Sunex S.A. — Interim / Quarterly Report 2023

Nov 28, 2023

3Q 2023

Raport kwartalny

Dane za okres od 01.01.2023 r. do 30.09.2023 r. oraz dane za okres od 01.01.2022 r. do 30.09.2022 r.

Informacje podstawowe

Lider w branży Odnawialnych Źródeł Energii

unex

Organy VSµĄNL

=DU]ÇG681(;6\$

Romuald Kalyciok 3UH]HV=DU]ÇGX

5DGD1DG]RUF]D681(;6\$

-DQXV].ÛG]LRUD

3U]HZRGQLF]ÇF\5DG\1DG]RUF]HM 6HNUHWDU].RPLWHWX\$XG\WX

David Kalyciok

=DVWÛSFD3U]HZRGQLF]ÇFHJR 5DG\1DG]RUF]HM

Sekretarz Rad\1DG]RUF]HM =DVWÛSFD3U]HZRGQLF]ÇFHM.RPLWHWX\$XG\WX

&]ĄRQHN5DG\1DG]RUF]HM 3U]HZRGQLF]ÇFD.RPLWHWX\$XG\WX

Geograficzna mapa sprzedaży

SLITI

Erneuerbare Energien

SkrÛcone VNRQVROLGRZDQH GDQH ȴQDQVRZH

*3U]\FKRG]HVSU]HGDľ* 1-3Q 2023

*=PLDQDSU]\FKRGµZ]HVSU]HGDľ* 1-3Q 2023 / 1-3Q 2022

=\VN]G]LDĄDOQRĝFL RSHUDF\MQHM1-3Q 2023

=PLDQD]\VNX]G]LDĄDOQRĝFLRSHUDF\MQHM 1-3Q 2023 / 1-3Q 2022

=PLDQD(%Ζ7'\$ 1-3Q 2023 / 1-3Q 2022

tys. PLN

%

tys. PLN

%

tys. PLN

%

SkrÛcone MHGQRVWNRZH GDQH ȴQDQVRZH

*3U]\FKRG]HVSU]HGDľ* 1-3Q 2023

*=PLDQDSU]\FKRGµZ]HVSU]HGDľ* 1-3Q 2023 / 1-3Q 2022

=\VN]G]LDĄDOQRĝFL RSHUDF\MQHM1-3Q 2023

=PLDQD]\VNX]G]LDĄDOQRĝFLRSHUDF\MQHM 1-3Q 2023 / 1-3Q 2022

=PLDQD(%Ζ7'\$ 1-3Q 2023 / 1-3Q 2022

tys. PLN

%

tys. PLN

%

tys. PLN

%

SPIS TREŚCI

l.	Podstawowe informacje o Emitencie
	1.1.
	1.2. najważniejszych zdarzeń dotyczących Emitenta
	1.3. Informacja Zarządu na temat aktywności, jaka podejmował w okresie objętym raportem, w obszarze rozwoju prowadzonej działalności Grupy Kapitałowej SUNEX
	1.4. Podsumowanie działalności w III kwartale 2023 roku, w tym wybrane dane finansowe skonsolidowane i jednostkowe
	II. Skrócone skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe
	2.1. Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2023 r.
	2.1.1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu
	2.1.2. Opis Grupy Kapitałowej SUNEX
	2.1.3.
	2.1.4. Zmiany w MSSF w okresie sprawozdawczym
	\ 2.1.5. Ważne oszacowania i osądy
	2.2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2023 r., oraz na dzień 31 grudnia 2022 r
	2.3. Skonsolidowane sprawozdanie z zyskówistrat i całkowitych dochodów w wersji kalkulacyjnej za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r., oraz za okres 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
	2.4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r. oraz za okres 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r
	2.5. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r., okres od 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r.
	2.6. Informacje dodatkowe do kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego – noty objaśniające
	2.6.1. Rzeczowe aktywa trwałe
	2.6.2. Nieruchomości inwestycyjne
	2.6.3. Wartość firmy i pozostałe wartości i niematerialne
	2.6.4. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
	2.6.5. Zapasy
	2.6.6. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
	2.6.7. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

2.6.8. Środki pieniężne
2.6.9. Kapitał własny
2.6.10. Rezerwy
2.6.11. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
2.6.12. Leasingi
2.6.13. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
2.6.14. Dotacje krótkoterminowe i dotacje długoterminowe
2.6.15. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana
2.6.16. Przychody ze sprzedaży
2.6.17. Segmenty operacyjne
2.6.18. Koszty działalności operacyjnej………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
2.6.19. Instrumenty finansowe
2.6.20. Transakcje z podmiotami powiązanymi
2.6.21. Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
2.6.22. Połączenia jednostek gospodarczych i opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta
2.6.23. Ustalenie wartości godziwej
2.6.24. Kwota i rodzaj pozych na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przępływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodząj, wartość lub częstotliwość
2.6.25. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie. 81
2.6.26. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2.6.27. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
2.6.28. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
2.6.29. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
2.6.30. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

• 2.6.31. Informacje o niespłaceniu kredytu lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego...............................................................................................................................................................
• 2.6.32. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych ............ 83
• 2.6.33. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłejowane .....................................................................................................................................
• 2.6.34. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe
• • 2.6.37. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z tych osób .........................................................................................................................................................................
  • 2.6.38. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta .........................................................................................................................................
  • 2.6.39. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału...................................................................................................................................

III. Skrócone jednostkowe kwartalne sprawozdanie finansowe SUNEX S.A.......................................................................................................... 3.1

• 3.2 zasad rachunkowości oraz informacja o istotnych szacunkach ..................................................................................................................
• 3.3 2023 г........................................................................................................................................................................
• 3.4 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r., okres od 1 lipca 2023 r., okres od 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r. oraz okres od 1 lipca 2022 r. do 30 września 2022 r. ..........................................................................................
• 3.5 do 30 września 2023 r. oraz za okres 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r.................................................................................................

	3.6 2023 r. oraz okres od 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r
	3.7
3.1.1	Rzeczowe aktywa trwałe
	3.7.2 Nieruchomości inwestycyjne
	3.7.3 Wartość firmy i pozostałe wartości i niematerialne
	3.7.4 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
	3.7.5 Zapasy
	3.7.6 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
	3.7.7 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
	3.7.8 Środki pieniężne
	3.7.9 Kapitał własny
	3.7.10 Rezerwy
	3.7.11 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
	3.7.12 Leasingi
	3.7.13 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
	3.7.14 Dotacje krótkoterminowe i dotacje długoterminowe
	3.7.15 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana
	3.7.16 Przychody ze sprzedaży
	3.7.17 Koszty działalności operacyjnej
	3.7.18 Instrumenty finansowe
	3.7.19 Transakcje z podmiotami powiązanymi
	3.7.20 Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
	3.7.21 Połączenia jednostek gospodarczych i opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta
	3.7.22 Ustalenie wartości godziwej
	3.7.23 Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przępływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodząj, wartość lub częstotliwość
	3.7.24 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie 122

• 3.7.25 Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego .......................................................................................... 3.7.26 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych............................................................................. 3.7.27 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych...........................................................................................................
• 3.7.28 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów ..........................................................................................................................
• 3.7.29 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia
• Emitenta .....................................................................................................................................................................
• 3.7.34 Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych................................................................................................................................................................
  • 3.7.35 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby akcji posiadanych przez te podmioty, procentowego udziału tych akcji w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających oraz procentowego udziału tych akcji w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu, a także wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego……………………..124
  • 3.7.36 Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z tych osób .........................................................................................................................................................................
  • 3.7.37 Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta .........................................................................................................................................
  • 3.7.38 Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału...................................................................................................................................

Usługi inne (UIN)

l. Podstawowe informacje o Emitencie

1.1. Ogólna charakterystyka firmy

Nazwa (firma):	SUNEX S.A.
Kraj:	Polska
Siedziba:	Racibórz
Adres siedziby:	ul. Piaskowa 7
Numer KRS:	0000375404
Oznaczenie Sądu:	Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy KRS
REGON:	277950758
NIP:	639-18-14-766
Telefon:	32 414-92-12
Poczta e-mail:	info@sunex.pl
Strona www:	http://www.sunex.pl
	Stan na dzień 30.09.2023 r.
Liczba akcji:	Seria A 5 000 000 sztuk
	Seria B 15 291 535 sztuk
	Razem 20 291 535 sztuk
Zarząd:	Romuald Kalyciok, Prezes Zarządu
	Marek Kossmann, Członek Zarządu
Podstawowy przedmiot działalności:	2821Z

Sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie:

Firma SUNEX powstała w 2002 roku w Raciborzu. Spółka działa w branży związanej z odnawialnymi źródłami energii oferując szeroką gamę urządzeń stosowanych zarówno w technice solarnej, a także bogatą propozycję podzespołów i elementów montażowych w obu tych technikach.

Założycielem Spółki jest Romuald Kalyciok, którego działalność od 1995 roku w Polsce i poza granicami kraju pozwoliła na zdobycie przez SUNEX pozycji niekwestionowanego lidera.

Spółka SUNEX od 30.07.2015 r. jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych, natomiast wcześniej akcje Spółki były przedmiotem obrotu na rynku NewConnect.

Na dzień 30.09.2023 r. w skład Grupy Kapitałowej SUNEX wchodzą następujące jednostki objęte konsolidacją: SUNEX S.A. – jednostka dominująca – głównym obszarem działalności jest produkcja i dostawy innowacyjnych urzączeń z branży OZE i grzewczej takich jak pompy ciepła, zasobniki C.W.U, kolektory solarne, grupy pompowe, systemy montażowe do instalacji PV.

The are less and set

Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. – jednostka – głównym obszarem działalności są dostawy i montaż rozwiązań OZE dla jednostek samorządowych w oparciu o przetargi publiczne.

VESSUN Sp. z o.o. – jednostka stowarzyszona – głównym obszarem działalności podmiotu jest konfekcjonowanie płynów wykorzystywanych w instalacjach OZE.

SUNEX GmbH - jednostka zależna z siedzibą na terenie Niemiec, zlokalizowana pod adresem Ziegelweg 7, 02906 Niesky, w której spółka SUNEX S.A. posiada wszystkie udziały. Głównym obszarem działalności spółki jest handel oraz usługi montażowe w zakresie branży OZE. Spółka przejęła w roku 2022 zadania dotychczas realizowane przez zakład zagraniczny SUNEX S.A.

11/201 W dniu 20 stycznia 2023 r. SUNEX S.A. nabyła 100 % udziałów w spółce Krobath Bad Heizung Service GmbH spółce z ograniczoną odpowiedzialnością prawa austriackiego, zarejestrowaną pod numerem FN 413809 v w Rejestrze Handlowym Sądu Krajowego ds. Cywilnych w Graz, z siedzibą przy Brückenkopfgasse 7, 8330 Feldbach. Działalność Krobath Bad Heizung Service GmbH to komercyjna realizacja wszelkich działań z zakresu instalacji grzewczych i wentylacyjnych, instalacji gazowych i wodnych w budynkach. Spółka posiada 5 lokalizacji w Graz, Feldbach, Fürstenfeld, Jennersdorf i Straden. Wyniki spółki podlegają konsolidacji od dnia 01.02.2023 r.

Spółką dominującą wobec SUNEX S.A. jest spółka Polska Ekologia Sp. z o.o. Posiada ona na dzień 30.06.2023 r. 58,01% udziału w kapitale i 66,31% głosów na WZA.

Na dzień 30 września 2023 r. proporcja skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży na rynki zagraniczne i krajowe wyniosła odpowiednio 84% oraz 16%. Spółka kontynuowała strategię opartą na wzroście zainteresowania ekologicznymi technikami grzewczymi np. od dostaw paliw kopalnych oraz zasobnikami aby maksymalizować potencjał sprzedażowy.

Niezmiennie od lat urządzenia oraz systemy produkowane przez SUNEX cechują się najwyższą jakością oraz renomą, a wysoki poziom oferty Spółki potwierdzony jest wdrożonymi systemami jakości PN-EN ISO 9001:2015, PN-EN ISO 14001:2015 PN-EN ISO1090-1, PN-EN ISO1090-3 czy Zakładową Kontrolą Produkcji.

Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Emitenta

Informacje o istotnych zdarzeniach Spółka publikowała w ramach raportów bieżących ESPI.

W okresie sprawozdawczym trzech kwartalów Spółka wygenerowała jednostkowe przychody ze sprzedaży w wysokości 200 104,45 tys. PLN. Przychody skonsolidowane w tym okresie wyniosły 270 062,85 tys. PLN. Zysk jednostkowy z działalności operacyjnej w okresie objętym raportem wyniósł 32 798,10 tys. PLN, zysk operacyjny skonsolidowany wyniósł 30 571,14 tys. PLN. Wartość jednostkowego zysku netto Spółki zamknęła się kwotą 24 038,76 tys. PLN, skonsolidowany zysk netto wyniósł w tym okresie 21 673,46 tys. PLN.

W okresie sprawozdawczym wskaźniki (jednostkowe) wyniosły: bieżący wskaźnik płynności 1,37; wskaźnik płynności szybki 0,51; wskaźnik ogólnego zadłużenia 0,59.

Na wyniki spółek powiązanych (zwłaszcza spółki Krobath) największy inwestycji w rozbudowę sieci sprzedaży takie jak reklama, koszt otwarcia nowej lokalizacji itp. Spółka zakłada że koszty te przełożą się na wzrost sprzedaży od II kwartału 2024.

Ponadto zarówno na rynku austriackim odczuwane jest spowolnienie sprzedaży spowodowane wysokim poziomem stóp procentowych w strefie EURO i związanym z tym ograniczaniem inwestycji. Spadek

sprzedaży wymusił także obniżki cen oferowanych produktów i usług co przełożyło się na zmniejszenie osiąganych marż.

Sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie nie ma znacznego wpływu na działalność GK SUNEX ponieważ Grupa nie oferowała produktów i usług na rynku ukraińskim i rosyjskim. Dotychczas GK SUNEX dokonywała zakupu części półproduktów i surowców zarówno w Ukrainie (szkło solarne, niektóre typy zasobników), jak i w Rosji (stal, aluminium). W związku z licznymi nowymi regulacjami odnoszącymi się do wymiany handlowej niektórych z surowców (m.in. stal), jakie Spółka nabywa w celach produkcyjnych, rozpoczęto proces przygotowania formalnego do spełnienia nowych obowiązków raportowania m.in. w ramach CBAM.

Przed publikacją raportu, w dniu 30.10.2023 r. uzyskano pozwolenie hali produkcyjno-

1.3. Informacja Zarządu na temat aktywności, jaka podejmował w okresie objętym raportem, w obszarze rozwoju prowadzonej działalności Grupy Kapitałowej SUNEX

Najważniejszym wydarzeniem roku 2023 w zakresie rozwoju GK SUNEX były akwizycja austriackiej spółki Krobath Bad Heizung Service GmbH oraz finalizacja nabycia nieruchomości stanowiących istotny krok w planie rozwoju możliwości produkcyjnych i logistych Spółki. Istotnym procesem zmierzającym do rozwoju grupy są także omawiane w niniejszym raporcie inwestycje budowlane oraz inwestycje w park maszynowy charakteryzujący się wysokim stopniem automatyzacji i robotyzacji.

Opis spółek tworzących grupę znajduje się w punkcie Opis Grupy Kapitałowej SUNEX.

+(* F

"
* ? ) ( (( #(

N ) (
0( ? (
#) (# ,4,?,8,8,?,(
&F?&?(&(& ? ?? +(
="(0&#;

73?(- =,4,?,
854<><?+< 4,4,?,\$'(/"6.6+P

73?(- =8,8,?,
.<><?+< ,8,?,\$'(/"6544+P

N ) (
0 ( ? (' (

' ? ( ' E! 
, 
, (
 & ?( (
0& F?0 
*
0 F? ?(' &( ? ? ? +(
"
'?# (
( ?0 )?* # ) ( & #0 ?" 0#0 (

= !& =&*(0 ?(( ? &;

• 73?(- 
  ,'(/".--+P
• 73?(- 
  ,'(/"655+P

2? ) (( ? ) (&1? 3 #- ?(8(
, ?F ?,? * ?' *+P? -;

* -		*
	1#" + ( '\$-#!-.	,+ 23 23 4245 52 26 4245	,+ 23 23 4244 52 26 4244	,+ 23 23 4245 52 26 4245	,+ 23 23 4244 52 26 4244
	+? ( !	-65/6"8	44655"44	.4/65"56	//-58-.5".
	@(( ? \$? ( !	.4/6/--"5	/4568--4".	8444."8	866/."8
	>*? #	/4/4-4"	45////"	8-4/."-	6668"/4
7	2 F ##	.-886".8	6-6-"46	66-55.-"4.	--.5666"-
7	@(( ? \$	-6/5-6".5	85.5."4	.485/-"//	656//.4"/6
7	@(( ? \$	86-/"	-//4-"4	/-/456"5.	.5.4"8/
7	+ E! , ##	8.4/-/"	86.4-".	-.855"5-	4866-".
7	+ E! ,( ##	//.8.4-"8/\$	44/45."68\$	466-6"\$	8/5"5\$
	+ E! ,) (#	868/"./	886/".\$	65458"5.	/.54"/\$
	+ E! ? *	4.4-4".\$	8.56".6	56.4"8\$	56."4

* -	1#" + (	*
	'\$-#!-.	52 26 4245	53 34 4244	52 26 4245	53 34 4244
	> ? *	58//86."6-	8448//-6"-5	6-84-/"-	//64"4-
	N& ?*0	6/84"/5	546"/	8/6/".	64458."6.
	3?' ?*0	844.44"8	5686.8"/	6.85.4."	85-/6"88
7	3 (	4688.-"-	58-4-"-	-886"6.	8-4688."8
7	3	865"	865"	.8568".	/6886"/.

2? ) (( ? ) (&-,>, ?(8(
,?F ?,? * ?' *+P? -;

	1#"? +	*
* -		,+ 23 23 4245 52 26 4245	,+ 23 23 4244 52 26 4244	,+ 23 23 4245 52 26 4245	,+ 23 23 4244 52 26 4244
	+? ( !	8//."6.	84684"/8	/-86644"4/	/85-44."55
	@(( ? \$? ( !	.-56"58	/5-458"4	8854."46	8/48-."88
	>*? #	6"6	45////"	-558"	6668"/4
7	2 F ##	-4588"-6	65/5-."-	-86.58"-	--68-5"4.
7	@(( ? \$	4-/.46"	84--88/".	6/45/.5"46	658.6"5.
7	@(( ? \$	/5-.5"	65/54.".	..8-"8-	.--/6"5
7	+ E! , ##	886884"	8.8."56	/5/4"4.	5-4-6"8
7	+ E! ,( ##	/-556-"55\$	44/.4"88\$	4.6./."/4\$	88/.6"4\$
	+ E! ,) (#	8/6/.".8	844".5\$	-/"6	//6."4\$
	+ E! ? *	--8"5\$	8.6/-"8-	6.5"/4\$	64-".

* -	1#"? +	*
		52 26 4245	53 34 4244	52 26 4245	53 34 4244
	> ? *	//5/.5.".	8466//66"4-	.585.5"/8	/85646/4"
	N& ?*0	./685/"-8	8-8.".-	855.-84"5	66548"
	3?' ?*0	4/56/84"/5	5.-".5	685"-4	8---58/"/
7	3 (	4444-.6"6	586/."5	8.-86./"58	8-/--8"65
7	3	865"	865"	.8568".	/6886"/.

II. Skrócone skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe

2.1. Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2023 r.

2.1.1.

Skrócone sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 roku oraz zostało sporządzone z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.

11 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 Pod pojęciem MSSF rozumie się w niniejszym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z art. 2 ust. 3 ustawy o rachunkowości: Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 r. zostało sporządzone na podstawie MSSF i zawiera:

• Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2023 roku oraz jako dane porównywalne na dzień 31 grudnia 2022 roku.

• Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku.

• Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (sporządzone metodą pośrednią) za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku, jak również skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów za okres od 1 lipca 2023 roku do 30 września 2023 roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 lipca 2022 roku do 30 września 2022 roku.

  • Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej SUNEX w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę Kapitałową SUNEX.

2.1.2. Opis Grupy Kapitałowej SUNEX

W Grupie Kapitałowej SUNEX jednostką dominującą jest spółka SUNEX Spółka Akcyjna.

Działalność SUNEX S.A. to produkcja i sprzedaż urządzeń z odnawialnymi źródłami energii. Spółka oferuje szeroką gamę urządzeń stosowanych zarówno w technice grzewczej oraz technice solarnej,

a także bogatą propozycję podzespołów i elementów montażowych w obu tych technikach. Ze względu na sposób realizacji sprzedaży (każdorazowo fakturowane dostawy do klientów poprzedzone zamówieniem) spółka klasyfikuje swoje świadczenia i ujmuje w sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów jako spełniane w określonym momencie.

Na 30.09.2023 r. spółka SUNEX S.A posiadała udziały w jednostce zależnej Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. w wysokości 100%, jednostce zależnej SUNEX GmbH w wysokości 100%, spółce Krobath Bad Heizung Service GmbH w wysokości 100% i w jednostce stowarzyszonej VESSUN Sp. z o.o. w wysokości 8,65%.

Podstawowe informacje o spółce zależnej:

	Pełna nazwa Spółki Polska Ekologia Przetargi
	Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
	Przedmiot działalności Realizacja zamówień publicznych na rzecz krajowych jednostek samorządowych w obszarze odnawialnych źródeł energii- fotowoltaika, systemy solarne, pompy ciepła
NIP	6392021430
REGON	388094629
Numer KRS	0000882156
	Adres siedziby ul. Piaskowa 7, 47-400 Racibórz
Telefon	883 844 062
Adres strony www
llość udziałów Spółki	30 238
Kapitał zakładowy	3 023 800,00 PLN
Udział w kapitale zakładowym	100,00 %
Metoda konsolidacji	Metoda pełna

Działalność spółki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. polega głównie na realizacji zamówień publicznych – przetargów z sektora JST – w zakresie dostawy i montażu urządzeń fotowoltaicznych, solarnych, pomp ciepła oraz kompletnych instalacji składających się z tych urządzeń. Ze względu na czas trwania realizacji poszczególnych umów jednostka rozpoznaje zobowiązania do wykonania świadczenia spełniane w miarę upływu czasu i odpowiednio ujmuje przychody w sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów, a także aktywa i zobowiązania z tyt. umów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Pomiar stopnia spełnienia przez Spółkę świadczenia dokonywany jest przy zastosowaniu metody opartej na nakładach, na podstawie stopnia zaawansowania prac w przypadku, gdy wynik na kontrakcie w sposób wiarygodny. Stopień zaawansowania prac jest ustał kosztów poniesionych celem realizacji zlecenia do planowanych kosztów całkowitych.

Podstawowe informacje o spółce zależnej:

Pełna nazwa Spółki SUNEX GmbH

NIP Nr podatkowy Numer w rejestrze handlowym Adres siedziby Kapitał zakładowy Udział w kapitale zakładowym Metoda konsolidacji

Przedmiot działalności 47523 Einzelhandel mit Anstrichmitteln, Bau und Heimwerkbedarf (Sprzedaż detaliczna środków do malowania, farb, materiałów budowlanych i dla majsterkowiczów) DE352110199 207/118/00507 HRB 42500 Amtsgericht Dresden Ziegelweg 7, 02906 Niesky 25 000,00 EUR 100,00 % Metoda pełna

Działalność SUNEX GmbH to sprzedaż urządzeń z branży związanej z odnawialnymi źródłami energii, które są produkowane i dostarczane przez Spółkę SUNEX S.A. Spółka, oferuje szeroką gamę urządzeń stosowanych zarówno w technice grzewczej oraz technice solarnej, a także bogatą propozycję podzespołów i elementów montażowych stosowanych w obu tych technikach. Spółka planuje rozpocząć również sprzedaż internetową. Ze względu na sposób realizacji spółka klasyfikuje swoje świadczenia jako spełniane w określonym momencie.

W dniu 20 stycznia 2023 r., zrealizowana została transakcja nabycia przez Emitenta 100 % udziałów w spółce Krobath Bad Heizung Service GmbH - spółce z ograniczoną odpowiedzialnością prawa austriackiego, zarejestrowaną pod numerem FN 413809 v w Rejestrze Handlowym Sądu Krajowego ds. Cywilnych w Graz, z siedzibą przy Brückenkopfgasse 7, 8330 Feldbach. W skład zarządu spółki Krobath powołany został Pan Marek Kossmann - Członek Zarządu Emitenta z prawem do samodzielnej i nieograniczonej reprezentacji spółki Krobath, przy czym dotychczasowe osoby zarządzające pozostały na swoich stanowiskach z ograniczoną, łączną reprezentacją spółki Krobath.

Podstawowe informacje o spółce zależnej:

	Pełna nazwa Spółki Krobath Bad Heizung Service GmbH
	Przedmiot działalności (Komercyjna realizacja wszelkich działań z zakresu instalacji
	grzewczych i wentylacyjnych, instalacji gazowych i wodnych w
	budynkach)
NIP	ATU69232957
Numer w rejestrze handlowym FN413809 v, Landgericht Graz
	Adres siedziby Brückenkopfgasse 7, 8330 Feldbach, Austria
Kapitał zakładowy	35 000,00 EUR
Udział w kapitale zakładowym 100,00 %
Metoda konsolidacji	Metoda pełna

Działalność Krobath Bad Heizung Service GmbH to komercyjna realizacja wszelkich działaństwaji grzewczych i wentylacyjnych, instalacji gazowych i wodnych w budynkach. W harmonijny sposób łączy tradycję z nowoczesnością i stawia na indywidualne rozwiązania dla każdego klienta. Dzięki wysoko wyszkolonym i stale kształcącym się pracownikom, jest jedną z największych dostawców w branży w zakresie klientów prywatnych na rynku austriackim. Spółka posiada 5 lokalizacji w Graz, Feldbach, Fürstenfeld, Jennersdorf i Straden.

Podstawowe informacje o spółce stowarzyszonej:

	Pełna nazwa Spółki VESSUN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
	Przedmiot działalności Produkcja pozostałych wyrobów chemicznych gdzie indziej
	niesklasyfikowane
NIP	5480075809
REGON	001337760
Numer KRS	0000100971
	Adres siedziby ul. Piaskowa 7, 47-400 Racibórz
Telefon	32 414 92 12
Adres strony www
llość udziałów Spółki	476
Kapitał zakładowy	2 750 000,00 PLN
Udział w kapitale zakładowym	8,65 %
Metoda konsolidacji	Metoda praw własności

Działalność spółki VESSUN Sp. z o.o. to głównie działalność dotycząca sprzedaży towarów i produktów. Główne przychody spółka uzyskuje dzięki sprzedaży produktów z segmentu płynów solarnych oraz wykorzystywanych w szeroko pojętych instalacjach. Dodatkowe, nieznaczne przychody spółka uzyskuje z wynajmu nieruchomości własnych.

2.1.3.

Spółka SUNEX S.A. kontynuuje wdrożoną w roku 2021 nową politykę rachunkowości, zgodną z zasadami MSSF. Zasady te mają zastosowanie również do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej SUNEX.

Wartości niematerialne oraz wartość firmy - MSR 38

// / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / /

Próg istotności w zakresie klasyfikowania i ujmowania aktywów jako wartości niematerialne wynosi 10 000,00 PLN.

Wartość nabytych praw majątkowych wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia uwzględniając skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie ceny nabycia składnika aktywów – a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny – jego wyceny dokonuje się według ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu.

Odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową tj. w równych miesięcznych ratach od miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika wartości niematerialnych do używania, nie dłużej niż do czasu zrównania odpisów z wartością początkową lub do czasu likwidacji, sprzedaży lub innej formy rozchodu. Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych Spółka ustala kierując się przewidywanym okresem ich ekonomicznej użyteczności. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie okresu ekonomicznej użyteczności kosztów zakończonych prac rozwojowych, odpisów amortyzacyjnych tych składników majątku dokonuje się w okresie 5 lat. Przyjęte stawki amortyzacyjne podlegają obowiązkowej weryfikacji corocznie w odniesieniu do wszystkich wartości niematerialnych. Celem weryfikacji jest aktualizacja dotychczas przyjętych stawek do przewidywanej ekonomicznej użyteczności danego składnika wartości niematerialnych i odpowiednio korekta odpisów amortyzacyjnych.

Wartość firmy, zgodnie z MSSF 3, wycenia się w wysokości różnicy między ceną nabycia jednostki lub zorganizowanej jej części a niższą od niej wartością przejętych aktywów netto wycenionych według wartości godziwej.

Wycenę wartości firmy pomniejszają dotychczasowe umorzenia naliczone przez przejściem na MSSF (amortyzacja) i dokonane na koniec okresu sprawozdawczego odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość firmy nie podlega amortyzacji, ale podlega corocznemu testowi na utratę wartości zgodnie z wymogami MSR 36 poprzez porównanie wartości bilansowej ośrodka wypracowywującego przepływy pieniężne (włączając w to wartość firmy) i jego wartości odzyskiwalnej.

Grupa wyznaczyła znaki towarowe jako aktywa dla których okres użytkowania jest nieokreślony, ponieważ nie istnieją żadne dające się przewidzenia okresu, w którym można spodziewać się, że wspomniane skadniki aktywów będą generowały wpływy pieniężne netto dla Grupy. Wartości o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane. W przypadku tych aktywów sporządza się test na utratę wartości - coroczny oraz w przypadku istnienia przesłanki wskazującej na utratę wartości.

Koszty prac badawczych i rozwojowych

Koszty prac badawczych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia.

Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi

tymczasowego zainwestowania pożyczonych środków.

Dla środków trwałych wytworzonych we własnym zakresie, wartość początkową stanowi koszt ich wytworzenia obejmujący koszty poniesione od dnia udokumentowanego rozpoczęcia budowy środka trwałego do dnia udokumentowanego przyjęcia środka trwałego do użytkowania.

Koszty wytworzenia środka trwałego to koszty pozostające w bezpośrednim i uzasadnionym pośrednim związku z budową, montażem, przystosowaniem lub ulepszeniem środka trwałego oraz koszty dostosowania środka trwałego do użytkowania w tym również:

• koszty materiałów bezpośrednich i robocizny bezpośredniej,
• wartość początkową narzędzi i urządzeń zakupionych na potrzeby budowy środka trwałego, zaliczonych jednorazowo w koszty w momencie wydania ich do użytkowania, o ile narzędzia te zużyją się do końca trwania budowy,
• amortyzację narzędzi i innych aktywów, przypadającą na okres budowy,
• koszty najmu narzędzi i urządzeń wykorzystywanych przy budowie,
• koszty materiałów eksploatacyjnych związanych z użytkowaniem narzędzi, maszyn i innych urządzeń w czasie trwania budowy (paliwo i energia do zasilania itp.),
• koszty bieżących remontów i przeglądów narzędzi, maszyn i urządzeń wykonywanych w czasie trwania budowy,

• niepodlegający odliczeniu podatek VAT i podatek akcyzowy,
• koszty finansowania zewnętrznego, pomniejszone o przychody z tego tytułu,
• koszty likwidacji (np. rozbiórki) innego środka trwałego, o ile jego likwidacja warunkuje możliwość realizacji budowy.

Odpisy amortyzacji bilansowej dokonywane są w oparciu o zasady określone w MSR 16. Amortyzacji podlegają wszystkie środki trwałe Spółki z wyłączeniem gruntów. Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową tj. drogą systematycznego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres przewidywanej ekonomicznej użyteczności, proporcjonalnie do upływu czasu, w równych comiesięcznych ratach, poczynając od miesiąca następującego po miesiącu, w którym składnik środków trwałych jest gotowy do użytkowania, nie dłużej niż do czasu zrównania odpisów z wartością początkową lub do czasu likwidacji, sprzedaży lub innej formy rozchodu. Przyjęte stawki amortyzacyjne podlegają obowiązkowej weryfikacji corocznie w odniesieniu do wszystkich środków trwałych. Celem weryfikacji jest aktualizacja dotychczas przyjętych stawek do warunków eksploatacji środka trwałego, ich ekonomicznej użyteczności i odpowiednio korekta odpisów amortyzacyjnych.

Środki trwałe w budowie

Wartość początkową środków trwałych w budowie stanowi cena ich nabycia lub koszt wytworzenia określony analogicznie jak w przypadku środka trwałego.

W przypadku zakupu środków trwałych w budowie kwalifikuje się koszty związane z montażem i przystosowaniem środka trwałego do używania, poniesione do chwili przekazania go do używania.

Na dzień bilansowy wycenę środków trwałych w budowie pomniejsza trwała utrata ich wartości (uzasadniona brakiem w całości lub w części przewidywanych korzyści ekonomicznych danego składnika) doprowadzająca wycenę do poziomu cen sprzedaży netto lub ustalonej w inny sposób wartości godziwej. W przypadkach ustania przyczyny dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartość całości lub odpowiedniej części uprzedniego odpisu zwiększa wartość środka trwałego w budowie i podlega zaliczeniu do pozostałych przychodów operacyjnych.

Inwestycje długoterminowe

Nieruchomości inwestycyjne są ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Na dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne wycenia się według wartości rynkowej bądź inaczej określonej wartości godziwej - zgodnie z MSR 40.

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane metodą praw własności, zgodnie z MSR 28. Są to jednostki, na które jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera znaczący wpływ i które nie są ani jej jednostkami zależnymi, ani wspólnymi przedsięwzięciami.

Na dzień bilansowy inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia się według ceny nabycia powiększonej o późniejsze zmiany udziału jednostki dominującej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Zapasy - MSR 2

Zapasy wyceniane są - zgodnie z MSR 2 pkt. 9.18 - według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane

koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Poszczególne pozycje zapasów wycenia się następująco:

• towary według cen nabycia,
• materiały podstawowe według cen nabycia,
• pozostałe materiały według cen nabycia,
• wyroby gotowe i półprodukty wyceniane jako suma kosztów materiałów, robocizny oraz pośrednich kosztów wydziałowych. Koszt materiałów wyceniany jest jako iloczyn rzeczywistego zużycia oraz ceny nabycia danych materiałów. Koszt robocizny wyceniany jest jako iloczyn rzeczywistego czasu pracy oraz kalkulacyjnej stawki roboczogodziny. Pośredni koszt wydziałowy jest kalkulacyjną stawką kosztu doliczaną do wytworzonego półproduktu.

W rozliczeniu miesięcznym ustala się odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych i półproduktów

Wycena towarów i materiałów podstawowych oraz wyrobów gotowych i półproduktów zmieniła się ze względu

• półprodukty według stałej ceny ewidencyjnej, rzeczywistych cen nabycia materiałów,

Zmiana sposobu wyceny ma jedynie efekt doprecyzowujący, tj. towary i materiały podstawowe wyceniane są według ceny nabycia "co do sztuki", podobnie jak wycena wyrobów i półproduktów. Dane okresu

Koszty wytworzenia dotyczące wyrobów gotowych oraz półproduktów zawierają część stałych kosztów pośrednich. Pozostała, nieuzasadniona część kosztów pośrednich obciąża koszty okresu, w którym koszty te zostały poniesione. Podział na ww. części odbywa się w oparciu o poziom wykorzystania normalnych zdolności produkcyjnych. Wskaźnik niewykorzystania zdolności produkcyjnych stanowi różnicę pormalnymi zdolnościami produkcyjnymi, weryfikowanymi miesięcznie, a rzeczywiście produkcji w danym okresie sprawozdawczym.

Wydanie składników materiałów z magazynu Spółki z przeznaczeniem do ich zużycia w działalności eksploatacyjnej Spółki uważa się za moment zużycia, zaliczając ich wartość w koszty okresu.

Koszty zakupu materiałów i towarów przekazanych bezpośrednio do zużycia lub sprzedaży nie podlegają ewidencji magazynowej i rozliczane są w całości na kierunki rozchodu materiałów i towarów w miesiącu, w którym powstały. Do materiałów takich zalicza się w szczególności wszelkiego rodzaju pozostałe materiały produkcyjne takie jak smary, czyściwa, kleje, topniki, czy gazy techniczne. Również materiały biurowe, środki czystości i paliwo odpisuje się w koszty działalności w dacie ich zakupu.

Wartość rozchodu materiałów, produktów gotowych oraz produktów w toku ustalana jest metodą szczegółowej identyfikacji. Koszt jest przypisywany do pozycji magazynowych poprzez cechy (partii, secia poszczególnych pozycji magazynowych jest wskazywana przez dokument zejścia z magazynu, poprzez zeskanowanie etykiety na której zawarta jest m in. ta cecha.

Na dzień bilansowy Spółka dokonuje ustalenia stanu tych aktywów w drodze spisu z natury oraz dokonuje ich wyceny według powyższych zasad i korekty kosztów o wartość tego stanu oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Ustalona w ten sposób wycena nie może przekroczyć jednakże poziomu cen sprzedaży netto danego składnika zapasów.

Należności

Wycena należności finansowych jest opisana w dziale Aktywa finansowe. Należności niefinansowe (np. publiczno-prawne) są wyceniane w kwocie wymagalnej zapłąty, z uwzględnieniem zasady ostrożności.

Na dzień przeprowadzenia operacji (powstania należności wycenia się według średniego kursu z dnia poprzedzającego dzień przeprowadzenia operacji ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Zapłatę należności wycenia się według średniego kursu z dnia poprzedzającego dzień zapłaty ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy należności wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej

Zgodnie z MSSF 9, Spółka dzieli aktywa finansowe na trzy kategorie:

• Aktywa finansowe utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przepływów pienieżnych -> wyceniane
• Instrumenty kapitałowe nieprzeznaczone do obrotu -> wyceniane w wartości godziwej przez inne

• Pozostałe aktywa finansowe -> wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

• charakterystykę umownych przepływów pieniężnych.

Aktywa finansowe są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, jeśli są przypisane do modelu biznesowego zakładającego utrzymywanie aktywów w celu pozyskiwania umownych przepływów pieniężnych.

Aktywa finansowe są wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli są przypisane do modelu biznesowego zakładającego pozyskiwanie przepływów pieniężnych aktywów i jednocześnie płatności wynikają jedynie z kapitału oraz odsetek i jest utrzymywany w modelu biznesowym, który ma na celu zarówno uzyskiwanie umownych przepływów pieniężnych jak i sprzedaż.

Aktywa nie spełniające ww. kryteriane w wartości godziwej, a skutki wyceny są odnoszone w wynik finansowy okresu.

Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zalicza się niezależnie od terminu ich wymagalności (zapłaty) aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy środków pieniężnych. Do tej kategorii kwalifikuje się również obligacje i inne dłużne papiery wartościowe nabyte w zamian za wydane środki pieniężne, jeżeli z zawartej umowy jednoznacznie wynika, że zbywający nie utracił kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi. Przyjmuje się przy tym, że zgodnie z modelem biznesowym celem ich utrzymywania jest uzyskiwanie przepływów pieniężnych z umowy, a przepływy pieniężne w określonych umownie terminach są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Oprócz obligacji i innych dłużnych papierów wartościowych o których mowa wyżej, do pozycji tej Spółka zalicza także należności oraz udzielone pożyczki.

Do grupy aktywów finansowych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody zalicza się aktywa finansowe, których celem utrzymywania jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, oraz warunki umowy powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałe do spłaty. Do pozycji tej Spółka zalicza utrzymywane długoterminowo udziały i akcje.

Do grupy aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik zalicza się aktywa finansowe, których celem utrzymywania jest sprzedaż składników aktywów. Do pozycji tej Spółka zalicza:

- pochodne instrumenty finansowe posiadające dodatnią wartość godziwą na dzień wyceny, np. kontrakty swap, opcje walutowe, forward itp.,

-

zamortyzowanego kosztu obejmującego należności i pożyczki, które zgodnie z modelem biznesowym Spółki spełniają kryterium utrzymywania w celu ściągnięcia, również w przypadku przeterminowanych pozycji.

Utraty wartości należności dokonuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty z uwzględnieniem modelu oczekiwanej straty. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe związane z należnościami znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny Spółka posługuje się zmianą ryzyka niewykonania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego. W celu dokonania takiej oceny Spółka porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów i które wskazują na znaczy wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia.

Indywidualnych odpisów aktualizujących wartość należności dokonuje się analogicznie do przepisów Ustawy o rachunkowości, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty, w odniesieniu do:

• należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym,
• należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości,
• należności kwestionowanych przez dłużników, oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – do wysokości niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności,
• należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których

uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – w wysokości tych kwot w przypadku gdy odpisem objęta jest cała należność lub w tym samym stosunku w jakim odpis objął należność pierwotną, do czasu ich otrzymania lub odpisania tych należności,

▪ należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, w tym także ogólnego na nieściągalne należności.

Odpis aktualizujący należności indywidualnie dla poszczególnych należności lub kontrahentów. Powinien uwzględniać przyczyny zwłoki, ewentualne problemy finansowe dłużnika, dotychczasową i obecną współpracę, posiadane zabezpieczenie, wysokość ewentualnej straty. Za wysoki stopień prawdopodobieństwa nieściągalności, o którym mowa w art. 35b ust. 1 pkt 5 Ustawy przyjmuje się negatywny wynik postępowania 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 egzekucyjnego w stosunku do części należności. Dla należności przeterminowanych biorąc pod uwagę okres zwłoki, ustala się odpisy w wysokości określonej w poniższej tabeli. Podstawą odpisu, od którego liczy się wysokość odpisu, jest kwota ewentualnej straty.

Okres zalegania z płatnością		Wysokość	Uwagi
Od	Do	odpisu
	6 miesięcy
6 miesięcy	1 roku	10-15%	Według indywidualnej oceny ryzyka
1 rok	2 at --	20-40%	powstania straty
2 lat	3 lat	55-75%
3 lat		100%

upadłości – w tym przypadku wysokość odpisu wynosi 100%. Spółka może nie tworzyć odpisu na należności dochodzone na drodze sądowej, jeżeli uzna, że sytuacja finansowa drużnika jest
odzyskania należności w pełnej kwocie, niezależnie od czasu trwania sprawy sądowej. dochodzone na drodze sądowej, jeżeli uzna, że sytuacja finansowa dłużnika jest dobra i istnieje pewność

Nie podlegają odpisowi aktualizującemu należności zabezpieczone na majątku dłużnika poprzez wpis do księgi wieczystej lub zastaw skarbowy lub w inny sposób.

W razie ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu, należy go rozwiązać w pełnej wysokości lub w wysokości wiarygodnie oszacowanej.

Decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego należności podejmuje Zarząd Spółki.

Dla należności handlowych, na których nie stwierdzono indywidualnie utraty wartości, przeprowadza się analizę oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Analizy dokonuje się w oparciu o wskaźniki oczekiwanego niewypełnienia zobowiązania ustalone na podstawie danych historycznych. Jeśli analiza wykaże poziom strat za nieistotny, Spółka nie dokonuje odpisów aktualizujących. Sporządzając powyższą analizę, Spółka może podzielić należności na portfele dotyczące poszczególnych grup odbiorców bądź rynków zbytu.

Jeżeli wyżej opisana analiza wykazała, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek i należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy początkowym ujęciu) efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansową składnika aktywów obniża się bezpośrednio poprzez zastosowanie konta odpisów aktualizujących. Kwotę straty ujmuje się w zysku lub stracie.

Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w zakresie, w jakim na dzień odwrócenia wartość bilansowa składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Udziały i akcje w innych jednostkach nienotowanych na giełdzie, jeśli są spełnione warunki utrzymywania ich w celu pozyskiwania umownych przepływów pieniężnych i do sprzedaży, wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, uznając, że koszt nabycia reprezentuje wartość godziwą. Decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartości akcji i udziałów, które posiada Spółka, podejmuje Zarząd Spółki w oparciu o dokumentacje finansową spółek powiązanych, w przypadku pozostałych inwestycji długoterminowych decyzję o dokonaniu odpisów aktualizujących podejmuje Zarząd Spółki w oparciu o analizę ekonomiczną i finansową.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Aktywa finansowe są wyceniane w wartości godziwej przez wynik, jeśli są przypisane do modelu biznesowego zakładającego utrzymywanie aktywów w celu ich sprzedaży. Różnica między ceną nabycia lub poprzednią wyceną a wartością godziwą na dzień sprawozdawczy jest ujmowana bezpośrednio w zysku lub stracie. Jeżeli w następnym okresie wartość godziwa aktywa do sprzedaży wzrośnie, to kwotę odwrócenia ujmuje się odpowiednio w zysku lub stracie.

/ / / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / 1 / Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących.

Krajowe środki pieniężne oraz ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz depozyty bankowe i papiery wartościowe o terminie zapadalności do trzech miesięcy wycenia się w wartości nominalnej.

Aktywa pieniężne wyrażone w walutach obcych pozostające w dniu bilansowym na rachunku bankowym, środki pieniężne w kasie wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Rozchód środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych dokonywany jest metodą FIFO.

Rozliczenia międzyokresowe

W ciągu roku obrotowego czynne rozliczenia międzyokresowe ujmuje się w wysokości poniesionych kosztów zgodnie z posiadaną dokumentacją, którą stanowi:

• Dla kosztów ubezpieczeń zawarte polisy ubezpieczeniowe,
• Dla innych kosztów stosowna dokumentacja (umowa, faktura, itp.)

$$
\equiv \sqcap \sqcap \equiv \times'
$$

Do odpisu czynnych rozliczeń międzyokresowych Spółka stosuje indywidualnie oszacowany okres, w zależności od charakteru i wartości rozliczanej pozycji. Na koniec roku obrotowego Spółka dokonuje weryfikacji wyceny czynnych rozliczeń międzyokresowych, z zastosowaniem zasady ostrożności, po upewnieniu się, co do osiągnięcia w tym czasie korzyści ekonomicznych. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej rozliczenia międzyokresowe stanowią składnik należności.

Kapitał własny

Kapitał własny Spółki wykazuje się w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy wykazuje się w wartości pomniejszonej o zadeklarowane lecz niewniesione wkłady na poczet kapitału.

Zobowiązania handlowe i pozostałe

Na dzień powstania - zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. W przypadku gdy różnica między wyceną w zamortyzowanym koszcie a wyceną w kwocie wymagającej zapłaty jest nieistotna, są one wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Pozostałe zobowiązania wycenia się w Spółce w wielkości nominalnej.

Zobowiązania w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich powstania po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień poprzedzający ich powstanie.

Na dzień bilansowy - zobowiązania krótkoterminowe, z wyłączeniem zobowiązań finansowych, wycenia się:

• z zobowiązania z tytułu dostaw i usług w kwocie wymagającej zapłaty,
• Zaliczki otrzymane na dostawy w kwocie netto, a więc po potrąceniu należnego od nich podatku od towarów i usług,
• Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń w kwocie nominalnej,
• Zobowiązania z tytułu rozliczeń publicznoprawnych w kwocie wymagającej zapłaty,
• Fundusze specjalne w wartości nominalnej wynikającej z ksiąg, pomniejszone o aktywa funduszu,
• Zobowiązania inne niż powyższe w kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania w walutach obcych wycenia się według średniego na dzień wyceny danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe ustalone w trakcie roku lub na moment bilansowy odnosi się w ciężar kosztów finansowych lub na dobro przychodów finansowych.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe, na dzień bilansowy, wycenia się:

• Udzielone przez Spółkę gwarancje w wysokości wartości godziwej podjętego zobowiązania,
• "
• Pozostałe zobowiązania finansowe według skorygowanej ceny nabycia.

Rezerwy - MSR 37, MSR 19

Rezerwy wycenia się:

▪ Na podatek odroczony – w wysokości podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości,

▪ Rezerwy na przyszłe zobowiązania – w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty zobowiązania, którego obowiązek będzie Spółka miała wypełnić w przyszłości.

Rezerwy, z wyłączeniem rezerwy na podatek odroczony, obciążają odpowiednio do swojego charakteru

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania rozpoznaje się w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności oraz ocenie utraty wartości.

Okres leasingu ustala się jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą założyć, że opcja nie zostanie wykonana.

Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje równienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Za aktywa o niskiej wartości spółka przyjmuje te, których wartość nie przekracza 50 000,00 PLN. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Spółka dokonuje wyceny aktywów i zobowiązań z tytułu użytkowania PWUG od dnia przejścia na MSSF. Jako nieodwołalny okres leasingu przyjęto pozostały okres obowiązywania PWUG. Aktywa z tytułu użytkowania PWUG są amortyzowane na okres ekonomicznej użyteczności, który co do zasady określono jako czas trwania

-

-

MSSF 15 definiuje ZWS jako:

• 1. odrębne dobro lub usługę (lub zestaw dóbr lub usług) bądź
• 1. serię odrębnych dóbr lub usług, które zasadniczo są takie same, a ich przekazywanie nabywcy następuje według tego samego schematu.

W ocenie Spółki, w umowach dostawy towarów jak i przetargach zidentyfikować można jedno ZWS – dostawa towarów oraz usługę dostawy z montażem instalacji przetargów mogą obejmować także inne elementy wchodzące w zakres usługi podstawowej (np. uruchomienie instalacji, przeszkolenie użytkowników,

Naliczone rabaty ujmowane są jako zmniejszenie przychodów i korygują wartość przychodów ze sprzedaży produktów lub przychody ze sprzedaży towarów i materiałów, w zależności od asortymentu, którego sprzedaży dotyczą.

Koszt własny sprzedaży

W momencie sprzedaży zapasów (produktów, towarów i materiałów) wartość bilansową tych zapasów ujmuje się jako koszt okresu, w którym ujmowane są odpowiadające przychody (MSR 2 pkt. 34).

Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów ujmowany jako koszt okresu (zgodnie z zasadą wyceny zapasów w jednostce), składają się koszty poprzednio uwzględnione przy wycenie pozycji zapasów sprzedanych, nieprzypisane pośrednie koszty produkcji oraz nietypowe wielkości kosztów wytworzenia zapasów (MSR 2 pkt. 38).

Koszty usług dotyczące danej transakcji ujmuje się w okresie, w którym ujmowane są odnośne przychody.

Ewidencję i rozliczenie kosztów prowadzi się w układzie rodzajowym i równocześnie w układzie kalkulacyjnym z podziałem na poszczególne miejsca powstawania kosztów.

Pozostałe przychody operacyjne

Przychody operacyjne są rozpoznawane w okresie, którego dotyczą. Są to przychody nie związane bezpośrednio z działalnością operacyjną jednostki, a w szczególności:

• przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych;
• odpis aktualizujący zwiększający wartość zapasów;
• zapłacone należności odpisane;
• otrzymane odszkodowania;
• L nadwyżki inwentaryzacyjne;
• materiały z odzysku magazynowego;
• różnice groszowe.

Pozostałe koszty operacyjne

Koszty operacyjne są rozpoznawane w okresie, którego dotyczą. Są to koszty nie związane bezpośrednio z działalnością operacyjną jednostki, a w szczególności:

• wartość sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych;
• dotacje;
• odpisy należności spornych i wątpliwych;
• odpisy zmniejszające wartość zapasów;
• . zapłata kar, odszkodowań i grzywien;
• darowizny;
• należności umorzone;
• niezawinione niedobory w składnikach majątkowych;
• utylizacja wyrobów i towarów;
• różnice groszowe.

W sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów:

• Wynik ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych wykazuję się jako różnicę przychodów i kosztów odpowiednio pod pozycją zysk lub strata.
• Przychody ze sprzedaży odpadów po pomniejszeniu o koszty dotyczące odpadów wykazywane są odpowiednio jako zysk lub strata na sprzedaży odpadów.
• Przychody z tyt. obciążenia innych podmiotów po pomniejszeniu o koszty dotyczące realizacji tych przychodów wykazywane są w jednej pozycji jako zysk lub strata (dotyczy w szczególności wystawianych refaktur).

W pozycji dotacje wykazuje się:

• należne lub rzeczywiście otrzymane na rachunek bankowy Spółki środki pieniężne w postaci dotacji, subwencji, dopłat (w tym ze środków UE) z przeznaczeniem na pokrycie kosztów działalności,
• przypadające na okres sprawozdawczy raty odpisu dotacji lub dopłat otrzymanych na sfinansowanie budowy środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych, których dokonuje się równolegle do odpisów amortyzacyjnych tych obiektów lub tytułów.

Przychody finansowe

Przychody finansowe obejmują przychody z operacji finansowych, a w szczególności:

• przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów jednostki gospodarczej przynoszących odsetki, dywidendy, opłaty licencyjne,
• przychody z tytułu odsetek rozpoznawane w momencie ich naliczenia, przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów (zgodnie z MSR 18 pkt. 30a),
• przychody z tytułu dywidend rozpoznawane w momencie uzyskania przez jednostkę prawa do tych dywidend (zgodnie z MSR 18 pkt. 30c),
• dodatnie różnice kursowe różnice kursowe powstające z tytułu rozliczania pozycji pieniężnych lub z tytułu przeliczania pozycji pieniężnych po kursach innych niż te, po których zostały one przeliczone w momencie ich początkowego ujęcia (MSR 21 pkt. 28) (pozycje pieniężne - zgodnie z MSR 21 pkt. 16 stanowią posiadane jednostki waluty oraz należności i zobowiązania przypadające do otrzymania lub zapłaty w ustalonej lub możliwej do ustalenia liczbie jednostek walut),
• zysk ze zbycia instrumentów pochodnych,
• aktualizacja wartości godziwej instrumentów pochodnych.

Koszty finansowe

Koszty finansowe obejmują koszty operacji finansowych , a w szczególności:

• koszty finansowania zewnętrznego (zgodnie z MSR 23 pkt. 4,5): odsetki; prowizje bankowe, różnice kursowe związane z pożyczkami i kredytami,
• ujemne różnice kursowe różnice kursowe powstające z tytułu rozliczania pozycji pieniężnych lub z tytułu przeliczania pozycji pieniężnych po kursach innych niż te, po których zostały one przeliczone w momencie ich początkowego ujęcia (MSR 21 pkt. 28),
• = strata ze zbycia instrumentów pochodnych,
• aktualizacja wartości godziwej instrumentów pochodnych.

Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w okresie, w którym je poniesiono (MSR 23 pkt. 10). Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowanego składnika aktywów, są kapitalizowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów.

W sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów:

• różnice kursowe prezentuje się wynikowo,
• wycenę SCN pozycji bilansowych prezentuje się wynikowo,

odpowiednio w pozycji zysk lub strata.

Podatek dochodowy - MSR 12

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów obejmuje część

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego roku obrotowego.

Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Dodatnie i ujemne różnice przejściowe, aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy (ODPD), wartość podatkowa i bilansowa aktywów i pasywów zdefiniowane są w § 5 MSR 12:

• Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty podatku dochodowego wymagające zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.
• Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:
  -

  • przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz

  • przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.

Spółka ustala aktywa i tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego we wszystkich tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów spowoduje zwiększenie/zmniejszenie kwoty przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty, która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych.

Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych należy ocenić czy istnieją przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego wartości.

Grupa nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego.

Aktywa i rezerwy od różnic przejściowych, których skutki odniesiono na kapitał własny, zostaną odniesione na kapitał własny, a nie w wynik okresu.

2.1.4. Zmiany w MSSF w okresie sprawozdawczym

Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowanie w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w 2023 roku:

• MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe"
• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych
• Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów"
• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy"

Zdaniem Spółki zmiany do standardów oraz interpretacje wskazane powyżej nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe.

Opublikowane standardy i interpretacje, które w roku sprawozdawczym jeszcze nie obowiązywały i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę.

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie:

• Zmiany do MSR 16: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego − mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,
• Zmiany do MSR 1: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.

wartości rezerw na naprawy gwarancyjne,

przyszłych wyników podatkowych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy (szacowana na podstawie planów finansowych spółki),

projekcji wyników finansowych oraz założeń metodologicznych podstawą testów na utratę wartości firmy,

wycen kontraktów długoterminowych,

niepewności związanej z rozliczeniami podatkowymi.

W III kwartale 2023 r. nie było istotnych zmian w zasadach dokonywania oszacowań i nie było istotnych zmian w wartościach oszacowanych.

W związku z wydłużeniem terminów płatności dla należności SUNEX S.A. od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. i Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. spółka SUNEX S.A. dokonała aktualizacji dyskonta tych należności. Skutki opisano w pkt. Należności krótkoterminowe.

2.2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2023 r., oraz na dzień 31 grudnia 2022 r.

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej – aktywa		Stan na dzień	Stan na dzień
Wyszczególnienie	Nota	30.09.2023	31.12.2022
AKTYWA TRWAŁE		125 975 663,04	73 304 643,06
Rzeczowe aktywa trwałe	2.6.1	89 822 490,10	61 370 376,33
Nieruchomości inwestycyjne	2.6.2	1 079 592,40	1 079 592,40
Wartość firmy	2.6.3	6 815 918,54	2 364 114,58
Wartości niematerialne	2.6.3	22 984 305,81	3 727 036,59
Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności		279 462,33	279 462,33
Należności długoterminowe		1 495 548,91	1 128 228,37
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	2.6.4	598 112,54	953 741,46
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2.6.26	2 900 232,41	2 402 091,00
AKTYWA OBROTOWE		155 465 402,63	125 839 733,72
Zapasy	2.6.5	93 121 597,05	83 771 705,32
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	2.6.6	45 280 001,83	37 344 572,70
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Aktywa obrotowe z tytułu umów	2.6.16	14 416 054,86	1 650 954,86
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	2.6.7	214 215,09	204 000,00
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	2.6.8	2 433 533,80	2 868 500,84
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży		155 465 402,63	125 839 733,72
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	2.6.15
AKTYWA RAZEM		281 441 065,67	199 144 376,78

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej – pasywa
Wyszczególnienie	Stan na dzień	Stan na dzień
	Nota	30.09.2023	31.12.2022
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY		96 101 257,07	80 179 070,70
Kapitał podstawowy	2.6.9	16 233 228,00	16 233 228,00
Akcje własne
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		309 597,30	309 597,30
Pozostałe kapitały		(66 384,02)	3 255,11
Zyski zatrzymane	2.6.9	79 624 815,79	63 632 990,29
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		96 101 257,07	80 179 070,70
Udziały niekontrolujące
ZOBOWIĄZANIA RAZEM		185 339 808,60	118 965 306,08
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE		62 410 209,48	32 800 296,04
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2.6.26	8 224 453,40	3 051 183,00
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	2.6.10	98 757,00	98 757,00
Pozostałe rezerwy	2.6.10	430 687,21	524 376,35
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	2.6.11	34 818 166,78	16 955 374,31
Zobowiązania z tytułu leasingu	2.6.12	10 077 331,29	6 478 983,69
Inne zobowiązania długoterminowe		582 614,78
Dotacje długoterminowe	2.6.14	8 178 199,02	5 691 621,69
ZOBOWIĄZANIA KROTKOTERMINOWE		122 929 599,12	86 165 010,04
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	2.6.10	5 801 439,68	521 497,77
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	2.6.10	1 952 795,98	823 021,58
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	2.6.11	59 873 542,22	35 705 479,80
Zobowiązania z tytułu leasingu	2.6.12	2 658 173,41	1 306 481,50
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	2.6.13	48 149 710,31	39 720 736,42
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów	2.6.16
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	2.6.13	3 933 440,00	7 499 310,35
Dotacje krótkoterminowe	2.6.14	560 497,52	588 482,62
Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		122 929 599,12	86 165 010,04
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży		-
PASYWA RAZEM		281 441 065,67	199 144 376,78

2.3. Skonsolidowane sprawozdanie z zystów i strati całkułacyjnej za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r., oraz za okres 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r.

	Wyszczególnienie	Nota	Za okres od 01.01.2022 do 30.09.2023	Za okres od 01.07.2022 do 30.09.2023	Za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022	Za okres od 01.07.2022 do 30.09.2022
	Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedazy		2.6.16	270 062 846,12	81 406 108,91	209 936 883,99	84 214 982,65
Koszt własny sprzedaży		2.6.18	210 602 368,29	65 660 535,27	160 075 104,46	61 867 222,46
	ZYSK (STRATA) BRUTTO NA SPRZEDAZY		59 460 477,83	15 745 573,64	49 861 779,53	22 347 760,19
Koszty sprzedaży			16 226 123,98	4 863 111,45	10 955 742,22	4 591 352,39
Koszty ogólnego zarządu			17 610 054,44	5 702 158,09	4 705 215,55	1 606 608,27
	Pozostałe przychody operacyjne		5 312 928,63	1 507 693,14	3 174 360,45	676 377,56
	Pozostałe koszty operacyjne		366 091,53	170 756,89	1 002 554,25	-238 150,59
	ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ		30 571 136,51	6 517 240,35	36 372 627,96	17 064 327,68
Przychody finansowe			468 337,60	(1 224 306,58)	97 503,87	65 882,74
Koszty finansowe			3 964 034,06	1 598 992,11	4 289 545,90	2 291 061,70
(koszt - / przychód + )	Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych		(10 563,47)	4 000,00
	Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych
	ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		27 064 876,58	3 697 941,66	32 180 585,93	14 839 148,72
Podatek dochodowy			5 391 421,28	1 514 212,32	4 737 488,00	1 755 181,00
KONTYNUOWANEJ	ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOSCI		21 673 455,30	2 183 729,34	27 443 097,93	13 083 967,72
	Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
ZYSK (STRATA) NETTO			21 673 455,30	2 183 729,34	27 443 097,93	13 083 967,72
Inne całkowite dochody
	Składniki innych całkowitych dochodów które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty
Zyski i straty aktuarialne
	Skutki aktualizacji majątku trwałego

!
" #\$

+ . + B + B B 8 + 8 # # & + ( + + (\$ " A # - - # # - . + / ( B + 8 \$ - # \$	= 6 = 5 6D 3 5	3 2 2 C 3 <D 6 4	= 6 2 3D E 2	C C < <D 6 3
F G = \$ ' E !	7	)	7	)
' ! # ( ( &	\$ 6 4 6 4" 8	8 - 8 5" 4	\$ 6 4 8"	C C < <D 6 3
) F > & # (	7	)	7	)
( # ( (	7	)	7	)
+ B # + - -	= 6 = 5 6D 3 5	3 2 2 C 3 <D 6 4	= 6 2 3D E 2	C C < <D 6 3
+ 0 ( * ' ' ( 0 " ( ) ( (	7	)	7	)
+ 0 ( * ' ' ( ) ( 0 " ( (	7	)	7	)
+ B #	= 6 = 5 6D 3 5	3 2 2 3 <D 6 4 C	= 6 2 3D 2 E	< <D 6 3 C C
+ B # 8 . 0	4 3 = 2 5 < 3 =D 3 C	4 4 < I I I <D 4 =	4 C I 5 = 3 6 =D I 5	3 5 2 C = 3 C <D < 3
+ ,# - # - & #	4 3 = 5 I 5 2 C E ED	4 3 < 5 4 6D 5 I C	4 I I 5 2 6 6 5 C CD	3 5 2 < 5 6 = 4 CD C
> # ( # # # ( 0	8 6 - / ."	2 1 8 3 7 2 9, 3 4	- / / 4 -" 4	8 5 4 6 -" -
( # 0	7	7	7	7
+ # B 8 8 . 0 - # - & #	4 3 = 2 5 < 3 =D 3 C	4 4 < I I I <D 4 =	4 C I 5 = 3 6 =D I 5	3 5 2 C = 3 C <D < 3
> # ( # # # ( 0	8 6 5 8 6" 8 -	5 / / / 5" 6	- / 6 8 4 6" /	8 - 6 8 - 5" 5 8
( # 0	7	7	7	7

!
" #\$

O + + + ,# & A 0 & A	+ , 2 3 2 3 4 2 4 5 5 2 2 6 4 2 4 5	+ , 2 3 2 C 4 2 4 5 5 2 2 6 4 2 4 5	+ , 2 3 2 3 4 2 4 4 5 2 2 6 4 2 4 4	+ , 2 3 2 C 4 2 4 4 5 2 2 6 4 2 4 4
+ + A # #	3D 2 C	2D 3 3	3D 5 E	2D = I
F @ #	8" -	" 8 8	8"	" 6 /
F # @	7	7	7	7
+ + # # A	3D 2 C	2D 3 3	3D 5 E	2D = I
F # @	8" -	" 8 8	8"	" 6 /
F # @	7	7	7	7
\$ F # @ ( (	8 6 / - ."	8 5 4" / -	/ / 4 4 - -"	8 5 4 6 -" -
\$ F @ # ( (	7	7	7	7
X ! #	4 8	4 8	4 8	4 8
X ! #	4 8	4 8	4 8	4 8

2.4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r. oraz za okres 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r.

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
Wyszczególnienie	Za okres od 01.01.2023 do 30.09.2023	Za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	27 064 876,58	32 180 585,93
Korekty razem	(5 433 131,64)	(17 166 746,41)
Amortyzacja i odpisy aktualizujące	4 940 979,00	2 984 444,02
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	(363 626,63)	767 850,89
Koszty odsetek	3 671 130,36	1 173 463,95
Przychody z odsetek	(45 369,47)	(49 238,94)
Przychody z dywidend
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(20 788,13)	62 187,62
Korekty z tytułu zmian wartości godziwej
Zmiana stanu rezerw	176 973,82	(42 023,74)
Zmiana stanu zapasów	(1 239 791,19)	(13 845 501,08)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	(4 101 913,52)	(35 918 961,77)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	(5 600 821,32)	26 649 984,37
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tyt. umów z klientami	(1 540 492,18)	1 827 211,74
Inne korekty	(1 309 412,38)	(776 163,47)
Przychody pieniężne z działalności operacyjnej	21 631 744,94	15 013 839,52
Zapłacony podatek dochodowy	(9 038 270,39)	(1 354 567,00)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	12 593 474,55	13 659 272,52
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych	(1 714 170,91)	(1 275 097,27)
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(23 713 359,82)	(8 705 649,66)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	20 788,27
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych	(19 183 224,15)	(114 344,62)
Wpływ ze sprzedaży jednostki zależnej
Pożyczki udzielone stronom trzecim
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych stronom trzecim	293 000,00	96 000,00
Wydatki na nabycie instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych jednostek
Wpływy ze sprzedaży instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych jednostek	-
Wpływy z otrzymanych dotacji
Otrzymane odsetki	45 369,47	49 238,94
Otrzymane dywidendy
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(44 251 597,14)	(9 949 852,61)
Wpływy netto z tytułu emisji akcji / udziałów

Nabycie akcji własnych
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	68 673 383,35	19 276 566,00
Spłaty kredytów i pożyczek	(30 201 336,18)	(19 192 248,47)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	(914 577,68)	(847 170,46)
Dywidendy wypłacone	(5 681 629,80)	(2 029 153,50)
Odsetki zapłacone	(3 671 130,36)	(1 173 463,95)
Dotacje	3 057 434,21	1 842 306,03
Inne wpływy (wydatki) finansowe
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	31 262 143,54	(2 123 164,35)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych	(395 979,05)	1 586 255,56
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych	(38 987,99)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(434 967,04)	1 586 255,56
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	2 868 500,84	822 658,09
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	2 433 533,80	2 408 913,65

!
" #\$

( ( * (* ?( 8 (

, ?F ?," ?( 8 (
, ?F ?,

+ ( + ( . - - #
+ ( - + ( . - # + 2 3 2 3 4 2 4 5 5 2 2 6 4 2 4 5	. ! - - # - #	+ . )	. ! - ># - + - > # B / ( )	. + .# -	+ ,# #	. . ! - # - # - & # + \$ # + \$ &	.# + (\$ &	. . ! - #
( F 2 2 4 2 4 5 +\$ 3 3	= 4 5 5 4 4 <D 2 2 3	)	5 2 6 E 6 CD 5 2	5 4 E ED 3 3	= 5 = 5 4 6 6 2D 4 6	< 2 3 C 6 2 C 2D C 2	)	< 2 3 C 6 2 C 2D C 2
\$ F @* (	7	7	)	)	)	)	)	)
E 3	7	7	)	)	)	)	)	)
( B -	3 = 4 5 5 4 4 <D 2 2	)	5 2 6 E 6 CD 5 2	5 4 E ED 3 3	= 5 = 5 4 6 6 2D 4 6	< 2 3 C 6 2 C 2D C 2	)	< 2 3 C 6 2 C 2D C 2
@* # ! (	7	7	7	7	7	7	7	7
	7	7	7	7	7	7	7	7
N	7	7	7	7	\$ . 6 5 8 6 4" 5	\$ . 6 5 8 6 4" 5	7	\$ . 6 5 8 6 4" 5
* ( # #	7	7	7	7	7	7	7	7
\$ @ ( ( (	7	7	7	7	8 6 - / ."	8 6 - / ."	7	8 6 - / ."
+ (	7	7	7	\$ 6 4 6 4" 8	7	\$ 6 4 6 4" 8	7	\$ 6 4 6 4" 8
+ B #	)	)	)	= 6 = 5 6D 5 3	4 = 5 5 2 3 C I E ED	4 = 2 5 < =D 3 3 3 C	)	4 = 2 5 < =D 3 3 3 C
+ ( . , # - #	)	)	)	= 6 = 5 6D 3 5	3 E 6 6 3 < 4 ED E 2	3 E 6 4 4 3 < =D 5 C	)	3 E 6 4 4 3 < =D 5 C
( F +\$ 5 2 2 6 4 2 4 5	3 = 4 5 5 4 4 <D 2 2	)	5 2 6 E 6 CD 5 2	= = 5 < ID 2 4	C 6 = 4 I < 3 ED C 6	6 = 3 2 3 4 E CD 2 C	)	6 = 3 2 3 4 E CD 2 C

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022	Kapitał podstawowy podstawowy	Akcje własne (-)	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej (-)	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Udziały niekontrolu jące	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku	16 233 228,00		309 597,30	316,90	26 249 458,87	42 792 601,07		42 792 601,07
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekta błędu
Saldo po zmianach	16 233 228,00		309 597,30	316,90	26 249 458,87	42 792 601,07		42 792 601,07
Zmiana udziału w jednostkach zależnych
Inne korekty								-
Dywidendy					(2 029 153,50)	(2 029 153,50)		(2 029 153,50)
Emisja akcji
Zysk (strata)netto w okresie					27 443 097,93	27 443 097,93		27 443 097,93
Pozostałe całkowite dochody				(6 901,50)		(6 901,50)		(6 901,50)
Razem całkowite dochody				(6 901,50)	27 443 097,93	27 436 196,43		27 436 196,43
Zmiany w kapitale własnym				(6 901,50)	25 413 944,43	25 407 042,93		25 407 042,93
Saldo na dzień 30.09.2022 roku	16 233 228,00		309 597,30	(6 584,60)	51 663 403,30	68 199 644,00		68 199 644,00

2.6. Informacje dodatkowe do kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego – noty objaśniające

2.6.1. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe	Stan na dzień 30.09.2023	Stan na dzień 31.12.2022
Grunty
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	4 481 316,64	3 745 816,67
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)	1 833 021,57	1 716 952,09
Budynki i budowle	27 650 635,33	22 890 231,55
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)
Urządzenia techniczne i maszyny	14 624 915,93	13 106 804,10
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)	3 735 976,32	4 541 773,35
Srodki transportu	8 326 186,33	2 741 952,59
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)	7 997 962,54	1 243 729,58
Pozostałe środki trwałe	2 551 675,47	473 956,37
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)
Srodki trwałe w budowie	32 187 760,40	18 411 615,06
Rzeczowe aktywa trwałe razem	89 822 490,10	61 370 376,33

Grupa Kapitałowa SUNEX stosuje metodę liniową amortyzacji i następujące roczne stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup środków trwałych wg. wartości ekonomicznej:

1,26 % - 1,45 % ▪ budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,31 % - 10,0 % ■ urządzenia techniczne i maszyny 1,18 % - 33,33 % 3,83 % - 33,33 % środki transportu 3,33 % - 50,0 % pozostałe środki trwałe

45

Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym od 01.01.2023 do 30.09.2023	Grunty	Prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Srodki transportu	Pozostałe środki trwate	Srodki trwałe w budowie, zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	-	4 205 974,58	28 096 268,08	20 894 748,55	3 740 807,20	1 148 417,92	18 411 615,06
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie		646 155,75	5 396 963,39	2 510 832,96	80 860,10	108 186,39	(8 879 376,71)
Nabycie spółki KROBATH				1 024 809,38	5 615 228,84	7 968 973,84
Różnice kursowe z przeliczenia	-			(8 934,17)	(65 124,97)	(68 335,19)
Nabycia bezpośrednie							22 655 522,05
Zwiększenia z tyt. ujęcia PWUG jako leasingu		136 378,12
Reklasytikacje				290 464,80	978 867,53	148 020,27
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-			-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	-	4 988 508,45	33 493 231,47	24 711 921,52	10 350 638,70	9 305 263,23	32 187 760,40
Wartość umorzenia na początek okresu	-	460 157,91	5 206 036,53	7 787 944,45	998 854,61	674 461,56
Zwiększenie amortyzacji za okres	-	47 033,90	636 559,61	1 865 480,66	759 440,35	759 439,40
Nabycie spółki KROBATH	-			437 337,81	269 135,01	5 365 574,95
Różnice kursowe z przeliczenia				(3 757,33)	(2 977,60)	(45 888,15)
Reklasyfikacje
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży				-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji				-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży				-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	507 191,81	5 842 596,14	10 087 005,59	2 024 452,37	6 753 587,76
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu	-
Zwiększenia w ciągu okresu
Reklasyfikacje
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży

Rozwiązanie odpisów
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu
Wartość netto na koniec okresu	4 481 316,64	27 650 635,33	14 624 915,93	8 326 186.33	2 551 675,47

Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym od 01.01.2022 do 31.12.2022	Grunty	Prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwate	Środki trwałe w budowie, zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	-	4 205 974,58	27 537 810,26	19 365 975,85	1 936 864,38	951 193,20	3 607 354,55
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie			558 457,82	1 586 321,67	2 547 024,88	216 250,36	(4 908 054,73)
Nabycia bezpośrednie				237,40	722,68	319,12	19 768 049,28
Zwiększenia z tyt. ujęcia PWUG jako leasingu
Reklasyfikacje	-						(55 734,04)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży				(15 756,37)	(743 804,74)	(19 344,76)
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-			(42 030,00)
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	-	4 205 974,58	28 096 268,08	20 894 748,55	3 740 807,20	1 148 417,92	18 411 615,06
Wartość umorzenia na początek okresu	-	404 126,27	4 446 754,11	6 009 317,01	1 361 472,25	562 374,91
Zwiększenie amortyzacji za okres	-	56 031,64	759 282,92	1 825 360,02	318 424,57	116 680,67
Przeliczenie zakładu zagranicznego	-			27,73	52,70	37,28
Reklasyfikacje	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-			(4 811,95)	(681 094,91)	(4 631,30)
Zmniejszenia z tytułu likwidacji				(41 949,26)
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	460 157,91	5 206 036,53	7 787 944,45	998 854,61	647 461,56
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu	-
Zwiększenia w ciągu okresu	-

1 4-2 D-9 D-9

Reklasyfikacje		-				-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży		-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji		-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży		-
Rozwiązanie odpisów
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu		-	-
Wartość netto na koniec okresu	3 745 816,67	22 890 231,55	13 106 804,10	2 741 952,59	473 956,37	18 411 615,06

2.6.2. Nieruchomości inwestycyjne

Na nieruchomości inwestycyjne składają się nieruchomością SUNEX S.A – budynek administracyjno-biurowy "biurowiec" wraz z gruntem położony w Raciborzu przy ul. Piaskowej 4 oraz "komin" znajdujący się na terenie zakładu SUNEX.

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości rynkowej na podstawie sporządzanego co rok operatu szacunkowego. Dla ustalenia wartości inwestycyjnej "biurowiec" zastosowano metodę wyceny wg podejścia porównawczego metodą porównywania parami, do której wykorzystano dane wejściowe stanowiące poziom 2 hierarchii wartości godziwej, określonej przez MSSF13. Podejście porównawcze polega na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że wartość ta odpowiada cenom, jakie uzyskano za nieruchomości podobne, które były przedmiotem obrotu rynkowego. Ceny te koryguje się ze względu na cechy różniące nieruchomości podobne od nieruchomości wycenianej oraz uwzględnia się zmiany poziomu cen wskutek upływu czasu. W procesie wyceny dokonanej na 31.12.2022 r. uwzględniono transakcje kupna – sprzedaży w latach 2021 i 2022. Jako atrybuty mające wpływ na cenę ustalono lokalizację, stan techniczny budynku, uzbrojenie nieruchomości, wielkość budynku, kształt i wielkość działki.

Do oszacowania wartości obiektu budowlanego – "komina" zastosowane podejście dochodowe, uwzględniające aktualne warunki lokalnego rypu nieruchomości. Wyboru metody do oszacowania wartości "komina" dokonano z uwagi na fakt, że obiekt ten jest przedmiotem najmu. Wycena wartości tej nieruchomości stanowi poziom 3 hierarchii wartości godziwej przez MSSF13. Do oszacowania wartości obiektu budowlanego - komina zastosowano podejście dochodowe, uwzględniające aktualne warunki lokalnego rynku tego typu nieruchomości. Podejście dochodowe polega na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że jej nabywca zapłaci za nią cenę, której wysokość uzależni od przewidywanego dochodu, jaki uzyska z nieruchomości, oraz że zapłaci za nią nie więcej od kwoty, za którą mógłby nabyć inną nieruchomość o tej samej rentowności i stopniu ryzyka. Zastosowano metodę inwestycyjna, którą stosuje się przy wycenie nieruchomości przynoszących dochód z czynszu, który nie jest zależny od rodzaju prowadzonej działalności na tej nieruchomości oraz którego wysokość można określić na podstawie analizy kształtowania się rynkowych stawek czynszu najmu.

Przychody z najmu dotyczące komina za okres trzech kwartałów 2023 r. wyniosły 35 786,97 zł.

SUNEX S.A. nadal prowadzi prace koncepcyjne w zakresie wykorzystania obiektu i analizuje możliwości związane z finansowaniem prac, które w przyszłości pozwolą na wynajem budynku administracyjno-biurowego podmiotom zewnętrznym. W związku z tym do dnia 30.09.2023 r. nie odnotowano wpływów z dzierżawy tego obiektu.

Wycen corocznie dokonuje zewnętrzny, profesjonalny rzeczoznawca majątkowy na zlecenie Spółki. Ostatnie wyceny dokonano na dzień 31.12.2022 r.

Nieruchomości inwestycyjne	Stan na dzień 30.09.2023	Stan na dzień 31.12.2022
Grunty
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
Budynki i budowle	1 079 592,40	1 079 592,40
Nieruchomości inwestycyjne razem	1 079 592,40	1 079 592,40

\$B/ ##+ -?#?23 23 4245?52 26 4245	'\$#	# 0 \$>#+	J\$?#+ "\$?(
1/9-&++ \$	)	)	32C6E64DI2
*F 0 #( &(	7	7	7
@E( ( ? *F	7	7	7
@E( #0 'D#( '	7	7	7
@*#( (	7	7	7
() # ? # &? '	7	7	7
3 ('( ? #0 F&#	7	7	7
7 * 0 *( ? #7?&	7	7	7
7 * 0 *	7	7	7
'!?( ( ) (& E #	7	7	7
*	7	7	7
1/9++ \$	)	)	32C6E64DI2

\$B/ ##+ -?#?23 23 4244?53 34 4244	'\$#	# 0 \$>#+	J\$?#+ "\$?(
1/9-&++ \$	)	)	32C5E<6DI2
*F 0 #( &(	7	7	7
@E( ( ? *F	7	7	7
@E( #0 'D#( '	7	7	7
@*#( (	7	7	7
() # ? # &? '	7	7	7
3 ('( ? #0 F&#	7	7	6"
7 * 0 *( ? #7?&	7	7	..5"\$
7 * 0 *	7	7	8868"
'!?( ( ) (& E #	7	7	7
*	7	7	7
1/9++ \$	)	)	32C6E64DI2

#B?#+ #?#&\$B/ ###B	,+ 23 23 4245 52 26 4245	,+ 23 23 4244 52 26 4244
+? ('	.-56"4-	85"4
? F?( #0( \$ 0 F( ##" ' ( ( ('	7	7
? F?( #0( \$ 0 F( ##" ' ( ( '('	7	7
	5EC<=D6C	534<4D46

2.6.3. Wartość firmy i pozostałe wartości i niematerialne

Wartości niematerialne	Stan na dzień 30.09.2023	Stan na dzień 31.12.2022
Wartość firmy	6 815 918,54	2 364 114,58
Patenty i licencje	603 401,32	217 303,33
Znaki towarowe o nieokr. okresie użytkowania	17 946 598,67
Koszty prac rozwojowych	1 851 012,64	2 290 207,08
Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji	2 583 293,18	1 219 526,18
Wartości niematerialne i prawne razem	29 800 224,35	6 091 151,17

W pozycji "Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji" prezentowane są nakłady na prace rozwojowe w toku oraz zakupione certyfikaty, które spełniają warunki do ujęcia jako wartości niematerialne.

Prace badawcze i rozwojowe prowadzone są w jednostce dominującej SUNEX S.A. Poniesione nakłady na prace badawcze są ujmowane jako koszt okresu. Nakłady na prace rozwojowe stanowią składnik wartości niematerialnych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Nakłady na prace badawcze i prace rozwojowe	Stan na dzień 30.09.2023	Stan na dzień 31.02 2020 22
Prace badawcze (nakłady odniesione bezpośrednio na wynik finansowy)	733,04	1 058 032,91
Prace rozwojowe (nakłady ujęte jako aktywa w bilansie)	2 338 959,38	1 150 598,57
Prace rozwojowe (nakłady odniesione na wynik finansowy z tyt. rezygnacji z projektu)

Wartość firmy ujęta w wartościalnych to wartość firmy powstała w 2010 poprzez wniesienie przedsiębiorstwa Sunex Plus do Sunex Sp. z o.o. (wniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa). Wartość ta nie podlega amortyzacji, ale podlega testom na utratę wartości.

W trakcie okresu sprawozdawczego nie zaistniały przesłanki do objęcia wartości firmy odpisem aktualizującym, wobec czego Spółka SUNEX S.A. nie tworzyła odpisu na wartość firmy. Nie zaistniały również żadne inne zdarzenia, które wpływałyby na wartość tego aktywa.

Grupa kapitałowa SUNEX stosuje liniową metodę amortyzacji i następujące roczne stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup wartości niematerialnych:

autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne	2,49 % - 50,0 %
licencje	1,67 % - 50,0 %
prawa do patentów	1.33 % - 50.0 %
=	1,76 % - 50,0 %

!
" #\$

1/( + -?# 23 23 4245 52 26 4245	1/9 #	# (	,+ +/(# + \$>#+	! #- #B	. / (D #/ ( (
1/9"( "\$ -&++ \$	45=I33IDE<	3255E4=D6E	)	=65C<E2D6I	34C54I2D=6
	7	/5-"4	7	7	8.4//8"-
( '3%?>TJ	//.85"46	7	8-4.6"5	7	88--4"-
'!?(
	7	7	86"8/\$	7	8//"/\$
() #	7	7		./"/.	./"/.\$
@*#( ( !	7	7	7	7	7
@*#( #	7	7	7	7	./"8/\$
+?(	7	7	7	7	7
( ! @*#( E(
#0	7	7	7	7	7
(
1/9"( "\$ ++ \$	=<3E63<DEI	3E42EI6D<E	3C6IC362D==	C3<6<63D56	5CICECID32
1/9\$	)	<3=445D=4	)	I=IC=I5D<=	E5C3IDE3
-&++ \$
@E( *? # (	7	84/"48	4"	648/"54	8-68"-
( '3%?>TJ	7	7	7	7	86-"-5
'!?(	7	7	."64	7	5-68"46\$
() #	7	7	7	7	7
@*#( ( !	7	7	7	7	7
@*#( #	7	7	7	7	./"8/\$
+?(
	7	7	7	7	7
( !
@*#( E( #0	7	7	7	7	7
(
1/9\$
++ \$	)	63C3I<DE5	E63D66	E55<<C<DCE	33=I4<2D64
1/9?- 8
+\$(\$&#B -&++ \$	)	)	)	)	)
@E( 0&?(	7	7	7	7	7
() #	7	7	7	7	7
@*#( ( !	7	7	7	7	7
@*#( #	7	7	7	7	7

+?(
	7	7	7	7	7
( !
0 ('	7	7	7	7	7
1/9?- 8
+\$(\$&#B+	)	)	)	)	)
+ \$
1/9+ + \$	=<3E63<DEI	=25I23D54	3C6I=E6<D=C	3<E3234D=I	4E<5465D3<

1/( + -?# 23 23 4244 53 34 4244	1/9#	# (	,+ +/(# + \$>#+	! #- #B	. / (D #/ ( (
1/9"( "\$ -&++ \$	45=I33IDE<	6=35I3DC6	)	=ECCII5D43	E2E33<D<=
	7	-85."86	7	7	84/"56
() #	7	7	7	6/-"-	6/-"-\$
@*#( ( !	7	7	7	7	7
@*#( #	7		7		-./8"\$
+?( ( !	7	7	7	7	7
@*#( E( #0 (	7	7	7	7	7
1/9"( "\$ ++ \$	45=I33IDE<	3255E4=D6E	)	=65C<E2D6I	34C54I2D=6
1/9\$ -&++ \$	)	C4I236DI4	)	5C=<42=D=E	CE2<2DIE
@E( *? # (	7	4/"	7	5-4/-"8	.//-"6
() #	7	7	7	7	7
@*#( ( !	7	7	7	7	7
@*#( #	7		7		-./8"\$
+?( ( !	7	7	7	7	7
@*#( E( #0 (	7	7	7	7	7
1/9\$ ++ \$	7	<3=445D=4	)	I=IC=I5D<=	E5C3IDE3
1/9?- 8 +\$(\$&#B -&++ \$	7	7	7	7	7
@E( 0&?(	7	7	7	7	7

() #	7	7	7	7	7
@*#(	7	7	7	7	7
( !
@*#(	7	7	7	7	7
#
+?(
	7	7	7	7	7
( !
0 ('	7	7	7	7	7
1/9?- 8
+\$(\$&#B+	7	7	7	7	7
+ \$
1/9+ + \$	45=I33IDE<	43C525D55	)	446242CD2<	3436E4=D3<

,6,/, +(

&
*
) (

2?(( ? * ? ) ( '
') ( ,

&
*
) (1? 3 #( #0(E;

7 ( ?-,>,7
*( '+( & ,,,64- 0# 
F * #/56."+P" # +(#& ,,,(F"-8K\$" "? &
* FG !,

7 .		F52 26	4245	F53 34 4244
.\$0+#	1/9	%?- # +\$(	1/9 "(	1/9	%?- # +\$(	1/9 "(
+! 0 *	8.54/8"55	7	8.54/8"55	6-"5	7	6-"5
+! ( *	4."66	7	4."66	5//."6	7	5//."6
#( 0 #E ( #0	7	7	7	7	7	7
( ##( 0 #E ( #0	/56."	7	/56."	/56."	7	/56."
.?.\$0 +#	E6<334DEI	7	E6<334DEI	6E5CI3DI=	)	6E5CI3DI=

,6,., @ (

		F52 26	4245	F53 34 4244
,- #	1/9	%?- # +\$(	1/9 "(	1/9	%?- # +\$(	1/9 "(
A	-8-8"	-"-	-854-"-6	//48"./	-"-	/858885"-
+' #	8.68-8"5	./.66"/	886/"-/	6/."	./.66"/	6-464"8
2?&	/4.5-"-4	.8/8/"5	//4-"46	8568.6"66	.8/8/"5	8588"5

T	455-56"8	./56/"./	//-48".4	8-8/666"6/	45/"6	8-8856"8
- #	656C3C3=D25	<E233<D6<	65343E6CD2E	<I332<22D56	55626ED2C	<5CC3C2ED54

%?- #+\$(\$&- # )#+	,+ 23 23 4245 52 26 4245	,+ 23 23 4244 53 34 4244
- 8-&++ \$	55626ED2C	545=2<D5<
( '3%?>TJ	485"56	7
'!?(	/6"/.\$	7
% ( ? F ('#E # ( ?(	88".	44."-
% ( ? F ('?'?(	7	65"5\$
- 8++ \$	<E233<D6<	55626ED2C

,6,6, !F

(
(& (
!F

= ,4, ?, !F ( ' - ,>, +(# & , ,, &*
**
!# 8? (0 /.48"-6 +P (
#E
= ( (
* 
F .4-/6"+P&E &
*
F, !F( '-,>,+(#&+
& ,,,&*
** !#8?(0./-/"-.+P(
#E
= ((
* 
F-5/8"-/+P&E &
*
F,-&! ?*'
F EF !F-,>,+(#& ,,,? +(#&+
& ( ,,,(
#E
*0(
* ? *
F !
*
F !# ( !F, 2 (?'* (( * ( ? ) (* 
FG !F -,>,+(#&+
& ,,,, & 0,

		F52 26 4245			F53 34 4244
(>/	1/9	%?- # +\$(	1/9 "(	1/9	%?- # +\$(	1/9 "(
!F ( (& !F) ( &AC4\$	6-46-."-5	6./45"-8	6.58--"-	8.-/"	-85-6".	8/..-".
!F ( '" = (	6.-"6	7	6.-"6	56//.6"6	7	56//.6"6
+( !F	88.8//"5	5/4"86	8844."6/	8..45"68	8-56."64	8./84.6"4
*E?( ' ?*	85/-8"-6		85/-8"-6	/58"65	7	/58"65
(>/	IEEC5646DC2	46564CD<C	IE4<2223D<5	5CI5I53ID63	<6CI4D43	5C5IIEC4DC2

%?- #+\$(\$&(>/	F 52 26 4245	F 53 34 4244
% ( 0 ?(	54-/"8	5"45
( '3%?>TJ	6-"6	7
'!?(	8--".\$	7
	55"/	65/"66

Rozwiązanie	(22 182,78)	(52 898,43)
Wykorzystanie
Odpisy na koniec okresu	293 927,87	89 742,21

2.6.7. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

W okresie sprawozdawczym nie dokonywano przekwalifikowania składników aktywów finansowych.

Na krótkoterminowe aktywa finansowe Grupy kapitałowej składają się:

• krótkoterminowa część udzielonej przez SUNEX S.A. pożyczki dla spółki Polska Ekologia Sp. z o.o. z terminem spłaty 31.08.2025,

	spłaty 31.08.2025, - krótkoterminowa część udzielonej przez SUNEX S.A pożyczki dla spółki VESSUN Sp. z o.o. z terminem spłaty 31.12.2027. 11 211 000 000
	Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe		Stan na dzień 30.09.2023			Stan na dzień 31.12.2022
		Wartość	Odpisy aktualiz.	Wartość	Wartość	Odpisy aktualiz.	Wartość bilansowa
	Pozyczki udzielone podmiotom powiązanym	190 215,09		190 215,09	180 000,00		604 068,11
	Pozyczki udzielone podmiotom pozostałym	24 000,00	-	24 000,00	24 000,00		274 630,37
	Inne krótkoterminowe aktywa finansowe					-
	Razem pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	214 215,09		214 215,09	204 000,00		878 698,48

2.6.8. Środki pieniężne

Środki pieniężne	Stan na dzień 30.09.2023	Stan na dzień 31.12.2022
Srodki pieniężne w kasie	53 057,37	31 110,31
Srodki pieniężne na rachunkach bankowych	2 363 285,63	2 837 390,53
Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty	17 190,80
Razem środki pieniężne	2 433 533,80	2 868 500,84
- w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	132 209,26	458 980,33

Srodki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania obejmują środki na rachunkach VAT.

2.6.9. Kapitał własny

Na dzień 30.09.2023 r. kapitał zakładowy SUNEX S.A. składa się z 20 291 535 akcji o wartości nominalnej 0,80 PLN każda.

Na dzień 30.09.2023 r. kapitał zakładowy spółek zależnych wynosi:

• spółki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. składa się z 30 238 udziałów o wartości nominalnej 100,00 PLN każdy.

• spółki SUNEX GmbH wynosi 25 000,00 EUR.

• spółki Krobath Bad Heizung Service GmbH wynosi 35 000,00 EUR.

Ponieważ SUNEX S.A. jest jednostką dominującą w stosunku powyższych trzech spółek i posiada 100% udziałów, wartość kapitałów zakładowych spółega wyłączeniu z kapitału w sprawozdaniu skonsolidowanym.

Kapitał własny	llość wyemitowanych akcji na dzień 30.09.2023	llość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2022	Ilość akcji Ilość akcji zatwierdzonych zatwierdzonych do emisji do emisji na dzień na dzień 30.09.2023 31.12.2022
Seria A	5 000 000	5 000 000
Seria B	15 291 535	15 291 535	-
Razem	20 291 535	20 291 535	-
FOR MER BE DR DR. C.
Zyski zatrzymane			Stan na dzień	Stan na dzień
			30.09.2023	31.12.2022
Kapitał zapasowy			49 884 090,37	17 440 377,00
Kapital rezerwowy. w tvm:			3 084 809.42	3 084 809.42

	Stan na dzień	Stan na dzień
Zyski zatrzymane	30.09.2023	31.12.2022
Kapitał zapasowy	49 884 090,37	17 440 377,00
Kapitał rezerwowy, w tym:	3 084 809,42	3 084 809,42
- z podziału zysku z lat ubiegłych	3 068 790,42	3 068 790,42
- świadczenia pracownicze	16 019,00	16 019,00
lnne korekty dotyczące konsolidacji SF	1
Zysk (Strata) z lat ubiegłych	4 982 460,70	4 118 200,95
Zysk (Strata) netto	21 673 455,30	38 989 602,92
Razem	79 624 815,79	63 632 990,29

2.6.10. Rezerwy

Rezerwy długoterminowe	Stan na dzień 30.09.2023	Stan na dzień 31.12.2022
Długoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze	98 757,00	98 757,00
Rezerwy na spory sądowe	-
Rezerwy na ryzyko gospodarcze	-
Rezerwy na restrukturyzację
Rezerwy na naprawy gwarancyjne	430 687,21	524 376,35
Pozostałe rezerwy
Razem rezerwy długoterminowe	529 444,21	623 133,35
Krótkoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze	5 801 439,68	521 497,77
Rezerwy na spory sądowe	23 178,00
Rezerwy na ryzyko gospodarcze	-
Rezerwy na restrukturyzację	-
Rezerwy na naprawy gwarancyjne	361 500,62	384 922,91
Rezerwy na koszty realizacji przetargów

SUMEX

SUNEX | Raport kwartalny za III kwartał 2023 roku

Pozostałe rezerwy	1 568 117.36	438 098,67
Razem rezerwy krótkoterminowe		7 754 235.66

Rezerwy długoterminowe - zmiany stanu	Świadcz. pracown.	Spory sądowe	Ryzyko gospodarcze	Restruk- turyzacja	Naprawy gwarancyjne	Koszty realizacji przetarg.	Pozostałe
Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 01.01.2023	98 757,00		-		524 376,35
Utworzenie			-	-	92 248,78
Wykorzystanie			-	-
Rozwiązanie					(185 937,92)	-
Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 30.09.2023	98 757,00		-		430 687,21	-
Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego	114 882,00		-		140 966,54
Utworzenie	26,00			-	383 409,81
Wykorzystanie
Rozwiązanie	(16 151,00)			-
Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego	98 757,00	-	-	-	524 376,35

Rezerwy krótkoterminowe - zmiany stanu	Świadcz. pracown.	Spory sadowe	Ryzyko gospodar cze	Restru k- turyzac ja	Naprawy gwarancyjn e	Koszty realizacji przetarg.	Pozostałe
Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 01.01.2023	521 497,77	-	-	-	384 922,91	-	438 098,67
Utworzenie		-			23 062,19	179 422,50	1 428 226,15
Nabycie spółki KROBATH	5 936 832,50	23 377,50					237 608,91
Różnice kursowe z przeliczenia	(50 664,02)	(199,50)					(2 027,72)
Wykorzystanie	(606 22657,)	-	-				(114 449,58)
Rozwiązanie				-	(46 484,48)	(179 422,50)	(419 339,07)
Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 30.09.2023	278 851,29	23 178,00	-	-	361 500,62	-	1 568 117,36
Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 01.01.2022	278 851,29	-	-		46 624,09	114 104,69	50 159,26
Utworzenie	242 646,48		-	-	338 298,82		439 098,67
Wykorzystanie			-	-		(114 104,69)	(37 000,00)
Rozwiązanie					-		(14 159,26)
Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 31.12.2022	521 497,77	-	-		384 922,91	-	438 098,67

2.6.11. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

Kredyty i pożyczki na dzień 30.09.2023	Wartość kredytu	Waluta	Wartość kredytu w PLN	Saldo zobowiązania długotermino wego w PLN*	Saldo zobowiązania krótkotermino wego w PLN*	Stopa proc.	Data spłaty
ING Bank Śląski S.A.	5 500 000,00	PLN	5 500 000,00	0,00	5 465 569,68	WIBOR 1M plus marža banku	wrz.27
ING Bank Śląski S.A.	3 000 000,00	EUR	13 906 800,00	0,00	8 243 141,43	EURIBOR 1M plus marža banku	wrz.24
ING Bank Śląski S.A.	1 500 000,00	EUR	6 953 400,00	2 471 649,63	845 533,44	EURIBOR 1M plus marża banku	cze.27
ING Bank Śląski S.A.	2 100 000,00	PLN	2 100 000,00	1 066 256,83	300 000,00	WIBOR 1M plus marża banku	cze.27
ING Bank Śląski S.A.	2 400 000,00	PLN	2 400 000,00	1 224 274,03	375 600,00	WIBOR 1M plus marża banku	lis.27
ING Bank Śląski S.A	10 000 000,00	PLN	10 000 000,00	9 047 448,79	600 000,00	WIBOR 1M plus marża banku	gru.31
ING Bank Śląski S.A	2 700 000,00	PLN	2 700 000,00	0,00	2 694 270,43	WIBOR 1M plus marža banku	gru.23
ING Bank Śląski S.A	1 350 000,00	PLN	1 350 000,00	0,00	700 218,35	WIBOR 1M plus marża banku	kwi.24
ING Bank Śląski S.A	6 220 000,00	PLN	6 220 000,00	2 585 958,78	0,00	WIBOR 1M plus marža banku	mar.32
Millennium Bank S.A.	600 000,00	PLN	600 000,00	0,00	593 170,29	WIBOR 1M plus marża banku	maj.24
Millennium Bank S.A.	6 500 000,00	PLN	6 500 000,00	0,00	5 909 160,14	WIBOR 1M plus marża banku	gru.23
Millennium Bank S.A.	5 000 000,00	PLN	5 000 000,00	0,00	3 742 552,30	WIBOR 1M plus marża banku	cze.24
Millennium Bank S.A.	5 000 000,00	PLN	5 000 000,00	4 367 568,25	656 455,53	WIBOR 1M plus marža banku	cze.26
РКО ВР	35 500 000,00	PLN	35 500 000,00	0,00	24 995 359,92	WIBOR 1M plus marža banku	gru.23
РКО ВР	3 440 000,00	EUR	15 946 464,00	12 702 377,16	2 159 416,80	EURIBOR 1M plus marža banku	sty.31
PKO Leasing S.A.	156 275,00	EUR	724 428,39	228 766,86	0,00	EURIBOR 1M plus marža banku	wrz.28
ING Bank Śląski S.A	1 000 000,00	PLN	1 000 000,00	0,00	0,00	WIBOR 1M plus marža banku	wrz.24
Volksbank Steiermark AG	750 000,00	EUR	3 476 700,00	0,00	2 593 093,91	EURIBOR 3M plus marża banku	sie.25

Volksbank Steiermark AG	226 000,00	EUR	1 047 645,60	632 462,26	0,00	EURIBOR 3M plus marża banku	wrz.25
Volksbank Steiermark AG	135 000	EUR	625 806,00	417 204,00	0,00	EURIBOR 3M plus marža banku	cze.26
Volksbank Steiermark AG	16 000,00	EUR	74 169,60	74 200,19	0,00	EURIBOR 3M plus marža banku	cze.28
	Razem:			34 818 166,78	59 873 542,22

* salda zawierają wartość naliczonych odsetek

Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2022	Wartość kredytu	Wal.	Wartość kredytu w PLN	Saldo zobowiązania długoterm. w PLN	Saldo zobowiązania krótkoterm. w PLN	Stopa proc.	Data spłaty
ING Bank Śląski S.A. 日前面上	3 500 000,00	PLN 24 10 197	3 500 000,00	0,00	0,00	WIBOR 1M plus marża banku	wrz.24
ING Bank Sląski S.A.	2 400 000,00	EUR	11 255 760,00	0,00	8 257 030,39	EURIBOR 1M plus marża banku	wrz.24
ING Bank Śląski S.A.	1 500 000,00	EUR	7 034 850,00	3 087 307,42	855 437,76	EURIBOR 1M plus marża banku	cze.27
ING Bank Śląski S.A.	2 100 000,00	PLN	2 100 000,00	1 340 549,09	255 000,00	WIBOR 1M plus marża banku	cze.27
ING Bank Śląski S.A.	2 400 000,00	PLN	2 400 000,00	1 545 094,91	375 600,00	WIBOR 1M plus marża banku	lis.27
ING Bank Śląski S.A	10 000 000,00	PLN	10 000 000,00	6 671 634,07	0,00	WIBOR 1M plus marża banku	gru.31
ING Bank Śląski S.A	2 700 000,00	PLN	2 700 000,00	1 805 667,93	0,00	WIBOR 1M plus marża banku	gru.23
Millennium Bank S.A.	600 000,00	PLN	600 000,00	0,00	50,02	WIBOR 1M plus marża banku	maj.23
Millennium Bank S.A.	3 000 000,00	PLN	3 000 000,00	0,00	1 271 749,05	WIBOR 1M plus marża banku	sty.23
Millennium Bank S.A.	6 500 000,00	PLN	6 500 000,00	0,00	4 607 048,82	WIBOR 1M plus marża banku	gru.23
Millennium Bank S.A.	5 000 000,00	PLN	5 000 000,00	2 505 120,89	2 496 000,00	WIBOR 1M plus marża banku	cze.24
РКО ВР	31 000 000,00	PLN	31 000 000,00	0,00	17 287 563,76	WIBOR 1M plus marża banku	gru.23
ING Bank Śląski S.A	1 000 000,00	PLN	1 000 000,00	nie dotyczy	300 000,00	WIBOR 1M plus marża banku	wrz.24
	Razem:			16 955 374,31	35 705 479,80

@ *'
* #0 ';

		Q-+\$B/B. #B
*-	+ A0#	Q-+	1/9 "-	F
8,	1P8</8565<5	J *	5-"	1? X0(
,	1P8<.5684<	J *	6/"	1? X0(
,	1P8</64/<8	J 0
/,	1P8<558<	J 0	./"	+3%?+
.,	1P8<486<5	J 0
6,	1P8<865<4	J *	86"	1? X0(
-,	1P8<465<	J *	8"	1? X0(
5,	1P8<.4.-6<	J *	"	1? X0(

		, #&+\$-8.+
*-	, +	\$	#> \$ "-	\$ 8
8,	+3%?+	@ (	./"	-.-
,	1? X0(,>,	P & # ('	."\	668648
,	1? X0(,>,	P & # ('	5."\	-4.8
/,	+3%?+	2? FG E! 7 N	.86"\	-/4
.,	+3%?+	2? FG E! 7? +P	.86"\	-/8
6,	+3%?+	2? FG E! 7	.86"\	-/85
-,	+3%?+	2? FG E! 7? B]	.86"\	-/856

+(
*'
(
0("F (E&#

, --- Z 8 . 3( (
E &" (# ( * #0
( & !(
 & ? #?13,)?* # !( (
 #0 ( 0 =

' !
0(
,

,6,8, P (&

"&	F 52 26 4245	F 53 34 4244
@.\$0	322CC553D46	=IC<6<5D=6
@0 *' (&) (&	5//".	/-6845"-
@0 ! 7+2 1	85.8-"/	8-8-"6
!8+	4=E<3C5DI3	352=I<3DE2
@0 *' (&) (&	6/-554"	846//"
@0 ! 7+2 1	85/"/8	84"-

2.6.13. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	Stan na dzień 30.09.2023	Stan na dzień 31.12.2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	32 940 786,79	32 797 810,63
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	3 282 713,26	1 834 668,51
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezp. społecznych	3 901 290,68	2 738 663,93
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	8 024 919,58	2 349 593,35
Razem zobowiązania krótkoterminowe	48 149 710,31	39 720 736,42

2.6.14. Dotacje krótkoterminowe i dotacje długoterminowe

Przychody przyszłych okresów - dotacje	Stan na dzień 30.09.2023	Stan na dzień 31.12.2022
Dotacje - część długoterminowa	8 178 199,02	5 691 621,69
Dotacje - część krótkoterminowa	560 497,52	588 482,62
Razem	8 738 696,54	6 280 104,31

2.6.15. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana

W Grupie kapitałowej SUNEX zarówno w 2023 roku, jak i w 2022 roku, nie wystąpiła istotna działalność zaniechana.

Zarówno w 2023 roku, jak i w 2022 roku, nie było aktywów zakwalifikowanych jako aktywa do sprzedaży. Nie było również zobowiązań zakwalifikowanych jako zobowiązania przeznaczone do sprzedaży.

2.6.16. Przychody ze sprzedaży

Spółka SUNEX S.A. klasyfikuje swoje przychody ze świadczeń spełnianych w danym momencie. Dostawy do klientów poprzedzone są zamówieniami, a każde realizowane zamówienie jest osobno fakturowane. Standardowo terminy płatności stosowane w przypadku faktur sprzedaży mieszczą się w przedziale od 7 do 21 dni.

Spółka zależna Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o ujmuje przychody z prowadzonych realizacji zamówień publicznych na rzecz krajowych jednostek publicznych jako świadczenia spełniane w czasie, stosując metody pomiaru stopnia spełnienia świadczenia oparte na nakładach dla niezakończonych umów. Sprzedaż fakturowana jest z zastosowaniem 30-dniowych terminów płatności. Standardowe okresy gwarancyjne wynoszą 5 lat.

Spółka zależna SUNEX GmbH klasyfikuje przychody jako spełniane w danym czasie. Zamówienia realizowane są na podstawie potwierdzonych zamówień oraz kanałami sprzedaży internetowej za pośrednictwem wyspecjalizowanych platform.

Spółka zależna Krobath Bad Heizung Service GmbH ujmuje przychody z prowadzonych realizacji zamówień jako świadczenia spełniane w czasie, stosując metody pomiaru stopnia świadczenia oparte na nakładach dla niezakończonych umów.

SUNEX | Raport kwartalny za III kwartał 2023 roku (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana)	Za okres od 01.01.2023 do 30.09.2023	Za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	250 924 886,24	177 450 232,80
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	19 137 959,88	32 486 651,19
Razem przychody ze sprzedaży	270 062 846,12	209 936 883,99
Umowy w trakcie realizacji na koniec okresu sprawozdawczego	Za okres od 01.01.2023 do 30.09.2023	Za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022
Koszty poniesione do dnia bilansowego	(23 798 638,21)	(2 368 744,49)
Przychody zafakturowane	6 215 405,00	171 759,35
Przychody szacowane na podstawie stopnia zaawansowania	22 011 740,42	2 335 647,04
Różnica - wynik na kontraktach za dany okres	4 428 507,21	138 661,90
Aktywa z tytułu umów (wybrane pozycje bilansowe)	Stan na dzień 30.09.2023	Stan na dzień 31.12.2022

Aktywa z tytułu umów (wybrane pozycje bilansowe)	Stan na dzień 30.09.2023	Stan na dzień 31.12.2022
Aktywa z tytułu umów - wycena kontraktów w trakcie realizacji	22 011 740,42	1 650 954,86
Zaliczki przekazane na poczet realizowanych kontraktów	(7 595 685,56)
Kaucje i zabezpieczenia z tytułu umów o budowę zatrzymane przez odbiorców

Pasywa z tytułu umów (wybrane pozycje bilansowe)	Stan na dzień 30.09.2023	Stan na dzień 31.12.2022
Zobowiązania z tytułu umów - wycena kontraktów w trakcie realizacji	-
Rezerwy na koszty kontraktów lub na przewidywane straty
na kontraktach
Zaliczki otrzymane na poczet realizowanych kontraktów	-
Kaucje z tytułu umów o budowę zatrzymane dostawcom
Rezerwy na naprawy gwarancyjne	115 310,97	909 299,26

2.6.17. Segmenty operacyjne

Grupa Kapitałowa SUNEX została podzielona na części w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi i stosuje podział segmentów według kryterium produktów i usług, dzieląc te segmenty na następujące kategorie:

• sprzedaż do klientów hurtowych i indywidualnych,
• sprzedaż do sektora JST wynikająca z umów przetargowych.

Sprzedaż do klientów hurtowych i indywidualnych oparta jest na zamówieniach każdorazowo fakturowanych przy realizacji.

Sprzedaż do sęktora JST opiera się na zawartych umowach – realizowanych zamówieniach publicznych. Ze względu na długi okres realizacji poszczególnych umów, przychody tego segmentu, rozpoznawane jako świadczenia spełniane w czasie, podlegają wycenie.

Company

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi.

	Segmenty
Wyszczególnienie	Sprzedaż do klientów hurtowych i indywid.	Sprzedaż do sektora JST wynikająca z umów przetarg.	Pozostałe	Wyłączenia	Ogółem
	Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od 01.01.2023 do 30.09.2023
Przychody ogółem	265 533 589,43	13 148 125,41		(8 618 868,72)	270 062 846,12
Sprzedaż na zewnątrz	256 914 979,68	13 147 866,44			270 062 846,12
Sprzedaż między segmentami	8 618 609,75	258,97		(8 618 868,72)
Koszty segmentu (-)	(239 893 314,50)	(13 051 181,18)	-	8 505 948,97	(244 438 546,71)
Przychody z tytułu odsetek	45 347,26	22,21			45 369,47
Koszty z tytułu odsetek (-)	(3 661 960,57)	(9 169,79)	-		(3 671 130,36)
Udział w zyskach/stratach jednostek rozliczanych metodą praw własności				-
Inne przychody	5 906 945,68	189 188,87		(360 237,79)	5 735 896,76
Inne koszty (-)	(557 041,88)	(272 625,21)		170 671,86	(658 995,23)
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych	(10 563,47)		-		(10 563,47)
Wynik działalności zaniechanej/sprzedanej
Podatek dochodowy	(5 453 240,28)	4 347,00		57 472,00	(5 391 421,28)
Wynik netto segmentu sprawozdawczego - z działalności kontynuowanej i zaniechanej	21 909 761,67	8 707,31		(245 013,68)	21 673 455,30
Zysk/Strata przypadająca udziałom niesprawującym kontroli
lnne informacje dotyczące rachunku zysków i strat
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	4 020 978,17				4 020 978,17
Amortyzacja wartości niematerialnych	920 000,83				920 000,83
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości	28 008,43				28 008,43
Pozostałe koszty niepieniężne
Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022
Aktywa segmentu sprawozdawczego	280 868 805,71	12 135 982,40		(11 563 722,44)	281 441 065,67
nwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczanych metodą praw własności	279 462,33				279 462,33
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego	182 573 559,18	11 221 570,83	-	(8 455 321,41)	185 339 808,60
Nakłady inwestycyjne
- rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne	25 379 580,45				25 379 580,45
- nieruchomości inwestycyjne

13 -

	Segmenty
Wyszczególnienie	Sprzedaż do klientów hurtowych i indywid.	Sprzedaż do sektora JST wynikająca z umów przetarg.	Pozostałe	Wyłączenia	Ogółem
	Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022
Przychody ogółem	196 333 139,41	16 233 991,04		(2 630 246,46)	209 936 883,99
Sprzedaż na zewnątrz	193 702 892,95	16 233 991,04			209 936 883,99
Sprzedaż między segmentami	2 630 246,46			(2 630 246,46)
Koszty segmentu (-)	(147 534 926,51)	(15 248 380,11)		2 708 202,16	(160 075 104,46)
Przychody z tytułu odsetek	54 224,81			(4 462,50)	49 762,31
Koszty z tytułu odsetek (-)	(1 151 646,65)	(37 074,27)		4 462,50	(1 184 258,42)
Udział w zyskach/stratach jednostek rozliczanych metodą praw własności
Inne przychody	4 150 509,77	28 706,17		(957 113,93)	3 222 102,01
Inne koszty (-)	(19 874 186,30)	(1 143 748,16)		1 249 134,96	(19 768 799,50)
Wynik działalności zaniechanej/sprzedanej
Podatek dochodowy	(5 128 719,00)	391 231,00			(4 737 488,00)
Wynik netto segmentu sprawozdawczego - z działalności kontynuowanej i zaniechanej	26 848 395,53	224 725,67		369 976,73	27 443 097,93
Zysk/Strata przypadająca udziałom niesprawującym kontroli
Inne informacje dotyczące rachunku zysków i strat
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	2 247 620,58				2 247 620,58
Amortyzacja wartości niematerialnych	697 953,00				697 953,00
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
Pozostałe koszty niepieniężne
Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022
Aktywa segmentu sprawozdawczego	174 012 553,87	10 714 576,55		(8 991 879,35)	175 735 251,07
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczanych metodą praw własności	263 035,52				263 035,52
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego	103 687 369,47	10 085 150,64		(6 236 913,04)	107 535 607,07
Nakłady inwestycyjne
- rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne	9 980 746,93				9 980 746,93
- nieruchomości inwestycyjne

Informacje dotycząca obszarów geograficznych za okres od 01.01.2023 do 30.09.2023	Przychody ze sprzedaży do obszaru geogr.	Aktywa trwałe posiadane w obszarze geogr.
Polska	41 970 051,08	113 895 591,19
Niemcy	137 926 906,34	1 131 974,14
Austria	81 907 249,33	10 948 097,71
Pozostałe kraje	8 258 639,37
Ogółem	270 062 846,12	125 975 663,04

Informacje dotycząca obszarów geograficznych za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022	Przychody ze sprzedaży do obszaru geogr.	Aktywa trwałe posiadane w obszarze geogr.
Polska	68 932 210,60	65 755 721,92
Niemcy	124 890 944,86
Austria	3 058 957,02
Pozostałe kraje	13 054 771,51
Ogółem	209 936 883,99	65 755 721,92

Koszty według rodzaju	Za okres od 01-01-2023 do 30.09.2023
Amortyzacja	4 878 633,58
Zużycie materiałów i energii	144 713 642,51
Usługi obce	28 196 524,75
Podatki i opłaty	797 256,51
Wynagrodzenia	47 260 927,40
Swiadczenia na rzecz pracowników	5 204 871,44
Pozostałe koszty rodzajowe	9 341 277,18
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	12 972 170,88
Razem koszty według rodzaju	253 365 304,25
Korekty:
Zmiana stanu produktów	(8 715 816,66)
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby	(210 940,88)
Koszty sprzedaży	(16 226 123,98)
Koszty ogólnego zarządu	(17 610 054,44)
Razem koszty operacyjne	210 602 368,29

Koszt własny sprzedaży	Za okres od 01.01.2023 do 30.09.2023	Za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	197 630 197,41	134 829 963.55
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	12 972 170,88	25 245 140,91
Razem koszty operacyjne	210 602 368,29	160 075 104,46

,6,84,(
*
) (

2?, ? () #(
*
') ( ,

		+#	" , &
.\$0 + \$ # 0 + 2 3 2 3 4 2 4 4 5 2 2 6 4 2 4 5	1 # # # +	1 # / 0 - + # #	1 # / 0 + - B #	1 # # 0 0 + \$	1 # / 0 + - # #
( 8 B ! \$ # #
! F & A C4 , ( ( &	6 . 58 -- - "	7	7	7	7
!	/6 6 -- 6 "	7	7	7	7
X E !	/ . 5 "	7	7	7	7
' @ ! , 0 "	7	7	7	4/ 64 8- 4 "	7
@ ( 0 &	7	7	7	8 - .. / - "	7
& A C4 @ , ( 0 ( &	7	7	7	4/ - 56 -4 "	7

		+#	" & ,
.\$0 + \$ # 0 + 2 3 2 3 4 2 4 4 5 3 3 4 4 2 4 4	1 # # # +	1 # / 0 - + # #	1 # / 0 + - B #	1 # # 0 0 + \$	1 # / 0 + - # #
( 8 B ! \$ # #
! F & , ( ( A C4 &	8 / . . .- "	7	7	7	7
!	5 4 48 /6 "	7	7	7	7
X E !	5 65 . " 5/	7	7	7	7
' @ ! , 0 "	7	7	7	. 66 5 ./ 88 "	7
@ ( 0 &	7	7	7	-- 5. /6 ." 84	7
& @ , ( 0 ( A C4 &	7	7	7	-4 -5 8 6 "	7

2.6.20. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych.

		Objęte konsolidacją
	Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi - objęte konsolidacją	Jednostka dominująca	Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ	Jednostki zależne	Jednostki stowarzyszone	Wspólne przedsięwzięcia
	za okres od 01.01.2022 do 30.09.2023
Sprzedaż		258,97*		15 048 347,30*	33 699,69	-
Zakup		15 048 347,30*		258,97*	1 777 828,64	-
	Przychody z tytułu odsetek				14 862,10	-
	Koszty z tytułu odsetek					-
	stan na dzień 30.09.2023
	Należności			12 053 595,59*		-
	Zobowiązania	12 447 005,62*			589,79	-
	Pożyczki udzielone				114 520,66	-
	Pożyczki otrzymane	-		-		-

– W powyżsej tabeli * oznaczono transkcje jednostą dominującą SUNEX S.A. i jednostkami zależnymi podlegające wyąceniu w sprawozdaniu skonsolidowanym na 30.09.2023 r.

!
" #\$

	" + ( % A &
+ ( - & - # " + ( ) A &	+ N \$ &	+ N - \$ & 8 + (A - (\$ " & .# # -	+ ( N >	+ N #	8 ( 1 - A A -
+ 2 3 2 3 4 2 4 4 5 2 2 6 4 2 4 4
!	[ / - 4 -" -	7	[ 5 6 8" 6 4	8 / ." 5	7
@	[ / / ." 4	7	[ / - 4 -" -	6 5 5 -"	7
( +	7	7	[ / / 6 "	8 6 5 " -	7
( 3 (	[ 8 5 / 4 5" 6	7	7	7	7
F 5 3 3 4 4 2 4 4
F !	[ 8 "	7	[ . 5 8 4 / " 6 /	7	7
@ 0	[ . 5 4 5" 4	7	[ 8 "	7	7
+ !	7	7	7	5 / " 6	7
+ ! *	7	7	7	7	7

2 !(#
[
 ( #( *E#(
0*#00-,>,#(
* !* & #00( (( * ,4,?, 8,8,?,

2 !(#
# U3 ?(?V#*#
FG&( ?0 ? 0 ?(E ?0 #00#(
0-,>,

O(
0*#00( 0 !(#
#(
" ?' -,>,"+(#&+
& ,,,"-1A?J"# 3%?>TJ"( ' +( & ,,,

		" + ( A &
	+ ( - & - # " + ( ) A &	+ N \$ &	+ N - \$ & 8 + (A - (\$ " & .# # -	+ N ( >	+ N #	8 ( 1 - A A -	(\$ ! # ( - + #	. - # & -
+ 2 3 2 3 4 2 4 5 5 2 2 6 4 2 4 5
	!	8 . 5 5 - 6 ." 8 -	7	7	7	7	8 5 " 5	. 4 4 5"

!
" #\$

@	6 6 4" 6 4 - /	7	7	7	7	6 - - - /" /	4" 6 . 8 / /
( +	- 8" 5	7	7	7	7	7	7
( 3 (	7	7	7	7	7	7	7
F 5 2 2 6 4 2 4 5
F !	8 8 6 . 4 ." 6	7	7	7	7	8 8 "	7
0 @	4 6 " 8 / /	7	7	7	7	4 " 4 8 - . 8	" / - -
! +	/ 4 8 6" 4 -	7	7	7	7	7	7
+ ! *	7	7	7	7	7	7	7

	" + ( A &
+ ( - & - # " + ( ) A &	+ N \$ &	+ N - \$ & 8 + (A - (\$ " & .# # -	+ N ( >	+ N #	8 ( 1 - A A -	! (\$ # ( - + #	. - # & -
	+ 2 3 2 3 4 2 4 4 5 2 2 6 4 2 4 4
!	8 / 5 - " 6 8	7	/ 5 - 4 - 4" 5 6	7	7	5 6 /" 4 5	7
@	/ 6 /" 8 6 .	7	7	7	7	8 5 6 / / "	5 4" .
( +	/ ."	7	7	7	7	7	7
( 3 (	7	7	7	7	7	7	7
F 5 4 4 2 4 4 3 3
F !	5 / 4 6 - 8" .	7	7	7	7	6 5 5 "	7
@ 0	7	7	7	7	7	8 - 5 4 5 " 5	/ - " -
! +	6 5 -"	7	7	7	7	7
+ ! *	7	7	7	7	7	7	7

1#0	,+ ?23	23 4245?52	26 4245	,+ ?23 23 4244?53 34 4244
+(\$0- (\$ -8.+"?# # -8.	1#0 -			1#0 -
@ ?0	4.888"/5	-/55"-	5."	../6"/8	46-/"/-	.6."/-

	,+	,+
1#0?.+8?#?#-8.	23 23 4245 52 26 4245	23 23 4244 53 34 4244
B ?#	684."4/	5"4
B ?#H* E ?( '\$	65-4-".-	58."8

,6,8, @0

0! * #0 '

@0
 0! * #0 ' =,4,;

	'D-A\$?(
*-	'OJ	0	1/9	"-
8,	+( & ,,,	+?E	"	1? X0(,>, 554<85<8/66<
,	+( & ,,,	+?E	4-"	1? X0(,>, 554<84<8-85<
,	,>,< 1*J	+E!	8."5\	@ ) ( F?'
/,	,>,<3? ? J&?L1*J	+E!	-."\	@ 8/5.
.,	,>,<3? ? J&?L1*J	+E!	/"\	@ 8/5..8
6,	,>,<3? ? J&?L1*J	+E!	"\	@ 8/5..
-,	,>,<3? ? J&?L1*J	+E!	8584"6\	@ -4884/
5,	,>,<3? ? J&?L1*J	+E!	8."\	@ 8/5..

'N\$?(B?.(/-0
*-	'	0	1/9	"-	J	%+ "&#
8,	+( & +? ?& ,,,	& '	/45./"4.	& ? # (E (	+ (	,5,847 5,-,8
,	+( & +? ?& ,,,	& '	86"-	& ? # (E (	NE	85,88,847 -,4,.

3.	Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o.	gotówkowa	5 940,00 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Dębnica Kaszubska ।	05.08.2020 - 27.03.2029
4.	Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o.	gotówkowa	45 453,90 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Dębnica Kaszubska 2	05.08.2020 - 27.03.2029
ഗ്	Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o.	gotówkowa	23 491,58 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Siemień 1	30.08.2021 - 08.02.2027
6.	Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o.	gotówkowa	9 893,66 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Siemień 2	14.07.2021 - 08.02.2027
7.	Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o.	gotówkowa	34 622,91 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Gmina Biała Podlaska	13.07.2021 - 15.03.2027
8.	Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o.	gotówkowa	26 120,88 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Drelów 1	16.07.2021 - 03.12.2026
9.	Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o.	gotówkowa	4 000,50 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Sosnówka	30.08.2021 - 22.12.2026
10.	Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o.	gotówkowa	41 047,15 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Drelów 2	13.09.2021 - 15.05.2027
11.	Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o.	gotówkowa	74 522,35 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Miasto Biała Podlaska	25.10.2021 - 09.09.2027
12.	Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o.	gotówkowa	27 851,23 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Wisznice	11.08.2023 - 08.07.2029
13.	Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o.	gotówkowa	21 310,31 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Rudnik	06.12.2022 - 24.10.2028
14.	Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o.	gotówkowa	21 069,97 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Krzanowice	06.12.2022 - 23.10.2030
15.	Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o.	gotowkowa	8 910,00 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Ruda Sląska	10.06.2022 - 02.12.2028
16.	Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o.	gotówkowa	56 128,55 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Drelów 3	25.07.2022 - 11.02.2028
17.	Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o.	gotówkowa	37 199,36 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Kochanowice	18.11.2022 - 15.10.2030
18.	Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o.	gotówkowa	21 396,73 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Pawonków cz.1	08.02.2023 - 15.10.2030
19.	Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o.	gotówkowa	17 385,00 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Pawonków cz. 3	08.02.2023 - 15.10.2028
20.	Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o.	gotówkowa	5 679,10 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Siemień 3	28.03.2023 - 29.06.2028
21.	Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o.	gotówkowa	7 457,02 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Pysznica Solar	09.05.2023 - 26.10.2028
22.	Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o.	gotówkowa	106 416,18 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Pysznica PV	09.05.2023 - 26.10.2028

23.	ING Bank Śląski S.A./Kochanowice	Bankowa, w ramach aneksu nr 13 do umowy wieloproduktowej	86 798,50 zł	gwarancja należytego wykonania umowy	Kochanowice	17.11.2022 - 30.10.2023
24.	ING Bank Śląski S.A./Pawonków	Bankowa, w ramach aneksu nr 13 do umowy wieloproduktowej	90 490,70 zł	gwarancja należytego wykonania umów (SOL i P.C.)	Pawonków	09.02.2023 - 31.12.2023
25.	PKO Bank Polski S.A./Adamów	Bankowa, w ramach umowy z dnia 03.12.2021 r.	34 839,41 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Adamów	03.02.2023 - 19.02.2028
26.	PKO Bank Polski S.A./Milanow	Bankowa, w ramach umowy z dnia 03.12.2021 r.	14 647,68 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Milanów	01.11.2022- 16.11.2027
27.	PKO Bank Polski S.A./Krzanowice	Bankowa, w ramach umowy z dnia 03.12.2021 r.	49 163,25 zł	gwarancja należytego wykonania umowy	Krzanowice	25.11.2022 - 08.11.2023
28.	PKO Bank Polski S.A./Rudnik	Bankowa, w ramach umowy z dnia 03.12.2021 r.	49 724,06 zł	gwarancja należytego wykonania umowy	Rudnik	02.12.2022 - 09.01.2024
29.	ING Bank Śląski S.A./Pysznica	Bankowa, w ramach aneksu nr 13 do umowy wieloproduktowej	17 399,72 zł	gwarancja należytego wykonania umowy	Pysznica	09.05.2023 - 30.11.2023
30.	ING Bank Śląski S.A./Pysznica	Bankowa, w ramach aneksu nr 13 do umowy wieloproduktowej	248 304,42 zł	gwarancja należytego wykonania umowy	Pysznica	09.05.2023 - 30.11.2023

Weksle wystawione na rzecz podmiotów innych niż banki i podmiot z sektora leasingu
Lp.	Podmiot, na rzecz którego wystawiono zobowiązanie (weksel)	Rodzaj zobowiązani a (weksla)	Kwota zobowiązania (Suma wekslowa)	Data wystawienia	Data obowiązywania	Uwagi
1.	Slaskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	02.10.2017	Po upływie okresu trwałości projektu	UDA-RPSL.01.02.00- 24-0715/16-00
2.	Slaskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	16.10.2017	Po upływie okresu trwałości projektu	UDA-RPSL.03.03.00- 24085H/16.00
3.	Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	27.05.2019	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie	POIR.03.02.01-24- 0006/18-00
4.	Delta Trans Transporte sp. z o.o.	In blanco	nieokreślona	30.06.2011	Okres trwania umowy	Umowa z dnia 2011-06-30
5.	Wilo Polska	in blanco	nieokreślona	29.07.2016	Czas trwania umowy	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
6.	Instalbud Janosz S.J.	in blanco	nieokreślona	31.01.2014	Okres trwania umowy	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
7.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	23.09.2019	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie	UDA RPSL.01.02.00- 24-00BH/19-00
8	Slaskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	72 479,96 zł	21.02.2020	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie	UDA-RPSL.03.05.03- 24-035B/19-00

g.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	01.03.2021	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie	Umowa o dofinansowanie UDA- RPSL.01.02.00-24- 0B50/20-00
10.	Narodowe Centrum Badań i Rozwoju	in blanco	nieokreślona	18.01.2022	Po upływie terminu trwałości Projektu określonego w umowie o dofinansowanie projektu.	Umowa o dofinansowanie Projektu nr POIR.01.01.01-00- 1064/21-00
11.	ING Commercial Finance Polska S.A.	in blanco	nieokreślona	03.03.2022	Okres trwania umowy	Zabezpieczenie Umowy faktoringu nr 34/2022 z dnia 03.03.2022r.

11.	Polska S.A.	in blanco	nieokreslona	03.03.2022	Okres trwania umowy	34/2022 z dnia 03.03.2022r.
Weksle otrzymane
Lp.	Podmiot, przez którego wystawiono weksel	Rodzaj zobowiązania (weksla)	Suma należności (wekslowa)	Data wystawienia	Data obowiązywania	Uwagi
1	Odbiorca 1	In blanco bez protestu	nieokreślona	02.04.2014	Okres trwania umowy	Umowa najmu z dnia 02.04.2014r.
2	Odbiorca 2	In blanco bez protestu	nieokreślona	13.04.2011	nieokreślony	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
3.	Odbiorca 3	In blanco bez protestu	nieokreślona	13.04.2011	nieokreślony	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
4.	Odbiorca 4	In blanco bez protestu	nieokreślona	24.08.2009	nieokreślony	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego

Akredytywy
Lp.	Rodzaj akredytywy	kwota akredytywy	Waluta zobowiązania	Maksymalna wartość zobowiązania
1.	Importowa akredytywa dokumentowa	14 325,00	USD	14 325,00 '

Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki na dzień 31.12.2022:

Gwarancje, poręczenia udzielone
Lp.	Gwarant/Beneficjent	Rodzaj gwarancji	Wartość	Przedmiot zabezpieczenia
1.	Polska Ekologia Sp. z o.o./ Pieniężna Limit Credit Agricole		21 000,00 zł	Czas trwania umowy i biegu gwarancji w Gminie Żarki
2.	Polska Ekologia Sp. z o.o.	Poręczenie	2 000 000,00 zł	ING Bank Śląski S.A. nr 889/2018/00001466/00
3.	Polska Ekologia Sp. z o.o.	Poręczenie	2 970 000,00 zł	ING Bank Slaski S.A. nr 889/2019/00001718/00
4.	Polska Ekologia Przetargi sp. Z O.O.	Poręczenie	3 000 000,00 zł	ING Commercial Finance Polska S.A. nr 34/2022
5.	SUNEX S.A. / SUNEX GmbH.	Pieniężna	330 015,83 €	Zabezpieczenie finansowania zakupu środków trwałych

*Gwarancja obowiązywała do dnia 31.12.2022

Po dniu bilansowym, z dniem 28.02.2023 poręczenie udzielone Polskiej Ekologii Przetargi sp. z o.o. na zabezpieczenie umowy nr 34/2022 zawartej z ING Commercial Finance Polska S.A. ulega zakończeniu z powodu rozwiązania umowy przez jednostkę zależną.

Po dniu bilansowym, w dniach 22.03.2023 udzielono gwarancji w ramach limitu PKO BP S.A. za zobowiązania podmiotu powiązanego Krobath Bad Heizung Service GmbH na łączną kwotę 1 276 955,60 EUR.

	Gwarancje na rzecz JST udzielone w ramach działalności przetargowej
Lp.	Gwarant	Rodzaj gwarancji	Wartość	Przedmiot zabezpieczenia	Beneficjent	Okres obowiązywania
1.	ING Bank Sląski S.A.	bankowa	116 131,38 zł	gwarancja należytego wykonania umowy	Adamów	20.01.2022 - 03.02.2023
2.	ING Bank Slaski S.A.	bankowa	187 095,15 zł	gwarancja należytego wykonania umowy	Drelów PV	25.07.2022 - 27.02.2023
3.	ING Bank Sląski S.A.	bankowa	92 837,43 zł	gwarancja należytego wykonania umowy	Wisznice	11.08.2022 - 01.03.2023
4.	ING Bank Slaski S.A.	bankowa	86 798,50 zł	gwarancja należytego wykonania umowy	Kochanowice	17.11.2022 - 30.10.2023
ട്.	PKO Bank Polski S.A.	bankowa	14 647,68 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Milanów	01.11.2022 - 16.11.2027
6.	PKO Bank Polski S.A.	bankowa	49 163,25 zł	gwarancja należytego wykonania umowy	Krzanowice	25.11.2022 - 08.11.2023
7.	PKO Bank Polski S.A.	bankowa	49 724,06 zł	gwarancja należytego wykonania umowy	Rudnik	02.12.2022 - 23.11.2023
8.	PKO Bank Polski S.A.	bankowa	34 839,41 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Adamów	03.02.2023 - 19.02.2028
9.	Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o.	gotówkowa	26 120,88 zł	gwarancja należytego wykonania umowy oraz gwarancje usunięcia wad i usterek	Drelów 1	31.10.2021 - 14.11.2026
10.	Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o.	gotówkowa	32 978,88 zł	gwarancja należytego wykonania umowy oraz gwarancje usunięcia wad i usterek	Siemień 2	29.11.2021 - 12.12.2026
11.	Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o.	gotówkowa	77 865,30 zł	gwarancja należytego wykonania umowy oraz gwarancje usunięcia wad i usterek	Siemień	31.12.2021 - 14.01.2027
12.	Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o.	gotówkowa	115 409,70 zł	gwarancja należytego wykonania umowy oraz gwarancje usunięcia wad i usterek	Biała Podlaska	31.12.2021 - 14.01.2027
13.	Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o.	gotówkowa	13 335,00 zł	gwarancja należytego wykonania umowy oraz gwarancje usunięcia wad i usterek	Sosnówka	31.12.2021 - 14.01.2027
14.	Polska Ekologia Przetargi sp. z 0.0.	gotówkowa	41 047,15 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Drelów 2	31.05.2022 - 14.06.2027
15.	Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o.	gotówkowa	72 916,93 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Miasto Biała Podlaska	26.09.2022 - 10.10.2027
16.	Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o.	gotówkowa	68 274,50 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Międzyrzec Podlaski	21.10.2022 - 06.11.2027
17.	Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o.	gotówkowa	8 910,00 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Ruda Sląska	31.10.2022 - 30.10.2027
18.	Polska Ekologia Przetargi sp. z 0.0.	gotówkowa	4 000,00 zł	gwarancja wadialna	Węgierska Górka	04.11.2022 - 03.02.2023
19.	Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o.	gotówkowa	37 199,36 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Kochanowice	18.11.2022 - 24.09.2030
20.	Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o.	gotówkowa	21 310,31 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Rudnik	06.12.2022 - 24.10.2028
21.	Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o.	gotówkowa	5 529,97 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Krzanowice	06.12.2022 - 23.10.2030

22.		Polska Ekologia		Wisznice	13.01.2023 - 12.04.2029
	Przetargi sp. z o.o.		i usterek
23.			Polska Ekologia		28.02.2023 - 01.03.2028
	Przetargi sp. z o.o.		i usterek

					Weksle wystawione na rzecz podmiotów innych niż banki i podmiot z sektora leasingu
Lp.	Podmiot, na rzecz którego wystawiono zobowiązanie (weksel)	Rodzaj zobowiązania (weksla)	Kwota zobowiązania (Suma wekslowa)	Data wystawienia	Data obowiązywania	Uwagi
1.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	02.10.2017	Po upływie okresu trwałości projektu	UDA- RPSL.01.02.00-24- 0715/16-00
2.	Slaskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	16.10.2017	Po upływie okresu trwałości projektu	UDA- RPSL.03.03.00- 24085H/16.00
3.	Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	27.05.2019	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie	POIR.03.02.01-24- 0006/18-00
4.	Delta Trans Transporte sp. z 0.0.	In blanco	nieokreślona	30.06.2011	Okres trwania umowy	Umowa z dnia 2011-06-30
5.	Wilo Polska	in blanco	nieokreślona	29.07.2016	Czas trwania umowy	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
6.	Instalbud Janosz S.J.	in blanco	nieokreślona	31.01.2014	Okres trwania umowy	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
7.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	23.09.2019	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie	UDA RPSL.01.02.00-24- 00BH/19-00
8.	Slaskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	72 479,96 zł	21.02.2020	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie	UDA- RPSL.03.05.03-24- 035B/19-00
9.	Sląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	01.03.2021	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie	Umowa o dofinansowanie UDA- RPSL.01.02.00-24- 0B50/20-00
10.	Narodowe Centrum Badań i Rozwoju	in blanco	nieokreślona	11.01.2022	Po upływie terminu trwałości Projektu określonego w umowie o dofinansowanie projektu.	Umowa o dofinansowanie Projektu nr POIR.01.01.01-00- 1064/21-00

					projektu.	1064/21-00
Weksle otrzymane
Lp.	Podmiot, przez którego wystawiono weksel	Rodzaj zobowiązania (weksla)	Suma należności (wekslowa)	Data wystawienia	Data obowiązywania	Uwagi
1.	Odbiorca 1	In blanco bez protestu	nieokreślona	02.04.2014	Okres trwania umowy	Umowa najmu z dnia 02.04.2014r.
2.	Odbiorca 2	In blanco bez protestu	nieokreślona	13.04.2011	nieokreślony	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
3.	Odbiorca 3	In blanco bez protestu	nieokreślona	13.04.2011	nieokreślony	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
এ.	Odbiorca 4	In blanco bez protestu	nieokreślona	24.08.2009	nieokreślony	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego

Akredytywy
Lp.	Rodzaj akredytywy	kwota akredytywy	Waluta zobowiązania	Maksymalna wartość zobowiązania
1.	Importowa akredytywa dokumentowa	29 893,50	EUR	29 893,50
2.	Importowa akredytywa dokumentowa	29 484,00	EUR	29 484,00
3.	lmportowa akredytywa dokumentowa	29 484,00	EUR	29 484,00
4.	Importowa akredytywa dokumentowa	16 493,40	EUR	16 493,40
5.	Importowa akredytywa dokumentowa	115 437,60	USD	115 437,60
6.	Importowa akredytywa dokumentowa	74 938,40	USD	74 938,40
7.	Importowa akredytywa dokumentowa	27 810,30	EUR	27 810,30
8.	Importowa akredytywa dokumentowa	16 643,07	EUR	16 643,07
9.	Importowa akredytywa dokumentowa	76 958,40	USD	76 958,40
10.	Importowa akredytywa dokumentowa	30 226,35	EUR	30 226,35
11.	Importowa akredytywa dokumentowa	30 216,38	EUR	30 216,38
12.	Importowa akredytywa dokumentowa	29 586,38	EUR	29 586,38
13.	Importowa akredytywa dokumentowa	28 119,53	EUR	28 119,53
14.	Importowa akredytywa dokumentowa	26 814,80	EUR	26 814,80
15.	lmportowa akredytywa dokumentowa	31 349,33	EUR	31 349,33
16.	Importowa akredytywa dokumentowa	30 909,90	EUR	30 909,90
17.	Importowa akredytywa dokumentowa	27 641,25	EUR	27 641,25
18.	Importowa akredytywa dokumentowa	115 115,60	USD	115 115,60

2.6.22. Połączenia jednostek gospodarczych i opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta

Emitent sfinalizował w styczniu 2023 roku zapowiadaną i przygotowywaną w trakcie roku 2022 transakcję akwizycji spółki Krobath Bad Heizung Service GmbH. SUNEX nabyła 100% udziału w tym austriackim podmiocie. Działalność Krobath Bad Heizung Service GmbH to komercyjna realizacja wszelkich działań z zakresu instalacji grzewczych i wentylacyjnych, instalacji gazowych w budynkach. W harmonijny sposób łączy tradycję z nowoczesnością i stawia na indywidualne rozwiązania dla każdego klienta. Dzięki wysoko wyszkolonym i stale kształcącym się pracownikom, jest jedną z największych dostawców w branży w zakresie klientów prywatnych na rynku austriackim. Spółka posiada 5 lokalizacji w Graz, Feldbach, Fürstenfeld, Jennersdorf i Straden.

Rozliczenie przejęcia kontroli nad Krobath Bad Heizung Service GmbH

Objęcie kontroli miało miejsce w dniu 20 stycznia 2023 r., kiedy zrealizowana została transakcja nabycia przez Emitenta 100 % udziałów w spółce Krobath Bad Heizung Service z ograniczoną odpowiedzialnością prawa austriackiego, zarejestrowaną pod numerem FN 413809 v w Rejestrze Handlowym Sądu Krajowego ds. Cywilnych w Graz, z siedzibą przy Brückenkopfgasse 7, 8330 Feldbach. W skład zarządu spółki Krobath powołany został Pan Marek Kossmann - Członek Zarządu Emitenta z prawem do samodzielnej i nieograniczonej reprezentacji spółki Krobath, przy czym dotychczasowe osoby zarządzające pozostały na swoich stanowiskach z ograniczoną, łączną reprezentacją spółki Krobath. Cena nabycia została rozliczona pieniężnie i w ramach jednorazowej transakcji.

Połączenie jednostek gospodarczych reguluje MSSF3 zgodnie z którym połączenie rozlicza się metoda przejęcia.

Zgodnie z art. 5 MSSF3:

Zastosowanie metody przejęcia wymaga:

a) zidentyfikowania jednostki przejmującej;

b) ustalenia dnia przejęcia;

c) ujęcia i wyceny możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów, przejętych zobowiązań oraz wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz

d) ujęcia i wyceny wartości firmy lub zysku z okazyjnego nabycia.

Rozliczenie połączenia zgodnie z powyższym przepisem zostało opisane poniżej.

Jednostką przejmującą jest Spółka SUNEX S.A..

Jako dzień przejęcia określono 20 stycznia 2023. Kierując się zasadą istotności, rozliczenia przejęcia zostało zrealizowane wg danych Spółki Krobath na dzień 31 stycznia 2023. Nie wystąpiły operacje pomiędzy 20 stycznia a 31 stycznia, które wpłynęłyby istotnie na rozliczenia. Przychody i koszty spółki przyjętej w sprawozdaniu za pierwszy kwartał 2023 zostały ujęte od dnia objęcia kontroli do dnia bilansowego.

Spółka dokonała ujęcia i wyceny możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów, przejętych zobowiązań oraz wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej, zgodnie z wymogami MSSF3 oraz postanowieniami innych MSSF. Zidentyfikowane aktywa i zostały wycenione wg wartości godziwych na dzień rozliczenia. Ze względu na fakt, iż wycena związana jest z rozliczeniem połączenia, jest to jednorazowy pomiar wartości godziwej i nie będzie ona powtarzana w kolejnych okresach sprawozdawczych.

Znak towarowy—kluczowym składnikiem wartości niematerialnych jest znak towarowy Krobath. W skład rodziny znaków towarowych "krobath" wchodzą trzy zarejestrowane unijne znaki towarowe słowno-graficzne oraz odpowiadające im trzy znaki towarowe zarejestrowane na terytorium Wielkiej Brytanii. Właścicielem praw wyłącznych do wycenianej rodziny znaków towarowych jest Krobath Bad Heizservice GmbH z siedzioą w Brueckenkopfgasse 7, 8330 Feldbach, Austria. Oficjalny numer z austriackiego rejestru handlowego 413809v.

Wycena została przeprowadzona na zlecenie Emitenta przez Eksperta w zakresie wycen – niezależny podmiot zgodnie ze standardami obowiązującymi Rzeczników Patentowych na gruncie aktualnie obowiązującego prawa i najlepszych praktyk w zakresie wyceny znaków towarowych. Wycena została sporządzona na dzień 30.11.2022 roku w oparciu o metodę dochodową zdyskontowanych opłat licencyjnych z wykorzystaniem rzeczywistych stawek z kontraktów licencyjnych oraz metodę mnożnikową. Końcowy wynik wyceny został ustalony na podstawie ważonej metody mieszanej. Zdaniem Emitenta, wycena wartości pozostała aktualna na dzień nabycia jednostki zależnej. Metoda dochodowanych opłat licencyjnych zakłada, że wartość znaku towarowego (prawa wyłącznego do znaku towarowego) odpowiada zdyskontowanym stawkom opłat licencyjnych jakie w warunkach rynkowych licencjobiorca musiałby odprowadzać licencjodawcy za możliwość korzystania ze znaku. W praktyce metoda ta polega na oszacowaniu przychodów związanych ze znakiem towarowym i wyliczeniu przyszłych opłat licencyjnych, które są następnie dyskontowane współczynnikiem dyskontującym, co pozwala na oszacowanie obecnej wartości znaku towarowego.

Podstawowe założenia:

· Przyjęto 6-letnią prognozę na lata 2022-2027;

Przyjęto założenie, że po okresie prognozy rodzina znaków towarowych nadal będzie wykorzystywany w obrocie gospodarczym (going concern);

• Prognoza sprzedaży została sporządzona przez Zamawiającego na podstawie danych historycznych oraz planowanych w przyszłości inwestycji. Zgodnie z prognozą średnia roczna stopa wzrostu (CAGR) przychodów w latach 2023-2027 osiąganych lub planowanych pod wycenianym znakiem towarowym "krobath" wyniesie 10% co oznacza, że przychody w ujęciu nominalnym wzrosną z poziomu 20,4 mln Euro w 2022 roku do blisko 33,4 mln Euro w 2027 roku;

Stawkę opłaty licencyjnej (Royalty) ustalono na podstawie rzeczywistych stawek opłat licencyjnych . zawartych w analogicznej branży na podstawie pięciu transakcji z USA, Szwajcarii, Kanady i Wielkiej Brytanii z lat 2011-2017 wg danych z bazy Markables. Do wyceny znaku towarowego za najwłaściwszy ze względów ostrożnościowych a także biorąc pod uwagę niską rentowność na działalności operacyjnej właściela

przeliczona wg kursu rozliczenia wyniosła 17.950.326,80 zł i taką wartość ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Wycena oparta jest na przyjętych założeniach oraz prognozach, z których część odnosi się do przyszłości. Niektóre z tych założeń/prognoz mogą więc podlegać zmianom – z przyczyn leżących zarówno po stronie dysponującego prawami do przedmiotowego znaku towarowego jak i otoczenia. Grupa wyznaczyła znaki towarowe jako aktywa dla których okres użytkowania jest nieokreślony, ponieważ nie istnieją żadne dające się przewidzieć ograniczenie okresu, w którym można spodziewać się, że wspomniane składniki aktywów będą generowały wpływy pieniężne netto dla Grupy. Wartości o nieokresie użytkowania nie są amortyzowane ani przeszacowywane.

W przypadku tych aktywów sporządza się test na utratę wartości - coroczny oraz w przypadku istnienia przesłanki wskazującej na utratę wartości. Pierwszy test na utratę wartości Spółka przewiduje dokonać w rocznym sprawozdaniu skonsolidowanym za rok 2023. Składniki środków trwałych oraz pozostałe wartości niematerialne - porównanie wartości bilansowych na dzień 31.01.2023 r. z wartością rynkową wybranych pozycji majątku.

Zapasy – poprzez analizę wiekowania i rotacji zapasów, zgodnie z zasadami Grupy. Na tej podstawie oszacowano opis aktualizujący pozwalający doprowadzić wartość zapasów do ich wartości godziwej.

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, poprzez wykorzystanie struktury wiekowania należności oraz wyliczenie na ich podstawie wartości godziwych (wartości pomniejszone o odpisy aktualizyjące).

Aktywa z tytułu wyceny kontraktów długoterminowych – projekty w trakcie realizacji zostały wycenione wg zasad obowiązujących w Grupie, co pozwoliło określić aktywa i zobowiązania z tytułu wyceny wg wartości godziwych.

W przypadku pozostałych składników aktywów i pasywów (środki pieniężne, rezerwy pracownicze, zobowiązania) przyjęto, iż wartość godziwa jest zbieżna z wartościami księgowymi.

Z tytułu rozpoznanych korekt ujęto również wartość aktywów oraz rezerwy na zobowiązania z tyt. odroczonego podatku dochodowego, wg stawki podatkowej obowiązującej w Austrii. Pomiar wartości godziwej opisanych powyżej aktywów i pasywów stanowi poziom hierarchii nr 3. Sumaryczna wartość aktywów netto Krobath (aktywów tej jednostki pomniejszonych o zobowiązania) wycenionych w wartości godziwej na dzień rozliczenia połączenia wyniosła 15.797.316 zł. Porównując z ceną nabycia udziałów w wartości 20.249.130,00 zł wyceniono wartość firmy w kwocie 4.451.803,96 zł, która to została ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Ze względu na fakt nabycia 100% udziałów w jednostce zależnej, nie wykazano udziałów niekontrolujących w jednostce przejmowanej.

2.6.23. Ustalenie wartości godziwej

Aktywami wycenianymi w wartości godziwej są nieruchomości inwestycyjne będące własnością SUNEX S.A.

SUNEX S.A. kwalifikuje do nieruchomości inwestycyjnych wycenianych na poziomie 2 budynek administracyjnobiurowy wraz z gruntem położony w Raciborzu przy ul. Piaskowej 4, a do wycenianych na pozionie 3 – komin usytuowany na terenie zakładu SUNEX S.A. w Raciborzu. Szczegóły dotyczące sposobu wyceny zostały podane w Nocie Nieruchomości inwestycyjne.

Hierarchia wartości godziwej		Stan na dzień 30.09.2023		Stan na dzień 31.12.2022
Aktywa finansowe	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Akcje notowane		-			-
Instrumenty wbudowane					-
Instrumenty zabezpieczające		-	-		-
Akcje nienotowane		-			-
Umarzalne obligacje
Nieruchomości inwestycyjne		733 154,40	346 438,00		733 154,40	346 438,00
Razem		733 154,40	346 438,00		733 154,40	346 438,00
Zobowiązania finansowe	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Instrumenty wbudowane					-

111 11 100 000

Instrumenty		-
zabezpieczające
Zobowiązania finansowe
wyceniane w wartości	-
godziwej przez wynik
Razem	1	-

Dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny.

Dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo bezpośrednio. Dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania.

2.6.24. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość

W okresie objętym niniejszym raportem nie odnotowano istotnych nietypowych pozycje na pozycje bilansowe, wynik netto czy przepływy pieniężne.

2.6.25. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie

Działaność spółek wchodzących w skład Grupy kapitałowej przede wszystkim ze względu na czynniki klimatyczne podlega sezonowości. Grupa SUNEX dąży do ograniczenia sezonowości poprzez podejmowanie prób wpływania na działalność dystrybutorów i instalatorów wyrobów Emitenta w celu optymalizacji stosowanych przez nich harmonogramów sprzedaży i prowadzenia robót, inwestycji.

	Za okres od 01.01.2023 do 30.09.2023	Za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
- stan na początek okresu	2 402 091,00	1 523 604,00
Nabycie spółki	12 900,50
Różnice z przeliczenia	(110,09)
- zwiększenia	1 402 954,00	1 750 515,00
- zmniejszenia	(917 603,00)	(304 727,00)
- stan na koniec okresu	2 900 232,41	2 969 392,00
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy:
- stan na początek okresu	3 051 183,00	2 811 983,00
Nabycie spółki	4 782 100,24
Różnice z przeliczenia	(4 504,27)
- zwiększenia	1 074 814,19	570 279,00
- zmniejszenia	(679 139,76)	(338 937,00)
- stan na koniec okresu	8 224 453,40	3 043 325,00

2.6.26. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2.6.27. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

W III kwartale 2023 roku Grupa kontynuowała inwestycje rozpoczęte w poprzednich okresach m.in. doposażenie istniejącego parku maszynowego czy też realizację projektu "Opracowanie Autonomicznego Systemu Grzewczego opartego na OZE wytwarzanego w ramach autorskiej technologii produkcji o wysokim poziomie automatyzacji".

Przed publikacją raportu, w dniu 30.10.2023 r. uzyskano pozwolenie hali produkcyjnomagazynowej zlokalizowanej w Raciborzu przy ulicy Piaskowej 4a. Część hali przeznaczona będzie na instalację // / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 / 2 linii technologicznej niezbędnej do zakończenia przez NCBiR jako projekt pod nazwą "Opracowanie Autonomicznego Systemu Grzewczego opartego na OZE wytwarzanego w ramach autorskiej technologii produkcji o wysokim poziomie automatyzacji". W nowopowstałej hali trwa także końcowy etap instalacji i uruchomienia maszyn, które umożliwią zwiększenie obecnych mocy produkcyjnych w aktualnym asortymencie Spółki. Inwestycja została zrealizowana na obszarze objętym decyzją o działalności w ramach Specjalnej Strefy Ekonomicznej.

W III kwartale 2023 roku kontynuowano także proces realizacji inwestycji polegającej na budowie hali magazynowej w Raciborzu przy ul. 1-go Maja, o czym. Zakończenie prac budowlanych zaplanowano na W kwartał 2023 roku i na dzień publikacji raportu termin ten nie pozostaje zagrożony.

Rozpoczęto także proces szacowania najważniejszych elementów inwestycji pn. "Opracowanie i wdrożenie zrównoważonej, autorskiej technologii wytwarzania kompozytowych zbiorników CWU wykorzystywanych w instalacjach opartych na OZE". Łączną wartość docelową inwestycji szacuje się na kwotę 45 mln PLN.

Na dzień bilansowy Spółki w Grupie Kapitałowej SUNEX nie ma istotnych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych, gdyż płatności realizowane są zgodnie z terminami - z uwzględniem wykorzystania kredytów inwestycyjnych.

2.6.28. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W III kwartale 2023 roku brak istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.

2.6.29. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

W 2023 r. Spółka nie dokonywała korekty błędów poprzednich okresów.

2.6.30. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

Spółka zauważa osłabienie gospodarcze występujące zarówno w krajach strety EURO jak i w Polsce. Wysokie stopy procentowe wpływają na spadek inwestycji w sektorze budowlanym co przekłada się także na rynek w którym działa Grupa. Ma to wpływ zarówno na popyt na produkty Emitenta jak i na możliwość osiągania przez spółki cen sprzedaży na poziomie zbliżonym do roku 2022. Emitent szacuje się, że koniunktura na rynku poprawi się najwcześniej po I kwartale 2024 r.

2.6.31. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

Kredyty i pożyczki spłacane są terminowo. Nie naruszono żadnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki.

2.6.32. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych papierów wartościowych

W III kwartale 2023 r. nie dokonywano takich transakcji.

2.6.34. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta

Nie odnotowano istotnych miejsce po dniu bilansowym, które mogłyby znacząco wpływać na przyszłe wyniki Grupy.

2.6.35. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Spółka SUNEX S.A. nie publikowała prognoz na rok 2023.

2.6.36. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby akcji posiadanych przez te podmioty, procentowego udziału tych akcji w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających oraz procentowego udziału tych akcji w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu, a także wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego

Informacja podana w Rozdziale III Raportu.

2.6.37. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z tych osób

Informacja podana w Rozdziale III Raportu.

2.6.38. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta

Wszystkie zdarzenia występujące po dniu 30.09.2023 r. które nie zostały ujęte w sprawozdaniu, a które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółek z Grupy kapitałowej SUNEX zostały dodatkowo wskazane w treści niniejszego raportu oraz zakomunikowane raportami bieżącymi ESPI.

2.6.39. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

W ostatnich miesiącach zaobserwowano spowolnienie w branży. Dlatego Grupa SUNEX stara się zwiększyć obecność na rynkach zbytu takich jak Czechy, Słowacja i Rumunia, na których nie była dotychczas tak aktywna jak na rynkach niemieckojęzycznych. Rozbudowuje sieć sprzedaży w przejętej austriackiej spółce Krobath, która notuje wzrosty zamówień i sprzedaży. Rozszerzeniu podlega jej oferta o asortyment SUNEX. Z kolei w zależnej niemieckiej spółce rozwijają się m.in. nowe internetowe kanały sprzednictwem platform takich jak eBay i Amazon oraz kanały sprzedaży bezpośredniej z koordynacją usług montażowych oraz serwisowych.

Spółka zależna Krobath Bad Heizung Service, której dotychczasowymi obszarami działalności była Austria południowo-wschodnia, również realizuje sukcesywnie wyznaczony trend rozwojowy. Grupa zdecydowała o wykorzystaniu jej potencjania sieci sprzedaży, montażu i serwisu wyrobów SUNEX w

całej Austrii. Rozpoczęto także ekspansję w Dolnej i Górnej Austrii – m.in. otworzono salon wystawienniczy wraz z pomieszczeniami dla serwisantów i sprzedawców w Krems an der Donau niedaleko Wiednia.

Zamierzone kroki rozwoju mają na celu m.in. dotarcie do klienta końcowego. Dlatego kolejnym celem będzie próba akwizycji w podobnym modelu działania na terenie Niemiec. Celem jest zbudowanie takich struktur sprzedaży, które ułatwią spółkom Grupy obsłużenie bezpośrednio klienta końcowego na kluczowych rynkach SUNEX i jednocześnie umożliwienie realizacji dodatkowych usług okołosprzedażowych jak montaże i serwisy urządzeń OZE. Pozwoli to na lepsze prowadzenie własnej polityki cenowej i lepsze działanie w okresach słabszej koniunktury na rynku, kiedy lepsze pole do działania ma firma z bezpośrednim dostępem do rynku, a nie ta sprzedająca przez pośrednika. Obecnie trwa etap wyszukania podmiotów, które będą pasować do założeń biznesowych wpisujących się w plan rozwoju Grupy SUNEX. Plan ten nie wyklucza również zakupu firmy w innym kraju w Europie, gdyby podmiot taki spełniał kryteria umożliwiające realizację strategii.

Zaplanowano budowę sieci sprzedaży na bazie przedstawicieli handlowych na wszystkich najważniejszych rynkach europejskich. Równolegle do ekspansji na rynkach zachodnich rozwijana jest sprzedaż w Czechach, na Słowacji czy w Rumunii.

Najważniejsze rynki zagraniczne SUNEX to Niemcy, gdzie działalność prowadzi SUNEX Gmbh specjalizująca się w sprzedaży urządzeń stosowanych w technikach grzewczej i solarnej, oraz Austria gdzie działa spółka Krobath, specjalizująca się w komercyjnych instalacjach i wentylacyjnych, gazowych i wodnych. Zagraniczne rynki, w porównaniu z polskim, są bardziej stabilne i przewidywalne.

Spółka zdaje sobie sprawę z faktu, że do utrzymania wystarczającego tempa zmian na rynku OZE konieczne jest utrzymanie dotychczasowych oraz wprowadzenie kolejnych programów wsparcia dla użytkowników końcowych. Natomiast dla rozwoju rynku OZE w Polsce kluczowa jest stabilność w zakresie przepisów, które obowiązywałyby w długim okresie czasu. Obecnie nie ma pewności co do dostępności dofinansowań na dany produkt w dłuższym horyzoncie czasowym na tych samych warunkach. W efekcie trudne jest planowanie inwestycji przez konsumentów, ponieważ nie są w stanie określić optymalnego finansowo okresu realizacji inwestycji.

Uzależnienie rynku od programów dotacyjnych i niepewność w zakresie kształtowania się popytu na określone instalacje jest wyzwaniem także dla Emitenta, ponieważ produkcji (asortymentu) w dłuższym okresie czasu, ponieważ nie wiadomo, na jakie urządzenia będzie występować zapotrzebowanie, gdy zmienią się zasady dofinansowania.

Emitent widzi szansę na stabilizację sytuacji przy zastosowaniu na rynku krajowym dobrych praktyk stosowanych w krajach zachodnich. Kluczowy dla Grupy SUNEX byłby krok, który pozwoliłby na wykluczenie z systemu dofinansowań najmniej wydajnych urządzeń, które pomimo najniższej ceny są wyjątkowo drogie w późniejszej eksploatacji i zniechęcają kolejnych potencjalnych klientów do inwestowania w pomy ciepła. Tego typu ograniczenia występują w Niemczech i Austrii.

Popyt na najważniejszym rynku zagranicznym Emitenta będzie kształtowany przez zapowiedziane w III kwartale roku 2023 zmiany. Do roku 2045 r. wszystkie systemy grzewcze w Niemczech będą musiały korzystać ze źródeł odnawialnych. Po zmianie przepisów w nowo instalowanych systemach ogrzewania Niemcy będą mogli wykorzystywać: podłączenie do sieci ciepłowniczej, pompę ciepła, ogrzewanie na biomasę, ogrzewanie hybrydowe (połączenie ogrzewania zasilanego z OZE i kotła gazowego lub olejowego), ogrzewanie bazujące na energii z PV, a także ogrzewacze gazowe "H2-Ready", czyli grzejniki, które można przekształcić na zasilanie w 100 proc. wodorem odnawialnym. Niemiecki rząd przewiduje dotacje na modernizację systemu grzewczego, która ma pokrywać do 30 proc. kosztów instalacji dla wszystkich zainteresowanych. Premiowane ma być też szybkie podjęcie decyzji o zmianie. Właściciele domów, którzy do 2028 r. zdecydują się na zmianę systemu grzewczego na ekologiczny, dostaną dodatkową 20-proc. premię. Potem co 2 lata będzie ona zmniejszana o 3 pkt proc. Dodatkowe środki mają też otrzymać gospodarstwa domowe z

!(* ( !*"

, ? * !#/

(,??,O #**(
(
*
" 0*!E( ) ( * E((
*&? (F ? #0# -?,(
',+ !=
0 ? = 
# 
(
* !#*? %@ (?! ?& #,

( ?' ((

( ? ) (
 # 5,88,?,

\$(?!(#+ -,&?\$

Elektronicznie podpisany przez Romuald Kalyciok Data: 2023.11.28 06:58:00 +01'00'

;+! .+,&?\$

Marek Kossmann Elektronicznie podpisany przez Marek Kossmann Data: 2023.11.27 15:41:33 +01'00'

#( B '.8!
A0

Sylwia Czech Elektronicznie podpisany przez Sylwia Czech Data: 2023.11.27 14:50:42 +01'00'

III. Skrócone jednostkowe kwartalne sprawozdanie finansowe ŚUNEX S.A.

3.1 Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego za III kwartał 2023 r.

Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023r. zostało sporządzone na podstawie MSSF i zawiera:

• Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2023 roku oraz jako dane porównywalne na dzień 31 grudnia 2022 roku.

• Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku, jak również jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów za okres od 1 lipca 2023 roku do 30 września 2023 roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 lipca 2022

  • Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (sporządzone metodą pośrednią) za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku.

  • Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku.

  • Informację dodatkową do jednostkowego sprawozdania finansowego za III kwartał 2023 r.

Sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej SUNEX S.A. w dającej się przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez SUNEX S.A.

Spółka jako jednostka dominująca w Grupie Kapitałowej SUNEX sporządza sprawozdanie skonsolidowane Grupy.

3.2 stosowanych zasad rachunkowości oraz informacja o istotnych szacunkach

Przyjęte zasady rachunkowości opisano w części dotyczącej Skróconego sprawozdania finansowego na 30.09.2023 r.

3.3 Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2023 r., oraz na dzień 31 grudnia 2023 r.

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej SUNEX S.A. – aktywa
Wyszczególnienie	Nota	Stan na dzień	Stan na dzień
		30.09.2023	31.12.2022
AKTYWA TRWAŁE		115 402 217,13	73 952 911,61
Rzeczowe aktywa trwałe	3.7.1	79 989 414,08	59 909 160,97
Nieruchomości inwestycyjne	3.7.2	1 079 592,40	1 079 592,40
Wartość firmy	3.7.3	2 364 114,58	2 364 114,58
Wartości niematerialne	3.7.3	4 861 216,73	3 727 036,59
Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności		279 462,33	279 462,33
Należności długoterminowe		337 470,85	19 755,66
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	3.7.4	24 261 737,16	4 368 236,08
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3.7.25	2 229 209,00	2 205 553,00
AKTYWA OBROTOWE		129 443 608,12	122 411 555,36
Zapasy	3.7.5	80 840 140,27	81 253 729,76
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	3.7.6	46 615 895,89	38 903 365,91
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	3.7.6
Aktywa obrotowe z tytułu umów
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	3.7.7	214 215,09	204 000,00
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	3.7.8	1 773 356,87	2 050 459,69
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży		129 443 608,12	122 411 555,36
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	3.7.15
AKTYWA RAZEM		244 845 825,25	196 364 466,97

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej SUNEX S.A. - pasywa
	Stan na dzień Wyszczególnienie Nota		Stan na dzień
		30.09.2023	31.12.2022
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY		99 997 563,06	81 640 520,82
Kapitał podstawowy	3.7.9	16 233 228,00	16 233 228,00
Akcje własne
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		309 597,30	309 597,30
Pozostałe kapitały			86,18
Zyski zatrzymane	3.7.9	83 454 737,76	65 097 609,34
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		99 997 563,06	81 640 520,82
Udziały niekontrolujące
ZOBOWIĄZANIA RAZEM		144 848 262,19	114 723 946,15
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE		50 461 842,71	31 371 225,57
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3.7.25	3 056 756,00	2 797 903,00
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	3.7.10	98 757,00	98 757,00
Pozostałe rezerwy	3.7.10	338 438,43	338 438,43
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	3.7.11	33 694 300,33	16 955 374,31
Zobowiązania z tytułu leasingu	3.7.12	5 116 908,48	5 489 131,14
Inne zobowiązania długoterminowe
Dotacje długoterminowe	3.7.14	8 156 682,47	5 691 621,69
ZOBOWIĄZANIA KROTKOTERMINOWE		94 386 419,48	83 352 720,58
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	3.7.10	521 497,77	521 497,77
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	3.7.10	1 496 019,87	757 777,50
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	3.7.11	57 280 448,31	35 405 479,80
Zobowiązania z tytułu leasingu	3.7.12	1 281 082,09	1 161 684,87
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	3.7.13	29 332 559,71	37 662 038,02
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	3.7.13	3 933 440,00	7 255 760,00
Dotacje krótkoterminowe	3.7.14	541 371,73	588 482,62
Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		94 386 419,48	83 352 720,58
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży		-
PASYWA RAZEM		244 845 825,25	196 364 466,97

3.4 lipca 2023 r. do 30 września 2023 r., okres od 1 stycznia 2022 r. oraz okres od 1 lipca 2022 r. do 30 września 2022 r.

(wariant kalkulacyjny)
		Za okres	Za okres	Za okres	Za okres
Wyszczególnienie	Nota	od 01.01.2023 do 30.09.2022	od 01.07.2023 do 30.09.2023	od 01.01.2022 do 30.09.2022	od 01.07.2022 do 30.09.2022
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	3.7.16	200 104 450,65	53 663 856,22	196 333 139,41	81 870 933,01
Koszt własny sprzedaży	3.7.17	149 383 613,84	39 359 175,51	147 534 926,51	59 661 153,39
ZYSK (STRATA) BRUTTO NA SPRZEDAZY		50 720 836,81	14 304 680,71	48 798 212,90	22 209 779,62
Koszty sprzedaży	3.7.17	12 640 966,69	3 718 562,34	10 325 021,99	4 395 850,62
Koszty ogólnego zarządu	3.7.17	9 614 396,67	2 879 808,73	4 424 308,81	1 511 585,64
Pozostałe przychody operacyjne		4 599 975,61	1 222 253,87	4 102 822,54	1 488 193,08
Pozostałe koszty operacyjne		267 347,30	135 782,56	1 766 828,92	532 826,41
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOSCI OPERACYJNEJ		32 798 101,76	8 792 780,95	36 384 875,72	17 257 710,03
Przychody finansowe		648 726,50	(1 140 112,11)	101 912,04	67 077,69
Koszty finansowe		3 690 868,57	1 443 100,26	4 509 673,23	2 261 783,59
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych (koszt - / przychód +)		(10 563,47)	4 000,00
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		29 745 396,22	6 213 568,58	31 977 114,53	15 063 004,13
Podatek dochodowy		5 706 638,00	1 692 049,00	5 128 719,00	1 807 512,00
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOSCI KONTYNUOWANEJ		24 038 758,22	4 521 519,58	26 848 395,53	13 255 492,13
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
ZYSK (STRATA) NETTO		24 038 758,22	4 521 519,58	26 848 395,53	13 255 492,13
Inne całkowite dochody
Składniki innych całkowitych dochodów które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty
Zyski i straty aktuarialne

!
" #\$

& # * # 0	7	7	7	7
8 8 + . + B + # B B + # & + ( + + (\$ " A # - - # # - . \$ + / ( B + 8 - # \$	< =D < 3	)	= 6 2 2 3D E	< <D 6 C C 3
F G = ' E ! \$	7	7	7	7
' ! # ( ( &	\$ 5 6" 8 5	7	\$ 6 4 8"	\$ - - 5 5" 4 8
) F > & # (	7	7	7	7
# ( ( (	7	7	7	7
+ B # + - -	< =D 3 <	)	= 6 2 3D E 2	C C < <D 6 3
+ 0 ( * ' ' ( 0 " ( ) ( (	7	7	7	7
0 + ( * ' ' ( ) ( 0 " ( (	7	7	7	7
+ B #	< =D < 3	)	= 6 2 2 3D E	< <D 6 C C 3
+ B # 8 . 0	4 I 2 5 < = C 4D 2 I	I E 4 3 E 3 6D E <	4 = < I 3 I 6 ID 2 5	3 5 4 I C C 2 5D 4 4

+ ,# - # - & #		4 I 2 5 < C E <D 4 4	I E 4 3 E 3 6D E <	4 = < I < 5 6 ED E 5	3 5 4 E E I 6 4D 3 5
# ( # # # > ( 0		5 5" / -	4" 5 / 8 8	6 5 5 4 / ."	4 " 8 . / 8
( # 0		7	7	7	7

+ # B 8 8 . 0 - # - & #		4 I 2 5 < = C 4D 2 I	I E 4 3 E 3 6D E <	4 = < I 3 I 6 ID 2 5	3 5 4 I C C 2 5D 4 4
> # ( # # # ( 0		/ 5 6 - " /	/ 8 8 4" 5	6 5 / 8 / 4 /"	8 / - - "
( # 0		7	7	7	7

!
" #\$

O + + + ,# & A 0 & A	@ ( 8, 8, , 4,	@ ( 8, -, , 4,	@ ( 8, 8, , 4,	@ ( 8, -, , 4,
+ + # # A	< 3D 3	2D 4 4	5 4 3D	2D = E
F @ #	8" 8 5	"	8"	" 6
F @ #	7	7	7	7
+ + # # A	3D 3 <	2D 4 4	3D 5 4	2D = E
F @ #	8" 8 5	"	8"	" 6
F # @	7	7	7	7
\$ F @ # ( (	/ 5 - 5"	/ 8 8 4" 5	6 5 / 5 4 ."	8 . / 4 " 8
\$ F # @ ( (	7	7	7	7
X ! #	4 8	4 8	4 8	4 8
X ! #	4 8	4 8	4 8	4 8

3.5 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r. oraz za okres 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r.

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych SUNEX S.A. (metoda pośrednia)
Wyszczególnienie	Za okres od 01.01.2023 do 30.09.2023	Za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	29 745 396,22	31 977 114,53
Korekty razem	(9 588 515,67)	(17 122 231,67)
Amortyzacja i odpisy aktualizujące	3 336 033,26	2 984 444,02
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	(363 626,63)	767 850,89
Koszty odsetek	3 398 207,89	1 140 852,18
Przychody z odsetek	(42 083,93)	(53 701,44)
Przychody z dywidend
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej		62 187,62
Korekty z tytułu zmian wartości godziwej
Zmiana stanu rezerw	738 242,37	(39 574,70)
Zmiana stanu zapasów	413 589,49	(18 587 607,79)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	(8 030 245,17)	(31 829 425,17)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	(8 329 478,31)	29 208 906,19
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów z klientami
Inne korekty	(709 154,64)	(776 163,47)
Przychody pieniężne z działalności operacyjnej	20 156 880,55	14 854 882,86
Zapłacony podatek dochodowy	(8 793 761,00)	(1 354 567,00)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	11 363 119,55	13 500 315,86
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych	(1 603 939,41)	(1 275 097,27)
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(22 265 882,40)	(8 705 649,66)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych	(20 249 130,00)	(114 344,62)
Wpływ ze sprzedaży jednostki zależnej
Pożyczki udzielone stronom trzecim		(1 380 000,00)
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych stronom trzecim	293 000,00	1 476 000,00
Wydatki na nabycie instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych jednostek
Wpływy ze sprzedaży instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych jednostek
Wpływy z otrzymanych dotacji
Otrzymane odsetki	42 083,93	53 701,44
Otrzymane dywidendy
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(43 783 867,88)	(9 945 390,11)
Wpływy netto z tytułu emisji akcji

SUMEX

68 273 383,35 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek (29 212 548,97) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (894 785,39) (5 681 629,80) Dywidendy wypłacone (3 398 207,89) Odsetki zapłacone Dotacje 3 057 434,21 lnne wpływy (wydatki) finansowe 32 143 645,51 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (277 102,82) 1 564 373,17 bez różnic kursowych Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (277 102,82)	Nabycie akcji własnych
			12 476 566,00
			(12 292 248,47)
			(847 170,46)
			(2 029 153,50)
			(1 140 852,18)
			1 842 306,03
			(1 990 552,58)
			1 564 373,17
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 1 773 356,87 2 187 075,86	Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	2 050 459,69	622 702,69

,6 O( ( * (* ?( 8 (
, ?F ?, ?( 8 (
, ?F ?,

+ + ( . N - - #
+ N - + ( . - # + 2 3 2 3 4 2 4 5 5 2 2 6 4 2 4 5	. ! - - # - #	+ . )	. ! - ># - + - > # B / ( )	. + .# -	+ ,# #	. . ! - # - # - & # + \$ # + \$ &	.# + (	. . ! - #
( F +\$ 2 3 2 3 4 2 4 5	3 = 4 5 5 4 4 <D 2 2	)	5 2 6 E 6 CD 5 2	< =D 3 <	= E 2 6 C = 2 6D 5 I	< 3 = I 2 E 4 2D < 4		< 3 = I 2 E 4 2D < 4
\$ F @* (	7	7	7	7	7	7	7	7
E 3	7	7	7	7	7	7	7	7
( B -	3 = 4 5 5 4 4 <D 2 2	)	5 2 6 E 6 CD 5 2	< =D 3 <	= E 2 6 C = 2 6D 5 I	< 3 = I 2 E 4 2D < 4	)	< 3 = I 2 E 4 2D < 4
# ! @* (	7	7	7	7	7	7	7	7
	7	7	7	7	7	7	7	7
N	7	7	7	7	\$ . 6 5 8 6 4" 5	\$ . 6 5 8 6 4" 5	7	\$ . 6 5 8 6 4" 5
( # # *	7	7	7	7		7	7	7
\$ @ ( ( (	7	7	7	7	/ 5 - 5"	/ 5 - 5"	7	/ 5 - 5"
+ (	7	7	7	\$ 5 6" 8 5	7	\$ 5 6" 8 5	7	\$ 5 6" 8 5
+ B #	)	)	)	< =D 3 <	4 I 2 5 < C E <D 4 4	4 I 2 5 < = C 4D 2 I	)	4 I 2 5 < = C 4D 2 I
+ ( . , # - #	)	)	)	< =D 3 <	3 < 5 E C 3 4 <D I 4	3 < 5 E C 2 I 4D 4 I	)	3 < 5 E C 2 I 4D 4 I
F ( 5 2 2 6 4 2 4 5 +\$	3 = 4 5 5 4 4 <D 2 2	)	5 2 6 6 5 2 E CD	)	< 5 5 = I E I C CD C	6 6 6 6 = 5D 2 = C E	)	6 6 6 6 = 5D 2 = C E

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym SUNEX S.A.
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022	Kapitał podstawowy podstawowy	Akcje własne (-)	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej (-)	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Udziały niekontrol.	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku	16 233 228,00		309 597,30	316,90	28 969 701,67	45 512 843,87		45 512 843,87
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekta błędu
Saldo po zmianach	16 233 228,00		309 597,30	316,90	28 969 701,67	45 512 843,87		45 512 843,87
Zmiana udziału w jednostkach zależnych
Inne korekty
Dywidendy					(2 029 153,50)	(2 029 153,50)		(2 029 153,50)
Emisja akcji
Zysk (strata) netto w okresie					26 848 395,53	26 848 395,53		26 848 395,53
Pozostałe całkowite dochody				(6 901,50)		(6 901,50)		(6 901,50)
Razem całkowite dochody				(6 901,50)	26 848 395,53	26 841 494,03		26 841 494,03
Zmiany w kapitale własnym				(6 901,50)	24 819 242,03	24 812 340,53		24 812 340,53
Saldo na dzień 30.09.2022 roku	16 233 228,00		309 597,30	(6 584,60)	53 788 943,70	70 325 184,40		70 325 184,40

3.7

3.7.1 Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe	Stan na dzień 30.09.2023	Stan na dzień 31.12.2022
Grunty
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)	-
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	4 481 316,64	3 745 816,67
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)	1 833 021,57	1 716 952,09
Budynki i budowle	27 650 635,33	22 890 231,55
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)
Urządzenia techniczne i maszyny	14 083 782,55	13 092 687,50
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)	3 735 976,32	3 148 017,52
Srodki transportu	1 165 442,85	1 314 720,24
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)	1 031 278,48	1 243 729,58
Pozostałe środki trwałe	420 476,31	454 089,95
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)
Srodki trwałe w budowie	32 187 760,40	18 411 615,06
Rzeczowe aktywa trwałe razem	79 989 414,08	59 909 160,97

Spółka SUNEX S.A. stosuje metodę liniową amortyzacji i następujące roczne stawki amortyzacyjne

	1,26 % - 1,45 %
▪ budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	0,31 % - 10,0 %
urządzenia techniczne i maszyny	1,18 % - 33,33 %
	3,83 % - 33,33 %
	3,33 % - 50,0 %

Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym od 01.01.2023 do 30.09.2023	Grunty	Prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Srodki transportu	Pozostate środki trwałe	Srodki trwałe w budowie, zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	-	4 205 974,58	28 096 268,08	20 878 459,45	2 254 767,97	1 119 985,64	18 411 615,06
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie	-	646 155,75	5 396 963,39	2 510 832,96	78 491,77	61 993,70	(8 830 815,69)
Nabycia bezpośrednie	-						22 606 961,03
Zwiększenia z tyt. ujęcia PWUG jako leasingu	-	136 378,12	-	-		-
Reklasyfikacje	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-			-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-		-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	-	4 988 508,45	33 493 231,47	23 389 292,41	2 333 259,74	1 181 979,34	32 187 760,40
Wartość umorzenia na początek okresu		460 157,91	5 206 036,53	7 785 771,95	940 047,73	665 895,69
Zwiększenie amortyzacji za okres	-	47 033,90	636 559,61	1 519 737,91	227 769,16	95 607,34
Reklasyfikacje	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-			-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	507 191,81	5 842 596,14	9 305 509,86	1 167 816,89	761 503,03
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu	-
Zwiększenia w ciągu okresu	-
Reklasyfikacje	-	-	-			-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-			-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-			-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-
Rozwiązanie odpisów	-
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu	-
Wartość netto na koniec okresu		4 481 316,64	27 650 635,33	14 083 782,55	1 165 442,85	420 476,31	32 187 760,40

Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym od 01.01.2022 do 31.12.2022	Grunty	Prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Srodki transportu	Pozostałe środki trwałe	Srodki trwałe w budowie, zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu		4 205 974,58	27 537 810,26	19 365 975,85	1 936 864,38	951 193,20	3 607 354,55
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie			558 457,82	1 570 032,57	1 060 985,65	187 818,08	(3 377 294,12)
Nabycia bezpośrednie				237,40	722,68	319,12	18 237 288,67
Zwiększenia z tyt. ujęcia PWUG jako leasingu
Reklasyfikacje							(55 734,04)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży				(15 756,37)	(743 804,74)	(19 344,76)
Zmniejszenia z tytułu likwidacji				(42 030,00)
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedazy
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu		4 205 974,58	28 096 268,08	20 878 459,45	2 254 767,97	1 119 985,64	18 411 615,06
Wartość umorzenia na początek okresu	-	404 126,27	4 446 754,11	6 009 317,01	1 361 472,25	562 374,91
Zwiększenie amortyzacji za okres		56 031,64	759 282,42	1 823 188,42	259 617,69	108 114,80
Przeliczenie zakładu zagranicznego				27,73	52,70	37,28
Reklasyfikacje
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży				(4 811,95)	(681 094,91)	(4 631,30)
Zmniejszenia z tytułu likwidacji				(41 949,26)
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	460 157,91	5 206 036,53	7 785 771,95	940 047,73	665 895,69
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu
Zwiększenia w ciągu okresu						-
Reklasyfikacje						-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży
Rozwiązanie odpisów
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu
Wartość netto na koniec okresu		3 745 816,67	22 890 231,55	13 092 687,50	1 314 720,24	454 089,95	18 411 615,06

,-, ? *F(

*F (

( #0 (E *(

#7? U?V ? &
* ! ? ?,+ (#/? U*V ##0(E
 -,

&' (
0 ( ? ' ? *F(

## (E EF ! ,

\$B/ ##	F 52 26 4245	F 53 34 4244
1	7	7
+? ( &! &? '	7	7
?	8-4.4"/	8-4.4"/
\$B/ ##	32C6E64DI2	32C6E64DI2

\$B/ ##+ -?#?23 23 4244?52 26 4245	'\$#	# 0 \$>#+	J\$?#+ "\$?(
1/9-&++ \$	)	)	32C6E64DI2
*F 0 #( &(	7	7	7
@E( ( ? *F	7	7	7
@E( #0 'D#( '	7	7	7
@*#( (	7	7	7
() # ? # &? '	7	7	7
3 ('( ? #0 F&#	7	7	7
7 * 0 *( ? #7?&	7	7	7
7 * 0 *	7	7	7
'!?( ( ) (& E #	7	7	7
*	7	7	7
1/9++ \$	)	)	32C6E64DI2

\$B/ ##+ -?#?23 23 4244?53 34 4244	'\$#	# 0 \$>#+	J\$?#+ "\$?(
1/9-&++ \$	)	)	32C5E<6DI2
*F 0 #( &(	7	7	7
@E( ( ? *F	7	7	7
@E( #0 'D#( '	7	7	7
@*#( (	7	7	7
() # ? # &? '	7	7	7
3 ('( ? #0 F&#	7	7	6"
7 * 0 *( ? #7?&	7	7	..5"\$
7 * 0 *	7	7	8868"

'!?( (	7	7	7
) (& E #
*	7	7	7
1/9++ \$	)	)	32C6E64DI2

#B?#+ #?#&\$B/ ###B	,+ 23 23 4245 52 26 4245	,+ 23 23 4244 52 26 4244
+? ('	.-56"4-	85"4
? F?( #0( \$ 0 F( ##" ' ( ( ('	7	7
? F?( #0( \$ 0 F( ##" ' ( ( '('	7	7
	5EC<=D6C	534<4D46

,-, 2

FG)?* (

F*

1/(	F 52 26 4245	F 53 34 4244
2 ? FG)?*	6/88/".5	6/88/".5
+ #	6/8"	8-"
3( #	85.88"6/	4-"5
+( ? F  " * ? F #	/65"--	884.6"85
1/(-	C44E553D53	=2633E3D3C

' - ,>, (
(# *
E 0 *
# (
E #0 ? (
*
# (
& 
F*
 ;

( * #0 "	"/4K7."K
#	8"6-K7."K
'	8"K7."K
( #	8"-6K7."K

1/(+ -?# 23 23 4245?52 26 4245	1/9#	# (	! #- #B	. / (D # / ( (
1/9"( "\$ -&++ \$	45=I33IDE<	3255E4=D6E	=65C<E2D6I	34C54I2D=6
	7	/5-"4	7	8/5---"8
() #	7	7	./"/.	./"/.\$
@*#( ( !	7	7	7	7
@*#( #	7	7	7	./"8/\$
+?(	7	7	7	7
( !
@*#( E(	7	7	7	7
#0 (
1/9"( "\$	45=I33IDE<	3E42EI6D<E	C3<6<63D56	4I=<6C5D53
++ \$
1/9\$-&+	)	<3=445D=4	I=IC=I5D<=	E5C3IDE3
+ \$
@E( *? # ?(	7	84/"48	648/"54	//6"8-
() #	7	7	7	7
@*#( ( !	7	7	7	7
@*#( #	7	7	7	./"8/\$
+?( ( !	7	7	7	7
@*#( E( #0 (	7	7	7	7
1/9\$+ + \$	)	63C3I<DE5	E55<<C<DCE	=43C2DEI
1/9?- 8+\$(\$&#B
-&++ \$	)	)	)	)
@E( 0&?(	7	7	7	7
() #	7	7	7	7
@*#( ( !	7	7	7	7
@*#( #	7	7	7	7
+?(
( !	7	7	7	7
0 ('	7	7	7	7
1/9?- 8+\$(\$&#B	)	)	)	)
++ \$
1/9++ \$	45=I33IDE<	=25I23D54	3<E3234D=I	4I2=<24DCC

1/(+ -?# 23 23 4244?53 34 4244	1/9#	# (	! #- #B	. / (D # / ( (
1/9"( "\$ -&++ \$	45=I33IDE<	6=35I3DC6	=ECCII5D43	E2E33<D<=
	7	-85."86	7	84/"56
() #	7	7	6/-"-	6/-"-\$
@*#( ( !	7	7	7	7
@*#( #	7	7	7	-./8"\$
+?(
( !	7	7	7	7
@*#( E(	7	7	7	7
#0 (
1/9"( "\$	45=I33IDE<	3255E4=D6E	=65C<E2D6I	34C54I2D=6
++ \$
1/9\$-&+ + \$	)	C4I236DI4	5C=<42=D=E	CE2<2DIE
@E( *? # ?(	7	4/"	5-4/-"8	.//-"6
() #	7	7	7	7
@*#( ( !	7	7	7	7
@*#( #	7		7	-./8"\$
+?(
( !	7	7	7	7
@*#( E( #0 (	7	7	7	7
1/9\$+
+ \$	)	<3=445D=4	I=IC=I5D<=	E5C3IDE3
1/9?- 8+\$(\$&#B	)	)	)	)
-&++ \$
@E( 0&?(	7	7	7	7
() #	7	7	7	7
@*#( ( !	7	7	7	7
@*#( #	7	7	7	7
+?(	7	7	7	7
( !
0 ('	7	7	7	7
1/9?- 8+\$(\$&#B	7	7	7	7
++ \$
1/9++ \$	45=I33IDE<	43C525D55	446242CD2<	3436E4=D3<

+.?#-"?-	F 52 26 4245	F 53 34 4244
+ ( F? ) (\$	-"/	8.5"48
+? ?# #E # (\$	54.4"5	88..45".-
+? ?# ( ) ( ,?& # # \$	7	7

,-,/ +(

&
*
) (

2?(( ? * ? ) ( '
') ( , &
*
) (( #0(E;

7 ( ?-,>, ( ' !# +( & +
& , ,, 5 ' 0# 
F* #5"+P" # +(#&+
& ,,, (F8K\$" "

7 ( ?-,>,( '-1*J0# 
F* #."-" # -1*J(F8K" "

7 ( ?-,>,( '3
? J&?L1*J"0# 
F* # ."-" /48"+P"

7 ( ? - ,>, ( ' +( & , ,, 6 4- 0# 
F * #/56."+P" # +(#& ,,,(F"-8K\$" "

7 !&
*,

7 .	F52 26 4245			F53 34 4244
.\$0+#	1/9	%?- # +\$(	1/9 "(	1/9	%?- # +\$(	1/9 "(
+! 0 *	8.54/8"55	7	8.54/8"55	6-"5	7	6-"5
+! ( *	4."66	7	4."66	5//."6	7	5//."6
#( 0 #E ( #0	666/"6	7	666/"6	8."	7	8."
( ##( 0 #E ( #0	/56."	7	/56."	/644/"6	7	/644/"6
. .\$0+#	24 261 737,16	-	24 261 737,16	I5=<45=D2<	7	I5=<45=D2<

,-,. @ (

		F52 26	4245	F53 34 4244
,- #	1/9	%?- # +\$(		1/9	%?- # +\$(	1/9 "(
A	64/4-".	-"-	6--"45	/85/..6"86	-"-	/86/54"54
+' #	8.-6"6	./.66"/	.884/"5	688856"-8	./.66"/	6.-46"-
2 &	5.-4."-	.8/8/"5	5.585"//	8-.-4"5	.8/8/"5	8-/-6.8-"44
T	8.6/./"	45/"6	8.68".-	868-/66"8/	45/"6	86--6.".8
- #	<33C645ED5I	55626ED2C	<2<I23I2D4C	<3E64<4ID<5	55626ED2C	<34E5C46DC=

%?- #+\$(\$&- # )#+	,+ 23 23 4245 52 26 4245	,+ 23 23 4244 53 34 4244
- 8-&++ \$	55626ED2C	545=2<D5<
% ( ? F ('#E # ( ?(	7	44."-
% ( ? F ('?'?(	7	65"5\$
- 8++ \$	55626ED2C	55626ED2C

,-,6 !F

(
(& (
!F

!F#E (*
#0*( #0(E !F ?-,>, ? (0#,

3
(
#0& 58./"/ +P
(
 & ** (

!F

,(
(&,

2 
F (
!F #E

E

'E (
"
'? =,4,?,( 5./"8+P,

	F52 26 4245			F53 34 4244
(>/	1/9	%?- # +\$(	1/9 "(	1/9	%?- # +\$(	1/9 "(
!F ( (& !F) ( &AC4\$	4."6.	-8.-/"4-	/5-"65	8-858-/".6	-85-6".	8-6645"/
!F ( '" = (	.8448."4	7	.8448."4	5///6"/	7	5///6"/
+( !F	5-./"56	5/4"86	56-6448"-	8/8865."/6	8-56."64	84584"--
*E?( ' ?*	6-65"	7	6-65"	/58"65	7	/58"65
(>/	I=C3E622D24	32222ID35	I==3E<6ED<6	5<66532<D34	<6CI4D43	5<6255=ED63

Odpisy aktualizujące należności	Stan na dzień 30.09.2023	Stan na dzień 31.12.2022
Odpisy na początek okresu	89 742,21	82,355,98
Utworzenie	28 008,43	60 284,66
Rozwiązanie	17 746,51	52 898,43
Wykorzystanie	-
Odpisy na koniec okresu	100 004,13	89 742,21

3.7.7

W okresie sprawozdawczym nie dokonywano przekwalifikowania składników aktywów finansowych.

Game Cambre and Management Management Manageria
Marchives and Managame March Managaman Marian Marian Marian Marian Marian Marian Marian Marian Marian Marian Marian Marian Sa - krótkoterminowa część udzielonej przez SUNEX S.A. pożyczki dla spółki Polska Ekologia Sp. z o.o. z terminem spłaty 31.08.2025 (po aktualizacji o wycenę w skorygowanej cenie nabycia),

• krótkoterminowa część udzielonej przez SUNEX S.A pożyczki dla spółki VESSUN Sp. z o.o. z terminem spłaty

Pozostate	Stan na dzień 30.09.2023			Stan na dzień 31.12.2022
krótkoterminowe aktywa finansowe	Wartość	Odpisy aktualiz.	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualiz.	Wartość bilansowa
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym	190 215,09	-	190 215,09	180 000,00	-	180 000,00
Pozyczki udzielone podmiotom pozostałym	24 000,00	-	24 000,00	24 000,00	-	24 000,00
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-			-
Razem pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	214 215,09	-	214 215,09	204 000,00	-	204 000,00

3.7.8 Środki pieniężne

Środki pieniężne	Stan na dzień 30.09.2023	Stan na dzień 31.12.2022
Srodki pieniężne w kasie	25 274,70	28 393,88
Srodki pieniężne na rachunkach bankowych	1 748 082,17	2 022 065,81
Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-
Razem środki pieniężne	1 773 356,87	2 050 459,69
- w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	117 464,26	684 572,61

Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania obejmują środki na rachunkach VAT.

,-,4 3 (

=,4,?, -,>,( (E48.. # 
F* #"5+P ! "0 # 
FG &865"+P

!-.. #	(/9 ##B +?F 52 26 4245	(/9 ##B +?F 53 34 4244	(/9+ #B F 52 26 4245	(/9+ #B F 53 34 4244
>	.	.	7	7
?	8.48..	8.48..	7	7
	42463E5E	42463E5E	)	)

,# +#	F 52 26 4245	F 53 34 4244
3 (	/455/4"-	8-//--"
3 " *;	5/54"/	5/54"/
7 ( &	65-4"/	65-4"/
7F	8684"	8684"
@( ? \$ &	6//--4"-.	6//--4"-.
@( ? \$	/5-.5"	58./"8-
	<5IEIC5CDC=	=E26C=26D5I

,-,8

#?.\$0	F 52 26 4245	F 53 34 4244
@.\$0
*? F	45-.-"	45-.-"
( (0	7	7
&(	7	7
( ? ? #E	7	7
& ? #	5/5"/	5/5"/
+(	7	7
#?.\$0	I5C36EDI5	I5C36EDI5
!8+
*? F	.8/4-"--	.8/4-"--
( (0	7	7
&(	7	7
( ? ? #E	7	7
& ? #	5/5"/	5/5"/
+(	88.-.58"//	/844"-
#+8+	423CE3CD=I	34C64CED4C

100

ি করে না করে আর করে আর করে আর করে আর করে আর করে আর করে আর করে আর করে আর করে আর করে আর করে আর করে আর করে আর করে আর করে আর করে আর করে আর করে আর করে আর করে আর করে আর করে আর করে

Rezerwy długoterminowe - zmiany stanu	Świadczenia pracownicze	Spory sadowe	Ryzyko gospodarcze	Restruk- turyzacja	Naprawy gwarancyjne	Pozostałe
Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 01.01.2023	98 757,00				338 438,43
Utworzenie
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 30.09.2023	98 757,00			-	338 438,43
Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 01.01.2022	114 882,00				25 561,55
Utworzenie	26,00				312 876,88
Wykorzystanie
Rozwiązanie	(16 151,00)
Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 31.12.2022	98 757,00				338 438,43

Rezerwy krótkoterminowe - zmiany stanu	Świadczenia pracownicze	Spory sądowe	Ryzyko gospodarcze	Restruk- turyzacja	Naprawy gwarancyjne	Pozostałe
Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 01.01.2023	521 497,77			-	338 438,43	419 339,07
Utworzenie	-		-	-		1 157 581,44
Wykorzystanie			-	-
Rozwiązanie	-		-	-		(419 339,07)
Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 30.09.2023	521 497,77	-	-	-	338 438,43	1 157 581,44
Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 01.01.2022	278 851,29			-	17 772,84	41 574,70
Utworzenie	242 646,48		-	-	320 665,59	420 339,07
Wykorzystanie			-	-		(37 000,00)
Rozwiązanie			-	-		(5 574,70)
Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 31.12.2022	521 497,77		-	-	338 438,43	419 339,07

3.7.11 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

Kredyty i pożyczki na dzień 30.09.2023	Wartość kredytu	Waluta	Wartość kredytu w PLN	Saldo zobowiązania długotermino wego w PLN	Saldo zobowiązania krótkotermino wego w PLN	Stopa proc.	Data spłaty
ING Bank Sląski S.A.	5 500 000,00	PLN	5 500 000,00	0,00	5 465 569,68	WIBOR 1M plus marža banku	wrz.27
ING Bank Sląski S.A.	3 000 000,00	EUR	13 906 800,00	0,00	8 243 141,43	EURIBOR 1M plus marża banku	wrz.24
ING Bank Sląski S.A. ---------------------	1 500 000,00	EUR	6 953 400,00	2 471 649,63	845 533,44	EURIBOR 1M plus marża banku	cze.27
ING Bank Śląski S.A.	2 100 000,00	PLN	2 100 000,00	1 066 256,83	300 000,00	WIBOR 1M plus marža banku	cze.27
ING Bank Śląski S.A.	2 400 000,00	1975 PLN	2 400 000,00	1 224 274,03	375 600,00	WIBOR 1M plus marža banku	lis.27
ING Bank Śląski S.A	10 000 000,00	PLN	10 000 000,00	9 047 448,79	600 000,00	WIBOR 1M plus marža banku	gru.31
ING Bank Sląski S.A	2 700 000,00	PLN	2 700 000,00	0,00	2 694 270,43	WIBOR 1M plus marża banku	gru.23
ING Bank Śląski S.A	1 350 000,00	PLN	1 350 000,00	0,00	700 218,35	WIBOR 1M plus marża banku	kwi.24
ING Bank Śląski S.A	6 220 000,00	PLN	6 220 000,00	2 585 958,78	0,00	WIBOR 1M plus marža banku	mar.32
Millennium Bank S.A.	600 000,00	PLN	600 000,00	0,00	593 170,29	WIBOR 1M plus marża banku	maj.24
Millennium Bank S.A.	6 500 000,00	PLN	6 500 000,00	0,00	5 909 160,14	WIBOR 1M plus marża banku	gru.23
Millennium Bank S.A.	5 000 000,00	PLN	5 000 000,00	0,00	3 742 552,30	WIBOR 1M plus marża banku	cze.24
Millennium Bank S.A.	5 000 000,00	PLN	5 000 000,00	4 367 568,25	656 455,53	WIBOR 1M plus marža banku	cze.26
РКО ВР	35 500 000,00	PLN	35 500 000,00	0,00	24 995 359,92	WIBOR 1M plus marža banku	gru.23
РКО ВР	3 440 000,00	EUR	15 946 464,00	12 702 377,16	2 159 416,80	EURIBOR 1M plus marža banku	sty.31
PKO Leasing S.A.	156 275,00	EUR	724 428,39	228 766,86	0,00	EURIBOR 1M plus marža banku	wrz.28
	Razem:			33 694 300,33	57 280 448,31

!?##->#+ F53 34 4244	1/9+?#\$	1(\$	1/9 +?#\$ *	( "& .\$0 0 *	( "& +8+ 0 *	--	@ -.#
1? X0(,>,	."	+P	."	"	"	2?%8A ( * ?!	,/
1? X0(,>,	/"		88-6"	"	5.-"4	?%8A (* ?!	,/
1? X0(,>,	8."		-/5."	5--"/	5/-"-6	?%8A (* ?!	,-
1? X0(,>,	8"	+P	8"	8/./4"4	"	2?%8A ( * ?!	,-
1? X0(,>,	/"	+P	/"	8./.4/"48	-.6"	2?%8A ( * ?!	(,-
1? X0(,>,	8"	+P	8"	66-86/"-	"	2?%8A ( * ?!	&?,8
1? X0(,>,	-"	+P	-"	85.66-"4	"	2?%8A ( * ?!	&?,
A*? ,>,	6"	+P	6"	"	."	2?%8A ( * ?!	* #,
A*? ,>,	"	+P	"	"	8-8-/4".	2?%8A ( * ?!	( ,
A*? ,>,	6."	+P	6."		/6-/5"5	2?%8A ( * ?!	&?,
A*? ,>,	."	+P	."	..8"54	/46"	2?%8A ( * ?!	,/
+3%?+	8"	+P	8"	"	8-5-.6"-6	2?%8A ( * ?!	&?,
		3=6EE5CID53	5EI2EIC6D<2

@ *'
* #0 ';

Q-+\$B/B. #B
*-	+ A0#	Q-+	1/9 "-	F
8,	1P8</8565<5	J *	5-"	1? X0(
,	1P8<.5684<	J *	6/"	1? X0(
,	1P8</64/<8	J 0
/,	1P8<558<	J 0	./"	+3%?+
.,	1P8<486<5	J 0
6,	1P8<865<4	J *	86"	1? X0(
-,	1P8<465<	J *	8"	1? X0(
5,	1P8<.4.-6<	J *	"	1? X0(

, #&+\$-8.+
*-	, +	\$	#> \$ "-	\$ 8
8,	+3%?+	@ (	./"	-.-

,	1? X0(,>,	P & # ('	."\	668648
,	1? X0(,>,	P & # ('	5."\	-4.8
/,	+3%?+	2? FG E! 7 N	.86"\	-/4
.,	+3%?+	2? FG E! 7? +P	.86"\	-/8
6,	+3%?+	2? FG E! 7	.86"\	-/85
-,	+3%?+	2? FG E! 7? B]	.86"\	-/856

+(
*'
(
0("F (E&#

, --- Z 8 . 3( (
E &" (# ( * #0
( & !(
 & ? #?13,)?* # !( (
 #0 ( 0 =

' !
0(
,

,-,8 P (&

"&	F 52 26 4245	F 53 34 4244
@.\$0	E33=62<DI<	EI<6353D3I
@0 *' (&) (&	5858"//	---.".
@0 ! 7+2 1	85.8-"/	8-8-"6
!8+	34<32<4D26	33=3=<ID<C
@0 *' (&) (&	8--4-"65	88.86/."6
@0 ! 7+2 1	85/"/8	84"-

,-,8 @0

(
(& (
0 ?'

*

,"&#\$.\$? \$ .\$0- ."& +8+	F 52 26 4245	F 53 34 4244
@0 ( (&	88-"5.	/6/4"44
@0 &?=	85884"-.	8--/65"--
@0 ( '" = (	-.4-."/	584"/
*E?( ( 0	8/8-"--	88-64"
"&+8+	46554EE6DC3	5C==425<D24

+# (
0 = ,4, ?, #*# (&'F
* ?-,>, (

F.45/"58+P,

Przychody przyszłych okresów - dotacje	Stan na dzień 30.09.2023	Stan na dzień 31.02.2022
Dotacje - część długoterminowa	8 156 682,47	5 691 621,69
Dotacje - część krótkoterminowa	541 371,73	588 482,62
Razem	8 698 054,20	6 280 104,31

3.7.14 Dotacje krótkoterminowe i dotacje długoterminowe

3.7.15 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana

W Spółce SUNEX S.A. zarówno w 2023 roku, jak i w 2022 roku, nie było działalności zaniechanej.

Zarówno w 2023 roku, jak i w 2022 roku, nie było aktywów zakwalifikowanych jako aktywa do sprzedaży. Nie było również zobowiązań zakwalifikowanych jako zobowiązania przeznaczone do sprzedaży.

3.7.16 Przychody ze sprzedaży

Spółka SUNEX S.A. klasyfikuje swoje przychody jako przychody ze świadczeń spełnianych w danym momencie. W okresie I-III kwartału 2023 r., podobnie jak i w 2022 r., Spółka nie wykazywała przychodów z działalności, którą należało zakwalifikować jako świadczenia spełniane w czasie. Zatem w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółka nie wykazuje aktywów i zobowiązań z tytułu umów.

Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana)	Za okres od 01.01.2023 do 30.09.2023	Za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	173 926 998,29	163 375 280.53
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	26 177 452.36	32 957 858,88
Razem przychody ze sprzedaży	200 104 450,65	196 333 139,41

Spółka realizuje sprzedaż do odbiorców krajowych i zagranicznych. Większość dostaw zagranicznych to sprzedaż do odbiorców na rynku niemieckim i austriackim.

Informacje dotycząca obszarów geograficznych za okres od 01.01.2023 do 30.09.2023	Przychody ze sprzedaży do obszaru geogr.	Aktywa trwałe posiadane w obszarze geogr.
Polska	37 440 794,39	115 402 217,13
Niemcy	134 859 557,07
Austria	19 576 928,71
Pozostałe kraje	8 227 170,48
Ogółem	200 104 450,65	115 402 217,13

Informacje dotycząca obszarów geograficznych za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022	Przychody ze sprzedaży do obszaru geogr.	Aktywa trwałe posiadane w obszarze geogr.
Polska	55 328 466,02	67 707 225,21

*	8/544//"56	7
>(	.54.-"	7
+( ? #	8./--8".8	7
%08.	36=555356DI3	=CC2C44ED43

,-,8- 3(

F ? ##

! #?.\$0?\$	,+ 23 23 4245 52 26 4245	,+ 23 23 4244 52 26 4244
>*? #	4.-"4	4/..-".5
@!* ? '?&	8-/-"-	88-4.-5".
(&	848.5.4"-4	8-48/--"6
+	--.8."6	/..4."5.
2 &	8-4"-	8.5.6"
X '	/4"5	/6.86."4
+( ( ? #	85."	55.//"8
2 ? FG( '* ? '	/.884"	.564-"-
+ #?.\$0?\$	3<32EECC2DC4	3=6326I22DC2
!+#
@* ( '	4.5."6/\$	6--/48"-\$
3( ? F = (	84/"55\$	.5."\$
3( ( !	86/466"64\$	8.8"44\$
3( &'& ?0	468/46"6-\$	///5"58\$
+ #-#	3I65<5=35D<I	3ICE5I64=DE3

,+ 23 23 4245 52 26 4245	,+ 23 23 4244 52 26 4244
845/4/"6/	886-4."//
/.884"	.564-"-
3I65<5=35D<I	3ICE5I64=DE3

,-,85(

*
) (

2?, ? () #(
*
') ( ,

		+#	" , &
.\$0 + \$ # 0 + 2 3 2 3 4 2 4 5 5 2 2 6 4 2 4 5	1 # # # +	1 # / 0 - + # #	1 # / 0 + - B #	1 # 0 # 0 + \$	1 # / 0 + - # #
( 8 B ! \$ # #
F & ! A C 4 , ( ( &	/ 5 - " 6 5	7	7	7	7
!	6 6 6 / - -"	7	7	7	7
X E !	8 - - 6" 5 -	7	7	7	7
' @ 0 ! , "	7	7	7	4 4 - / - / 5" 6 /	7
0 & @ (	7	7	7	6 4 4 4 " - -	7
& @ 0 , ( (	7	7	7	8 8 - " 5	7

		+#	" & ,
.\$0 + \$ # 0 + 2 3 2 3 4 2 4 4 5 3 3 4 4 2 4 4	1 # # # +	1 # / 0 - + # #	1 # / 0 + - B #	1 # 0 # 0 + \$	1 # / 0 + - # #
( 8 B ! \$ # #
F & ! , ( ( 4 A C &	8 6 6 4 5" - /	7	7	7	7
!	5 4 4 8" / 6	7	7	7	7
X E !	/ 4" 6 4	7	7	7	7
' 0 ! @ , "	7	7	7	6 5 /" 8 8	7
@ 0 & (	7	7	7	6 6 5 8 6" 8	7
& @ 0 , ( (	7	7	7	/ 6 / 4" 4 4	7

,-,84 T? ( # *

* 0 *

2((

( # *E *
* 0 * #0(E ? ? ,

	%"A+ (?&
+ ( - -&# )"A+ (?&	N? + \$&	N? + -\$& -8.+(A (\$"& #-.#	N? + (>	N? + #	1 -8( -? AA
+ ?23 23 4245?52 26 4245
!	7	7	8./5/-"	644"64	7
@	7	7	.5"4-	8--.8"8/	7
+ (	7	7	7	8/56"8	7
3( (	7	7	7	7	7
F52 26 4245
!F	7	7	8..4.".4	7	7
@0	7	7	7	7	7
+!	7	7	7	88/."66	7
+! ?*	7	7	7	7	7

	%"A+ (?&
+ ( - -&# )"A+ (?&	N? + \$&	N? + -\$& -8.+(A (\$"& #-.#	N? + (>	N? + #	1 -8( -? AA
+ ?23 23 4244?52 26 4244
!	7	7	.568"64	8./."5	7
@	7	7	/-4-"6	.44.-8"-8	7
+ (	7	7	//6".	865"-	7
3( (	7	7	7	7	7
F53 34 4244
!F	7	7	.584/"6/	7	7
@0	7	7	8"	7	7
+!	7	7	7	5/."6	7
+! ?*	7	7	7	7	7

2
(#0# 
( *
* 0 * #E
* ( #0 # U3 ?(?V#*# FG&( ?0 ? 0 ?(E ?0 #00#(
0,

!
" #\$

	" + ( A &
+ ( - & - # " + ( ) A &	+ N \$ &	+ N & - \$ 8 + (A - (\$ " & .# # -	+ N ( >	+ N #	8 ( 1 - A A -	(\$ ! # ( - + #	. - # & -
		+	2 3 2 3 4 2 4 5 5	2 2 6 4 2 4 5
!	5 " 5 8 . - - -	7	7	7	7	7	4 4 5" .
@	/ / "	7	7	7	7	6 8 8 4 6"	. 8 / 4" 6 /
( +	- 8" 5	7	7	7	7	7	7
3 ( (	7	7	7	7	7	7	7
	F 5 2 2 6 4 2 4 5
F !	8 8 6 . 4 ." 6	7	7	7	7	8 8 8 "	7
0 @	7	7	7	7	7	8 6 8 6 6 /" /	/ - " -
+ !	/ 4 8 6" 4 -	7	7	7	7	7	7
+ ! *	7	7	7	7	7	7	7

	" + ( A &
+ ( - & - # " + ( ) A &	+ N \$ &	+ N & - \$ 8 + (A - (\$ " & .# # -	+ N ( >	+ N #	8 ( 1 - A A -	(\$ ! # ( - + #	. - # & -
		+	2 3 2 3 4 2 4 4 5	2 2 6 4 2 4 4
!	6 5 4" - /	7	5 4 4" 5 6 / - -	7	7	5 6 4 5 /"	7
@	- 4 8"	7	7	7	7	8 5 8 8 6 " 5	. 5 4"
( +	/ ."	7	7	7	7	7	7
( 3 (	7	7	7	7	7	7	7
	F 5 3 3 4 4 2 4 4
F !	5 / 4 6 - 8" .	7	7	7	7	6 - "	7
0 @	7	7	7	7	7	8 - 5 4 5 " 5	/ - " -
+ !	6 -" 5	7	7	7	7	7	7
! + *	7	7	7	7	7	7	7

1#0	,+ ?23	23 4245?52	26 4245	,+ ?23 23 4244?53 34 4244
+(\$0- (\$ -8.+"?# # -8.	1#0 -			1#0 -
@ ?0	/.."	-/55"-	546"6/	../6"/8	46-/"/-	.6."/-

	,+	,+
1#0?.+8?#?#-8.	23 23 4245	23 23 4245
	52 26 4245	53 34 4245
B ?#	684."4/	5"4
B ?#H* E ?( '\$	65-4-".-	58."8

,-, @0

0! * #0 '

@0
 0! * #0 ' =,4,;

'D-A\$?(
	*-	'OJ	0	1/9	"-
	8,	+( & ,,,	+?E	"	1? X0(,>, 554<85<8/66<
	,	+( & ,,,	+?E	4-"	1? X0(,>, 554<84<8-85<
	,	,>,< 1*J	+E!	8."5\	@ ) ( F?'
	/,	,>,<3? ? J&?L1*J	+E!	-."\	@ 8/5.
	.,	,>,<3? ? J&?L1*J	+E!	/"\	@ 8/5..8
	6,	,>,<3? ? J&?L1*J	+E!	"\	@ 8/5..
	-,	,>,<3? ? J&?L1*J	+E!	8584"6\	@ -4884/
	5,	,>,<3? ? J&?L1*J	+E!	8."\	@ 8/5..

	1+ (# -?8#B>"+-? +( 0\$
*-	D +80# "&+ (	"& + (	! "& \$ + (	@ #	@ "&#	0
8,	X0(B ?* +?(E?F		F	,8,8-	+ ( F #	N>7 +P,8,,7 /7-8.<867

2.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	16.10.2017	Po upływie okresu trwałości projektu	UDA- RPSL.03.03.00- 24085H/16.00
3.	Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	27.05.2019	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie	POIR 03.02.01- 24-0006/18-00
4.	Delta Trans Transporte sp. z 0.0.	In blanco	nieokreślona	30.06.2011	Okres trwania umowy	Umowa z dnia 2011-06-30
5.	Wilo Polska	in blanco	nieokreślona	29.07.2016	Czas trwania umowy	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
6.	Instalbud Janosz S.J.	in blanco	nieokreślona	31.01.2014	Okres trwania umowy	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
7.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	23.09.2019	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie	UDA RPSL.01.02.00- 24-00BH/19-00
8.	Sląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	72 479,96 zł	21.02.2020	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie	UDA- RPSL.03.05.03- 24-035B/19-00
9.	Slaskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	01.03.2021	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie	Umowa o dofinansowani e UDA- RPSL.01.02.00- 24-0B50/20-00
10.	Narodowe Centrum Badań i Rozwoju	in blanco	nieokreślona	18.01.2022	Po upływie terminu trwałości Projektu określonego w umowie o dofinansowanie projektu.	Umowa o dofinansowani e Projektu nr POIR.01.01.01- 00-1064/21-00
11.	ING Commercial Finance Polska S.A.	in blanco	nieokreślona	03.03.2022	Okres trwania umowy	Zabezpieczenie Umowy faktoringu nr 34/2022 z dnia 03.03.2022r.

			Weksle otrzymane
Lp.	Podmiot, przez którego wystawiono weksel	Rodzaj zobowiązania (weksla)	Suma należności (wekslowa)	Data wystawienia	Data obowiązywania	Uwagi
1.	Odbiorca 1	In blanco bez protestu	nieokreślona	02.04.2014	Okres trwania umowy	Umowa najmu z dnia 02.04.2014r.
2.	Odbiorca 2	In blanco bez protestu	nieokreślona	13.04.2011	nieokreślony	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
3.	Odbiorca 3	In blanco bez protestu	nieokreślona	13.04.2011	nieokreślony	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
4.	Odbiorca 4	In blanco bez protestu	nieokreślona	24.08.2009	nieokreślony	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego

	Akredytywy
Lp.	Rodzaj akredytywy	kwota akredytywy	Waluta zobowiązania	Maksymalna wartość zobowiązania
1.	Importowa akredytywa dokumentowa	14 325,00	USD	14 325,00

Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki na dzień 31.12.2022:

		Gwarancje, poręczenia udzielone
	Lp.	Gwarant/Beneficjent	Rodzaj gwarancji	Wartość	Przedmiot zabezpieczenia
	1.	Polska Ekologia Sp. z o.o./ Limit Credit Agricole	Pieniężna	21 000,00 zł	Czas trwania umowy i biegu gwarancji w Gminie Zarki
	2.	Polska Ekologia Sp. z o.o.	Poręczenie	2 000 000,00 zł	ING Bank Śląski S.A. nr 889/2018/00001466/00
	3.	Polska Ekologia Sp. z o.o.	Poręczenie	2 970 000,00 zł	ING Bank Śląski S.A. nr 889/2019/00001718/00
	4.	Polska Ekologia Przetargi Sp. z 0.0.	Poręczenie	3 000 000,00 zł	ING Commercial Finance Polska S.A. nr 34/2022
	6	SUNEX S.A./SUNEX GmbH	Pieniężna	330 015,83 €	Zabezpieczenie finansowania zakupu środków trwałych

Podnie Bilem 28.02.223 precenie udzielone Polskiej kologi Pretariei Pretariei

zobowiązania podmiotu powiązanego Krobath Bad Heizung Service GmbH na łączną kwotę 1 276 955,60 EUR.

	Weksle wystawione na rzecz podmiotów innych niż banki i podmiot z sektora leasingu
Lp.	Podmiot, na rzecz którego wystawiono zobowiązanie (weksel)	Rodzaj zobowiązani a (weksla)	Kwota zobowiązania (Suma wekslowa)	Data wystawienia	Data obowiązywania	Uwagi
1.	Slaskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	02.10.2017	Po upływie okresu trwałości projektu	UDA- RPSL.01.02.00- 24-0715/16-00
2.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	16.10.2017	Po upływie okresu trwałości projektu	UDA- RPSL.03.03.00- 24085H/16.00
3.	Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	27.05.2019	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie	POIR 03.02.01- 24-0006/18-00
4.	Delta Trans Transporte sp. z 0.0.	In blanco	nieokreślona	30.06.2011	Okres trwania umowy	Umowa z dnia 2011-06-30
ப்	Wilo Polska	in blanco	nieokreślona	29.07.2016	Czas trwania umowy	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego

6.	Instalbud Janosz S.J.	in blanco	nieokreślona	31.01.2014	Okres trwania umowy	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
7.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	23.09.2019	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie	UDA RPSL.01.02.00- 24-00BH/19-00
8.	Sląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	72 479,96 zł	21.02.2020	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie	UDA- RPSL.03.05.03- 24-035B/19-00
g.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	01.03.2021	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie	Umowa o dofinansowanie UDA- RPSL.01.02.00- 24-0B50/20-00
10.	Narodowe Centrum Badań i Rozwoju	in blanco	nieokreślona	11.01.2022	Po upływie terminu trwałości Projektu określonego w umowie o dofinansowanie projektu.	Umowa o dofinansowanie Projektu nr POIR.01.01.01- 00-1064/21-00
W dniu 18.01.2022 wystawiono weksel in blanco na zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z umowy na realizację projektu pn."Opracowanie Autonomicznego opartego na OZE wytwarzanego w ramach autorskiej technologii produkcji o wysokim poziomie automatyzacji" realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014 - 2020 poddziałanie 1.1.1.
			Weksle otrzymane
	Podmint nrzez

		Weksle otrzymane
Lp.		Podmiot, przez którego wystawiono weksel	Rodzaj zobowiązania (weksla)	Suma należności (wekslowa)	Data wystawienia	Data obowiązywania	Uwagi
	1.	Odbiorca 1	ln blanco bez protestu	nieokreślona	02.04.2014	Okres trwania umowy	Umowa najmu z dnia 02.04.2014r.
	2.	Odbiorca 2	In blanco bez protestu	nieokreślona	13.04.2011	nieokreślony	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
	3	Odbiorca 3	In blanco bez protestu	nieokreślona	13.04.2011	nieokreślony	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
4.		Odbiorca 4	In blanco bez protestu	nieokreślona	24.08.2009	nieokreślony	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego

	Akredytywy
Lp. Rodzaj akredytywy		kwota Waluta zobowiązania akredytywy		Maksymalna wartość zobowiązania
1.	Importowa akredytywa dokumentowa	29 893,50	EUR	29 893,50
2.	lmportowa akredytywa dokumentowa	29 484,00	EUR	29 484,00
3.	Importowa akredytywa dokumentowa	29 484,00	EUR	29 484,00
4.	lmportowa akredytywa dokumentowa	16 493,40	EUR	16 493,40
5.	lmportowa akredytywa dokumentowa	115 437,60	USD	115 437,60
6.	Importowa akredytywa dokumentowa	74 938,40	USD	74 938,40
7.	lmportowa akredytywa dokumentowa	27 810,30	EUR	27 810,30
8.	Importowa akredytywa dokumentowa	16 643,07	EUR	16 643,07
9.	Importowa akredytywa dokumentowa	76 958,40	USD	76,958,40
10.	lmportowa akredytywa dokumentowa	30 226,35	EUR	30 226,35

!
" #\$

88,		86"5		86"5
8,		4.56"5		4.56"5
8,		5884".		5884".
8/,		658/"5		658/"5
8.,		8/4"		8/4"
86,		44"4		44"4
8-,		-6/8".		-6/8".
85,		88.88."6	N	88.88."6

,-,8 +0 #(

&( (* ?& #&? #*

*

() ?(* '? ? 0 ?&
0
   ( #E #( '3
? J&?L1*J,- 8K
* (
 * *,N FG3
? J&?L1*J
*?# ? # ( = ?( (
#&
# "(
#& , ' ( . # 1? "C "CM?(
)"O?(?)
 ,

&' ( 9
\$ ?- !"

,-, -(

F&#

* * 
F&#(0? *F(

E0 (F0-,>,

-,>, )#? *F(

* *(

#7 ?? &
* ! ? ?,+ (#/" *H* (

-,>, ?,

&'
0( ((
U? *F(

V,

QB/ 0		F52 26	4245	F53 34 4244
+#	3	4	5	3	4	5
>#	7	7	7	7	7	7
( ?*	7	7	7	7	7	7
( ?* #0	7	7	7	7	7	7
>#	7	7	7	7	7	7
* ? & #	7	7	7	7	7	7
*F ( #	7	-8./"/	/6/5"	7	-8./"/	/6/5"
	)	C553EIDI2	5I=I5<D22	)	C553EIDI2	5I=I5<D22
,"&	3	4	5	3	4	5
( ?*	7	7	7	7	7	7
( ?* #0	7	7	7	7	7	7
@0 ) (
F &#	7	7	7	7	7	7
	)	)	)	)	)	)

Dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny.

Dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo bezpośrednio. Dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania.

3.7.23 Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto łub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość

w – w III kwartale 2023 r. nie odnotowano nietypowych pozycji wpływających na pozycje bilansowe, wynik netto
czy przepływy pienieżne. czy przepływy pieniężne.

3.7.24 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności Emitenta w prezentowanym okresie

Informacja podana w Rozdziale II Raportu.

ﺍﻟﻤﺴﺎﻋﺪ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘ

	Za okres od 01.01.2023 do 30.09.2023	Za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
- stan na początek okresu	2 205 553,00	1 458 056,00
- zwiększenia	526 750,00	1 014 962,00
- zmniejszenia	(503 094,00)
- stan na koniec okresu	2 229 209,00	2 473 018,00
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy:
- stan na początek okresu	2 797 903,00	2 408 170,00
- zwiększenia	380 866,00	289 905,00
- zmniejszenia	(122 013,00)	(98 158,00)
- stan na koniec okresu	3 056 756,00	2 599 917,00

3.7.25 Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

3.7.26 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

Na dzień bilansowy SUNEX S.A. nie ma istotnych kwot otwartych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych, gdyż płatności realizowane są zgodnie z terminami - z uwzględnieniem wykorzystania kredytów inwestycyjnych.

3.7.27 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W III kwartale 2023 roku brak istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.

3.7.28 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

W roku 2023 r. Spółka nie dokonywała korekty błędów poprzednich okresów.

3.7.29 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

W III kwartale 2023 roku sytuacja gospodarcza nie wywierała istotnego wpływu wartość godziwą aktywów wa w wi zobowiązań finansowych jednostki.

3.7.30 Informacje o niespłaceniu kredytu lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

Kredyty i pożyczki spłacane są terminowo. Nie naruszono żadnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki.

3.7.31 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

W III kwartale 2023 r. nie dokonywano takich transakcji.

3.7.32 Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

Informacja podana w Rozdziale II Raportu.

3.7.33 Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta

Informacja podana w Rozdziale II Raportu.

3.7.34 Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Spółka SUNEX S.A. nie publikowała prognoz na rok 2023.

3.7.35 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby akcji posiadanych przez te podmioty, procentowego udziału tych akcji w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających oraz procentowego udziału tych akcji w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu,

a także wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego

Struktura akcjonariatu SUNEX S.A. na dzień 30.09.2023 r. oraz na dzień przekazania niniejszego raportu kształtowała się następująco:

Akcjonariusz		Seria akcji	Liczba akcji	Liczba głosów na WZ		Udział % w kapitale zakładowym			Udział % w głosach na WZ
Polska Ekologia sp. z 0.0.	D B	5 000 000 6 771 645	11 771 645	10 000 000 6 771 645	16 771 645	24,64% 33,37%	58,01%	39,54% 26,77%	66,31%
Romuald Kalyciok	B	3 502 500		3 502 500 17,26%			13,85%
Pozostali	B	5 017 390		5 017 390		24,73%		19,84%
Razem		20 291 135		25 291 - 335		100%		100%

W okresie sprawozdawczym nie doszło do zmian w zakresie tej struktury.

3.7.36 Z Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z tych osób

Stan posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu przedstawia się następująco:

Osoba	Pełniona funkcja	Seria akcji	Liczba akcji	Liczba głosów na WZ
Romuald Kalyciok	Prezes Zarządu	A	5 000 000	10 000 000
(pośrednio przez Polską Ekologię Sp. z o.o.)		B	6 771 645	6 771 645
Romuald Kalyciok (bezpośrednio)		B	3 502 500	3 502 500
Marek Kossmann	Członek Zarządu		Nie posiada
Janusz Kedziora	Przewodniczący Rady Nadzorczej		Nie posiada
David Kalyciok	Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej	Nie posiada
Piotr Halczak	Sekretarz Rady Nadzorczej	Nie posiada

+	B ?#	(
N\$ +	B ?#	(

,-,- )?* #"
'? * *

(0 ( #& (
# ?#" * #0

" ) (#" ) (& * "? )?* #"

'?(0( *!F? #0 = ?*

)?* # 
,

,-,5 2( '"
'?*

E0* (0&E ?& ?( #*##&

)?* # 
,

( ?' #(

( ? ) (
 # 5,88,?,

\$(?!(#+

-,&?\$

Romuald Kalyciok

Elektronicznie podpisany przez Romuald Kalyciok Data: 2023.11.28 06:58:41 +01'00'

;+!

.+,&?\$

Marek Kossmann Elektronicznie podpisany przez Marek Kossmann Data: 2023.11.27 15:42:05 +01'00'

#( B

'.8!
A0

Sylwia Czech Elektronicznie podpisany przez Sylwia Czech Data: 2023.11.27 14:50:15 +01'00'