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SUNREX AGM Information 2026
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AGM Information
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贊同
裕元電腦股份有限公司 五年股東常會議事錄
時間：中華民國一一五年五月二十九日（星期五）上午九時。
地點：台中市北屯區南興三路317號(WensCo會議室松竹館三樓會議室)。
出席：股東及股東代理人代表之股份共計 113,758,750 股(含以電子方式行使表決權 17,476,650 股)，佔本公司發行股份總數 193,521,051 股(扣除依公司法第 179 條規定無表決權股份計 1,730,000 股)之 58.26%。本次股東常會分別有蔡火爐董事長、蔡侑學董事、曾素娥董事、李明擇董事、葉睇董事、郭元慶獨立董事(審計委員會召集人)、吳元富獨立董事、曾立瑋獨立董事等 8 席董事出席，已超過董事席次 9 席之半數。
主席：蔡火爐董事長
記錄：蔡逸人
列席：資誠聯合會計師事務所吳松源會計師、群展國際法律事務所沈暐翔律師。
一、主席致詞：「略」。
二、報告事項：
（一）114年度營業報告。（詳附件一）
（二）審計委員會審查114年度決算表冊報告。（詳附件二）
（三）114年度員工及董事酬勞分派報告。（詳議事手冊）
（四）114年度盈餘分配現金股利案。（詳議事手冊）
三、承認事項：
第一案：114年度營業報告書及財務報表案，謹請承認。（董事會提）
說明：
1. 本公司 114 年度營業報告書及財務報表(含合併及個體財務報表)，業經董事會決議通過，並經審計委員會審查完竣。
2. 營業報告書、資產負債表、綜合損益表、權益變動表、現金流量表。（詳附件三）
決議：贊成權數達法定數額，本案照案通過。投票表決結果如下：
表決時出席股東表決權數：113,758,750 權
| 表決結果 | 占出席股東表決權數% |
|---|---|
| 贊成權數 112,447,384 權 | |
| (含電子投票 16,165,284 權) | 98.84 |
| 反對權數 83,229 權 | |
| (含電子投票 83,229 權) | 0.07 |
| 無效權數 0 權 | 0.00 |
| 棄權與未投票權數 1,228,137 權 | |
| (含電子投票 1,228,137 權) | 1.07 |
第二案：114年度盈餘分配案，謹請承認。（董事會提）
說明：
1. 本公司截至 114 年度可分配盈餘總金額為新台幣 6,734,019,123 元，有關盈餘分配，請參閱 114 年度盈餘分配表。（詳附件四）
決議：贊成權數達法定數額，本案照案通過。投票表決結果如下：
表決時出席股東表決權數：113,758,750 權
| 表決結果 | 占出席股東表決權數% |
|---|---|
| 贊成權數 113,260,371 權 | 99.56 |
2
| (含電子投票 16,978,271 權) | |
|---|---|
| 反對權數 93,229 權 | |
| (含電子投票 93,229 權) | 0.08 |
| 無效權數 0 權 | 0.00 |
| 棄權與未投票權數 405,150 權 | |
| (含電子投票 405,150 權) | 0.35 |
四、討論事項：
修訂「從事衍生性商品交易處理程序」案。（董事會提）
說明：本公司擬從事非避險(投資性)衍生性商品交易，故修訂本公司從事衍生性商品交易處理程序部份條文。（詳附件五）
決議：贊成權數達法定數額，本案照案通過。投票表決結果如下：
表決時出席股東表決權數：113,758,750 權
| 表決結果 | 占出席股東表決權數% |
|---|---|
| 贊成權數 113,225,654 權 | |
| (含電子投票 16,943,554 權) | 99.53 |
| 反對權數 130,346 權 | |
| (含電子投票 130,346 權) | 0.11 |
| 無效權數 0 權 | 0.00 |
| 棄權與未投票權數 402,750 權 | |
| (含電子投票 402,750 權) | 0.35 |
五、臨時動議：無
六、散會：同日上午九時二十五分整。
附件一
壹、本公司一一四年度營業報告。
| 項 目 | 金 額 |
|---|---|
| 營業收入 | 10,902,593 |
| 營業成本 | 10,302,335 |
| 營業毛利 | 600,258 |
| 營業費用 | 312,937 |
| 稅前淨利 | 846,537 |
| 稅後淨利 | 670,692 |
| 每股盈餘(元) | 3.47 |
| 項 目 | 金 額 |
| --- | --- |
| 營業收入 | 18,891,145 |
| 營業成本 | 16,168,205 |
| 營業毛利 | 2,722,940 |
| 營業費用 | 1,660,221 |
| 稅前淨利 | 1,091,368 |
| 稅後淨利 | 636,758 |
| 每股盈餘(元) | 3.47 |
面對全球經濟環境變動，本公司以穩健經營為核心，審慎因應市場變化並強化整體營運。在全球供應鏈結構調整之情境下，透過優化資源配置與風險控管機制，維持營運之穩定發展，並展現良好的經營韌性與長期發展基礎。
秉持長期競爭力之建立，本公司深化研發投入，精進關鍵零組件技術，並配合產品朝輕薄化及高彈性應用發展之趨勢，優化產品設計與應用整合能力。相關產品經客戶驗證後，進一步強化品質穩定性與技術實力，並提升客戶信賴與合作基礎。同時，透過轉投資與策略資源整合，逐步拓展平板電腦外接鍵盤、觸控模組及相關週邊產品，建構多元且具彈性的產品組合，以回應市場需求並強化競爭優勢。
為提升營運效率，本公司持續推動製程優化，並依需求逐步導入自動化應用，透過設備配置與製程整合之精進，提升產線彈性與作業效率，並進一步強化關鍵零組件之自製能力，以提升垂直整合效益與成本控管能力，維持穩健之營運動能。
在永續發展與利害關係人關注提升之全球趨勢下，本公司將永續理念融入營運策略，持續強化環境與資源管理機制，並將節能減碳與資源效率概念納入產品設計與製程規劃之中。透過對環境風險與機會之辨識與管理能力，強化營運之永續性與韌性。展望未來，本公司將以穩健為本、創新為動能，深化營運基礎，致力於為股東創造穩定投資報酬與長期永續價值。
貳、總經理報告一一五年度營業計劃概要：
(一)經營方針
- 追求利潤極大化。
- 落實品質管理，確保產品出貨品質。
- 加強新產品新製程的開發，縮短導入量產時程。
- 導入自動化模具及生產設備，提升生產效率及效能。
- 因應減少碳排需求，環保製程及原料的導入。
- 皮套鍵盤, 電競鍵盤及觸控筆等外接式輸入裝置開發及量產導入。
- 提升觸控板模組、背光模組及手寫筆等輸入裝置產品線多元化。
- 相關周邊產業尋求合作或投資的契機。
- 配合客戶及供應鏈全球生產布局，積極擴充泰國廠與越南廠產能。
- 整體研發與營運策略納入永續發展思維，塑造企業永續競爭力。
（二）重要之產銷政策
持續開發鍵盤、觸控板、觸控筆等電腦輸入裝置，及筆電鍵盤關鍵零組件的自製並取得客戶承認及銷售。
董事長：蔡火爐
經理人：羅逸
會計主管：吳明鴻
4
附件二
精元電腦股份有限公司
審計委員會審查報告書
茲准
董事會造送本公司民國114年度財務報表、營業報告書及盈餘分配議案，其中民國114年度財務報表業經資誠聯合會計師事務所查核完竣並出具查核報告書。上述民國114年度財務報表、營業報告書及盈餘分配表經本審計委員會查核，認為尚無不符，爰依公司法第二一九條規定備具報告書，敬請鑑核。
敬請 鑑察
此 致
本公司一一五年股東常會
精元電腦股份有限公司
審計委員會召集人：郭元慶
中華民國一一五年二月二十四日
pwc
資誠
會計師查核報告
(115)財審報字第25004107號
精元電腦股份有限公司 公鑑：
查核意見
精元電腦股份有限公司(以下簡稱「精元公司」)民國114年12月31日及民國113年12月31日之個體資產負債表，暨民國114年1月1日至12月31日及民國113年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表，以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達精元公司民國114年12月31日及民國113年12月31日之個體財務狀況，暨民國114年1月1日至12月31日及民國113年1月1日至12月31日之個體財務績效與個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與精元公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對精元公司民國114年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
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資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
407619 臺中市西屯區市政路 402 號 12 樓
12F, No. 402, Shizheng Rd., Xitun Dist., Taichung 407619, Taiwan
T: +886 (4) 2704 9168, F: +886 (4) 2254 2166
pwc
資誠
精元公司民國114年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：
銷貨收入認列時點之正確性
事項說明
有關收入認列之會計政策，請詳個體財務報告附註四(二十三)。
精元公司及子公司(帳列採權益法之投資)主要製造並銷售筆記型電腦鍵盤相關產品，銷貨收入於產品之控制權移轉予客戶時認列。由於精元公司行銷通路遍布全球，且與客戶之銷售涉及不同種類之交易條件，使得產品之控制權移轉時點有所不同，因此，須依據個別客戶之貿易條件認列收入。認列收入流程通常涉及許多人工作業，易造成收入認列時點不適當之情形，故本會計師將銷貨收入認列時點之正確性列為本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師已執行之主要查核程序如下：
- 瞭解精元公司及子公司(帳列採權益法之投資)銷貨收入認列之內部控制，以確認管理階層管控銷貨收入認列時點之有效性。
- 抽核財務報表結束日前後一定期間之銷貨收入交易，並檢視其交易條件，核對產品控制權移轉之憑證，以確認銷貨收入認列時點之正確性。
- 以抽核之方式針對存貨之庫存數量執行發函詢證或實地盤點觀察，以及核對帳載庫存數量。
存貨備抵評價損失之評估
事項說明
有關存貨之會計政策，請詳個體財務報告附註四(十一)；存貨評價之重要會計估計及假設請詳個體財務報告附註五(二)。存貨備抵跌價損失之說明，請詳個體財務報告附註六(三)。精元公司民國114年12月31日之存貨總額及存貨備抵跌價損失分別為新台幣670,909仟元及61,227仟元。
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資誠
精元公司及子公司(帳列採權益法之投資)主要製造並銷售筆記型電腦鍵盤相關產品，因科技快速變遷，生命週期短，產生存貨跌價損失或過時陳舊之風險較高。對於評估財務報導結束日無市場銷售價值之存貨淨變現價值，及對超過特定期間貨齡之過時陳舊存貨調整涉及管理階層之主觀判斷，故本會計師將存貨備抵評價損失之評估列為本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師已執行之主要查核程序如下：
- 瞭解精元公司及子公司(帳列採權益法之投資)針對存貨評價提列政策之合理性。
- 檢視其盤點計畫並參與存貨盤點，以評估管理階層區分及管控過時陳舊存貨之有效性。
- 取得存貨貨齡報表核對其存貨異動日期之相關佐證文件，確認庫齡區間分類正確，並與其政策一致。
- 取得各項存貨之淨變現價值報表，確認其計算邏輯係一致採用，測試存貨淨變現價值估計基礎之依據資料，包括核對銷售價格、進貨價格等佐證文件，並重新計算且評估存貨備抵跌價損失之合理性。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估精元公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算精元公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
精元公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
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資誠
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對精元公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使精元公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致精元公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
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pwc
資誠
- 對於精元公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行，並負責形成個體財務報表之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對精元公司民國114年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資誠聯合會計師事務所
吳松源
會計師
王玉娟
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1090350620號
金管證審字第1020028992號
中華民國115年2月24日
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荷屯電信辦事處
11
單位：新台幣仟元
| 資產 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | % | 金額 | % | % | |||
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ 1,095,166 | 7 | $ 1,656,730 | 9 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 19,125 | - | 28,740 | - | |||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(二) | 3,633,762 | 22 | 4,332,978 | 24 | ||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 七(二) | 45,830 | - | 70,649 | - | ||
| 1200 | 其他應收款 | 944 | - | 1,088 | - | |||
| 1210 | 其他應收款一關係人 | 七(二) | 2,522,503 | 15 | 1,892,419 | 11 | ||
| 130X | 存貨 | 五(二)及六(三) | 609,682 | 4 | 794,951 | 5 | ||
| 1410 | 預付款項 | 13,703 | - | 10,370 | - | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 7,940,715 | 48 | 8,787,925 | 49 | |||
| 非流動資產 | ||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(四) | 8,086,343 | 48 | 8,249,989 | 46 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(五) | 603,543 | 4 | 590,337 | 3 | ||
| 1780 | 無形資產 | 9,012 | - | 8,862 | - | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(十九) | 37,708 | - | 23,252 | - | ||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(四) | 2,874 | - | 312,660 | 2 | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 8,739,480 | 52 | 9,185,100 | 51 | |||
| 1XXX | 資產總計 | $ 16,680,195 | 100 | $ 17,973,025 | 100 |
（續次頁）
营鴻精
精元電器股份有限公司
個體營業員債表
民國114年度105期12月31日
單位：新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | % | 金額 | % | % | |||
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(六) | $ 1,070,000 | 6 | $ 1,485,000 | 8 | ||
| 2130 | 合約負債－流動 | 六(十二) | 118 | - | 25,895 | - | ||
| 2170 | 應付帳款 | 3,699 | - | 10,515 | - | |||
| 2180 | 應付帳款－關係人 | 七(二) | 4,173,743 | 25 | 5,287,163 | 30 | ||
| 2200 | 其他應付款 | 88,380 | 1 | 118,500 | 1 | |||
| 2220 | 其他應付款項－關係人 | 七(二) | 1,122 | - | 5,494 | - | ||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 194,593 | 1 | 196,639 | 1 | |||
| 2399 | 其他流動負債－其他 | 1,558 | - | 1,543 | - | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 5,533,213 | 33 | 7,130,749 | 40 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(七) | 445,000 | 3 | - | - | ||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(十九) | 53,662 | - | 188,311 | 1 | ||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(四)(八) | 42,033 | - | 29,480 | - | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 540,695 | 3 | 217,791 | 1 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 6,073,908 | 36 | 7,348,540 | 41 | |||
| 權益 | ||||||||
| 股本 | 六(九) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,952,510 | 12 | 1,952,510 | 11 | |||
| 資本公積 | 六(十) | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 133,022 | 1 | 126,102 | 1 | |||
| 保留盈餘 | 六(十一) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,755,005 | 11 | 1,603,195 | 9 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 712,936 | 4 | 979,211 | 5 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 6,701,601 | 40 | 6,700,140 | 37 | |||
| 其他權益 | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | ( 625,050) ( 4) ( 712,936) ( 4) | ||||||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(九) | ( 23,737) - ( 23,737) - | |||||
| 3XXX | 權益總計 | 10,606,287 | 64 | 10,624,485 | 59 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | |||||||
| 重大之期後事項 | 十一 | |||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $ 16,680,195 | 100 | $ 17,973,025 | 100 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：蔡火燦
經理人：羅逸
金額
會計主管：吳明鴻
明星
12
實驗精
精元電
個體
低分類益表
民國114年及 115年4月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
（除每股盈餘為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 114年 | 113年 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 六(十二)及七(二) | $ 10,902,593 | 100 | $ 13,186,482 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(三)(十七)(十八)及七(二) | ( 10,302,335) | ( 94) | ( 12,310,431) | ( 93) |
| 5950 | 營業毛利淨額 | 600,258 | 6 | 876,051 | 7 | |
| 營業費用 | 六(十七)(十八) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | ( 103,682) | ( 1) | 95,904 | ( 1) | |
| 6200 | 管理費用 | ( 93,208) | ( 1) | 97,637 | ( 1) | |
| 6300 | 研究發展費用 | ( 116,047) | ( 1) | 139,189 | ( 1) | |
| 6000 | 營業費用合計 | ( 312,937) | ( 3) | 332,730 | ( 3) | |
| 6900 | 營業利益 | 287,321 | 3 | 543,321 | 4 | |
| 營業外收入及支出 | ||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(十三) | 69,157 | - | 57,791 | - |
| 7010 | 其他收入 | 六(十四) | 3,320 | - | 6,937 | - |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十五) | ( 104,429) | ( 1) | 241,729 | 2 |
| 7050 | 財務成本 | 六(十六) | ( 26,212) | - | 24,410 | - |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 | 六(四) | ||||
| 617,380 | 6 | 1,173,322 | 9 | |||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 559,216 | 5 | 1,455,369 | 11 | |
| 7900 | 稅前淨利 | 846,537 | 8 | 1,998,690 | 15 | |
| 7950 | 所得稅費用 | 六(十九) | ( 175,845) | ( 2) | 487,140 | ( 3) |
| 8200 | 本期淨利 | $ 670,692 | 6 | $ 1,511,550 | 12 | |
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 六(八) | $ 4,505 | - | $ 8,191 | - |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | 六(十九) | ||||
| ( 901) | - | ( 1,638) | - | |||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | 3,604 | - | 6,553 | - | |
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 81,590 | 1 | 266,275 | 2 | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目總額 | 81,590 | 1 | 266,275 | 2 | |
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $ 85,194 | 1 | $ 272,828 | 2 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 755,886 | 7 | $ 1,784,378 | 14 | |
| 每股盈餘 | 六(二十) | |||||
| 9750 | 基本 | $ 3.47 | $ 7.81 | |||
| 9850 | 稀釋 | $ 3.45 | $ 7.79 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：蔡火爐
經理人：羅逸
會計主管：吳明鴻
青陽精
精元重義股份有限公司
個股權益受託表
民國114年及115年1月30日於12月31日
單位：新台幣仟元
| 附 | 註普通股股本 | 資本公積-庫藏股交易 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫藏股票 | 權益總額 | |||||||||
| 113 年 度 | ||||||||||
| 113年1月1日餘額 | $ 1,952,510 | $ 94,242 | $ 1,477,692 | $ 913,232 | $ 5,959,272 | ($ 972,915) | ($ 6,296) | ($ 30,871) | $ 9,386,866 | |
| 本期淨利 | - | - | - | - | 1,511,550 | - | - | - | 1,511,550 | |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | 6,553 | 266,275 | - | - | 272,828 | |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 1,518,103 | 266,275 | - | - | 1,784,378 | |
| 112年盈餘指撥及分配 | 六(十一) | |||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 125,503 | - | ( 125,503 ) | - | - | - | - | |
| 提列特別盈餘公積 | - | - | - | 65,979 | ( 65,979 ) | - | - | - | - | |
| 現金股利 | - | - | - | - | ( 585,753 ) | - | - | - | ( 585,753 ) | |
| 庫藏股交易 | 六(九)(十) | |||||||||
| 子公司處分母公司股票視同庫藏股交易 | - | 26,670 | - | - | - | - | - | 7,134 | 33,804 | |
| 發放予子公司股利調整資本公積 | - | 5,190 | - | - | - | - | - | - | 5,190 | |
| 113年12月31日餘額 | $ 1,952,510 | $ 126,102 | $ 1,603,195 | $ 979,211 | $ 6,700,140 | ($ 706,640) | ($ 6,296) | ($ 23,737) | $10,624,485 | |
| 114 年 度 | ||||||||||
| 114年1月1日餘額 | $ 1,952,510 | $ 126,102 | $ 1,603,195 | $ 979,211 | $ 6,700,140 | ($ 706,640) | ($ 6,296) | ($ 23,737) | $10,624,485 | |
| 本期淨利 | - | - | - | - | 670,692 | - | - | - | 670,692 | |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | 3,604 | 81,590 | - | - | 85,194 | |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 674,296 | 81,590 | - | - | 755,886 | |
| 113年盈餘指撥及分配 | 六(十一) | |||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 151,810 | - | ( 151,810 ) | - | - | - | - | |
| 迴轉特別盈餘公積 | - | - | - | ( 266,275 ) | 266,275 | - | - | - | - | |
| 現金股利 | - | - | - | - | ( 781,004 ) | - | - | - | ( 781,004 ) | |
| 發放予子公司股利調整資本公積 | - | 6,920 | - | - | - | - | - | - | 6,920 | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | - | - | ( 6,296 ) | - | 6,296 | - | - | |
| 114年12月31日餘額 | $ 1,952,510 | $ 133,022 | $ 1,755,005 | $ 712,936 | $ 6,701,601 | ($ 625,050) | $ - | ($ 23,737) | $10,606,287 |
董事長：蔡文燦
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
經理人：羅逸
會計主管：吳明鴻
明星
蘭元電器股份有限公司
國體股東證券
民國114年及12月31日
單位：新台幣仟元
| | 附註 | 114年1月1日
至12月31日 | 113年1月1日
至12月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 營業活動之現金流量 | | | |
| 本期稅前淨利 | | $ 846,537 | $ 1,998,690 |
| 調整項目 | | | |
| 收益費損項目 | | | |
| 折舊費用-不動產、廠房及設備 | 六(五)(十七) | 10,562 | 7,759 |
| 攤銷費用 | 六(十七) | 5,742 | 4,743 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產之淨 | 六(十五) | | |
| (利益)損失 | | ( 774 ) | 732 |
| 利息費用 | 六(十六) | 26,212 | 24,410 |
| 利息收入 | 六(十三) | ( 69,157 ) | ( 57,791 ) |
| 股利收入 | 六(十四) | ( 1,300 ) | ( 5,054 ) |
| 採權益法認列之子公司、關聯企業及合資 | 六(四) | | |
| 損益份額 | | ( 617,380 ) | ( 1,173,322 ) |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 六(十五) | 7,526 | - |
| 處分投資利益 | 六(十五) | ( 7,721 ) | ( 121,157 ) |
| 未實現兌換損失 | | 14,939 | 24,209 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | | | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | | | |
| 應收帳款(含關係人) | | 724,035 | ( 571,989 ) |
| 其他應收款 | | 144 | 148 |
| 存貨 | | 185,269 | ( 58,798 ) |
| 預付款項 | | ( 3,333 ) | ( 1,867 ) |
| 其他流動資產 | | - | 64 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | | | |
| 合約負債 | | ( 25,777 ) | ( 44,653 ) |
| 應付帳款(含關係人) | | ( 1,120,236 ) | 992,662 |
| 其他應付款(含關係人) | | ( 24,921 ) | 12,815 |
| 其他流動負債 | | 15 | 279 |
| 其他非流動負債 | | ( 7,507 ) | ( 3,762 ) |
| 營運產生之現金(流出)流入 | | ( 57,125 ) | 1,028,118 |
| 收取之利息 | | 67,915 | 54,628 |
| 收取之股利 | | 1,203,242 | 1,533,132 |
| 支付之利息 | | ( 26,283 ) | ( 25,306 ) |
| 支付之所得稅 | | ( 327,897 ) | ( 315,260 ) |
| 營業活動之淨現金流入 | | 859,852 | 2,275,312 |
（續次頁）
蘭元電器股份有限公司
個體股東證券
民國114年及119年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
| | 附註 | 114年1月1日
至12月31日 | 113年1月1日
至12月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 投資活動之現金流量 | | | |
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | | ($ 80,650) ($ 181,767) | |
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | | 98,760 | 278,807 |
| 其他應收款-關係人增加 | | ( 602,711 ) | ( 921,546 ) |
| 預付投資款 | 六(四) | - | ( 307,843 ) |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十一) | ( 47,584 ) | ( 49,733 ) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | | 8,648 | - |
| 取得無形資產 | | ( 5,892 ) | ( 8,788 ) |
| 存出保證金增加 | | ( 103 ) | ( 64 ) |
| 投資活動之淨現金流出 | | ( 629,532 ) | ( 1,190,934 ) |
| 籌資活動之現金流量 | | | |
| 短期借款舉借數 | 六(二十二) | 2,096,185 | 3,005,000 |
| 短期借款償還數 | 六(二十二) | ( 2,511,185 ) | ( 2,843,000 ) |
| 長期借款舉借數 | 六(二十二) | 445,000 | - |
| 發放現金股利 | 六(二十二) | ( 781,004 ) | ( 585,753 ) |
| 籌資活動之淨現金流出 | | ( 751,004 ) | ( 423,753 ) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | | ( 40,880 ) | ( 12,025 ) |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | | ( 561,564 ) | 648,600 |
| 期初現金及約當現金餘額 | | 1,656,730 | 1,008,130 |
| 期末現金及約當現金餘額 | | $ 1,095,166 | $ 1,656,730 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：蔡火爐
經理人：羅逸
會計主管：吳明鴻 明英
17
精元電腦股份有限公司
關係企業合併財務報表聲明書
本公司民國114年度（自民國114年1月1日至民國114年12月31日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
特此聲明
公司名稱：精元電腦股份有限公司
負責人：蔡火爐
中華民國115年2月24日
pwc
資誠
會計師查核報告
(115)財審報字第25004393號
精元電腦股份有限公司 公鑑：
查核意見
精元電腦股份有限公司及子公司（以下簡稱「精元集團」）民國114年12月31日及民國113年12月31日之合併資產負債表，暨民國114年1月1日至12月31日及民國113年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達精元集團民國114年12月31日及民國113年12月31日之合併財務狀況，暨民國114年1月1日至12月31日及民國113年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與精元集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
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資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
407619 臺中市西屯區市政路 402 號 12 樓
12F, No. 402, Shizheng Rd., Xitun Dist., Taichung 407619, Taiwan
T: +886 (4) 2704 9168, F: +886 (4) 2254 2166
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資誠
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對精元集團民國114年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
茲對精元集團民國114年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下：
銷貨收入認列時點之正確性
事項說明
有關收入認列之會計政策，請詳合併財務報告附註四(二十五)。
精元集團主要製造並銷售筆記型電腦鍵盤相關產品，銷貨收入於產品之控制權移轉予客戶時認列。由於精元集團行銷通路遍布全球，且與客戶之銷售涉及不同種類之交易條件，使得產品之控制權移轉時點有所不同，因此，須依據個別客戶之貿易條件認列收入。認列收入流程通常涉及許多人工作業，易造成收入認列時點不適當之情形，故本會計師將銷貨收入認列時點之正確性列為本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師已執行之主要查核程序如下：
- 瞭解精元集團銷貨收入認列之內部控制，以確認管理階層管控銷貨收入認列時點之有效性。
- 抽核財務報表結束日前後一定期間之銷貨收入交易，並檢視其交易條件，核對產品控制權移轉之憑證，以確認銷貨收入認列時點之正確性。
- 以抽核之方式針對存貨之庫存數量執行發函詢證或實地盤點觀察，以及核對帳載庫存數量。
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pwc
資誠
存貨備抵評價損失之評估
事項說明
有關存貨之會計政策，請詳合併財務報告附註四(十三)；存貨評價之重要會計估計及假設請詳合併財務報告附註五(二)。存貨備抵跌價損失之說明，請詳合併財務報告附註六(五)。精元集團民國114年12月31日之存貨總額及存貨備抵跌價損失分別為新台幣2,864,284仟元及358,131仟元。
精元集團主要製造並銷售筆記型電腦鍵盤相關產品，因科技快速變遷，生命週期短，產生存貨跌價損失或過時陳舊之風險較高。對於評估財務報導結束日無市場銷售價值之存貨淨變現價值，及對超過特定期間貨齡之過時陳舊存貨調整涉及管理階層之主觀判斷，故本會計師將存貨備抵評價損失之評估列為本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師已執行之主要查核程序如下：
- 瞭解精元集團針對存貨評價提列政策之合理性。
- 檢視其盤點計畫並參與存貨盤點，以評估管理階層區分及管控過時陳舊存貨之有效性。
- 取得存貨貨齡報表核對其存貨異動日期之相關佐證文件，確認庫齡區間分類正確，並與其政策一致。
- 取得各項存貨之淨變現價值報表，確認其計算邏輯係一致採用，測試存貨淨變現價值估計基礎之依據資料，包括核對銷售價格、進貨價格等佐證文件，並重新計算且評估存貨備抵跌價損失之合理性。
其他事項-個體財務報告
精元電腦股份有限公司已編製民國114年度及民國113年度個體財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
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資誠
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估精元集團繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算精元集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
精元集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對精元集團內部控制之有效性表示意見。
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
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資誠
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使精元集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致精元集團不再具有繼續經營之能力。
-
評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
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資誠
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對精元集團民國114年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資誠聯合會計師事務所
吳松源
會計師
王玉娟
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1090350620號
金管證審字第1020028992號
中華民國115年2月24日
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萬元電腦股份有限公司及子公司
合併登記資產債表
民國114年度107期12月31日
單位：新台幣仟元
| 資產 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | % | 金額 | % | % | |||
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ 4,243,529 | 21 | $ 5,345,529 | 25 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 六(二) | 260,642 | 1 | 35,604 | - | ||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動 | 六(三) | 2,249,987 | 11 | 447,843 | 2 | ||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(四) | 38,713 | - | 9,492 | - | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四)及七(二) | 5,779,609 | 29 | 7,307,293 | 33 | ||
| 1200 | 其他應收款 | 七(二) | 150,714 | 1 | 97,590 | 1 | ||
| 130X | 存貨 | 六(五) | 2,506,153 | 13 | 2,895,409 | 13 | ||
| 1410 | 預付款項 | 六(六) | 222,751 | 1 | 223,690 | 1 | ||
| 11XX | 流動資產合計 | 15,452,098 | 77 | 16,362,450 | 75 | |||
| 非流動資產 | ||||||||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動 | 六(三)及八 | - | - | 1,122,340 | 5 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七) | 3,948,450 | 20 | 3,955,628 | 18 | ||
| 1755 | 使用權資產 | 六(八) | 247,500 | 1 | 280,411 | 1 | ||
| 1780 | 無形資產 | 38,712 | - | 37,634 | - | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十四) | 74,973 | - | 99,628 | - | ||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(九) | 370,619 | 2 | 103,198 | 1 | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 4,680,254 | 23 | 5,598,839 | 25 | |||
| 1XXX | 資產總計 | $ 20,132,352 | 100 | $ 21,961,289 | 100 |
(續次頁)
荷屈精 30 位 甲 院 院 司 及 子 公 司 合併 會 事 事 事 事 事 事 事 事 事 事 事 事 事 事 事
單位：新台幣仟元
| 負債及權益 | | 附註 | 114 年 12 月 31 日
金額% | 113 年 12 月 31 日
金額% | 113 年 12 月 31 日
金額% |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 流動負債 | | | | | |
| 2100 | 短期借款 | 六(十) | $ 2,275,034 | 12 | $ 2,984,412 |
| 2130 | 合約負債－流動 | 六(十七) | 11,818 | - | 39,918 |
| 2170 | 應付帳款 | 七(二) | 3,147,611 | 16 | 4,264,433 |
| 2200 | 其他應付款 | 六(十一)及七(二) | 2,064,468 | 10 | 2,108,323 |
| 2230 | 本期所得稅負債 | | 219,653 | 1 | 373,725 |
| 2280 | 租賃負債－流動 | | 39,342 | - | 38,272 |
| 2399 | 其他流動負債－其他 | | 11,338 | - | 6,658 |
| 21XX | 流動負債合計 | | 7,769,264 | 39 | 9,815,741 |
| 非流動負債 | | | | | |
| 2540 | 長期借款 | 六(十二) | 520,261 | 3 | - |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十四) | 53,663 | - | 188,311 |
| 2580 | 租賃負債－非流動 | | 46,499 | - | 70,986 |
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十三) | 68,243 | - | 162,352 |
| 25XX | 非流動負債合計 | | 688,666 | 3 | 421,649 |
| 2XXX | 負債總計 | | 8,457,930 | 42 | 10,237,390 |
| 歸屬於母公司業主之權益 | | | | | |
| | 股本 | 六(十四) | | | |
| 3110 | 普通股股本 | | 1,952,510 | 10 | 1,952,510 |
| | 資本公積 | 六(十五) | | | |
| 3200 | 資本公積 | | 133,022 | 1 | 126,102 |
| | 保留盈餘 | 六(十六) | | | |
| 3310 | 法定盈餘公積 | | 1,755,005 | 9 | 1,603,195 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | | 712,936 | 3 | 979,211 |
| 3350 | 未分配盈餘 | | 6,701,601 | 33 | 6,700,140 |
| | 其他權益 | | | | |
| 3400 | 其他權益 | | ( 625,050) ( 3) ( 712,936) ( 3) | | |
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十四) | ( 23,737) | - | ( 23,737) |
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | | 10,606,287 | 53 | 10,624,485 |
| 36XX | 非控制權益 | 四(三) | 1,068,135 | 5 | 1,099,414 |
| 3XXX | 權益總計 | | 11,674,422 | 58 | 11,723,899 |
| | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | | | |
| | 重大之期後事項 | 十一 | | | |
| 3X2X | 負債及權益總計 | | $ 20,132,352 | 100 | $ 21,961,289 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：蔡火燦
經理人：羅逸
會計主管：吳明鴻 明星 武大
荷瑞精
精元電腦股份有限公司及子公司
合併股份有限公司
民國114年及115年4月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
（除每股盈餘為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 114 | 年 | 度 | 113 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 六(十七)及七(二) | $ | 18,891,145 | 100 | $ | 23,548,015 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(五)(二十三)(二十三)及七(二) | ( | 16,168,205) | (85) | ( | 19,738,110) | (84) |
| 5900 | 營業毛利 | 2,722,940 | 15 | 3,809,905 | 16 | |||
| 營業費用 | 六(二十三)(二十三) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 345,226) | (2) | ( | 353,856) | (1) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 591,251) | (3) | ( | 624,261) | (3) | |
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 723,744) | (4) | ( | 850,132) | (4) | |
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 1,660,221) | (9) | ( | 1,828,249) | (8) | |
| 6900 | 營業利益 | 1,062,719 | 6 | 1,981,656 | 8 | |||
| 7100 | 營業外收入及支出 | |||||||
| 利息收入 | 六(十八) | 107,423 | 1 | 114,333 | - | |||
| 7010 | 其他收入 | 六(十九) | 144,154 | 1 | 64,865 | - | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十) | ( | 134,572) | (1) | 418,551 | 2 | |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十一)及七(二) | ( | 88,356) | (1) | ( | 117,774) | - |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 28,649 | - | 479,975 | 2 | |||
| 7900 | 稅前淨利 | 1,091,368 | 6 | 2,461,631 | 10 | |||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十四) | ( | 454,610) | (3) | ( | 976,979) | (4) |
| 8200 | 本期淨利 | $ | 636,758 | 3 | $ | 1,484,652 | 6 | |
| 8311 | 其他綜合損益(淨額) | |||||||
| 固定福利計畫之再衡量數 | 六(十三) | $ | 4,505 | - | $ | 8,191 | - | |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | 六(二十四) | ( | 901) | - | ( | 1,638) | - |
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | 3,604 | - | 6,553 | - | |||
| 8361 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 84,245 | 1 | 304,261 | 2 | ||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目總額 | 84,245 | 1 | 304,261 | 2 | |||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $ | 87,849 | 1 | $ | 310,814 | 2 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ | 724,607 | 4 | $ | 1,795,466 | 8 | |
| 8710 | 淨利歸屬於: | |||||||
| 母公司業主 | $ | 670,692 | 3 | $ | 1,511,550 | 6 | ||
| 8620 | 非控制權益 | ( | 33,934) | - | ( | 26,898) | - | |
| 合計 | $ | 636,758 | 3 | $ | 1,484,652 | 6 | ||
| 8710 | 綜合損益總額歸屬於: | |||||||
| 母公司業主 | $ | 755,886 | 4 | $ | 1,784,378 | 8 | ||
| 8720 | 非控制權益 | ( | 31,279) | - | 11,088 | - | ||
| 合計 | $ | 724,607 | 4 | $ | 1,795,466 | 8 | ||
| 9750 | 每股盈餘 | 六(二十五) | ||||||
| 基本 | $ | 3.47 | $ | 7.81 | ||||
| 9850 | 稀釋 | $ | 3.45 | $ | 7.79 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：蔡火爐
經理人：羅逸
會計主管：吳明鴻
明
越元電報
越元電報
12月31日
單位：新台幣仟元
越
節
節
節
節
節
節
節
計
單位：新台幣仟元
| 附 | 註冊通股股本 | 資本公積一庫藏股交易 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構附務報表插算之兌換差額 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 | 庫藏股票總 | 計 | 非控制權益 | 權益總額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 113 | 年度 | ||||||||||
| 113年1月1日餘額 | $1,952,510 | $94,242 | $1,477,692 | $913,232 | $5,959,272 | ($972,915) | ($6,296) | ($30,871) | $9,386,866 | $1,088,326 | |
| 本期淨利(損) | - | - | - | - | 1,511,550 | - | - | - | 1,511,550 | (26,898) | |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | 6,553 | 266,275 | - | - | 272,828 | 37,986 | |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 1,518,103 | 266,275 | - | - | 1,784,378 | 11,088 | |
| 112年盈餘指撥及分配 | 六(十六) | ||||||||||
| 親列法定盈餘公積 | - | - | 125,503 | - | (125,503) | - | - | - | - | - | |
| 親列特別盈餘公積 | - | - | - | 65,979 | (65,979) | - | - | - | - | - | |
| 現金股利 | - | - | - | - | (585,753) | - | - | - | (585,753) | - | |
| 庫藏股交易 | 六(十四)(十五) | ||||||||||
| 子公司處分母公司股票視同庫藏股交易 | - | 26,670 | - | - | - | - | - | 7,134 | 33,804 | - | |
| 發放予子公司股利調整資本公積 | - | 5,190 | - | - | - | - | - | - | 5,190 | - | |
| 113年12月31日餘額 | $1,952,510 | $126,102 | $1,603,195 | $979,211 | $6,700,140 | ($706,640) | ($6,296) | ($23,737) | $10,624,485 | $1,099,414 | |
| 114 | 年度 | ||||||||||
| 114年1月1日餘額 | $1,952,510 | $126,102 | $1,603,195 | $979,211 | $6,700,140 | ($706,640) | ($6,296) | ($23,737) | $10,624,485 | $1,099,414 | |
| 本期淨利(損) | - | - | - | - | 670,692 | - | - | - | 670,692 | (33,934) | |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | 3,604 | 81,590 | - | - | 85,194 | 2,655 | |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 674,296 | 81,590 | - | - | 755,886 | (31,279) | |
| 113年盈餘指撥及分配 | 六(十六) | ||||||||||
| 親列法定盈餘公積 | - | - | 151,810 | - | (151,810) | - | - | - | - | - | |
| 迴轉特別盈餘公積 | - | - | - | (266,275) | 266,275 | - | - | - | - | - | |
| 現金股利 | - | - | - | - | (781,004) | - | - | - | (781,004) | - | |
| 發放予子公司股利調整資本公積 | - | 6,920 | - | - | - | - | - | - | 6,920 | - | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | - | - | (6,296) | - | 6,296 | - | - | - | |
| 114年12月31日餘額 | $1,952,510 | $133,022 | $1,755,005 | $712,936 | $6,701,601 | ($625,050) | $ - | ($23,737) | $10,606,287 | $1,068,135 |
27
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
經理人：羅達
經理人
會計主管：吳明鴻
蘋果日報
積元電腦股份有限公司
合併
114年度
12月31日
單位：新台幣仟元
| | 附註 | 114年1月1日
至12月31日 | 113年1月1日
至12月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 營業活動之現金流量 | | | |
| 本期稅前淨利 | | $ 1,091,368 | $ 2,461,631 |
| 調整項目 | | | |
| 收益費損項目 | | | |
| 折舊費用-不動產、廠房及設備 | 六(七)(二十二) | 958,083 | 1,300,015 |
| 折舊費用-使用權資產 | 六(八)(二十二) | 41,372 | 48,400 |
| 攤銷費用 | 六(二十二) | 15,848 | 14,157 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產損失(利益) | 六(二)(二十) | ( 18,497 ) | 10,862 |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 六(二十) | 15,854 | 27,528 |
| 利息費用 | 六(二十一) | 88,356 | 117,774 |
| 利息收入 | 六(十八) | ( 107,423 ) | ( 114,333 ) |
| 股利收入 | 六(二)(十九) | ( 6,717 ) | ( 6,561 ) |
| 政府補助收入 | 六(十九) | ( 97,963 ) | ( 22,248 ) |
| 處分投資利益 | 六(二)(二十) | ( 41,514 ) | ( 149,509 ) |
| 未實現兌換利益 | | ( 75,609 ) | ( 80,967 ) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | | | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | | | |
| 應收票據 | | ( 29,221 ) | ( 9,492 ) |
| 應收帳款(含關係人) | | 1,577,024 | ( 795,994 ) |
| 其他應收款(含關係人) | | 21,529 | ( 23,440 ) |
| 存貨 | | 392,742 | ( 268,399 ) |
| 預付款項 | | 1,628 | ( 32,837 ) |
| 其他流動資產 | | 34 | ( 6,588 ) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | | | |
| 合約負債-流動 | | ( 27,564 ) | ( 42,685 ) |
| 應付帳款(含關係人) | | ( 1,241,342 ) | 966,264 |
| 其他應付款 | | ( 142,329 ) | 256,994 |
| 其他流動負債 | | 3,644 | ( 11,865 ) |
| 其他非流動負債 | | ( 7,336 ) | ( 460 ) |
| 營運產生之現金流入 | | 2,411,967 | 3,638,247 |
| 收取之利息 | | 72,136 | 78,620 |
| 支付之利息 | | ( 96,611 ) | ( 125,079 ) |
| 收取之股利 | | 6,538 | 6,561 |
| 支付之所得稅 | | ( 715,377 ) | ( 805,024 ) |
| 退還之所得稅 | | 27 | 23,188 |
| 收取之補助收入 | | 20,680 | 22,248 |
| 營業活動之淨現金流入 | | 1,699,360 | 2,838,761 |
(續次頁)
蘭元電腦股份有限公司
合併
114年1月1日
113年1月1日
單位：新台幣仟元
| 附註 | 114年1月1日 至12月31日 | 113年1月1日 至12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ($ 1,769,360) ($ 1,068,067) | ||
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 1,604,333 | 1,202,002 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動增加 | ( 650,097 ) | ( 712,630 ) | |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動減少 | - | 935,326 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十六) | ( 1,099,397 ) | ( 1,095,394 ) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 28,644 | 31,978 | |
| 取得無形資產 | ( 16,849 ) | ( 19,380 ) | |
| 存出保證金增加 | ( 716 ) | ( 1,647 ) | |
| 其他非流動資產增加 | - | ( 11,206 ) | |
| 投資活動之淨現金流出 | ( 1,903,442 ) | ( 739,018 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| 短期借款舉借數 | 六(二十七) | 3,075,227 | 570,821 |
| 短期借款償還數 | 六(二十七) | ( 3,751,239 ) | ( 607,864 ) |
| 其他應付款項-關係人增加數 | 六(二十七) | - | 100,000 |
| 長期借款舉借數 | 六(二十七) | 519,689 | - |
| 長期借款償還數 | 六(二十七) | - | ( 501,097 ) |
| 租賃本金償還 | 六(二十七) | ( 34,444 ) | ( 35,085 ) |
| 存入保證金減少 | 六(二十七) | ( 4,269 ) | ( 7,126 ) |
| 發放現金股利 | 六(二十七) | ( 781,004 ) | ( 580,563 ) |
| 庫藏股票買回成本 | 六(十四) | - | 33,804 |
| 籌資活動之淨現金流出 | ( 976,040 ) | ( 1,027,110 ) | |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 78,122 | 166,266 | |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | ( 1,102,000 ) | 1,238,899 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 5,345,529 | 4,106,630 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 4,243,529 | $ 5,345,529 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：蔡火爐
經理人：羅逸
會計主管：吳明鴻
附件四
精元電腦股份有限公司
114年度盈餘分配表
單位：新台幣元
| 期初可分配盈餘 | 6,033,600,510 |
|---|---|
| 114年度稅後淨利 | 670,692,708 |
| 確定福利計畫之精算損益 | 3,603,224 |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | 6,295,847 |
| 本期稅後淨利加計本期淨利以外項目計入當年度未分配盈餘之數額 | 680,591,779 |
| 減：提列法定盈餘公積10% | (68,059,178) |
| 加：依法迴轉特別盈餘公積 | 87,886,012 |
| 累積可供分配盈餘總數 | 6,734,019,123 |
| 分派股息（現金股利） | (781,004,204) |
| 期末未分配盈餘 | 5,953,014,919 |
董事長：蔡火爐
經理人：羅逸
會計主管：吳明鴻
附件五
從事衍生性商品交易處理程序部分條文修正條文對照表
| 修正條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 第二條:適用範圍： | ||
| (二)交易性質： | ||
| 一、避險性交易-以對沖營運風險為目的，衍生性商品交易應以確保本公司業務之經營利潤，規避因匯率、利率或資產價格波動所引起之風險，並以本公司(含子公司)業務經營所產生或預期將發生之應收應付款項或持有之資產或負債淨部位，及預期未來特定用途(如對外投資及資本支出)交易之風險。 | ||
| 二、非避險性交易 | ||
| 基於對金融市場變化狀況之預測，為增加公司收益，得在符合本處理程序第六條規定下，從事非避險性衍生性商品交易。 | 第二條:適用範圍： | |
| (二)交易性質：避險性交易-以對沖營運風險為目的。 | 為增加公司收益，得在符合本處理程序第三條規定下，從事非避險性衍生性商品交易。 | |
| 第三條:交易原則與方針： | ||
| (一)交易種類 | ||
| 得從事衍生性商品操作範圍，除使用遠期外匯、選擇權及換匯交易，如需使用其他商品須先經本公司董事長核准。 | ||
| (二)經營及交易策略 | ||
| 衍生性商品交易以從事避險性交易及為增加公司收益，得從事非避險性交易。 | ||
| (三)權責劃分 | ||
| 財務部門 | ||
| 1. 蒐集市場資訊、判斷趨勢及風險，熟悉金融商品、法規、操作技巧及彙整全公司淨外匯部位，提供足夠資訊供經營階層決策，並在授權額度下，依據公司政策及指示進行交易。 | ||
| 2. 詳細計算現金流量及安排資金調度，並辦理外匯交易之交割。 | ||
| 3. 定期提供評估交易部位損益之估計數予會計部門。 | ||
| 會計部門 | ||
| 1. 依據公認之會計原則記帳及編制財務報表。 | 第三條:交易原則與方針： | |
| (一)交易種類 | ||
| 目前從事衍生性商品操作範圍，限定使用遠期外匯、選擇權及換匯交易，如需使用其他商品須先經本公司董事長核准。 | ||
| (二)經營及避險策略 | ||
| 衍生性商品交易應以避險性交易為原則。 | ||
| (三)權責劃分 | ||
| 財務部門 | ||
| 1. 蒐集市場資訊、判斷趨勢及風險，熟悉金融商品、法規、操作技巧及彙整全公司淨外匯部位，提供足夠資訊供經營階層決策，並在授權額度下，依據公司政策及指示進行交易。 | ||
| 2. 詳細計算現金流量及安排資金調度，並辦理外匯交易之交割。 | ||
| 3. 定期提供評估外匯交易部位損益之估計數予會計部門。 | ||
| 會計部門 | ||
| 1. 依據公認之會計原則記帳及編制財務報表。 | 修改部分文字內容 |
增加為增加公司收益，得從事非避險性交易。
修改部分文字內容 |
| 修正條文 | 現行條文 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|
| 制財務報表。 | ||||
| 2. 依據財務部門所提供評估外匯交易部位損益之估計數入帳。 | ||||
| (四) 交易額度及損失上限： | ||||
| 1. 交易契約總額—依交易以實收資本額20%為上限。 | ||||
| 2. 損失上限： | ||||
| (1) 本公司： | ||||
| (i) 契約損失上限—總損失金額以本公司實收資本額10%為限，個別合約交易損失，不得超過本公司實收資本額5%為限。 | ||||
| (ii) 達到上述損失上限時，財務部門應書面呈請董事長核決是否進行平倉停損等相關作業。 | ||||
| (2) 子公司： | ||||
| (i) 契約損失上限—總損失金額以本公司實收資本額10%為限，個別合約交易損失，不得超過本公司實收資本額5%為限。 | ||||
| (ii) 達到上述損失上限時，財務部門應書面呈請董事長核決是否進行平倉停損等相關作業。 | ||||
| (五) 績效評估：衍生性商品交易應至少每周評估一次，評估報告應呈董事長核示。 | ||||
| 第四條：作業程序： | ||||
| (一) 授權額度 | ||||
| 1. 承作交易 | ||||
| 本公司從事衍生性商品交易均應經董事長核決。 | ||||
| 重大衍生性商品交易及其他特殊用途交易，經審計委員會同意，提報董事會核准後方可進行之。 | ||||
| 2. 交割 | ||||
| 交割作業需經財務部門最高主管核准；若提前交割，需呈董事長核准。 | 2. 依據財務部門所提供評估外匯交易部位損益之估計數入帳。 | |||
| (四) 交易額度及損失上限： | ||||
| 1. 外匯避險額度以每月交易性外匯淨部位（含未來預計產生之部位）為上限。 | ||||
| 2. 損失上限： | ||||
| (1) 本公司： | ||||
| (i) 個別契約損失以契約金額20%為限，全部契約損失總額以其金壹佰萬元（含）為限。 | ||||
| (ii) 達到上述損失上限時，財務部門應書面呈請總經理核決是否進行平倉停損等相關作業。 | ||||
| (2) 子公司： | ||||
| (i) 個別契約損失以契約金額20%為限，全部契約損失總額以其金壹佰萬元（含）為限。 | ||||
| (ii) 達到上述損失上限時，財務部門應書面呈請總經理核決是否進行平倉停損等相關作業。 | ||||
| （五）績效評估：避險性交易應至少每月評估一次，評估報告應呈財務部門最高主管核示。 | ||||
| 第四條：作業程序： | ||||
| (一) 授權額度 | ||||
| 1. 承作交易 | ||||
| 避險性交易之核決權限 | 增訂交易額度及損失上限 | 修改達到上述損失上限時，財務部門應書面呈請董事長核決是否進行平倉停損等相關作業。 | ||
| 修改評估時間 | 修改授權額度從事衍生性商品交易均應經董事長核決。 | |||
| 核決權人 | 每日交易權限 | 淨累積部位交易權限 | ||
| 財會主管 | US$0.5M以下 | US$1.5M以下（含） | ||
| 總經理 | US$0.5M-5M（含） | US$10M以下（含） | ||
| 董事長 | US$5M以上 | US$20M以下（含） | ||
| 重大衍生性商品交易及其他特殊用途交易，經審計委員會同意，提 |
| 修正條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 報董事會核准後方可進行之。 | ||
| 上述授權額度係指衍生性商品交易每一契約之總金額，授權董事長因環境變化予以調整，但須於調整後提報董事會核備。 | ||
| 2. 交割 | ||
| 交割作業需經財務部門最高主管核准；若提前交割，且個別契約交割損失達契約金額之20%(含)以上，則需呈總經理核准。 | ||
| 第六條:內部控制制度： | ||
| (一)風險管理措施 | ||
| 1. 信用風險管理:交易對象限定為國內外金融機購。 | ||
| 2. 市場風險管理:以從事避險性交易為主，及為增加公司收益，得從事非避險性交易。 | ||
| 3. 流動性風險管理:交易之衍生性金融商品種類必需具備相當之市場流動性，以及往來金融機構必需有充份的設備、資訊及交易能力，並能在任何市場進行交易。 | ||
| 4. 作業風險管理:必需確實遵守授權額度、作業流程，以避免作業上的風險。 | ||
| 5. 法律風險管理:任何與銀行簽署之外匯交易主契約，均需經由法務單位之審查後才能正式簽署，以避免法律上的風險。 | ||
| 6. 現金交割風險管理:交易人員除恪遵授權額度之規定外，平時應注意公司現金流量，以確保交割時有足夠的現金支付。 | 第六條:內部控制制度： | |
| (一)風險管理措施 | ||
| 1. 信用風險管理:交易對象限定為國內外金融機購。 | ||
| 2. 市場風險管理:以從事避險性交易為主，儘可能不創造額外之部位。 | ||
| 3. 流動性風險管理:交易之衍生性金融商品種類必需具備相當之市場流動性，以及往來金融機構必需有充份的設備、資訊及交易能力，並能在任何市場進行交易。 | ||
| 4. 作業風險管理:必需確實遵守授權額度、作業流程，以避免作業上的風險。 | ||
| 5. 法律風險管理:任何與銀行簽署之外匯交易主契約，均需經由法務單位之審查後才能正式簽署，以避免法律上的風險。 | ||
| 6. 現金交割風險管理:交易人員除恪遵授權額度之規定外，平時應注意公司現金流量，以確保交割時有足夠的現金支付。 | 增訂得從事非避險性交易。 | |
| 第九條:對子公司衍生性商品處理之控管程序： | ||
| (一)子公司應依照本處理程序執行「從事衍生性商品交易處理程序」。 | 第九條:對子公司衍生性商品處理之控管程序： | |
| (一)子公司應參考金管會頒佈之「公開發行公司取得或處分資產處理準則」及本處理程序訂定「從事衍生性商品交易處理程序」，經董事會通過，修正時亦同。 | ||
| (二)子公司應於每月十日前將截 | 修改部分文字內容 |
| 修正條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| (二)子公司應於每月十日前將截至上月底止從事衍生性商品交易之情形，向本公司申報，由本公司彙總後代為向主管機關公告及申報。 | 至上月底止從事衍生性商品交易之情形，向本公司申報。 | |
| 第十一條：子公司將本處理程序之訂定或修訂內容提報董事會討論時，如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者，應將董事異議資料送子公司監察人。 | ||
| 子公司設置獨立董事後，依前項規定將本處理程序提報董事會討論，應充分考量各獨立董事之意見，獨立董事如有反對意見或保留意見，應於董事會議事錄載明。 | 刪除此條文 | |
| 第十一條：本處理程序經審計委員會同意並經董事會決議通過後，提報股東會同意後實施，修訂時亦同。 | 第十二條：本處理程序經審計委員會同意並經董事會決議通過後，提報股東會同意後實施，修訂時亦同。 | 修改部分文字內容 |
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