		8,061,783
不動產、廠房及設備(註2)		4,365,239
無形資產		55,671
其他資產 ( 註 2 )		254,202
資產總額		12,736,895
流動負債	分配前	3,882,469
	分配後	3,882,469
非流動負債		1,050,535
負債總額	分配前	4,933,004
	分配後	4,933,004
歸屬於母公司業主之權益		6,951,202
股本		3,697,803
資本公積		59,642
保留盈餘	分配前	3,538,786
	分配後	3,538,786
其他權益		(345,029)
庫藏股票		59,642
非控制權益		852,689
股東權益總額	分配前	7,803,891
	分配後	7,803,891

※公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。
※採用國際財務報導準則之財務資料不滿5 個年度者，應另編製下表(2)採用我國財務會計準則之財務資料。註1：以上各年度財務資料均經會計師查核簽。
註2：當年度曾辦理資產重估價者，應予列註辦理日期及重估增值金額。
註3：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止，另財務資料是否經會計師簽證、核閱或兩者皆否，應予註明。

註4：上稱分配後數字，請依據次年度股東會決議之情形填列。

簡明綜合損益表

單位:新台幣仟元

	單位:新台幣仟元
年度項目	當年度截至102 年3 月31 日財務資料
營業收入	2,840,391
營業毛利	430,285
營業損益	202,935
營業外收入及支出	(25,857)
稅前淨利	177,078
繼續營業單位本期淨利	177,078
停業單位損失	—
本期淨利（損）	141,930
本期其他綜合損益( 稅後淨額）	245,157
本期綜合損益總額	387,087
淨利歸屬於母公司業主	132,526
淨利歸屬於非控制權益	9,404
綜合損益總額歸屬於母公司業主	354,917
綜合損益總額歸屬於非控制權益	32,170
每股盈餘 ( 元 )	0.38

＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。
＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿5 個年度者，應另編製下表（2）採用我國財務會計準則之財務資料。註1:以上各年度財務資料均經會計師查核簽證。
註2：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止，另財務資料是否經會計師簽證、核閱或兩者皆否，應予註明。

註3：停業單位損失以減除所得稅後之淨額列示。

註4：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。

。

- (2) 簡明資產負債表及損益表資料我國財務會計準則

簡明資產負債表我國財務會計準則

單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）
		97 年	98 年	99 年	100 年	101 年
流動資產		1,421,337	1,412,424	908,456	954,696	989,669
基金及投資		4,960,712	6,311,858	7,010,804	8,130,524	7,836,772
固定資產（註2）		560,857	564,628	548,741	520,720	541,149
無形資產		52,725	42,897	31,855	20,816	10,761
其他資產		7,321	4,385	2,477	1,226	341
資產總額		7,003,167	8,336,407	8,502,610	9,627,982	9,378,692
流動負債	分配前	1,121,115	1,462,656	1,334,276	1,921,560	2,558,792
	分配後	1,121,115	1,462,656	1,334,276	1,921,560	2,558,792
長期負債		─	358,185	381,379	506,035	90,000

其他負債	其他負債	62,769	65,906	60,996	57,197	51,443
負債總額	分配前	1,213,498	1,916,361	1,806,265	2,514,406	2,729,849
	分配後	1,213,498	1,916,361	1,806,265	2,514,406	2,729,849
股本		3,729,393	3,729,393	3,729,393	3,712,743	3,697,803
資本公積		65,443	88,494	125,076	91,553	69,596
保留盈餘	分配前	1,823,888	2,624,900	3,495,819	3,304,458	3,148,198
	分配後	1,823,888	2,624,900	3,495,819	3,304,458	3,148,198
股東權益總額	分配前	5,789,669	6,420,046	6,696,345	7,113,576	6,648,843
	分配後	5,789,669	6,420,046	6,696,345	7,113,576	6,648,843

註1：以上各年度財務資料均經會計師查核簽

註 2 ：當年度曾辦理資產重估價者，應予列註辦理日期及重估增值金額。

註 3 ：上稱分配後數字，請依據次年度股東會決議之情形填列。

註 4 ：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。簡明損益表-我國財務會計準則

單位:新台幣仟元

年度項目	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料
	97 年	98 年	99 年	100 年	101 年
營業收入	2,314,225	1,799,704	2,077,863	1,808,505	1,805,662
營業毛利	406,916	324,700	345,454	274,104	249,552
營業損益	228,927	154,057	160,432	57,308	44,955
營業外收入及利益	921,736	1,189,830	1,315,456	361,434	72,600
營業外費用及損失	43,138	2,102	23,831	57,930	110,906
繼續營業部門稅前損益	1,107,525	1,341,785	1,452,057	360,812	6,649
繼續營業部門損益	1,032,969	1,242,939	1,347,559	315,824	47,126
停業部門損益	0	0	0	0	0
非常損益	0	0	0	0	0
會計原則變動之累積影響數	0	0	0	0	0
本期損益	1,032,969	1,242,939	1,347,559	315,824	47,126
每股盈餘(元)	2.86	3.74	4.06	1.02	0.02

註1：以上各年度財務資料均經會計師查核簽證。

註2：停業部門損益、非常損益及會計原則變動之累積影響數以減除所得稅後之淨額列示。

註3：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。

(三)會計師查核意見

最近五年度簽證會計師姓名及其查核意見：

簽證年度	會計師事務所名稱	會計師姓名	查核意見
九十七年度	資誠會計師事務所	張志安、陳永清	修正式無保留意見
九十八年度	資誠聯合會計師事務所	張志安、林億彰	修正式無保留意見
九十九年度	資誠聯合會計師事務所	張志安、蕭珍琪	修正式無保留意見
一○○年度	資誠聯合會計師事務所	蕭珍琪、張志安	修正式無保留意見

一○一年度資誠聯合會計師事務所蕭珍琪、李燕娜修正式無保留意見

二、最近五年度財務分析。

（1）財務分析

最近五年度財務分析。（1）財務分析	最近五年度財務分析。（1）財務分析	最近五年度財務分析。（1）財務分析
年度（註1）分析項目（註3）			當年度截至 1 0 1 年 3 月 3 1 日（註2）
財務結構（％）	負債占資產比率		38.73
	長期資金占不動產、廠房及設備比率		202.84
償債能力％	流動比率		207.65
	速動比率		147.28
	利息保障倍數		26.27
經營能力	應收款項週轉率（次）		2.77
	平均收現日數		131.59
	存貨週轉率（次）		4.56
	應付款項週轉率（次）		4.51
	平均銷貨日數		80.04
	不動產、廠房及設備週轉率（次）		2.78
	總資產週轉率（次）		86.79
獲利能力	資產報酬率（％）		1.13
	權益報酬率（％）		7.32
	占實收資本比率（％）	營業利益	21.95
		稅前純益	19.15
	純益率（％）		5.00
	每股盈餘（元）		0.38
現金流量	現金流量比率（％）		7.90
	現金流量允當比率（％）		—
	現金再投資比率（％）		0.27
槓桿度	營運槓桿度		1.66
	財務槓桿度		1.03

＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製公司個體財務比率分析。
＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（ 2 ）採用我國財務會計準則之財務資料。

註 1 ：以上各年度財務資料均經會計師查核簽證。

註 2 ：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應將截至年報刊印日之前一季止之當年度財務資料併入分析。

註 3 ：年報本表末端，應列示如下之計算公式：

財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3. 經營能力

(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）］／平均資產總額。
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 4 ）
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額＋現。
金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金 ) 。 ( 註 5)
槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益 ( 註 6) 。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )
註 4 ：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註 5 ：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。
註 6 ：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。
註 7 ：外國公司前開有關占實收資本比率，則改以占淨值比率計算之。
（2）財務分析 -我國財務會計準則

年度分析項目	年度分析項目	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析
		97 年	98 年	99 年	100 年	101 年
財務結構（％）	負債占資產比率	17.33	22.99	21.24	26.12	29.11
	長期資金占固定資產比率	1032.29	1200.48	1289.81	1463.28	1245.28
償債能力％	流動比率	126.78	96.59	68.09	49.68	38.67
	速動比率	100.34	87.34	56.41	40.16	30.59
	利息保障倍數	—	3468.14	61.93	13.60	1.16
經營能力	應收款項週轉率（次）	4.1	3.5	3.66	3.03	3.22
	平均收現日數	89	104	100	120	113

	存貨週轉率（次）	6.41	6.19	9.12	7.37	6.64
	應付款項週轉率（次）	2.08	1.75	1.68	1.70	1.80
	平均銷貨日數	57	59	40	50	49.5
	固定資產週轉率（次）	4.07	3.2	3.73	3.24	3.19
	總資產週轉率（次）	0.36	0.24	0.25	0.19	0.18
	資產報酬率（％）	16.05	16.21	16.24	3.72	-0.17
	股東權益報酬率（％）	19.25	20.36	20.55	4.57	-0.68
	營業利益占實收	6.14	4.13	4.3	1.54	1.22
獲利能力	資本％比率稅前純益	29.70	35.98	38.94	9.72	0.18
	純益率（％）	44.64	69.06	64.85	18.21	-2.78
	每股盈餘（元）	2.86	3.47	3.77	0.89	-0.13
	現金流量比率（％）	46.18	34.07	0	41.39	-1.04
現金流量	現金流量允當比率（％）	117.67	103.78	65.5	89.54	57.46
	現金再投資比率（％）	2.47	0.81	-6.55	-0.04	-1.97
槓桿度	營運槓桿度財務槓桿度	1.16 1.00	1.21 1.00	1.24 1.17	0.13 2	不適用 11.3

請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達20%者可免分析) 1.負債占資產比率增加：主要本年度長短期借款增加，使負債總額增加所致。
2.流動比率：主要係因本年度短期借款增加，使流動負債增加所致。
3.速動比率：主要係因本年度短期借款增加，使流動負債增加所致。

3.利息保障倍數：主要係因本年度獲利減少及因借款增加，致使利息費用增加所致。

4.總資產週轉率：主要係因本年度營收衰退所致。
5.資產報酬率：主要係因本年度獲利衰退所致。

6.股東權益報酬率、營業利益、稅前純益、純益率及每股盈餘：主要係因本年度獲利衰退所致。

7.現金流量比率、現金流量允當比率及現金再投資比率：主要係因本年度營業活動現金流量增加所致。
8.營運槓桿度：主要係因本年度營收衰退所致。
9.財務槓桿度：主要係因本年度長短期借款增加，使利息費用增加所致。

註 1 ：以上各年度財務資料均經會計師查核簽證。

註 2 ：年報本表末端，應列示如下之計算公式：

財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額。
償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 固定資產週轉率＝銷貨淨額／平均固定資產淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）］／平均資產總額。
(2) 股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 4 ）
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額。
＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金 ) 。 ( 註 5)
槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益 ( 註 6) 。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )
註 3 ：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註 4 ：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額。
註 5 ：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。

三、最近年度財務報告之監察人審查報告：

精元電腦股份有限公司監察人審核報告書茲准
董事會造送本公司101 年度經資誠聯合會計師事務所蕭珍琪會計師及李燕娜會計師查核竣事之財務報表暨合併財務報表，經本監察人等認為尚無不符。依照公司法第二一九條之規定，繕具報告。

此上

本公司102 年股東常會

監察人：林惠芬

監察人：精益投資股份有限公司

代表人－余文雄

==> picture [205 x 12] intentionally omitted <==

精元電腦股份有限公司及子公司

關係企業合併財務報表聲明書

本公司101 年度（自101 年1 月1 日至101 年12 月31 日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：精元電腦股份有限公司

負責人：蔡火爐

中

華

民國 102

年 3 月 27 日

~4~

會計師查核報告

(102)財審報字第12004660 號

精元電腦股份有限公司公鑒：

精元電腦股份有限公司及其子公司民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日之合併資產負債表，暨民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。列入上開合併財務報表之部份子公司之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關合併子公司財務報表所列示之金額係依據其他會計師之查核報告，民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日該合併子公司之資產總額分別為新台幣19,333仟元及新台幣20,549仟元，分別佔合併資產總額之0.1%及0.2%；民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之營業收入淨額分別為新台幣20,582 仟元及新台幣8,917 仟元，分別佔合併營業收入淨額之0.2%及0.1%。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

~5~

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達精元電腦股份有限公司及其子公司民國101 年12 月31 日及民國100 年 12 月31 日之財務狀況，暨民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之經營成果與現金流量。

精元電腦股份有限公司自民國102 年1 月1 日起採用金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(IFRSs)及於民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」編製精元電腦股份有限公司及其子公司之合併財務報表。精元電腦股份有限公司依前行政院金融監督管理委員會民國99 年2 月2 日金管證審字第0990004943 號函規定，於附註十三所揭露採用IFRSs 之相關資訊，其所依據之IFRSs 規定可能有所改變，因此採用IFRSs 之影響亦可能有所改變。

==> picture [229 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [37 x 12] intentionally omitted <==

會計師

==> picture [37 x 12] intentionally omitted <==

前財政部證券管理委員會核准簽證文號：(80)台財證(一)第50317 號前行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准簽證文號：金管證六字第0950122728 號

==> picture [242 x 35] intentionally omitted <==

精元電腦股份有限公司及子公司合併資產負債表民國101 年及100 年12 月31 日

		合併資產負債表民國101 年及100 年12 月31 日
1100 1310 1320 1120 1140 1190 120X 1286 1298 11XX 1480 1421 1440 14XX 1501 1521 1531 1537 1681 15XY 15X9 1670 15XX 1720 1760 1770 1780 17XX 1820 1830 1860 1888 18XX 1XXX	資產	單位：新台幣仟元 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日附註金額 % 金額 % 四(一) $ 1,531,997 12 $ 1,560,691 11 四(二) 192,766 2 229,459 2 - - 30,510 - 8,502 - 572 - 四(三) 4,305,992 33 4,603,213 34 191,120 1 392,836 3 四(四) 2,249,367 17 2,254,528 17 四(二十) 3,268 - 7,470 - 259,003 2 220,563 2 8,742,015 67 9,299,842 69 四(五) 30,492 - 47,143 - 四(六) 24,292 - 25,630 - 484 - 487 - 55,268 - 73,260 - 四(七) 477,542 3 477,542 3 1,275,428 10 1,307,713 10 2,669,080 20 2,438,839 18 542,355 4 501,356 4 880,660 7 873,473 6 5,845,065 44 5,598,923 41 ( 2,462,626 )( 19 )( 2,151,382 )( 16 ) 724,036 6 331,111 3 4,106,475 31 3,778,652 28 9,954 - 26,872 - 15,995 - 15,995 - 四(十四) 807 - 908 - 66,253 1 74,603 1 93,009 1 118,378 1 21,257 - 109,503 1 93,688 1 119,924 1 四(二十) 341 - 1,226 - 16,325 - 16,853 - 131,611 1 247,506 2 $ 13,128,378 100 $ 13,517,638 100
	流動資產現金及約當現金公平價值變動列入損益之金融資產–流動備供出售金融資產–流動應收票據淨額應收帳款淨額其他金融資產–流動存貨遞延所得稅資產–流動其他流動資產–其他流動資產合計基金及投資以成本衡量之金融資產–非流動採權益法之長期股權投資其他金融資產–非流動基金及投資合計固定資產土地房屋及建築機器設備模具設備其他設備成本及重估增值減：累計折舊未完工程及預付設備款固定資產淨額無形資產專利權商譽遞延退休金成本其他無形資產無形資產合計其他資產存出保證金遞延費用遞延所得稅資產–非流動其他資產–其他其他資產合計資產總計

(續次頁)

~7~

	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司
			合	併	資	產		負		債	表
			民國101		年及100 年12 月31 日
																	單位：新台幣仟元
							101		年		12 月	31	日		100	年	12 月	31	日
	負債及股東權益		附註				金				額		%		金		額		%
	流動負債
2100	短期借款	四(八)					$				577,345		4		$		960,114			7
2180	公平價值變動列入損益之金	四(九)
	融負債–流動										-		-				23,569			-
2120	應付票據										21,360		-				24,661			-
2140	應付帳款									2,341,656			18				2,772,778		21
2160	應付所得稅	四(二十)									51,041		-				73,431			1
2170	應付費用	四(十)									871,053		7				842,119			6
2270	一年或一營業週期內到期長	四(十一)
	期負債										73,560		1				-			-
2298	其他流動負債–其他	四(十二)									827,950		6				248,131			2
21XX	流動負債合計									4,763,965			36				4,944,803		37
	長期負債
2410	應付公司債	四(十二)									-		-				406,035			3
2420	長期借款	四(十三)									816,000		6				100,000			1
24XX	長期負債合計										816,000		6				506,035			4
	各項準備
2510	土地增值稅準備										29,614		-				29,614			-
	其他負債
2810	應計退休金負債	四(十四)									49,357		1				49,904			-
2820	存入保證金										80		-				80			-
28XX	其他負債合計										49,437		1				49,984			-
2XXX	負債總計									5,659,016			43				5,530,436		41
	股東權益
	股本
3110	普通股股本	四(十五)								3,697,803			28				3,712,743		28
3140	預收股本										23,808		-				-			-
	資本公積	四(十六)
3220	庫藏股票交易										69,596		1				91,553			1
	保留盈餘	四(十七)
3310	法定盈餘公積										851,786		7				820,203			6
3320	特別盈餘公積										24,965		-				267,753			2
3350	未分配盈餘									2,271,447			17				2,216,502		16
	股東權益其他調整項目
3420	累積換算調整數										35,199		-				296,438			2
3430	未認列為退休金成本之淨損	四(十四)
	失					(					2,544	)	-	(			3,486	)		-
3450	金融商品之未實現損益										-		-				230			-
3480 361X	庫藏股票母公司股東權益合計	四(十八)				(				323,217 6,648,843		)(	2 51	)(			288,360 7,113,576	)(	2) 53
3610	少數股權										820,519		6				873,626			6
3XXX	股東權益總計									7,469,362			57				7,987,202		59
	重大承諾及或有事項	七
1XXX	負債及股東權益總計						$			13,128,378			100		$	13,517,638			100

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所蕭珍琪、李燕娜會計師民國102 年3 月27 日查核報告。

董事長：蔡火爐

會計主管：吳明鴻

經理人：蔡火爐

~8~

精元電腦股份有限公司及子公司合併損益表民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元 (除每股(虧損)盈餘為新台幣元外)

項目

101
年
度
100
年
度
附註
金
額
%
金
額
%
$ 13,255,324
100
$ 13,409,041
100
(
1,416 )
-
(
4 )
-
(
837)
-
-
-
13,253,071
100
13,409,037
100
四(四)
(
12,201,417)(
92) (
11,879,694)(
88)
1,051,654
8
1,529,343
12
(
301,228 )(
2 ) (
309,783 )(
2 )
(
497,657 )(
4 ) (
465,261 )(
4 )
(
230,670)(
2) (
244,468)(
2)
(
1,029,555)(
8) (
1,019,512)(
8)
22,099
-
509,831
4
25,505
-
16,926
-
-
-
6,024
-
四(二)
280
-
-
-
12,441
-
-
-
四(二)
2,765
-
-
-
四(九)
7,205
-
54,782
1
62,778
1
40,956
-
110,974
1
118,688
1
(
53,177 )(
1 ) (
36,038 )
-
四(六)
(
1,338 )
-
(
760 )
-
(
6,681 )
-
-
-
-
-
(
123,815 )(
1 )
四(二)
-
-
(
9,314 )
-
四(十二)
(
52,529)
-
(
4,077)
-
(
113,725)(
1) (
174,004)(
1)
19,348
-
454,515
4
四(二十)
(
94,833)(
1) (
228,772)(
2)
($ 75,485)(
1)
$ 225,743
2
($ 47,126 )(
1 )
$ 315,824
3
(
28,359)
-
(
90,081)(
1)
($ 75,485)(
1)
$ 225,743
2
稅
前
稅
後
稅
前
稅
後
四(二十一)
$ 0.02
($ 0.13)
$ 1.02
$ 0.89
$ 0.02
($ 0.13)
$ 0.88
$ 0.76

營業收入
4110
銷貨收入
4170
銷貨退回
4190
銷貨折讓
4000
營業收入合計
營業成本
5110
銷貨成本
營業毛利淨額
營業費用
6100
推銷費用
6200
管理及總務費用
6300
研究發展費用
6000
營業費用合計
6900
營業淨利
營業外收入及利益
7110
利息收入
7130
處分固定資產利益
7140
處分投資利益
7160
兌換利益
7310
金融資產評價利益
7320
金融負債評價利益
7480
什項收入
7100
營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
7510
利息費用
7521
採權益法認列之投資損失
7530
處分固定資產損失
7560
兌換損失
7640
金融資產評價損失
7880
什項支出
7500
營業外費用及損失合計
7900
繼續營業單位稅前淨利
8110
所得稅費用
9600XX合併總損益
歸屬於：
9601
合併淨損益
9602
少數股權損益
基本每股盈餘
9750
本期淨利（淨損）
稀釋每股盈餘
9850
本期淨利（淨損）

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所蕭珍琪、李燕娜會計師民國102 年3 月27 日查核報告。

董事長：蔡火爐

會計主管：吳明鴻

經理人：蔡火爐

~9~

精元電腦股份有限公司及子公司合併股東權益變動表民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

100 年度 100 年1 月1 日餘額 99 年度盈餘指撥及分配(註1): 提列法定盈餘公積提列特別盈餘公積現金股利 100 年度合併總損益註銷庫藏股累積換算調整數庫藏股票交易未認列為退休金成本之淨損失金融商品未實現損益少數股權變動 100 年12 月31 日餘額 101 年度 101 年1 月1 日餘額 100 年度盈餘指撥及分配(註2): 提列法定盈餘公積特別盈餘公積現金股利 101 年度合併總損益預收員工認購庫藏股繳納股款註銷庫藏股累積換算調整數庫藏股票交易備供出售金融資產未實現損益未認列退休金成本之淨損失少數股權變動 101 年12 月31 日餘額	股	本	庫藏股票交易		保		留	留	盈餘	累積換算調整數	未認列為退休金成本之淨損失		金融商品之未實現損益	庫藏股票	少數股權	單位：新台幣仟元合計
	普通股股本	預收股本			法定盈餘公積			特別盈餘公積	未分配盈餘
	$ 3,729,393 - - - - ( 16,650 ) - - - - - $ 3,712,743 $ 3,712,743 - - - - - ( 14,940 ) - - - - - $ 3,697,803	$ 28,588 - - - - - - ( 28,588 ) - - - $ - $ - - - - - 23,808 - - - - - - $ 23,808	$ 125,076 - - - - ( 27,563 ) - ( 5,960 ) - - - $ 91,553 $ 91,553 - - - - - ( 24,732 ) - 2,775 - - - $ 69,596		$ 685,448 134,755 - - - - - - - - - $ 820,203 $ 820,203 31,583 - - - - - - - - - - $ 851,786		$ 1,619 - 266,134 - - - - - - - - $267,753 $ 267,753 - ( 242,788 ) - - - - - - - - - $ 24,965		$ 2,808,752 ( 134,755 ) ( 266,134 ) ( 507,185 ) 315,824 - - - - - - $ 2,216,502 $ 2,216,502 ( 31,583 ) 242,788 ( 109,134 ) ( 47,126 ) - - - - - - - $ 2,271,447	($ 265,243 ) - - - - - 561,681 - - - - $ 296,438 $ 296,438 - - - - - - ( 261,239 ) - - - - $ 35,199	($ 891 ) - - - - - - - ( 2,595 ) - - ($ 3,486 ) ($ 3,486 ) - - - - - - - - - 942 - ($ 2,544 )	$ - - - - - - - - - 230 - $ 230 $ 230 - - - - - - - - ( 230 ) - - $ -		($ 416,397 ) - - - - 44,213 - 83,824 - - - ($ 288,360 ) ($ 288,360 ) - - - - - 39,672 - ( 74,529 ) - - - ($ 323,217 )	$ 815,197 - - - ( 90,081 ) - - - - - 148,510 $ 873,626 $ 873,626 - - - ( 28,359 ) - - - - - - ( 24,748 ) $ 820,519	$ 7,511,542 - - ( 507,185 ) 225,743 - 561,681 49,276 ( 2,595 ) 230 148,510 $ 7,987,202 $ 7,987,202 - - ( 109,134 ) ( 75,485 ) 23,808 - ( 261,239 ) ( 71,754 ) ( 230 ) 942 ( 24,748 ) $ 7,469,362

註1：董監酬勞2,400 仟元及員工紅利40,000 仟元已於99 年度合併損益表中認列費用。

註2：董監酬勞2,200 仟元及員工紅利40,000 仟元已於100 年度合併損益表中認列費用。

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所蕭珍琪、李燕娜會計師民國102 年3 月27 日查核報告。

董事長：蔡火爐

經理人：蔡火爐

會計主管：吳明鴻

~10~

精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司
	合	併	現	金		流	量	表
民國101		年及100 年1			月1 日至12 月31					日
													單位：新台幣仟元
						101			年	度		100	年	度
營業活動之現金流量
合併總損益					($					75,485 )		$		225,743
調整項目
折舊費用										387,655				362,715
各項攤提										65,237				79,848
存貨跌價及呆滯損失本期提列數										466,671				13,101
金融資產評價(利益)損失					(					2,765 )				9,314
金融負債評價利益					(					7,205 )	(			54,782 )
處分投資利益					(					280 )				-
採權益法認列之投資損失										1,338				760
依權益法認列之長期股權投資股利收現數										-				2,326
處分固定資產損失(利益)										6,681	(			6,024 )
應付公司債折價攤銷數										25,865				24,655
應付公司債贖回損失										42,420				-
匯率影響數					(					1,865 )				596
資產及負債科目之變動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動減少										39,738	(			210,178 )
應收票據淨額					(					7,930 )				247
應收帳款淨額										164,257	(			94,102 )
其他金融資產-流動					(					51,068 )				3,473
存貨					(					528,633 )	(			407,784 )
其他流動資產					(					38,440 )	(			75,461 )
遞延所得稅資產										5,087				495
應付票據					(					3,301 )	(			15,829 )
應付帳款					(					431,122 )				375,465
應付所得稅					(					22,390 )	(			131,423 )
應付費用										28,934				145,506
其他流動負債										29,569				6,681
應計退休金負債										495				2,049
營業活動之淨現金流入										93,463				257,391

(續次頁)

~11~

精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司	精元電腦股份有限公司及子公司
	合	併	現	金		流	量	表
民國101		年及100 年1			月1 日至12 月31					日
													單位：新台幣仟元
						101			年	度		100	年	度
投資活動之現金流量
受限制資產減少(增加)						$				241,552	($			8,434 )
備供出售金融資產－流動										30,510	(			30,280 )
其他金融資產-非流動減少(增加)										3	(			210 )
以成本衡量之金融資產增加										16,651	(			47,143 )
購置固定資產					(					596,535 )	(			463,739 )
出售固定資產價款										16,356				9,355
存出保證金減少(增加)										88,246	(			109,503 )
購置無形資產										-	(			2,000 )
遞延費用增加					(					41,066 )	(			62,433 )
其他資產-其他減少										528				7,043
投資活動之淨現金流出					(					243,755 )	(			707,344 )
融資活動之現金流量
短期借款本期(減少)增加數					(					382,769 )				713,128
長期借款舉借數										859,560				100,000
長期借款償還數					(					70,000 )				-
發放現金股利					(					109,134 )	(			507,185 )
員工認購庫藏股價款										23,808				37,665
購買庫藏股票					(					75,131 )				-
出售庫藏股票										1,132				1,213
少數股權變動					(					24,748 )				148,510
融資活動之淨現金流入										222,718				493,331
匯率影響數										1,865	(			596 )
匯率變動數					(					102,985 )				291,690
本期現金及約當現金(減少)增加					(					28,694 )				334,472
期初現金及約當現金餘額									1,560,691				1,226,219
期末現金及約當現金餘額						$			1,531,997			$	1,560,691
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息						$				26,225		$		9,461
本期支付所得稅						$				146,176		$		346,374
僅有部分現金支出之投資活動
購置固定資產						$				656,785		$		456,103
加：期初應付設備款										47,561				55,197
減：期末應付設備款					(					107,811 )	(			47,561 )
本期支付現金						$				596,535		$		463,739

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所蕭珍琪、李燕娜會計師民國102 年3 月27 日查核報告。

經理人：蔡火爐

董事長：蔡火爐

會計主管：吳明鴻

~12~

==> picture [405 x 74] intentionally omitted <==

一、公司沿革

精元電腦股份有限公司(以下簡稱「本公司」)設立於民國80 年7 月22 日，並以民國91 年1 月10 日為合併基準日吸收合併精模科技股份有限公司。主要營業項目係筆記型電腦鍵盤及其附屬設備之製造及買賣業。本公司股票自民國88 年1 月起在台灣證券交易所買賣。截至民國101 年12 月31 日止，本公司及列入本合併財務報表之子公司員工人數合計為13,546 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，重要會計政策彙總說明如下：

(一)合併財務報表編製原則

1.本公司對於直接或間接持有表決權之股份超過50%以上之被投資公司及符合有控制能力之條件者將全數納入合併財務報表編製個體，並自民國 97 年1 月1 日起於每季編製合併財務報表。

本公司與合併子公司相互間重大交易事項及資產負債表科目餘額予以沖銷。

2.列入合併財務報表之所有子公司及本期增減變動情形如下：

投資公司名稱	受控公司名稱	業務性質	持有股權百分比(註1)	持有股權百分比(註1)	說明
			民國101年 12月31日	民國100年 12月31日
本公司本公司本公司本公司本公司 Excellent	Excellent Global International Ltd.(Excellent) American Sunrex Corporation (A.S.C.) 精元電腦(香港)有限公司 (香港精元) 精益投資股份有限公司 (精益投資) 峻立科技股份有限公司 (峻立科技) Crown Trading International Ltd. (CROWN)	各種投資業務電腦及其附屬設備之銷售電腦及其附屬設備之銷售各種投資業務工業用塑膠製品、模具、電子零組件製造進出口貿易業務	100 100 100 99.97 70.71 100	100 100 100 99.97 70.71 100	註2

~13~

投資公司名稱	受控公司名稱	業務性質	持有股權百分比(註1)	持有股權百分比(註1)	說明
			民國101年 12月31日	民國100年 12月31日
Excellent 香港精元及 Excellent Leading 香港精元及 Best Elite Best Elite Best Elite Best Elite Best Elite 深圳精模	Golden Point Trading International Ltd.(G.P.I.) Leading Growth Industrial Co., Ltd.(Leading) Best Elite Holdings Ltd.(Best Elite) 精元電腦(江蘇)有限公司 (江蘇精元) 精模電子科技(深圳)有限公司(深圳精模) 精祥(上海)電腦有限公司 (上海精祥) 常熟精元電腦有限公司 (常熟精元) 精元(重慶)電腦有限公司 (重慶精元) 江西精元電腦有限公司 (江西精元)	進出口貿易業務各種投資業務各種投資業務生產數據通信多媒體系統設備製造、沖模、新型顯示器件製造生產經營塑膠模具、電腦(電話) 鍵盤、塑膠射出成型品生產筆記型電腦鍵盤及相關產品生產筆記型電腦鍵盤及相關產品生產筆記型電腦鍵盤及相關產品生產經營塑膠模具、電腦(電話) 鍵盤、塑膠射出成型品	100 100 100 100 50 100 100 100 100	100 100 100 100 50 100 100 100 100

註1：截至民國101 年及100 年12 月31 日止之持股百分比。

註2：本公司於民國100 年10 月轉投資峻立科技股份有限公司從事生產工業用塑膠製品、模具及電子零組件製造。
3.未列入本合併財務報之子公司無此情形。
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式不適用。
5.國外子公司營業之特殊風險

不適用。

6.子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者，該限制之本質與程度不適用。

~14~

7.子公司持有母公司發行證券之內容

截至民國101 年及100 年12 月31 日，本公司之子公司精益投資股份有限公司持有本公司發行之普通股分別計7,378 仟股及7,428 仟股，取得成本分別為88,758 仟元及89,360 仟元。

8.子公司發行轉換公司債及新股之有關資料
- (1)本公司基於營運之需要，依民國100 年8 月1 日經濟部投審會核准，經由第三地區投資事業香港SUNREX TECHNOLOGY (H.K.) CO.,LTD.、英屬蓋曼群島EXCELLENT GLOBAL INTERNATIONAL LTD.之再轉投資事業香港BEST ELITE HOLDINGS LTD.，以新台幣299,804 仟元(美金 10,000 仟元)，間接在大陸地區投資精元(重慶)電腦有限公司。增資後精元(重慶)電腦有限公司之實收股本為新台幣388,396 仟元(美金 13,000 仟元)。
- (2)本公司為綜合營運效益考量，於民國100 年10 月5 日參與峻立科技股份有限公司現金增資14,000 仟股，每股面額10 元，溢價發行，本公司以每股認購金額15 元整完成認購，總投資金額為210,000 仟元，本公司持股比例為70.71%。
(二)子公司外幣財務報表換算基礎

海外子公司財務報表於轉換時，所有資產、負債科目均按資產負債表日之匯率換算，股東權益中除期初保留盈餘係以上期期末換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算，損益科目按加權平均匯率換算。換算產生之差額，列入「累積換算調整數」，作為股東權益之調整項目。

(三)外幣交易
1.外幣交易按交易當日之即期匯率折算成記帳單位入帳，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。
2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。
3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。

(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非流動資產：
(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出售者。
(2)主要為交易目的而持有者。

~15~

(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者除外。
2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非流動負債：
(1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。
(2)主要為交易目的而發生者。
(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。
(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

(五)約當現金

約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資：

1.隨時可轉換成定額現金者。
2.即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者。
- 本公司現金流量表係以現金及約當現金之基礎所編製。
(六)公平價值變動列入損益之金融資產與負債
1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。
2.公平價值變動列入損益之金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。
3.未符合避險會計之衍生性商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日之公平價值認列；非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。
4.嵌入本公司發行應付公司債之賣回權、買回權、重設權及不具股權性質之轉換權，請詳附註二(十五)說明。
(七)備供出售金融資產
1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得之交易成本。
2.備供出售金融資產係以公平價值評價，且其價值變動列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。
3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減損減少金額，若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。
、
(八)應收票據及帳款其他應收款
1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬

~16~

於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量。

2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。
(九)存貨

存貨採永續盤存制，以實際成本為入帳基礎，成本結轉按加權平均法計算。期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。

(十)採權益法之長期股權投資

1.持有被投資公司有表決權比例達20%以上或具有重大影響力者，採權益法評價。投資成本與股權淨值之差額，如屬投資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值，將超過部分列為商譽，並於每年定期執行減損測試，以前年度攤銷者，不再追溯調整。
2.採權益法評價之長期股權投資與被投資公司間所產生之損益於當期未實現者，予以遞延；交易損益如屬折舊性資產所產生者，依其效益年限分年認列，其餘資產俟實現年度始行認列。投資公司與被投資公司間之順流交易，以未實現損益科目認列，因而產生之「遞延借、貸項-聯屬公司間利益」作為資產或負債，並依其實現期間劃分為長、短期。
3.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。

(十一)固定資產

1.固定資產以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
2.本公司提列折舊除租賃權益改良依租賃期間或耐用年限孰短者計提外，餘按估計經濟耐用年限採平均法提列折舊。如耐用年限屆滿仍繼續使用者，其殘值依估計剩餘耐用年限繼續提列折舊。主要固定資產耐用年限除房屋及建築物為55 年外，餘為2~10 年。
3.子孫公司折舊費用則採直線法提列。主要固定資產之耐用年限除房屋及建築物為20 年至30 年外，餘為3 年至10 年。
4.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則列為當期費用。

~17~

(十二)合併商譽

民國95 年度(含)起，投資成本與股權淨值之差額，如屬投資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值，將超過部分列為商譽，不作攤銷，惟定期執行減損測試，以前年度攤銷者，不再追溯調整。

(十三)無形資產

1.專利權係以成本為入帳基礎，按估計效益年數採直線法攤提，攤銷年限為5~13 年，並定期執行減損測試。
2.帳列土地使用權係以實際取得成本入帳，按經營期間50 年以直線法攤銷。

(十四)遞延費用

係電腦軟體等相關支出，以取得成本為入帳基礎，並按估計效益年數3~5 年，採平均法攤銷。

(十五)應付公司債

1.民國95 年1 月1 日後發行嵌入具轉換權、賣回權、買回權及因轉換標的市場價值變動而重設轉換價格之應付公司債，於原始認列時將發行價格依發行條件區分為金融資產及金融負債，其處理如下：
(1)應付公司債之溢價與折價為應付公司債之評價科目，列為應付公司債之加項或減項，於債券流通期間採利息法攤銷，作為利息費用之調整項目。
(2)嵌入本公司發行應付公司債之賣回權、轉換權與重設權，淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」；續後於資產負債表日，按當時之公平價值評價，差額認列「金融資產或負債之評價損益」。於約定賣回期間屆滿日，將賣回權之公平價值轉認列為當期損益。於轉換價格重設時，因重設導致之公平價值減少數轉列為當期損益。
(3)當持有人要求轉換時，就帳列負債組成要素（包括公司債及分別認列之嵌入式衍生性商品）於轉換當時依當日之帳面價值予以評價認列當期損益，再以前述依負債組成要素公平價值作為換出普通股之發行成本。
(4)發行可轉換公司債之發行成本，按原始認列金額比例分攤至各負債組成要素。
2.當公司債持有人得於未來一年內執行賣回權，則該應付公司債應轉列流動負債；若賣回權行使期間結束後，未被行使賣回權部分之應付公司債，則予以轉回非流動負債。

(十六)員工退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義

~18~

務按15 年攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額提列為當期之退休金成本。

(十七)庫藏股票

1.本公司收回已發行股票作為庫藏股票時，其屬買回者，應將所支付之成本借記「庫藏股票」科目，列為股東權益之減項。
2.庫藏股票轉讓給員工之給與日在民國97 年1 月1 日(含)以後者，依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理。
3.註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公積股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
4.庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算。

(十八)所得稅

1.本公司及子公司依財務會計準則公報第22 號「所得稅之會計處理準則」之規定，作跨期間與同期間之所得稅分攤。將暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產或負債，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。遞延所得稅資產或負債，依據其所屬資產負債科目性質或預期實現期間之長短劃分為流動或非流動項目。以前年度溢、低估之所得稅，列為當年度所得稅費用之調整項目。
2.本公司所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第12 號「所得稅抵減之會計處理準則」之規定處理，因研究發展支出所產生之所得稅抵減採當期認列處理。
3.本公司未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所得稅，於股東會決議分配盈餘後列為當期費用。
4.本公司於計算所得稅時除一般所得稅額外，並預估基本稅額。如一般稅額低於基本稅額時，將差額估列入帳，列入當年度所得稅費用之調整項目。
5.當稅法修正時，於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅費用(利益)。

(十九)收入成本

收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。

- (二十)股份基礎給付員工獎酬

股份基礎給付協議之給與日於民國97 年1 月1 日(含)以後者，以所給與

~19~

權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為薪資費用。

(二十一)員工分紅及董監酬勞

自民國97 年1 月1 日起，員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有重大差異時，則列為次年度之損益。另依民國97 年 3 月31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127 號函「上市上櫃公司員工分紅股數計算基礎」，本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金額，計算股票紅利之股數。

(二十二)會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。

(二十三)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。

(二十四)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。

三、會計變動之理由及其影響

、 (一)應收票據及帳款其他應收款

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動對民國100 年度財務報表並無重大影響。

(二)營運部門

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」，本公司於首次適用時，並依公報規定重編前一年度之部門資訊。

~20~

四、重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

庫存現金及零用金支票存款活期存款定期存款定期存款利率區間	101 年12 月31 日 1,996 $ 2,020 1,331,213 196,768 1,531,997 $ 1.49%~5.06%	100 年12 月31 日
		1,680 $ 1,575 1,375,080 182,356
		1,560,691 $
		1.49%

定期存款利率區間

(二)公平價值變動列入損益之金融資產流動

	101	月31 日	100 年12 月31 日	100 年12 月31 日
易目的金融資產
受益憑證	$	199,315	$	238,773
交易目的金融資產評價調整	(	6,549)	(	9,314)
	$	192,766	$	229,459

交易目的金融資產

本公司及子公司於民國101 年度及100 年度因金融資產交易而認列淨利益 3,045 仟元及淨損失9,314 仟元。

(三)應收帳款淨額

						101	年12 月31 日	100	年12 月31 日
應收帳款—非關係人						$	4,332,733	$	4,623,568
減	：	備	抵	呆	帳	(	26,741)	(	20,355)
						$	4,305,992	$	4,603,213

(四)存貨

原料在製品製成品合計原料在製品製成品合計	101 年 12 月 31 日	101 年 12 月 31 日
	成本備抵跌價及呆滯損失帳面價值 402,869 $ 142,243) ($ 260,626 $ 919,274 206,808) ( 712,466 1,446,488 170,213) ( 1,276,275 2,768,631 $ 519,264) ($ 2,249,367 $ 100 年 12 月 31 日	帳面價值
		260,626 $ 712,466 1,276,275
		2,249,367 $
	成本備抵跌價及呆滯損失 411,679 $ 18,513) ($ 958,622 2,149) ( 978,653 73,764) ( 2,348,954 $ 94,426) ($	帳面價值
		393,166 $ 956,473 904,889
		2,254,528 $

~21~

當期認列之存貨相關費損：

當期認列之存貨相關費損：
以成本衡量之金融資產已出售存貨成本存貨跌價及呆滯損失其他項目萬達光電科技股份有限公司	101 年度 11,692,714 $ 466,671 42,032 12,201,417 $ 帳面價值持股比例 30,492 $ 5% 101年12月31日	100 年度 11,906,204 $ 13,101 39,611) ( 11,879,694 $ 帳面價值持股比例 47,143 $ 7.54% 100年12月31日
	帳面價值 30,492 $	帳面價值 47,143 $

(五)以成本衡量之金融資產

本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

(六)採權益法之長期股權投資

被投資公司友碁科技股份有限公司	帳列數持股比例 24,292 $ 20.77% 101 年12 月31 日	100 年12 月31 日	100 年12 月31 日
	帳列數 24,292 $	帳列數 25,630 $	持股比例
			20.77%

民國101 年度及100 年度採權益法評價之長期股權投資，係依據該被投資公司同期間經會計師查核簽證之財務報表評價而得，所認列之投資損失分別為1,338 仟元及760 仟元。

(七)固定資產

資產名稱土地房屋及建築機器設備模具設備其他設備未完工程及預付設備款資產名稱土地房屋及建築機器設備模具設備其他設備未完工程及預付設備款	101 年	12 月	31 日
	原始成本累計折舊 477,542 $ - $ 1,275,428 348,576) ( 2,669,080 1,223,542) ( 542,355 299,713) ( 880,660 590,795) ( 724,036 - 6,569,101 $ 2,462,626) ($ 100 年 12 月		帳面價值
			477,542 $ 926,852 1,445,538 242,642 289,865 724,036
			4,106,475 $
			31 日
	原始成本累計折舊 477,542 $ - $ 1,307,713 328,352) ( 2,438,839 1,035,413) ( 501,356 270,603) ( 873,473 517,014) ( 331,111 - 5,930,034 $ 2,151,382) ($		帳面價值
			477,542 $ 979,361 1,403,426 230,753 356,459 331,111
			3,778,652 $

~22~

(八)短期借款

公平價值變動列入損益之金融負信用借款利率區間	公平價值變動列入損益之金融負信用借款利率區間	債-流動 101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 577,345 $ 960,114 $ 1.05%~1.51% 0.7%~4.8% 101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 - $ 2,793 $ - 48,608 - 80,605 - 132,006 - 108,437) ( - $ 23,569 $
	項目交易目的金融負債公司債賣回權公司債重設價值公司債轉換權調整：金融負債評價調整合計

- (九)公平價值變動列入損益之金融負債流動

1.本公司於民國101 年度及100 年度因前述金融負債而分別認列淨利益 7,889 仟元及54,782 仟元。
2.本公司於民國101 年度與銀行簽訂遠期外匯合約，此合約係以規避進口 (外銷)之匯率風險，並不適用避險會計，民國101 年度遠期外匯合約，因公平價值變動產生評價損失為684 仟元。民國100 年度未有遠期外匯合約交易。

(十)應付費用

應付薪資應付加工費應付雜項購置應付其他費用	101 年12 月31 日 239,135 $ 104,915 364,698 162,305 871,053 $	100 年12 月31 日
		253,612 $ 178,422 109,940 300,145
		842,119 $

一 (十一)一年或營業週期內到期長期負債

應付公司債一年內到期之長期借款項目應付公司債減：應付公司債折價	101年12月31日 100年12月31日金額金額 73,560 $ - $ 101年12月31日 100年12月31日 - $ 490,000 $ - 83,965) ( - $ 406,035 $

(十二)應付公司債

~23~

1.本公司民國98 年12 月發行之國內第一次私募無擔保轉換公司債，發行條件如下：
(1)轉換權利與標的：本公司經主管機關核准募集發行國內第一次無擔保轉換公司債，發行總額計490,000 仟元，票面利率0%，發行期間 5 年，流通期間自民國98 年12 月28 日至103 年12 月28 日。
(2)轉換價格：本公司債於發行時轉換價格訂為每股新台幣34.6 元。本債券發行後，遇有本公司普通股股數發生變動等情形時，轉換價格應依本債券發行契約之規定作對等之調整或重設。截至民國101 年 12 月24 日賣回通知送達日止，本轉換公司債轉換價格已調整為每股新台幣24.41 元。
(3)債券之贖回辦法：
- 到期贖回：本債券發行期滿時，本公司將按面額贖回債券。提前贖回：本公司於以下情形得行使對本轉換公司債之贖回權，並按債券面額之現金收回流通在外之本轉換公司債：
- a.本轉換公司債發行滿三年及其後每週年公司債持有人得要求本公司以債券面額100%贖回所持有全部或一部之本公司債。
- b.若發行公司之控制權變動時，公司債持有人有權要求本公司以債券面額100%贖回所持有全部或一部之本公司債。
(4)違約事項：本公司如有違反發行合約所述之各項情形，本公司與債券持有人應積極溝通協商。如於事實發生日起算7 日內無法達成共識，則在債券持有人要求下本公司債應立即視為到期，本公司並應將本公司債之全部本金，加計以年利率20%計算之金額給付債券持有人。
(5)依本公司國內第一次無擔保轉換公司債發行及轉換辦法之規定，轉換後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。
2.本公司於發行可轉換公司債時，將非屬權益性質之轉換權、買回權、賣回權與因轉換標的市場價值變動而重設轉換價格之重設權，依據財務會計準則公報第三十四號之規定，因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理並以其淨額，本公司於民國101 年度及100 年度帳列「公平價值變動列入損益之金融負債」分別為0 仟元及23,569 仟元。經分離後主契約債務之有效利率為6.479%。
3.本公司於民國101 年12 月24 日收到債券持有人之全數賣回通知，故將本次發行之轉換公司債應付未付款項490,000 仟元轉列其他應付款 (表列其他流動負債-其他)，並認列贖回應付公司債損失計42,420 仟元(表列什項支出)，且本公司已於民國102 年1 月25 日全數償還完畢。

~24~

(十三)長期借款

信用借款信用借款信用借款信用借款信用借款信用借款信用借款信用借款信用借款信用借款信用借款減：一年內到期利率區間	借款期間 101年12月31日 100/12/19-102/5/20 30,000 $ 101/5/14-104/1/9 258,456 101/6/13-104/12/31 116,160 101/3/16-104/1/9 116,160 101/5/17-104/12/31 90,000 101/3/9-104/12/31 87,120 100/12/26-104/12/31 87,120 101/2/9-104/1/9 58,080 101/3/6-102/5/20 29,040 101/3/12-102/5/20 14,520 101/1/9-104/1/9 2,904 889,560 73,560) ( 816,000 $ 1.111%~2.002%	100年12月31日
		100,000 $ - - - - - - - - - -
		100,000 -
		100,000 $
		1.608%

(十四)退休金計劃

本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前六個月之平均月薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行信託部；另自民國98 年4 月起，就委任經理人按薪資4%提撥退休基金。
退休金主要內容如下：

(1)精算假設：

精算假設：
折現率未來薪資水準增加率基金資產之預期投資報酬率	101 年度 1.75% 2.00% 1.75%	100 年度
		2.00%
		2.00%
		2.00%

~25~

(2)退休金提撥狀況表:

既得給付義務
非既得給付義務
累積給付義務
未來薪資增加之影響數
預計給付義務
退休基金資產公平市價
提撥狀況
前期服務成本之未攤銷餘額
未認列退休金損失
補列之應計退休金負債
應計退休金負債
既得給付
淨退休金成本包括：
服務成本
利息成本
基金資產之預期報酬
未認列過渡性淨給付義務之攤銷
前期服務成本攤銷數
未認列退休金損失之攤銷
當期淨退休金成本

101 年12 月31 日
100 年12 月31 日
32,984)
($ 38,479)
($ 64,175)
(
60,384)
(
97,159)
(
98,863)
(
28,056)
(
28,085)
(
125,215)
(
126,948)
(
47,802
48,960
77,413)
(
77,988)
(
808
908
30,600
31,570
3,352)
(
4,394)
(
49,357)
($ 49,904)
($ 38,448)
($ 45,348)
($ 101
年
度
100
年
度
1,029
$ 1,100
$ 2,519
2,674
977)
(
905)
(
-
985
101
101
1,111
929
3,783
$ 4,884
$

(3)淨退休金成本包括：

3.自民國94 年7 月1 日起，本公司及子公司峻立科技依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國101 年度及100 年度本公司及其子公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為7,726 仟元及6,174 仟元。
4.江蘇精元、上海精祥、深圳精模、常熟精元、重慶精元及江西精元按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金。每位員工之退休金由政府統籌安排，本公司除按月提撥外，無進一步義務。
5.American Sunrex Corporation 並無退休金計劃，故無認列退休金成本。

(十五)股本

本公司於民國101 年5 月15 日經董事會決議，以同年6 月6 日為減資基準日註銷庫藏股票計1,494 仟股，減資後本公司實收資本額為3,697,803

~26~

仟元，上述資本額變更登記已完成變更登記。

(十六)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

(十七)保留盈餘

1.本公司為電子產業，需配合整體業務成長特性，以及公司長期財務規劃，以求永續經營、穩定經營發展，本公司之股利政策，以不低於累積可分配盈餘之70%。前項盈餘之分派，優先分派股票股利，其餘分派現金股利，其中現金股利之分派以不超過70%為原則，由董事會參考衡量未來公司之營運及資本支出需求後，擬定盈餘分派議案，提請股東會決議之。上項股利發放之金額及總類，由董事會視客觀環境及經營實際需要彈性調整之。本公司年度決算如有盈餘時，依下列順序分派之：
(1)提繳營利事業所得稅。
(2)彌補歷年虧損。
(3)提存10%法定盈餘公積。
(4)餘數加計上年度累積未分配盈餘，依法提列特別盈餘公積，餘額為累積可分配盈餘，前述累積可分配盈餘，由董事會擬具盈餘分派議案，提請股東會決議分派之。分派累積可分配盈餘時，股東股息分派最高一分。
(5)如尚有盈餘，應分派員工紅利不低於1%，董事、監察人酬勞提撥不高於3%；餘額為股東紅利，按股份總數比例分派之。
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
3.自民國89 年度起，依證期局之規定，除依法提列法定盈餘公積外，應就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期累積之股東權益減項金額，自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項金額迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

~27~

4.本公司於民國101 年6 月6 日及100 年6 月17 日，經股東會決議通過民國100 年度及99 年度盈餘分派案如下：

法定盈餘公積特別盈餘公積現金股利董監事酬勞員工現金紅利合計	金額每股股利(元) 31,583 $ - 109,134 0.3 $ 2,200 40,000 182,917 $ 100年度	金額每股股利(元) 134,755 $ 266,134 507,185 1.4 $ 2,400 40,000 950,474 $ 99年度

上述民國100 年度盈餘分配情形與本公司民國101 年3 月16 日之董事會提議並無差異。另本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監會酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

5.本公司民國101 年度及100 年度員工紅利估列金額分別為25,000 仟元及40,000 仟元，董監酬勞估列金額分別為2,400 仟元及2,200 仟元，係以截至當期止之稅前淨利，考量所得稅、法定盈餘公積及前三年實際配發之金額等因素估列，並認列為當期之營業成本或營業費用，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為次年度之損益。另本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(十八)庫藏股票

1.民國101 年度及100 年度庫藏股票數量變動情形如下：

101		年	度	度
收回原因供轉讓股份予員工 100	期初股數 7,494仟股	本期增加 5,000仟股年	本期減少期末股數 (1,494仟股) 11,000仟股度	期末股數
				11,000仟股
收回原因供轉讓股份予員工	期初股數 12,293仟股	本期增加 -	本期減少 (4,799仟股)	期末股數
				7,494仟股

2.證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。截至民國101 年及100 年 12 月31 日止，本公司已買回之庫藏股票金額分別為234,459 仟元及 199,000 仟元。
3.本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦不得享有股東權利。
4.依證券交易法規定，因供轉讓股份予員工所買回之股份，應於買回之日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並應辦

~28~

理變更登記銷除股份。

5.本公司之子公司-精益投資股份有限公司於民國101 年度及100 年度持有本公司股票明細如下：

有本公司股票明細如下：	如下：
股數(仟股) 期初股數 7,428 本期出售 50) ( 期末股數 7,378 股數(仟股) 期初股數 7,478 本期出售 50) ( 期末股數 7,428 101 100	101	年	度
		每股價值(元) 總成本 12.03 $ 89,360 $ 12.03 602) ( 12.03 88,758 $ 年	市價(元)/股
			16.45 $ 22.65 12.45 度
		每股價值(元) 總成本 12.03 $ 89,962 $ 12.03 602) ( 12.03 89,360 $	市價(元)/股
			32.85 $ 24.25 16.45

民國101 年度及100 年度子公司處分其持有本公司股票之處分利益分別為531 仟元及611 仟元，獲配股利收入分別為2,244 仟元及10,399 仟元，本公司依財務會計準則公報第30 號「庫藏股票會計處理準則」之規定，將其列為資本公積-庫藏股交易項下。

- (十九)股份基礎給付員工獎酬

1.本公司民國101年度及100年度之股份基礎給付交易如下：

101		年	年		度	度
協議之類型	給與日	給與數量	合約期間	既得條件	本期實際估計未來離職率離職率 - - 度
庫藏股票轉讓予員工 100	101.12.12			立即既得
協議之類型	給與日	給與數量	合約期間	既得條件	本期實際估計未來離職率離職率 - -
庫藏股票轉讓予員工	100.12.16	1,506仟股	-	立即既得	-	-

~29~

2.本公司使用Binomial Model選擇權評價模式估計認股選擇權之公平價值，相關資訊如下：

訊如下：
101			年					年
		履約						每單位
協議之	股價	價格			存續	無風險公平價值
類型給與日	(元)	(元)		波動率期間股利率			利率	(元)
庫藏股票轉101.12.12 13.10		15.03		37.92%	15天 -		0.67%	-
讓予員工
100			年					年
		履約						每單位
協議之	股價	價格			存續	無風險公平價值
類型給與日	(元)	(元)		波動率續期股利率			利率	(元)
庫藏股票轉100.12.16 18.30		25.01		29.54%	7天 -		0.77%	-
讓予員工
3.股份基礎給付交易產生之費用如下：
				101	年度		100	年度
權益交割-庫藏股票轉讓予員工				$	-	$		-
所得稅
				101	年度		100	年度
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅			($		1,894)	$		168,134
永久性差異之所得稅影響數			(		35,993)	(		2,190)
以前年度所得稅低估數					6,407			17,728
遞延所得稅資產備抵評價影響數					89,208			-
未分配盈餘加徵10%之所得稅影響數					37,105			45,100
當期所得稅費用					94,833			228,772
遞延所得稅資產淨變動數			(		5,087)	(		495)
以前年度所得稅低估數			(		6,407)	(		17,752)
減：暫繳及扣繳稅額			(		42,963)	(		137,094)
應付所得稅			$		51,041		$	73,431
子公司應退所得稅			($		10,665)		$	-

(二十)所得稅
1.民國101 年度及100 年度之永久性差異，主要係因採權益法評價之長期股權投資收益及證券交易所得免稅及依稅法規定之調整數所產生之所得稅影響數。

~30~

2.民國101年及100年12月31日之遞延所得稅資產及負債餘額如下

		101年12月31日	101年12月31日		100年12月31日	100年12月31日
遞延所得稅資產總額－流動		$	38,949		$	8,927
遞延所得稅負債總額-流動	(		7,297)	(		1,457)
遞延所得稅資產備抵評價金額	(		28,384)			-
	$		3,268	$		7,470
遞延所得稅資產總額-非流動	$		341	$		1,226
遞延所得稅負債總額-非流動	(		17,332)			-
遞延所得稅負債備抵評價金額			17,332			-
	$		341	$		1,226

3.民國101年及100年12月31日因暫時性差異而產生之各項遞延所得稅資產及負債餘額如下：

額如下：
			101 年12			月31 日			100 年12			月31 日
						所	得稅					所	得稅
		金		額		影	響數		金	額		影	響數
流動項目：
備抵存貨呆滯損失		$	152,540			$	30,243		$	42,701	$		7,260
虧損扣抵				20,427			5,107			-			-
備抵呆帳				11,034			1,974			9,805			1,667
未實現兌換利益	(			49,923)	(		7,297)	(		8,570)	(		1,457)
其他				7,000			1,625			-			-
							31,652						7,470
備抵評價					(		28,384)						-
						$	3,268				$		7,470
非流動項目：
固定資產轉投資之未實
現處分利益		$		2,007		$	341		$	7,213	$		1,226
其他	(			78,024)	(		17,332)			-			-
					(		16,991)						1,226
備抵評價							17,332						-
						$	341				$		1,226

4.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國99 年度。
5.本公司投資American Sunrex Corporation、香港精元及Excellent Global 等國外子公司，擬以該被投資公司之未配盈餘作永久性投資而不予分配，其虧損亦不予彌補，故相關長期股權投資帳面價值與課稅基礎之差異，並未予以認列遞延所得稅資產及負債。

~31~

6.依所得稅法規定當年度之盈餘未作分配者，需就該未分配盈餘加徵10% 營利事業所得稅。
7.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司之未分配盈餘皆屬民國87 年以後之盈餘。
8.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為206,808 仟元及187,204 仟元，民國100 年度盈餘分配之稅額扣抵比率為8.50%，民國101 年度盈餘分配之稅額扣抵比率預計為 9.15%。
9.大陸子孫公司原係依「中華人民共和國外商投資企業和外國企業所得稅法」規定，自彌補完前五年度虧損扣抵並有盈餘之獲利年度開始，享有二年免稅及其後三年稅率減半優惠。自97 年1 月1 日起，適用「中華人民共和國所得稅法」，企業所得稅稅率為25%，二年免稅及其後三年稅率減半之優惠，自97 年起開始算優惠年度。明細如下：

普通股每股(虧損)盈餘大陸子孫公司江蘇精元上海精祥重慶精元深圳精模常熟精元江西精元	普通股每股(虧損)盈餘大陸子孫公司江蘇精元上海精祥重慶精元深圳精模常熟精元江西精元
		101	年	度年	100
普通股每股(虧江蘇精元上海精祥重慶精元深圳精模常熟精元江西精元			25% 25% 25% 25% 12.5% 12.5%
合併總損益基本每股盈餘本期淨利具稀釋作用潛在普通股之影響轉換公司債員工分紅稀釋每股盈餘本期淨利	101
	金			加權平均流通在外股數(仟股) 353,946 - - 353,946

(二十一)普通股每股(虧損)盈餘

~32~

100	年	度	度
金	加權平均流通在外股數(仟股) 354,869 19,647 2,727 377,243	每股盈餘(元)
		稅前 1.02 $ 0.88 $	稅後
			0.89 $
			0.76 $

1.自民國97 年度起，因員工分紅可選擇採用發放股票之方式，於計算每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算基本每股盈餘時，係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定時，始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數。且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股，故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整。
2.民國101 年度及100 年度加權平均流通在外股數係依當期本公司及子公司買回庫藏股後之加權平均流通在外股數計算。

(二十二)用人折舊折耗及攤銷費用

101	年	度
屬於營業成本者 $ 2,188,817 150,408 5,004 71,661 2,415,890 $ 325,266 $ 42,824 $	屬於營業費用者 $ 287,637 23,297 6,505 15,609 333,048 $ 62,389 $ 22,413 $	合計
		$ 2,476,454 173,705 11,509 87,270
		2,748,938 $
		387,655 $
		65,237 $

~33~

100	年	度
屬於營業成本者 $ 2,161,491 123,886 5,451 46,753 2,337,581 $ 293,940 $ 28,039 $	屬於營業費用者 $ 254,957 19,993 5,607 6,908 287,465 $ 68,775 $ 51,809 $	合計
		$ 2,416,448 143,879 11,058 53,661
		2,625,046 $
		362,715 $
		79,848 $

五、關係人交易

主要管理階層薪酬資訊

主要管理階層薪酬資訊
薪資及獎金董監酬勞及員工紅利	101 年度 22,910 $ 11,811 34,721 $	100 年度
		19,821 $ 13,790
		33,611 $

(1)薪資包括薪資及職務加給。
(2)獎金包括各種獎金及獎勵金等。
(3)業務執行費用包括車馬費、特支費、各種津貼及配車等實物提供。
(4)盈餘分配項目係指當期估列之董監酬勞及員工紅利估列差額。
(5)相關資訊可參閱本公司股東會年報。

六、抵(質)押之資產

無此情事。

七、重大承諾事項及或有事項

承諾事項

截至民國101 年12 月31 日止，本公司及子公司已簽約之未完工程及固定資產購置總價款約562,176 仟元，尚未付款部份約計68,374 仟元。
截至民國101 年12 月31 日止，子公司-深圳精模、上海精祥、重慶精元及江蘇精元因承租廠房、辦事處及員工宿舍，未來應支付之租金如下：

一年內二年內三年內四年內五年內五年以後	101年12月31日
	16,804 $ 8,640 4,758 4,511 4,511 54,108
	93,332 $

~34~

八、重大之災害損失

無此情事。
九、重大之期後事項
無此情事。

~35~

十、其他

(一)金融商品之公平價值

101 年	公開報價評價方法決定之價值估計之價值 - $ 6,059,352 $ 192,766 - - - - - 192,766 $ 6,059,352 $ - $ 4,639,444 $ - - - 889,560 - $ 5,529,004 $ - $ - $ 12 月 31 日公平價值	100 年	12 月 31 日	12 月 31 日
帳面價值 6,059,352 $ 192,766 - 30,492 6,282,610 $ 4,639,444 $ - 889,560 5,529,004 $ - $		帳面價值 6,667,302 $ 229,459 30,510 47,143 6,974,414 $ 4,847,883 $ 406,035 100,000 5,353,918 $ 23,569 $	公平價值
	公開報價決定之價值 - $ 192,766 - - 192,766 $ - $ - - - $ - $		公開報價決定之價值 - $ 229,459 30,510 - 259,969 $ - $ - - - $ - $	評價方法估計之價值
				6,667,302 $ - - -
				6,667,302 $
				4,847,883 $ 461,384 100,000
				5,409,267 $
				23,569 $

~36~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法應用於現金及約當現金、應收票據淨額、應收帳款淨額、其他金融資產－流動、其他金融資產－非流動、存出保證金、短期借款、應付票據、應付帳款、應付費用、其他流動負債及存入保證金。
2.公平價值變動列入損益之金融資產-流動以活絡市場公開報價為公平價值。
3.可轉換公司債以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率為本公司發行公司債之原始有效利率。
4.衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合約，預計所能取得或必須支付之金額。一般均需包括當期未結清合約之未實現損益。

(二)具利率變動風險之金融資產及負債

本公司民國101 年及100 年12 月31 日具利率變動公平價值風險之金融資產分別為78,754 仟元及182,356 仟元；具公平價值變動現金流量風險之金融資產分別為119,800 仟元及0 仟元；具利率變動現金流量風險之金融負債分別為1,466,905 仟元及1,060,114 仟元。

(三)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制作業，以辨認本公司所有風險(包含市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險。

(四)重大財務風險資訊

1.市場風險：

(1)本公司投資之權益商品，受市場價格變動之影響，惟本公司業已設置停損點，故預期不致發生重大之市場風險。
(2)本公司投資之債務類商品，係固定利率之債券，預期將因市場利率之影響，而使公平價值產生波動。
(3)本公司之應收款項均為一年內到期，因此經評估無重大之市場風險。
(4)本公司主要之進銷貨係以美金為計價單位，公平價值將隨市場匯率波動而改變。
(5)本公司發行之國內轉換公司債係屬嵌入債權人以債券轉換股票權、發行人贖回債券權及債權人賣回債券權等三種衍生性商品所組合而成之零息債券。其公平價值之變動雖受長、短期利率波動之影響，惟仍以本公司股價之波動佔絕大部份。此項股票市場之風險，本公司藉由發行人贖回債券權之行使以限定其上限。
(6)本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為台

~37~

幣、部份子公司之功能性貨幣為人民幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

外幣(仟元) 匯率 2,930 $ 28.99 25,507 6.29 15,783 28.99 124,037 6.29 6,280 29.09 10,535 29.09 66,679 6.29 101年12月31日	100年12月31日	100年12月31日
外幣(仟元) 2,930 $ 25,507 15,783 124,037 6,280 10,535 66,679	外幣(仟元) 481 $ 21,200 13,813 129,467 7,100 10,657 75,031	匯率
		30.33 6.3~6.33 30.33 6.29~6.33 30.33 30.33 6.29~6.33

2.信用風險：
(1)本公司於銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預期交易相對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用風險金額為其帳面價值。
(2)本公司提供借款保證承諾均依「背書保證作業辦法」辦理，對象為本公司之子公司。由於子公司之信用狀況均能完全掌握，故未要求提供擔保品，若其均未能履約，所可能發生之信用風險為保證金額。
3.流動性風險：
(1)本公司投資之公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產均具活絡市場，可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產，預期不致產生重大之流動性風險。
(2)本公司之營運資金，足以支應持有本公司所發行債券之持有人要求履約之資金需求，預期不致發生重大之流動性風險。
(3)本公司發行之國內轉換公司債，依發行及轉換辦法規定，自發行日後屆滿三年之日為債券賣回日(101 年12 月28 日)，債權人得於該日，以票面金額，將其所持有之債券賣回給本公司。若屆時股價低於轉換價格，債權人轉換為普通股的機率不高，惟債權人是否會行使賣回權，仍需視當時轉換權價值而定。由於債券到期日為103 年12 月28 日，若債權人行使賣回權，將放棄未來2 年的股票轉換權價值，若該價值不為零，則轉換公司債的價值應高於面額，債權人將不會要求公司按面額贖回；反之，若該轉換權價值幾乎為零，則轉換公司債的價值等於面額，債券投資人可能要求公司按面額贖回。即使發生債權人將全

~38~

數轉換公司債賣回給公司的情況，本公司亦有充足的資金支應所需，不致於發生流動性風險。且本公司已於民國101 年12 月24 日收到債券持有人之全數賣回通知，並於民國102 年1 月25 日全數償還完畢。 4.利率變動之現金流量風險：

(1)本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商品，因此無利率變動之現金流量風險。
(2)本公司之應收款項均為一年內到期，因此經評估無重大之利率變動之現金流量風險。
(3)本公司借入之款項，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。

~39~

十一、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1.資金貸與他人:

民國101 年1 月1 日至12 月31 日:

對個別對象貸出資金之本期資金貸與業務往來有短期融通資提列備抵擔保品資金貸與資金貸與編號公司貸與對象往來科目最高餘額期末餘額利率區間性質(註二) 金額金必要之原因呆帳金額名稱價值限額(註一) 總限額(註一) 0 精元電腦股份有精元電腦(江蘇)有限公其他應收款 $ 16 $ - - (1) $ 931,595 - $ - 無 $ - $ 931,595 $ 2,659,537 限公司司 (註三) 0 精元電腦股份有 Excellent Global 其他應收款 $ 5,018 - - (1) $ 25,380 - $ - 無 $ - $ 25,380 $ 2,659,537 限公司 International Ltd. (註三)

註一：貸與總金額以不超過本公司淨值40%為限。有業務往來者，個別貸與金額以不超過雙方最近一年度業務往來金額為限；有短期融通資金之必要者，個別貸與金額以不超過本公司淨值40%為限。
註二：(1)有業務往來者。
(2)有短期融通資金之必要者。

註三：依(93)基秘字第167 號規定將逾期授信期間之帳款轉列其他應收款。

2.為他人背書保證:

民國101 年1 月1 日至12 月31 日:

編號背書保證者公司名稱公司名稱 0 精元電腦股份有限公司 Best Elite Holding Ltd. 0 精元電腦股份有限公司精模電子科技(深圳)有限公司 0 精元電腦股份有限公司精元(重慶)電腦有限公司 0 精元電腦股份有限公司精元電腦(江蘇)有限公司 0 精元電腦股份有限公司常熟精元電腦有限公司背書保證對象	背書保證對象	關係 (註一) (註一) (註一) (註一) (註一)	對單一企業背書保證之限額（註三） 1,479,121 $ 1,479,121 1,479,121 1,479,121 1,479,121	本期最高背書保證餘額 1,455,298 $ 211,925 90,825 60,550 60,550	期末背書保證餘額 1,455,298 $ 115,960 86,970 57,980 57,980	累計背書保證金以財產擔保之額佔最近期財務背書保證金額報表淨值之比率 - $ 21.89 - 1.74 - 1.31 - 0.87 - 0.87	背書保證最高限額(註二) 備註 3,697,803 $ 3,697,803 3,697,803 3,697,803 3,697,803

註一：背書保證對象本公司之關係為直接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

註二：本公司背書保證總額以不超過本公司實收資本額之百分之一百為限。

註三：本公司對單一企業背書保證限額以不超過本公司實收資本額之百分之四十為限。

~40~

3.期末持有有價證券情形:

民國101 年12 月31 日:

持有之公司	種類	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係無本公司之子公司本公司之子公司採權益法評價之被投資公司本公司之子公司採權益法評價之被投資公司本公司之子公司	帳列科目以成本衡量之金融資產採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資	期			備註市價(註1) 30,492 $ 6,340,432 $ 註2 1,213,555 註2 185,110 註2 123,290 註2 24,292 註2 7,877 註2 7,894,556 $ 末
					股數/單位數 1,694,000 31,907,470 8,400,000 14,000,000 7,397,960 2,325,923 218,420	帳面價值 30,492 $ 6,340,432 $ 1,213,555 185,110 34,530 24,292 7,877 7,805,796 $	比率(%) 5% 100% 100% 70.71% 99.97% 20.77% 100%
精元電腦股份有限公司精元電腦股份有限公司精元電腦股份有限公司精元電腦股份有限公司精元電腦股份有限公司精元電腦股份有限公司精元電腦股份有限公司	股票萬達光電科技股份有限公司股票Excellent Global International Ltd. 股票精元電腦(香港)有限公司股票峻立科技股份有限公司股票精益投資股份有限公司股票友碁科技股份有限公司股票American Sunrex Corporation

註1：未有公開市價者，其市價以股權淨值列示。

註2：於合併報表已沖銷。

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形。
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

民國101 年1 月1 日至12 月31 日；

進（銷）貨之公司	交易對象	關係	交	易		情形	交易條件與一般交易不同	交易條件與一般交易不同	備註應付帳款 309,060 $ 37% 註2 應付帳款 155,716 19% 註2 應收( 付) 票據/ 帳款餘額佔總應收(付) 票據/帳款比率
			進(銷) 貨	金額	佔總進(銷) 貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額
精元電腦股份有限公司精元電腦(江蘇)有限公司精元電腦股份有限公司精模電子科技(深圳) 有限公司		本公司間接投資之子公司本公司間接投資之子公司	進貨進貨	931,595 $ 463,512	63% 31%	月結90~120天電匯付款月結30~60天電匯付款	註註	國外進貨則多以電匯或L/C方式支付國外進貨則多以電匯或L/C方式支付	應付帳款 309,060 $ 應付帳款 155,716

註1：本公司購入之成品、半成品係依不同機種分別發包，故無相關資料可以比較。註2：於合併報表已沖銷。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
9.從事衍生性商品交易：請參閱附註四(九)及附註十。

~41~

(二)投資事業相關資訊

1.被投資公司之相關資訊: 民國101 年12 月31 日:

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目		原始投資金額	原始投資金額		期末	期末	持有	持有	被投資公司本期(損)益	被投資公司本期(損)益	本期認列之投資(損)益	本期認列之投資(損)益	備註
				幣別	本期期末 (註2)	幣別	上期期末	股數	比率	幣別	帳面金額	幣別	金額	幣別	金額
精元電腦股份有限公司精元電腦股份有限公司精元電腦股份有限公司精元電腦股份有限公司精元電腦股份有限公司精元電腦股份有限公司精元電腦(香港)有限公司精元電腦(香港)有限公司 Excellent Global International Ltd. Excellent Global International Ltd. Excellent Global International Ltd.	Excellent Global International Ltd. 精元電腦(香港)有限公司峻立科技股份有限公司精益投資股份有限公司友碁科技股份有限公司 American Sunrex Corporation Leading Growth Industrial Co., Ltd. 精元電腦(江蘇)有限公司 Leading Growth Industrial Co., Ltd. Crown Trading International Ltd. Golden Point Trading International Ltd.	開曼群島各種投資業務香港電腦及附屬設備之經銷台灣生產塑膠橡膠製品台灣各種投資業務台灣筆式手寫鍵盤之產銷美國電腦及附屬設備之銷售中國大陸生產數據通信多媒體系統設備製造、沖模、新型顯示器件製造中國大陸生產數據通信多媒體系統設備製造、沖模、新型顯示器件製造模里西斯各種投資業務英屬維京群島進出口貿易業務英屬維京群島進出口貿易業務		USD TWD TWD TWD TWD TWD USD USD USD USD USD	32,978 292,811 210,000 59,988 26,587 35,572 8,400 10 47,882 50 0.001	USD TWD TWD TWD TWD TWD USD USD USD USD USD	32,978 292,811 210,000 59,988 26,587 35,572 8,400 10 47,882 50 0.001	31,907,470 8,400,000 14,000,000 7,397,960 2,325,923 218,420 - - - - -	100 100 70.71 99.97 20.77 100 14.92 0.03 85.08 100 100	TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD	6,340,432 1,213,555 185,110 34,530 24,292 7,877 934,848 776 5,329,267 332,973 465,186	TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD	-555 6,322 -31,817 4,069 -6,444 -2,229 20,887 41,465 20,887 -8,911 -10,222	TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD	-555 6,322 -22,497 1,292 -1,338 -2,229 - - - - -	註6 註6 註6 註6 註1 註3、註6 註6、註7 註6、註7 註6、註7 註6、註7 註6、註7

~42~

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目		原始投資金額	原始投資金額		期	末		持有	被投資公司本期(損)益	被投資公司本期(損)益	本期認列之投資(損)益	本期認列之投資(損)益	備註
				幣別	本期期末 (註2)	幣別	上期期末	股數	比率	幣別	帳面金額	幣別	金額	幣別	金額
Leading Growth Industrial Co., Ltd. Best Elite Holdings Ltd. Best Elite Holdings Ltd. Best Elite Holdings Ltd. Best Elite Holdings Ltd. Best Elite Holdings Ltd. 精模電子科技 (深圳)有限公司	Best Elite Holdings Ltd. 精模電子科技(深圳)有限公司精元電腦(江蘇)有限公司精祥(上海)電腦有限公司常熟精元電腦有限公司精元(重慶)電腦有限公司江西精元電腦有限公司	香港各種投資業務中國大陸生產經營塑膠模具、電腦(電話) 鍵盤、塑膠射出成形品中國大陸生產數據通信多媒體系統設備製造、沖模、新型顯示器件製造中國大陸生產筆記型電腦鍵盤及相關產品中國大陸生產筆記型電腦鍵盤及相關產品中國大陸生產筆記型電腦鍵盤及相關產品中國大陸生產經營塑膠模具、電腦(電話) 鍵盤、塑膠射出成形品		USD USD USD USD USD USD USD	56,282 10,200 17,000 6,332 12,750 13,000 16,769	USD USD USD USD USD USD USD	56,282 10,200 17,000 6,332 12,750 10,400 16,769	- - - - - - -	100 50 99.97 100 100 100 100	TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD	6,262,645 750,430 3,410,883 215,569 1,281,970 260,450 769,889	TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD	20,958 -38,079 41,465 -60,083 128,037 -74,325 22,958	TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD	- - - - - - -	註6、註7 註6、註7 註4、註6 、註7 註5、註6 、註7 註6、註7 註6、註7 註6、註7

註1：係本公司採權益法評價之被投資公司。

註2：係截至民國100 年12 月31 日止之投資金額。

註3：American Sunrex Corportion 係依其所委任之會計師查核簽證之財務報表認列而得。

註4：本公司認列之投資損益係含側、逆流交易未實現損益。

註5：本公司認列之投資損益係含取得成本與股權淨值差異之攤銷。

註6：於合併報表已沖銷。

註7：係本公司轉投資之孫公司，未予列示投資損益。

~43~

2.資金貸與他人：民國101 年1 月1 日至12 月31 日：

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本期最高餘額	期末餘額 (註3)	利率區間	資金貸與性質(註2)	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	備註 465,186 $ 465,186 $ 6,340,432 6,340,432 6,340,432 6,340,432 1,213,555 1,213,555 1,213,555 1,213,555 1,213,555 1,213,555 6,262,645 6,262,645 6,262,645 6,262,645 6,262,645 6,262,645 6,262,645 6,262,645 6,262,645 6,262,645 332,973 332,973 205,121 205,121 3,418,711 3,418,711 單位:新台幣仟元對個別對象資金貸與限額(註1) 資金貸與總限額(註1)
											名稱價值
1 2 2 3 3 3 4 4 4 4 4 5 6 7	Golden Point Trading International Ltd. Excellent Global International Ltd. Excellent Global International Ltd. 精元電腦(香港)有限公司精元電腦(香港)有限公司精元電腦(香港)有限公司 Best Elite Holdinds Ltd. Best Elite Holdinds Ltd. Best Elite Holdinds Ltd. Best Elite Holdinds Ltd. Best Elite Holdinds Ltd. Crown Trading International Ltd. 精祥(上海)電腦有限公司精元電腦(江蘇)有限公司	精元電腦股份有限公司精元電腦股份有限公司精模電子科技 (深圳)有限公司精模電子科技 (深圳)有限公司常熟精元電腦有限公司精元電腦有限公司精元電腦(江蘇) 有限公司精模電子科技 (深圳)有限公司常熟精元電腦有限公司精元電腦股份有限公司精元(重慶)電腦有限公司精模電子科技 (深圳)有限公司常熟精元電腦有限公司精元(重慶)電腦有限公司	其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款	212,275 $ 29,100 59,945 59,945 157,750 30,325 269,448 97,805 283,860 225,931 433,441 97,805 58,368 35,507	203,630 $ 29,090 - 55,271 145,450 29,090 258,901 - 116,360 223,993 433,441 90,179 56,029 34,085	0.02 0.02 0.05 0.05 0.05 0.02 0.05 0.05 0.05 0.02 0.05 0.05 0.03 0.05	(2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2)	- $ 25,380 - - - - - - - - - - 22,642 284,419	營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉	- $ - - - - - - - - - - - - -	無 - $ 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 -	465,186 $ 6,340,432 6,340,432 1,213,555 1,213,555 1,213,555 6,262,645 6,262,645 6,262,645 6,262,645 6,262,645 332,973 205,121 3,418,711

註1：子公司資金貸與總金額以不超過子公司淨值100%為限，個別貸與金額以不超過子公司淨值100%為限。

註2：(1)有業務往來者。

(2)有短期融通資金之必要者。

註3：於合併報表已沖銷。

~44~

3.為他人背書保證：民國101 年1 月1 日至12 月31 日：

累計背書保證金背書保證對象對單一企業背書本期最高背期末背書以財產擔保之額佔最近期財務背書保證最高編號背書保證者公司名稱公司名稱關係保證之限額（註三）書保證金額保證餘額背書保證金額報表淨值之比率限額(註二) 備註 1 精模電子科技(深圳)有限公司江西精元電腦有限公司 (註一) $ 333,147 $ 98,439 $ - $ - - $ 832,867 註一：背書保證對象本公司之關係為直接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

註二：子公司背書保證總額以不超過子公司實收資本額之百分之一百為限。註三：子公司對單一企業背書保證限額以不超過子公司實收資本額之百分之四十為限。

4. 期末持有有價證券情形：

期末持有有價證券情形：
民國101年12月31日：持有之公司	有價證券種類	有價證券名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期		單位：新台幣仟元比率(%) 市價(註2) 備註 - 91,856 $ - 20,743 14.92 934,848 註3 0.03 776 註3 85.08 5,329,267 註3 100 332,973 註3 100 465,186 註3 100 6,262,645 註3 50 750,430 註3 99.97 3,418,711 註3 100 205,121 註3 100 1,281,970 註3 100 260,450 註3 100 769,889 註3 末
					股數 7,378,000 2,376,019 - - - - - - - - - - - -	帳面金額 91,856 $ 20,743 934,848 776 5,329,267 332,973 465,186 6,262,645 750,430 3,410,883 215,569 1,281,970 260,450 769,889	比率(%) - - 14.92 0.03 85.08 100 100 100 50 99.97 100 100 100 100
精益投資股份有限公司精益投資股份有限公司精元電腦(香港)有限公司精元電腦(香港)有限公司 Excellent Global International Ltd. Excellent Global International Ltd. Excellent Global International Ltd. Leading Growth Industrial Co., Ltd. Best Elite Holdings Ltd. Best Elite Holdings Ltd. Best Elite Holdings Ltd. Best Elite Holdings Ltd. Best Elite Holdings Ltd. 精模電子科技(深圳)有限公司	股票受益憑證股票股票股票股票股票股票股票股票股票股票股票股票	精元電腦股份有限公司(註1) 復華亞太成長基金 Leading Growth Industrial Co., Ltd. 精元電腦(江蘇)有限公司 Leading Growth Industrial Co., Ltd. Crown Trading International Ltd. Golden Point Trading International Ltd. Best Elite Holdings Ltd. 精模電子科技(深圳)有限公司精元電腦(江蘇)有限公司精祥(上海)電腦有限公司常熟精元電腦有限公司精元(重慶)電腦有限公司江西精元電腦有限公司	本公司備供出售金融資產-流動無交易目的金融資產本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資

註1：已將期末帳面金額轉列庫藏股票。

註2：無公開市價者，其市價以股權淨值列示。

註3：於合併報表已沖銷。

~45~

5.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：民國101年1月1日至12月31日:

進(銷) 貨之公司	交易對象	關係	交易情形	交易條件與一般交易不同	備註應收帳款 USD 10,643仟元 14% 註應收帳款 USD 5,362仟元 20% 註應收帳款 USD 4,076仟元 5% 註應收帳款 USD 2,635仟元 28% 註應收帳款 USD 1,106仟元 12% 註應收帳款 USD 2,816仟元 27% 註應收帳款 USD 3,758仟元 39% 註應收帳款 USD 418仟元 4% 註應收帳款 USD 1,026仟元 2% 註應收( 付) 票據/ 帳款餘額佔總應收(付) 票據、帳款之比率
			進(銷)貨金額佔總進 (銷)貨之比率授信期間	- $ 以電匯方式收取 - 以電匯方式收取 - 以電匯方式收取 - 以電匯方式收取 - 以電匯方式收取 - 以電匯方式收取 - 以電匯方式收取 - 以電匯方式收取 - 以電匯方式收取單價授信期間
精元電腦(江蘇) 有限公司精模電子科技(深圳) 有限公司精元電腦(江蘇) 有限公司江西精元電腦有限公司江西精元電腦有限公司 Golden Point Trading International Ltd. 江西精元電腦有限公司江西精元電腦有限公司常熟精元電腦有限公司	精元電腦股份有限公司精元電腦股份有限公司精元(重慶)電腦有限公司常熟精元電腦有限公司精模電子科技(深圳) 有限公司精元(重慶)電腦有限公司 Golden Point International 精元(重慶)電腦有限公司精元(重慶)電腦有限公司	本公司採權益法評價銷貨USD 31,505仟元 14% 月結90-120天電匯收款之被投資公司本公司採權益法評價銷貨USD 15,675仟元 18% 月結30-60天電匯收款之被投資公司同一最終母公司銷貨USD 9,619仟元 4% 月結120天電匯收款同一最終母公司銷貨USD 6,931仟元 30% 月結90天電匯收款同一最終母公司銷貨USD 3,958仟元 17% 月結30天電匯收款同一最終母公司銷貨USD 3,831仟元 99% 月結60天電匯收款同一最終母公司銷貨USD 3,841仟元 17% 月結60天電匯收款同一最終母公司銷貨USD 3,670仟元 16% 月結60天電匯收款同一最終母公司銷貨USD 4,338仟元 4% 月結120天電匯收款

註：於合併報表已沖銷。

~46~

9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：民國101年12月31日：

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
民國101年12月31日：

帳列應收款項之公司
交
易
對
象
關
係
應收關係人款項餘額
週
轉
率

應收關係人款項
提列備抵
金
額
處理方式
期後收回金額(註1)
呆帳金額
備註
-
$ -
USD
7,650仟元
-
$ 註2
-
-
USD
5,362仟元
-
註2
-
-
USD
2,026仟元
-
註2
-
-
USD
736仟元
-
註2
-
-
USD
-
-
註2
-
-
USD
-
-
註2
-
-
USD
-
-
註2
-
-
USD
-
-
註2
-
-
USD
-
-
註2
-
-
USD
-
-
註2
逾期應收關係人款項

精元電腦(江蘇)有限公司
精元電腦股份有限公司
本公司
應收帳款
USD 10,643仟元
2.77
精模電子科技(深圳)有限公司精元電腦股份有限公司
本公司
應收帳款
USD
5,362仟元
3.75
精元電腦(江蘇)有限公司
精元(重慶)電腦有限公司
同一最終母公司
應收帳款
USD
4,076仟元
2.06
江西精元電腦有限公司
Golden Point Trading
同一最終母公司
應收帳款
USD
3,758仟元
2.07
International Ltd.
Golden Point Trading
精元電腦股份有限公司
本公司
其他應收款
USD
7,000仟元
-
International Ltd.
Best Elite Holdings Ltd.
精元(重慶)電腦有限公司
同一最終母公司
其他應收款
USD 14,900仟元
-
Best Elite Holdings Ltd.
精元電腦股份有限公司
本公司
其他應收款
USD
7,700仟元
-
Best Elite Holdings Ltd.
精元電腦(江蘇)有限公司
同一最終母公司
其他應收款
USD
8,900仟元
-
Best Elite Holdings Ltd.
常熟精元電腦有限公司
同一最終母公司
其他應收款
USD
4,000仟元
-
精元電腦(香港)有限公司
常熟精元電腦有限公司
同一最終母公司
其他應收款
USD
5,000仟元
-

註1：截至民國102年3月27日止，應收關係人款項期後收回金額。註2：於合併報表已沖銷。

10.從事衍生性商品交易：無此情形。

(三)大陸投資資訊

1.投資大陸之基本資料：

~47~

精元電腦(江蘇)有限公司精模電子科技(深圳) 有限公司江西精元電腦有限公司精祥(上海)電腦有限公司常熟精元電腦有限公司精元(重慶)電腦有限公司大陸被投資公司名稱	生產數據通信多媒體系統設備製造；沖模、新型顯示器件製造 29,510 註1 註2 $ 612,103 生產經營塑膠模具、電腦(電話)鍵盤、塑膠射出成型品 28,680 註1 註3 343,948 生產經營塑膠模具、電腦(電話)鍵盤、塑膠射出成型品 16,769 註4 - 生產筆記型電腦鍵盤及相關產品 2,395 註1 214,407 生產筆記型電腦鍵盤及相關產品 18,750 註1 227,981 生產筆記型電腦鍵盤及相關產品 13,000 註1 註6 - 主要營業項目實收資本額(USD) 投資方式本期期初自台灣匯出累積投資金額	匯	出收回 $ - $ - - - - - - - - - - - 本期匯出或收回投資金額	$ 612,103 100 343,948 50 - 100 214,407 100 227,981 100 - 100 本期期末自台灣匯出累積投資金額本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資 (損) 益(註7)	期末投資帳面價值備註 $ 3,411,659 $ - 註5 750,430 - 769,889 - 215,569 - 1,281,970 - 260,450 - 截至本期止已匯回台灣之投資收益
			出 $ - - - - - -
					$ 34,285 -19,040 22,958 -65,886 128,037 -74,325

註1：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註2：係由精元電腦(江蘇)有限公司於2007 年度辦理盈餘轉增資USD 12,500 仟元。
註3：係由精模電子科技(深圳)有限公司於2005 年度及2007 年度分別辦理盈餘轉增資USD 4,680 仟元及USD 3,600 仟元。
註4：係由精模電子科技(深圳)有限公司盈餘轉增資USD 7,249 仟元及2009 年債權轉增資USD 9,520 仟元。
註5：其中30,294 仟元係為預付股款。
註6：本公司民國99 年9 月20 日及100 年8 月1 日業經經濟部投審會核准以大陸地投資事業已匯回第三地公司之盈餘USD 13,000 仟元轉投資精元(重慶)電腦有限公司。

註7：係依台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表評價而得。

2.依據(91)台財證(六)第103366 之函規定之限額：

單位：新台幣仟元依經濟部投審會規定本期期末累計自台灣匯出經濟部投審會核赴大陸地區投資限額公司名稱赴大陸地區投資金額准投資金額(註1) (淨值＊60%)(註2) 精元電腦股份有限公司 $ 1,398,439 $ 1,344,320 $ 4,481,617

註1：本表相關數字涉及外幣數字，係以資產負債表之日匯率換算為新台幣。

註2：依大陸地區從事投資或技術合作審查原則之限額計算(淨值之百分之六十計算)。

~48~

2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項: (1)銷貨

101年1月1日至12月31日

第三地區子公司名稱 - - -	常熟精元大陸被投資公司名稱江蘇精元深圳精模	金額 14,968 $ 2,651 1,390 19,009 $	佔本公司銷貨淨額百分比
			1 - -
			1

本公司銷售關係人之價格係按一般售價加計運輸成本，收款條件採月結60~90天電匯收款。本公司對於國內一般客戶收款條件為30~90天電匯收款，而國外一般客戶則多採預收或30~120天電匯收款。

(2)技術暨管理服務收入

101年1月1日至12月31日

第三地區子公司名稱 - Excellent - -	江蘇精元江蘇精元及深圳精模常熟精元深圳精模大陸被投資公司名稱	金額 60,953 25,380 20,131 5,004 111,468 $	佔本公司服務收入百分比
			55 23 18 4
			100

本公司因提供上述關係企業生產、行銷及管理等諮詢顧問服務，依投入之相關費用加計一定比例收取管理服務收入，採月結90~120天電匯方式收款；另提供鍵盤產品製造技術之諮詢服務，依上述公司對關係企業以外銷售特定機型之銷售淨額之一定比例收取服務收入，前述款項之收款方式係按年收取。

~49~

(3)進貨

101年1月1日至12月31日

- - - - 第三地區子公司名稱	江蘇精元常熟精元重慶精元深圳精模大陸被投資公司名稱	金額 931,595 $ 463,512 54,477 7,695 1,457,279 $	佔本公司進貨淨額百分比
			63 31 4 1
			99

本公司筆記型電腦鍵盤之成品、半成品多向江蘇精元、深圳精模、常熟精元、江西精元及上海精祥購買，且因委外之成品、半成品係依機種別發包，故無相關資料可比較。付款條件深圳精模及江西精元係採月結30~60 天電匯付款，江蘇精元、常熟精元及上海精祥係採月結90~120 天電匯付款；國內一般供應商係依交易條件不同分別開立即期或月結30~90 天票期支付，而國外進貨則多以電匯或L/C方式支付。

(4)應收帳款

101 年12 月31 日

Excellent - - - 第三地區子公司名稱 -	江蘇精元及深圳精模深圳精模江西精元常熟精元大陸被投資公司名稱江蘇精元	金額 63,441 $ 20,934 6,345 6,276 231 97,227 $	佔本公司應收帳款百分比
			12 4 1 1 -
			18

(5)應付帳款

101 年12 月31 日

- - - - - 第三地區子公司名稱	常熟精元重慶精元深圳精模上海精祥江蘇精元大陸被投資公司名稱	金額 309,060 $ 155,716 21,808 7,207 2 493,793 $	佔本公司應付帳款百分比
			37 19 3 1 - 60

~50~

(6)其他應付款

)其他應付款
第三地區子公司名稱 - -	大陸被投資公司名稱常熟精元深圳精模	101年12月31日
		金額
		34,941 $ 2,606
		37,547 $

係本公司代收客戶支付常熟精元及深圳精模模具款之應付未付款項。

(7)財產交易

財產交易
第三地區子公司名稱 Excellent Excellent Excellent Excellent Excellent	101	年 1 月	1 日至	12 月 31 日
	大陸被投資公司名稱江蘇精元常熟精元深圳精元江西精元重慶精元	出售金額 20,091 $ 2,858 1,554 5,553 14,294 44,350 $	帳面價值出售(損)益 31,313 $ 11,222) ($ 2,723 135 1,511 43 9,046 3,493) ( 13,716 578 58,309 $ 13,959) ($		期末其他應收款
					5,384 $ 176 1,553 1,476 -
					8,589 $

(8)保證事項

保證事項
大陸被投資公司名稱 Best Elite 深圳精模重慶精元江蘇精元常熟精元	101 年 12	月 31 日
	保證額度美金50,200仟元美金4,000仟元美金3,000仟元美金2,000仟元美金2,000仟元	已使用金額
		美金26,500仟元 - 美金 384仟元 - -

~51~

(四)母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形金額達新台幣五仟萬以上者

民國101年度：編號交易人名稱 0 精元電腦股份有限公司 0 精元電腦股份有限公司 0 精元電腦股份有限公司 0 精元電腦股份有限公司 0 精元電腦股份有限公司 0 精元電腦股份有限公司 1 Crown Trading Internationa Ltd. 2 Excellent Global International Ltd. 3 精元電腦(香港)有限公司 3 精元電腦(香港)有限公司 4 Best Elite Holding Ltd. 4 Best Elite Holding Ltd. 4 Best Elite Holding Ltd. 4 Best Elite Holding Ltd. 5 Leading Growth Industrial Co., Ltd. 6 Gold Point Trading International Ltd. 6 Gold Point Trading International Ltd. 6 Gold Point Trading International Ltd. 7 精元電腦(江蘇)有限公司 7 精元電腦(江蘇)有限公司 8 常熟精元電腦有限公司	交易往來對象江蘇精元江蘇精元江蘇精元深圳精模深圳精模常熟精元深圳精模 Leading 常熟精元深圳精模江蘇精元常熟精元重慶精元精元電腦常熟精元精元電腦重慶精元重慶精元重慶精元重慶精元重慶精元	與交易人之關係 (註二) 1 1 1 1 1 1 3 3 3 3 3 3 3 2 3 2 3 3 3 3 3	科目進貨應付帳款應收帳款進貨應付帳款進貨其他金融資產-流動固定資產其他金融資產-流動其他金融資產-流動其他金融資產-流動其他金融資產-流動其他金融資產-流動其他金融資產-流動固定資產其他金融資產-流動銷貨應收帳款銷貨應收帳款銷貨	金額交易條件 931,595 協定議價，採月結90~120天付款 309,060 協定議價，採月結90~120天付款 63,441 採月結90~120天收款 463,512 協定議價，採月結30~60天付款 155,716 協定議價，採月結30~60天付款 54,477 協定議價，採月結90~120天付款 90,179 係資金貸與子公司，到期一次還本及收取利息 138,148 採議價方式出售 145,450 係資金貸與子公司，到期一次還本及收取利息 55,271 係資金貸與子公司，到期一次還本及收取利息 258,901 係資金貸與子公司，到期一次還本及收取利息 116,360 係資金貸與子公司，到期一次還本及收取利息 433,441 係資金貸與子公司，到期一次還本及收取利息 223,993 係資金貸與母公司，到期一次還本及收取利息 58,761 採議價方式出售 203,630 係資金貸與母公司，到期一次還本及收取利息 113,283 按一般售價加計運輸成本，採月結60~90天收款 81,777 採月結60~90天收款 284,650 按一般售價加計運輸成本，採月結90~120天收款 118,322 採月結90~120天收款 128,389 按一般售價加計運輸成本，採月結60~120天收款	佔合併總營收或總資產之比率(註三)
					7.03% 2.35% 0.48% 3.50% 1.19% 0.41% 0.69% 1.05% 1.11% 0.42% 1.97% 0.89% 3.30% 1.71% 0.45% 1.55% 0.85% 0.62% 2.15% 0.90% 0.97%

~52~

8	常熟精元電腦有限公司	GPI	3	銷貨	61,828	按一般售價加計運輸成本，採月	0.47%
						結30~120天收款
8	常熟精元電腦有限公司	GPI	3	應收帳款	73,111	採月結30~120天收款	0.56%
8	常熟精元電腦有限公司	深圳精模	3	銷貨	91,558	按一般售價加計運輸成本，採月	0.69%
						結60~120天收款
8	常熟精元電腦有限公司	深圳精模	3	應收帳款	67,882	按採月結60~120天收款	0.52%
9	精祥(上海)電腦有限公司	常熟精元	3	其他金融資產-流動	55,920	係資金貸與子公司，到期一次還	0.43%
						本及收取利息
10	江西精元電腦有限公司	常熟精元	3	銷貨	205,108	按一般售價加計運輸成本，採月	1.55%
						結30~120天收款
10	江西精元電腦有限公司	常熟精元	3	應收帳款	76,508	採月結30~120天收款	0.58%
10	江西精元電腦有限公司	深圳精模	3	銷貨	117,137	按一般售價加計運輸成本，採月	0.88%
						結30~120天收款
10	江西精元電腦有限公司	GPI	3	銷貨	113,662	按一般售價加計運輸成本，採月	0.86%
						結30~120天收款
10	江西精元電腦有限公司	GPI	3	應收帳款	109,114	採月結30~120天收款	0.83%
10	江西精元電腦有限公司	江蘇精元	3	銷貨	87,534	按一般售價加計運輸成本，採月	0.66%
						結30~120天收款
10	江西精元電腦有限公司	重慶精元	3	銷貨	108,616	按一般售價加計運輸成本，採月	0.82%
						結30~120天收款
11	精模電子科(深圳)有限公司	重慶精元	3	銷貨	64,825	按一般售價加計運輸成本，採月	0.49%
						結30~120天收款
11	精模電子科(深圳)有限公司	重慶精元	3	應收帳款	61,321	採月結30~120天收款	0.47%
民國100年度：

			與交易人之關係				佔合併總營收或
編號	交易人名稱	交易往來對象	(註二)	科目	金額	交易條件	總資產之比率(註三)
0	精元電腦股份有限公司	江蘇精元	1	進貨	956,150	協定議價，採月結90~120天付款	7.13%
0	精元電腦股份有限公司	江蘇精元	1	應付帳款	363,885	協定議價，採月結90~120天付款	2.69%
0	精元電腦股份有限公司	江蘇精元	1	應收帳款	52,910	採月結60~90天收款	0.39%
0	精元電腦股份有限公司	深圳精模	1	進貨	399,702	協定議價，採月結30~60天付款	2.98%
0	精元電腦股份有限公司	深圳精模	1	應付帳款	91,447	協定議價，採月結30~60天付款	0.68%
0	精元電腦股份有限公司	常熟精元	1	進貨	99,025	協定議價，採月結90~120天付款	0.73%
0	精元電腦股份有限公司	常熟精元	1	應付帳款	51,966	協定議價，採月結90~120天付款	0.38%
1	Crown Trading Internationa Ltd.	深圳精模	3	其他金融資產-流動	91,109	係資金貸與子公司，到期一次還	0.67%
						本及收取利息
2	Excellent Global International Ltd.	Leading	3	固定資產	120,688	採議價方式出售	0.89%
2	Excellent Global International Ltd.	深圳精模	3	其他金融資產-流動	57,532	係資金貸與子公司，到期一次還	0.43%
						本及收取利息
3	精元電腦(香港)有限公司	常熟精元	3	其他金融資產-流動	151,400	係資金貸與子公司，到期一次還	1.12%
						本及收取利息

~53~

3	精元電腦(香港)有限公司	深圳精模	3	其他金融資產-流動	57,532	係資金貸與子公司，到期一次還	0.43%
						本及收取利息
4	Best Elite Holding Ltd.	江蘇精元	3	其他金融資產-流動	269,492	係資金貸與子公司，到期一次還	1.99%
						本及收取利息
4	Best Elite Holding Ltd.	常熟精元	3	其他金融資產-流動	121,120	係資金貸與子公司，到期一次還	0.90%
						本及收取利息
4	Best Elite Holding Ltd.	深圳精模	3	其他金融資產-流動	93,868	係資金貸與子公司，到期一次還	0.69%
						本及收取利息
4	Best Elite Holding Ltd.	精元電腦	2	其他金融資產-流動	90,840	係資金貸與母公司，到期一次還	0.67%
						本及收取利息
5	Leading Growth Industrial Co., Ltd.	常熟精元	3	其他金融資產-流動	58,258	係資金貸與子公司，到期一次還	0.43%
						本及收取利息
6	Gold Point Trading International Ltd.	精元電腦	2	其他金融資產-流動	211,960	係資金貸與母公司，到期一次還	1.57%
						本及收取利息
7	精元電腦(江蘇)有限公司	重慶精元	3	銷貨	137,308	按一般售價加計運輸成本，採月	1.02%
						結90~120天收款
7	精元電腦(江蘇)有限公司	重慶精元	3	應收帳款	161,476	按一般售價加計運輸成本，採月	1.19%
						結90~120天收款
8	常熟精元電腦有限公司	重慶精元	3	銷貨	213,561	按一般售價加計運輸成本，採月	1.58%
						結60~120天收款
8	常熟精元電腦有限公司	重慶精元	3	應收帳款	170,155	按採月結60~120天收款	1.26%
8	常熟精元電腦有限公司	上海精祥	3	銷貨	68,211	按一般售價加計運輸成本，採月	0.50%
						結60~120天收款
9	精祥(上海)電腦有限公司	常熟精元	3	其他應收款	57,738	係資金貸與子公司，到期一次還	0.43%
						本及收取利息
10	江西精元電腦有限公司	常熟精元	3	銷貨	340,618	按一般售價加計運輸成本，採月	2.52%
						結30~120天收款
10	江西精元電腦有限公司	常熟精元	3	應收帳款	129,991	採月結30~120天收款	0.96%
10	江西精元電腦有限公司	江蘇精元	3	銷貨	174,769	按一般售價加計運輸成本，採月	1.29%
						結30~120天收款
10	江西精元電腦有限公司	深圳精模	3	銷貨	171,168	按一般售價加計運輸成本，採月	1.27%
						結30~120天收款
10	江西精元電腦有限公司	上海精祥	3	銷貨	167,412	按一般售價加計運輸成本，採月	1.24%
						結30~120天收款
10	江西精元電腦有限公司	上海精祥	3	應收帳款	50,508	採月結30~120天收款	0.37%
11	精模電子科(深圳)有限公司	江蘇精元	3	銷貨	308,674	按一般售價加計運輸成本，採月	2.28%
						結30~120天收款
11	精模電子科(深圳)有限公司	江蘇精元	3	應收帳款	50,239	採月結30~120天收款	0.37%

~54~

註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

1.母公司填0
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。

註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

~55~

十二、營運部門資訊

(一)一般性資訊

本公司及子公司僅經營單一產業，且本公司係以集團整體評估績效及分配資源，經辨認本公司為單一應報導部門。 (二)營運部門資訊之衡量

本公司根據調整後稅前損益評估營運部門的表現，此項衡量標準排除營運部門中非經常性開支的影響。該項衡量措施亦排除了以權益方式結清股份基礎給付以及金融商品未實現損益之影響。

(三)部門損益與資產之資訊

1.提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：

民國101年度:

民國101年度:
外部客戶收入內部部門收入收入合計部門稅前損益部門損益包含：利息費用所得稅費用部門資產(註1)	台灣精元 1,661,897 $ 143,765 1,805,662 $ 6,649 $ 40,977 $ 53,775 - $	大陸華中大陸華南其他地區沖銷 8,516,364 $ 1,985,456 $ 1,089,354 $ - $ 1,603,202 585,444 702,865 3,035,276) ( 10,119,566 $ 2,570,900 $ 1,792,219 $ 3,035,276) ($ 209,880 $ 38,295) ($ 138,285) ($ 20,601) ($ 39,050 $ 10,143 $ 23,932 $ 60,925) ($ 40,237 190) ( 1,011 - - $ - $ - $ - $	合計
			13,253,071 $ -
			13,253,071 $
			19,348 $
			53,177 $ 94,833 - $

~56~

民國100年度: 外部客戶收入內部部門收入收入合計部門稅前損益部門損益包含：利息費用所得稅費用部門資產(註)	台灣精元 1,773,073 $ 35,432 1,808,505 $ 69,159 $ 28,633 $ 44,988 - $	大陸華中大陸華南其他地區沖銷 9,142,620 $ 1,686,230 $ 807,114 $ - $ 1,526,166 704,232 951,955 3,217,785) ( 10,668,786 $ 2,390,462 $ 1,759,069 $ 3,217,785) ($ 688,155 $ 189,130) ($ 58,307) ($ 55,362) ($ 23,692 $ 13,963 $ 4,516 $ 34,766) ($ 177,541 2,336 3,907 - - $ - $ - $ - $	合計
			13,409,037 $ -
			13,409,037 $
			454,515 $
			36,038 $ 228,772 - $

註：由於本集團資產之衡量金額非營運決策者之衡量指標，故應揭露資產之衡量金額為零。
2.本集團之應報導部門係依營運地區別分類。
3.本集團之收入主要係生產及銷售經營筆記型電腦、筆記型電腦鍵盤及其附屬設備等產品。
4.本集團未分攤所得稅費用至應報導部門。報導之金額與營運決策者使用之報告一致。
5.營運部門之會計政策與本公司財務報告附註二所述之重要會計政策彙總相同。本公司營運部門損益係以稅前損益衡量，並作為評估績效之基礎。

~57~

、 (四)部門收入損益之調節資訊

1.本期調整後收入合計與繼續營業部門收入合計調節如下：

	101	年度	100	年度
應報導營運部門調整後收入數	$	16,288,347	$	16,626,822
消除部門間收入	(	3,035,276)	(	3,217,785)
合併營業收入合計數	$	13,253,071	$	13,409,037
本期調整後稅前損益與繼續	營業部門	稅前損益調節	如下：
	101	年度	100	年度
應報導營運部門調整後稅前損益	$	178,234	$	568,184
其他營運部門調整後稅前損益	(	138,285)	(	58,307)
營運部門合計		39,949		509,877
消除部門間收入	(	20,601)	(	55,362)
合併稅前損益	$	19,348	$	454,515

2.本期調整後稅前損益與繼續營業部門稅前損益調節如下：

(五)地區別資訊

本公司民國101 年度及100 年度地區別資訊如下：

收入非流動資產 12,516,977 $ 3,711,755 $ 120,879 618,831 180,839 168 157,818 - 69,251 - 207,307 618,831 13,253,071 $ 4,949,585 $ 101 年度	100 年度	100 年度
收入 12,516,977 $ 120,879 180,839 157,818 69,251 207,307 13,253,071 $	收入 12,704,544 $ 92,707 255,956 196,594 8,964 150,272 13,409,037 $	非流動資產
		3,601,538 $ 541,536 236 - - 541,536
		4,684,846 $

本公司地區別收入係以銷售國別為計算基礎，其他國家包含新加坡、印度、荷蘭及香港等國家。非流動資產係指固定資產、無形資產及其他資產，但不含金融工具及其他遞延所得稅資產。

(六)重要客戶別資訊

本公司民國101 年度及100 年度銷貨收入佔損益表銷貨收入淨額10%以上之客戶明細如下：

之客戶明細如下：
甲公司乙公司	收入部門 4,555,533 $ 大陸華中 1,935,767 大陸華中 6,491,300 $ 101 年度	100 年度
	收入 4,555,533 $ 1,935,767 6,491,300 $	收入 3,354,010 $ 1,892,555 5,246,565 $	部門
			大陸華中大陸華中

~58~

十三、採用IFRSs 相關事項

依金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）規定，股票於證券交易所上市或於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司，應自民國102 年會計年度開始日起，依金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（IFRSs）及民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」編製財務報告。

本公司依前行政院金融監督管理委員會民國99 年2 月2 日金管證審字第 0990004943 號令規定，採用IFRSs 前應事先揭露資訊如下：

(一) 採用IFRSs 計畫之重要內容及執行情形

本公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs 之轉換計畫，該計畫係由本公司董事長統籌負責，該計畫之重要內容及目前執行情形說明如下：

轉換計畫之工作項目	轉換計畫之執行情形
1.成立專案小組	已完成
2.訂定採用IFRSs轉換計畫	已完成
3.完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認	已完成
4.完成IFRSs合併個體之辨認	已完成
5.完成IFRS 1「首次採用國際會計準則」各項豁免及選擇對公司影響之評估	已完成
6.完成資訊系統應做調整之評估	已完成
7.完成內部控制應做調整之評估	已完成
8.決定IFRSs會計政策	已完成
9.決定所選用IFRS 1「首次採用國際會計準則」之各項豁免及選擇	已完成
10.完成編製IFRSs開帳日財務狀況表	已完成
11.完成編製IFRSs民國101年比較財務資訊	已完成
12.完成相關內部控制(含財務報導流程及相關資訊系統)之調整	已完成

(二)目前會計政策與未來依IFRSs 及「證券發行人財務報告編製準則」編製財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明，本公司係以金管會目前已認可之IFRSs 及民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」作為會計政策重大差異評估之依據，惟本公司目前之評估結果，可能受未來金管會認可之IFRSs 之新發布或修訂及「證券發行人財務報告編製準則」之修訂影響，而與未來採用IFRSs 所產生之會計政策實際差異及影響有所不同。

本公司評估現行會計政策與未來依IFRSs 與「證券發行人財務報告編製準則」編製財務報表所採用之會計政策二者間可能產生之重大差異，並考量

~59~

本公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」所選擇之豁免項目（請詳附註十三（三））之影響如下：

1.民國101 年1 月1 日資產負債重大差異項目調節表如下：

	我國會計準則	影響金額	IFRSs	說明
遞延所得稅資產–流動	7,470	( 7,470)	-	(2)
以成本衡量之金融資產–非流動	47,143	( 47,143)	-	(1)
備供出售金融資產-非流動	-	12,732	12,732	(1)
未完工程及預付設備款	331,111	( 331,111)	-	(3)
未完工程	-	268,509	268,509	(3)
遞延退休金成本	908	( 908)	-	(5)
其他無形資產	74,603	( 57,142)	17,461	(4)
遞延所得稅資產–非流動	1,226	15,533	16,759	(2) (5) (6)
預付設備款	-	62,602	62,602	(3)
長期預付租金	-	57,142	57,142	(4)
其他	13,055,177	-	13,055,177
資產總計	13,517,638	( 27,256)	13,490,382
應付費用	842,119	11,671	853,790	(6)
土地增值稅準備	29,614	( 29,614)	-	(8)
應計退休金負債	49,904	31,365	81,269	(5)
遞延所得稅負債-土增稅準備	-	29,614	29,614	(8)
其他	4,608,799	-	4,608,799
負債總計	5,530,436	43,036	5,573,472
特別盈餘公積	267,753	257,071	524,824	(9)
未分配盈餘	2,216,502	-	2,216,502	(5) (6) (7) (9)
累積換算調整數	296,438	( 296,438)	-	(7)
未認列為退休金成本之淨損失	( 3,486)	3,486	-	(5)
金融商品之未實現損益	230	( 34,411)	( 34,181)	(1)
其他	5,209,765	-	5,209,765
股東權益總計	7,987,202	( 70,292)	7,916,910

~60~

2.民國101 年12 月31 日資產負債重大差異項目調節表如下：

	我國會計準則	影響金額	IFRSs	說明
遞延所得稅資產–流動	3,268	3,268) (	-	(2)
長期預付租金	-	54,053	54,053	(4)
其他無形資產	66,253	54,053) (	12,200	(4)
以成本衡量之金融資產 –非流動	30,492	30,492) (	-	(1)
備供出售金融資產–非流動	-	13,766	13,766	(1)
未完工程及預付設備款	724,036	724,036) (	-	(3)
未完工程	-	630,195	630,195	(3)
預付設備款	-	93,841	93,841	(3)
遞延退休金成本	807	807) (	-	(5)
遞延所得稅資產–非流動	341	18,425	18,766	(2) (5) (6)
其他	12,303,181	-	12,303,181
資產總計	13,128,378	2,377) (	13,126,001
應付費用	871,053	11,446	882,499	(6)
遞延所得稅負債–非流動	-	7,297	7,297	(2)
土地增值稅準備	29,614	29,614) (	-	(8)
遞延所得稅負債-土增稅準備	-	29,614	29,614	(8)
應計退休金負債	49,357	31,438	80,795	(5)
其他	950,024	50,181	1,000,205
負債總計	1,900,048		1,900,048
特別盈餘公積	24,965	257,070	282,035	(9)
未分配盈餘	2,271,447	992	2,272,439	(5) (6) (9)
累積換算調整數	35,199	296,438) (	261,239) (	(7)
未認列為退休金成本之淨損失	2,544) (	2,544	-	(5)
金融商品之未實現損益	-	16,726) (	16,726) (	(1)
其他	5,140,295		5,140,295
股東權益總計	7,469,362	52,558) (	7,416,804

~61~

3.民國101 年度損益重大差異項目調節表：

	我國會計準則	影響金額	IFRSs	說明
營業收入	13,253,071	-	13,253,071
銷貨成本	12,201,417) (	527	12,200,890) (	(5)
營業毛利	1,051,654	527	1,052,181
營業費用	1,029,555) (	983	1,028,572) (	(5) (6)
營業淨利	22,099	1,510	23,609
營業外利益及費損	2,751) (	-	2,751) (
稅前淨利	19,348	1,510	20,858
所得稅費用（利益）	94,833) (	225) (	95,058) (	(5) (6)
少數股權損益	28,359	-	28,359
其他綜合損益：
確定福利之精算損益	-	293) (	293) (	(6)
本期綜合損益	47,126) (	992	46,134) (

調節原因說明：

(1)備供出售之金融資產-非流動

本公司所持有之未上市櫃及興櫃股票依民國100 年7 月7 日修正前「證券發行人財務報告編製準則」規定，係以成本衡量並帳列「以成本衡量之金融資產」。惟依國際會計準則第39 號「金融工具：認列與衡量」規定，權益工具無活絡市場但其公允價值能可靠衡量時（意即該權益工具之合理公允價值估計數區間之變異性並非重大，或於區間內各種估計數之機率能合理評估，並用以估計公允價值），應以公允價值衡量。本公司於轉換日將「以成本衡量之金融資產」指定為「備供出售之金融資產」，並按該日公允價值與原帳面金額之差異調減其他綜合損益34,411 仟元，民國101 年12 月31 日依該日公允價值調增減其他綜合損益16,726 仟元。

(2) 所得稅

依我國現行會計準則規定，遞延所得稅資產或負債係依其相關負債或資產之分類而劃分為流動或非流動項目，惟依國際會計準則第1號「財務報表之表達」規定，企業不得將遞延所得稅資產或負債分類為流動資產或負債，且在不具法定抵銷權之下遞延所得稅資產及負債不得互抵。本公司因此於民國101年1月1日，將遞延所得稅資產重分類至非流動資產金額為7,470仟元及於民國101年12月31日將遞延所得稅資產重分類至非流動資產及非流動負債分別為18,766仟元及7,297仟元。

~62~

(3)預付設備款

依我國證券發行人財務報告編製準則規定，本公司購置固定資產而預付之款項表達於固定資產項下。惟IFRSs 規定，依其交易性質應表達於其他非流動資產項下。本公司因此於民國101 年1 月1 日及12 月 31 日預付設備款重分類至其他資產-其他之金額為62,602 仟元及 93,841 仟元。

(4) 土地使用權

依我國現行會計準則，以預付形式取得之土地使用權係分類於「無形資產」中；依國際會計準則第17 號「租賃」及第38 號「無形資產」規定，土地使用權係屬長期預付租金之性質。本公司因此於民國101 年1 月1 日及民國101 年12 月31 日調減其他無形資產及調增長期預付租金57,142 仟元及54,053 仟元。

(5)退休金

本公司依我國會計準則規定，認列相關退休金成本及應計退休金負債，惟依國際會計準則第19 號「員工福利」規定，對確定福利義務進行精算評價。本公司因此於民國101 年1 月1 日調減保留盈餘29,680 仟元 (扣除所得稅影響數6,079 仟元後之淨額)及遞延退休金成本908 仟元，並調增未認列為退休金成本之淨損失及應計退休金負債分別為3,486 仟元及31,365 仟元；民國101 年12 月31 日調增應計退休金負債31,438 仟元，及認列當期之確定福利之精算損失293 仟元，民國101 年1 月1 日至12 月31 日調減營業成本527 仟元及調減營業費用796 仟元。

(6)員工累積特休假未休費用估列

我國現行會計準則對於累積未休假獎金之認列並無明文規定，本公司係於實際支付時認列相關費用。惟依國際會計準則第19 號「員工福利」規定，應於報導期間結束日估列已累積未使用之累積未休假獎金費用。本公司因此於民國101 年1 月1 日調增應付費用11,671 仟元並調減保留盈餘9,687 仟元(扣除所得稅影響數1,984 仟元後之淨額)；民國101 年12 月31 日調增應付費用11,446 仟元，民國101 年1 月1 日至12 月31 日調減187 仟元(扣除所得稅影響數38 仟元後之淨額)。

(7)國外營運機構財務報表換算

本公司選擇採用國際財務報導準則第1 號豁免規定於轉換日將先前依我國會計準則規定認列之累積換算調整數認定為零，因而調增保留盈餘金額為296,438 仟元，總股東權益不因該調整而改變。

(8)土地增值稅準備

依我國會計準則規定，公司辦理資產重估之土地增值稅準備表達於各項準備-土地增值稅準備項下；依IFRSs 規定土地增值稅係屬所得稅範圍，應表達於遞延所得稅負債項下。於轉換日本公司土地增值稅準備

~63~

重分類至遞延所得稅負債-土地增加金額為29,614 仟元。

(9)特別盈餘公積

依民國101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號令規定，本公司因選擇將累積換算調整數轉入未分配盈餘，應提列特別盈餘公積計 257,071 仟元。

(三)本公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」及預計於民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」規定所選擇之豁免項目：

1.企業合併

本公司對發生於轉換至國際財務報導準則日（以下簡稱轉換日）前之企業合併，選擇不追溯適用國際財務報導準則第3 號「企業合併」規定。

2.股份基礎給付交易

本公司對過去發生於轉換至國際財務報導準則日前已既得之股份基礎，選擇不追溯適用國際財務報導準則第2 號「股份基礎給付交易」。

3.認定成本

本公司對再轉換日之前已依我國一般公認會計原則重估價之不動產、廠房及設備，選擇以該重估價值作為重估價日之認定成本。

4.員工福利

本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次認列於保留盈餘。並選擇以轉換日起各個會計期間推延決定之金額，揭露國際會計準則第19 號「員工福利」第120A 段(P)要求之確定福利義務現值、計畫資產公允價值及計畫盈虧、以及經驗調整之資訊。

5.累積換算差異數

本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定為零，俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21 號「匯率變動之影響」之規定處理。

6.先前已認列金融工具之指定

本公司於轉換日選擇將部分「以成本衡量之金融資產」指定為備供出售金融資產。

7.借款成本

本公司選擇適用民國96 年修訂之國際會計準則第23 號「借款成本」第 27 及28 段之過渡規定，自轉換日起適用該準則。

上述之各項豁免選擇，可能因主管機關相關法令之發布、經濟環境之變動，或本公司對各項豁免選擇之影響評估改變，而與轉換時實際選擇之各項豁免有所不同。

~64~

會計師查核報告

(102)財審報字第12004694 號

精元電腦股份有限公司公鑒：

精元電腦股份有限公司民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日之資產負債表，暨民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。其中截至民國101 年及民國100 年 12 月31 日止，部份採權益法評價之長期股權投資及其所認列之投資損益係依其所委任之其他會計師查核簽證之財務報表評價而得，民國101 年及民國100 年12 月31 日帳列長期股權投資餘額分別為新台幣7,877 仟元及新台幣10,497 仟元。民國101 年度及民國100 年度分別認列投資損失新台幣2,229 仟元及投資利益新台幣745 仟元。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編

~4~

製，足以允當表達精元電腦股份有限公司民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日之財務狀況，暨民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之經營成果與現金流量。

精元電腦股份有限公司已編製民國101 年度及民國100 年度之合併財務報表，並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

==> picture [235 x 13] intentionally omitted <==

蕭珍琪

會計師

李燕娜

前財政部證券管理委員會核准簽證文號：(80)台財證(一)第50317 號前行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准簽證文號：金管證六字第0950122728 號

==> picture [248 x 12] intentionally omitted <==

~5~

精元電腦股份有限公司資產負債表民國101 年及100 年12 月31 日

1100 1120 1140 1150 1190 120X 1298 11XX 1480 1421 1440 14XX 1501 1521 1531 1537 1681 15XY 15X9 1670 15XX 1720 1770 17XX 1860 1XXX	資產	單位：新台幣仟元 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日附註金額 % 金額 % 四(一) $ 211,502 2 $ 260,378 3 1,744 - 572 - 四(二) 443,550 5 400,897 4 五(二) 101,043 1 75,661 1 五(二) 21,019 - 26,630 - 四(三) 198,948 2 174,636 2 四(十九) 11,863 - 15,922 - 989,669 10 954,696 10 四(四) 30,492 1 47,143 1 四(五) 7,805,796 83 8,082,894 84 484 - 487 - 7,836,772 84 8,130,524 85 四(六) 477,542 5 477,542 5 63,554 1 64,941 1 36,422 1 40,651 - 21,233 - 28,940 - 13,751 - 14,729 - 612,502 7 626,803 6 ( 77,311 )( 1 )( 109,378 )( 1 ) 5,958 - 3,295 - 541,149 6 520,720 5 四(七) 9,954 - 19,908 - 四(十三) 807 - 908 - 10,761 - 20,816 - 四(十九) 341 - 1,226 - $ 9,378,692 100 $ 9,627,982 100
	流動資產現金及約當現金應收票據淨額應收帳款淨額應收帳款–關係人淨額其他金融資產–流動存貨其他流動資產–其他流動資產合計基金及投資以成本衡量之金融資產–非流動採權益法之長期股權投資其他金融資產–非流動基金及投資合計固定資產土地房屋及建築機器設備模具設備其他設備成本及重估增值減：累計折舊未完工程及預付設備款固定資產淨額無形資產專利權遞延退休金成本無形資產合計其他資產遞延所得稅資產–非流動資產總計

(續次頁)

~6~

精元電腦股份有限公司資產負債表民國101 年及100 年12 月31 日

2100 2180 2120 2140 2150 2160 2170 2190 2270 2298 21XX 2410 2420 24XX 2510 2810 2820 2880 28XX 2XXX 3110 3140 3220 3310 3320 3350 3420 3430 3450 3480 3XXX	負債及股東權益	單位：新台幣仟元 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日附註金額 % 金額 % 四(八) $ 529,685 6 $ 552,307 6 四(九) - - 23,569 - 17,857 - 21,157 - 329,976 3 362,393 4 五(二) 493,793 5 507,300 5 四(十九) 43,315 - 34,730 - 67,551 1 74,376 1 五(二) 523,350 6 333,575 4 四(十)(十二) 30,000 - - - 四(十一) 523,265 6 12,153 - 2,558,792 27 1,921,560 20 四(十一) - - 406,035 4 90,000 1 100,000 1 90,000 1 506,035 5 29,614 - 29,614 - 四(十三) 49,357 1 49,904 1 80 - 80 - 2,006 - 7,213 - 51,443 1 57,197 1 2,729,849 29 2,514,406 26 四(十四) 3,697,803 40 3,712,743 39 23,808 - - - 四(十五) 69,596 1 91,553 1 四(十六) 851,786 9 820,203 8 24,965 - 267,753 3 2,271,447 24 2,216,502 23 35,199 - 296,438 3 ( 2,544 ) - ( 3,486 ) - - - 230 - 四(十七) ( 323,217)( 3)( 288,360)( 3) 6,648,843 71 7,113,576 74 七 $ 9,378,692 100 $ 9,627,982 100
	流動負債短期借款公平價值變動列入損益之金融負債–流動應付票據應付帳款應付帳款–關係人應付所得稅應付費用其他應付款項–關係人一年或一營業週期內到期長期負債其他流動負債–其他流動負債合計長期負債應付公司債長期借款長期負債合計各項準備土地增值稅準備其他負債應計退休金負債存入保證金其他負債–其他其他負債合計負債總計股東權益股本普通股股本預收股本資本公積庫藏股票交易保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘股東權益其他調整項目累積換算調整數未認列為退休金成本之淨損失金融商品之未實現損益庫藏股票股東權益總計重大承諾事項及或有事項負債及股東權益總計

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所蕭珍琪、李燕娜會計師民國102 年3 月27 日查核報告。

董事長：蔡火爐

會計主管：吳明鴻

經理人：蔡火爐

~7~

精元電腦股份有限公司

損益表

民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

								單位：新台幣仟元 (除每股(虧損)盈餘為新台幣元外)	單位：新台幣仟元 (除每股(虧損)盈餘為新台幣元外)	單位：新台幣仟元 (除每股(虧損)盈餘為新台幣元外)	單位：新台幣仟元 (除每股(虧損)盈餘為新台幣元外)
				101	年		度	100	年		度
	項目	附註		金	額		%	金	額		%
	營業收入	五(二)
4110	銷貨收入			$	1,695,620		94	$	1,734,666		96
4170	銷貨退回		(		1,416 )		-	(	4	)	-
4190	銷貨折讓		(		10)		-		-		-
4100	銷貨收入淨額				1,694,194		94		1,734,662		96
4650	技術服務收入	五(二)			111,468		6		73,843		4
4000	營業收入合計				1,805,662		100		1,808,505		100
	營業成本
5110	銷貨成本	四(三)及五
		(二)	(		1,556,110)(		86)	(	1,534,401	)(	85)
5910	營業毛利				249,552		14		274,104		15
	營業費用
6100	推銷費用		(		64,988 )(		4 )	(	62,666	)(	4 )
6200	管理及總務費用		(		58,058 )(		3 )	(	59,455	)(	3 )
6300	研究發展費用		(		81,551)(		5)	(	94,675	)(	5)
6000	營業費用合計		(		204,597)(		12)	(	216,796	)(	12)
6900	營業淨利				44,955		2		57,308		3
	營業外收入及利益
7110	利息收入				60		-		336		-
7121	採權益法認列之投資收益	四(五)			-		-		290,894		16
7130	處分固定資產利益	五(二)			-		-		15,126		1
7160	兌換利益				33,229		2		-		-
7320	金融負債評價利益				7,205		-		54,782		3
7480	什項收入				32,106		2		296		-
7100	營業外收入及利益合計				72,600		4		361,434		20
	營業外費用及損失
7510	利息費用	五(二)	(		40,977 )(		2 )	(	28,633	)(	1 )
7521	採權益法認列之投資損失	四(五)	(		19,005 )(		1 )		-		-
7530	處分固定資產損失	五(二)	(		8,504 )(		1 )		-		-
7560	兌換損失				-		-	(	29,297	)(	2 )
7880	什項支出	四(十一)	(		42,420)(		2)		-		-
7500	營業外費用及損失合計		(		110,906)(		6)	(	57,930	)(	3)
7900	繼續營業單位稅前淨利				6,649		-		360,812		20
8110	所得稅費用	四(十九)	(		53,775)(		3)	(	44,988	)(	3)
9600	本期淨(損)利		($		47,126)(		3)	$	315,824		17
				稅	前稅		後	稅	前稅		後
	基本每股盈餘	四(二十)
9750	本期淨(損)利			$	0.02 ($		0.13)	$	1.02 $		0.89
	稀釋每股盈餘
9850	本期淨(損)利			$	0.02 ($		0.13)	$	0.88 $		0.76
	假設子公司-精益對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料:
	本期淨利			$	9,423 ($	44,351)		$	371,822 $	326,834
	基本每股盈餘
	本期淨利			$	0.03 ($		0.12)	$	1.03 $		0.90
	稀釋每股盈餘
	本期淨利			$	0.03 ($		0.12)	$	0.89 $		0.77

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所蕭珍琪、李燕娜會計師民國102 年3 月27 日查核報告。

董事長：蔡火爐

經理人：蔡火爐會計主管：吳明鴻

股	本	資本公積	保	精元電腦股份有限公司股東權益變動表民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日留盈餘	精元電腦股份有限公司股東權益變動表民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日留盈餘	精元電腦股份有限公司股東權益變動表民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日留盈餘	累積換算調整數	未認列為退休金成本之淨損失		庫藏股票

普通股股本	預收股本		法定盈餘公積		特別盈餘公積	未分配盈餘
$ 3,729,393 - - - - ( 16,650 ) - - - - $ 3,712,743 $ 3,712,743 - - - - - ( 14,940 ) - - - - $ 3,697,803	$ 28,588 - - - - - - ( 28,588 ) - - $ - $ - - - - - 23,808 - - - - - $23,808	$ 125,076 - - - - ( 27,563 ) - ( 5,960 ) - - $ 91,553 $ 91,553 - - - - - ( 24,732 ) - 2,775 - - $ 69,596	$ 685,448 134,755 - - - - - - - - $ 820,203 $ 820,203 31,583 - - - - - - - - - $ 851,786	$ 1,619 - 266,134 - - - - - - - $ 267,753 $ 267,753 - ( 242,788 ) - - - - - - - - $ 24,965		$ 2,808,752 ( 134,755 ) ( 266,134 ) ( 507,185 ) 315,824 - - - - - $ 2,216,502 $ 2,216,502 ( 31,583 ) 242,788 ( 109,134 ) ( 47,126 ) - - - - - - $ 2,271,447	($ 265,243 ) - - - - - 561,681 - - - $ 296,438 $ 296,438 - - - - - - ( 261,239 ) - - - $ 35,199	($ 891 ) - - - - - - - ( 2,595 ) - ($ 3,486 ) ($ 3,486 ) - - - - - - - - - 942 ($ 2,544 )	$ - - - - - - - - - 230 $ 230 $ 230 - - - - - - - - ( 230 ) - $ -	($ 416,397 ) - - - - 44,213 - 83,824 - - ($ 288,360 ) ($ 288,360 ) - - - - - 39,672 - ( 74,529 ) - - ($ 323,217 )

註1：董監酬勞2,400 仟元及員工紅利40,000 仟元已於99 年度損益表中認列費用。註2：董監酬勞2,200 仟元及員工紅利40,000 仟元已於100 年度損益表中認列費用。

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所蕭珍琪、李燕娜會計師民國102 年3 月27 日查核報告。

董事長：蔡火爐

經理人：蔡火爐會計主管：吳明鴻 ~9~

精元	電腦	股份	有限公司
	現金	流	量表
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31				日
							單位：新台幣仟元
			101 年	度		100	年度
營業活動之現金流量
本期淨(損)利		($		47,126 )		$	315,824
調整項目
折舊費用				9,359			12,105
各項攤提				9,954			11,953
存貨呆滯損失				9,641			-
金融負債評價利益		(		7,205 )	(		54,782 )
採權益法認列之投資損失(利益)				19,005	(		290,894 )
依權益法認列之長期股權投資股利收現數				-			2,326
處分固定資產損失(利益)				8,504	(		15,126 )
應付公司債折價攤銷數				25,865			24,655
應付公司債贖回損失				42,420			-
匯率影響數		(		1,865 )			596
資產及負債科目之變動
應收票據淨額		(		1,172 )			247
應收帳款(含關係人)		(		68,035 )			162,131
其他金融資產-流動				4,927			11,187
存貨		(		33,953 )	(		24,271 )
其他流動資產		(		142 )	(		2,967 )
遞延所得稅資產				5,087			495
應付票據		(		3,300 )	(		15,058 )
應付帳款(含關係人)		(		45,924 )			325,737
應付所得稅				8,585	(		50,697 )
應付費用		(		6,825 )			607
其他應付款-關係人				37,547			-
其他流動負債				7,552	(		21,004 )
應計退休金負債				495			2,049
營業活動之淨現金(流出)流入		(		26,606 )			395,113

(續次頁)

~10~

精元電	腦股份	有限公司
現	金流	量表
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31			日
						單位：新台幣仟元
		101 年	度		100	年度
投資活動之現金流量
其他金融資產-流動減少		$	-		$	26,125
採權益法之長期股權投資增加			-	(		210,000 )
以成本衡量之金融資產減少(增加)			16,651	(		47,143 )
其他金融資產-非流動(減少)增加			3	(		210 )
購置固定資產	(		74,535 )	(		111,137 )
出售固定資產價款			44,597			78,607
購置無形資產			-	(		2,000 )
投資活動之淨現金流出	(		13,284 )	(		265,758 )
融資活動之現金流量
短期借款(減少)增加數	(		22,622 )			446,307
其他應付款-關係人增加			152,228			-
長期借款舉借數			90,000			100,000
長期借款償還數	(		70,000 )			-
員工認購庫藏股價款			23,808			37,665
購買庫藏股票	(		75,131 )			-
現金股利	(		109,134 )	(		507,185 )
融資活動之淨現金(流出)流入	(		10,851 )			76,787
匯率影響數			1,865	(		596 )
本期現金及約當現金(減少)增加	(		48,876 )			205,546
期初現金及約當現金餘額			260,378			54,832
期末現金及約當現金餘額		$	211,502		$	260,378
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息		$	14,664		$	1,541
本期支付所得稅		$	35,193		$	90,563
僅有部分現金支出之投資活動
購置固定資產		$	88,096		$	67,312
加：期初應付設備款(含應付票據)			4,447			48,272
減：期末應付設備款(含應付票據)	(		18,008 )	(		4,447 )
本期支付現金		$	74,535		$	111,137

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所蕭珍琪、李燕娜會計師民國102 年3 月27 日查核報告。

董事長：蔡火爐

會計主管：吳明鴻

經理人：蔡火爐

~11~

精元電腦股份有限公司

==> picture [203 x 31] intentionally omitted <==

單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、公司沿革

精元電腦股份有限公司(以下簡稱「本公司」)設立於民國80 年7 月22 日，並以民國91 年1 月10 日為合併基準日吸收合併精模科技股份有限公司。主要營業項目係筆記型電腦鍵盤及其附屬設備之製造及買賣業。本公司股票自民國88 年1 月起在台灣證券交易所買賣。截至民國101 年12 月31 日止，本公司員工人數為224 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，重要會計政策彙總說明如下：

(一)外幣交易

1.外幣交易按交易當日之即期匯率做為入帳基準，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。
2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。
3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非流動資產：
(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出售者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負

~12~

債或受有其他限制者除外。

2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非流動負債：
- (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而發生者。
- (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。
- (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。
(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債
1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。
2.公平價值變動列入損益之金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。
3.未符合避險會計之衍生性商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日之公平價值認列；非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。
4.嵌入本公司發行應付公司債之賣回權、買回權、重設權及不具股權性質之轉換權，請詳附註二(九)說明。

、 (四)應收票據及帳款其他應收款

1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量。
2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。

(五)存貨

~13~

(六)以成本衡量之金融資產及負債

1.採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。
2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

(七)採權益法之長期股權投資

1.持有被投資公司有表決權比例達20%以上或具有重大影響力者，採權益法評價。投資成本與股權淨值之差額，如屬投資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值，將超過部分列為商譽，並於每年定期執行減損測試，以前年度攤銷者，不再追溯調整。持有被投資公司有表決權比例超過50% 或具有控制能力者，採權益法評價並於各季編製合併報表。
2.採權益法評價之長期股權投資與被投資公司間所產生之損益於當期未實現者，予以遞延；交易損益如屬折舊性資產所產生者，依其效益年限分年認列，其餘資產俟實現年度始行認列。投資公司與被投資公司間之順流交易，以未實現損益科目認列，因而產生之「遞延借、貸項-聯屬公司間利益」作為資產或負債，並依其實現期間劃分為長、短期。
3.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。

(八)固定資產

1.固定資產以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
2.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則列為當期費用。
3.折舊除租賃改良物依租賃期間或耐用年限孰短者計提外，餘按估計經濟耐用年限採平均法提列折舊。主要固定資產耐用年限除房屋及建築為55 年外，餘為2~10 年。

(九)無形資產

專利權係以成本為入帳基礎，按估計效益年數採直線法攤提，攤銷年限為 13 年，並定期執行減損測試。

(十)應付公司債

1.民國95 年1 月1 日後發行嵌入具轉換權、賣回權、買回權及因轉換標的市場價值變動而重設轉換價格之應付公司債，於原始認列時將發行價格依發行條件區分為金融資產及金融負債，其處理如下：

~14~

(1)應付公司債之溢價與折價為應付公司債之評價科目，列為應付公司債之加項或減項，於債券流通期間採利息法攤銷，作為利息費用之調整項目。
(2)嵌入本公司發行應付公司債之賣回權、轉換權與重設權，淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」；續後於資產負債表日，按當時之公平價值評價，差額認列「金融資產或負債之評價損益」。於約定賣回期間屆滿日，將賣回權之公平價值轉認列為當期損益。於轉換價格重設時，因重設導致之公平價值減少數轉列為當期損益。
(3)當持有人要求轉換時，就帳列負債組成要素（包括公司債及分別認列之嵌入式衍生性商品）於轉換當時依當日之帳面價值予以評價認列當期損益，再以前述依負債組成要素公平價值作為換出普通股之發行成本。
(4)發行可轉換公司債之發行成本，按原始認列金額比例分攤至各負債組成要素。
2.當公司債持有人得於未來一年內執行賣回權，則該應付公司債應轉列流動負債；若賣回權行使期間結束後，未被行使賣回權部分之應付公司債，則予以轉回非流動負債。

(十一)員工退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義務按15 年攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額提列為當期之退休金成本。

(十二)庫藏股票

1.本公司收回已發行股票作為庫藏股票時，其屬買回者，則將所支付之成本借記「庫藏股票」科目，列為股東權益之減項。
2.庫藏股票轉讓給員工之給與日在民國97 年1 月1 日(含)以後者，依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理。
3.註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公積股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
4.庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算。

~15~

(十三)所得稅

1.依財務會計準則公報第22 號「所得稅之會計處理準則」之規定，作跨期間與同期間之所得稅分攤。將暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產或負債，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。遞延所得稅資產或負債，依據其所屬資產負債科目性質或預期實現期間之長短劃分為流動或非流動項目。以前年度溢、低估之所得稅，列為當年度所得稅費用之調整項目。
2.本公司所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第12 號「所得稅抵減之會計處理準則」之規定處理，因研究發展支出所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
3.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所得稅，於股東會決議分配盈餘後列為當期費用。
4.本公司於計算所得稅時除一般所得稅額外，並預估基本稅額。如一般稅額低於基本稅額時，將差額估列入帳，列入當年度所得稅費用之調整項目。
5.當稅法修正時，於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅費用(利益)。

(十四)收入成本

收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。

－ (十五)股份基礎給付員工獎酬

股份基礎給付協議之給與日於民國97 年1 月1 日(含)以後者，以所給與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為薪資費用。

(十六)員工分紅及董監酬勞

本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。另依民國97 年3 月31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127 號函「上市上櫃公司員工分紅股數計

~16~

算基礎」，本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金額，計算股票紅利之股數。

(十七)會計估計

(十八)非金融資產減損

(十九)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。

本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定於合併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。三、會計變動之理由及其影響

、 (一)應收票據及帳款其他應收款

(二)營運部門

~17~

四、重要會計科目之說明

(一)現金及銀行存款

庫存現金及零用金支票存款活期存款	101 年 12 月 31 日 223 $ 1,022 210,257 211,502 $	100 年 12 月 31 日
		361 $ 1,575 258,442
		260,378 $

(二)應收帳款淨額

	101	月 31 日	100 年	12 月 31 日
應收帳款－非關係人	$	458,347	$	415,694
減：備抵呆帳	(	14,797)	(	14,797)
	$	443,550	$	400,897

(三)存貨

101 年	101 年	12 月	12 月	31 日	31 日
成本備抵跌價及呆滯損失 20,186 $ 19,934) ($ 36,419 103) ( 194,685 32,305) ( 251,290 $ 52,342) ($ 100 年 12 月				帳面價值
				252 $ 36,316 162,380
				198,948 $
				31 日
	成本備抵跌價及呆滯損失帳面價值 21,246 13,505) ($ 7,741 $ 20,123 631) ( 19,492 175,968 28,565) ( 147,403 217,337 42,701) ($ 174,636 $ 101 年度 100 年度 1,546,469 $ 1,534,401 $ 9,641 - 1,556,110 $ 1,534,401 $ 帳面價值持股比例帳面價值持股比例 30,492 $ 5% 47,143 $ 7.54% 101年12月31日 100年12月31日			帳面價值
$				7,741 $ 19,492 147,403
$				174,636 $

			1,534,401 $ -
			1,534,401 $
			100年12月31日
	帳面價值 30,492 $	帳面價值 47,143 $			持股比例
					7.54%

(四)以成本衡量之金融資產

本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

~18~

(五)採權益法之長期股權投資

被投資公司採權益法評價者： Excellent Global International Ltd. 精元電腦(香港)有限公司峻立科技股份有限公司精益投資股份有限公司友碁科技股份有限公司 American Sunrex Corporation	持股帳列數比例 6,340,432 $ 100% 1,213,555 100% 185,110 70.71% 34,530 99.97% 24,292 20.77% 7,877 100% 7,805,796 $ 101 年 12 月 31 日	持股帳列數比例 6,559,627 $ 100% 1,249,672 100% 207,607 70.71% 29,861 99.97% 25,630 20.77% 10,497 100% 8,082,894 $ 100 年 12 月 31 日

長期投資採權益法認列之投資(損)益明細如下：

				投資	投資	(損)	益
被投資	公	司		101	年度	100	年度
Excellent Global International		Ltd.	($		555)	$	251,807
精元電腦(香港)有限公司					6,322		52,192
峻立科技股份有限公司			(		22,497)	(	2,393)
精益投資股份有限公司					1,292	(	10,697)
友碁科技股份有限公司			(		1,338)	(	760)
American Sunrex Corporation			(		2,229)		745
			($		19,005)	$	290,894

上述採權益法評價之長期股權投資所認列之投資損益，係依據各該被投資公司同期間經會計師查核簽證之財務報表評價而得。

(六)固定資產

資產名稱土地房屋及建築機器設備模具設備其他設備預付設備款	101 年	12 月	帳面價值 477,542 $ 40,223 8,227 2,163 7,036 5,958 541,149 $ 31 日
	原始成本累計折舊 477,542 $ - $ 63,554 23,331) ( 36,422 28,195) ( 21,233 19,070) ( 13,751 6,715) ( 5,958 - 618,460 $ 77,311) ($

~19~

資產名稱原始成本累計折舊土地 477,542 $ - $ 房屋及建築 64,941 47,321) ( 機器設備 40,651 28,804) ( 模具設備 28,940 24,832) ( 其他設備 14,729 8,421) ( 預付設備款 3,295 - 630,098 $ 109,378) ($ 100 年 12 月	資產名稱原始成本累計折舊土地 477,542 $ - $ 房屋及建築 64,941 47,321) ( 機器設備 40,651 28,804) ( 模具設備 28,940 24,832) ( 其他設備 14,729 8,421) ( 預付設備款 3,295 - 630,098 $ 109,378) ($ 100 年 12 月	12 月	帳面價值 477,542 $ 17,620 11,847 4,108 6,308 3,295 520,720 $ 31 日
	原始成本累計折舊 477,542 $ - $ 64,941 47,321) ( 40,651 28,804) ( 28,940 24,832) ( 14,729 8,421) ( 3,295 - 630,098 $ 109,378) ($

(七)專利權

101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日成本 139,900 $ 139,900 $ 減：累計攤提 129,946) ( 119,992) ( 9,954 $ 19,908 $ 短期借款 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日信用借款 529,685 $ 552,307 $ 利率區間 1.05%~1.48% 0.7%~2.09% 公平價值變動列入損益之金融負債-流動項目 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日交易目的金融負債公司債賣回權 - $ 2,793 $ 公司債重設價值 - 48,608 公司債轉換權 - 80,605 - 132,006 調整：金融負債評價調整 - 108,437) ( 合計 - $ 23,569 $	101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日成本 139,900 $ 139,900 $ 減：累計攤提 129,946) ( 119,992) ( 9,954 $ 19,908 $ 短期借款 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日信用借款 529,685 $ 552,307 $ 利率區間 1.05%~1.48% 0.7%~2.09% 公平價值變動列入損益之金融負債-流動項目 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日交易目的金融負債公司債賣回權 - $ 2,793 $ 公司債重設價值 - 48,608 公司債轉換權 - 80,605 - 132,006 調整：金融負債評價調整 - 108,437) ( 合計 - $ 23,569 $	100 年 12 月 31 日
	項目交易目的金融負債公司債賣回權公司債重設價值公司債轉換權調整：金融負債評價調整合計
		23,569 $

(八)短期借款
(九)公平價值變動列入損益之金融負債流動
(1)本公司於民國101 年度及100 年度因前述金融負債而分別認列淨利益 7,889 仟元及54,782 仟元。
(2)本公司於民國101 年度與銀行簽訂遠期外匯合約，此合約係以規避進口 (外銷)之匯率風險，並不適用避險會計，民國101 年度遠期外匯合約，因公平價值變動產生評價損失為684 仟元。民國100 年度未有遠期外匯合約交易。

一 (十)一年或營業週期內到期長期負債

一年內到期之長期借款	101年12月31日金額 30,000 $	100年12月31日
		金額
		- $

~20~

(十一)應付公司債

項目應付公司債減：應付公司債折價	101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 - $ 490,000 $ - 83,965) ( - $ 406,035 $

1.本公司民國98 年12 月發行之國內第一次私募無擔保轉換公司債，發行條件如下：
(1)轉換權利與標的：本公司經主管機關核准募集發行國內第一次無擔保轉換公司債，發行總額計490,000 仟元，票面利率0%，發行期間 5 年，流通期間自民國98 年12 月28 日至103 年12 月28 日。
(2)轉換價格：本公司債於發行時轉換價格訂為每股新台幣34.6 元。本債券發行後，遇有本公司普通股股數發生變動等情形時，轉換價格應依本債券發行契約之規定作對等之調整或重設。截至民國101 年 12 月24 日賣回通知送達日止，本轉換公司債轉換價格已調整為每股新台幣24.41 元。
(3)債券之贖回辦法：
- 到期贖回：本債券發行期滿時，本公司將按面額贖回債券。提前贖回：本公司於以下情形得行使對本轉換公司債之贖回權，並按債券面額之現金收回流通在外之本轉換公司債：
- a.本轉換公司債發行滿三年及其後每週年公司債持有人得要求本公司以債券面額100%贖回所持有全部或一部之本公司債。
- b.若發行公司之控制權變動時，公司債持有人有權要求本公司以債券面額100%贖回所持有全部或一部之本公司債。
(4)違約事項：本公司如有違反發行合約所述之各項情形，本公司與債券持有人應積極溝通協商。如於事實發生日起算7 日內無法達成共識，則在債券持有人要求下本公司債應立即視為到期，本公司並應將本公司債之全部本金，加計以年利率20%計算之金額給付債券持有人。
(5)依本公司國內第一次無擔保轉換公司債發行及轉換辦法之規定，轉換後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。
2.本公司於發行可轉換公司債時，將非屬權益性質之轉換權、買回權、賣回權與因轉換標的市場價值變動而重設轉換價格之重設權，依據財務會計準則公報第三十四號之規定，因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理並以其淨額，本公司於民國101 年度及100 年度帳列「公平價值變動列入損益之金融負債」分別為0 仟元及23,569 仟元。經分離後主契約債務之有效利率為6.479%。
3.本公司於民國101 年12 月24 日收到債券持有人之全數賣回通知，故將本次發行之轉換公司債應付未付款項490,000 仟元轉列其他應付款 (表列其他流動負債-其他)，並認列贖回應付公司債損失計42,420 仟元(表列什項支出)，且本公司已於民國102 年1 月25 日全數償還完畢。

~21~

(十二)長期借款

借款性質	借款期間		101年12月31日	101年12月31日	100年12月31日	100年12月31日
信用借款	100/12/19-102/5/20		$	30,000	$	100,000
信用借款	101/05/17-104/12/31			90,000		-
				120,000		100,000
減：一年內到期部分		(		30,000)		-
			$	90,000	$	100,000
利率區間				1.64%~2.002%		1.608%

(十三)退休金計劃

1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前六個月之平均月薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行；另自民國98 年4 月起，就委任經理人按薪資4%提撥退休基金。
2.退休金主要內容如下：
(1)精算假設：

退休金主要內容如下： (1)精算假設：
		101	年度		100	年度
折現率			1.75%			2.00%
未來薪資水準增加率			2.00%			2.00%
基金資產之預期投資報酬率			1.75%			2.00%
(2)退休金提撥狀況表:
		101年12月31日			100年12月31日
既得給付義務	($		32,984)	($		38,479)
非既得給付義務	(		64,175)	(		60,384)
累積給付義務	(		97,159)	(		98,863)
未來薪資增加之影響數	(		28,056)	(		28,085)
預計給付義務	(		125,215)	(		126,948)
退休基金資產公平市價			47,802			48,960
提撥狀況	(		77,413)	(		77,988)
前期服務成本之未攤銷餘額			808			908
未認列退休金損失			30,600			31,570
補列之應計退休金負債	(		3,352)	(		4,394)
應計退休金負債	($		49,357)	($		49,904)
既得給付	($		38,448)	($		45,348)

~22~

(3)淨退休金成本包括：
	101	年	度	100	年	度
服務成本	$		1,029	$		1,100
利息成本			2,519			2,674
基金資產之預期報酬	(		977)	(		905)
未認列過渡性淨給付義務之攤銷			-			985
前期服務成本攤銷數			101			101
未認列退休金損失之攤銷			1,111			929
當期淨退休金成本	$		3,783	$		4,884

3.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國101 年度及100 年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為7,226 仟元及6,174 仟元。

(十四)股本

本公司於民國101 年5 月15 日經董事會決議，以同年6 月6 日為減資基準日註銷庫藏股票計1,494 仟股，減資後本公司實收資本額為3,697,803 仟元，上述資本額變更登記已完成變更登記。

(十五)資本公積

(十六)保留盈餘

1.本公司為電子產業，需配合整體業務成長特性，以及公司長期財務規劃，以求永續經營、穩定經營發展，本公司之股利政策，以不低於累積可分配盈餘之70%。前項盈餘之分派，優先分派股票股利，其餘分派現金股利，其中現金股利之分派以不超過70%為原則，由董事會參考衡量未來公司之營運及資本支出需求後，擬定盈餘分派議案，提請股東會決議之。上項股利發放之金額及種類，由董事會視客觀環境及經營實際需要彈性調整之。本公司年度決算如有盈餘時，依下列順序分派之：
(1)提繳營利事業所得稅。
(2)彌補歷年虧損。
(3)提存10%法定盈餘公積。
(4)餘數加計上年度累積未分配盈餘，依法提列特別盈餘公積，餘額為

~23~

累積可分配盈餘，前述累積可分配盈餘，由董事會擬具盈餘分派議案，提請股東會決議分派之。分派累積可分配盈餘時，股東股息分派最高一分。

(5)如尚有盈餘，應分派員工紅利不低於1%，董事、監察人酬勞提撥不高於3%；餘額為股東紅利，按股份總數比例分派之。
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
3.自民國89 年度起，依證期局之規定，除依法提列法定盈餘公積外，應就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期累積之股東權益減項金額，自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項金額迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。
4.本公司於民國101年6月6日及100年6月17日，經股東會決議通過民國100年度及99 年度盈餘分派案如下：

法定盈餘公積特別盈餘公積現金股利董監事酬勞員工現金紅利合計	金額每股股利(元) 31,583 $ - 109,134 0.3 $ 2,200 40,000 182,917 $ 100 年度	金額每股股利(元) 134,755 $ 266,134 507,185 1.4 $ 2,400 40,000 950,474 $ 99 年度

5.本公司民國101 年度及100 年度員工紅利估列金額分別為25,000 仟元及40,000 仟元，董監酬勞估列金額分別為2,400 仟元及2,200 仟元，係以截至當期止之稅前淨利，考量所得稅、法定盈餘公積及前三年實際配發之金額等因素估列，並認列為當期之營業成本或營業費用，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為次年度之損益。另本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

~24~

(十七)庫藏股票

1.民國101年度及100年度庫藏股票數量變動情形如下：

101	年	年	度
收回原因供轉讓股份予員工 100	期初股數本期增加本期減少 7,494仟股 5,000仟股 ( 1,494仟股) 年		期末股數
			11,000仟股
			度
收回原因供轉讓股份予員工	期初股數 12,293仟股	本期增加本期減少 - ( 4,799仟股)	期末股數
			7,494仟股

2.證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。截至民國101 年及100 年 12 月31 日止，本公司已買回之庫藏股票金額分別為234,459 仟元及 199,000 仟元。
3.本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦不得享有股東權利。
4.依證券交易法規定，因供轉讓股份予員工所買回之股份，應於買回之日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並應辦理變更登記銷除股份。
5.本公司之子公司-精益投資股份有限公司於民國101年度及100年度持有本公司股票明細如下：

明細如下：
股數(仟股) 期初股數 7,428 本期出售 50) ( 期末股數 7,378 股數(仟股) 期初股數 7,478 本期出售 50) ( 期末股數 7,428 101 100	101	年	市價(元)/股 16.45 $ 22.65 12.45 市價(元)/股 32.85 $ 24.25 16.45 度度
		每股價值(元) 總成本 12.03 $ 89,360 $ 12.03 602) ( 12.03 88,758 $ 年
		每股價值(元) 總成本 12.03 $ 89,962 $ 12.03 602) ( 12.03 89,360 $

~25~

- (十八)股份基礎員工獎酬

1.本公司民國101年度及100年度股份基礎給付交易如下：

101		年	年			度
協議之類型	給與日	給與數量		既得條件	本期實際離職率	估計未來離職率
庫藏股票轉讓予員工 100	101.12.12			立即既得	-	- 度
協議之類型	給與日	給與數量	合約期間 -	既得條件	本期實際離職率	估計未來離職率
庫藏股票轉讓予員工	100.12.16	1,506仟股		立即既得	-	-

2.本公司使用Binomial Model選擇權評價模式估計認股選擇權之公平價值，相關資訊如下：

訊如下：
101			年				年
協議之類型	給與日	股價 (元)	履約價格 (元)		存續期間	股利	無風險利率每單位公平價值 (元) 0.67% - 年	每單位公平價值 (元)
		13.10			15天	-
協議之類型	給與日	股價 (元)	履約價格 (元)	波動率存續期間 29.54% 7天 101 年度	存續期間	股利	無風險利率每單位公平價值 (元) 0.77% - 100 年度 - $	每單位公平價值 (元)
			25.01 下：			-
				- $

3.股份基礎給付交易產生之費用如下：

~26~

(十九)所得稅

		101	年度		100	年度
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅		$	1,130		$	61,338
永久性差異之所得稅影響數			13,658	(		54,576)
以前年度所得稅(高)低估數			1,910	(		5,723)
未分配盈餘加徵10%所得稅影響數			37,077			43,949
所得稅費用			53,775			44,988
遞延所得稅資產淨變動數	(		5,087)	(		495)
以前年度所得稅高(低)估數	(		1,910)			5,723
減：暫繳及扣繳稅額	(		3,463)	(		15,486)
應付所得稅		$	43,315		$	34,730

1.民國101 年度及100 年度之永久性差異，主要係因採權益法認列之長期股權投資收益、證券交易所得免稅及依稅法規定之調整數所產生之所得稅影響數。
2.民國101年及100年12月31日之遞延所得稅資產及負債餘額如下：

		101年12月31日	101年12月31日		100年12月31日	100年12月31日
遞延所得稅資產總額－流動		$	10,565		$	8,927
遞延所得稅負債總額－流動	(		7,297)	(		1,457)
		$	3,268		$	7,470
遞延所得稅資產總額－非流動		$	341		$	1,226

3.民國101年及100年12月31日因暫時性差異而產生之各項遞延所得稅資產及負債餘額如下：

額如下：
			101 年 12		月	31 日			100 年	12 月 31 日
		金額		所得稅影響數				金額		所得稅影響數
流動項目：
備抵存貨呆滯損失		$	52,342		$	8,898		$	42,701	$	7,260
備抵呆帳			9,805			1,667			9,805		1,667
未實現兌換利益	(		42,923)	(		7,297)	(		8,570)	(	1,457)
					$	3,268				$	7,470
非流動項目：
固定資產轉投資之未實
現處分利益		$	2,007		$	341		$	7,213	$	1,226

4.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國99 年度。
5.本公司投資American Sunrex Corporation、香港精元及Excellent Global 等國外子公司，擬以該被投資公司之未分配盈餘作永久性投資而不予分配，其虧損亦不予彌補，故相關長期股權投資帳面價值與課稅基礎之差異，並未予以認列遞延所得稅資產及負債。
6.依所得稅法規定當年度之盈餘未作分配者，需就該未分配盈餘加徵10%

~27~

營利事業所得稅。

7.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司之未分配盈餘皆屬民國87 年以後之盈餘。
8.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為206,808 仟元及187,204 仟元，民國100 年度盈餘分配之稅額扣抵比率為8.50%，民國101 年度盈餘分配之稅額扣抵比率預計為 9.15%。

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

			101				年				度
			金			額	加權平均流通	每股(虧損)盈餘(元)
		稅前			稅後		在外股數(仟股)	稅前		稅	後
基本每股盈餘
本期淨利		$	6,649	($		47,126)	353,946	$	0.02	($	0.13)
具稀釋作用潛在
普通股之影響
轉換公司債			-			-	-
員工分紅			-			-	-
稀釋每股盈餘
本期淨利		$	6,649	($		47,126)	353,946	$	0.02	($	0.13)
			100				年				度
			金			額	加權平均流通		每股盈餘(元)
		稅前			稅後		在外股數(仟股)	稅前		稅	後
基本每股盈餘
本期淨利		$	360,812		$	315,824	354,869	$	1.02	$	0.89
具稀釋作用潛在
普通股之影響
轉換公司債	(		30,127)	(		30,127)	19,647
員工分紅			-			-	2,727
稀釋每股盈餘
本期淨利		$	330,685		$	285,697	377,243	$	0.88	$	0.76

1.自民國97 年度起，因員工分紅可選擇採用發放股票之方式，於計算每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算基本每股盈餘時，係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定時，始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數。且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股，故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整。
2.民國101 年度及民國100 年度加權平均流通在外股數係依當年度本公司及子公司買回庫藏股後之加權平均流通在外股數計算。

~28~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

屬於營業成本者屬於營業費用者合計 $ 82,724 $ 85,321 168,045 $ 6,517 7,005 13,522 4,779 6,230 11,009 441 2,353 2,794 94,461 $ 100,909 $ 195,370 $ 5,348 $ 4,011 $ 9,359 $ 2,488 $ 7,466 $ 9,954 $ 民國 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日屬於營業成本者屬於營業費用者合計 $ 84,267 $ 100,868 185,135 $ 5,301 6,930 12,231 5,451 6,089 11,540 1,145 1,701 2,846 96,164 $ 115,588 $ 211,752 $ 8,063 $ 4,042 $ 12,105 $ 2,488 $ 9,465 $ 11,953 $ 民國 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日	屬於營業成本者屬於營業費用者合計 $ 82,724 $ 85,321 168,045 $ 6,517 7,005 13,522 4,779 6,230 11,009 441 2,353 2,794 94,461 $ 100,909 $ 195,370 $ 5,348 $ 4,011 $ 9,359 $ 2,488 $ 7,466 $ 9,954 $ 民國 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日屬於營業成本者屬於營業費用者合計 $ 84,267 $ 100,868 185,135 $ 5,301 6,930 12,231 5,451 6,089 11,540 1,145 1,701 2,846 96,164 $ 115,588 $ 211,752 $ 8,063 $ 4,042 $ 12,105 $ 2,488 $ 9,465 $ 11,953 $ 民國 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日	屬於營業成本者屬於營業費用者合計 $ 82,724 $ 85,321 168,045 $ 6,517 7,005 13,522 4,779 6,230 11,009 441 2,353 2,794 94,461 $ 100,909 $ 195,370 $ 5,348 $ 4,011 $ 9,359 $ 2,488 $ 7,466 $ 9,954 $ 民國 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日屬於營業成本者屬於營業費用者合計 $ 84,267 $ 100,868 185,135 $ 5,301 6,930 12,231 5,451 6,089 11,540 1,145 1,701 2,846 96,164 $ 115,588 $ 211,752 $ 8,063 $ 4,042 $ 12,105 $ 2,488 $ 9,465 $ 11,953 $ 民國 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日	屬於營業成本者屬於營業費用者合計 $ 82,724 $ 85,321 168,045 $ 6,517 7,005 13,522 4,779 6,230 11,009 441 2,353 2,794 94,461 $ 100,909 $ 195,370 $ 5,348 $ 4,011 $ 9,359 $ 2,488 $ 7,466 $ 9,954 $ 民國 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日屬於營業成本者屬於營業費用者合計 $ 84,267 $ 100,868 185,135 $ 5,301 6,930 12,231 5,451 6,089 11,540 1,145 1,701 2,846 96,164 $ 115,588 $ 211,752 $ 8,063 $ 4,042 $ 12,105 $ 2,488 $ 9,465 $ 11,953 $ 民國 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
屬於營業成本者 $ 82,724 6,517 4,779 441 94,461 $ 5,348 $ 2,488 $ 屬於營業成本者 $ 84,267 5,301 5,451 1,145 96,164 $ 8,063 $ 2,488 $ 民國 100 年		屬於營業費用者 $ 85,321 7,005 6,230 2,353 100,909 $ 4,011 $ 7,466 $ 1 月 1 日至
		1
	屬於營業成本者 $ 84,267 5,301 5,451 1,145 96,164 $ 8,063 $ 2,488 $		屬於營業費用者 $ 100,868 6,930 6,089 1,701 115,588 $ 4,042 $ 9,465 $

五、關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關係人名稱與本公司之關係 Excellent Global International Ltd.(Excellent) 本公司之子公司 American Sunrex Corporation (A.S.C.) 本公司之子公司精元電腦(香港)有限公司(香港精元) 本公司之子公司精益投資股份有限公司本公司之子公司 Crown Trading International Ltd.(CROWN) 本公司間接投資之子公司 Golden Point Trading International Ltd.(G.P.I.) 本公司間接投資之子公司 Leading Growth Industrial Co., Ltd.(Leading) 本公司間接投資之子公司 Best Elite Holdings Ltd.(Best Elite) 本公司間接投資之子公司精元電腦(江蘇)有限公司(江蘇精元) 本公司間接投資之子公司精模電子科技(深圳)有限公司(深圳精模) 本公司間接投資之子公司精祥(上海)電腦有限公司(上海精祥) 本公司間接投資之子公司常熟精元電腦有限公司(常熟精元) 本公司間接投資之子公司江西精元電腦有限公司(江西精元) 本公司間接投資之子公司精元(重慶)電腦有限公司(重慶精元) 本公司間接投資之子公司

~29~

(二)與關係人間之重大交易事項

1.銷貨

銷貨
江蘇精元 A.S.C. 深圳精模常熟精元江西精元	金額 14,968 $ 13,288 2,651 1,390 - 32,297 $ 101 年	佔銷貨淨額百分比 1 1 - - - 2 度	100 年	度
			金額 25,682 $ 2,817 6,933 - 4 35,436 $	佔銷貨淨額百分比
				1 - - - -
				1

本公司銷售關係人之價格係按一般售價加計運輸成本，收款條件採月結 60~90 天電匯收款，本公司對於國內一般客戶收款條件30~90 天電匯收款，而國外一般客戶則多採預收或30~120 天電匯收款。

2.技術暨管理服務收入

技術暨管理服務收入
江蘇精元 Excellent 常熟精元深圳精模	101 年	佔服務收入百分比 55 23 18 4 100 度	100 年	度
	金額 60,953 $ 25,380 20,131 5,004 111,468 $		金額 43,972 $ 25,380 3,610 881 73,843 $	佔服務收入百分比
				60 34 5 1
				100

本公司因提供上述關係企業生產、行銷及管理等諮詢顧問服務，依投入之相關費用加計一定比例收取管理服務收入，採月結90~120 天電匯方式收款；另提供鍵盤產品製造技術之諮詢服務，依上述公司對關係企業以外銷售特定機型之銷售淨額之一定比例收取服務收入，前述款項之收款方式係按年收取。

~30~

3.進貨

進貨	進貨
金額江蘇精元 931,595 $ 深圳精模 463,512 常熟精元 54,477 重慶精元 7,695 江西精元 - 1,457,279 $ 101 年		佔進貨淨額百分比金額 63 956,150 $ 31 399,702 4 99,025 1 - - 107 99 1,454,984 $ 度 100 年	度
	金額 931,595 $ 463,512 54,477 7,695 - 1,457,279 $		佔進貨淨額百分比 65 27 7 - - 99

本公司筆記型電腦鍵盤之成品、半成品多向江蘇精元、深圳精模、常熟精元、重慶精元及江西精元購買，且因委外之成品、半成品係依機種別發包，故無相關資料可比較。付款條件深圳精模及江西精元係採月結30~60 天電匯付款，江蘇精元、常熟精元及重慶精元係採月結90~120 天電匯付款；國內一般供應商係依交易條件不同分別開立即期或月結30~90 天票期支付，而國外進貨則多以電匯或L/C 方式支付。

4.財產交易

101	101		年			期末應收款度
財產交易種類機器設備及模具 100		出售價款 44,350 $	帳面價值 58,309 $ 年		出售(損)益 13,959) ($

財產交易種類機器設備及模具其他設備金 $ $ 101		出售價款 61,873 $ 88 61,961 $ 年 12 月		出售(損)益 6,382) ($ 7 6,375) ($ 100 年 12
						12,389 $ - 12,389 $ 佔應收帳款百分比 11 1 2 1 - - 15 月 31 日
	金	額 63,441 20,934 6,345 6,276 3,816 231 101,043		金額 52,910 $ 3,747 11,754 5,032 2,218 - 75,661 $
	$
	$

~31~

6.應付帳款

7.	江蘇精元深圳精模常熟精元重慶精元上海精祥其他應付款常熟精元深圳精模	101 年	12	佔應付帳佔應付帳款百分比金額款百分比 37 363,885 $ 42 19 91,447 11 3 51,966 6 1 - - - 2 - 60 507,300 $ 59 月 31 日 100 年 12 月 31 日年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 34,941 - $ 2,606 - 37,547 - $
		金額	101
		309,060 $ 155,716 21,808 7,207 2
		493,793 $

			$
			$

係本公司代收客戶支付常熟精元及深圳精模模具款之應付未付款項。 8.應付資金融通款(表列其他應付款-關係人)

101	年	年	12	月	31	日
最高	金額 212,275 $ 225,931 30,325 29,100 497,631 $ 餘額年		期末餘額 203,630 $ 223,993 29,090 29,090 485,803 $ 12	利率% 2% 2% 2% 2% 月	利息支出 4,162 $ 2,281 595 21 7,059 $ 31	應付利息
						1,203 $ 1,013 172 21
						2,409 $
						日
最高		金額 212,275 $ 90,975 30,325 333,575 $ 餘額	期末餘額 212,275 $ 90,975 30,325 333,575 $	利率% 2% 2% 2%	利息支出 1,564 $ 699 174 2,437 $	應付利息

						1,564 $ 699 174
						2,437 $

上述應付關係人款項係為本公司向關係人預借之營運週轉金。

~32~

9.保證事項

截至民國101年及100年12月31日止，本公司與金融機構約定，授予本公司之間接投資公司得於下列額度內向其所屬同一機構之當地分行辦理信用貸款，並由本公司負保證責任，其明細如下：

	101 年 12	月	31 日	100 年 12 月 31 日
被保證人	保證額度	已使用額度		保證額度已使用額度
Best Elite	美金50,200仟元美金26,500仟元美金42,100仟元美金9,000仟元
深圳精模	美金 4,000仟元		-	美金 7,000仟元 -
重慶精元	美金 3,000仟元美金 384仟元美金 3,000仟元 -
江蘇精元	美金 2,000仟元		-	美金 2,000仟元 -
常熟精元	美金 2,000仟元		-	美金 2,000仟元美金1,256仟元
主要管理階層	薪酬資訊
			101	年度 100 年度
薪資及獎金			$	12,552 16,932 $
董監酬勞及員工紅利				11,811 12,862
			$	24,363 29,794 $

10.主要管理階層薪酬資訊

(1)薪資包括薪資及職務加給。
(2)獎金包括各種獎金及獎勵金等。
(3)業務執行費用包括車馬費、特支費、各種津貼及配車等實物提供。
(4)盈餘分配項目係指當期估列之董監酬勞及員工紅利估列差額。
(5)相關資訊可參閱本公司股東會年報。
六、抵(質)押之資產

無此情事。

七、重大承諾事項及或有事項

為關係人保證事項請參閱附註五之說明。

八、重大之災害損失

無此情事。

九、重大之期後事項

無此情事。

~33~

十、其他

(一)金融資產之公平價值

101 年	公開報價評價方法決定之價值估計之價值 - $ 779,342 $ - - - $ 779,342 $ - $ 2,485,557 $ - - - 120,000 - $ 2,605,557 $ - $ - $ 12 月 31 日公平價值	100 年	12 月 31 日	12 月 31 日
帳面價值 779,342 $ 30,492 809,834 $ 2,485,557 $ - 120,000 2,605,557 $ - $		帳面價值 764,625 $ 47,143 811,768 $ 1,863,341 $ 406,035 100,000 2,369,376 $ 23,569 $	公平價值
	公開報價決定之價值 - $ - - $ - $ - - - $ - $		公開報價決定之價值 - $ - - $ - $ - - - $ - $	評價方法估計之價值
				764,625 $ -
				764,625 $
				1,863,341 $ 461,384 100,000
				2,424,725 $
				23,569 $

~34~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法應用於現金及銀行存款、應收票據淨額、應收帳款（含關係人）、其他金融資產－流動、其他金融資產－非流動、短期借款、應付票據、應付帳款（含關係人）、應付費用、其他應付款項-關係人、其他流動負債及存入保證金。
2.公平價值變動列入損益之金融資產以活絡市場公開報價為公平價值。
3.可轉換公司債以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率為本公司發行公司債之原始有效利率。
4.衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合約，預計所能取得或必須支付之金額。一般均需包括當期未結清合約之未實現損益。

(二)具利率變動之金融資產及負債

本公司民國101 年及100 年12 月31 日具利率變動現金流量風險之金融負債分別為649,685 仟元及652,307 仟元。

(三)財務風險控制

(四)重大財務風險資訊

1.市場風險：

(1)本公司投資之權益商品，受市場價格變動之影響，惟本公司業已設置停損點，故預期不致發生重大之市場風險。
(2)本公司投資之債務類商品，係固定利率之債券，預期將因市場利率之影響，而使公平價值產生波動。
(3)本公司之應收款項均為一年內到期，因此經評估無重大之市場風險。
(4)本公司主要之進銷貨係以美金為計價單位，公平價值將隨市場匯率波動而改變。
(5)本公司發行之國內轉換公司債係屬嵌入債權人以債券轉換股票權、發行人贖回債券權及債權人賣回債券權等三種衍生性商品所組合而成之零息債券。其公平價值之變動雖受長、短期利率波動之影響，惟仍以本公司股價之波動佔絕大部份。此項股票市場之風險，本公司藉由發行人贖回債券權之行使以限定其上限。
(6)本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為台幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

~35~

金融資產現金及銀行存款美金:新台幣應收款項美金:新台幣採權益法之長期股權投資美金:新台幣金融負債應付款項美金:新台幣短期借款美金:新台幣	外幣(仟元) 匯率 2,855 $ 28.99 19,360 28.99 260,395 29.04 45,478 29.09 6,280 29.09 101年12月31日	100年12月31日	100年12月31日
		外幣(仟元) 484 $ 16,416 257,777 38,386 7,100	匯率
			30.23 30.33 30.28 30.33 30.33

2.信用風險：
(1)本公司於銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預期交易相對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用風險金額為其帳面價值。
(2)本公司提供借款保證承諾均依「背書保證作業辦法」辦理，對象為本公司之子公司。由於子公司之信用狀況均能完全掌握，故未要求提供擔保品，若其均未能履約，所可能發生之信用風險為保證金額。
3.流動性風險：
(1)本公司投資之公平價值變動列入損益之金融資產具活絡市場，可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產，預期不致產生重大之流動性風險。
(2)本公司之營運資金，足以支應持有本公司所發行債券之持有人要求履約之資金需求，預期不致發生重大之流動性風險。
(3)本公司發行之國內轉換公司債，依發行及轉換辦法規定，自發行日後屆滿三年之日為債券賣回日(101 年12 月28 日)，債權人得於該日，以票面金額，將其所持有之債券賣回給本公司。若屆時股價低於轉換價格，債權人轉換為普通股的機率不高，惟債權人是否會行使賣回權，仍需視當時轉換權價值而定。由於債券到期日為103 年12 月28 日，若債權人行使賣回權，將放棄未來2 年的股票轉換權價值，若該價值不為零，則轉換公司債的價值應高於面額，債權人將不會要求公司按面額贖回；反之，若該轉換權價值幾乎為零，則轉換公司債的價值等於面額，債券投資人可能要求公司按面額贖回。即使發生債權人將全數轉換公司債賣回給公司的情況，本公司亦有充足的資金支應所需，不致於發生流動性風險。且本公司已於民國101 年12 月24 日收到債券持有人之全數賣回通知，並於民國102 年1 月25 日全數償還完畢。
4.利率變動之現金流量風險：
(1)本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商品，因此無利率變動之現金流量風險。
(2)本公司之應收款項均為一年內到期，因此經評估無重大之利率變動之現金流量風險。

~36~

(3)本公司之短期及長期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。

~37~

十一、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1.資金貸與他人:

民國101 年1 月1 日至12 月31 日:

對個別對象
貸出資金之本期資金貸與業務往來有短期融通資提列備抵擔保品資金貸與資金貸與
編號公司貸與對象往來科目最高餘額期末餘額利率區間性質(註二) 金額金必要之原因呆帳金額名稱價值限額(註一) 總限額(註一) 0 精元電腦股份有精元電腦(江蘇)有限公其他應收款 $ 16 $ - - (1) $ 931,595 - $ - 無 $ - $ 931,595 $ 2,659,537 限公司司 (註三)
0 精元電腦股份有 Excellent Global 其他應收款 $ 5,018 - - (1) $ 25,380 - $ - 無 $ - $ 25,380 $ 2,659,537 限公司 International Ltd. (註三)
註一：貸與總金額以不超過本公司淨值40%為限。有業務往來者，個別貸與金額以不超過雙方最近一年度業務往來金額為限；有短期融通資金之必要者，個別貸與金額以不超過本公司淨值40%為限。

註二：(1)有業務往來者。

(2)有短期融通資金之必要者。

註三：依(93)基秘字第167 號規定將逾期授信期間之帳款轉列其他應收款。

2.為他人背書保證:

民國101 年1 月1 日至12 月31 日:

編號背書保證者公司名稱公司名稱 0 精元電腦股份有限公司 Best Elite Holding Ltd. 0 精元電腦股份有限公司精模電子科技(深圳)有限公司 0 精元電腦股份有限公司精元(重慶)電腦有限公司 0 精元電腦股份有限公司精元電腦(江蘇)有限公司 0 精元電腦股份有限公司常熟精元電腦有限公司背書保證對象	背書保證對象	關係 (註一) (註一) (註一) (註一) (註一)	對單一企業背書保證之限額（註三） 1,479,121 $ 1,479,121 1,479,121 1,479,121 1,479,121	本期最高背書保證餘額 1,455,298 $ 211,925 90,825 60,550 60,550	期末背書保證餘額 1,455,298 $ 115,960 86,970 57,980 57,980	累計背書保證金以財產擔保之額佔最近期財務背書保證金額報表淨值之比率 - $ 21.89 - 1.74 - 1.31 - 0.87 - 0.87	背書保證最高限額 (註二) 備註 3,697,803 $ 3,697,803 3,697,803 3,697,803 3,697,803

註一：背書保證對象本公司之關係為直接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

註二：本公司背書保證總額以不超過本公司實收資本額之百分之一百為限。

註三：本公司對單一企業背書保證限額以不超過本公司實收資本額之百分之四十為限。

~38~

3.期末持有有價證券情形:

民國101 年12 月31

日:

民國101 年12 月31 日:
持有之公司	種類	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係無本公司之子公司本公司之子公司採權益法評價之被投資公司本公司之子公司採權益法評價之被投資公司本公司之子公司	帳列科目以成本衡量之金融資產採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資	期			末
					股數/單位數 1,694,000 31,907,470 8,400,000 14,000,000 7,397,960 2,325,923 218,420	帳面價值 30,492 $ 6,340,432 $ 1,213,555 185,110 34,530 24,292 7,877 7,805,796 $	比率(%) 5% 100% 100% 70.71% 99.97% 20.77% 100%	市價(註)
精元電腦股份有限公司精元電腦股份有限公司精元電腦股份有限公司精元電腦股份有限公司精元電腦股份有限公司精元電腦股份有限公司精元電腦股份有限公司	股票股票股票股票股票股票股票	萬達光電科技股份有限公司 Excellent Global International Ltd. 精元電腦(香港)有限公司峻立科技股份有限公司精益投資股份有限公司友碁科技股份有限公司 American Sunrex Corporation						30,492 $
								6,340,432 $ 1,213,555 185,110 123,290 24,292 7,877
								7,894,556 $

註：未有公開市價者，其市價以股權淨值列示。

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形。
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

民國101 年1 月1 日至12 月31 日；

進（銷）貨之公司	交易對象	關係	交	易		情形	交易條件與一般交易不同	交易條件與一般交易不同	應收( 付) 票據/ 帳款	應收( 付) 票據/ 帳款
			進(銷)貨	金額	佔總進(銷) 貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收(付) 票據/帳款比率
精元電腦股份有限公司精元電腦(江蘇)有限公司精元電腦股份有限公司精模電子科技(深圳) 有限公司		本公司間接投資之子公司本公司間接投資之子公司	進貨進貨	931,595 $ 463,512	63% 31%	月結90~120天電匯付款月結30~60天電匯付款	註註	國外進貨則多以電匯或L/C方式支付國外進貨則多以電匯或L/C方式支付	應付帳款 309,060 $ 應付帳款 155,716	37% 19%

註：本公司購入之成品、半成品係依不同機種分別發包，故無相關資料可以比較。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
9.從事衍生性商品交易：請參閱附註四(九)及附註十。

(二)轉投資事業相關資訊

1.被投資公司之相關資訊:

民國101 年12 月31 日:

~39~

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目		原始投資金額	原始投資金額		期末	期末	持有	持有	被投資公司本期(損)益	被投資公司本期(損)益	幣別金額備註本期認列之投資(損)益	幣別金額備註本期認列之投資(損)益
				幣別	本期期末 (註2)	幣別	上期期末	股數	比率	幣別	帳面金額	幣別	金額	幣別
精元電腦股份有限公司精元電腦股份有限公司精元電腦股份有限公司精元電腦股份有限公司精元電腦股份有限公司精元電腦股份有限公司精元電腦(香港)有限公司精元電腦(香港)有限公司 Excellent Global International Ltd. Excellent Global International Ltd. Excellent Global International Ltd.	Excellent Global International Ltd. 精元電腦(香港)有限公司峻立科技股份有限公司精益投資股份有限公司友碁科技股份有限公司 American Sunrex Corporation Leading Growth Industrial Co., Ltd. 精元電腦(江蘇)有限公司 Leading Growth Industrial Co., Ltd. Crown Trading International Ltd. Golden Point Trading International Ltd.	開曼群島各種投資業務香港電腦及附屬設備之經銷台灣生產塑膠橡膠製品台灣各種投資業務台灣筆式手寫鍵盤之產銷美國電腦及附屬設備之銷售中國大陸生產數據通信多媒體系統設備製造、沖模、新型顯示器件製造中國大陸生產數據通信多媒體系統設備製造、沖模、新型顯示器件製造模里西斯各種投資業務英屬維京群島進出口貿易業務英屬維京群島進出口貿易業務		USD TWD TWD TWD TWD TWD USD USD USD USD USD	32,978 292,811 210,000 59,988 26,587 35,572 8,400 10 47,882 50 0.001	USD TWD TWD TWD TWD TWD USD USD USD USD USD	32,978 292,811 210,000 59,988 26,587 35,572 8,400 10 47,882 50 0.001	31,907,470 8,400,000 14,000,000 7,397,960 2,325,923 218,420 - - - - -	100 100 70.71 99.97 20.77 100 14.92 0.03 85.08 100 100	TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD	6,340,432 1,213,555 185,110 34,530 24,292 7,877 934,848 776 5,329,267 332,973 465,186	TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD	-555 6,322 -31,817 4,069 -6,444 -2,229 20,887 41,465 20,887 -8,911 -10,222	TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD	-555 6,322 -22,497 1,292 -1,338 註1 -2,229 註3 - 註6 - 註6 - 註6 - 註6 - 註6

~40~

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目		原始投資金額	原始投資金額		期末	期末	持有	持有	被投資公司本期(損)益	被投資公司本期(損)益	幣別金額備註本期認列之投資(損)益	幣別金額備註本期認列之投資(損)益
				幣別	本期期末 (註2)	幣別	上期期末	股數	比率	幣別	帳面金額	幣別	金額	幣別
Leading Growth Industrial Co., Ltd. Best Elite Holdings Ltd. Best Elite Holdings Ltd. Best Elite Holdings Ltd. Best Elite Holdings Ltd. Best Elite Holdings Ltd. 精模電子科技 (深圳)有限公司	Best Elite Holdings Ltd. 精模電子科技(深圳)有限公司精元電腦(江蘇)有限公司精祥(上海)電腦有限公司常熟精元電腦有限公司精元(重慶)電腦有限公司江西精元電腦有限公司	香港各種投資業務中國大陸生產經營塑膠模具、電腦(電話) 鍵盤、塑膠射出成形品中國大陸生產數據通信多媒體系統設備製造、沖模、新型顯示器件製造中國大陸生產筆記型電腦鍵盤及相關產品中國大陸生產筆記型電腦鍵盤及相關產品中國大陸生產筆記型電腦鍵盤及相關產品中國大陸生產經營塑膠模具、電腦(電話) 鍵盤、塑膠射出成形品		USD USD USD USD USD USD USD	56,282 10,200 17,000 6,332 12,750 13,000 16,769	USD USD USD USD USD USD USD	56,282 10,200 17,000 6,332 12,750 10,400 16,769	- - - - - - -	100 50 99.97 100 100 100 100	TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD	6,262,645 750,430 3,410,883 215,569 1,281,970 260,450 769,889	TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD	20,958 -38,079 41,465 -60,083 128,037 -74,325 22,958	TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD	- 註6 - 註6 - 註4 註6 - 註5 註6 - 註6 - 註6 - 註6

註1：係本公司採權益法評價之被投資公司。

註2：係截至民國100 年12 月31 日止之投資金額。

註3：American Sunrex Corportion 係依其所委任之會計師查核簽證之財務報表認列而得。

註4：本公司認列之投資損益係含側、逆流交易未實現損益。

註5：本公司認列之投資損益係含取得成本與股權淨值差異之攤銷。

註6：係本公司轉投資之孫公司，未予列示投資損益。

~41~

2.資金貸與他人：

民國101 年1 月1 日至12 月31 日：

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本期最高餘額	期末餘額	利率區間	資金貸與性質(註2)	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	備註 465,186 $ 465,186 $ 6,340,432 6,340,432 6,340,432 6,340,432 1,213,555 1,213,555 1,213,555 1,213,555 1,213,555 1,213,555 6,262,645 6,262,645 6,262,645 6,262,645 6,262,645 6,262,645 6,262,645 6,262,645 6,262,645 6,262,645 332,973 332,973 205,121 205,121 3,418,711 3,418,711 單位:新台幣仟元對個別對象資金貸與限額(註1) 資金貸與總限額(註1)
											名稱價值
1 2 2 3 3 3 4 4 4 4 4 5 6 7	Golden Point Trading International Ltd. Excellent Global International Ltd. Excellent Global International Ltd. 精元電腦(香港)有限公司精元電腦(香港)有限公司精元電腦(香港)有限公司 Best Elite Holdinds Ltd. Best Elite Holdinds Ltd. Best Elite Holdinds Ltd. Best Elite Holdinds Ltd. Best Elite Holdinds Ltd. Crown Trading International Ltd. 精祥(上海)電腦有限公司精元電腦(江蘇)有限公司	精元電腦股份有限公司精元電腦股份有限公司精模電子科技 (深圳)有限公司精模電子科技 (深圳)有限公司常熟精元電腦有限公司精元電腦有限公司精元電腦(江蘇) 有限公司精模電子科技 (深圳)有限公司常熟精元電腦有限公司精元電腦股份有限公司精元(重慶)電腦有限公司精模電子科技 (深圳)有限公司常熟精元電腦有限公司精元(重慶)電腦有限公司	其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款	212,275 $ 29,100 59,945 59,945 157,750 30,325 269,448 97,805 283,860 225,931 433,441 97,805 58,368 35,507	203,630 $ 29,090 - 55,271 145,450 29,090 258,901 - 116,360 223,993 433,441 90,179 56,029 34,085	0.02 0.02 0.05 0.05 0.05 0.02 0.05 0.05 0.05 0.02 0.05 0.05 0.03 0.05	(2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2)	- $ 25,380 - - - - - - - - - - 22,642 284,419	營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉	- $ - - - - - - - - - - - - -	無 - $ 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 - 無 -	465,186 $ 6,340,432 6,340,432 1,213,555 1,213,555 1,213,555 6,262,645 6,262,645 6,262,645 6,262,645 6,262,645 332,973 205,121 3,418,711

註1：子公司資金貸與總金額以不超過子公司淨值100%為限，個別貸與金額以不超過子公司淨值100%為限。

註2：(1)有業務往來者。

~42~

(2)有短期融通資金之必要者。

~43~

3.為他人背書保證：

民國101 年1 月1 日至12 月31 日：

累計背書保證金背書保證對象對單一企業背書本期最高背期末背書以財產擔保之額佔最近期財務背書保證最高編號背書保證者公司名稱公司名稱關係保證之限額（註三）書保證金額保證餘額背書保證金額報表淨值之比率限額 (註二) 備註 1 精模電子科技(深圳)有限公司江西精元電腦有限公司 (註一) $ 333,147 $ 98,439 $ - $ - - $ 832,867 註一：背書保證對象本公司之關係為直接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

註二：子公司背書保證總額以不超過子公司實收資本額之百分之一百為限。

註三：子公司對單一企業背書保證限額以不超過子公司實收資本額之百分之四十為限。

~44~

期末持有有價證券情形：民國101年12月31日：

單位：新台幣仟元

持有之公司	有價證券種類	有價證券名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期			末
						股數 7,378,000 2,376,019 - - - - - - - - - - - -	帳面金額 91,856 $ 20,743 934,848 776 5,329,267 332,973 465,186 6,262,645 750,430 3,410,883 215,569 1,281,970 260,450 769,889	比率(%) - - 14.92 0.03 85.08 100 100 100 50 99.97 100 100 100 100	市價(註2)
精益投資股份有限公司精益投資股份有限公司精元電腦(香港)有限公司精元電腦(香港)有限公司 Excellent Global International Ltd. Excellent Global International Ltd. Excellent Global International Ltd. Leading Growth Industrial Co., Ltd. Best Elite Holdings Ltd. Best Elite Holdings Ltd. Best Elite Holdings Ltd. Best Elite Holdings Ltd. Best Elite Holdings Ltd. 精模電子科技(深圳)有限公司	股票受益憑證股票股票股票股票股票股票股票股票股票股票股票股票	精元電腦股份有限公司(註1) 復華亞太成長基金 Leading Growth Industrial Co., Ltd. 精元電腦(江蘇)有限公司 Leading Growth Industrial Co., Ltd. Crown Trading International Ltd. Golden Point Trading International Ltd. Best Elite Holdings Ltd. 精模電子科技(深圳)有限公司精元電腦(江蘇)有限公司精祥(上海)電腦有限公司常熟精元電腦有限公司精元(重慶)電腦有限公司江西精元電腦有限公司	本公司備供出售金融資產-流動無交易目的金融資產本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資本公司間接投資之子公司採權益法之長期股權投資						91,856 $ 20,743 934,848 776 5,329,267 332,973 465,186 6,262,645 750,430 3,418,711 205,121 1,281,970 260,450 769,889

註1：已將期末帳面金額轉列庫藏股票。

註2：無公開市價者，其市價以股權淨值列示。

5.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

~45~

8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：民國101年1月1日至12月31日:

進 (銷) 貨之公司	關係	關係	交	易	情形	情形	情形	情形	交易條件與一般交易不同	交易條件與一般交易不同	交易條件與一般交易不同	應收( 付) 票據/ 帳款	應收( 付) 票據/ 帳款	應收( 付) 票據/ 帳款
			進(銷)貨	金額	佔總進(銷) 貨之比率	授信期間				授信期間		餘額	佔總應收(付) 票據、帳款之比率
精元電腦(江蘇) 精元電腦股份有限公司有限公司精模電子科技(深圳) 精元電腦股份有限公司有限公司精元電腦(江蘇) 精元(重慶)電腦有限公司有限公司江西精元電腦常熟精元電腦有限公司有限公司江西精元電腦精模電子科技(深圳) 有限公司有限公司 Golden Point Trading 精元(重慶)電腦 International Ltd. 有限公司江西精元電腦 Golden Point Trading 有限公司 International Ltd. 江西精元電腦精元(重慶)電腦有限公司有限公司常熟精元電腦精元(重慶)電腦有限公司有限公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百民國101年12月31日：帳列應收款項之公司交易對	本公司採權益法評價銷貨USD 31,505仟元 14% 之被投資公司本公司採權益法評價銷貨USD 15,675仟元 18% 之被投資公司同一最終母公司銷貨USD 9,619仟元 4% 同一最終母公司銷貨USD 6,931仟元 30% 同一最終母公司銷貨USD 3,958仟元 17% 同一最終母公司銷貨USD 3,831仟元 99% 同一最終母公司銷貨USD 3,841仟元 17% 同一最終母公司銷貨USD 3,670仟元 16% 同一最終母公司銷貨USD 4,338仟元 4% 分之二十以上：象關係應收關係人款項餘額													14% 20% 5% 28% 12% 27% 39% 4% 2% 提列備抵呆帳金額
								金額
精元電腦(江蘇)有限公司精元電腦股份有限公司精模電子科技(深圳)有限公司精元電腦股份有限公司精元電腦(江蘇)有限公司精元(重慶)電腦有限公司江西精元電腦有限公司 Golden Point Trading International Ltd. Golden Point Trading 精元電腦股份有限公司 International Ltd. Best Elite Holdings Ltd. 精元(重慶)電腦有限公司 Best Elite Holdings Ltd. 精元電腦股份有限公司 Best Elite Holdings Ltd. 精元電腦(江蘇)有限公司 Best Elite Holdings Ltd. 常熟精元電腦有限公司精元電腦(香港)有限公司常熟精元電腦有限公司		本公司本公司同一最終母公司同一最終母公司本公司同一最終母公司本公司同一最終母公司同一最終母公司同一最終母公司		應收帳款 USD 10,643仟元應收帳款 USD 5,362仟元應收帳款 USD 4,076仟元應收帳款 USD 3,758仟元其他應收款 USD 7,000仟元其他應收款 USD 14,900仟元其他應收款 USD 7,700仟元其他應收款 USD 8,900仟元其他應收款 USD 4,000仟元其他應收款 USD 5,000仟元			2.77 3.75 2.06 2.07 - - - - - -	- $ - $ - - - - - - - -	- - - - - - - - - -		USD 7,650仟元 USD 5,362仟元 USD 2,026仟元 USD 736仟元 USD - USD - USD - USD - USD - USD -			- $ - $ - - - - - - - -

9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：民國101年12月31日：

註：截至民國102年3月27日止，應收關係人款項期後收回金額。

10.從事衍生性商品交易：無此情形。

~46~

(三)大陸投資資訊

1.投資大陸之基本資料：

精元電腦(江蘇)有限公司精模電子科技(深圳) 有限公司江西精元電腦有限公司精祥(上海)電腦有限公司常熟精元電腦有限公司精元(重慶)電腦有限公司大陸被投資公司名稱	生產數據通信多媒體系統設備製造；沖模、新型顯示器件製造 29,510 註1 註2 $ 612,103 生產經營塑膠模具、電腦(電話)鍵盤、塑膠射出成型品 28,680 註1 註3 343,948 生產經營塑膠模具、電腦(電話)鍵盤、塑膠射出成型品 16,769 註4 - 生產筆記型電腦鍵盤及相關產品 2,395 註1 214,407 生產筆記型電腦鍵盤及相關產品 18,750 註1 227,981 生產筆記型電腦鍵盤及相關產品 13,000 註1 註6 - 主要營業項目投資方式本期期初自台灣匯出累積投資金額實收資本額(USD)	匯	出收回 $ - $ - - - - - - - - - - - 本期匯出或收回投資金額	$ 612,103 100 343,948 50 - 100 214,407 100 227,981 100 - 100 本期期末自台灣匯出累積投資金額本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資 (損) 益 (註7)	期末投資帳面價值備註 $ 3,411,659 $ - 註5 750,430 - 769,889 - 215,569 - 1,281,970 - 260,450 - 截至本期止已匯回台灣之投資收益
			出 $ - - - - - -
					$ 34,285 -19,040 22,958 -65,886 128,037 -74,325

註1：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

註2：係由精元電腦(江蘇)有限公司於2007 年度辦理盈餘轉增資USD 12,500 仟元。

註3：係由精模電子科技(深圳)有限公司於2005 年度及2007 年度分別辦理盈餘轉增資USD 4,680 仟元及USD 3,600 仟元。

註4：係由精模電子科技(深圳)有限公司盈餘轉增資USD 7,249 仟元及2009 年債權轉增資USD 9,520 仟元。

註5：其中30,294 仟元係為預付股款。

註6：本公司民國99 年9 月20 日及100 年8 月1 日業經經濟部投審會核准以大陸地投資事業已匯回第三地公司之盈餘USD 13,000 仟元轉投資精元(重慶)電腦有限公司。

註7：係依台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表評價而得。

2.依據(91)台財證(六)第103366 之函規定之限額：

單位：新台幣仟元

依經濟部投審會規定本期期末累計自台灣匯出經濟部投審會核赴大陸地區投資限額公司名稱赴大陸地區投資金額准投資金額(註1) (淨值＊60%)(註2) 精元電腦股份有限公司 $ 1,398,439 $ 1,344,320 $ 4,481,617

註1：本表相關數字涉及外幣數字，係以資產負債表之日匯率換算為新台幣。

~47~

註2：依大陸地區從事投資或技術合作審查原則之限額計算(淨值之百分之六十計算)。

~48~

2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項: (1)銷貨

101年1月1日至12月31日

==> picture [431 x 108] intentionally omitted <==

(2)技術暨管理服務收入

技術暨管理服務收入
- 第三地區子公司名稱 - Excellent -	江蘇精元江蘇精元及深圳精模常熟精元深圳精模大陸被投資公司名稱	101年1月1日至12月31日
		金額 60,953 25,380 20,131 5,004 111,468 $	佔本公司服務收入百分比
			55 23 18 4
			100

~49~

101年1月1日至12月31日

(3)進貨

第三地區子公司名稱 - - - -	江蘇精元常熟精元重慶精元大陸被投資公司名稱深圳精模	金額 931,595 $ 463,512 54,477 7,695 1,457,279 $	佔本公司進貨淨額百分比
			63 31 4 1
			99

(4)應收帳款

應收帳款
- - Excellent 第三地區子公司名稱 - -	深圳精模江西精元江蘇精元及深圳精模大陸被投資公司名稱江蘇精元常熟精元	101 年 12 月 31 日
		金額 63,441 $ 20,934 6,345 6,276 231 97,227 $	佔本公司應收帳款百分比
			12 4 1 1 -
			18

(5)應付帳款

101 年 12 月 31 日

應付帳款	101 年 12 月 31 日	101 年 12 月 31 日
常熟精元重慶精元 - 江蘇精元第三地區子公司名稱大陸被投資公司名稱 - 深圳精模 - - 上海精祥 -	佔本公司應付帳款金額百分比 309,060 $ 37 155,716 19 21,808 3 7,207 1 2 - 493,793 $ 60
		37 19 3 1 -
		60

~50~

(6)其他應付款

其他應付款
第三地區子公司名稱 - -	大陸被投資公司名稱常熟精元深圳精模	101年12月31日
		金額
		34,941 $ 2,606
		37,547 $

係本公司代收客戶支付常熟精元及深圳精模模具款之應付未付款項。

(7)財產交易

財產交易
第三地區子公司名稱 Excellent Excellent Excellent Excellent Excellent	101	年 1 月	1 日至	12 月 31 日
	大陸被投資公司名稱江蘇精元常熟精元深圳精元江西精元重慶精元	出售金額 20,091 $ 2,858 1,554 5,553 14,294 44,350 $	帳面價值出售(損)益 31,313 $ 11,222) ($ 2,723 135 1,511 43 9,046 3,493) ( 13,716 578 58,309 $ 13,959) ($		期末其他應收款
					5,384 $ 176 1,553 1,476 -
					8,589 $

(8)保證事項

保證事項
大陸被投資公司名稱 Best Elite 深圳精模重慶精元江蘇精元常熟精元	101 年 12	月 31 日
	保證額度美金50,200仟元美金 4,000仟元美金 3,000仟元美金 2,000仟元美金 2,000仟元	已使用金額
		美金26,500仟元 - 美金 384仟元 - -

十二、營運部門資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，另於合併財務報表揭露。

~51~

六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，對本公司財務狀況之影響：無。

柒﹑ 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況：最近二年度資產、負債及權益發生重大變動之主要原因及其影響

財務狀況比較分析表

年度項目	100 年度	101 年度	差異	差異
			金額	%
流動資產	954,696	989,669	34,973	3.66
基金及投資	8,130,524	7,836,772	(293,752)	(3.61)
固定資產	520,720	541,149	20,429	3.92
其他資產	1,226	341	(885)	(72.19)
資產總額	9,627,982	9,378,692	(249,290)	(2.59)
流動負債	1,921,560	2,558,792	637,232	33.16
負債總額	2,514,406	2,729,849	215,443	8.57
股本	3,712,743	3,697,803	(14,940)	(0.40)
資本公積	91,553	69,596	(21,957)	(23.98)
保留盈餘	3,304,458	3,148,198	(156,260)	(4.73)
股東權益總額	7,113,576	6,648,843	(464,733)	(6.53)
註：前後期變動達百分之二十以上，且變動金額達一仟萬元者，予以分析其主要原因及其影響及未來因應計劃。 1. 基金及投資增加：主要係因大陸子公司本期認列投資損失增加所致。 2. 流動負債及負債總額增加：主要係因本年度可轉換公司債，從長期負債轉流動負債所致。 3. 資本公積減少：主要係因本年度轉未分配盈餘所致。

二、財務績效：最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因及預期銷售數量與其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫。（一）經營結果比較分析表

單位：新臺幣仟元

年度項目	100 年度	101 年度	增(減)金額	變動比例％
營業收入總額減：銷貨退回及銷貨折讓銷貨淨額管理服務收入營業收入淨額營業成本營業毛利營業費用	$1,734,666 ( 4) 1,734,662	$1,695,620 ( 1,426) 1,694,194	( 39,046) 1,422 ( 40,468) 37,625 ( 2,843) 21,709 ( 24,552) 12,199	( 2.25) 35,550 2.33 50.95 ( 0.16) 1.41 (8.96) (5.63)
	73,843	111,468
	1,808,505 (1,534,401) 274,104 (216,796)	1,805,662 (1,556,110) 249,552 (204,597)

營業淨利營業外收入及利益營業外費用及損失繼續營業部門稅前淨利所得稅費用繼續營業部門稅前淨利會計原則變動累積影響數繼續營業部門稅後淨利	57,308 361,434 ( 57,930) 360,812 ( 44,988) 315,824 － $ 315,824	44,955 72,600 ( 110,906) 6,649 (53,775) (47,126) － $ (47,126)	( 12,353) ( 288,834) 52,976 ( 354,163) 8,787 ( 362,950) － (362,950)	( 21.56) (79.91) 91.45 (98.16) 19.53 (114.92) － (114.92)
針對增減變動比例達20%者分析說明： 1. 營業收入、營業成本及營業淨利：本年度較去年度微幅減少，主要係本年度市場景氣疲弱所致。 2. 銷貨退回及折讓：本年度較去年度增加，主要係101 年度銷貨退回金額較多所致。 3. 營業外收入及費用：本年度較去年收入減少，費用增加，主要係大陸各子公司之獲利衰退，致本期認列投資收益減少所致。 4. 營業外費用及損失：主要係本年度認列應付公司債之利息所致。 5. 繼續營業部門稅前淨利：主要係因本年度獲利減少所致。

(二)營業毛利變動分析表

兩期毛利率變動未達百分之二十所以不適用。

三、現金流量：最近年度現金流量變動之分析說明、流動性不足之改善計劃及未來一年現金流動性分析

1.最近二年度流動性分析

項目	100 年度	101 年度	增(減)比例%
現金流量比率(%)	41.39	-1.04	-42.43
現金流量允當比率(%)	89.54	57.46	32.08
現金再投資比率(%)	-0.04	-1.97	-1.93

2.未年一年現金流動性分析

單位：新臺幣仟元

				單位：新臺幣仟元	單位：新臺幣仟元
期初現金餘額	預計全年來自營業活動淨現金流量	預計全年現金流出量	預計現金剩餘（不足）數額	預計現金不足額之補救措施
				投資計劃	理財計劃
211,502	560,000	650,000	121,502	—	—
1.本年度現金流量變動情形分析： (1)營業活動：公司產品因應客戶需求調整產品設計，因此與國際大廠關係連動密切，預估未來一年度營業收入將呈穩定發展，淨利亦呈穩定發展，預估來自營業活動之淨現金將收入及支出平衡。 (2)投資活動：主要係預計102 年度將視資本市場狀況做適當之投資，及對相關設備汰舊換新的資本支出，所產生的投資活動之淨現金變動。 (3)融資活動：主要係預計融資的合約到期及續約，及因應資本支出的支應，所產生致使融資活動之淨現金變動。

2.預計現金不足額之補救措施及流動性分析：不適用。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響： 無此情形。

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資計劃：

本公司因看好中國大陸資訊產業未來發展，故透過境外公司投資大陸公司。
未來一年度將在投審會核准金額內，視全球整體經濟情況分批投資。

六、風險事項應分析評估最近年度及截至年報刊印日止之下列事項：

(一) 最近年度利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施： 1. 102 年，大陸當地持續調控利率相對穩定，其他國內外地區利率仍處於相對低點，故利率風險不大。
本公司中長期發展及財務規劃，於短期營運資金將利用營業收入支應，不足者再由貨幣市場取得較低利息成本的短期資金；中長期營運資金需求主要在大陸廠，此部分以本公司及當地子公司盈餘轉增資為主。
目前本公司之外匯所得尚足以用來支應進口需求，在兌換損益上相差不大；而102 年度雖人民幣升值趨勢不變，但本公司主要貨款結算以美元為主，因此合併整體匯率兌換風險不高。
102 年度國際原物料價格起伏波動，本公司將做好產銷協調並持續推動自動化產線，降低生產成本，使原物料價格波動的影響降至最低。
(二) 最近年度從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：
102 年，大陸當地持續調控利率相對穩定，其他國內外地區利率仍處於相對低點，故利率風險不大。
本公司中長期發展及財務規劃，於短期營運資金將利用營業收入支應，不足者再由貨幣市場取得較低利息成本的短期資金；中長期營運資金需求主要在大陸廠，此部分以本公司及當地子公司盈餘轉增資為主。
目前本公司之外匯所得尚足以用來支應進口需求，在兌換損益上相差不大；而102 年度雖人民幣升值趨勢不變，但本公司主要貨款結算以美元為主，因此合併整體匯率兌換風險不高。
102 年度國際原物料價格起伏波動，本公司將做好產銷協調並持續推動自動化產線，降低生產成本，使原物料價格波動的影響降至最低。
(三) 未來研發計畫及預計投入之研發費用：
102 年，大陸當地持續調控利率相對穩定，其他國內外地區利率仍處於相對低點，故利率風險不大。
本公司中長期發展及財務規劃，於短期營運資金將利用營業收入支應，不足者再由貨幣市場取得較低利息成本的短期資金；中長期營運資金需求主要在大陸廠，此部分以本公司及當地子公司盈餘轉增資為主。
目前本公司之外匯所得尚足以用來支應進口需求，在兌換損益上相差不大；而102 年度雖人民幣升值趨勢不變，但本公司主要貨款結算以美元為主，因此合併整體匯率兌換風險不高。
102 年度國際原物料價格起伏波動，本公司將做好產銷協調並持續推動自動

化產線，降低生產成本，使原物料價格波動的影響降至最低。

研發成功主要影響因素：技術層次並無困難，僅須時間因素，及市場需求。

(四) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：本公司最近年度並未因相關國內外重要政策及法律變動而遭受損失，除不定期收集及評估國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響外，亦會諮詢相關專業人士，以適時採取因應措施。
(五) 最近年度科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：近年來在3C 產品的整合運用及輕薄易攜帶的使用風潮盛行的帶動下，廠商對於電子零組件需求相對增加，對於本公司業務推廣能產生正面之成效。
(六) 最近年度企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：不適用。
(七) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：不適用。
(八) 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：不適用。
(九) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：本公司進貨來源均為長年合作之往來夥伴，且進貨總額的八成分別由多家供應商供貨，故應無進貨集中之風險。本公司銷貨對象平均分散，並無特別集中之情形。
(十) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：不適用。
(十一) 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：不適用。
(十二) 訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：不適用。
(十三) 其他重要風險及因應措施：不適用。

七、其他重要事項：無。

捌﹑ 特別記載事項

一、關係企業相關資料：

一 ( ) 關係企業合併營業報告書

關係企業組織圖

==> picture [626 x 299] intentionally omitted <==

2.各關係企業基本資料

企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業或生產項目
精益投資股份有限公司	1999年2月25 日	台中市中港路一段345 號31樓	74,000仟元	各種投資業務

精元電腦(香港)有限公司	1998 年6 月12 日	5/f HENG SHAN CTR 145 QUEEN'S RD EAST WANCHAI	5/f HENG SHAN CTR 145 QUEEN'S RD EAST WANCHAI	美金8,494 仟元 (NTD292,811仟元)	美金8,494 仟元 (NTD292,811仟元)	電腦及附屬設備之產銷	電腦及附屬設備之產銷
American Sunrex Corporation	1997 年7 月22 日	817 S. Lemon Ave. Walnut CA 91789 USA		美金1,092 仟元 (NTD35,572仟元)		電腦及附屬設備之買賣
Excellent Global International Ltd.	2001 年2 月3 日	Simmonds Building,Wickhams Cay 1,P.O.Box961, Road Town,Tortola,British Virgin Islands		美金32,978 仟元 (NTD1,075,175 仟元)		各種投資業務
Leading Growth Industrial Co., Ltd.	2000 年10 月30 日	608st.James Court,St. Denis Street,Port Louis,Mauritius		美金56,282 仟元 (NTD1,704,233 仟元)		各種投資業務
Crown Trading International Ltd.	2000 年12 月29 日	Simmonds Building,Wickhams Cay 1,P.O.Box961, Road Town,Tortola,British Virgin Islands		美金50 仟元 (NTD1,514仟元)		進出口貿易業務
精元電腦(江蘇)有限公司	2000 年12 月14 日	江蘇省吳江市蘆墟鎮汾湖經濟開發區		美金29,510 仟元 (NTD1,116,369 仟元)		生產數據通信多媒體系統設備製造、沖模新型顯示器件製造
精模電子科技(深圳)有限公司	1992 年12 月31 日	深圳市寶安區沙井鎮新橋第三工業區		美金28,680 仟元 (NTD1,024,184 仟元)		生產經營塑膠模具、電腦(電話)鍵盤、塑膠設出成型品
Golden Point Trading International Ltd.	2002 年12 月13 日	Simmonds Building,Wickhams Cay 1,P.O.Box961, Road Town,Tortola,British Virgin Islands		美金0.001 仟元		進出口貿易業務
江西精元電腦有限公司	2003 年11 月12 日	江西省廣豐縣蘆林工業區		美金16,769 仟元 (NTD601,793仟元)		生產經營塑膠模具、電腦(電話)鍵盤、塑膠設出成型品
精祥(上海)電腦有限公司	2000 年12 月21 日	江蘇省上海市松江出口加工區茸江路68 號B 棟3 樓		美金2,395 仟元 (NTD95,378仟元)		生產筆記型電腦鍵盤及相關產品
常熟精元電腦有限公司	2007 年2 月7 日	江蘇省常熟經濟開發區高新技術產業園煙台路		美金15,750 仟元 (NTD635,508仟元)		生產筆記型電腦鍵盤及相關產品
Best Elite Holdings Ltd.	2007 年9 月21 日	Unit B,8/F,Success Commercial Building,245 -251 HennessyRoad Wanchai,HongKong.		美金56,282 仟元 (NTD1,704,233 仟元)		各種投資業務
精元(重慶)電腦有限公司	2010 年10 月28 日	重慶市壁山縣福順大道1 號1 樓		美金10,400 仟元 (NTD322,380仟元)		生產筆記型電腦鍵盤及相關產品
峻立科技股份有限公司	2011年12月20 日	臺中市龍井區三德里中央路二段111 巷2 號		NTD278,000仟元		工業用塑膠製品製造相關產品
3.各關係企業董事、監察人及總經理資料
企業名稱	職稱		姓名或代表人			持有股份
					股數/出資額		持股比例(%)
精益投資股份有限公司	董事董事兼總經理董事		精元電腦股份有限公司代表人：蔡火爐精元電腦股份有限公司代表人：蔡曾淑萍精元電腦股份有限公司代表人：余文雄		7,397,960 340 340		99.97% 0.005% 0.005%

	監察人	精元電腦股份有限公司代表人：劉殿山	340	0.005%
精元電腦(香港)有限公司	董事	精元電腦股份有限公司代表人：蔡火爐	USD 8,494,392	100%
American Sunrex Corporation	Director/Chief Executive Officer	精元電腦股份有限公司代表人：蔡火爐	USD 1,092,099	100%
Excellent Global International Ltd.	董事	精元電腦股份有限公司代表人：蔡火爐	USD 32,978 仟元	100%
Leading Growth Industrial Co.,Ltd.	董事	Excellent Global 代表人：蔡火爐	USD 56,282 仟元	香港精元及EXCELLENT 共持有100%
Crown Trading International Ltd.	董事	Excellent Global 代表人：蔡火爐	USD 50 仟元	EXCELLENT 持有100%
精元電腦(江蘇)有限公司	董事	精元電腦(香港)有限公司代表人：蔡火爐 Best Elite代表人：蔡火爐	USD 29,510 仟元	Best Elite 及香港精元持有100%
精模電子科技(深圳)有限公司	董事	Best Elite 代表人：蔡火爐	USD 28,680 仟元	Best Elite 持有50%
Golden Point Trading International Ltd.	董事	Excellent Global 代表人：蔡火爐	USD 0.001 仟元	EXCELLENT 持有100%
江西精元電腦有限公司	董事	精模電子科技(深圳)有限公司	USD 16,769 仟元	精模電子科技(深圳)有限公司持有50%
精祥(上海)電腦有限公司	董事	Best Elite 代表人：蔡火爐	USD 2,395 仟元	Best Elite 持有共100%
常熟精元電腦有限公司	董事	Best Elite 代表人：蔡火爐	USD 15,750 仟元	Best Elite 持有共100%
Best Elite Holdings Ltd.	董事	Leading Growth 代表人：蔡火爐	USD 56,282 仟元	LEADING 持有共100%
精元(重慶)電腦有限公司	董事	Best Elite 代表人：蔡火爐	USD 600 仟元	Best Elite 持有共100%
峻立科技股份有限公司	董事董事董事董事董事監察人監察人	精元電腦股份有限公司代表人蔡火爐精元電腦股份有限公司代表人林峻暉精元電腦股份有限公司代表人柯睿驊李遠林游進洲徐志銘吳明鴻	14,000,000 股 14,000,000 股 14,000,000 股 440,000 股 150,000 股 300,000 股 14,000,000 股	精元電腦股份有限公司持有70.70%

4.各關係企業營運概況

單位:新台幣仟元

企業名稱	資本額	資產總值	負債總額	淨值	營業收入	營業利益 (損失)	本期損益 (稅後)	每股盈餘( 元)(稅後)
精益投資股份有限公司	74,000	126,607	183	126,424	3,377	2,632	4,069	0.55
精元電腦(香港)有限公司	247,102	1,215,644	-	1,215,644	-	(7,148)	6,219	-
American Sunrex Corporation	31,769	19,366	11,474	7,892	20,248	(2,170)	(2,193)	-
Excellent Global International Ltd.	952,563	6,359,908	8,559	6,351,349	-	(581)	(545)	-
Leading Growth Industrial Co., Ltd.	1,637,257	6,415,528	140,627	6,274,901	-	(70)	20,548	-
Crown Trading International Ltd.	1,455	336,564	3,017	333,547	(26)	(12,499)	(8,766)	-
精元電腦(江蘇)有限公司	1,103,958	5,471,821	1,981,903	3,489,918	6,851,716	75,896	42,095	-
精模電子科技(深圳)有限公司	1,012,797	2,660,445	1,128,324	1,532,121	2,608,176	(55,794)	(38,657)	-
Golden PointTrading International Ltd.	-	577,765	111,779	465,986	111,585	(14,486)	(10,056)	-
江西精元電腦有限公司	595,102	907,986	122,061	785,925	693,963	24,451	23,307	-
精祥(上海)電腦有限公司	94,318	236,454	27,060	209,394	113,215	(65,248)	(60,995)	-
常熟精元電腦有限公司	628,443	2,873,328	1,564,657	1,308,671	3,414,573	154,956	129,981	-
Best Elite Holdings Ltd.	1,637,257	7,044,312	770,885	6,273,427	-	(10,773)	20,617	-
精元(重慶)電腦有限公司	396,743	1,261,586	995,711	265,875	986,124	(68,293)	(75,453)	-
峻立科技股份有限公司	198,000	250,217	11,051	239,166	4,046	(32,043)	(31,817)	(1.61)

(二)關係企業合併報表：本公司 101 年度依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。 (三)關係報告書：不適用

二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形，應揭露股東會或董事會通過日期與數額、價格訂定之依據及合理性、特定人選擇之方式、辦理私募之必要理由、私募對象、資格條件、認購數量、與公司關係、參與公司經營情形、實際認購（或轉讓）價格、實際認購（或轉讓）價格與參考價格差異、辦理私募對股東權益影響、自股款或價款收足後迄資金運用計畫完成，私募有價證券之資金運用情形及計畫執行進度及計畫效益顯現情形：

98 年私募國內第一次無擔保可轉換公司債辦理情形

項目	項目	98 年私募國內第一次無擔保可轉換公司債(註1) 發行日期：98年12月28 日
私募有價證券種類(註2)		國內可轉換公司債
股東會通過日期與數額(註3)		98年6月19 日新台幣490,000,000 元。
價格訂定之依據及合理性		34.6 元，低於前1、3、5 個營業日擇一計算收盤價簡單算數平均股價，惟考量引進策略性投資人之效益轉換價應屬合理。
特定人選擇之方式(註4)		依證券交易法第43 條之6 相關規定辦理。
辦理私募之必要理由		考量資本市場籌資之時效性、便利性、發行成本及股權穩定等因素，擬透過私募方式向特定人籌募資金。
股數(或公司債張數)		4,900張。
價款繳納完成日期及申報日期		98年12月21 日、99年1月4 日
交付日期		98年12月28 日
應募人資料	私募對象(註5)	渣打託管阿波羅控股有限公司 (BarracudaHoldingLimited持股100%)
	資格條件(註6)	符合證券交易法第四十三條之六相關規定。
	認購數量	新台幣490,000,000 元。
	與公司關係	本公司股東。
	參與公司經營情形	無。
實際認購(或轉換)價格(註7)		34.6 元。
實際認購(或轉換)價格與參考價格差異 (註7)		實際認購價格34.6 元為參考價格35.5 元之 97.46%。
辦理私募對股東權益影響(如:造成累積虧損增加…)		本公司私募主要因資本市場籌資之時效性、便利性、發行成本及股權穩定等因素，使公司營運穩定成長，對股東權益有正面的助益。
私募資金運用情形及計畫執行進度		全案依既定計劃執行，於99年第二季執行完畢。
私募效益顯現情形		不適用。
已認購(轉換)之股繳繳納憑證(債券換股權利證書)、股份、無償配股之股份		無。

註 1:欄位多寡視實際辦理次數調整，若有分次辦理私募有價證券者應分別列示。

註 2:係填列普通股、特別股、轉換特別股、附認股權特別股、普通公司債、轉換公司債、附認股權公司債、海外轉換公司債、海外存託憑證及員工認股權憑證等私募有價證券種類。

註 3:屬私募公司債而無需股東會通過者，應填列董事會通過日期與數額。

註 4:辦理中之私募案件，若已洽定應募人者，並將應募人名稱或姓名及與公司之關係予以列明。

註 5:欄位多寡視實際數調整。

註 6:係填列證券交易法第 43 條之 6 第 1 項第 1 款、第 2 款或第 3 款。

註 7:實際認購(或轉換)價格，係指實際辦理私募有價證券發行時，所訂之認購(或轉換)價格。註8：公司於102 年1 月25 日償還本金金額490,000,000 元。

三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：

單位：新臺幣仟元；仟股；％

子公司名稱	實收資本額	資金來源	本公司持股比例	取得或處分日期	取得股數及金額	處分股數及金額	投資損益	截至年底或年報刊印日止持有股數及金額	設定質權情形	本公司為子公司背書保證金額	本公司貸與子公司金額
精益投資股份有限公司	74,000	自有資金	99.97 %	101 年	-	50 仟股＄602	313	7,328 仟股 $88,758	-	-	-
				102/1/1 至 102/4/30	-	-	-	7,378 仟股 $88,758	-	-	-

四、其他必要補充說明事項：無。

五、最近年度及截至年報刊印日止，證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。

==> picture [64 x 64] intentionally omitted <==

精元電腦股份有限公司

==> picture [32 x 31] intentionally omitted <==

董事長蔡火爐

==> picture [369 x 46] intentionally omitted <==

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
一、公司股權結構及股東權益 (一)公司處理股東建議或糾紛等問題之方式 (二)公司掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形 (三)公司建立與關係企業風險控管機制及防火牆之方式	(一)公司設有股務單位專責處理股務及股東建議或糾紛等相關問題。 (二)本公司設有股務單位提供之，依相關規定定期揭露主要股東及主要股東之最終控制者名單。 (三)本公司已配合法令規範與關係企業間之業務與財務往來，已依主管機關相關規定，訂定書面規範。	無。
二、董事會之組成及職責 (一)公司設置獨立董事之情形 (二)定期評估簽證會計師獨立性之情形	無。本公司董事會已配合法令規範。	本公司目前仍進行評估、規劃建置公司治理相關事宜。無。
三、建立與利害關係人溝通管道之情形	本公司有發言人及代理發言人與利害關係人保持暢通之溝通管	無。

	道。
四、資訊公開（一）公司架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊之情形（二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）	(一)本公司網址為： http://www.sunrex.com.tw 。財務業務方面資訊連結至公開資訊觀測站。俟公司治理制度規劃並建置完成後，亦將於網站上揭露相關資訊。 (二)本公司已按法令規定，指派專人負責資訊蒐集及揭露工作，以期能即時揭露影響股東及利害關係人決策之資訊，並按法令規範選派合適人員擔任發言人及代理發言人。	與治理實務守則規定相符。
五、公司設置提名、薪酬或其他各類功能性委員會之運作情形	1. 本公司目前無設置提名制。 2. 公司於100 年12 月16 日設置「薪資報酬委員會」及「薪資報酬委員會組織規程」並經董事會通過。	無。
六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形：不適用。本公司並未訂定公司治理實務守則。
七、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）：本公司向來對員工權益及僱員關懷以誠信以待，成立職工福利委員會，辦理員工勞、健保，並提供免費定期健康檢查，依法提撥退休金，提供員工在職訓練，提供員工舒適安全之工作環境。本公司有發言人及代理發言人與投資者及利害關係人保持暢通之溝通管道。本公司與供應商一向維繫良好之關係。本公司董事、監察人已參與公司治理之相關課程，此外亦隨時告知董監事公司治理之相關法令更新。本公司董監事出席董事會狀況正常，以隨時掌握公司營運狀況。本公司仍進行評估為董事及監察人購買責任險中。
八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形：無。註一：董事及監察人進修之情形，參考臺灣證券交易所股份有限公司所發布之「上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點參考範例」之規定。註二：如為證券商、證券投資信託事業、證券投資顧問事業及期貨商者，應敘明風險管理政策、風險衡量標準及保護消費者或客戶政策之執行情形。註三：所稱公司治理自評報告，係指依據公司治理自評項目，由公司自行評估並說明，各自評項目中目前公司運作及執行情形之報告。

項目	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
一、落實推動公司治理（一）公司訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討實施成效之情形。（二）公司設置推動企業社會責任專（兼）職單位之運作情形。（三）公司定期舉辦董事、監察人與員工之企業倫理教育訓練及宣導事項，並將其與員工績效考核系統結合，設立明確有效之獎勵及懲戒制度之情形。	(一) 本公司雖未訂有企業社會責任政策或制度，但正面支持員工參加環保、社區參與、社會貢獻等活動，並確實遵循各法規法令之規定，透過企業公民擔當，履行社會責任。 (二) 按部門業務職掌而言，管理部係本公司推動企業社會責任專(兼) 職單位。 (三) 本公司雖未定期舉辦企業倫理教育訓練及宣導事項，但董事及監察人得於外部進修時參加相關教育訓練。企業倫理係屬員工績效考核之評分項目，另從業人員工作規則中對企業倫理已設有獎勵及懲戒制度。	未來適時予以訂定。公司未來將視實際需要設置推動企業社會責任專(兼)職單位。未來將適時安排董事、監察人定期參加企業倫理教育訓練。
二、發展永續環境（一）公司致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料之情形。（二）公司依其產業特性建立合適之環境管理制度之情形。（三）設立環境管理專責單	(一) 本公司事業廢棄物分門別類妥慎積存，並委託環保署認可之廢棄物處理機構清除。 (二) 公司恪守國際環保標準，研發綠色環保耐火耐燃低煙無毒、線材符合RoHS歐盟有害物質限用指令之規範。 (三) 本公司管理部負責環	符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定。符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定。符合上市上櫃公司企業社會

位或人員，以維護環境之情形。（四）公司注意氣候變遷對營運活動之影響，制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略之情形。	境之維護。公司事業廢棄物分門別類妥慎積存，並委託環保署認可之廢棄物處理機構清除。 (四) 本公司雖未訂有節能減碳及溫室氣體減量策略，但力行環保省電以減少生態環境受到破壞。	責任實務守則規定。符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定。
三、維護社會公益 (一)公司遵守相關勞動法規及尊重國際公認基本勞動人權原則，保障員工之合法權益及雇用政策無差別待遇等，建立適當之管理方法與程序及落實之情形。 (二)公司提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育之情形。 (三)公司建立員工定期溝通之機制，以及以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動之情形。 (四)公司制定並公開其消費者權益政策，以及對其產品與服務提供透明且有效之消費者申訴程序之情形。 (五)公司與供應商合作，共同致力提升企業社會責任之情形。 (六)公司藉由商業活動、實物捐贈、企業志工服務或其他免費專業服務，參與社區發展及慈善公益團體相關活動之情形。	(一)本公司之從業人員工作規則及管理辦法係依據勞動基準法及相關法令之規定訂定，勞資權利義務符合勞工相關法令之規定。另設立職工福利委員會辦理各項福利事項。 (二)新進員工未經充分職前訓練前不得操作機台，且工作現場多由主管在場監督，確保工作場所之安全無虞。 (三)公司設置意見箱，積極並瞭解員工需求，採取雙向溝通方式。 (四)本公司全面實施品質至上管理工作，持續客戶滿意之品質與服務，另由客訴部負責客戶申訴及抱怨之處理。 (五)公司尚無與供應商合作，共同致力提升企業社會責任之情形。 (六)本公司積極鼓勵員工參與社區活動，藉由福委會對公益活動之參與以回饋社會。	符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定。符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定。符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定。符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定。符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定。符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定。
四、加強資訊揭露 (一)公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相	(一) 本公司未揭露企業社會責任相關資訊。	符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定。

	落實誠信經營情形
項目	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
一、訂定誠信經營政策及方案 (一)公司於規章及對外文件中明示誠信經營之政策，以及董事會與管理階層承諾積極落實之情形。 (二)公司訂定防範不誠信行為方案之情形，以及方案內之作業程序、行為指南及教育訓練等運作情形。 (三)公司訂定防範不誠信	本公司訂有工作規則規範各層級人員。董事會與管理階層充分瞭解，並落實執行。本公司確實遵守公司法、證券交易法、商業會計法、貪污治罪條例、其他相官法令等內部規章明列員工需遵循。公司建立良好的內控、內	符合上市上櫃公司誠信經營守則。符合上市上櫃公司誠信經營守則。符合上市上櫃公司誠信經

AI assistant

SUNREX — Annual Report 2013

52048_rns_2013-07-01_ceb6adf9-39a8-421b-936b-596b2ccf218f.pdf

股票代號:2387

二､ 地址及電話

三､ 辦理股票過戶機構

四､ 最近年度財務報告簽證會計師

六、 公司網址

目 錄

陸、財務概況

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

捌、特別記載事項

致 股 東 報 告 書

各位股東女士／先生：

一､前一(一○一)年度營業結果

（二） 預算執行情形：無。

完成下列產品之研發與量產

二､ 本(一○二)年度營業計劃概要

（三）重要之產銷政策

三、 未來公司發展策略

四、 外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

貳、 公 司 簡 介

股東會

參、公司治理報告

(二)各主要部門所營業務

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料： (一)董事及監察人資料（一）

表一：法人股東之主要股東

董事及監察人資料（二）

(二) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

、 、 、 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料

(三) 最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之報金

酬金級距表

監察人之酬金（個別揭露姓名及酬金方式）

註1：最近二年度連續稅後虧損者，應揭露個別董事及監察人之酬金。

酬金級距表

(3)總經理及副總經理之酬金(彙總配合級距揭露姓名方式)

酬金級距表

配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

A. 本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理 及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析：

三、公司治理運作情形：

董事會運作情形資訊

最近年度董事會開會 7 次(A)，董事監察人出列席情形如下：

(2) 監察人參與董事會運作情形

最近年度董事會開會 7 次（ A ），列席情形如下：

( 三 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因：

(四) 公司設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：

分別為：劉昌虔先生、曾立瑋小姐、葉曄小姐。

其主要職責為健全本公司董事、監察人及經理人薪資報酬制度。

(1)薪資報酬委員會成員資料

(2)薪資報酬委員會運作情形資訊

一、本公司之薪資報酬委員會委員計3 人。

註：

(五) 履行社會責任情形：

(六) 公司履行誠信經營情形及採行措施：

精元電腦股份有限公司 內部控制制度聲明書

精元電腦股份有限公司一○一年股東常會議事錄

四、會計師公費資訊

五、 最近二年度及其前後期間更換會計師資訊：

八、 持股比例占前十名之股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關係 人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊：

持股比例占前十名之股東，其相互間之關係人資料

九、 公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對 同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例：

綜合持股比例

肆､ 募資情形

一、 資本及股份

(一)股本來源：

(二) 股東結構：

(三) 股權分散情形：

1. 股權分散情形：

(四) 主要股東名單：

(六) 公司股利政策及執行情形：

(1)本公司股利政策

(七) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效、每股盈餘之影響 ：

公司買回本公司股份情形

二、 公司債辦理情形：

一 ( ) 公司 債辦 理 情 形

三、 特別股辦理情形：

四、 海外存託憑證辦理情形：

（3）股利分派：

海外存託憑證辦理情形

五、 員工認股權憑證及限制員工權利新股辦理情形：

SUNREX Annual Report 2013

二､地址及電話

三､辦理股票過戶機構

四､最近年度財務報告簽證會計師

六、公司網址

目錄

致股東報告書

（二）預算執行情形：無。

二､本(一○二)年度營業計劃概要

三、未來公司發展策略

四、外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

貳、公司簡介

、、、總經理副總經理協理各部門及分支機構主管資料

A. 本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析：

精元電腦股份有限公司內部控制制度聲明書

五、最近二年度及其前後期間更換會計師資訊：

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊：

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例：

肆､募資情形

一、資本及股份

(七) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效、每股盈餘之影響：

二、公司債辦理情形：

一 ( ) 公司債辦理情形

三、特別股辦理情形：

四、海外存託憑證辦理情形：

五、員工認股權憑證及限制員工權利新股辦理情形：

六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：

七、資金運用計畫執行情形：

- (2) 簡明資產負債表及損益表資料我國財務會計準則

精元電腦股份有限公司及子公司合併損益表民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

精元電腦股份有限公司及子公司合併股東權益變動表民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

一、公司沿革

二、重要會計政策之彙總說明

- (二十)股份基礎給付員工獎酬

三、會計變動之理由及其影響

、 (一)應收票據及帳款其他應收款

四、重要會計科目之說明

- (九)公平價值變動列入損益之金融負債流動

- (十九)股份基礎給付員工獎酬

五、關係人交易