AI assistant
Sunex S.A. — Annual Report (ESEF) 2022
Apr 27, 2023
Preview isn't available for this file type.
Download source fileSUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
Dane za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. oraz dane za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
1
SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
SPIS TREŚCI
I. Podstawowe informacje o Emitencie 4
1.1. Ogólna charakterystyka firmy 4
1.2. Informacja Zarządu na temat aktywności, jaka podejmował w okresie objętym raportem, w obszarze rozwoju prowadzonej działalności Grupy Kapitałowej SUNEX 5
1.3. Podsumowanie działalności w 2022 roku, w tym wybrane dane finansowe skonsolidowane 5
1.4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej jednostki dominującej 7
II. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej SUNEX za rok obrotowy 2022 8
2.1. Wprowadzenie do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 r. 8
2.1.1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu Skonsolidowanego sprawozdania finansowego 8
2.1.2. Opis Grupy kapitałowej SUNEX 9
2.1.3. Informacja o zastosowanych zasadach (polityce) rachunkowości 11
2.1.4. Zmiany w MSSF w okresie sprawozdawczym 26
2.1.5. Ważne oszacowania i osądy 26
2.2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 r., oraz na dzień 31 grudnia 2021 r 28
2.3. Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i całkowitych dochodów w wersji kalkulacyjnej za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. oraz okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 30
2.4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. oraz za okres 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 32
2.5. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r., okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. oraz okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. 34
2.2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 r., oraz na dzień 31 grudnia 2021 r
(w tys. PLN)
| Pozycja | Data |
|---|---|
| Aktywa | |
| Aktywa trwałe | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 31 grudnia 2022 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 31 grudnia 2022 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 31 grudnia 2022 |
| Wartości niematerialne i prawne | 31 grudnia 2022 |
| Udziały w jednostkach powiązanych | 31 grudnia 2022 |
| Inne inwestycje długoterminowe | 31 grudnia 2022 |
| Inwestycje długoterminowe | 31 grudnia 2022 |
| Pożyczki udzielone i inne aktywa finansowe | 31 grudnia 2022 |
| Podatek odroczony | 31 grudnia 2022 |
| Aktywa obrotowe | |
| Zapasy | 31 grudnia 2022 |
| Należności krótkoterminowe | 31 grudnia 2022 |
| Inne należności | 31 grudnia 2022 |
| Inne aktywa finansowe | 31 grudnia 2022 |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 31 grudnia 2022 |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 31 grudnia 2022 |
| Aktywa razem | 31 grudnia 2022 |
| Pasywa i kapitał własny | |
| Kapitał własny | |
| Kapitał podstawowy | 31 grudnia 2022 |
| Dodatkowe wkłady do kapitału | 31 grudnia 2022 |
| Pozostałe rezerwy kapitałowe | 31 grudnia 2022 |
| Zysk zatrzymany (nieskorygowany o podział) | 31 grudnia 2022 |
| Podatek odroczony | 31 grudnia 2022 |
| Udziały niekontrolujące | 31 grudnia 2022 |
| Zobowiązania długoterminowe | |
| Zobowiązania finansowe | 31 grudnia 2022 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 31 grudnia 2022 |
| Rezerwy na zobowiązania | 31 grudnia 2022 |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | 31 grudnia 2022 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 31 grudnia 2022 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |
| Zobowiązania handlowe | 31 grudnia 2022 |
| Zobowiązania wobec jednostek powiązanych | 31 grudnia 2022 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 31 grudnia 2022 |
| Kredyty bankowe i pożyczki | 31 grudnia 2022 |
| Zobowiązania z tytułu podatków, dotacji, zadań | 31 grudnia 2022 |
| bieżących i innych obciążeń | |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 31 grudnia 2022 |
| Pasywa razem | 31 grudnia 2022 |
| Aktywa | 31 grudnia 2021 |
| Aktywa trwałe | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 31 grudnia 2021 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 31 grudnia 2021 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 31 grudnia 2021 |
| Wartości niematerialne i prawne | 31 grudnia 2021 |
| Udziały w jednostkach powiązanych | 31 grudnia 2021 |
| Inne inwestycje długoterminowe | 31 grudnia 2021 |
| Inwestycje długoterminowe | 31 grudnia 2021 |
| Pożyczki udzielone i inne aktywa finansowe | 31 grudnia 2021 |
| Podatek odroczony | 31 grudnia 2021 |
| Aktywa obrotowe | |
| Zapasy | 31 grudnia 2021 |
| Należności krótkoterminowe | 31 grudnia 2021 |
| Inne należności | 31 grudnia 2021 |
| Inne aktywa finansowe | 31 grudnia 2021 |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 31 grudnia 2021 |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 31 grudnia 2021 |
| Aktywa razem | 31 grudnia 2021 |
| Pasywa i kapitał własny | |
| Kapitał własny | |
| Kapitał podstawowy | 31 grudnia 2021 |
| Dodatkowe wkłady do kapitału | 31 grudnia 2021 |
| Pozostałe rezerwy kapitałowe | 31 grudnia 2021 |
| Zysk zatrzymany (nieskorygowany o podział) | 31 grudnia 2021 |
| Podatek odroczony | 31 grudnia 2021 |
| Udziały niekontrolujące | 31 grudnia 2021 |
| Zobowiązania długoterminowe | |
| Zobowiązania finansowe | 31 grudnia 2021 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 31 grudnia 2021 |
| Rezerwy na zobowiązania | 31 grudnia 2021 |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | 31 grudnia 2021 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 31 grudnia 2021 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |
| Zobowiązania handlowe | 31 grudnia 2021 |
| Zobowiązania wobec jednostek powiązanych | 31 grudnia 2021 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 31 grudnia 2021 |
| Kredyty bankowe i pożyczki | 31 grudnia 2021 |
| Zobowiązania z tytułu podatków, dotacji, zadań | 31 grudnia 2021 |
| bieżących i innych obciążeń | |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 31 grudnia 2021 |
| Pasywa razem | 31 grudnia 2021 |
2.3. Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i całkowitych dochodów w wersji kalkulacyjnej za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. oraz okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(w tys. PLN)
| Pozycja | Okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | ||
| Koszty według rodzajów: | ||
| Koszty świadczeń pracowniczych | ||
| Amortyzacja | ||
| Koszty użytkowania gruntów i budynków | ||
| Koszty usług obcych | ||
| Koszty materiałów | ||
| Podatki i opłaty | ||
| Pozostałe koszty według rodzajów | ||
| Zysk (strata) brutto | ||
| Pozostałe przychody ze sprzedaży | ||
| Pozostałe koszty sprzedaży | ||
| Koszty ogólnego zarządu | ||
| Koszty sprzedaży | ||
| Pozostałe koszty zarządu | ||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | ||
| Pozostałe przychody | ||
| Pozostałe koszty | ||
| Przychody finansowe | ||
| Koszty finansowe | ||
| Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych | ||
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | ||
| Podatek dochodowy (bieżący) | ||
| Podatek dochodowy (odroczony) | ||
| Zysk (strata) netto za okres | ||
| Inne całkowite dochody/straty | ||
| Zmiany stanu rezerw dotyczących programu świadczeń pracowniczych | ||
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych przy przekształceniu sprawozdań zagranicznych jednostek | ||
| Zyski (straty) z tytułu przekształcenia jednostek zagranicznych | ||
| Zyski (straty) z tytułu rezerw stosowanych do wyceny pozycji finansowych | ||
| Zyski (straty) z tytułu różnic z wyceny instrumentów pochodnych objętych do rachunkowości przepływów pieniężnych | ||
| Pozostałe zyski (straty) z tytułu instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | ||
| Zyski (straty) z tytułu przekształcenia aktywów i zobowiązań w walucie obcej a także z tytułu środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych podlegających wycenie w walucie obcej | ||
| Całkowite dochody (straty) okresu | ||
| Zysk (strata) netto przypisywany: | ||
| - właścicielom jednostki dominującej | ||
| - udziałom niekontrolującym | ||
| Całkowite dochody (straty) okresu przypisywane: | ||
| - właścicielom jednostki dominującej | ||
| - udziałom niekontrolującym |
2.4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. oraz za okres 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(w tys. PLN)
| Pozycja | Okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) netto | ||
| Korekty o pozycje niepieniężne: | ||
| Amortyzacja | ||
| Odpisy aktualizujące należności | ||
| Odpisy aktualizujące zapasy | ||
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | ||
| Pozostałe korekty o pozycje niepieniężne | ||
| Zmiany kapitału obrotowego: | ||
| Zmiany zapasów | ||
| Zmiany należności krótkoterminowych | ||
| Zmiany innych aktywów i zobowiązań krótkoterminowych | ||
| Zmiany rezerw | ||
| Korekty o zyski (straty) związane z działalnością inwestycyjną i finansową: | ||
| Zyski (straty) ze sprzedaży aktywów trwałych | ||
| Korekty o odsetki i podatki: | ||
| Zapłacone odsetki | ||
| Zapłacone podatki dochodowe | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | ||
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | ||
| Uzyskanie ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | ||
| Nabycie inwestycji | ||
| Uzyskanie ze sprzedaży inwestycji | ||
| Udzielone pożyczki | ||
| Uzyskane z tytułu spłaty pożyczek | ||
| Inne przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | ||
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||
| Pozyskanie środków z tytułu kredytów i pożyczek | ||
| Spłaty kredytów i pożyczek | ||
| Wyemitowanie akcji/udziałów | ||
| Nabycie akcji/udziałów własnych | ||
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | ||
| Wypłacone dywidendy | ||
| Inne przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | ||
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych | ||
| Środki pieniężne na początek okresu | ||
| Środki pieniężne na koniec okresu |
2.5. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r., okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. oraz okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(w tys. PLN)
| Pozycja | Kapitał podstawowy | Dodatkowe wkłady do kapitału | Pozostałe rezerwy kapitałowe | Zysk zatrzymany (nieskorygowany o podział) | Podatek odroczony | Udziały niekontrolujące | Razem kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2020 | |||||||
| Zysk (strata) netto za okres | |||||||
| Inne całkowite dochody (straty) | |||||||
| Transakcje z właścicielami, nieprowadzące do zmiany udziałów w kapitale | |||||||
| Zmiany udziałów niekontrolujących | |||||||
| Wydarzenia dotyczące kapitału | |||||||
| Stan na 31.12.2020 | |||||||
| Zysk (strata) netto za okres | |||||||
| Inne całkowite dochody (straty) | |||||||
| Transakcje z właścicielami, nieprowadzące do zmiany udziałów w kapitale | |||||||
| Zmiany udziałów niekontrolujących | |||||||
| Wydarzenia dotyczące kapitału | |||||||
| Stan na 31.12.2021 | |||||||
| Zysk (strata) netto za okres | |||||||
| Inne całkowite dochody (straty) | |||||||
| Transakcje z właścicielami, nieprowadzące do zmiany udziałów w kapitale | |||||||
| Zmiany udziałów niekontrolujących | |||||||
| Wydarzenia dotyczące kapitału | |||||||
| Stan na 31.12.2022 |
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
2.6. Informacje dodatkowe do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego – noty objaśniające
2.6.1. Rzeczowe aktywa trwałe
2.6.2. Nieruchomości inwestycyjne
2.6.3. Wartość firmy i pozostałe wartości i niematerialne
2.6.4. Inwestycje rozliczane metodą praw własności – udziały w jednostkach stowarzyszonych
2.6.5. Należności długoterminowe
2.6.6. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
2.6.7. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
2.6.8. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe z tytułu podatku dochodowego
2.6.9. Zapasy
2.6.10. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
2.6.11. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
2.6.12. Środki pieniężne
2.6.13. Kapitał własny
2.6.14. Zarządzanie kapitałem
2.6.15. Rezerwy
2.6.16. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
2.6.17. Leasingi
2.6.18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
2.6.19. Dotacje krótkoterminowe i dotacje długoterminowe
2.6.20. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana
2.6.21. Przychody ze sprzedaży
2.6.22. Segmenty operacyjne
2.6.23. Koszty działalności operacyjnej
2.6.24. Pozostałe przychody operacyjne
2.6.25. Pozostałe koszty operacyjne
2.6.26. Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych
2.6.27. Przychody finansowe
2.6.28. Koszty finansowe
2.6.29. Instrumenty finansowe
2.6.30. Wyjaśnienie różnic między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
2.6.31. Transakcje z podmiotami powiązanymi
2.6.32. Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki
2.6.33. Połączenia jednostek gospodarczych
2.6.34. Ustalenie wartości godziwej
2.6.35. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość
2.6.36. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie
2.6.37. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
2.6.38. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
2.6.39. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
2.6.40. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
2.6.41. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
2.6.42. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
2.6.43. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta
2.6.44. Informacje dotyczące firmy audytorskiej
2.6.45. Informacje dotyczące zatrudnienia
2.6.46. Charakterystyka wewnętrznych i zewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa Spółki
2.6.47. Zatwierdzenie Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 r.
SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
I. Podstawowe informacje o Emitencie
1.1. Ogólna charakterystyka firmy
- Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: SUNEX S.A.
- Siedziba jednostki: Racibórz ul. Piaskowa 7, Polska
- Forma prawna jednostki: Spółka akcyjna
- Państwo rejestracji: Polska
- Adres zarejestrowanego biura jednostki: Racibórz ul. Piaskowa 7
- Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Racibórz
- Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: 2821Z
- Nazwa jednostki dominującej: SUNEX S.A.
- Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Polska Ekologia spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
- Numer KRS: 0000375404
- Oznaczenie Sądu: Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy KRS
- REGON: 277950758
- NIP: 639-18-14-766
- Telefon: 32 414-92-12
- Poczta e-mail: [email protected]
- Strona www: www.sunex.pl
Liczba akcji:
Stan na dzień 31.12.2022 r.
| Seria | Liczba akcji |
|---|---|
| Seria A | 5 000 000 sztuk |
| Seria B | 15 291 535 sztuk |
| Razem | 20 291 535 sztuk |
Zarząd:
- Romuald Kalyciok, Prezes Zarządu
- Marek Kossmann, Członek Zarządu
Inne miejsca prowadzenia działalności gospodarczej:
Spółka posiadała w roku 2022 zakład zagraniczny zlokalizowany w: Ziegelweg 7, 02906 Niesky, Niemcy.
- Podstawowy przedmiot działalności: 2821Z
- Sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie: Usługi inne (UIN)
Firma SUNEX powstała w 2002 roku w Raciborzu. Spółka działa w branży związanej z odnawialnymi źródłami energii oferując szeroką gamę urządzeń stosowanych zarówno w technice grzewczej oraz technice solarnej, a także bogatą propozycję podzespołów i elementów montażowych stosowanych w obu tych technikach. Założycielem Spółki jest Romuald Kalyciok, którego działalność od 1995 roku w Polsce i poza granicami kraju pozwoliła na zdobycie przez SUNEX pozycji niekwestionowanego lidera. Spółka SUNEX od 30.07.2015 r. jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych, natomiast wcześniej akcje Spółki były przedmiotem obrotu na rynku NewConnect.
SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
1.2. Informacja Zarządu na temat aktywności, jaka podejmował w okresie objętym raportem, w obszarze rozwoju prowadzonej działalności Grupy Kapitałowej SUNEX
Na dzień 31.12.2022 r. w skład Grupy kapitałowej SUNEX wchodzą następujące jednostki objęte konsolidacją:
- SUNEX S.A. – jednostka dominująca – głównym obszarem działalności jest produkcja i dostawy innowacyjnych urządzeń z branży OZE i grzewczej takich jak pompy ciepła, zasobniki C.W.U, kolektory solarne, grupy pompowe, systemy montażowe do instalacji PV.
- Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. – jednostka zależna – głównym obszarem działalności są dostawy i montaż rozwiązań OZE dla jednostek samorządowych w oparciu o przetargi publiczne.
- VESSUN Sp. z o.o. – jednostka stowarzyszona – głównym obszarem działalności podmiotu jest konfekcjonowanie płynów wykorzystywanych w instalacjach OZE.
W dniu 28.01.2022 r. została założona spółka SUNEX GmbH – jednostka zależna - z siedzibą na terenie Niemiec, w której spółka SUNEX S.A. objęła wszystkie udziały. Głównym obszarem działalności spółki jest handel oraz usługi montażowe w zakresie branży OZE. Spółka przejęła zadania dotychczas realizowane przez zakład zagraniczny SUNEX S.A. zlokalizowany pod Ziegelweg 7, 02906 Niesky.
Po dniu bilansowym, w dniu 20 stycznia 2023 r. zrealizowana została transakcja nabycia przez Emitenta 100 % udziałów w spółce Krobath Bad Heizung Service GmbH - spółce z ograniczoną odpowiedzialnością prawa austriackiego, zarejestrowaną pod numerem FN 413809 v w Rejestrze Handlowym Sądu Krajowego ds. Cywilnych w Graz, z siedzibą przy Brückenkopfgasse 7, 8330 Feldbach. W skład zarządu spółki Krobath powołany został Pan Marek Kossmann - Członek Zarządu Emitenta z prawem do samodzielnej i nieograniczonej reprezentacji spółki Krobath, przy czym dotychczasowe osoby zarządzające pozostały na swoich stanowiskach z ograniczoną, łączną reprezentacją spółki Krobath.
Spółką dominującą wobec SUNEX S.A. jest spółka Polska Ekologia Sp. z o.o. Posiada ona na dzień 31 grudnia 2021 r. 58,01% udziału w kapitale i 66,31% głosów na WZA. Opis spółek tworzących grupę znajduje się w punkcie Opis Grupy Kapitałowej SUNEX Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022.
1.3. Podsumowanie działalności w 2022 roku, w tym wybrane dane finansowe skonsolidowane
W niniejszym Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane finansowe dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. zostały przeliczone według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, wynoszącego kolejno:
- Kurs EUR na dzień 31.12.2022 r. (tabela nr 252/A/NBP/2022 z dnia 31.12.2022 r.) wyniósł 4,6899 PLN
- Kurs EUR na dzień 31.12.2021 r. (tabela nr 254/A/NBP/2021 z dnia 31.12.2021 r.) wyniósł 4,5994 PLN
Dane finansowe dotyczące sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za 2022 r. i 2021 r. zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla waluty, w której zostały
SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
sporządzone informacje finansowe podlegające przeliczeniu, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego:
- Kurs EUR za 2022 r. wyniósł 4,6883 PLN
-
Kurs EUR za 2021 r. wyniósł 4,5775 PLN
-
Maksymalny kurs EUR w 2022 r. wyniósł 4,9647 PLN
- Maksymalny kurs EUR w 2021 r. wyniósł 4,7210 PLN
- Minimalny kurs EUR w 2022 r. wyniósł 4,4879 PLN
- Minimalny kurs EUR w 2021 r. wyniósł 4,4541 PLN
Wybrane dane finansowe ze Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej SUNEX za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. wraz z danymi porównywalnymi w złotych oraz w euro:
L.p.# Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej SUNEX
PLN
| Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| I Przychody netto ze sprzedaży | 289 522 397,65 | 130 524 932,37 |
| II Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 73 683 466,80 | 21 980 668,50 |
| III Amortyzacja | 4 085 778,48 | 3 626 879,09 |
| IV Wynik z działalności operacyjnej | 51 367 993,81 | 10 179 147,46 |
| V Zysk (strata) brutto | 47 987 221,18 | 8 554 471,03 |
| VI Zysk (strata) netto | 38 989 602,92 | 6 223 065,03 |
| VII Przepływy pieniężne netto z dz. operacyjnej | 2 935 522,85 | (12 727 894,85) |
| VIII Przepływy pieniężne netto z dz. inwestycyjnej | (16 520 222,30) | (1 917 991,52) |
| IX Przepływy pieniężne netto z dz. finansowej | 15 630 542,20 | 13 887 467,24 |
| X Przepływy pieniężne netto razem | 2 045 842,75 | (758 419,13) |
EUR
| Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| I Przychody netto ze sprzedaży | 61 754 238,78 | 28 514 458,19 |
| II Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 15 716 457,31 | 4 801 893,72 |
| III Amortyzacja | 871 484,01 | 792 327,49 |
| IV Wynik z działalności operacyjnej | 10 956 635,41 | 2 223 735,11 |
| V Zysk (strata) brutto | 10 235 526,99 | 1 868 808,53 |
| VI Zysk (strata) netto | 8 316 362,63 | 1 359 489,90 |
| VII Przepływy pieniężne netto z dz. operacyjnej | 626 138,01 | (2 780 534,10) |
| VIII Przepływy pieniężne netto z dz. inwestycyjnej | (3 523 712,71) | (419 004,16) |
| IX Przepływy pieniężne netto z dz. finansowej | 3 333 946,68 | 3 033 854,12 |
| X Przepływy pieniężne netto razem | 436 371,98 | (165 684,14) |
Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej SUNEX (stan na koniec okresu)
PLN
| L.p. | Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| I | Aktywa razem | 199 144 376,78 | 116 630 405,87 |
| II | Długoterminowe zobowiązania | 32 800 296,04 | 22 710 843,20 |
| III | Krótkoterminowe zobowiązania | 86 165 010,04 | 51 126 961,60 |
| IV | Kapitał własny | 80 179 070,70 | 42 792 601,07 |
| V | Kapitał zakładowy | 16 233 228,00 | 16 233 228,00 |
EUR
| L.p. | Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| I | Aktywa razem | 42 462 392,97 | 25 357 743,59 |
| II | Długoterminowe zobowiązania | 6 993 815,65 | 4 937 783,88 |
| III | Krótkoterminowe zobowiązania | 18 372 462,11 | 11 116 006,78 |
| IV | Kapitał własny | 17 096 115,21 | 9 303 952,92 |
| V | Kapitał zakładowy | 3 461 316,45 | 3 529 422,97 |
Wartość księgowa i zysk na jedną akcję: „Zysk/strata na jedną akcję zwykłą (w PLN)”, "Rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą (w PLN)" oblicza się zgodnie z MSR. Zysk na jedną akcję zwykłą obliczono, jako iloraz zysku netto danego okresu przypadającego na zwykłych akcjonariuszy i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu okresu.
6 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Zysk przypadający na zwykłych akcjonariuszy jest równy zyskowi netto za rok 2022, ponieważ Spółka nie wyemitowała akcji uprzywilejowanych co do dywidendy. W prezentowanym okresie sprawozdawczym wszystkie akcje Spółki posiadały równe prawo udziału w zysku netto. Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych odpowiada średnio ważonej liczbie akcji zwykłych, w związku z faktem, iż w okresie sprawozdawczym ani w okresie porównywalnym nie doszło do emisji akcji.
Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej SUNEX (wskaźniki na akcję)
PLN
| L.p. | Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| I | Liczba akcji jednostki dominującej (SUNEX S.A.) | 20 291 535 | 20 291 535 |
| II | Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR) | 1,92 | 0,31 |
| III | Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR) | 3,95 | 2,11 |
EUR
| L.p. | Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| I | Liczba akcji jednostki dominującej (SUNEX S.A.) | 20 291 535 | 20 291 535 |
| II | Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR) | 0,41 | 0,07 |
| III | Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR) | 0,84 | 0,46 |
Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej SUNEX (wskaźniki rozwodnione na akcję)
PLN
| L.p. | Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| I | Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych jednostki dominującej (SUNEX S.A.) | 20 291 535 | 20 291 535 |
| II | Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR) | 1,92 | 0,31 |
| III | Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR) | 3,95 | 2,11 |
EUR
| L.p. | Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| I | Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych jednostki dominującej (SUNEX S.A.) | 20 291 535 | 20 291 535 |
| II | Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR) | 0,41 | 0,07 |
| III | Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR) | 0,84 | 0,46 |
1.4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej jednostki dominującej
Zarząd
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. funkcje członków Zarządu SUNEX S.A. pełnili:
* Romuald Kalyciok – Prezes Zarządu
* Marek Kossmann – Członek Zarządu
Rada Nadzorcza
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. funkcje członków Rady Nadzorczej SUNEX S.A. pełnili:
* Janusz Kędziora - Przewodniczący Rady Nadzorczej
* Tomasz Wałek - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
* Piotr Halczak - Sekretarz Rady Nadzorczej
* Anna Antonik - Członek Rady Nadzorczej
* David Kalyciok - Członek Rady Nadzorczej
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
7 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
II. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej SUNEX za rok obrotowy 2022
2.1. Wprowadzenie do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 r.
2.1.1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu Skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej SUNEX obejmuje okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku. Pod pojęciem MSSF rozumie się w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z art. 2 ust. 3 ustawy o rachunkowości: Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej. Walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. zostało sporządzone na podstawie MSSF i zawiera:
* Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudzień 2022 roku oraz jako dane porównywalne na dzień 31 grudnia 2021.
* Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku.
* Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (sporządzone metodą pośrednią) za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku.
* Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku.
* Informację dodatkową do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 r.
Kontynuacja działania
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej SUNEX w dającej się przewidzieć przyszłości, uwzględniając wpływ pandemii wirusa SARS-CoV-2 / COVID-19 oraz sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę Kapitałową SUNEX.
Sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie nie powinna mieć znacznego wpływu na działalność spółek z Grupy Kapitałowej SUNEX, ponieważ spółki nie oferowały na rynku ukraińskim, a także na rosyjskim, swoich towarów i wyrobów. Dotychczas SUNEX S.A. dokonywał zakupu części półproduktów i surowców zarówno w Ukrainie (szkło solarne, niektóre typy zasobników) jak i w Rosji (stal, aluminium). Nie były to jednak ilości znaczące w całym wolumenie zakupowym. Obecnie dostawy z tych kierunków zostały zastąpione przez dostawców z innych krajów (m. in. Turcja, Indie). Oczywiście Spółka SUNEX S.A. jest konfrontowana ze wzrostami cen surowców i energii które wpływają w znacznym stopniu na koszty działalności gospodarczej. Na dzień sporządzenia raportu nie było jednak znaczących problemów z przenoszeniem kosztów podwyżek na odbiorców. Spółka działa w rynkach, na których wzrost kosztów energii i konieczność dywersyfikacji źródeł energii generuje bardzo znaczący wzrost popytu na towary i usługi Spółki. Także pandemia SARS-CoV-2 / COVID-19 nie miała jak dotąd znacznego wpływu na działalność Spółek. Nie stwierdzono wpływu na popyt na wyroby i usługi. Wystąpiły pewne zaburzenia łańcucha dostaw, jednakże udało się złagodzić ich wpływ poprzez zwiększenie ilość magazynowanych surowców i półproduktów.
8 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
2.1.2. Opis Grupy kapitałowej SUNEX
W Grupie Kapitałowej SUNEX jednostką dominującą jest spółka SUNEX Spółka Akcyjna. Działalność SUNEX S.A. to produkcja i sprzedaż urządzeń z branży związanej z odnawialnymi źródłami energii. Spółka oferuje szeroką gamę urządzeń stosowanych zarówno w technice grzewczej oraz technice solarnej, a także bogatą propozycję podzespołów i elementów montażowych stosowanych w obu tych technikach. Ze względu na sposób realizacji sprzedaży (każdorazowo fakturowane dostawy do klientów poprzedzone zamówieniem) spółka klasyfikuje swoje świadczenia i ujmuje w sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów jako spełniane w określonym momencie.
Na 31.12.2022 r. spółka SUNEX S.A posiadała udziały w jednostce zależnej Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. w wysokości 100%, jednostce zależnej SUNEX GmbH w wysokości 100% i w jednostce stowarzyszonej VESSUN Sp. z o.o. w wysokości 8,65%.
Podstawowe informacje o spółce zależnej:
| Pełna nazwa Spółki | Polska Ekologia Przetargi Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
| Przedmiot działalności | Realizacja zamówień publicznych na rzecz krajowych jednostek samorządowych w obszarze odnawialnych źródeł energii- fotowoltaika, systemy solarne, pompy ciepła |
| NIP | 6392021430 |
| REGON | 388094629 |
| Numer KRS | 0000882156 |
| Adres siedziby | ul. Piaskowa 7, 47-400 Racibórz |
| Telefon | 883 844 062 |
| Adres strony www | - |
| Ilość udziałów | |
| Kapitał zakładowy | 3 023 800,00 |
| Udział w kapitale zakładowym | 100,00 % |
| Udział w głosach na WZ | 100,00 % |
| Metoda konsolidacji | Metoda pełna |
Działalność spółki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. polega głównie na realizacji zamówień publicznych – przetargów z sektora JST – w zakresie dostawy i montażu urządzeń fotowoltaicznych, solarnych, pomp ciepła oraz kompletnych instalacji składających się z tych urządzeń.# Ze względu na czas trwania realizacji poszczególnych umów jednostka rozpoznaje zobowiązania do wykonania świadczenia spełniane w miarę upływu czasu i odpowiednio ujmuje przychody w sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów, a także aktywa i zobowiązania z tyt. umów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Pomiar stopnia spełnienia przez Spółkę świadczenia dokonywany jest przy zastosowaniu metody opartej na nakładach, na podstawie stopnia zaawansowania prac w przypadku, gdy wynik na kontrakcie można ustalić w sposób wiarygodny. Stopień 9 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) zaawansowania prac jest ustalany jako udział kosztów poniesionych celem realizacji zlecenia do planowanych kosztów całkowitych.
Podstawowe informacje o spółce zależnej:
- Pełna nazwa Spółki: SUNEX GmbH
- Przedmiot działalności: 47523 Einzelhandel mit Anstrichmitteln, Bau und Heimwerkbedarf (Sprzedaż detaliczna środków do malowania, farb, materiałów budowlanych i dla majsterkowiczów)
- NIP: DE352110199
- Nr Podatkowy: 207/118/00507
- Numer w rejestrze handlowym: HRB 42500 Amtsgericht Dresden
- Adres siedziby: Ziegelweg 7, 02906 Niesky, Niemcy
- Ilość udziałów Spółki: 25 000
- Kapitał zakładowy: 25 000,00 EUR
- Udział w kapitale zakładowym: 100,00 %
- Udział w głosach na WZ: 100,00 %
- Metoda konsolidacji: Metoda pełna
Działalność SUNEX GmbH to sprzedaż urządzeń z branży związanej z odnawialnymi źródłami energii, które są produkowane i dostarczane przez Spółkę SUNEX S.A. Spółka oferuje szeroką gamę urządzeń stosowanych zarówno w technice grzewczej oraz technice solarnej, a także bogatą propozycję podzespołów i elementów montażowych stosowanych w obu tych technikach. Spółka realizuje także sprzedaż internetową. Ze względu na sposób realizacji sprzedaży Spółka klasyfikuje swoje świadczenia jako spełniane w określonym momencie.
Podstawowe informacje o spółce stowarzyszonej:
- Pełna nazwa Spółki: VESSUN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
- Przedmiot działalności: Produkcja pozostałych wyrobów chemicznych gdzie indziej niesklasyfikowane
- NIP: 5480075809
- REGON: 001337760
- Numer KRS: 0000100971
- Adres siedziby: ul. Piaskowa 7, 47-400 Racibórz
- Telefon: 32 414 92 12
- Adres strony www: -
- Ilość udziałów Spółki: 2
- Kapitał zakładowy: 750 000,00
- Udział w kapitale zakładowym: 8,65 %
- Udział w głosach na WZ: 8,65 %
- Metoda konsolidacji: Metoda praw własności
Działalność spółki VESSUN Sp. z o.o. to głównie działalność dotyczącą sprzedaży towarów i produktów. Główne przychody spółka uzyskuje dzięki sprzedaży produktów z segmentu płynów solarnych oraz wykorzystywanych w szeroko pojętych instalacjach grzewczych. Dodatkowe, nieznaczne przychody spółka uzyskuje z wynajmu nieruchomości własnych.
Po dniu bilansowym, w dniu 20 stycznia 2023 r., zrealizowana została transakcja nabycia przez Emitenta 100 % udziałów w spółce Krobath Bad Heizung Service GmbH - spółce z ograniczoną odpowiedzialnością prawa austriackiego, zarejestrowaną pod numerem FN 413809 v w Rejestrze Handlowym Sądu Krajowego ds. Cywilnych w Graz, z siedzibą przy Brückenkopfgasse 7, 8330 Feldbach. W skład zarządu spółki Krobath powołany został Pan Marek Kossmann - Członek Zarządu Emitenta z prawem do samodzielnej i nieograniczonej reprezentacji spółki.
10 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Krobath, przy czym dotychczasowe osoby zarządzające pozostały na swoich stanowiskach z ograniczoną, łączną reprezentacją spółki Krobath.
Podstawowe informacje o spółce:
- Pełna nazwa Spółki: Krobath Bad Heizung Service GmbH gewerbliche Durchführung aller Tätigkeiten auf dem Gebiete der Heizungs- und Lüftungsanlagen, Gas- und Wasserinstallationen in Gebäuden
- Przedmiot działalności: (Komercyjna realizacja wszelkich działań z zakresu instalacji grzewczych i wentylacyjnych, instalacji gazowych i wodnych w budynkach)
- NIP: ATU69232957
- Numer w rejestrze handlowym: FN413809 v, Landgericht Graz
- Adres siedziby: Brückenkopfgasse 7, 8330 Feldbach, Austria
- Ilość udziałów Spółki: 35 000
- Kapitał zakładowy: 35 000,00 EUR
- Udział w kapitale zakładowym: 100,00 %
- Udział w głosach na WZ: 100,00 %
- Metoda konsolidacji: Na dzień 31.12.2022 r. nie podlega konsolidacji.
Działalność Krobath Bad Heizung Service GmbH to komercyjna realizacja wszelkich działań z zakresu instalacji grzewczych i wentylacyjnych, instalacji gazowych i wodnych w budynkach. W harmonijny sposób łączy tradycję z nowoczesnością i stawia na indywidualne rozwiązania dla każdego klienta. Dzięki wysoko wyszkolonym i stale kształcącym się pracownikom, jest jedną z największych dostawców w branży w zakresie klientów prywatnych na rynku austriackim. Spółka posiada 5 lokalizacji w Graz, Feldbach, Fürstenfeld, Jennersdorf i Straden.
2.1.3. Informacja o zastosowanych zasadach (polityce) rachunkowości
Spółka SUNEX S.A. kontynuuje wdrożoną w roku 2021 nową politykę rachunkowości, zgodną z zasadami MSSF. Zasady te mają zastosowanie również do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej SUNEX. Od 1 stycznia 2022 roku Spółka dokonała zmian w Polityce rachunkowości podnosząc progi istotności w zakresie klasyfikowania i ujmowania aktywów jako środki trwałe i wartości niematerialne z kwoty 2 000,00 PLN do kwoty 10 000,00 PLN.
Wartości niematerialne oraz wartość firmy – MSR 38
Wartość nabytych praw majątkowych wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia uwzględniając skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie ceny nabycia składnika aktywów – a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny – jego wyceny dokonuje się według ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu. Odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową tj. w równych miesięcznych ratach od miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika wartości niematerialnych do używania, nie dłużej niż do czasu zrównania odpisów z wartością początkową lub do czasu likwidacji, sprzedaży lub innej formy rozchodu. Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych Spółka ustala kierując się przewidywanym okresem ich ekonomicznej użyteczności. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie okresu ekonomicznej użyteczności kosztów zakończonych prac rozwojowych, odpisów amortyzacyjnych tych składników majątku dokonuje się w okresie 5 lat. Przyjęte stawki amortyzacyjne podlegają obowiązkowej weryfikacji corocznie w odniesieniu do wszystkich wartości niematerialnych. Celem weryfikacji jest aktualizacja dotychczas przyjętych stawek do przewidywanej ekonomicznej użyteczności danego składnika wartości niematerialnych i odpowiednio
11 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
korekta odpisów amortyzacyjnych. Wartość firmy, zgodnie z MSSF 3, wycenia się w wysokości różnicy między ceną nabycia jednostki lub zorganizowanej jej części a niższą od niej wartością przejętych aktywów netto wycenionych według wartości godziwej. Wycenę wartości firmy pomniejszają dotychczasowe umorzenia naliczone przez przejściem na MSSF (amortyzacja) i dokonane na koniec okresu sprawozdawczego odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość firmy nie podlega amortyzacji, ale podlega corocznemu testowi na utratę wartości zgodnie z wymogami MSR 36 poprzez porównanie wartości bilansowej ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne (włączając w to wartość firmy) i jego wartości odzyskiwalnej.
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia. Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
Rzeczowe aktywa trwałe – MSR 16
Wartość początkową nabytych środków trwałych wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie ceny nabycia środka trwałego – a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny – jego wyceny dokonuje się według ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem, budową lub wytworzeniem składnika aktywów, wymagającego znacznej ilości czasu na przygotowanie do użytkowania zgodnie z jego przeznaczeniem, ujmuje się w wartości aktywów, których one dotyczą. Wszelkie inne koszty finansowania zewnętrznego odnosi się w ciężar kosztów w momencie ich poniesienia. Koszt finansowania zewnętrznego stanowi łączny koszt kredytów bankowych i pożyczek z jakiego korzysta spółka tj. koszt odsetek wraz z prowizją. Koszt finansowania zewnętrznego stanowią koszty kredytu dające się bezpośrednio powiązać z nabyciem lub wytworzeniem danego kwalifikującego się składnika aktywów, kapitalizuje się je jako część kosztu tego składnika wtedy, gdy jest prawdopodobne, że koszty te przyniosą w rezultacie przyszłe korzyści ekonomiczne i można je wiarygodnie wycenić.# SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Spółka aktywuje różnicę pomiędzy kosztami finansowania zewnętrznego a przychodami z tytułu tymczasowego zainwestowania pożyczonych środków. Dla środków trwałych wytworzonych we własnym zakresie, wartość początkową stanowi koszt ich wytworzenia obejmujący koszty poniesione od dnia udokumentowanego rozpoczęcia budowy środka trwałego do dnia udokumentowanego przyjęcia środka trwałego do użytkowania.
12 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Koszty wytworzenia środka trwałego to koszty pozostające w bezpośrednim i uzasadnionym pośrednim związku z budową, montażem, przystosowaniem lub ulepszeniem środka trwałego oraz koszty dostosowania środka trwałego do użytkowania w tym również:
* koszty materiałów bezpośrednich i robocizny bezpośredniej,
* wartość początkową narzędzi i urządzeń zakupionych na potrzeby budowy środka trwałego, zaliczonych jednorazowo w koszty w momencie wydania ich do użytkowania, o ile narzędzia te zużyją się do końca trwania budowy,
* amortyzację narzędzi i innych aktywów, przypadającą na okres budowy,
* koszty najmu narzędzi i urządzeń wykorzystywanych przy budowie,
* koszty materiałów eksploatacyjnych związanych z użytkowaniem narzędzi, maszyn i innych urządzeń w czasie trwania budowy (paliwo i energia do zasilania itp.),
* koszty bieżących remontów i przeglądów narzędzi, maszyn i urządzeń wykonywanych w czasie trwania budowy,
* niepodlegający odliczeniu podatek VAT i podatek akcyzowy,
* koszty finansowania zewnętrznego, pomniejszone o przychody z tego tytułu,
* koszty likwidacji (np. rozbiórki) innego środka trwałego, o ile jego likwidacja warunkuje możliwość realizacji budowy.
Odpisy amortyzacji bilansowej dokonywane są w oparciu o zasady określone w MSR 16. Amortyzacji podlegają wszystkie środki trwałe Spółki z wyłączeniem gruntów. Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową tj. drogą systematycznego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres przewidywanej ekonomicznej użyteczności, proporcjonalnie do upływu czasu, w równych comiesięcznych ratach, poczynając od miesiąca następującego po miesiącu, w którym składnik środków trwałych jest gotowy do użytkowania, nie dłużej niż do czasu zrównania odpisów z wartością początkową lub do czasu likwidacji, sprzedaży lub innej formy rozchodu.
Przyjęte stawki amortyzacyjne podlegają obowiązkowej weryfikacji corocznie w odniesieniu do wszystkich środków trwałych. Celem weryfikacji jest aktualizacja dotychczas przyjętych stawek do warunków eksploatacji środka trwałego, ich ekonomicznej użyteczności i odpowiednio korekta odpisów amortyzacyjnych.
Środki trwałe w budowie
Wartość początkową środków trwałych w budowie stanowi cena ich nabycia lub koszt wytworzenia określony analogicznie jak w przypadku środka trwałego. W przypadku zakupu środka trwałego, do środków trwałych w budowie kwalifikuje się koszty związane z montażem i przystosowaniem środka trwałego do używania, poniesione do chwili przekazania go do używania. Na dzień bilansowy wycenę środków trwałych w budowie pomniejsza trwała utrata ich wartości (uzasadniona brakiem w całości lub w części przewidywanych korzyści ekonomicznych danego składnika) doprowadzająca wycenę do poziomu cen sprzedaży netto lub ustalonej w inny sposób wartości godziwej. W przypadkach ustania przyczyny dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzedniego odpisu zwiększa wartość środka trwałego w budowie i podlega zaliczeniu do pozostałych przychodów operacyjnych.
Nieruchomości inwestycyjne są ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Na dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne wycenia się wycenia się według wartości rynkowej bądź inaczej określonej wartości godziwej - zgodnie z MSR 40.
13 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane metodą praw własności, zgodnie z MSR 28. Są to jednostki, na które jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera znaczący wpływ i które nie są ani jej jednostkami zależnymi, ani wspólnymi przedsięwzięciami. Na dzień bilansowy inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia się według ceny nabycia powiększonej o późniejsze zmiany udziału jednostki dominującej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Zapasy - MSR 2
Zapasy wyceniane są - zgodnie z MSR 2 pkt. 9.18 - według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Poszczególne pozycje zapasów wycenia się następująco:
* towary – według przeciętnych cen nabycia,
* materiały podstawowe – według przeciętnych cen nabycia,
* pozostałe materiały – według cen nabycia,
* półprodukty – według stałej ceny ewidencyjnej,
* wyroby gotowe – według stałej ceny ewidencyjnej,
* produkcja w toku – według bezpośredniego kosztu wytworzenia.
W rozliczeniu miesięcznym ustala się odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych i półproduktów przypadające na ich rozchód z magazynu. Koszty wytworzenia dotyczące wyrobów gotowych oraz półproduktów zawierają część stałych kosztów pośrednich. Pozostała, nieuzasadniona część kosztów pośrednich obciąża koszty okresu, w którym koszty te zostały poniesione. Podział na ww. części odbywa się w oparciu o poziom wykorzystania normalnych zdolności produkcyjnych. Wskaźnik niewykorzystania zdolności produkcyjnych stanowi różnicę pomiędzy normalnymi zdolnościami produkcyjnymi, weryfikowanymi miesięcznie, a rzeczywiście wykonaną ilością produkcji w danym okresie sprawozdawczym.
Wydanie składników materiałów z magazynu Spółki z przeznaczeniem do ich zużycia w działalności eksploatacyjnej Spółki uważa się za moment zużycia, zaliczając ich wartość w koszty okresu. Koszty zakupu materiałów i towarów przekazanych bezpośrednio do zużycia lub sprzedaży nie podlegają ewidencji magazynowej i rozliczane są w całości na kierunki rozchodu materiałów i towarów w miesiącu, w którym powstały. Do materiałów takich zalicza się w szczególności wszelkiego rodzaju pozostałe materiały produkcyjne takie jak smary, czyściwa, kleje, topniki, czy gazy techniczne. Również materiały biurowe, środki czystości i paliwo odpisuje się w koszty działalności w dacie ich zakupu.
Wartość rozchodu materiałów, towarów, produktów gotowych oraz produktów w toku ustalana jest metodą FIFO. Na dzień bilansowy Spółka dokonuje ustalenia stanu tych aktywów w drodze spisu z natury oraz dokonuje ich wyceny według powyższych zasad i korekty kosztów o wartość tego stanu oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Ustalona w ten sposób wycena nie może przekroczyć jednakże poziomu cen sprzedaży netto danego składnika zapasów.
14 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Należności
Wycena należności finansowych jest opisana w dziale Aktywa finansowe. Należności niefinansowe (np. publiczno-prawne) są wyceniane w kwocie wymagalnej zapłaty, z uwzględnieniem zasady ostrożności. Na dzień przeprowadzenia operacji (powstania należności), należności wycenia się według średniego kursu z dnia poprzedzającego dzień przeprowadzenia operacji ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Zapłatę należności wycenia się według średniego kursu z dnia poprzedzającego dzień zapłaty ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy należności wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Aktywa finansowe – MSSF 9
Zgodnie z MSSF 9, Spółka dzieli aktywa finansowe na trzy kategorie:
* Aktywa finansowe utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych -> wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
* Instrumenty kapitałowe nieprzeznaczone do obrotu -> wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
* Pozostałe aktywa finansowe -> wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacji tej dokonuje w oparciu o dwa kryteria:
- model biznesowy,
- charakterystykę umownych przepływów pieniężnych.
Aktywa finansowe są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, jeśli są przypisane do modelu biznesowego zakładającego utrzymywanie aktywów w celu pozyskiwania umownych przepływów pieniężnych. Aktywa finansowe są wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli są przypisane do modelu biznesowego zakładającego pozyskiwanie przepływów pieniężnych oraz sprzedaż tych aktywów i jednocześnie płatności wynikają jedynie z kapitału oraz odsetek i jest utrzymywany w modelu biznesowym, który ma na celu zarówno uzyskiwanie umownych przepływów pieniężnych jak i sprzedaż. Aktywa nie spełniające ww. kryteriów są wyceniane w wartości godziwej, a skutki wyceny są odnoszone w wynik finansowy okresu. Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zalicza się niezależnie od terminu ich wymagalności (zapłaty) aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy środków pieniężnych. Do tej kategorii kwalifikuje się również obligacje i inne dłużne papiery wartościowe nabyte w zamian za wydane środki pieniężne, jeżeli z zawartej umowy jednoznacznie wynika, że zbywający nie utracił kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi. Przyjmuje się przy tym, że zgodnie z modelem biznesowym celem ich utrzymywania jest uzyskiwanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a przepływy pieniężne w określonych umownie terminach są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.Oprócz obligacji i innych dłużnych papierów wartościowych o których mowa wyżej, do pozycji tej Spółka zalicza także należności oraz udzielone pożyczki.
15 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Do grupy aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody zalicza się aktywa finansowe, których celem utrzymywania jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, oraz warunki umowy powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałe do spłaty. Do pozycji tej Spółka zalicza utrzymywane długoterminowo udziały i akcje.
Do grupy aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik zalicza się aktywa finansowe, których celem utrzymywania jest sprzedaż składników aktywów. Do pozycji tej Spółka zalicza:
- pochodne instrumenty finansowe posiadające dodatnią wartość godziwą na dzień wyceny, np. kontrakty swap, opcje walutowe, forward itp.,
- aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych, wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych, albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu(tj. do 3 m-cy) np. akcje nabyte w obrocie publicznym, prawa do akcji nabyte w obrocie publicznym itp.,
- inne nabyte aktywa finansowe, bez względu na zamiary jakimi kierowano się przy zawieraniu kontraktu, jeżeli stanowią one składnik portfela podobnych aktywów finansowych, co do którego istnieje duże prawdopodobieństwo realizacji, w krótkim terminie, zakładanych korzyści ekonomicznych,
- pożyczki udzielone i należności własne, które jednostka przeznacza do sprzedaży w krótkim terminie.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie jednostka wycenia w skorygowanej cenie nabycia. W przypadku jednak gdy różnica między wyceną wg. skorygowanej ceny nabycia a wyceną w kwocie wymagającej zapłaty jest nieistotna, aktywa mogą być wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty. Aktywa ujmowane są według zamortyzowanego kosztu obejmującego należności i pożyczki, które zgodnie z modelem biznesowym Spółki spełniają kryterium utrzymywania w celu ściągnięcia, również w przypadku przeterminowanych pozycji.
Utraty wartości należności dokonuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty z uwzględnieniem modelu oczekiwanej straty. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe związane z należnościami znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny Spółka posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego. W celu dokonania takiej oceny Spółka porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów i które wskazują na znaczy wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia.
Indywidualnych odpisów aktualizujących wartość należności dokonuje się analogicznie do przepisów Ustawy o rachunkowości, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty, w odniesieniu do:
- należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym,
- należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości,
- należności kwestionowanych przez dłużników, oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – do wysokości niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności,
- należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których
16 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – w wysokości tych kwot w przypadku gdy odpisem objęta jest cała należność lub w tym samym stosunku w jakim odpis objął należność pierwotną, do czasu ich otrzymania lub odpisania tych należności,
* należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, w tym także ogólnego na nieściągalne należności.
Odpis aktualizujący należności ustala się indywidualnie dla poszczególnych należności lub kontrahentów. Powinien uwzględniać przyczyny zwłoki, ewentualne problemy finansowe dłużnika, dotychczasową i obecną współpracę, posiadane zabezpieczenie, wysokość ewentualnej straty.
Za wysoki stopień prawdopodobieństwa nieściągalności, o którym mowa w art. 35b ust. 1 pkt 5 Ustawy przyjmuje się negatywny wynik postępowania egzekucyjnego w stosunku do całości lub części należności.
Dla należności przeterminowanych biorąc pod uwagę okres zwłoki, ustala się odpisy w wysokości określonej w poniższej tabeli. Podstawą odpisu, od którego liczy się wysokość odpisu, jest kwota ewentualnej straty.
| Okres zalegania z płatnością | Wysokość odpisu | Uwagi |
|---|---|---|
| Od - 6 miesięcy | - | - |
| 6 miesięcy 1 roku | 10-15% | Według indywidualnej oceny ryzyka powstania straty |
| 1 rok 2 lat | 20-40% | |
| 2 lat 3 lat | 55-75% | |
| 3 lat - | 100% | - |
Nie stosuje się zasady wiekowania do należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – w tym przypadku wysokość odpisu wynosi 100%.
Spółka może nie tworzyć odpisu na należności dochodzone na drodze sądowej, jeżeli uzna, że sytuacja finansowa dłużnika jest dobra i istnieje pewność odzyskania należności w pełnej kwocie, niezależnie od czasu trwania sprawy sądowej. Nie podlegają odpisowi aktualizującemu należności zabezpieczone na majątku dłużnika poprzez wpis do księgi wieczystej lub zastaw skarbowy lub w inny sposób.
W razie ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu, należy go rozwiązać w pełnej wysokości lub w wysokości wiarygodnie oszacowanej. Decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego należności podejmuje Zarząd Spółki.
Dla należności handlowych, na których nie stwierdzono indywidualnie utraty wartości, przeprowadza się analizę oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Analizy dokonuje się w oparciu o wskaźniki oczekiwanego niewypełnienia zobowiązania ustalone na podstawie danych historycznych. Jeśli analiza wykaże poziom strat za nieistotny, Spółka nie dokonuje odpisów aktualizujących. Sporządzając powyższą analizę, Spółka może podzielić należności na portfele dotyczące poszczególnych grup odbiorców bądź rynków zbytu.
Jeżeli wyżej opisana analiza wykazała, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek i należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy początkowym
17 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
ujęciu) efektywnej stopy procentowej.
Wartość bilansową składnika aktywów obniża się bezpośrednio poprzez zastosowanie konta odpisów aktualizujących. Kwotę straty ujmuje się w zysku lub stracie. Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w zysku lub stracie w zakresie, w jakim na dzień odwrócenia wartość bilansowa składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Udziały i akcje w innych jednostkach nienotowanych na giełdzie, jeśli są spełnione warunki utrzymywania ich w celu pozyskiwania umownych przepływów pieniężnych i do sprzedaży, wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, uznając, że koszt nabycia reprezentuje wartość godziwą. Decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartości akcji i udziałów, które posiada Spółka, podejmuje Zarząd Spółki w oparciu o dokumentacje finansową spółek powiązanych, w przypadku pozostałych inwestycji długoterminowych decyzję o dokonaniu odpisów aktualizujących podejmuje Zarząd Spółki w oparciu o analizę ekonomiczną i finansową.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe są wyceniane w wartości godziwej przez wynik, jeśli są przypisane do modelu biznesowego zakładającego utrzymywanie aktywów w celu ich sprzedaży. Różnica między ceną nabycia lub poprzednią wyceną a wartością godziwą na dzień sprawozdawczy jest ujmowana bezpośrednio w zysku lub stracie. Jeżeli w następnym okresie wartość godziwa aktywa do sprzedaży wzrośnie lub spadnie, to kwotę odwrócenia ujmuje się odpowiednio w zysku lub stracie.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.# Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących. Krajowe środki pieniężne oraz ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz depozyty bankowe i papiery wartościowe o terminie zapadalności do trzech miesięcy wycenia się w wartości nominalnej. Aktywa pieniężne wyrażone w walutach obcych pozostające w dniu bilansowym na rachunku bankowym, środki pieniężne w kasie wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Rozchód środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych dokonywany jest metodą FIFO.
Rozliczenia międzyokresowe
W ciągu roku obrotowego czynne rozliczenia międzyokresowe ujmuje się w wysokości poniesionych kosztów zgodnie z posiadaną dokumentacją, którą stanowi:
18 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
* Dla kosztów ubezpieczeń – zawarte polisy ubezpieczeniowe,
* Dla innych kosztów – stosowna dokumentacja (umowa, faktura, itp.)
Do odpisu czynnych rozliczeń międzyokresowych Spółka stosuje indywidualnie oszacowany okres, w zależności od charakteru i wartości rozliczanej pozycji. Na koniec roku obrotowego Spółka dokonuje weryfikacji wyceny czynnych rozliczeń międzyokresowych, z zastosowaniem zasady ostrożności, po upewnieniu się, co do osiągnięcia w tym czasie korzyści ekonomicznych. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej rozliczenia międzyokresowe stanowią składnik należności.
Kapitał własny
Kapitał własny Spółki wykazuje się w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy kapitał podstawowy wykazuje się w wartości pomniejszonej o zadeklarowane lecz niewniesione wkłady na poczet kapitału.
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Na dzień powstania - zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. W przypadku gdy różnica między wyceną w zamortyzowanym koszcie a wyceną w kwocie wymagającej zapłaty jest nieistotna, są one wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Pozostałe zobowiązania wycenia się w Spółce w wielkości nominalnej. Zobowiązania w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich powstania po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień poprzedzający ich powstanie.
Na dzień bilansowy - zobowiązania krótkoterminowe, z wyłączeniem zobowiązań finansowych, wycenia się:
* zobowiązania z tytułu dostaw i usług – w kwocie wymagającej zapłaty,
* Zaliczki otrzymane na dostawy – w kwocie netto, a więc po potrąceniu należnego od nich podatku od towarów i usług,
* Zobowiązania wekslowe własne – według ich wartości nominalnej,
* Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń – w kwocie nominalnej,
* Zobowiązania z tytułu rozliczeń publicznoprawnych – w kwocie wymagającej zapłaty,
* Fundusze specjalne – w wartości nominalnej wynikającej z ksiąg, pomniejszone o aktywa funduszu,
* Zobowiązania inne niż powyższe w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania w walutach obcych wycenia się według średniego kursu ustalonego na dzień wyceny danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe ustalone w trakcie roku lub na moment bilansowy odnosi się w ciężar kosztów finansowych lub na dobro przychodów finansowych.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe, na dzień bilansowy, wycenia się:
* Udzielone przez Spółkę gwarancje – w wysokości wartości godziwej podjętego zobowiązania,
* Instrumenty pochodne o charakterze zobowiązań – w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej,
* Pozostałe zobowiązania finansowe – według skorygowanej ceny nabycia.
19 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Rezerwy – MSR 37, MSR 19
Rezerwy wycenia się:
* Na podatek odroczony – w wysokości podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości,
* Rezerwy na przyszłe zobowiązania – w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty zobowiązania, którego obowiązek będzie Spółka miała wypełnić w przyszłości.
Rezerwy, z wyłączeniem rezerwy na podatek odroczony, obciążają odpowiednio do swojego charakteru pozostałe koszty operacyjne lub koszty finansowe. Utworzenie rezerwy na odroczony podatek dochodowy wpływa na zwiększenie obowiązkowego obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego. Aktualizacji wartości rezerw w księgach rachunkowych dokonuje się bieżąco, nie rzadziej niż na dzień bilansowy, w miarę powziętych informacji o zmianie szacunków lub ustaniu ryzyka. Jeśli w wyniku weryfikacji stwierdzono nadmiernie utworzone rezerwy, to nie później niż na dzień bilansowy dokonuje się rozwiązania rezerwy.
Zgodnie z zakładowym regulaminem wynagrodzeń pracownicy jednostki są uprawnieni do odpraw emerytalnych, rentowych oraz z tytułu niewykorzystanych urlopów pracowniczych. Zobowiązania te wynikają z praw nabytych przez pracowników Spółki w roku bieżącym jak i w latach poprzednich. Wartość zobowiązań jednostki z tytułu ww. świadczeń pracowniczych wyliczane jest przez licencjonowanego aktuariusza zgodnie z wymogami MSR 19.
Leasing – MSSF 16
W dacie rozpoczęcia leasingu spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność.
W przypadku leasingu finansowego spółka ujmuje wartość zobowiązania bez części odsetkowej w podziale na zobowiązania długo- i krótkoterminowe. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania rozpoznaje się w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według
20 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności oraz ocenie utraty wartości. Okres leasingu ustala się jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana.
Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Za aktywa o niskiej wartości spółka przyjmuje te, których wartość nie przekracza 50 000,00 PLN. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Spółka dokonuje wyceny aktywów i zobowiązań z tytułu użytkowania PWUG od dnia przejścia na MSSF. Jako nieodwołalny okres leasingu przyjęto pozostały okres obowiązywania PWUG. Aktywa z tytułu użytkowania PWUG są amortyzowane na okres ekonomicznej użyteczności, który co do zasady określono jako czas trwania PWUG. W przypadku zmian stawki PWUG wartość aktywów i zobowiązań podlega ponownej wycenie.
Przychody przyszłych okresów
Przychody przyszłych okresów wycenia się w wartości nominalnej.
Przychody ze sprzedaży – MSSF 15
Przychody są ujmowane w wysokości, w której jest prawdopodobne uzyskanie korzyści ekonomicznych związanych z daną transakcją. Przychody są rozpoznawane z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług oraz innych podatków bezpośrednio związanych z obrotem. W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające w toku podstawowej działalności operacyjnej Spółki tj. przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów. W Grupie Kapitałowej SUNEX występują również przychody z tytułu realizowanych przetargów.# Działalność Operacyjna
Działalność ta dotyczy realizacji przetargów z sektora JST: zamówień publicznych i świadczenia na rzecz sektora komunalnego usługi dostawy, sprzedaży, serwisu, napraw w zakresie urządzeń fotowoltaicznych, solarnych, pomp ciepła oraz instalacji towarzyszących tym urządzeniom. Ujmując i wyceniając przychody Spółka stosuje zasady MSSF 15. Fundamentalną zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w sporządzanym sprawozdaniu w taki sposób, aby wskazać transfer towarów lub usług (i przychód z tym związany) na rzecz klientów w takiej kwocie, która odzwierciedla wysokość wynagrodzenia (tj. płatność), którego spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. W celu zakwalifikowania przedmiotowych umów MSSF 15 rekomenduje 5 zasadniczych punktów (kroków), co do których należy się odwołać dokonując analizy: Etap 1: Identyfikacja umów z klientami; Etap 2: Identyfikacja umownych zobowiązań do wykonania świadczeń (ZWŚ); Etap 3: Określenie ceny transakcji; Etap 4: Alokacja ceny do poszczególnych ZWŚ;
21 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Etap 5: Ujęcie przychodów w chwili wypełnienia zobowiązań przez jednostkę. MSSF 15 definiuje ZWŚ jako: 1. odrębne dobro lub usługę (lub zestaw dóbr lub usług) bądź 2. serię odrębnych dóbr lub usług, które zasadniczo są takie same, a ich przekazywanie nabywcy następuje według tego samego schematu. W ocenie Spółki, w umowach dostawy towarów jak i przetargach zidentyfikować można jedno ZWŚ – dostawa towarów oraz usługę dostawy z montażem instalacji. Umowy realizacji przetargów mogą obejmować także inne elementy wchodzące w zakres usługi podstawowej (np. uruchomienie instalacji, przeszkolenie użytkowników, dokonanie prób), ale ze względu na ich nieodłączny charakter usługi można uznać je za element podstawowego ZWŚ. Jednostka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które - zgodnie z oczekiwaniem jednostki - przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Zgodnie z paragrafem 31 MSSF 15 jednostka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. MSSF 15 określa, iż zobowiązanie do wykonania świadczenia może być spełnianie w miarę upływu czasu lub też w określonym momencie. Przychody z tytułu dostawy towarów są ZWŚ spełnianymi w danym momencie - sprzedaż ujmowana w momencie realizacji dostawy i przekazania towaru dla klienta, gdy na nabywcę zostanie przeniesione ryzyko i korzyści wynikające z praw własności. W przypadku dostawy z montażem – po zakończeniu montażu. W przypadku przetargów zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianie są w miarę upływu czasu. Pomiar stopnia spełnienia przez jednostkę świadczenia dokonuje się stosując metody oparte na nakładach. Zgodnie z metodami opartymi na nakładach przychody ujmuje się w oparciu o działania jednostki lub nakłady poniesione przez jednostkę przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład zużyte zasoby, przepracowane roboczogodziny, poniesione koszty, wykorzystany czas lub maszynogodziny) w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. W związku z powyższym, przychody z realizacji kontraktów i projektów długoterminowych (w tym przetargów) są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania prac w przypadku, gdy wynik na kontrakcie można ustalić w sposób wiarygodny. Stopień zaawansowania prac jest ustalany jako udział kosztów poniesionych celem realizacji zlecenia do planowanych kosztów całkowitych. Jeżeli wyniku umowy nie można określić w sposób wiarygodny, wówczas przychody dotyczące tej umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Salda wyceny projektów są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odrębnie, jako aktywa lub zobowiązania z tytułu umów.
22 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Rabaty potransakcyjne – ujęcie w przychodach
Rabat potransakcyjny to rabat udzielany odbiorcy przez Spółkę po spełnieniu przez odbiorcę określonych warunków, np. zakup w danym okresie ustalonej minimalnej liczby dóbr lub usług, zrealizowanie wartościowego poziomu zakupu przez odbiorcę. Naliczone rabaty ujmowane są jako zmniejszenie przychodów i korygują wartość przychodów ze sprzedaży produktów lub przychody ze sprzedaży towarów i materiałów, w zależności od asortymentu, którego sprzedaży dotyczą.
Koszt własny sprzedaży
W momencie sprzedaży zapasów (produktów, towarów i materiałów) wartość bilansową tych zapasów ujmuje się jako koszt okresu, w którym ujmowane są odpowiadające przychody (MSR 2 pkt. 34). Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów ujmowany jako koszt okresu (zgodnie z zasadą wyceny zapasów w jednostce), składają się koszty poprzednio uwzględnione przy wycenie pozycji zapasów sprzedanych, nieprzypisane pośrednie koszty produkcji oraz nietypowe wielkości kosztów wytworzenia zapasów (MSR 2 pkt. 38). Koszty usług dotyczące danej transakcji ujmuje się w okresie, w którym ujmowane są odnośne przychody. Ewidencję i rozliczenie kosztów prowadzi się w układzie rodzajowym i równocześnie w układzie kalkulacyjnym z podziałem na poszczególne miejsca powstawania kosztów.
Pozostałe przychody operacyjne
Przychody operacyjne są rozpoznawane w okresie, którego dotyczą. Są to przychody nie związane bezpośrednio z działalnością operacyjną jednostki, a w szczególności:
* przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych;
* odpis aktualizujący – zwiększający wartość zapasów;
* zapłacone należności odpisane;
* zwrot kosztów postępowania sądowego;
* otrzymane odszkodowania;
* nadwyżki inwentaryzacyjne;
* materiały z odzysku magazynowego;
* różnice groszowe.
Pozostałe koszty operacyjne
Koszty operacyjne są rozpoznawane w okresie, którego dotyczą. Są to koszty nie związane bezpośrednio z działalnością operacyjną jednostki, a w szczególności:
* wartość sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych;
* dotacje;
* odpisy należności spornych i wątpliwych;
* odpisy zmniejszające wartość zapasów;
23 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
- zapłata kar, odszkodowań i grzywien;
- darowizny;
- należności umorzone;
- niezawinione niedobory w składnikach majątkowych;
- koszty związane z usuwaniem szkód losowych;
- utylizacja wyrobów i towarów;
- różnice groszowe.
W sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów:
* Wynik ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych wykazuję się jako różnicę przychodów i kosztów odpowiednio pod pozycją zysk lub strata.
* Przychody ze sprzedaży odpadów po pomniejszeniu o koszty dotyczące odpadów wykazywane są odpowiednio jako zysk lub strata na sprzedaży odpadów.
* Przychody z tyt. obciążenia innych podmiotów po pomniejszeniu o koszty dotyczące realizacji tych przychodów wykazywane są w jednej pozycji jako zysk lub strata (dotyczy w szczególności wystawianych refaktur).
W pozycji dotacje wykazuje się:
* należne lub rzeczywiście otrzymane na rachunek bankowy Spółki środki pieniężne w postaci dotacji, subwencji, dopłat (w tym ze środków UE) z przeznaczeniem na pokrycie kosztów działalności,
* przypadające na okres sprawozdawczy raty odpisu dotacji, subwencji lub dopłat otrzymanych na sfinansowanie budowy środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych, których dokonuje się równolegle do odpisów amortyzacyjnych tych obiektów lub tytułów.
Przychody finansowe
Przychody finansowe obejmują przychody z operacji finansowych, a w szczególności:
* przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów jednostki gospodarczej przynoszących odsetki, dywidendy, opłaty licencyjne,
* przychody z tytułu odsetek - rozpoznawane w momencie ich naliczenia, przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów (zgodnie z MSR 18 pkt. 30a),
* przychody z tytułu dywidend - rozpoznawane w momencie uzyskania przez jednostkę prawa do tych dywidend (zgodnie z MSR 18 pkt. 30c),
* dodatnie różnice kursowe – różnice kursowe powstające z tytułu rozliczania pozycji pieniężnych lub z tytułu przeliczania pozycji pieniężnych po kursach innych niż te, po których zostały one przeliczone w momencie ich początkowego ujęcia (MSR 21 pkt. 28) (pozycje pieniężne - zgodnie z MSR 21 pkt. 16 - stanowią posiadane jednostki waluty oraz należności i zobowiązania przypadające do otrzymania lub zapłaty w ustalonej lub możliwej do ustalenia liczbie jednostek walut),
* zysk ze zbycia instrumentów pochodnych,
* aktualizacja wartości godziwej instrumentów pochodnych.
Koszty finansowe
Koszty finansowe obejmują koszty operacji finansowych , a w szczególności:
* koszty finansowania zewnętrznego (zgodnie z MSR 23 pkt. 4,5): odsetki; prowizje bankowe, różnice kursowe związane z pożyczkami i kredytami,
* ujemne różnice kursowe - różnice kursowe powstające z tytułu rozliczania pozycji pieniężnych lub z tytułu przeliczania pozycji pieniężnych po kursach innych niż te, po których zostały one przeliczone
24 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
w momencie ich początkowego ujęcia (MSR 21 pkt. 28),
* strata ze zbycia instrumentów pochodnych,
* aktualizacja wartości godziwej instrumentów pochodnych.
Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w okresie, w którym je poniesiono (MSR 23 pkt. 10).Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowanego składnika aktywów, są kapitalizowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. W sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów:
* różnice kursowe prezentuje się wynikowo,
* wycenę SCN pozycji bilansowych prezentuje się wynikowo, odpowiednio w pozycji zysk lub strata.
Podatek dochodowy – MSR 12
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego danego roku obrotowego. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Dodatnie i ujemne różnice przejściowe, aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy (ODPD), wartość podatkowa i bilansowa aktywów i pasywów zdefiniowane są w § 5 MSR 12:
* Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty podatku dochodowego wymagające zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.
* Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:
* ujemne różnice przejściowe,
* przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz
* przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
Spółka ustala aktywa i tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego we wszystkich tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów spowoduje zwiększenie/zmniejszenie kwoty przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty, która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych. Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych należy ocenić czy istnieją przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego wartości. Grupa nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego. Aktywa i rezerwy od różnic przejściowych, których skutki odniesiono bezpośrednio na kapitał własny, zostaną odniesione na kapitał własny, a nie w wynik okresu.
25 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
2.1.4. Zmiany w MSSF w okresie sprawozdawczym
Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowanie w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w 2022 roku:
* Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe - przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania,
* Odniesienie do Założeń koncepcyjnych - Zmiany do MSSF 3,
* Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia.
Zdaniem Spółki zmiany do standardów oraz interpretacje wskazane powyżej nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Opublikowane standardy i interpretacje, które w roku sprawozdawczym jeszcze nie obowiązywały i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę. W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie:
* MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe" - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
* Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
* Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
* Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
2.1.5. Ważne oszacowania i osądy
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu jednostki dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości. Szacunki Zarządu wpływające na wartości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotyczą:
* przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych, (szacowano zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, co do okresu, w którym środki trwałe i wartości niematerialne będą używane i będą przynosiły korzyści ekonomiczne spółce),
* wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych (przyjęto, że zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, wartości rezydualne środków trwałych oraz wartości niematerialnych nie będą istotne na koniec okresów amortyzacji, w związku z czym odstąpiono od ich wyliczania; środki trwałe amortyzowane są do końca okresów przydatności i nie mają większej wartości po zakończeniu amortyzacji; nie ma również istotnych kosztów związanych z zaprzestaniem użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych),
* odpisów aktualizujących wartość składników aktywów, w tym wartość oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do należności handlowych,
26 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
- dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
- wartości rezerw na naprawy gwarancyjne,
- przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy (szacowana na podstawie planów finansowych spółki),
- projekcji wyników finansowych oraz założeń metodologicznych będących podstawą testów na utratę wartości firmy,
- wycen kontraktów długoterminowych,
- niepewności związanej z rozliczeniami podatkowymi.
W 2022 r. nie było istotnych zmian w zasadach dokonywania oszacowań i nie było istotnych zmian w wartościach oszacowanych w porównaniu do poprzednich lat. W związku z wydłużeniem terminów płatności dla należności od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. i Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. spółka SUNEX S.A. dokonała dyskonta tych należności. Skutki opisano w pkt. Należności krótkoterminowe.
27 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
2.2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 r., oraz na dzień 31 grudnia 2021 r
| Wyszczególnienie | Nota | Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 73 304 643,06 | 54 910 147,84 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2.6.1 | 61 370 376,33 | 44 821 128,27 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 2.6.2 | 1 079 592,40 | 1 073 589,40 |
| Wartość firmy | 2.6.3 | 2 364 114,58 | 2 364 114,58 |
| Wartości niematerialne | 2.6.3 | 3 727 036,59 | 3 476 597,34 |
| Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności | 2.6.4 | 279 462,33 | 263 035,52 |
| Należności długoterminowe | 2.6.5 | 1 128 228,37 | 1 039 428,73 |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 2.6.6 | 953 741,46 | 348 650,00 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2.6.7 | 2 402 091,00 | 1 523 604,00 |
| AKTYWA OBROTOWE | 125 839 733,72 | 61 720 258,03 | |
| Zapasy | 2.6.9 | 83 771 705,32 | 39 380 487,15 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 2.6.10 | 37 344 572,70 | 16 475 555,53 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 2.6.8 | - | - |
| Aktywa obrotowe z tytułu umów | 2.6.21 | 1 650 954,86 | 4 162 858,78 |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 2.6.11 | 204 000,00 | 878 698,48 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2.6.12 | 2 868 500,84 | 822 658,09 |
| Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży | 125 839 733,72 | 61 720 258,03 | |
| Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 2.6.20 | - | - |
| AKTYWA RAZEM | 199 144 376,78 | 116 630 405,87 |
28 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
| Wyszczególnienie | Nota | Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY | 80 179 070,70 | 42 792 601,07 | |
| Kapitał podstawowy | 2.6.13 | 16 233 228,00 | 16 233 228,00 |
| Akcje własne | 2.6.13 | - | - |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 2.6.13 | 309 597,30 | 309 597,30 |
| Pozostałe kapitały | 2.6.13 | 3 255,11 | 316,90 |
| Zyski zatrzymane | 2.6.13 | 63 632 990,29 | 26 249 458,87 |
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | 80 179 070,70 | 42 792 601,07 | |
| Udziały niekontrolujące | - | - | |
| ZOBOWIĄZANIA RAZEM | 118 965 306,08 | 73 837 804,80 | |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 32 800 296,04 | 22 710 843,20 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2.6.7 | 3 051 183,00 | 2 811 983,00 |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 2.6.15 | 98 757,00 | 114 882,00 |
| Pozostałe rezerwy | 2.6.15 | 524 376,35 | 140 966,54 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 2.6.16 | 16 955 374,31 | 11 139 677,47 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 2.6.17 | 6 478 983,69 | 4 404 665,45 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | - | - | |
| Dotacje długoterminowe | 2.6.19 | 5 691 621,69 | 4 098 668,74 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 86 165 010,04 | 51 126 961,60 | |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 2.6.15 | 521 497,77 | 278 851,29 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 2.6.15 | 823 021,58 | 210 888,04 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 2.6.16 | 35 705 479,80 | 23 095 877,89 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 2.6.17 | 1 306 481,50 | 795 540,55 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 2.6.18 | 39 720 736,42 | 24 731 272,83 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów | 2.6.21 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 2.6.8 | 7 499 310,35 | 1 421 235,00 |
| Dotacje krótkoterminowe | 2.6.19 | 588 482,62 | 593 296,00 |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 86 165 010,04 | 51 126 961,60 | |
| Zobowiązania związane |
2.3. Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i całkowitych dochodów w wersji kalkulacyjnej za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. oraz okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
| Wyszczególnienie | Nota | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 2.6.21 | 289 522 397,65 | 130 524 932,37 |
| Koszt własny sprzedaży | 2.6.23 | 215 838 930,85 | 108 544 263,87 |
| ZYSK (STRATA) BRUTTO NA SPRZEDAŻY | 73 683 466,80 | 21 980 668,50 | |
| Koszty sprzedaży | 2.6.23 | 18 558 490,50 | 8 475 284,47 |
| Koszty ogólnego zarządu | 2.6.23 | 7 587 158,10 | 3 810 868,92 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2.6.24 | 6 161 655,24 | 3 256 106,93 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2.6.25 | 2 331 479,63 | 2 771 474,58 |
| ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | 51 367 993,81 | 10 179 147,46 | |
| Przychody finansowe | 2.6.27 | 296 138,96 | 96 715,42 |
| Koszty finansowe | 2.6.28 | 3 616 343,14 | 1 693 472,57 |
| Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych (koszt - / przychód +) | 2.6.26 | (60 568,45) | (27 919,28) |
| Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych | - | - | |
| ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM | 47 987 221,18 | 8 554 471,03 | |
| Podatek dochodowy | 2.6.7 | 8 997 618,26 | 2 331 406,00 |
| ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ | 38 989 602,92 | 6 223 065,03 | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| ZYSK (STRATA) NETTO | 38 989 602,92 | 6 223 065,03 | |
| - Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 38 989 602,92 | 6 223 065,03 | |
| - Przypadający udziałom niesprawującym kontroli | - | - | |
| Wyszczególnienie | Nota | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 |
| Zysk (strata) netto | 38 989 602,92 | 6 223 065,03 | |
| Inne całkowite dochody | |||
| Składniki innych całkowitych dochodów które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty | 39 158,00 | (19 381,00) | |
| Zyski i straty aktuarialne | 2.6.15 | 39 158,00 | (19 381,00) |
| Skutki aktualizacji majątku trwałego | - | - | |
| Składniki innych całkowitych dochodów które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków | 2 938,21 | 5 713,60 | |
| Rachunkowość zabezpieczeń (zabezpieczenie przepływów pieniężnych) | - | - | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 2 938,21 | 5 713,60 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | - | - | |
| Udział w innych dochodach jednostek stowarzyszonych | - | - | |
| Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem | 42 096,21 | (13 667,40) | |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty | 2.6.7 | 7 440,00 | (3 682,00) |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty | - | - | |
| Inne całkowite dochody netto | 34 656,21 | (9 985,40) | |
| Całkowite dochody ogółem | 39 024 259,13 | 6 213 079,63 | |
| - Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 39 024 259,13 | 6 213 079,63 | |
| - Przypadający udziałom niesprawującym kontroli | - | - | |
| Zysk na akcję | |||
| Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) | Nota | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 |
| Podstawowy zysk na akcję | 1,92 | 0,31 | |
| Z działalności kontynuowanej | 1,92 | 0,31 | |
| Z działalności zaniechanej | - | - | |
| Rozwodniony zysk na akcję | 1,92 | 0,31 | |
| Z działalności kontynuowanej | 1,92 | 0,31 | |
| Z działalności zaniechanej | - | - | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 20 291 535 | 20 291 535 | |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 20 291 535 | 20 291 535 |
2.4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. oraz za okres 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzone jest metodą pośrednią.
| Wyszczególnienie | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 47 987 221,18 | 8 554 471,03 |
| Korekty razem | (43 218 835,33) | (18 643 782,88) |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące | 4 085 778,48 | 3 626 879,09 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 168 993,71 | (222 496,72) |
| Koszty odsetek | 1 889 192,60 | 614 337,31 |
| Przychody z odsetek | (66 800,86) | (30 060,44) |
| Przychody z dywidend | - | - |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | (200 414,83) | 228 818,77 |
| Korekty z tytułu zmian wartości godziwej | - | - |
| Zmiana stanu rezerw | 1 261 222,83 | 316 563,76 |
| Zmiana stanu zapasów | (44 391 218,17) | (25 444 006,35) |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | (22 299 942,81) | 2 624 292,37 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań | 14 989 463,59 | 4 391 240,93 |
| Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tyt. umów z klientami | 2 511 903,92 | (4 162 858,78) |
| Inne korekty | (1 167 013,79) | (586 492,82) |
| Przychody pieniężne z działalności operacyjnej | 4 768 385,85 | (10 089 311,85) |
| Zapłacony podatek dochodowy | (1 832 863,00) | (2 638 583,00) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 2 935 522,85 | (12 727 894,85) |
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | (1 260 437,51) | (490 618,52) |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - | - |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (15 748 448,93) | (2 142 741,42) |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 288 863,28 | 124 495,94 |
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych | - | (12 450,00) |
| Wpływ ze sprzedaży jednostki zależnej | - | - |
| Pożyczki udzielone stronom trzecim | - | - |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych stronom trzecim | 133 000,00 | 560 015,46 |
| Wydatki na nabycie instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych jednostek | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych jednostek | - | - |
| Wpływy z otrzymanych dotacji | - | - |
| Otrzymane odsetki | 66 800,86 | 43 307,02 |
| Otrzymane dywidendy | - | - |
| Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (16 520 222,30) | (1 917 991,52) |
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji / udziałów | - | 2 763 865,39 |
| Nabycie akcji własnych | - | - |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 39 683 230,34 | 33 099 971,59 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (21 733 029,05) | (20 502 022,90) |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (1 413 559,35) | (616 342,23) |
| Dywidendy wypłacone | (2 029 153,50) | (811 661,40) |
| Odsetki zapłacone | (1 889 192,60) | (614 337,31) |
| Dotacje | 3 012 246,36 | 567 994,10 |
| Inne wpływy (wydatki) finansowe | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 15 630 542,20 | 13 887 467,24 |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych | 2 045 842,75 | (758 419,13) |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 2 045 842,75 | (758 419,13) |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 822 658,09 | 1 581 077,22 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 2 868 500,84 | 822 658,09 |
Wartość wykazana w pozycji „Wpływy netto z tytułu emisji akcji/udziałów” w segmencie działalności finansowej w Skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych to wartość środków pieniężnych otrzymanych w ramach nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa przez Polską Ekologię Przetargi Sp. z o.o.
2.5. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r., okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
| Kapitał podstawowy | podstawowy | Akcje własne (-) | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej (-) | Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | Udziały niekontrolujące | Kapitał własny razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2022 roku | 16 233 228,00 | - | 309 597,30 | 316,90 | 26 249 458,87 | 42 792 601,07 | - | 42 792 601,07 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekta błędu | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo po zmianach | 16 233 228,00 | - | 309 597,30 | 316,90 | 26 249 458,87 | 42 792 601,07 | - | 42 792 601,07 | |
| Inne korekty | - | - | - | - | 391 364,00 | 391 364,00 | - | 391 364,00 | |
| Dywidendy | - | - | - | - | (2 029 153,50) | (2 029 153,50) | - | (2 029 153,50) | |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zysk (strata)netto w okresie | - | - | - | - | 38 989 602,92 | 38 989 602,92 | - | 38 989 602,92 | |
| Pozostałe całkowite dochody | - | - | - | 2 938,21 | 31 718,00 | 34 656,21 | - | 34 656,21 | |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | 2 938,21 | 39 021 320,92 | 39 024 259,13 | - | 39 024 259,13 | |
| Zmiany w kapitale własnym | - | - | - | 2 938,21 | 37 383 531,42 | 37 386 469,63 | - | 37 386 469,63 | |
| Saldo na dzień 31.12.2022 roku | 16 233 228,00 | - | 309 597,30 | 3 255,11 | 63 632 990,29 | 80 179 070,70 | - | 80 179 070,70 |
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
| Kapitał podstawowy | podstawowy | Akcje własne (-) | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej (-) | Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | Udziały niekontrolujące | Kapitał własny razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2021 roku | 16 233 228,00 | - | 309 597,30 | (5 396,70) | 21 130 104,24 | 37 667 532,84 | - | 37 667 532,84 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekta błędu | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo po zmianach | 16 233 228,00 | - | 309 597,30 | (5 396,70) | 21 130 104,24 | 37 667 532,84 | - | 37 667 532,84 | # SUNEX |
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
2.6.Informacje dodatkowe do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego – noty objaśniające
2.6.1.Rzeczowe aktywa trwałe
Kwestie dotyczące zmian w wartościach rzeczowych aktywów trwałych wynikających z przejścia na raportowanie według MSSF zostały opisane w nocie Przekształcenie danych porównawczych w związku z przejściem na MSSF, a ich wpływ na wartości poszczególnych pozycji sprawozdawczych w nocie Uzgodnienie zmian w kapitałach własnych i zmian całkowitych dochodów dotyczące przejścia na MSSF.
| Rzeczowe aktywa trwałe | Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Grunty | - | - |
| w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing) | - | - |
| Prawo wieczystego użytkowania gruntów | 3 745 816,67 | 3 801 848,31 |
| w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing) | 1 716 952,09 | 1 742 578,21 |
| Budynki i budowle | 22 890 231,55 | 23 091 056,15 |
| w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing) | - | - |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 13 106 804,10 | 13 356 658,84 |
| w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing) | 4 541 773,35 | 2 905 315,32 |
| Środki transportu | 2 741 952,59 | 575 392,13 |
| w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing) | 1 243 729,58 | 478 104,64 |
| Pozostałe środki trwałe | 473 956,37 | 388 818,29 |
| w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing) | - | - |
| Środki trwałe w budowie | 18 411 615,06 | 3 540 731,55 |
| Zaliczki na środki trwałe | - | 66 623,00 |
| Rzeczowe aktywa trwałe razem | 61 370 376,33 | 44 821 128,27 |
Zmieniono sposób prezentacji Zaliczek na środki trwałe i przeniesiono z Rzeczowych aktywów trwałych do zależności handlowych i pozostałych.
Grupa Kapitałowa SUNEX stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne bilansowe dla podstawowych grup środków trwałych wg. wartości ekonomicznej:
- prawo wieczystego użytkowania gruntu 1,26 % - 1,45 %
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,31 % - 10,0 %
- urządzenia techniczne i maszyny 1,18 % - 33,33 %
- środki transportu 3,83 % - 33,33 %
- pozostałe środki trwałe 3,33 % - 50,0 %
Grupa stosuje metodę amortyzacji liniową.
35 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
| Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Grunty | Prawo wieczystego użytkowania | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie, zaliczki |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | - | 4 205 974,58 | 27 537 810,26 | 19 365 975,85 | 1 936 864,38 | 951 193,20 | 3 607 354,55 |
| Przyjęcia ze środków trwałych w budowie | - | - | 558 457,82 | 1 586 321,67 | 2 547 024,88 | 216 250,36 | (4 908 054,73) |
| Nabycia bezpośrednie | - | - | - | 237,40 | 722,68 | 319,12 | 19 768 049,28 |
| Zwiększenia z tyt. ujęcia PWUG jako leasingu | - | - | - | - | - | - | - |
| Reklasyfikacje | - | - | - | - | - | - | (55 734,04) |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | - | - | (15 756,37) | (743 804,74) | (19 344,76) | - |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | - | (42 030,00) | - | - | - |
| Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | - | 4 205 974,58 | 28 096 268,08 | 20 894 748,55 | 3 740 807,20 | 1 148 417,92 | 18 411 615,06 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 404 126,27 | 4 446 754,11 | 6 009 317,01 | 1 361 472,25 | 562 374,91 | - |
| Zwiększenie amortyzacji za okres | - | 56 031,64 | 759 282,92 | 1 825 360,02 | 318 424,57 | 116 680,67 | - |
| Przeliczenie zakładu zagranicznego | - | - | - | 27,73 | 52,70 | 37,28 | - |
| Reklasyfikacje | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | - | - | (4 811,95) | (681 094,91) | (4 631,30) | - |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | - | (41 949,26) | - | - | - |
| Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 460 157,91 | 5 206 036,53 | 7 787 944,45 | 998 854,61 | 647 461,56 | - |
| Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia w ciągu okresu | - | - | - | - | - | - | - |
| Reklasyfikacje | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - |
| Rozwiązanie odpisów | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | - | 3 745 816,67 | 22 890 231,55 | 13 106 804,10 | 2 741 952,59 | 473 956,37 | 18 411 615,06 |
36 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
| Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym od 01.01.2021 do 31.12.2021 | Grunty | Prawo wieczystego użytkowania | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie, zaliczki |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | - | 4 205 974,58 | 24 977 687,57 | 17 009 058,72 | 1 856 072,90 | 981 694,74 | 5 025 755,30 |
| Przyjęcia ze środków trwałych w budowie | - | - | 2 560 122,69 | 3 024 712,78 | 126 862,06 | 128 084,56 | (5 839 782,09) |
| Nabycia bezpośrednie | - | - | - | 13 497,10 | 40 934,66 | 271,58 | 4 502 381,34 |
| Zwiększenia z tyt. ujęcia PWUG jako leasingu | - | - | - | - | - | - | - |
| Reklasyfikacje | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | - | - | - | (87 005,24) | - | - |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | - | (681 292,75) | - | (158 857,68) | - |
| Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | - | 4 205 974,58 | 27 537 810,26 | 19 365 975,85 | 1 936 864,38 | 951 193,20 | 3 607 354,55 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 348 094,63 | 3 734 803,39 | 5 253 332,96 | 1 230 652,44 | 603 027,04 | - |
| Zwiększenie amortyzacji za okres | - | 56 031,64 | 711 950,72 | 1 432 631,27 | 198 991,73 | 110 658,15 | - |
| Przeliczenie zakładu zagranicznego | - | - | - | 17,34 | 14,21 | 10,05 | - |
| Reklasyfikacje | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | - | - | - | (68 186,13) | - | - |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | - | (676 664,56) | - | (151 320,33) | - |
| Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 404 126,27 | 4 446 754,11 | 6 009 317,01 | 1 361 472,25 | 562 374,91 | - |
| Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia w ciągu okresu | - | - | - | - | - | - | - |
| Reklasyfikacje | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - |
| Rozwiązanie odpisów | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | - | 3 801 848,31 | 23 091 056,15 | 13 356 658,84 | 575 392,13 | 388 818,29 | 3 607 354,55 |
37 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
| Kwota kosztów finansowania zewnętrznego aktywowana w okresie | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Odsetki ujęte jako nakłady na środki trwałe | 99 547,27 | 35 687,41 |
2.6.2.Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości rynkowej na podstawie sporządzanego co rok operatu szacunkowego. Dla ustalenia wartości nieruchomości inwestycyjnej „biurowiec” zastosowano metodę wyceny wg podejścia porównawczego metodą porównywania parami, do której wykorzystano dane wejściowe stanowiące poziom 2 hierarchii wartości godziwej, określonej przez MSSF13. Podejście porównawcze polega na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że wartość ta odpowiada cenom, jakie uzyskano za nieruchomości podobne, które były przedmiotem obrotu rynkowego. Ceny te koryguje się ze względu na cechy różniące nieruchomości podobne do nieruchomości wycenianej oraz uwzględnia się zmiany poziomu cen wskutek upływu czasu. W procesie wyceny dokonanej na 31.12.2022 r. uwzględniono transakcje kupna –sprzedaży w latach 2022 i 2021. Jako atrybuty mające wpływ na cenę ustalono lokalizację, stan techniczny budynku, uzbrojenie nieruchomości, wielkość budynku, kształt i wielkość działki. Do oszacowania wartości obiektu budowlanego – „komina” zostanie zastosowane podejście dochodowe, uwzględniające aktualne warunki lokalnego rynku tego typu nieruchomości. Wyboru metody do oszacowania wartości „komina” dokonano z uwagi na fakt, że obiekt ten jest przedmiotem najmu. Wycena wartości tej nieruchomości stanowi poziom 3 hierarchii wartości godziwej, określonej przez MSSF13. Do oszacowania wartości obiektu budowlanego - komina zastosowano podejście dochodowe, uwzględniające aktualne warunki lokalnego rynku tego typu nieruchomości.
38 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok# 2.6.2. Nieruchomości inwestycyjne
Podejście dochodowe polega na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że jej nabywca zapłaci za nią cenę, której wysokość uzależni od przewidywanego dochodu, jaki uzyska z nieruchomości, oraz że zapłaci za nią nie więcej od kwoty, za którą mógłby nabyć inną nieruchomość o tej samej rentowności i stopniu ryzyka. Zastosowano metodę inwestycyjną, którą stosuje się przy wycenie nieruchomości przynoszących dochód z czynszu, który nie jest zależny od rodzaju prowadzonej działalności na tej nieruchomości oraz którego wysokość można określić na podstawie analizy kształtowania się rynkowych stawek czynszu najmu. Przychody z najmu dotyczące komina za okres 2022 r. wyniosły 41 709,72 zł. SUNEX S.A. nadal prowadzi prace koncepcyjne w zakresie wykorzystania obiektu i analizuje możliwości związane z finansowaniem prac, które w przyszłości pozwolą na wynajem budynku administracyjno-biurowego podmiotom zewnętrznym. W związku z tym w 2022 r. nie odnotowano wpływów z dzierżawy tego obiektu. Wycen corocznie dokonuje zewnętrzny, profesjonalny rzeczoznawca majątkowy na zlecenie Spółki. Ostatnie wyceny dokonano na dzień 31.12.2022 r.
SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Nieruchomości inwestycyjne
| Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Grunty | - | - |
| Prawo wieczystego użytkowania gruntów | - | - |
| Budynki i budowle | 1 079 592,40 | 1 073 589,40 |
| Nieruchomości inwestycyjne razem | 1 079 592,40 | 1 073 589,40 |
Nieruchomości inwestycyjne w okresie sprawozdawczym od 01.01.2022 do 31.12.2022
| Grunty | Prawo wieczystego użytkowania | Budynki i budowle | |
|---|---|---|---|
| Wartość na początek okresu | - | - | 1 073 589,40 |
| Nabycie nieruchomości w wyniku połączenia jednostek gospodarczych | - | - | - |
| Zwiększenia stanu z tytułu nabycia nieruchomości | - | - | - |
| Zwiększenia wynikające z aktywowanych nakładów | - | - | - |
| Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia | - | - | - |
| Reklasyfikacja z oraz do innej kategorii aktywów | - | - | - |
| Kwota netto zysków lub strat wynikających z korekt wyceny wartości godziwej | - | - | 6 003,00 |
| * w tym dotycząca budynku administracyjno-biurowego | - | - | (5 058,00) |
| * w tym dotycząca komina | - | - | 11 061,00 |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji | - | - | - |
| Inne zmiany | - | - | - |
| Wartość na koniec okresu | - | - | 1 079 592,40 |
Nieruchomości inwestycyjne w okresie sprawozdawczym od 01.01.2021 do 31.12.2021
| Grunty | Prawo wieczystego użytkowania | Budynki i budowle | |
|---|---|---|---|
| Wartość na początek okresu | - | - | 1 061 835,40 |
| Nabycie nieruchomości w wyniku połączenia jednostek gospodarczych | - | - | - |
| Zwiększenia stanu z tytułu nabycia nieruchomości | - | - | - |
| Zwiększenia wynikające z aktywowanych nakładów | - | - | - |
| Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia | - | - | - |
| Reklasyfikacja z oraz do innej kategorii aktywów | - | - | - |
| Kwota netto zysków lub strat wynikających z korekt wyceny wartości godziwej | - | - | 11 754,00 |
| * w tym dotycząca budynku administracyjno-biurowego | - | - | (58 365,00) |
| * w tym dotycząca komina | - | - | 70 119,00 |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji | - | - | - |
| Inne zmiany | - | - | - |
| Wartość na koniec okresu | - | - | 1 073 589,40 |
Przychody i koszty dotyczące nieruchomości inwestycyjnych
| Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Przychody z czynszów | 41 709,72 | 39 685,80 |
| Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania) dotyczące nieruchomości inwestycyjnej, która w danym okresie przyniosła przychody z czynszów | - | - |
| Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania) dotyczące nieruchomości inwestycyjnej, która w danym okresie nie przyniosła przychodów z czynszów | - | 1 924,35 |
| Razem | 41 709,72 | 37 761,45 |
W zakresie dotyczącym nieruchomości inwestycyjnych nie było aktywowanych w okresie sprawozdawczym kosztów finansowania zewnętrznego. Nie ma również zobowiązań umownych dotyczących zakupu, wybudowania lub dostosowania nieruchomości inwestycyjnych ani zobowiązań dotyczących napraw, utrzymania i ulepszenia nieruchomości.
2.6.3. Wartość firmy i pozostałe wartości i niematerialne
Wartości niematerialne
| Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Wartość firmy | 2 364 114,58 | 2 364 114,58 |
| Patenty i licencje | 217 303,33 | 237 322,37 |
| Koszty prac rozwojowych | 2 290 207,08 | 2 809 236,56 |
| Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji | 1 219 526,18 | 430 038,41 |
| Wartości niematerialne i prawne razem | 6 091 151,17 | 5 840 711,92 |
W Grupie Kapitałowej SUNEX nie występują wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. Grupa Kapitałowa SUNEX stosuje metodę amortyzacji liniową i następujące roczne stawki amortyzacyjne bilansowe dla podstawowych grup wartości niematerialnych:
- autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne 4,40 % - 50,0 %
- licencje 1,67 % - 50,0 %
- prawa do patentów 5,37 % - 25,0 %
- koszty prac rozwojowych 1,76 % - 30,0 %
Wartość firmy ujęta w wartościach niematerialnych to wartość firmy powstała w 2010 poprzez wniesienie przedsiębiorstwa Sunex Plus do Sunex Sp. z o.o. (wniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa). Wartość firmy wynosi 2 364 114,58 PLN i nie podlega amortyzacji. W trakcie okresu sprawozdawczego nie zaistniały przesłanki do objęcia wartości firmy odpisem aktualizującym, wobec czego Spółka SUNEX S.A. nie tworzyła odpisu na wartość firmy. Nie zaistniały również żadne inne zdarzenia, które wpływałyby na wartość tego aktywa.
Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym od 01.01.2022 do 31.12.2022
| Wartość firmy | Patenty i licencje | Koszty prac rozwojowych | Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji | |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022 | 2 364 114,58 | 961 341,79 | 6 577 443,21 | 505 118,86 |
| Nabycie | - | 72 185,16 | - | 1 203 942,86 |
| Reklasyfikacje | - | - | 360 407,73 | (360 407,73) |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | - | - | - |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | (75 413,30) | - | - |
| Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | - | - | - |
| Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa brutto na 31.12.2022 | 2 364 114,58 | 1 033 526,95 | 6 937 850,94 | 1 273 240,69 |
| Wartość umorzenia na 01.01.2022 | - | 724 019,42 | 3 768 206,65 | 75 080,45 |
| Zwiększenie amortyzacji za okres | - | 92 204,20 | 879 437,21 | 54 047,36 |
| Reklasyfikacje | - | - | - | - |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | - | - | - |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | (75 413,30) | - | - |
| Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | - | - | - |
| Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na 31.12.2022 | - | 816 223,62 | 4 647 643,86 | 53 714,51 |
| Wartość odpisów aktualizujących na 01.01.2022 | - | - | - | - |
| Zwiększenia w ciągu okresu | - | - | - | - |
| Reklasyfikacje | - | - | - | - |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | - | - | - |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | - | - |
| Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | - | - | - |
| Rozwiązanie odpisów | - | - | - | - |
| Wartość odpisów aktualizujących na 31.12.2022 | - | - | - | - |
| Wartość netto na 31.12.2022 | 2 364 114,58 | 217 303,33 | 2 290 207,08 | 1 219 526,18 |
Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym od 01.01.2021 do 31.12.2021
| Wartość firmy | Patenty i licencje | Koszty prac rozwojowych | Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji | |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021 | 2 364 114,58 | 1 566 195,06 | 7 188 793,19 | 233 943,38 |
| Nabycie | - | 71 960,27 | - | 424 522,35 |
| Reklasyfikacje | - | - | 52 726,34 | (60 477,23) |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | - | - | - |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | (676 813,54) | (664 076,32) | (92 869,64) |
| Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | - | - | - |
| Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa brutto na 31.12.2021 | 2 364 114,58 | 961 341,79 | 6 577 443,21 | 505 118,86 |
| Wartość umorzenia na 01.01.2021 | - | 1 022 945,99 | 3 537 539,11 | 81 327,90 |
| Zwiększenie amortyzacji za okres | - | 161 909,44 | 869 391,33 | 91 178,91 |
| Reklasyfikacje | - | - | - | (4 556,72) |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | - | - | - |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | (460 836,01) | (638 723,79) | (92 869,64) |
| Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | - | - | - |
| Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na 31.12.2021 | - | 724 019,42 | 3 768 206,65 | 75 080,45 |
| Wartość odpisów aktualizujących na 01.01.2021 | - | - | - | - |
| Zwiększenia w ciągu okresu | - | - | - | - |
| Reklasyfikacje | - | - | - | - |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | - | - | - |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | - | - |
| Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | - | - | - |
| Rozwiązanie odpisów | - | - | - | - |
| Wartość odpisów aktualizujących na 31.12.2021 | - | - | - | - |
| Wartość netto na 31.12.2021 | 2 364 114,58 | 237 322,37 | 2 809 236,56 | 430 038,41 |
Prace badawcze i rozwojowe prowadzone są w jednostce dominującej SUNEX S.A. Nakłady na prace badawcze i rozwojowe poniesione przez Spółkę w poszczególnych okresach sprawozdawczych przedstawiają się następująco:
Nakłady na prace badawcze i prace rozwojowe
| Za okres zakończony 31.12.2022 | Za okres zakończony 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Prace badawcze (nakłady odniesione bezpośrednio na wynik finansowy) | 1 058 032,91 | 1 036 122,72 |
| Prace rozwojowe (nakłady ujęte jako aktywa w bilansie) | 1 150 598,57 | 364 114,13 |
| Prace rozwojowe (nakłady odniesione na wynik finansowy z tyt. rezygnacji z projektu) | - | - |
2.6.4. Inwestycje rozliczane metodą praw własności – udziały w jednostkach stowarzyszonych
Jednostką stowarzyszoną rozliczaną metodą praw własności dla SUNEX S.A. jest spółka VESSUN Sp. z o.o. SUNEX S.A. posiada 476 z 5500 udziałów spółki VESSUN Sp. z o.o., które to udziały dają 476 głosów na WZ. Wartość nominalna tych posiadanych udziałów wynosi 238 000,00 PLN, wartość nabycia 60 665,76 PLN.# Wycena metodą praw własności posiadanych udziałów przedstawia się następująco:
Udziały w jednostkach stowarzyszonych
| Siedziba | Nazwa jednostki | Wartość bilansowa 31.12.2022 | Wartość bilansowa 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Racibórz, ul. Piaskowa 7 | VESSUN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością | 279 462,33 | 263 035,52 |
| Razem wartość brutto | 279 462,33 | 263 035,52 |
Udziały w jednostkach stowarzyszonych
| Siedziba | Nazwa jednostki | % posiadanych udziałów / % posiadanych głosów 31.12.2022 | % posiadanych udziałów / % posiadanych głosów 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Racibórz, ul. Piaskowa 7 | VESSUN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością | 8,65% | 8,65% |
44 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Zmiana wartości udziałów w wyniku wyceny metodą praw własności
| Nazwa jednostki | Wartość na początek okresu | Zmiany w okresie w skutek wyceny metodą praw własności | Wartość na koniec okresu | Wartość na początek okresu | Zmiany w okresie w skutek wyceny metodą praw własności | Wartość na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|---|---|
| VESSUN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością | 263 035,52 | 16 426,81 | 279 462,33 | 246 718,22 | 16 317,30 | 263 035,52 |
| Razem wartość | 263 035,52 | 16 426,81 | 279 462,33 | 246 718,22 | 16 317,30 | 263 035,52 |
.
2.6.5. Należności długoterminowe
Na należności długoterminowe składają się rozliczenia międzyokresowe długoterminowe, a także gwarancje usunięcia wad i usterek, które są obligatoryjnie udzielane zamawiającemu na okresy 5-letnie.
Należności długoterminowe wg terminu spłaty
| Specyfikacja | Wartość (Stan na dzień 31.12.2022) | Odpisy aktualizujące (Stan na dzień 31.12.2022) | Wartość bilansowa (Stan na dzień 31.12.2022) | Wartość (Stan na dzień 31.12.2021) | Odpisy aktualizujące (Stan na dzień 31.12.2021) | Wartość bilansowa (Stan na dzień 31.12.2021) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia bilansowego | 688 723,02 | - | 688 723,02 | 67 961,63 | - | 67 961,63 |
| Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego | 439 505,35 | - | 439 505,35 | 756 413,49 | - | 756 413,49 |
| Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia bilansowego | - | - | - | 215 053,61 | - | 215 053,61 |
| Razem wartość | 1 128 228,37 | 1 039 428,73 | 1 128 228,37 | 1 039 428,73 |
45 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Należności długoterminowe wg tytułów
| Wartość (Stan na dzień 31.12.2022) | Odpisy aktualizujące (Stan na dzień 31.12.2022) | Wartość bilansowa (Stan na dzień 31.12.2022) | Wartość (Stan na dzień 31.12.2021) | Odpisy aktualizujące (Stan na dzień 31.12.2021) | Wartość bilansowa (Stan na dzień 31.12.2021) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kaucje z tytułu usług budowlanych | - | - | - | - | - | - |
| Kaucje wpłacone z innych tytułów | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe należności | 1 108 472,71 | - | 1 108 472,71 | 897 080,84 | - | 897 080,84 |
| Długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe | 19 755,66 | - | 19 755,66 | 142 347,89 | - | 142 347,89 |
| Razem wartość | 1 128 228,37 | 1 039 428,73 | 1 128 228,37 | 1 039 428,73 |
2.6.6. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
W okresie sprawozdawczym nie dokonywano przekwalifikowania składników aktywów finansowych. Na długoterminowe aktywa finansowe na dzień 31.12.2022 składają się udziały posiadane przez SUNEX S.A. w spółce Polska Ekologia Sp. z o.o. (6 973 udziały o łącznej wartości nominalnej 348 650,00 PLN, co daje udział w kapitale Polskiej Ekologii Sp. z o.o. w wysokości 2,71%), wyceniane w cenie nabycia.
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
| Wartość (Stan na 31.12.2022) | Odpisy aktualiz. (Stan na 31.12.2022) | Wartość bilansowa (Stan na 31.12.2022) | Wartość (Stan na 31.12.2021) | Odpisy aktualiz. (Stan na 31.12.2021) | Wartość bilansowa (Stan na 31.12.2021) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym | 320 637,83 | - | 320 637,83 | - | - | - |
| Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym | 284 453,63 | - | 284 453,63 | - | - | - |
| Inwestycje w jednostkach powiązanych nie objęte konsolidacją | 348 650,00 | - | 348 650,00 | 348 650,00 | - | 348 650,00 |
| Razem | 953 741,46 | - | 953 741,46 | 348 650,00 | - | 348 650,00 |
46 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Zestawienie posiadanych udziałów przez Grupę Kapitałową SUNEX w podmiotach spoza grupy przedstawia się następująco:
Akcje i udziały
| Siedziba | Nazwa jednostki | Wartość bez pomniejszania o odpisy 31.12.2022 | Wartość bez pomniejszania o odpisy 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Racibórz, ul. 1 Maja 7E | Polska Ekologia Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością | 348 650,00 | 348 650,00 |
| Razem | 348 650,00 | 348 650,00 |
Akcje i udziały
| Siedziba | Nazwa jednostki | % posiadanych udziałów / % posiadanych głosów 31.12.2022 | % posiadanych udziałów / % posiadanych głosów 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Racibórz, ul. 1 Maja 7E | Polska Ekologia Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością | 2,71% | 2,71% |
2.6.7. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Podatek dochodowy
| Za okres zakończony 31.12.2022 | Za okres zakończony 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat: | 9 252 981,27 | 2 292 415,00 |
| Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat: | ||
| - w tym z tytułu powstania i odwrócenie się różnic przejściowych | (255 363,00) | 38 991,00 |
| - w tym z tytułu zmiany stawek | - | - |
| Odroczony podatek dochodowy wykazany w innych całkowitych dochodach: | ||
| - w tym z tytułu powstania i odwrócenie się różnic przejściowych | 7 439,99 | (3 682,00) |
| - w tym z tytułu zmiany stawek | - | - |
| Razem | 9 005 058,26 | 2 327 724,00 |
Podatek dochodowy - wyjaśnienie różnic między podatkiem obliczonym według stawki obowiązującej a podatkiem wykazanym w Sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów
| Za okres zakończony 31.12.2022 | Za okres zakończony 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Zysk / (Strata) przed opodatkowaniem | 47 987 221,18 | 8 554 471,03 |
| Zysk / (Strata) zakładu zagranicznego podlegający opodatkowaniu w innym państwie | 1 093 601,32 | (15 086,71) |
| Strata jednostek wchodzących do konsolidacji | - | (2 280 834,76) |
| Korekty konsolidacyjne zysku brutto | 235 013,54 | 175 206,96 |
| Zysk / (Strata) przed opodatkowaniem - podlegający opodatkowaniu w Polsce | 46 658 606,32 | 10 675 185,54 |
| Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie (19%) | 8 865 135,00 | 2 028 285,00 |
| Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych ujęty w bieżącym okresie sprawozdawczym | 2,00 | 959,00 |
| Podatek dotyczący różnic między zyskiem bilansowym a podstawą opodatkowania | 144 375,00 | 263 171,00 |
| Podatek dotyczący przychodów nie zaliczanych do podstawy opodatkowania | (825 979,00) | (367 839,00) |
| - różnice kursowe z wyceny bilansowej | (134 769,00) | (165 707,00) |
| - dotacje | (112 726,00) | (114 715,00) |
| - aktualizacja wartości zapasów | (61 486,00) | (49 427,00) |
| - naliczenia i rozwiązania bonusu od sprzedaży | (66 915,00) | 107 287,00 |
| - faktury korygujące na przełomie lat | - | 26 871,00 |
| - przychody szacowane na podstawie stopnia zaawansowania | (281 234,00) | - |
| - inne | (168 849,00) | (172 148,00) |
| Podatek dotyczący przychodów doliczonych do podstawy opodatkowania | 8 740,00 | 6 998,00 |
| - otrzymane dofinansowania naliczone w latach ubiegłych | 10 017,00 | 12 463,00 |
| - faktury korygujące na przełomie lat | (26 871,00) | (9 144,00) |
| - odsetki otrzymane naliczone w latach ubiegłych | - | 2 517,00 |
| - inne | 25 594,00 | 1 162,00 |
| Podatek dotyczący kosztów nie uznanych za koszty uzyskania przychodu | 2 589 632,00 | 1 375 357,00 |
| - różnice kursowe z wyceny bilansowej | 177 245,00 | 80 769,00 |
| - naliczone dyskonto należności | 136 553,00 | 176 291,00 |
| - amortyzacja bilansowa | 751 895,00 | 671 245,00 |
| - aktualizacja wartości zapasów | 64 428,00 | 61 486,00 |
| - niewypłacone wynagrodzenia i inne należności | 12 657,00 | 13 161,00 |
| - niezapłacone składki ZUS | 175 464,00 | 103 856,00 |
| - utworzone rezerwy | 528 011,00 | - |
| - koszty przychodów szacowanych na podstawie stopnia zaawansowania | 422 520,00 | - |
| - inne | 320 859,00 | 268 549,00 |
| Podatek dotyczący kosztów doliczonych do podstawy opodatkowania | (1 341 688,00) | (636 716,00) |
| - amortyzacja podatkowa | (396 969,00) | (367 117,00) |
| - zapłacone składki ZUS z poprzedniego roku | (104 615,00) | (73 827,00) |
| - wypłacone wynagrodzenia i inne należności z poprzedniego roku | (13 161,00) | (5 753,00) |
| - zapłacone raty leasingowe | (193 644,00) | (111 418,00) |
| - nakłady na prace rozwojowe | (181 423,00) | (68 067,00) |
| -koszty NKUP dot. przetargów | (391 364,00) | - |
| - inne | (60 512,00) | (10 534,00) |
| Ulga na działalność B+R | (220 369,00) | (114 629,00) |
| Strata podatkowa do odliczenia | (65 961,00) | - |
| Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym | 9 009 512,00 | 2 292 415,00 |
| Efektywna stopa opodatkowania | 19% | 27% |
47 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Odroczony podatek dochodowy za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
| Stan na dzień 01.01.2022 | Ujęte w wyniku 01.01.2022 - 31.12.2022 | Ujęte w innych całkowitych dochodach 01.01.2022 - 31.12.2022 | Ujęte bezpośrednio w kapitale własnym 01.01.2022 - 31.12.2022 | Przeniesione z kapitału własnego na wynik 01.01.2022 - 31.12.2022 | Inne 01.01.2022 - 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu ODPD | |||||||
| - naliczony bonus od obrotu | 242 235,00 | (66 916,00) | - | - | - | - | 175 319,00 |
| - rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych | 35 643,00 | 109 716,00 | - | - | - | - | 145 359,00 |
| - rezerwa na świadczenia pracownicze | 74 809,00 | 47 351,00 | (3 682,00) | - | - | - | 118 478,00 |
| -rezerwa na koszty montażu | - | 254 503,00 | - | - | - | - | 254 503,00 |
| - rezerwy pozostałe | 29 632,00 | 68 379,00 | - | - | - | - | 98 011,00 |
| - odpis na zapasy | 61 486,00 | 2 942,00 | - | - | - | - | 64 428,00 |
| - koszty podatkowe roku następnego | 117 775,00 | 69 717,00 | - | - | - | - | 187 492,00 |
| - niezrealizowane różnice kursowe | 77 160,00 | 82 024,00 | - | - | - | - | 159 184,00 |
| - zobowiązania leasingowe | 651 781,00 | 270 837,00 | - | - | - | - | 922 618,00 |
| - różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych | 11 524,00 | (2 313,00) | - | - | - | - | 9 211,00 |
| - faktury korygujące na przełomie roku | 26 871,00 | (26 871,00) | - | - | - | - | - |
| - naliczone dyskonto należności | 171 517,00 | 96 564,00 | - | - | - | - | 268 081,00 |
| - niezrealizowana z tyt. |
48 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)## SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Odroczony podatek dochodowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
| Stan na dzień 31.12.2020 | Ujęte w wyniku 01.01.2021 - 31.12.2021 | Ujęte w innych całkowitych dochodach 01.01.2021 - 31.12.2021 | Ujęte bezpośrednio w kapitale własnym 01.01.2021 - 31.12.2021 | Przeniesione z kapitału własnego na wynik 01.01.2021 - 31.12.2021 | Inne 01.01.2021 - 31.12.2021 | Stan na dzień 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu ODPD | ||||||
| - naliczony bonus od obrotu | 134 948,00 | 107 287,00 | - | - | - | - |
| - rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych | 8 234,00 | 27 409,00 | - | - | - | - |
| - rezerwa na świadczenia pracownicze | 69 599,00 | 1 528,00 | 3 682,00 | - | - | - |
| - rezerwy pozostałe | 487,00 | 29 145,00 | - | - | - | - |
| - odpis na zapasy | 49 427,00 | 12 059,00 | - | - | - | - |
| - koszty podatkowe roku następnego | 79 581,00 | 38 194,00 | - | - | - | - |
| - niezrealizowane różnice kursowe | 147 646,00 | (70 486,00) | - | - | - | - |
| - zobowiązania leasingowe | 306 595,00 | 345 186,00 | - | - | - | - |
| - różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych | 13 544,00 | (2 020,00) | - | - | - | - |
| - faktury korygujące na przełomie roku | 9 144,00 | 17 727,00 | - | - | - | - |
| - naliczone dyskonto należności | - | (171 517,00) | - | - | - | - |
| - pozostałe różnice przejściowe | 4 846,00 | 18 325,00 | - | - | - | - |
| Aktywa z tytułu ODPD razem | 824 051,00 | 695 871,00 | 3 682,00 | - | - | - |
| Rezerwa z tytułu ODPD | ||||||
| - aktualizacja inwestycji | 163 266,00 | 5 333,00 | - | - | - | - |
| - niezrealizowane różnice kursowe | 3 610,00 | 14 451,00 | - | - | - | - |
| - wartość netto środków trwałych w leasingu | 290 259,00 | 337 334,00 | - | - | - | - |
| - różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych z różnic w stawkach amortyzacyjnych | 193 413,00 | 6 406,00 | - | - | - | - |
| - odsetki od pożyczek naliczone | 2 517,00 | (2 517,00) | - | - | - | - |
| - należne dotacje z PFRON i inne | 13 329,00 | (3 312,00) | - | - | - | - |
| - koszty zakończonych prac rozwojowych w toku i zakończonych | 239 292,00 | (14 169,00) | - | - | - | - |
| - przeszacowanie wartości gruntów i budynków z tyt. przejścia na MSSF | 1 163 999,00 | (41 852,00) | - | - | - | - |
| - wycena kontraktów | - | 400 936,00 | - | - | - | - |
| - pozostałe różnice przejściowe | 7 436,00 | 32 252,00 | - | - | - | - |
| Rezerwa z tytułu ODPD razem | 2 077 121,00 | 734 862,00 | - | - | - | - |
SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Podatek dochodowy ujęty bezpośrednio w kapitale własnym
| Za okres zakończony 31.12.2022 | Za okres zakończony 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Podatek bieżący | - | - |
| Podatek odroczony | 3 758,00 | (3 682,00) |
| podatek dotyczący zysków /strat aktuarialnych | 3 758,00 | (3 682,00) |
| Razem | 3 758,00 | (3 682,00) |
2.6.8.Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe z tytułu podatku dochodowego
| Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe | Za okres zakończony 31.12.2022 | Za okres zakończony 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Aktywa podatkowe | ||
| - należny zwrot podatku | - | - |
| Zobowiązania podatkowe | ||
| - podatek do zapłaty | 7 499 310,35 | 1 421 235,00 |
SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
2.6.9.Zapasy
| Zapasy | Stan na 31.12.2022 Wartość | Stan na 31.12.2022 Odpisy aktualiz. | Stan na 31.12.2022 Wartość bilansowa | Stan na 31.12.2021 Wartość | Stan na 31.12.2021 Odpisy aktualiz. | Stan na 31.12.2021 Wartość bilansowa |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Materiały | 42 034 391,54 | 203 273,27 | 41 831 118,27 | 25 283 940,05 | 139 442,10 | 25 144 497,95 |
| Półprodukty i produkcja w toku | 6 334 205,55 | 54 566,34 | 6 279 639,21 | 3 566 084,10 | 76 258,48 | 3 489 825,62 |
| Wyroby gotowe | 18 601 536,66 | 51 414,83 | 18 550 121,83 | 4 852 487,72 | 59 195,65 | 4 793 292,07 |
| Towary | 17 140 666,64 | 29 840,63 | 17 110 826,01 | 6 001 583,66 | 48 712,15 | 5 952 871,51 |
| Razem zapasy | 84 110 800,39 | 339 095,07 | 83 771 705,32 | 39 704 095,53 | 323 608,38 | 39 380 487,15 |
Grupa Kapitałowa SUNEX tworzy odpisy aktualizujące na zapasy nierotujące. Wartości te weryfikowane są na dzień bilansowy. Zmiany w wartości odpisu w okresach sprawozdawczych zaprezentowano poniżej.
Odpisy aktualizujące zapasy - zmiany w okresie
| Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Stan odpisów na początek okresu | 323 608,38 | 260 140,46 |
| Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie | 339 095,07 | 323 608,38 |
| Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie | (323 608,38) | (260 140,46) |
| Stan na odpisów koniec okresu | 339 095,07 | 323 608,38 |
SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Zapasy - koszty ujęte w okresach sprawozdawczych
| Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 39 380 487,15 | 12 733 683,83 |
| Zmiana odchyleń w okresie sprawozdawczym, w tym zmiana odchylenia z tyt. przeszacowania do ceny ewidencyjnej | 2 860 884,42 | 1 655 173,12 |
| Zmiana produkcji w toku | (760 163,97) | 632 457,29 |
| Zmiana zapasów – nabycia** | 539 991 676,89 | 249 593 729,56 |
| Zmiana zapasów - inwentaryzacje | (225 094,78) | (132 784,12) |
| Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie (RW, WZ)** | (497 460 597,70) | (225 038 304,61) |
| Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie | (339 095,07) | (323 608,38) |
| Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie | 323 608,38 | 260 140,46 |
| Stan na koniec okresu | 83 771 705,32 | 39 380 487,15 |
** uwzględnia wydania i przyjęcia surowca do produkcji półproduktów przyjętych na magazyn i ponownie wydanych do produkcji
2.6.10.Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
Na należności objęte odpisem aktualizującym składają się należności dochodzone przez SUNEX S.A. na drodze sądowej. Ich wartość na dzień 31.12.2022 r. wynosi 17 865,69 PLN. Kwota odpisu aktualizującego 38 154,24 PLN to odpis utworzony zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych i dotyczy należności z tyt. dostaw i usług. Odpis dotyczący pozostałych należności z tyt. dostaw i usług, z tytułu przeterminowania, wynosi 33 722,28 PLN. W wartości pozostałych należności ujęto kwotę netto wpłaconych przez Spółkę. zaliczek na dostawy, która na dzień 31.12.2022 r. wynosiła 7 656 277,16 PLN. Na dzień 31.12.2022 r. należności spółki SUNEX S.A. od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. z uzgodnionym terminem zapłaty powyżej 1 roku wynoszą 4 127 931,76 PLN i zostały objęte na dzień bilansowy dyskontem o wartości 797 316,37 PLN ze względu na długi termin płatności. Pozostałe należności z terminem płatności do 1 roku wynoszą 5 202 604,27 PLN i są objęte dyskontem w wartości 36 518,41 PLN Uzgodnione wydłużenie terminów płatności dla części należności SUNEX S.A. od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. zostało objęte umową z ustalonymi warunkami odpłatności za wydłużony termin płatności dla powyżej wskazanych należności.
Należności Stan na 31.12.2022
| Wartość | Odpisy aktualiz. | Wartość bilansowa | |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług (należności finansowe wg MSSF 9) | 13 507 234,02 | 71 876,52 | 13 435 357,50 |
| Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 8 264 456,60 | - | 8 264 456,60 |
| Pozostałe należności | 15 259 822,61 | 17 865,69 | 15 241 956,92 |
| Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe | 402 801,68 | - | 402 801,68 |
| Razem należności | 37 434 314,91 | 89 742,21 | 37 344 572,70 |
SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Należności Stan na 31.12.2021
| Wartość | Odpisy aktualiz. | Wartość bilansowa | |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług (należności finansowe wg MSSF 9) | 10 455 387,08 | 21 547,97 | 10 433 839,11 |
| Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 3 762 484,66 | - | 3 762 484,66 |
| Pozostałe należności | 2 160 986,21 | 60 808,01 | 2 100 178,20 |
| Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe | 179 053,56 | - | 179 053,56 |
| Razem należności | 16 557 911,51 | 82 355,98 | 16 475 555,53 |
Odpisy aktualizujące należności
| Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Odpisy na początek okresu | 82 355,98 | 117 381,96 |
| Utworzenie | 60 284,66 | 17 844,56 |
| Rozwiązanie | 52 898,43 | 3 882,89 |
| Wykorzystanie | - | 48 987,65 |
| Odpisy na koniec okresu | 89 742,21 | 82 355,98 |
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Należności - wg terminów płatności
31.12.2022
| Bieżące | Do 1 miesiąca | Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | Powyżej roku | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 10 094 315,09 | 3 222 634,82 | 19 295,09 | 48 847,42 | 31 024,55 | 19 240,54 | 13 435 357,51 |
| Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 8 261 103,46 | 8 261 103,46 | |||||
| Pozostałe należności | 15 245 310,05 | 15 245 310,05 | |||||
| Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe | 402 801,68 | 402 801,68 | |||||
| Razem | 34 003 530,28 | 3 222 634,82 | 19 295,09 | 48 847,42 | 31 024,55 | 19 240,54 | 37 344 572,70 |
31.12.2021
| Bieżące | Do 1 miesiąca | Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | Powyżej roku | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 10 079 149,94 | 252 118,83 | 79 860,71 | 18 354,27 | 4 155,36 | 200,00 | 10 433 839,11 |
| Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 3 762 484,66 | 3 762 484,66 | |||||
| Pozostałe należności | 1 930 275,90 | 169 902,30 | 2 100 178,20 | ||||
| Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe | 179 053,56 | 179 053,56 | |||||
| Razem | 15 950 964,06 | 252 118,83 | 79 860,71 | 18 354,27 | 4 155,36 | 170 102,30 | 16 475 555,53 |
Należności - wg terminów płatności
| 31.12.2022 (do 12 m-cy od dnia bilansowego) | 31.12.2022 (powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego) | 31.12.2021 (do 12 m-cy od dnia bilansowego) | 31.12.2021 (powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego) | |
|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 3 298 908,58 | 8 483 350,04 | 5 577 656,95 | 4 501 492,99 |
| Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 8 261 103,46 | 3 762 484,66 | ||
| Pozostałe należności | 13 557 366,52 | 1 930 275,90 | ||
| Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe | 402 801,68 | 179 053,56 | ||
| Razem | 25 520 180,24 | 8 483 350,04 | 11 449 471,07 | 4 501 492,99 |
| Należności przeterminowane | 3 341 042,42 | 524 591,47 |
Należności - struktura walutowa (waluta obca)
| 31.12.2022 (w walucie) | 31.12.2022 (w PLN po przeliczeniu) | 31.12.2021 (w walucie) | 31.12.2021 (w PLN po przeliczeniu) | |
|---|---|---|---|---|
| PLN | 26 615 240,00 | 14 823 561,99 | ||
| EUR | 1 013 924,09 | 4 675 301,40 | 174 820,14 | 810 778,18 |
| USD | 1 338 568,54 | 6 054 031,30 | 206 404,82 | 841 215,36 |
| CZK | ||||
| CNY | ||||
| Razem | 37 344 572,70 | 16 475 555,53 |
Rozliczenia międzyokresowe aktywne krótkoterminowe
| Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Opłacone ubezpieczenia | 83 588,29 | 32 958,34 |
| Gwarancje NWK i UWiU | 71 753,54 | 53 443,09 |
| Opłacona prognoza dot. zużycia energii elektrycznej | 31 616,54 | 11 707,28 |
| Inne | 298 455,20 | 80 944,85 |
| Razem | 485 413,57 | 179 053,56 |
2.6.11. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
W okresie sprawozdawczym nie dokonywano przekwalifikowania składników aktywów finansowych. Na krótkoterminowe aktywa finansowe składają się:
- krótkoterminowa część udzielonej przez SUNEX S.A. pożyczki dla spółki Polska Ekologia Sp. z o.o. z terminem spłaty 31.08.2025 r.,
- krótkoterminowa część udzielonej przez SUNEX S.A pożyczki dla spółki VESSUN Sp. z o.o. z terminem spłaty 31.12.2027 r
| Stan na dzień 31.12.2022 (Wartość) | Stan na dzień 31.12.2022 (Odpisy aktualiz.) | Stan na dzień 31.12.2022 (Wartość bilansowa) | Stan na dzień 31.12.2021 (Wartość) | Stan na dzień 31.12.2021 (Odpisy aktualiz.) | Stan na dzień 31.12.2021 (Wartość bilansowa) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym | 180 000,00 | 180 000,00 | 604 068,11 | 604 068,11 | ||
| Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym | 24 000,00 | 24 000,00 | 274 630,37 | 274 630,37 | ||
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | ||||||
| Razem pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 204 000,00 | 204 000,00 | 878 698,48 | 878 698,48 |
2.6.12. Środki pieniężne
| Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie | 31 110,31 | 24 293,37 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 2 837 390,53 | 798 364,72 |
| Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty | ||
| Razem środki pieniężne | 2 868 500,84 | 822 658,09 |
| - w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania | 458 980,33 | 133 854,25 |
2.6.13. Kapitał własny
Na dzień 31.12.2022 r. kapitał zakładowy SUNEX S.A. składa się z 20 291 535 akcji o wartości nominalnej 0,80 PLN każda, co łącznie daje wartość kapitału zakładowego 16 233 228,00 PLN.
Na dzień 31.12.2022 r. kapitał zakładowy spółki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. składa się z 30 238 udziałów o wartości nominalnej 100,00 PLN każdy, co łącznie daje wartość kapitału zakładowego 3 023 800,00 PLN.
Na dzień 31.12.2022 r. kapitał zakładowy spółki SUNEX GmbH składa się z 25 000 udziałów o wartości nominalnej 1,00 EUR każdy, co łącznie daje wartość kapitału zakładowego 25 000,00 EUR
Ponieważ SUNEX S.A. jest jednostką dominującą w stosunku do Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o i posiada 100% udziałów, wartość kapitału zakładowego spółki zależnej podlega wyłączeniu z kapitału w sprawozdaniu skonsolidowanym. W związku z tym dokonano wyłączenia również wartości udziałów posiadanych przez SUNEX S.A. w kapitale Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o., a różnica 276 350,00 PLN (pomiędzy wartością nabycia udziałów w księgach SUNEX S.A. i wartością nominalną tych udziałów) w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej pomniejszyła kapitał zapasowy prezentowany jako składnik zysków zatrzymanych.
Kapitał własny jednostki dominującej (SUNEX S.A.)
| Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2022 | Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Seria A | 5 000 000 | 5 000 000 |
| Seria B | 15 291 535 | 15 291 535 |
| Razem | 20 291 535 | 20 291 535 |
Kapitał własny
| Ilość akcji zatwierdzonych do emisji na dzień 31.12.2022 | Ilość akcji zatwierdzonych do emisji na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Seria A | ||
| Seria B | ||
| Razem |
Najwięksi akcjonariusze jednostki dominującej (SUNEX S.A.)
| Liczba akcji | Liczba głosów | Wartość nominalna akcji | Udział w kapitale podstawowym | |
|---|---|---|---|---|
| Polska Ekologia Sp. z o.o. | 5 000 000 | 10 000 000 | 4 000 000,00 | 24,64% |
| Polska Ekologia Sp. z o.o. | 6 771 645 | 6 771 645 | 5 417 316,00 | 33,37% |
| Romuald Kalyciok | 3 502 500 | 3 502 500 | 2 802 000,00 | 17,26% |
| Pozostali | 5 017 390 | 5 017 390 | 4 013 912,00 | 24,73% |
| Razem | 20 291 535 | 25 291 535 | 16 233 228,00 | 100,00% |
Kapitał akcyjny jednostki dominującej (SUNEX S.A.)
| Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kapitał podstawowy | 16 233 228,00 | 16 233 228,00 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji | 309 597,30 | 309 597,30 |
| Razem | 16 542 825,30 | 16 542 825,30 |
Kapitał zakładowy jednostki dominującej (SUNEX S.A.) - struktura na dzień 31.12.2022
| Wyszczególnienie | Seria / emisja A | Seria / emisja B | Razem |
|---|---|---|---|
| Rodzaj akcji | imienne zwykłe, na okaziciela | zwykłe, na okaziciela | zwykłe, na okaziciela |
| Rodzaj uprzywilejowania akcji co do głosu na walnym zgromadzeniu: | 2 głosy na jedną akcję | brak | brak |
| Rodzaj ograniczenia praw do akcji | brak | brak | brak |
| Liczba akcji | 5 000 000 | 13 750 000 | 1 250 000 |
| Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej | 4 000 000,00 | 11 000 000,00 | 1 000 000,00 |
| Sposób pokrycia kapitału | aport | aport | gotówka / aport |
| Rejestracja zmiany w statucie | 18.01.2011 | 18.01.2011 | 18.01.2011 |
Pozostałe kapitały - specyfikacja
| Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Różnice kursowe z przeliczenia zakładu zagranicznego | 3 255,11 | 316,90 |
| Stan na koniec roku obrotowego | 3 255,11 | 316,90 |
Pozostałe kapitały - zmiany w okresie
| Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Stan na początek roku obrotowego | 316,90 | (5 396,70) |
| Zmiany w okresie - z tytułu: | 2 938,21 | 5 713,60 |
| - różnice kursowe z przeliczenia zakładu zagranicznego | 2 938,21 | 5 713,60 |
| Stan na koniec roku obrotowego | 3 255,11 | 316,90 |
Zyski zatrzymane - specyfikacja
| Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kapitał zapasowy | 17 440 377,00 | 10 802 572,67 |
| Kapitał rezerwowy, w tym: | 3 084 809,42 | |
| - z podziału zysku z lat ubiegłych | 3 068 790,42 | |
| - świadczenia pracownicze | (15 699,00) | |
| Inne korekty dotyczące konsolidacji SF | (276 350,00) | |
| Zysk (Strata) z lat ubiegłych | 4 118 200,95 | 6 447 079,75 |
| Zysk (Strata) netto | 38 989 602,92 | 6 223 065,03 |
| Razem | 63 632 990,29 | 26 249 458,87 |
Utworzone z podziału zysku kapitały rezerwowe
Spółka SUNEX S.A. zamierza przeznaczyć na inwestycje w przyszłych okresach.
Zyski zatrzymane – zmiany w okresie
| Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Stan na początek roku obrotowego | 26 249 458,87 | 21 130 104,24 |
| Korekta błędu | ||
| Wpływ zmian zasad rachunkowości | ||
| Zmiany w okresie | 26 249 458,87 | 5 119 354,63 |
| Zysk przypadający członkom jednostki dominującej | 38 989 602,92 | 6 223 065,03 |
| Wypłata dywidendy | (2 029 153,50) | (811 661,40) |
| Inne - zyski i straty aktuarialne odniesione na kapitał rezerwowy | 31 718,00 | (15 699,00) |
| Inne – różnica między ceną nabycia a wartością nominalną nabytych przez SUNEX S.A. udziałów w Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. | (276 350,00) | |
| Inne | 391 364,00- | |
| Stan na koniec roku obrotowego | 63 632 990,29 | 26 249 458,87 |
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych
| Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Zysk z lat ubiegłych niepodzielony | 1 101 329,54 | 1 101 329,54 |
| Zysk z tyt. korekt dotyczących przejścia na MSSF | 3 016 871,41 | 5 345 750,21 |
| Razem | 4 118 200,95 | 6 447 079,75 |
Zysk netto Grupy Kapitałowej SUNEX za rok obrotowy od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. wynosi 38 989 602,92 PLN.# 2.6.14. Zarządzanie kapitałem
Grupa Kapitałowa SUNEX zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia odpowiedniego poziomu płynności finansowej. Podstawowym kryterium przy podejmowaniu decyzji o strukturze finansowania jest odpowiedni udział kapitału własnego w odniesieniu do sumy bilansowej oraz finansowanie inwestycji w majątek trwały zobowiązaniami długoterminowymi i środkami własnymi. Z tego powodu pozostawia się większą część zysku z przeznaczeniem na kapitały zapasowe, a tylko jego mniejsza część jest przeznaczana na wypłatę dywidendy.
Grupa monitoruje zarządzanie kapitałem na podstawie następujących wskaźników: wskaźnik zadłużenia finansowego netto/EBITDA (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych odsetkowych pomniejszonych o stan środków pieniężnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej powiększony o koszty amortyzacji) na poziomie nie wyższym niż 4,0 oraz stosunek kapitału własnego do sumy bilansowej na poziomie nie niższym niż 35%. Grupa dopuszcza modyfikację poziomów powyżej przywołanych wskaźników w przypadku akcji akwizycyjnych finansowanych długiem, w ramach poziomów wskaźników ujętych jako kowenanty w umowach kredytowych. Powyższe cele Grupy pozostają w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe.
Zarówno Grupa Kapitałowa, jak i Jednostka dominująca, nie podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie:
| Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Zadłużenie finansowe netto / EBIDTA | 1,04 | 2,80 |
| Udział kapitału własnego w sumie bilansowej | 40,3% | 36,7% |
60 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Zarządzanie kapitałem
| Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Długoterminowe i krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 52 660 854,11 | 34 235 555,36 |
| Długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 7 785 465,19 | 5 200 206,00 |
| Długoterminowe i krótkoterminowe pozostałe zobowiązania finansowe | - | - |
| Razem zobowiązania finansowe | 60 446 319,30 | 39 435 761,36 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 868 500,84 | 822 658,09 |
| Zadłużenie netto | 57 577 818,46 | 38 613 103,27 |
| Kapitał własny | 80 179 070,70 | 42 792 601,07 |
| Zadłużenie netto/kapitał własny | 72% | 90% |
Wyjaśnienie zmian zobowiązań wynikających z działalności finansowej
| Stan na dzień 31.12.2021 | Przepływy pieniężne | Zawarcie nowych umów* | Przekwalifikowanie między krótkoterm. i długoterm. | Zmiana wyceny bilansowej | Stan na dzień 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 11 139 677,47 | (9 444 231,99) | 20 325 344,99 | (5 425 577,05) | 360 160,89 | 16 955 374,31 |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 23 095 877,89 | (12 288 797,06) | 19 357 885,35 | 5 425 577,05 | 114 936,57 | 35 705 479,80 |
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 4 404 665,45 | - | 3 424 229,77 | (1 374 546,60) | 24 635,07 | 6 478 983,69 |
| Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 795 540,55 | (1 413 559,35) | 539 636,54 | 1 374 546,60 | 10 317,16 | 1 306 481,50 |
| Długoterminowe pozostałe zobowiązania finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Razem zobowiązania finansowe | 39 435 761,36 | (23 146 588,40) | 43 647 096,65 | - | 510 049,69 | 60 446 319,30 |
* Na dzień wpływu kwoty udzielonego kredytu ujmuje się zobowiązanie na kontach kredytów krótkoterminowych, a na dzień bilansowy dokonuje przeksięgowania na część długoterminową zgodnie z harmonogramami do umów kredytowych.
2.6.15. Rezerwy
Na dzień 31.12.2022 r. utworzono rezerwy na świadczenia pracownicze, naprawy gwarancyjne, a także na koszty związane ze sporządzeniem sprawozdania finansowego (koszty niezbędnych wycen, przygotowania dokumentacji, badanie sprawozdania przez firmę audytorską). Jednostki weryfikują stan rezerw na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy i korygują kwoty rezerw w celu odzwierciedlenia najbardziej właściwego szacunku.
Rezerwy długoterminowe
| Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Długoterminowe Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze | 98 757,00 | 114 882,00 |
| Rezerwy na spory sądowe | - | - |
| Rezerwy na ryzyko gospodarcze | - | - |
| Rezerwy na restrukturyzację | - | - |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 524 376,35 | 140 996,54 |
| Rezerwy na koszty realizacji przetargów | - | - |
| Pozostałe rezerwy | - | - |
| Razem rezerwy długoterminowe | 623 133,35 | 255 848,54 |
61 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Krótkoterminowe
| Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze | 521 497,77 | 278 851,29 |
| Rezerwy na spory sądowe | - | - |
| Rezerwy na ryzyko gospodarcze | - | - |
| Rezerwy na restrukturyzację | - | - |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 384 922,91 | 46 624,09 |
| Rezerwy na koszty realizacji przetargów | - | 114 104,69 |
| Pozostałe rezerwy | 438 098,67 | 50 159,26 |
| Razem rezerwy krótkoterminowe | 1 344 519,35 | 489 739,33 |
Rezerwy długoterminowe - zmiany stanu
| Świadcz. pracown. | Spory sądowe | Ryzyko gospodarcze | Restrukturyzacja | Naprawy gwaranc. | Realizacja przetarg. | Pozostałe | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 01.01.2022 | 114 882,00 | - | - | - | 140 966,54 | - | - |
| Utworzenie | 26,00 | - | - | - | 383 409,81 | - | - |
| Wykorzystanie | - | - | - | - | - | - | - |
| Rozwiązanie | (16 151,00) | - | - | - | - | - | - |
| Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2022 | 98 757,00 | - | - | - | 524 376,35 | - | - |
| Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 01.01.2021 | 77 501,00 | - | - | - | 25 561,55 | - | - |
| Utworzenie | 38 050,00 | - | - | - | 115 404,99 | - | - |
| Wykorzystanie | - | - | - | - | - | - | - |
| Rozwiązanie | (669,00) | - | - | - | - | - | - |
| Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 31.12.2021 | 114 882,00 | - | - | - | 140 966,54 | - | - |
Rezerwy krótkoterminowe - zmiany stanu
| Świadczenia pracownicze | Spory sądowe | Ryzyko gospodarcze | Restrukturyzacja | Naprawy gwarancyjne | Realizacja przetarg. | Pozostałe | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 01.01.2022 | 278 851,29 | - | - | - | 46 624,09 | 114 104,69 | 50 159,26 |
| Utworzenie | 242 646,48 | - | - | - | 338 298,82 | - | 439 098,67 |
| Wykorzystanie | - | - | - | - | - | (114 104,69) | (37 000,00) |
| Rozwiązanie | - | - | - | - | - | - | (14 159,26) |
| Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2022 | 521 497,77 | - | - | - | 384 922,91 | - | 438 098,67 |
| Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 01.01.2021 | 288 807,72 | - | - | - | 17 772,84 | - | 226 457,95 |
| Utworzenie | - | - | - | - | 28 851,25 | 114 104,69 | 226 457,95 |
| Wykorzystanie | - | - | - | - | - | - | - |
| Rozwiązanie | (9 956,43) | - | - | - | - | - | (176 298,69) |
| Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 31.12.2021 | 278 851,29 | - | - | - | 46 624,09 | 114 104,69 | 50 159,26 |
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze
| Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Długoterminowe | ||
| Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe | 98 757,00 | 114 882,00 |
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | - | - |
| Pozostałe rezerwy | - | - |
| Razem | 98 757,00 | 114 882,00 |
| Krótkoterminowe | ||
| Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe | 11 364,00 | 4 657,00 |
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 510 133,77 | 274 194,29 |
| Pozostałe rezerwy | - | - |
| Razem | 521 497,77 | 278 851,29 |
Kalkulacja rezerw na świadczenia emerytalno-rentowe jest zgodna z wymaganiami MSR 19. Rezerwy zostały obliczone metodą indywidulaną dla każdego pracownika osobno. Rezerwy są wyceniane w oparciu o wartość bieżącą przyszłych długoterminowych zobowiązań Spółki z tytułu pozapłacowych świadczeń pracowniczych.
Zmiana wartości bieżącej zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 31.12.2022
| Odprawy emerytalne | Odprawy rentowe | |
|---|---|---|
| Stan rezerw - bilans otwarcia | 114 234,00 | 5 305,00 |
| Koszty bieżącego zatrudnienia | 23 195,00 | 2 278,00 |
| Koszty odsetek [dyskonta] | 4 096,00 | 171,00 |
| (Świadczenia wypłacone) | 0,00 | 0,00 |
| Skutki ograniczenia lub rozliczenia świadczeń | 0,00 | 0,00 |
| Koszt przeszłego zatrudnienia | 0,00 | 0,00 |
| Zyski i straty aktuarialne: | -37 183,00 | -1 975,00 |
| - w tym związane ze zmianami założeń demograficznych | -14 193,00 | -620,00 |
| - w tym związane ze zmianami założeń finansowych | -26 081,00 | -660,00 |
| - w tym inne | 3 091,00 | -695,00 |
| Stan rezerw - bilans zamknięcia | 104 342,00 | 5 779,00 |
Założenia aktuarialne wykorzystane w procesie kalkulacji rezerw na świadczenia emerytalno-rentowe na dzień 31.12.2022 r. oraz analiza wrażliwości i wpływ zmian założeń przedstawiają się następująco:
63 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
| Założenie | Wartość |
|---|---|
| Stopa dyskontowa | 6,85% |
| Wzrost podstawy odpraw | 10% |
| Śmiertelność | 100% PTTŻ 2018 |
| Niezdolność do pracy | 100% tablic inwalidzkich ZUS |
| Rotacja | Zmienna zależna od wieku i płci pracownika |
| Wiek przejścia na emeryturę | Zgodnie z ustawą z dnia 16 listopada 2016 r. o zmianie Ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych oraz niektórych innych |
| Wartość w PLN | Odprawy emerytalne | Odprawy rentowe | Razem |
|---|---|---|---|
| Rezerwa na datę bilansową 31.12.2022 r. | |||
| # 2.6.16. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne |
Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2022
| Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2022 | Wartość kredytu | Waluta | Wartość kredytu w PLN | Saldo zobowiązania długoterm. w PLN | Saldo zobowiązania krótkoterm. w PLN | Stopa proc. | Data spłaty |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ING Bank Śląski S.A. | 3 500 000,00 | PLN | 3 500 000,00 | 0,00 | 0,00 | WIBOR 1M plus marża banku | wrz.24 |
| ING Bank Śląski S.A. | 2 400 000,00 | EUR | 11 255 760,00 | 0,00 | 8 257 030,39 | EURIBOR 1M plus marża banku | wrz.24 |
| ING Bank Śląski S.A. | 1 500 000,00 | EUR | 7 034 850,00 | 3 087 307,42 | 855 437,76 | EURIBOR 1M plus marża banku | cze.27 |
| ING Bank Śląski S.A. | 2 100 000,00 | PLN | 2 100 000,00 | 1 340 549,09 | 255 000,00 | WIBOR 1M plus marża banku | cze.27 |
| ING Bank Śląski S.A. | 2 400 000,00 | PLN | 2 400 000,00 | 1 545 094,91 | 375 600,00 | WIBOR 1M plus marża banku | lis.27 |
| ING Bank Śląski S.A. | 10 000 000,00 | PLN | 10 000 000,00 | 6 671 634,07 | 0,00 | WIBOR 1M plus marża banku | gru.31 |
| ING Bank Śląski S.A. | 2 700 000,00 | PLN | 2 700 000,00 | 1 805 667,93 | 0,00 | WIBOR 1M plus marża banku | gru.23 |
| Millennium Bank S.A. | 600 000,00 | PLN | 600 000,00 | 0,00 | 50,02 | WIBOR 1M plus marża banku | maj.23 |
| Millennium Bank S.A. | 3 000 000,00 | PLN | 3 000 000,00 | 0,00 | 1 271 749,05 | WIBOR 1M plus marża banku | sty.23 |
| Millennium Bank S.A. | 6 500 000,00 | PLN | 6 500 000,00 | 0,00 | 4 607 048,82 | WIBOR 1M plus marża banku | gru.23 |
| Millennium Bank S.A. | 5 000 000,00 | PLN | 5 000 000,00 | 2 505 120,89 | 2 496 000,00 | WIBOR 1M plus marża banku | cze.24 |
| PKO BP | 31 000 000,00 | PLN | 31 000 000,00 | 0,00 | 17 287 563,76 | WIBOR 1M plus marża banku | gru.23 |
| ING Bank Śląski S.A. | 1 000 000,00 | PLN | 1 000 000,00 | nie dotyczy | 300 000,00 | WIBOR 1M plus marża banku | wrz.24 |
| Razem | 16 955 374,31 | 35 705 479,80 |
Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2021 r.
| Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2021 r. | Wartość kredytu | Wal. | Wartość kredytu w PLN | Saldo zobowiązania długoterm. w PLN | Saldo zobowiązania krótkoterm. w PLN | Stopa proc. | Data spłaty |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ING Bank Śląski S.A. | 1 500 000,00 | EUR | 6 899 100,00 | 3 757 539,02 | 838 930,56 | EURIBOR 1M plus marża banku | cze.27 |
| ING Bank Śląski S.A. | 2 100 000,00 | PLN | 2 100 000,00 | 1 512 580,01 | 192 000,00 | WIBOR 1M plus marża banku | cze.27 |
| Bank Zachodni WBK | 53 136,00 | EUR | 244 393,72 | 0,00 | 17 150,66 | EURIBOR 1M plus marża banku | kwi.22 |
| ING Bank Śląski S.A. | 2 400 000,00 | PLN | 2 400 000,00 | 1 861 088,44 | 375 600,00 | WIBOR 1M plus marża banku | lis.27 |
| Bank Pekao S.A. | 834 907,00 | PLN | 834 907,00 | 0,00 | 109 100,02 | WIBOR 1M plus marża banku | kwi.22 |
| ING Bank Śląski S.A. | 2 500 000,00 | PLN | 2 500 000,00 | 0,00 | 0,00 | WIBOR 1M plus marża banku | wrz.22 |
| ING Bank Śląski S.A. | 1 000 000,00 | PLN | 1 000 000,00 | 0,00 | 623 285,28 | WIBOR 1M plus marża banku | mar.23 |
| ING Bank Śląski S.A. | 2 300 000,00 | EUR | 10 578 620,00 | 0,00 | 6 588 479,75 | EURIBOR 1M plus marża banku | sty.23 |
| Millennium Bank S.A. | 600 000,00 | PLN | 600 000,00 | 0,00 | 575 245,40 | WIBOR 1M plus marża banku | maj.22 |
| Millennium Bank S.A. | 3 000 000,00 | PLN | 3 000 000,00 | 268 334,83 | 2 758 314,80 | WIBOR 1M plus marża banku | sty.23 |
| Millennium Bank S.A. | 6 500 000,00 | PLN | 6 500 000,00 | 3 244 571,53 | 2 247 059,76 | WIBOR 1M plus marża banku | gru.23 |
| PKO BP | 11 000 000,00 | PLN | 11 000 000,00 | 495 563,64 | 7 770 711,66 | WIBOR 1M plus marża banku | gru.23 |
| ING Bank Śląski S.A. | 10 000 000,00 | PLN | 10 000 000,00 | 0,00 | 0,00 | WIBOR 1M plus marża banku | gru.31 |
| ING Bank Śląski S.A. | 2 700 000,00 | PLN | 2 700 000,00 | 0,00 | 0,00 | WIBOR 1M plus marża banku | cze.22 |
| ING Bank Śląski S.A. | 1 000 000,00 | PLN | 1 000 000,00 | nie dotyczy | 1 000 000,00 | WIBOR 1M plus marża banku | mar.23 |
| Razem | 11 139 677,47 | 23 095 877,89 |
Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2022
| Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2022 | Do 1 roku | Powyżej 1 roku do 3 lat | Powyżej 3 lat do 5 lat | Powyżej 5 lat | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe kredyty i pożyczki oraz krótkoterminowa część długoterminowych kredytów i pożyczek | 35 705 479,80 | - | - | - | 35 401 141,78 |
| Długoterminowe kredyty i pożyczki | - | 4 310 788,82 | 5 972 951,42 | 6 671 634,07 | 16 955 374,31 |
| Razem | 35 705 479,80 | 4 310 788,82 | 5 972 951,42 | 6 671 634,07 | 52 356 516,09 |
Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2021
| Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2021 | Do 1 roku | Powyżej 1 roku do 3 lat | Powyżej 3 lat do 5 lat | Powyżej 5 lat | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe kredyty i pożyczki oraz krótkoterminowa część długoterminowych kredytów i pożyczek | 23 095 877,89 | - | - | - | 23 095 877,89 |
| Długoterminowe kredyty i pożyczki | - | 7 037 531,12 | 3 029 061,12 | 1 073 085,23 | 11 139 677,47 |
| Razem | 23 095 877,89 | 7 037 531,12 | 3 029 061,12 | 1 073 085,23 | 34 235 555,36 |
Zabezpieczenia umów kredytowych na majątku Spółki: Hipoteki na nieruchomościach własnych
| Lp. | Nr księgi wieczystej | Hipoteka | Wartość zabezpieczenia | Pierwszeństwo |
|---|---|---|---|---|
| 1. | GL1R/00041868/8 | Hipoteka umowna | 8 700 000,00 zł | ING Bank Śląski |
| 2. | GL1R/00058619/0 | Hipoteka umowna | 6 400 000,00 zł | ING Bank Śląski |
| 3. | GL1R/00043694/1 | Hipoteka łączna | 46 500 000,00zł | PKO BP S.A. |
| 4. | GL1R/00038821/3 | Hipoteka łączna | ||
| 5. | GL1R/00039126/8 | Hipoteka łączna | ||
| 6. | GL1R/00031268/9 | Hipoteka umowna | 16 000 000,00 zł | ING Bank Śląski |
*W związku z zawarciem aneksu do umowy zawartej z PKO BP S.A. po dniu bilansowym, o czym szczegółowo informowano w raporcie ESPI nr 5/2023, w dniu 28.02.2023r. złożono wniosek o zmianę wartości zabezpieczenia hipoteki umownej łącznej do kwoty 54 000 000,00zł.
Zastawy na majątku Spółki
| Lp. | Zastawnik | Przedmiot zastawu | Najwyższa suma zabezpieczenia | Numer w Rejestrze zastawów |
|---|---|---|---|---|
| 1. | PKO BP | Zapasy | 46 500 000,00 zł | 2705337* |
| 2. | ING Bank Śląski S.A. | Linia technologiczna do produkcji zasobników | 2 250 000,00 € | 2661691 |
| 3. | ING Bank Śląski S.A. | Linia technologiczna do produkcji zasobników | 3 825 000,00 € | 2729251 |
| 4. | PKO BP | Wierzytelność pieniężna - rachunek w USD | 5 160 000,00 € | 2740920** |
| 5. | PKO BP | Wierzytelność pieniężna - rachunek w PLN | 5 160 000,00 € | 2741230** |
| 6. | PKO BP | Wierzytelność pieniężna - rachunek w EUR | 5 160 000,00 € | 2741238** |
| 7. | PKO BP | Wierzytelność pieniężna - rachunek w CNY | 5 160 000,00 € | 2743186** |
- W związku z zawarciem aneksu do umowy zawartej z PKO BP S.A. po dniu bilansowym, o czym szczegółowo informowano w raporcie ESPI nr 5/2023, w dniu 28.02.2023r. złożono wniosek o zmianę wartości zabezpieczenia do kwoty 54 000 000,00zł.
** Wniosek o zabezpieczenie złożony po dniu bilansowym, w dniu 09.01.2023 r., w związku z zawarciem umowy, o której informowano w raporcie ESPI nr 2/2023
Pozostałe zabezpieczenia umów kredytowych stanowią weksle, oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, cesje praw z polis ubezpieczenia majątku wskazanego w powyższych tabelach oraz gwarancje BGK.
2.6.17. Leasingi
Spółka SUNEX S.A. jest stroną umów leasingowych – jako leasingobiorca. Zawarte przez jednostkę umowy leasingu zaklasyfikowane zostały bilansowo zgodnie z MSSF 16 jako umowy leasingu finansowego. Umowy te dotyczą głównie maszyn i urządzeń stosowanych w działalności produkcyjnej Spółki, a także środków transportu.
Inne zobowiązania finansowe
| Inne zobowiązania finansowe | Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Długoterminowe | 6 478 983,69 | 4 404 665,45 |
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego | 4 761 928,07 | 2 677 570,56 |
| Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania - PWUG | 1 717 055,62 | 1 727 094,89 |
| Zobowiązania z tytułu faktoringu | - | - |
| Krótkoterminowe | 1 306 481,50 | 795 540,55 |
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego | 1 296 442,23 | 785 738,92 |
| Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania - PWUG | 10 039,27 | 9 801,63 |
| Zobowiązania z tytułu faktoringu | - | - |
Spółka ujmuje również jako leasing prawa wieczystego użytkowania.
Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2022 (kapitał)
| Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2022 (kapitał) | Do 1 roku | Powyżej 1 roku do 3 lat | Powyżej 3 lat do 5 lat | Powyżej 5 lat | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Umowy leasingowe (leasing finansowy) - część krótkoterminowa | 1 296 442,23 | - | - | - | 1 296 442,23 |
| Umowy leasingowe (leasing finansowy) - część długoterminowa | - | 3 733 828,83 | 1 028 099,25 | - | 4 761 928,08 |
| PWUG zakwalifikowane jako leasing - część krótkoterminowa | 10 039,27 | - | - | - | 10 039,27 |
| PWUG zakwalifikowane jako leasing - część długoterminowa | - | 30 726,91 | 21 837,23 | 1 664 491,48 | 1 717 055,62 |
| Razem | 1 306 481,50 | 3 764 555,74 | 1 049 936,48 | 1 664 491,48 | 7 785 465,19 |
Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2021 (kapitał)
| Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2021 (kapitał) | Do 1 roku | Powyżej 1 roku do 3 lat | Powyżej 3 lat do 5 lat | Powyżej 5 lat | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Umowy leasingowe (leasing finansowy) - część krótkoterminowa | 785 738,92 | - | - | - | 785 738,92 |
| Umowy leasingowe (leasing finansowy) - część długoterminowa | - | 1 410 767,83 | 1 256 744,81 | 10 057,92 | 2 677 570,56 |
| PWUG zakwalifikowane jako leasing - część krótkoterminowa | 9 801,63 | - | - | - | 9 801,63 |
| PWUG zakwalifikowane jako leasing - część długoterminowa | - | 20 196,96 | 21 316,75 | 1 685 581,18 | 1 727 094,89 |
| Razem | 795 540,55 | 1 430 964,79 | 1 278 061,56 | 1 695 639,10 | 5 200 206,00 |
Wartość bilansowa netto aktywów z tyt. praw do użytkowania z umów leasingu - na 31.12.2022
| Wartość bilansowa netto aktywów z tyt. praw do użytkowania z umów leasingu - na 31.12.2022 | Grunty, budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Wartości niematerialne | Prawa wieczystego użytkowania gruntów |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 716 952,09 | - | - | - | - | ||
| Razem | 1 716 952,09 | - | - | - | - | - |
| ```# SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) |
Koszty dotyczące umów leasingu
| Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Amortyzacja prawa do użytkowania aktywów | 25 626,12 | 25 626,12 |
| Koszty odsetek | 45 640,26 | 38 271,58 |
| Leasing krótkoterminowy | - | - |
| Leasing aktywów o niskiej wartości | - | - |
| Razem koszty | 45 640,26 | 38 271,58 |
Całkowite wydatki z tytułu leasingu
| Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | 1 413 559,35 | 616 342,23 |
| Spłata odsetek | 210 179,16 | 79 962,65 |
| Leasing krótkoterminowy | - | - |
| Leasing aktywów o niskiej wartości | - | - |
| Razem koszty | 1 623 738,51 | 696 304,88 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (kapitał)
Stan na dzień 31.12.2022
| opłaty minimalne | wartość bieżąca opłat minimalnych | |
|---|---|---|
| Płatne w okresie do 1 roku | 1 296 442,24 | 1 296 442,24 |
| Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat | 4 147 028,90 | 4 147 028,90 |
| Płatne powyżej 5 lat | 614 899,17 | 614 899,17 |
| Razem | 6 058 370,30 | 6 058 370,30 |
Stan na dzień 31.12.2021
| opłaty minimalne | wartość bieżąca opłat minimalnych | |
|---|---|---|
| Płatne w okresie do 1 roku | 785 738,92 | 785 738,92 |
| Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat | 2 667 512,64 | 2 667 512,64 |
| Płatne powyżej 5 lat | 10 057,92 | 10 057,92 |
| Razem | 3 463 309,48 | 3 463 309,48 |
2.6.18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
| Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 32 797 810,63 | 22 167 223,29 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 1 834 668,51 | 1 102 627,88 |
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 2 738 663,93 | 1 314 837,52 |
| Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania | 2 349 593,35 | 146 584,14 |
| Razem zobowiązania krótkoterminowe | 39 720 736,42 | 24 731 272,83 |
Zobowiązania na dzień 31.12.2022 - struktura wiekowa
| Bieżące | Do 1 miesiąca | Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | Powyżej 3 miesięcy do 1 roku | Powyżej 1 roku do 5 lat | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 30 486 270,55 | 1 954 156,40 | 139 888,85 | 197 621,42 | -1 126,59 | 32 776 810,63 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 1 834 668,51 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 834 668,51 |
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 2 738 663,93 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2 738 663,93 |
| Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania | 2 370 593,35 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2 370 593,35 |
| Razem | 37 430 196,34 | 1 954 156,40 | 139 888,85 | 197 621,42 | -1 126,59 | 39 720 736,42 |
Zobowiązania na dzień 31.12.2021 - struktura wiekowa
| Bieżące | Do 1 miesiąca | Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | Powyżej 3 miesięcy do 1 roku | Powyżej 1 roku do 5 lat | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 15 866 373,23 | 4 662 531,85 | 298 861,43 | 1 337 377,85 | 2 078,93 | 22 167 223,29 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 421 235,00 | - | - | - | - | 1 421 235,00 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 1 102 627,88 | - | - | - | - | 1 102 627,88 |
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 1 314 837,52 | - | - | - | - | 1 314 837,52 |
| Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania | 146 584,14 | - | - | - | - | 146 584,14 |
| Razem | 19 851 657,77 | 4 662 531,85 | 298 861,43 | 1 337 377,85 | 2 078,93 | 26 152 507,83 |
Zobowiązania - wg terminów płatności
| Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| do 12 m-cy od dnia bilansowego | powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 30 486 270,55 | - |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 1 834 668,51 | - |
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 2 738 663,93 | - |
| Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania | 1 191 510,32 | 1 179 083,03 |
| Razem | 36 251 113,31 | 1 179 083,03 |
| Zobowiązania przeterminowane | 2 290 540,08 | 6 300 850,06 |
Zobowiązania – struktura walutowa
| Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| w walucie | w PLN po przeliczeniu | |
| PLN | 15 463 872,58 | 15 463 872,58 |
| EUR | 4 440 224,08 | 20 824 206,92 |
| USD | 779 816,60 | 3 432 596,72 |
| CZK | 310,00 | 60,20 |
| CNY | - | - |
| Razem | 39 720 736,42 |
2.6.19. Dotacje krótkoterminowe i dotacje długoterminowe
Na dzień 31.12.2022 r. w pozycji „Dotacje krótkoterminowe” i „Dotacje długoterminowe” w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane są kwoty nierozliczonych jeszcze dofinansowań, które spółka SUNEX S.A. uzyskała jako dotację do środków trwałych i wartości niematerialnych. Dofinansowania te są rozliczane proporcjonalnie do amortyzacji aktywów, których dotyczą.
Przychody przyszłych okresów - dotacje
| Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Dotacje - część długoterminowa | 5 691 621,69 | 4 098 668,74 |
| Dotacje - część krótkoterminowa | 588 482,62 | 593 296,00 |
| RAZEM PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW | 6 280 104,31 | 4 691 964,74 |
Na koniec 2022 roku są to w szczególności:
| Specyfikacja dotacji | Pozostało do rozliczenia na dzień 31.12.2022 | Przychód rozliczony w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Termin rozliczenia dotacji* |
|---|---|---|---|
| Umowa 86/SPPW/DPP/2014 | 17 726,90 | 619,15 | styczeń 2053 |
| Umowa FGBUR/2244/2018/U | 369,19 | 122,62 | styczeń 2026 |
| Umowa UDA-POIG.01.04.00-24-034/09-00 i umowa UDA-POIG.04.01.00-24-034/09-00 | 490 303,02 | 48 796,13 | maj 2050 |
| Umowa UDA-RPSL.01.02.04-00-962/11-00 | 42 830,30 | 4 758,12 | wrzesień 2035 |
| Umowa POIG.04.03.00-00-825/11-00 | 989 608,01 | 77 590,46 | grudzień 2053 |
| Umowa UDA-RPSL.03.03.00-24-085H-16/00 | 2 932,89 | 2 140,31 | styczeń 2026 |
| Umowa 572/2017/62/OA/al/D | - | 2 182,06 | grudzień 2022 |
| Umowa POIR.03.02.01-24-0006/18-00 | 2 189 205,77 | 262 076,92 | listopad 2059 |
| Umowa POIG.04.05.02-00-067/12-00 | 193 481,82 | 70 357,03 | wrzesień 2025 |
| Umowa UDA-RPSL.01.02.00-24-0715/16-00 | 129 085,07 | 81 527,42 | lipiec 2024 |
| Umowa UDA-POIG.01.04.00-24-053/10-00 | 43 125,77 | 43 125,78 | grudzień 2023 |
| Umowa POIR.01.01.01-00-1064/21 | 2 181 435,57 | - | |
| Inwestycja niezakończona | |||
| Razem | 6 280 104,31 | 593 296,00 |
- Termin rozliczenia dotacji to okres, w którym kończy się amortyzacja ostatniego środka trwałego lub wartości niematerialnej objętych dofinansowaniem.
2.6.20. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana
W Grupie Kapitałowej SUNEX zarówno w 2022 roku, jak i w 2021 roku, nie było działalności zaniechanej. Zarówno w 2022 roku, jak i w 2021 roku, nie było aktywów zakwalifikowanych jako aktywa do sprzedaży. Nie było również zobowiązań zakwalifikowanych jako zobowiązania przeznaczone do sprzedaży.
2.6.21. Przychody ze sprzedaży
Spółka SUNEX S.A. klasyfikuje swoje przychody jako przychody ze świadczeń spełnianych w danym momencie. W 2022 r., podobnie jak i w 2021 r., Spółka nie wykazywała przychodów z działalności, którą należało zakwalifikować jako świadczenia spełniane w czasie. Zatem w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółka nie wykazuje aktywów i zobowiązań z tytułu umów.
Dostawy dla klientów poprzedzone są zamówieniami, a każde realizowane zamówienie jest osobno fakturowane. Standardowo terminy płatności stosowane w przypadku faktur sprzedaży mieszczą się w przedziale od 7 do 30 dni. Sprzedaż w 2022 roku prowadzona była z Polski i przez spółkę zależną SUNEX GMBH. Spółka stosuje standardowe warunki gwarancji.
Przychody z tytułu dostawy produktów i towarów są zobowiązaniami do wykonania świadczeń spełnianymi w danym momencie - sprzedaż ujmowana w momencie realizacji dostawy i przekazania towaru dla klienta, gdy na nabywcę zostanie przeniesione ryzyko i korzyści wynikające z praw własności.
Spółka zależna Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o ujmuje przychody z prowadzonych realizacji zamówień publicznych na rzecz krajowych jednostek publicznych jako świadczenia spełniane w czasie, stosując metody pomiaru stopnia spełnienia świadczenia oparte na nakładach dla niezakończonych umów. Sprzedaż fakturowana jest z zastosowaniem 30-dniowych terminów płatności. Standardowe okresy gwarancyjne wynoszą 5 lat.
Spółka zależna SUNEX GmbH klasyfikuje przychody jako spełniane w danym czasie. Zamówienia realizowane są na podstawie potwierdzonych zamówień oraz kanałami sprzedaży internetowej za pośrednictwem wyspecjalizowanych platform.
Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana)
| Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 249 144 715,55 | 108 346 212,86 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 40 377 682,10 | 22 178 719,51 |
| Razem przychody ze sprzedaży | 289 522 397,65 | 130 524 932,37 |
Umowy w trakcie realizacji
| Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Koszty poniesione do dnia bilansowego | (3 875 405,08) | (6 010 312,54) |
| Przychody zafakturowane | 2 433 365,00 | 1 868 175,00 |
| Przychody szacowane na podstawie stopnia zaawansowania | 1 480 176,81 | 4 162 858,78 |
| Różnica - wynik na kontraktach za dany okres | 38 136,73 | 20 721,24 |
Aktywa z tytułu umów
| Stan na dzień 31.12.2022 | Stan na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu umów - wycena kontraktów w trakcie realizacji | 1 650 954,86 | 4 162 858,78 |
| Zaliczki przekazane na poczet realizowanych kontraktów | - | - |
| Kaucje z tytułu umów o budowę zatrzymane przez odbiorców | - | 1 138 041,63 |
Pasywa z tytułu umów
Stan na dzień# SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Grupa Kapitałowa SUNEX realizuje sprzedaż do odbiorców krajowych i zagranicznych. Większość dostaw zagranicznych to sprzedaż do odbiorców na rynku niemieckim. Grupa Kapitałowa SUNEX posiadając 100% udziałów w spółce zależnej SUNEX GMBH z siedzibą w Niemczech, wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa trwałe – środki trwałe - używane na terenie Niemiec.
Informacje dotycząca obszarów geograficznych
Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
| Przychody ze sprzedaży do obszaru geogr. | Aktywa trwałe posiadane w obszarze geogr. |
|---|---|
| Polska 88 488 802,15 | 71 843 427,70 |
| Niemcy 177 946 374,37 | 1 461 215,36 |
| Pozostałe kraje 23 087 221,13 | |
| Ogółem 289 522 397,65 | 73 304 643,06 |
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
| Przychody ze sprzedaży do obszaru geogr. | Aktywa trwałe posiadane w obszarze geogr. |
|---|---|
| Polska 52 815 869,06 | 54 844 358,02 |
| Niemcy 70 556 316,84 | 65 789,82 |
| Pozostałe kraje 7 152 746,47 | |
| Ogółem 130 524 932,37 | 54 910 147,84 |
Poniższa tabela przedstawia informację o kluczowych klientach Spółki. Klienci, z którymi obrót (przychód ze sprzedaży) stanowi więcej niż 10% łącznych przychodów ze sprzedaży za okres (wartość przychodów zafakturowanych)
| Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Klient 1 | 103 567 758,06 | 39 465 379,07 |
| Klient 2 | 29 701 504,76 | 27 248 277,14 |
| Klient 3 | - | 15 093 255,61 |
2.6.22. Segmenty operacyjne
Grupa Kapitałowa SUNEX została podzielona na części w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi i stosuje podział segmentów według kryterium produktów i usług, dzieląc te segmenty na następujące kategorie:
- sprzedaż do klientów hurtowych i indywidualnych,
- sprzedaż do sektora JST wynikająca z umów przetargowych
Sprzedaż do klientów hurtowych i indywidualnych oparta jest na zamówieniach każdorazowo fakturowanych przy realizacji.
Sprzedaż do sektora JST opiera się na zawartych umowach – realizowanych zamówieniach publicznych. Ze względu na długi okres realizacji poszczególnych umów, przychody tego segmentu, rozpoznawane jako świadczenia spełniane w czasie, podlegają wycenie. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi.
Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
| Wyszczególnienie | Sprzedaż do klientów hurtowych i indywid. | Sprzedaż do sektora JST wynikająca z umów przetarg. | Pozostałe | Wyłączenia | Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ogółem | 271 911 312,03 | 20 412 478,42 | - | (3 594 232,00) | 288 729 558,45 |
| Sprzedaż na zewnątrz | 268 317 080,03 | 20 412 478,42 | - | - | 288 729 558,45 |
| Sprzedaż między segmentami | 3 594 232,00 | - | - | (3 594 232,00) | - |
| Koszty segmentu (-) | (200 004 285,24) | (18 759 824,62) | - | 3 714 498,89 | (215 049 610,97) |
| Przychody z tytułu odsetek | 71 786,73 | 1 916,74 | - | (4 462,50) | 69 240,97 |
| Koszty z tytułu odsetek (-) | (1 855 788,16) | (59 217,07) | - | 4 462,50 | (1 910 542,73) |
| Udział w zyskach/stratach jednostek rozliczanych metodą praw własności | - | - | - | - | - |
| Inne przychody | 6 592 356,45 | 60 820,07 | - | (257 790,50) | 6 395 386,02 |
| Inne koszty (-) | (29 173 125,90) | (1 514 645,52) | - | 501 529,31 | (30 186 242,11) |
| Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych | (60 568,45) | - | - | - | (60 568,45) |
| Wynik działalności zaniechanej/sprzedanej | - | - | - | - | - |
| Podatek dochodowy | (8 863 280,26) | (31 888,00) | - | (102 450,00) | (8 997 618,26) |
| Wynik netto segmentu sprawozdawczego – z działalności kontynuowanej i zaniechanej | 38 618 407,20 | 109 640,02 | - | 261 555,70 | 39 989 602,92 |
| Zysk/Strata przypadająca udziałom niesprawującym kontroli | - | - | - | - | - |
Inne informacje dotyczące rachunku zysków i strat
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 3 060 089,71 |
|---|---|
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 1 025 688,77 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 60 568,45 |
| Pozostałe koszty niepieniężne | - |
Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 198 984 897,75 | 7 339 227,16 | - | (7 179 748,13) | 199 144 376,78 |
|---|---|---|---|---|---|
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczanych metodą praw własności | 279 462,33 | - | - | - | 279 462,33 |
| Zobowiązania segmentu sprawozdawczego | 116 848 143,96 | 6 433 522,90 | - | (4 316 360,78) | 118 965 306,08 |
| Nakłady inwestycyjne - rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne | 17 008 886,44 | - | - | - | 17 008 886,44 |
| - nieruchomości inwestycyjne | - | - | - | - | - |
Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
| Wyszczególnienie | Sprzedaż do klientów hurtowych i indywid. | Sprzedaż do sektora JST wynikająca z umów przetarg. | Pozostałe | Wyłączenia | Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ogółem | 122 248 407,55 | 16 498 865,40 | - | (8 222 340,58) | 130 524 932,37 |
| Sprzedaż na zewnątrz | 114 026 076,97 | 16 498 855,40 | - | - | 130 524 932,37 |
| Sprzedaż między segmentami | 8 222 330,58 | 10,00 | - | (8 222 340,58) | - |
| Koszty segmentu (-) | (98 995 835,83) | (17 514 610,39) | - | 7 966 182,35 | (108 544 263,87) |
| Przychody z tytułu odsetek | 30 060,44 | 361,26 | - | - | 30 421,70 |
| Koszty z tytułu odsetek (-) | (609 360,23) | (11 339,59) | - | - | (620 699,82) |
| Udział w zyskach/stratach jednostek rozliczanych metodą praw własności | - | - | - | - | - |
| Inne przychody | 3 356 481,41 | 58 091,85 | - | (92 172,61) | 3 322 400,65 |
| Inne koszty (-) | (15 341 735,23) | (1 312 203,29) | - | 523 537,80 | (16 130 400,72) |
| Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych | (27 919,28) | - | - | - | (27 919,28) |
| Wynik działalności zaniechanej/sprzedanej | - | - | - | - | - |
| Podatek dochodowy | (1 993 141,00) | (338 265,00) | - | - | (2 331 406,00) |
| Wynik netto segmentu sprawozdawczego – z działalności kontynuowanej i zaniechanej | 8 666 957,83 | (2 619 099,76) | - | 175 206,96 | 6 223 065,03 |
| Zysk/Strata przypadająca udziałom niesprawującym kontroli | - | - | - | - | - |
Inne informacje dotyczące rachunku zysków i strat
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | (2 507 807,76) |
|---|---|
| Amortyzacja wartości niematerialnych | (1 119 071,33) |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (koszt) | (27 919,28) |
| Pozostałe koszty niepieniężne | - |
Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 112 880 635,21 | 17 087 657,37 | - | (13 337 886,71) | 116 630 405,87 |
|---|---|---|---|---|---|
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczanych metodą praw własności | 263 035,52 | - | - | - | 263 035,52 |
| Zobowiązania segmentu sprawozdawczego | 67 367 791,34 | 16 682 957,13 | - | (10 212 943,67) | 73 837 804,80 |
| Nakłady inwestycyjne - rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne | 2 633 359,94 | - | - | - | 2 633 359,94 |
| - nieruchomości inwestycyjne | - | - | - | - | - |
2.6.23. Koszty działalności operacyjnej
Koszty według rodzaju
| Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 |
|---|---|
| Amortyzacja 4 053 814,92 | 3 607 655,60 |
| Zużycie materiałów i energii 159 882 462,50 | 65 131 285,85 |
| Usługi obce 33 413 049,34 | 16 019 945,06 |
| Podatki i opłaty 678 221,57 | 627 062,16 |
| Wynagrodzenia 23 813 192,95 | 14 467 610,99 |
| Świadczenia na rzecz pracowników 5 344 663,59 | 3 410 278,87 |
| Pozostałe koszty rodzajowe 2 111 395,00 | 863 382,43 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów 29 303 165,88 | 20 806 166,54 |
| Razem koszty według rodzaju 258 599 965,75 | 124 933 387,50 |
| Korekty: | |
| Zmiana stanu produktów (16 517 170,39) | (3 517 929,11) |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby (98 215,91) | (585 041,13) |
| Koszty sprzedaży (18 558 490,50) | (8 475 284,47) |
| Koszty ogólnego zarządu (7 587 158,10) | (3 810 868,92) |
| Razem koszty operacyjne 215 838 930,85 | 108 544 263,87 |
Koszt własny sprzedaży
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 186 535 764,97 | 87 318 057,09 |
|---|---|---|
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 29 303 165,88 | 21 226 206,78 |
| Razem koszty operacyjne | 215 838 930,85 | 108 544 263,87 |
2.6.24. Pozostałe przychody operacyjne
| Pozostałe przychody operacyjne | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 262 521,71 | - |
| Rozwiązanie rezerw | 77 164,64 | 176 298,69 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących, w tym: | 323 608,38 | 330 259,46 |
| - rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| - wartości niematerialnych | - | - |
| - zapasów | 323 608,38 | 260 140,46 |
| - innych aktywów | - | 70 119,00 |
| Dotacje | 1 791 898,47 | 965 992,49 |
| Otrzymane i dochodzone odszkodowania | 220 426,02 | 55 579,17 |
| Różnice inwentaryzacyjne | 84 757,05 | 490 875,41 |
| Zysk na sprzedaży odpadów i z odzysku odpadów z produkcji | 2 299 026,66 | 799 158,25 |
| Sprzedaż usług | 51 935,27 | 30 645,02 |
| Inne pozostałe przychody operacyjne | 1 050 317,04 | 407 298,44 |
| Razem | 6 161 655,24 | 3 256 106,93 |
2.6.25. Pozostałe koszty operacyjne
| Pozostałe koszty operacyjne | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia i likwidacji niefinansowych aktywów trwałych | - | 228 818,77 |
| Zawiązanie rezerw | 420 339,07 | 232 573,69 |
| Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym: | 344 153,07 | 381 973,38 |
| - rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| - wartości niematerialnych | - | - |
| - zapasów | 339 095,07 | 323 608,38 |
| - innych aktywów | 5 058,00 | 58 365,00 |
| Koszty prac badawczych i rozwojowych | 1 057 108,25 | 1 036 122,72 |
| Likwidacja niepełnowartościowych zapasów | 57 189,41 | 9 933,43 |
| Różnice inwentaryzacyjne | 137 746,88 | 709 141,99 |
| Inne pozostałe koszty operacyjne | 314 942,95 | 172 910,60 |
| Razem | 2 331 479,63 | 2 771 474,58 |
2.6.26. Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych
| Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Utworzone odpisy na należności i odpisane należności (-) | (60 284,66) | (17 844,56) |
| Odpisane należności w trakcie roku obrotowego (-) | (384,00) | (13 957,61) |
| Rozwiązane odpisy na należności (+) | 100,21 | 3 882,89 |
| Razem | (60 568,45) | (27 919,28) |
2.6.27. Przychody finansowe
| Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Odsetki | 69 240,97 | 30 421,70 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi | - | - |
| Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych | - | - |
| Dywidendy otrzymane | - | - |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych - dyskonto należności | 210 471,18 | 25 125,07 |
| Wycena pozycji bilansowych | 16 426,81 | 16 317,30 |
| Opłaty za udzielone poręczenia | - | 24 850,00 |
| Pozostałe przychody finansowe | - | 1,35 |
| Razem | 296 138,96 | 96 715,42 |
2.6.28. Koszty finansowe
| Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Odsetki | 1 901 826,16 | 620 699,82 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad ujemnymi | 528 781,38 | 103 066,02 |
| Strata ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych | - | - |
| Utworzenie odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych - dyskonto należności | 502 140,98 | 567 290,05 |
| Wycena pozycji bilansowych | 277 663,00 | 89 655,76 |
| Prowizje | 289 648,79 | 241 589,85 |
| Pozostałe koszty finansowe | 116 282,83 | 71 171,07 |
| Razem | 3 616 343,14 | 1 693 472,57 |
2.6.29. Instrumenty finansowe
W 2022 r. nie dokonano reklasyfikacji instrumentów finansowych.
Instrumenty finansowe według kategorii w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022
| Klasy instrumentów finansowych | Aktywa finansowe - Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Aktywa finansowe - Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe - Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | Zobowiązania finansowe - Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Zobowiązania finansowe - Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tyt. dostaw i usług wycenione wg MSSF 7 | 13 435 357,50 | - | - | - | - |
| Udzielone pożyczki | 809 091,46 | - | - | - | - |
| Środki pieniężne | 2 868 500,84 | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek | - | - | - | 52 660 854,11 | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | - | - | 7 785 465,19 | - |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług wycen. wg MSSF 7 | - | - | - | 32 797 810,63 | - |
Instrumenty finansowe według kategorii w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021
| Klasy instrumentów finansowych | Aktywa finansowe - Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Aktywa finansowe - Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Aktywa finansowe - Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | Zobowiązania finansowe - Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Zobowiązania finansowe - Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tyt. dostaw i usług wycenione wg MSSF 7 | 10 433 839,11 | - | - | - | - |
| Udzielone pożyczki | 878 698,48 | - | - | - | - |
| Środki pieniężne | 822 658,09 | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek | - | - | - | 34 235 555,36 | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | - | - | 5 200 206,00 | - |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług wycen. wg MSSF 7 | - | - | - | 22 167 223,29 | - |
Opis ryzyk dla Grupy Kapitałowej SUNEX znajduje się w Sprawozdaniu z działalności Zarządu za 2022 r. Poniżej opisano wybrane ryzyka przedstawiając dla nich wartości kwotowe.
Spółki z Grupy Kapitałowej SUNEX są stroną umów opartych na zmiennych stopach WIBOR i EURIBOR + marża. W związku z tym narażone są na ryzyko zmian stóp procentowych. Zmiana stóp procentowych o 0,5% spowodowałaby zmianę zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione poniżej. Poniższa analiza opiera się na założeniu, że inne zmienne nie ulegną zmianie.
Instrumenty finansowe - analiza wrażliwości na ryzyko zmiany stóp procentowych
Stan na 31.12.2022
| Wartość bilansowa | Zwiększenie stopy procentowej w % | Wpływ na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie stopy procentowej w % | Wpływ na wynik finansowy brutto | |
|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA FINANSOWE | |||||
| Środki pieniężne | 2 868 500,84 | + 0,5% | 14 342,50 | - 0,5% | (14 342,50) |
| Pożyczki udzielone | 809 091,46 | + 0,5% | 4 045,46 | - 0,5% | (4 045,46) |
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | |||||
| Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek | 52 660 854,11 | + 0,5% | 263 304,27 | - 0,5% | (263 304,27) |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 7 785 465,19 | + 0,5% | 38 927,33 | - 0,5% | (38 927,33) |
Stan na 31.12.2021
| Wartość bilansowa | Zwiększenie stopy procentowej w % | Wpływ na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie stopy procentowej w % | Wpływ na wynik finansowy brutto | |
|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA FINANSOWE | |||||
| Środki pieniężne | 822 658,09 | + 0,5% | 4 113,29 | - 0,5% | (4 113,29) |
| Pożyczki udzielone | 878 698,48 | + 0,5% | 4 393,49 | - 0,5% | (4 393,49) |
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | |||||
| Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek | 34 235 555,36 | + 0,5% | (171 177,78) | - 0,5% | 171 177,78 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 5 200 206,00 | + 0,5% | (26 001,03) | - 0,5% | 26 001,03 |
Spółka SUNEX S.A. w odniesieniu do części obrotu realizowanego na rynkach zagranicznych, a także obrotu krajowego realizowanego w walutach obcych, jest narażona na ryzyko zmian kursów walut. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę zakupów i sprzedaży, a także zaciągania zobowiązań finansowych, w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości dla ryzyka walutowego. Wszystkie posiadane przez spółkę Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. instrumenty finansowe są w walucie PLN.
Instrumenty finansowe - analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
Stan na 31.12.2022
| Wartość bilansowa w PLN | Zwiększenie kursu w % | Wpływ na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w % | Wpływ na wynik finansowy brutto | |
|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA FINANSOWE | |||||
| Środki pieniężne w EUR | 622 108,54 | + 10% | 62 210,85 | - 10% | (62 210,85) |
| Środki pieniężne w USD | + 10% | 0,00 | - 10% | 0,00 | |
| Środki pieniężne w CZK | + 10% | 0,00 | - 10% | 0,00 | |
| Należności z tyt. dostaw i usług w EUR | 4 675 301,40 | + 10% | 467 530,14 | - 10% | (467 530,14) |
| Należności z tyt. Dostaw i usług w USD | 6 054 031,30 | 605 403,13 | (605 403,13) | ||
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | |||||
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w EUR | 20 824 206,92 | + 10% | 2 082 420,69 | - 10% | (2 082 420,69) |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w USD | 3 432 596,72 | + 10% | 343 259,67 | - 10% | (343 259,67) |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CZK | 60,20 | + 10% | 6,02 | - 10% | (6,02) |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CNY | - | + 10% | - | - 10% | - |
| Zobowiązania z tyt. kredytów w EUR | 16 958 774,92 | + 10% | 1 695 877,49 | - 10% | (1 695 877,49) |
| Zobowiązania z tyt. leasingu w EUR | 4 747 318,53 | + 10% | 474 731,85 | - 10% | (474 731,85) |
Stan na 31.12.2021
| Wartość bilansowa w PLN | Zwiększenie kursu w % | Wpływ na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w % | Wpływ na wynik finansowy brutto | |
|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA FINANSOWE | |||||
| Środki pieniężne w EUR | 226 410,20 | + 10% | 22 641,02 | - 10% | (22 641,02) |
| Środki pieniężne w USD | - | + 10% | - | - 10% | - |
| Środki pieniężne w CZK | 33,30 | + 10% | 3,33 | - 10% | (3,33) |
| Należności z tyt. dostaw i usług w EUR | 317 373,19 | + 10% | 31 737,32 | - 10% | (31 737,32) |
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | |||||
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w EUR | 10 786 947,21 | + 10% | (1 078 694,72) | - 10% | 1 078 694,72 |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w USD | 1 365,78 | + 10% | (136,58) | - 10% | 136,58 |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CZK | 57,35 | + 10% | (5,74) | - 10% | 5,74 |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CNY | - | + 10% | - | - 10% | - |
| Zobowiązania z tyt. kredytów w EUR | 14 456 960,98 | + 10% | (1 445 696,10) | - 10% | 1 445 696,10 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu w EUR | 2 247 898,30 | + 10% | (224 789,83) | - 10% | 224 789,83 |
2.6.30. Wyjaśnienie różnic między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
| Za okres zakończony 31.12.2022 | Za okres zakończony 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Bilansowa zmiana stanu rezerw | 1 222 064,83 | 335 944,76 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze - część odniesiona na kapitał rezerwowy | 39 158,00 | (19 381,00) |
| Zmiana stanu rezerw w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 1 261 222,83 | 316 563,76 |
| Bilansowa zmiana stanu zapasów | (44 391 218,17) | (26 646 803,32) |
| Zapasy nabyte w ramach aportu ZCP | - | 1 202 796,97 |
| Zmiana stanu zapasów w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (44 391 218,17) | (25 444 006,35) |
| Bilansowa zmiana stanu należności | (20 957 816,81) | (1 455 078,88) |
| Należności rozliczone kompensatą - kompensata należności i wartości nabytych udziałów | - | (1 200 000,00) |
| Należności nabyte w ramach ZCP | - | 5 279 371,25 |
| Kompensata należności z tyt. VAT i zapłaconego podatku dochodowego | (1 342 126,00) | |
| Zmiana stanu należności w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (22 299 942,81) | 2 624 292,37 |
| Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych | 14 989 463,59 | 12 701 174,54 |
| Zmiana zobowiązań z tyt. dopłat do Polskiej Ekologii Sp. z o.o. | - | - |
| Zmiana zobowiązań z tyt. |
Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Należności od jednostki zależnej, tj. Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. zostały objęte dyskontem o wartości 577 115,29 PLN, co zostało uwzględnione w poniższej tabeli. W poniższej tabeli przez „Jednostkę zależną” rozumie się spółkę Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. i SUNEX GmbH przez „Jednostkę dominującą” – spółkę SUNEX S.A., przez „Jednostkę stowarzyszoną” – spółkę VESSUN Sp. z o.o.
Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi - objęte konsolidacją
| Objęte konsolidacją | Jednostka dominująca | Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ | Jednostki zależne | Jednostki stowarzyszone | Wspólne przedsięwzięcia |
|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | |||||
| Sprzedaż | 5 151,66 | - | 13 898 643,49 | 41 554,44 | - |
| Zakup | 13 656 305,61 | - | 5 151,66 | 3 528 652,91 | - |
| Przychody z tyt. odsetek | - | - | 4 462,50 | 22 828,83 | - |
| Koszty z tyt. odsetek | 246 800,38 | - | - | - | - |
| stan na dzień 31.12.2022 | |||||
| Należności | 21 000,00 | - | 5 281 943,64 | - | - |
| Zobowiązania | 5 859 058,93 | - | 21 000,00 | - | - |
| Pożyczki udzielone | - | - | - | 308 453,63 | - |
| Pożyczki otrzymane | - | - | - | - | - |
| Objęte konsolidacją | Jednostka dominująca | Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ | Jednostki zależne | Jednostki stowarzyszone | Wspólne przedsięwzięcia |
|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |||||
| Sprzedaż | 2 415,07 | - | 8 736 813,08 | 525 325,66 | - |
| Zakup | 8 655 983,98 | - | 2 415,07 | 3 452 665,56 | - |
| Przychody z tyt. odsetek | - | - | - | 13 002,76 | - |
| Koszty z tyt. odsetek | 80 050,01 | - | - | - | - |
| stan na dzień 31.12.2021 | |||||
| Należności | 21 000,00 | - | 9 832 167,29 | - | - |
| Zobowiązania | 10 191 386,79 | - | 21 000,00 | - | - |
| Pożyczki udzielone | - | - | - | 274 630,37 | - |
| Pożyczki otrzymane | - | - | - | - | - |
W tabeli opisującej obroty i salda z podmiotami powiązanymi nie objętymi konsolidacją pozycja „Kluczowy personel kierowniczy” obejmuje działalność gospodarczą prowadzoną przez osobę zarządzającą jednostką SUNEX S.A. Przez „Jednostkę dominującą” rozumie się spółkę Polska Ekologia Sp. z o.o. Pozycja „Pozostałe podmioty powiązane” obejmuje powiązania osobowe z personelem zarządzającym Spółką SUNEX S.A. Należności od jednostki dominującej, tj. Polskiej Ekologii Sp. z o.o. zostały objęte dyskontem o wartości 833 834,78 PLN, co zostało uwzględnione w poniższej tabeli.
Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi - nie objęte konsolidacją
| Nie objęte konsolidacją | Jednostka dominująca | Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ | Jednostki zależne | Jednostki stowarzyszone | Wspólne przedsięwzięcia | Kluczowy personel kierowniczy | Pozostałe podmioty powiązane |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | |||||||
| Sprzedaż | 40 537 538,66 | - | - | - | - | 8 947,49 | - |
| Zakup | 3 920 772,94 | - | - | - | - | 3 001 739,38 | 47 581,00 |
| Przychody z tytułu odsetek | 43 972,03 | - | - | - | - | - | - |
| Koszty z tytułu odsetek | - | - | - | - | - | - | - |
| stan na dzień 31.12.2022 | |||||||
| Należności | 8 496 701,25 | - | - | - | - | 68 800,00 | - |
| Zobowiązania | - | - | - | - | - | 178 982,82 | 4 752,72 |
| Pożyczki udzielone | 500 637,83 | - | - | - | - | - | - |
| Pożyczki otrzymane | - | - | - | - | - | - | - |
| Nie objęte konsolidacją | Jednostka dominująca | Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ | Jednostki zależne | Jednostki stowarzyszone | Wspólne przedsięwzięcia | Kluczowy personel kierowniczy | Pozostałe podmioty powiązane |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |||||||
| Sprzedaż | 27 460 532,56 | - | - | - | - | 4 230,70 | - |
| Zakup | 2 364 101,66 | - | - | - | - | 1 200 368,32 | 43 235,89 |
| Przychody z tytułu odsetek | 17 057,68 | - | - | - | - | - | - |
| Koszty z tytułu odsetek | - | - | - | - | - | - | - |
| stan na dzień 31.12.2021 | |||||||
| Należności | 9 353 256,22 | - | - | - | - | 143 909,52 | - |
| Zobowiązania | 376 211,77 | - | - | - | - | 108 014,53 | 4 752,72 |
| Pożyczki udzielone | 604 068,11 | - | - | - | - | - | - |
| Pożyczki otrzymane | - | - | - | - | - | - | - |
W okresie sprawozdawczym, prócz dyskonta należności, nie dokonywano żadnych innych odpisów aktualizujących dotyczących rozrachunków z podmiotami powiązanymi. Wynagrodzenia członków Zarządów, jako kluczowego personelu kierowniczego, i Rady Nadzorczej przedstawiono poniżej zgodnie z kategoriami określonymi w MSR 24. Spółki nie wypłacały innych świadczeń niż wynagrodzenia według kategorii definiowanych przez MSR 24.
Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółek (bez Rady Nadzorczej) otrzymane w Spółkach
| Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Wynagr. podstawowe | Premie | |
| Zarząd | 535 462,41 | 967 234,47 |
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółkach
| Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Członkowie Rady Nadzorczej | 28 022,93 | 43 644,48 |
| Członkowie Rady Nadzorczej – z umowy o pracę (zatrudnienie w spółce) | 82 152,31 | 59 241,81 |
2.6.32. Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki
Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki na dzień 31.12.2022r.:
Gwarancje, poręczenia udzielone
| Lp. | Gwarant/Beneficjent | Rodzaj gwarancji | Wartość | Przedmiot zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Polska Ekologia Sp. z o.o./ Limit Credit Agricole | Pieniężna | 21 000,00 zł | Czas trwania umowy i biegu gwarancji w Gminie Żarki |
| 2. | Polska Ekologia Sp. z o.o. | Poręczenie | 2 000 000,00 zł | ING Bank Śląski S.A. nr 889/2018/00001466/00 |
| 3. | Polska Ekologia Sp. z o.o. | Poręczenie | 2 970 000,00 zł | ING Bank Śląski S.A. nr 889/2019/00001718/00 |
| 4. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | Poręczenie | 3 000 000,00 zł | ING Commercial Finance Polska S.A. nr 34/2022 |
| 5. | SUNEX S.A. / SUNEX GmbH. | Pieniężna | 330 015,83 € | Zabezpieczenie finansowania zakupu środków trwałych |
*Gwarancja obowiązywała do dnia 31.12.2022
Po dniu bilansowym, z dniem 28.02.2023 poręczenie udzielone Polskiej Ekologii Przetargi sp. z o.o. na zabezpieczenie umowy nr 34/2022 zawartej z ING Commercial Finance Polska S.A. ulega zakończeniu z powodu rozwiązania umowy przez jednostkę zależną. Po dniu bilansowym, w dniach 22.03.2023 oraz 29.03.2023 udzielono gwarancji w ramach limitu PKO BP S.A. za zobowiązania podmiotu powiązanego Krobath Bad Heizung Service GmbH na łączną kwotę 1 276 955,60 EUR.
Gwarancje na rzecz JST udzielone w ramach działalności przetargowej
| Lp. | Gwarant | Rodzaj gwarancji | Wartość | Przedmiot zabezpieczenia | Beneficjent | Okres obowiązywania |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | ING Bank Śląski S.A. | bankowa | 116 131,38 zł | gwarancja należytego wykonania umowy | Adamów | 20.01.2022 - 03.02.2023 |
| 2. | ING Bank Śląski S.A. | bankowa | 187 095,15 zł | gwarancja należytego wykonania umowy | Drelów PV | 25.07.2022 - 27.02.2023 |
| 3. | ING Bank Śląski S.A. | bankowa | 92 837,43 zł | gwarancja należytego wykonania umowy | Wisznice | 11.08.2022 - 01.03.2023 |
| 4. | ING Bank Śląski S.A. | bankowa | 86 798,50 zł | gwarancja należytego wykonania umowy | Kochanowice | 17.11.2022 - 30.10.2023 |
| 5. | PKO Bank Polski S.A. | bankowa | 14 647,68 zł | gwarancja usunięcia wad i usterek | Milanów | 01.11.2022 - 16.11.2027 |
| 6. | PKO Bank Polski S.A. | bankowa | 49 163,25 zł | gwarancja należytego wykonania umowy | Krzanowice | 25.11.2022 - 08.11.2023 |
| 7. | PKO Bank Polski S.A. | bankowa | 49 724,06 zł | gwarancja należytego wykonania umowy | Rudnik | 02.12.2022 - 23.11.2023 |
| 8. | PKO Bank Polski S.A. | bankowa | 34 839,41 zł | gwarancja usunięcia wad i usterek | Adamów | 03.02.2023 - 19.02.2028 |
| 9. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | gotówkowa | 26 120,88 zł | gwarancja należytego wykonania umowy oraz gwarancje usunięcia wad i usterek | Drelów | 1 31.10.2021 - 14.11.2026 |
| 10. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | gotówkowa | 32 978,88 zł | gwarancja należytego wykonania umowy oraz gwarancje usunięcia wad i usterek | Siemień | 2 29.11.2021 - 12.12.2026 |
| 11. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | gotówkowa | 77 865,30 zł | gwarancja należytego wykonania umowy oraz gwarancje usunięcia wad i usterek | Siemień | 31.12.2021 - 14.01.2027 |
| 12. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | gotówkowa | 115 409,70 zł | gwarancja należytego wykonania umowy oraz gwarancje usunięcia wad i usterek | Biała Podlaska | 31.12.2021 - 14.01.2027 |
| 13. |
| Lp. | Podmiot, na rzecz którego wystawiono zobowiązanie (weksel) | Rodzaj zobowiązania (weksla) | Kwota zobowiązania (Suma wekslowa) | Data wystawienia | Data obowiązywania | Uwagi |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Śląskie Centrum Przedsiębiorczości | in blanco | nieokreślona | 02.10.2017 | Po upływie okresu trwałości projektu | UDA-RPSL.01.02.00-24-0715/16-00 |
| 2. | Śląskie Centrum Przedsiębiorczości | in blanco | nieokreślona | 16.10.2017 | Po upływie okresu trwałości projektu | UDA-RPSL.03.03.00-24085H/16.00 |
| 3. | Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości | in blanco | nieokreślona | 27.05.2019 | Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie | POIR.03.02.01-24-0006/18-00 |
| 4. | Delta Trans Transporte sp. z o.o. | In blanco | nieokreślona | 30.06.2011 | Okres trwania umowy | Umowa z dnia 2011-06-30 |
| 5. | Wilo Polska | in blanco | nieokreślona | 29.07.2016 | Czas trwania umowy | Zabezpieczenie kredytu kupieckiego |
| 6. | Instalbud Janosz S.J. | in blanco | nieokreślona | 31.01.2014 | Okres trwania umowy | Zabezpieczenie kredytu kupieckiego |
| 7. | Śląskie Centrum Przedsiębiorczości | in blanco | nieokreślona | 23.09.2019 | Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie | UDA RPSL.01.02.00-24-00BH/19-00 |
| 8. | Śląskie Centrum Przedsiębiorczości | in blanco | 72 479,96 zł | 21.02.2020 | Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie | UDA-RPSL.03.05.03-24-035B/19-00 |
| 9. | Śląskie Centrum Przedsiębiorczości | in blanco | nieokreślona | 01.03.2021 | Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie | Umowa o dofinansowanie UDA-RPSL.01.02.00-24-0B50/20-00 |
| 10. | Narodowe Centrum Badań i Rozwoju | in blanco | nieokreślona | 11.01.2022 | Po upływie terminu trwałości Projektu określonego w umowie o dofinansowanie projektu. | Umowa o dofinansowanie Projektu nr POIR.01.01.01-00-1064/21-00 |
Weksle otrzymane
| Lp. | Podmiot, przez którego wystawiono weksel | Rodzaj zobowiązania (weksla) | Suma należności (wekslowa) | Data wystawienia | Data obowiązywania | Uwagi |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Odbiorca 1 | In blanco bez protestu | nieokreślona | 02.04.2014 | Okres trwania umowy | Umowa najmu z dnia 02.04.2014r. |
| 2. | Odbiorca 2 | In blanco bez protestu | nieokreślona | 13.04.2011 | nieokreślony | Zabezpieczenie kredytu kupieckiego |
| 3. | Odbiorca 3 | In blanko bez protestu | nieokreślona | 13.04.2011 | nieokreślony | Zabezpieczenie kredytu kupieckiego |
| 4. | Odbiorca 4 | In blanco bez protestu | nieokreślona | 24.08.2009 | nieokreślony | Zabezpieczenie kredytu kupieckiego |
Akredytywy
| Lp. | Rodzaj akredytywy | kwota akredytywy | Waluta zobowiązania | Maksymalna wartość zobowiązania |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Importowa akredytywa dokumentowa | 29 893,50 | EUR | 29 893,50 |
| 2. | Importowa akredytywa dokumentowa | 29 484,00 | EUR | 29 484,00 |
| 3. | Importowa akredytywa dokumentowa | 29 484,00 | EUR | 29 484,00 |
| 4. | Importowa akredytywa dokumentowa | 16 493,40 | EUR | 16 493,40 |
| 5. | Importowa akredytywa dokumentowa | 115 437,60 | USD | 115 437,60 |
| 6. | Importowa akredytywa dokumentowa | 74 938,40 | USD | 74 938,40 |
| 7. | Importowa akredytywa dokumentowa | 27 810,30 | EUR | 27 810,30 |
| 8. | Importowa akredytywa dokumentowa | 16 643,07 | EUR | 16 643,07 |
| 9. | Importowa akredytywa dokumentowa | 76 958,40 | USD | 76 958,40 |
| 10. | Importowa akredytywa dokumentowa | 30 226,35 | EUR | 30 226,35 |
| 11. | Importowa akredytywa dokumentowa | 30 216,38 | EUR | 30 216,38 |
| 12. | Importowa akredytywa dokumentowa | 29 586,38 | EUR | 29 586,38 |
| 13. | Importowa akredytywa dokumentowa | 28 119,53 | EUR | 28 119,53 |
| 14. | Importowa akredytywa dokumentowa | 26 814,80 | EUR | 26 814,80 |
| 15. | Importowa akredytywa dokumentowa | 31 349,33 | EUR | 31 349,33 |
| 16. | Importowa akredytywa dokumentowa | 30 909,90 | EUR | 30 909,90 |
| 17. | Importowa akredytywa dokumentowa | 27 641,25 | EUR | 27 641,25 |
| 18. | Importowa akredytywa dokumentowa | 115 115,60 | USD | 115 115,60 |
Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki na dzień 31.12.2021 r.: Gwarancje, poręczenia udzielone
| Lp. | Gwarant/Beneficjent | Rodzaj gwarancji | Wartość | Przedmiot zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Polska Ekologia Sp. z o.o./ Limit Credit Agricole | Pieniężna | 21 000,00 zł | Czas trwania umowy i biegu gwarancji w Gminie Żarki |
| 2. | Polska Ekologia Sp. z o.o. | Poręczenie | 2 000 000,00 zł | ING Bank Śląski S.A. nr 889/2018/00001466/00 |
| 3. | Polska Ekologia Sp. z o.o. | Poręczenie | 2 970 000,00 zł | ING Bank Śląski S.A. nr 889/2019/00001718/00 |
| 4. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | Poręczenie | 400 000,00 zł | kredyt kupiecki – Dostawca 1 |
| 5. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | Poręczenie | 200 000,00 zł | kredyt kupiecki – Dostawca 1* |
| 6. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | Poręczenie | 300 000,00 zł | kredyt kupiecki – Dostawca 2 |
| 7. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | Poręczenie | 400 000,00 zł | kredyt kupiecki – Dostawca 3* |
*Dnia 30.01.2022 r. zostały podpisane aneksy do umów poręczenia z Dostawcą 1 oraz Dostawcą 3 wydłużające termin obowiązywania do 30.06.2022 r.
Gwarancje na rzecz JST udzielone w ramach działalności przetargowej
| Lp. | Gwarant | Rodzaj gwarancji | Wartość | Przedmiot zabezpieczenia | Beneficjent | Okres Obowiązywania |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | ING Bank Śląski S.A. | Bankowa | 50 000,00 zł | gwarancja wadialna | Chrzanów | 28.06.2021- 25.09.2021 |
| 2. | ING Bank Śląski S.A. | Bankowa | 80 000,00 zł | gwarancja wadialna | Międzyrzec Podlaski | 06.07.2021 - 03.10.2021 |
| 3. | ING Bank Śląski S.A. | Bankowa | 75 000,00 zł | gwarancja wadialna | Miasto Biała Podlaska | 23.09.2021 - 21.12.2021 |
| 4. | ING Bank Śląski S.A. | Bankowa | 50 000,00 zł | gwarancja wadialna | Adamów | 04.10.2021 - 03.01.2022 |
| 5. | ING Bank Śląski S.A. | Bankowa | 70 000,00 zł | gwarancja wadialna | Mełgiew | 05.11.2021-02.02.2022 |
| 6. | ING Bank Śląski S.A. | Bankowa | 136 823,85 zł | gwarancja należytego wykonania umowy | Drelów 2 | 13.09.2021 - 30.05.2022 |
| 7. | ING Bank Śląski S.A. | Bankowa | 159 307,15 zł | gwarancja należytego wykonania umowy | Międzyrzec Podlaski | 05.10.2021 - 20.10.2022 |
| 8. | ING Bank Śląski S.A. | Bankowa | 243 056,43 zł | gwarancja należytego wykonania umowy | Miasto Biała Podlaska | 27.10.2021 - 25.09.2022 |
| 9. | ING Bank Śląski S.A. | Bankowa | 116 131,38 zł | gwarancja należytego wykonania umowy | Adamów | 20.01.2022 - 03.02.2023 |
| 10. | ING Bank Śląski S.A. | Bankowa | 48 825,60 zł | gwarancja należytego wykonania umowy | Milanów | 16.02.2022 - 31.10.2022 |
| 11. | PKO Bank Polski S.A. | Bankowa | 34 839,41 zł | gwarancja usunięcia wad i usterek | Adamów | 03.02.2023 - 19.02.2028 |
| 12. | PKO Bank Polski S.A. | Bankowa | 14 647,68 zł | gwarancja usunięcia wad i usterek | Milanów | 01.11.2022-16.11.2027 |
| 13. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | gotówkowa | 77 865,30 zł | gwarancja należytego wykonania umowy oraz gwarancja usunięcia wad i usterek | Siemień | 30.08.2021 - 30.12.2021; 31.12.2021 - 14.01.2027 |
| 14. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | gotówkowa | 32 978,88 zł | gwarancja należytego wykonania umowy oraz gwarancja usunięcia wad i usterek | Siemień 2 | 19.07.2021 - 28.11.2021; 29.11.2021 - 12.12.2026 |
| 15. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | gotówkowa | 115 409,70 zł | gwarancja należytego wykonania umowy oraz gwarancja usunięcia wad i usterek | Biała Podlaska | 14.07.2021 - 30.12.2021; 31.12.2021 - 14.01.2027 |
| 16. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | gotówkowa | 26 120,88 zł | gwarancja należytego wykonania umowy oraz gwarancja usunięcia wad i usterek | Drelów 1 | 19.07.2021 - 30.10.2021; 31.10.2021 - 14.11.2026 |
| 17. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | gotówkowa | 13 335,00 zł | gwarancja należytego wykonania umowy oraz gwarancja usunięcia wad i usterek | Sosnówka | 30.08.2021 - 30.12.2021; 31.12.2021 - 14.01.2027 |
| 18. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | gotówkowa | 41 047,15 zł | gwarancja usunięcia wad i usterek | Drelów 2 | 31.05.2022 - 14.06.2027 |
| 19. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | gotówkowa | 68 274,50 zł | gwarancja usunięcia wad i usterek | Międzyrzec Podlaski | 21.10.2022 - 06.11.2027 |
| 20. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | gotówkowa | 72 916,93 zł | gwarancja usunięcia wad i usterek | Miasto Biała Podlaska | 26.09.2022 - 10.10.2027 |
| 21. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | gotówkowa | 9 000,00 zł | gwarancja wadialna | Mełgiew | 21.12.2021 - 21.03.2022 |
W dniu 3.12.2021 r. zawarta została z bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. umowa o limit kredytowy wielocelowy na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej SUNEX S.A. w ramach której dodatkowo Bank udzielił jednostce zależnej Polskiej Ekologii Przetargi sp. z o.o. limit w wysokości 2 000 000,00 PLN do wykorzystania na gwarancje bankowe.# SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Weksle wystawione na rzecz podmiotów innych niż banki i podmiot z sektora leasingu
| Lp. | Podmiot, na rzecz którego wystawiono zobowiązanie (weksel) | Rodzaj zobowiązania (weksla) | Kwota zobowiązania (Suma wekslowa) | Data wystawienia | Data obowiązywania | Uwagi ## 2.6.40.Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
Kredyty i pożyczki spłacane są terminowo. Nie naruszono żadnych istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki.
2.6.41.Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W 2022 r. nie dokonywano takich transakcji.
2.6.42.Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 15 czerwca 2022 r. podjęło Uchwałę Nr 6/VI/2022 o wypłacie dywidendy za 2021 rok w kwocie 0,10 złotych (słownie: dziesięć groszy) na jedną akcję. Zgodnie z ww. część zysku netto za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku w kwocie 2 029 153,50 zł zdecydowano przeznaczyć do podziału pomiędzy akcjonariuszy w ramach dywidendy (0,10 zł na 1 akcję). Wypłatą dywidendy objęto wszystkie akcje Spółki, tj. 20.291.535 (słownie: dwadzieścia milionów dwieście dziewięćdziesiąt jeden tysięcy pięćset trzydzieści pięć) akcji. Dzień dywidendy, tj. dzień ustalenia listy akcjonariuszy uprawnionych do dywidendy za 2021 rok ustalono na dzień 22.06.2022 roku, zaś termin wypłaty dywidendy ustalono na dzień 29.06.2022 roku. Dywidenda została wypłacona w terminie. Nie ma akcji uprzywilejowanych co do wypłaty dywidendy. Spółka Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. i spółka SUNEX GmbH nie wypłacały dywidend w 2022 roku.
| Wypłacona dywidenda | W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 | W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Łączna kwota wypłaconej dywidendy (w PLN) | 2 029 153,50 | 811 661,40 |
| Liczba akcji | 20 291 535 | 20 291 535 |
| Dywidenda na jedną akcję (w PLN) | 0,10 | 0,04 |
2.6.43.Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta
Na przyszłe wyniki skonsolidowane zdecydowanie wpłynie fakt nabycia przez Emitenta 100 % udziałów w spółce Krobath Bad Heizung Service GmbH. Działalność Krobath Bad Heizung Service GmbH to komercyjna realizacja wszelkich działań z zakresu instalacji grzewczych i wentylacyjnych, instalacji gazowych i wodnych w budynkach. W harmonijny sposób łączy tradycję z nowoczesnością i stawia na indywidualne rozwiązania dla każdego klienta. Dzięki wysoko wyszkolonym i stale kształcącym się pracownikom, jest jedną z największych dostawców w branży w zakresie klientów prywatnych na rynku austriackim. Spółka posiada 5 lokalizacji w Graz, Feldbach, Fürstenfeld, Jennersdorf i Straden. Spółka Krobath działa w branży instalacji grzewczych i sanitarnych. Zajmuje się także montażem i serwisem pomp ciepła, instalacji solarnych oraz fotowoltaicznych. Przychody w ostatnim okresie obrotowym wynosiły 17,04 mln EUR a wynik EBIDTA 678 tys. EUR. Prognoza przychodów na rok obrotowy kończący się 28.02.2023 to 20 mln EUR. Zatrudnienie wynosi ok. 120 osób, a spółka działa od roku 2014, przy czym sama nazwa KROBATH jest obecna na rynku od ponad 100 lat.
Włączenie spółki Krobath do Grupy Kapitałowej Emitenta w ocenie Spółki poprzez m.in. efekt synergii pomiędzy firmami przełoży się na realizację części celów strategicznych Grupy tj. utrzymanie pozycji jednego z liderów w branży odnawialnych źródeł energii oraz poszerzenie obecności Emitenta na perspektywicznych rynkach krajów Europy Zachodniej, zwłaszcza w części niemieckojęzycznej. Połączenie jednostek gospodarczych reguluje MSSF3 zgodnie z którym połączenie rozlicza się metodą przejęcia. Zgodnie z art. 5 MSSF3: Zastosowanie metody przejęcia wymaga:
a) zidentyfikowania jednostki przejmującej,
b) ustalenia dnia przejęcia,
c) ujęcia i wyceny możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów, przejętych zobowiązań oraz wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz
d) ujęcia i wyceny wartości firmy lub zysku z okazyjnego nabycia.
Jednostką przejmującą jest Spółka. Jako dzień przejęcia określono 20 stycznia 2023. W związku z tym Spółka jest obecnie na etapie zidentyfikowania nabytych aktywów, przejętych zobowiązań oraz oszacowania ich wartości godziwych, w celu rozliczenia połączenia w sprawozdaniu skonsolidowanym za pierwszy kwartał 2023. Ze względu na nabycie 100% udziałów w spółce Krobath Bad Heizung Service GmbH, nie spodziewa się ujęcia udziałów niekontrolujących. Przychody i koszty spółki przyjętej w sprawozdaniu za pierwszy kwartał 2023 zostaną ujęte od dnia objęcia kontroli do dnia bilansowego, z zachowaniem zasady istotności. Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia.
2.6.44.Informacje dotyczące firmy audytorskiej
Umowa na przegląd i badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego SUNEX S.A. z firmą audytorską została zawarta w dniu 16.06.2021 r. z aneksem w dniu 01.09.2021 r. Umowa obejmuje przegląd sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 oraz I półrocze 2022, badanie Sprawozdania finansowego za rok 2021, oraz rok 2022. Wybranym audytorem jest Grupa Gumułka - Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Katowicach.
Umowa na przegląd i badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Polskiej Ekologii Przetargi Sp.z o.o. z firmą audytorską została zawarte w dniu 26.07.2021 r. Umowa obejmuje przegląd sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 oraz I półrocze 2022, badanie Sprawozdania finansowego za rok 2021, oraz rok 2022. Wybranym audytorem jest P.U. „Book-Keeper" Kancelaria Biegłych Rewidentów Sp. z o.o. z siedzibą w Bielsku-Białej.
Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Emitenta
| Okres | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Za wykonanie przeglądu i badania sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego | 39 500,00 | 32 500,00 |
| Za inne usługi | 2 000,00* | 4 000,00* |
| Razem wynagrodzenie | 41 500,00 | 36 500,00 |
Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych GK
| Okres | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Za wykonanie przeglądu i badania sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego | 56 250,00 | 43 500,00 |
| Za inne usługi | 2 000,00* | 4 000,00* |
| Razem wynagrodzenie | 58 250,00 | 47 500,00 |
*usługi atestacyjne polegającej na ocenie sprawozdania o wynagrodzeniach członków zarządu i członów rady nadzorczej SUNEX SA.
2.6.45.Informacje dotyczące zatrudnienia
| Przeciętne zatrudnienie w etatach | Za rok zakończony 31.12.2022 | Za rok zakończony 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Emitent | ||
| Pracownicy fizyczni | 234,10 | 175 |
| Pracownicy umysłowi | 127,25 | 85,25 |
| Jednostki zależne | ||
| Pracownicy fizyczni | 4 | 0 |
| Pracownicy umysłowi | 4,125 | 4,25 |
| Razem przeciętna liczba etatów | 369,475 | 264,5 |
Wszystkie inne istotne informacje dotyczące sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego, a także inne istotne informacje zostały zawarte w niniejszym sprawozdaniu oraz w „Dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania finansowego za rok obrotowy2022”.
2.6.46.Charakterystyka wewnętrznych i zewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa Spółki
Ryzyka wewnętrzne
Ryzyko obniżenia płynności
Prowadząc działalność gospodarczą, Spółka narażona jest na ryzyko obniżenia płynności finansowej, związane głównie ze zjawiskami sezonowości sprzedaży, zatorami płatniczymi oraz nieściągalnością należności od kontrahentów. Polityka zarządzania ryzykiem płynności finansowej polega na ciągłym monitorowaniu płynności w Spółce poprzez przygotowywanie zarówno krótko jak i długoterminowych planów pozwalających na bieżące reagowanie na ewentualnie wystąpienie niekorzystnego zjawiska w tym obszarze. Obszarami objętymi monitoringiem pod kątem ryzyka płynności są także bieżące analizy i plany obejmujące: zakupy inwestycyjne, procedury kontroli stanów magazynowych oraz weryfikacja kontrahentów, a także ubezpieczenie udzielanych kredytów kupieckich. Powyższe działania, stosowane narzędzia oraz bieżące monitorowanie wymienionych obszarów, a także pozycja rynkowa i finansowa Spółki pozwalają na skuteczne ograniczenie ryzyka obniżenia płynności. Podkreślenia wymaga fakt że każdy projekt inwestycyjny jest analizowany odrębnie pod kątem ewentualnego wpływu na ryzyko płynności finansowej tak w zakresie obsługi nakładów inwestycyjnych, jak i spłaty zadłużenia wynikającego z zaciągniętych zobowiązań. Biorąc pod uwagę powyższe, a także aktualną sytuację finansową Spółki ryzyko płynności finansowej jest w ocenie Spółki niskie.
Ryzyko kredytowe
Prowadząc działalność gospodarczą Spółka narażona jest na wystąpienie ryzyka kredytowego, rozumianego jako prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązań przez dłużników Spółki (ryzyko kredytu kupieckiego) oraz ryzyko braku spłaty udzielonych przez Spółkę pożyczek. W okresie sprawozdawczym istotnym elementem minimalizacji ryzyka nieściągalności należności było posiadanie polisy ubezpieczenia należności w Zakładzie Ubezpieczeń Korporacja Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. (KUKE). W ramach tej polisy Spółka, w przypadku zaistnienia wypadku posiadała możliwość odzyskania do 90% utraconej należności brutto. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła żadna szkoda. Jednocześnie Spółka ogranicza ryzyko nieściągalności należności z tytułu dostaw i usług poprzez udzielanie kredytów kupieckich, zgodnie z wewnętrznymi instrukcjami firmom sprawdzonym, wiarygodnym z co najmniej kilkumiesięczną historią współpracy.# SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Ryzyko Kredytowe
Kontrahenci dokonują zakupów produktów najczęściej na podstawie przedpłat lub poprzez inne uzgodnione formy zabezpieczenia transakcji. Ewentualny kredyt kupiecki udzielany jest do określonego limitu, w zależności od skali i historii współpracy, kondycji finansowej kontrahenta oraz przedłożonych zabezpieczeń, jak i oczywiście decyzji Ubezpieczyciela. Udzielone limity kupieckie objęte są stałym monitoringiem oraz wewnętrznym systemem raportowania. W ramach procesu zarządzania ryzykiem kredytowym ustalono ponadto jasno sprecyzowany system udzielania warunków upustów i rabatów dot. terminowych płatności, a także procedurę kontroli uwzględniającą m.in. możliwość blokowania dostarczania produktów przy przekroczeniu limitu, bądź wstrzymaniu płatności. Spółka udziela pożyczek, wyłącznie podmiotom powiązanym, co zmniejsza ryzyko braku spłaty. Udzielone pożyczki objęte są stałym monitoringiem oraz wewnętrznym systemem raportowania. Biorąc pod uwagę powyższe, Spółka ocenia, że ryzyko kredytowe w Spółce istnieje, jednakże poprzez istniejące procedury zostało istotnie ograniczone.
Ryzyko istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności finansowej
Spółka identyfikuje ryzyko istotnych zakłóceń oraz utraty płynności jako niskie. Przepływy pieniężne Spółki w ostatnich okresach obrotowych wykazywały optymalne poziomy z uwzględnieniem bieżących zadań realizowanych w kolejnych okresach przez Spółkę. W grupie realizowane jest planowanie przepływów pieniężnych w okresach zarówno krótko-, średnio- jak i długoterminowych. Okresy wzmożonych inwestycji są zabezpieczane kredytami inwestycyjnymi. Produkty kredytowe są także aktywnie wykorzystywane do realizacji zadań polegających na finansowaniu bieżącej działalności Spółki. Poziom zadłużenia jest utrzymywany na optymalnym poziomie, zapewniającym braki przestojów w przepływach środków pieniężnych. Dzięki dopasowaniu produktów kredytowych do specyfiki działania spółki, wypracowano system wewnętrznego niwelowania utraty płynności w okresach wzmożonych sald zobowiązań np. wynikających z konieczności zapewnienia nieprzerwanego łańcucha dostaw. Spółka od wielu lat szczyci się także statusem „złotego płatnika” nadawanym przez portale branżowe podmiotom, które regulują zobowiązania w odpowiednich terminach. Spływ należności jest przez Spółkę monitorowany w okresach tygodniowych. Wskaźniki należności przeterminowanych lub zagrożonych są na znikomym poziomie. Spółka zabezpiecza należności także poprzez zawartą umowę ubezpieczenia z jednym z wiodących podmiotów w tym zakresie. Spółka od wielu okresów prowadzi restrykcyjną politykę w zakresie utrzymania odpowiedniej płynności, co skutkuje ograniczeniu ryzyka utraty płynności do minimum. Ma to bezpośrednie odzwierciedlenie w wynikach i wskaźnikach prezentowanych przez Spółkę w okresowych raportach finansowych.
Ryzyko zmiany cen, ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe
Spółka nie zawierała transakcji zabezpieczających z wykorzystaniem instrumentów pochodnych, tj. forward czy swap. Spółka nie zabezpiecza się przed zmianami cen, zmianami stopy procentowej, ani ryzykiem zmiany kursów walut. Działalność Spółki jest finansowana między innymi kapitałem obcym, którego koszt oparty jest o zmienną stopę procentową. Powyższe wiąże się z narażeniem wyniku finansowego Spółki na ryzyko zmiany stóp procentowych. Następstwem ewentualnego wzrostu stóp procentowych może być wzrost kosztów finansowych Spółki, a tym samym obniżenie wyników osiąganych przez Spółkę. Jednocześnie ewentualny spadek stóp procentowych skutkuje spadkiem kosztów finansowania Spółki, a w konsekwencji wywiera pozytywny wpływ na jej wyniki finansowe.
W celu zminimalizowania ryzyka wpływu podwyżki stóp procentowych na wyniki finansowe, Spółka kształtuje strukturę zadłużenia w poszczególnych walutach, adekwatnie do realizowanych nadwyżek gotówkowych. Dzięki temu, niezależnie od ograniczania ryzyka kursowego, poziom kosztów finansowania zależny jest po części od wysokości stawek WIBOR jak i EURIBOR, co pozwala na pewną dywersyfikację ryzyka wzrostu stóp procentowych. Ponadto Spółka aktywnie działa na rynku bankowym w celu obniżenia kosztów obsługi finansowej oraz dąży do obniżenia poziomu zadłużenia poprzez pozyskiwanie bezzwrotnych źródeł finansowania. Spółka dodatkowo niweluje ryzyko walutowe dzięki hedgingowi naturalnemu. Uzyskiwanie przepływów środków pieniężnych w walutach, w których Spółka dokonuje także nabycia towarów i usług pozwala obniżać ryzyko walutowe oraz unikać zabezpieczania kursu walut instrumentami finansowymi.
Ryzyko związane z realizacją celów strategicznych
Strategia rozwoju Spółki zakłada zrównoważone umacnianie pozycji konkurencyjnej oraz efektywności działalności Spółki. Realizacja tego celu może napotkać na trudności, zarówno natury wewnętrznej przedsiębiorstwa, jak i związanych z cechami otoczenia, w jakim ono działa. W wyniku oddziaływania czynników utrudniających realizację tego celu, osiągnięcie celów rozwojowych Spółki może zostać odłożone w czasie lub uniemożliwione. Na branżę istotny wpływ wywiera ogólna koniunktura w sektorze budowlanym i inwestycjach, w tym przemysłowych i użyteczności publicznej. Z drugiej strony rosnące ceny energii powodują wzmożone zainteresowanie urządzeniami o wyższej efektywności energetycznej, w tym wykorzystującymi odnawialne źródła energii. Obecny jest także silny trend ekologiczny mający na celu przeciwdziałanie zjawiskom smogu i niskiej emisji oraz wsparcie w postaci dotacji lub preferencyjnych pożyczek kierowanych zarówno do osób fizycznych, jak i podmiotów inwestujących w systemy OZE. Zarząd Spółki dąży do kształtowania strategii cechującej się optymalną korelacją z możliwościami i potencjałem rozwojowym Spółki, a równocześnie wykazującej odpowiednie dopasowanie do zmieniających się uwarunkowań zewnętrznych. Zważywszy na doświadczenie biznesowe oraz wiedzę i wykształcenie zarówno kadry zarządzającej, jak i kadry kierowniczej, zdaniem Spółki, ryzyko to występuje w stopniu niewielkim.
Ryzyko błędnych analiz lub prac badawczo-rozwojowych
Spółka realizuje kilkuetapowe procesy wdrażania nowych urządzeń do seryjnej produkcji. Na pierwszym etapie dokonywana jest analiza rynku pod kątem dostępności i popularności konkretnego produktu. Na tej podstawie powstaje wstępna charakterystyka urządzenia wraz z ofertą cenową, która trafia do szerokiej grupy odbiorców w celu analizy reakcji rynku. W sytuacji, kiedy wyniki w/w analizy są pozytywne, następuje rozpoczęcie procesu projektowego. Takie działanie ogranicza ryzyko związane z nieprzyjęciem przez rynek nowego produktu, a tym samym z poniesieniem przez Spółkę znacznych strat finansowych związanych z wdrożeniem produktu do seryjnej produkcji.
W drugim etapie prowadzone są prace badawczo-rozwojowe, polegające między innymi na projektowaniu urządzenia, doborze surowców i podzespołów, a także w konsekwencji na budowie prototypu. Spółka wykorzystuje w projektowanych urządzeniach jedynie podzespoły i surowce najwyższej jakości. Wybór dokonywany jest na podstawie przeprowadzanych analiz dostawców, według restrykcyjnego procesu zgodnego ze Zintegrowanym Systemem Zarządzania Jakością. Prace projektowe wspomagane są przez zaawansowane oprogramowanie inżynierskie oraz doświadczoną kadrę. Dla każdego urządzenia tworzony jest prototyp, który zostaje poddany testom w wewnętrznym laboratorium w celu potwierdzenia poprawności obliczeń. Takie rozwiązanie daje maksymalną pewność poprawności przeprowadzonych prac projektowych, a w razie wystąpienia niezgodności, pozwala na odpowiednią reakcję.
W kolejnym etapie urządzenia poddawane są testom zewnętrznym w akredytowanych laboratoriach w celu precyzyjnego określenia zgodności z obowiązującymi dyrektywami i normami. Do seryjnej produkcji wdrażane są jedynie produkty, które zakończyły testy zewnętrzne wynikiem pozytywnym, co daje gwarancję ich wysokiej jakości.
Na etapie produkcji każde z urządzeń produkowane jest zgodnie z uznaną praktyką inżynierską i zgodnie z wymogami sprecyzowanymi przez Zintegrowany System Zarządzania. Takie rozwiązanie sprawia, że proces produkcyjny jest na bieżąco poddawany analizom pod kątem jakości, możliwości wystąpienia błędów produkcyjnych i tym podobnych czynników.
Na etapie sprzedaży i obsługi klienta prowadzona jest regularnie analiza reklamacji z podziałem na urządzenia oraz powstające w nich uszkodzenia. Na podstawie analizy podejmowane są decyzje co do dalszych kroków mających na celu wykluczenie lub ograniczenie konkretnego typu powtarzającej się usterki. Umożliwia to stosowną reakcję i ograniczenie ryzyka narażenia SUNEX na dodatkowe koszty.
Spółka ponadto stale analizuje realizowane technologie pod kątem własności użytkowych, trwałości, estetyki oraz oddziaływania na środowisko w toku produkcji i późniejszego użytkowania. Spółka bada również asortyment wprowadzany do obrotu na ważnych dla siebie rynkach przez podmioty konkurencyjne. Wyniki prowadzonych analiz brane są pod uwagę w ramach zarządzania dostawami, produkcją i dystrybucją wyrobów Spółki. Błędy realizacji powyżej wskazanych procesów oraz powyższych analiz mogą prowadzić do wprowadzania na rynek urządzeń niespełniających stawianych im wymagań, dotyczących w szczególności konkurencyjności, atrakcyjności rynkowej lub zgodności z wymogami prawnymi. To z kolei może prowadzić do powstania konieczności wycofywania wyrobów z rynku i/lub z procesów produkcji. Zjawiska takie mogą wtórnie prowadzić do utraty obecnej pozycji konkurencyjnej Spółki. Ich efektem może być także ograniczenie możliwości: zdobywania nowych rynków i/lub zwiększania wartości sprzedaży.Zjawiska takie mogą także negatywnie oddziaływać na sytuację finansową, wyniki działalności, wykorzystanie zdolności produkcyjnych oraz pozycję rynkową Spółki.
Ryzyko związane z sezonowością sprzedaży
Sprzedaż systemów grzewczych jest w pewnej części skorelowana z działalnością budowlano-montażową, w której występuje charakterystyczna dla całej branży sezonowość sprzedaży. Powodem są przede wszystkim warunki atmosferyczne w okresie zimowym, ograniczające wykonywanie robót montażowo-budowlanych. Podstawowe ryzyko wynikające z sezonowości działalności polega na możliwości wystąpienia negatywnych skutków niedopasowania się Spółki do zmieniających się w cyklu sezonowym zmian wielkości sprzedaży, zwłaszcza zaś możliwość błędnej oceny zapotrzebowania rynkowego na asortyment Spółki (niedoszacowanie lub przeszacowanie wielkości produkcji), niebezpieczeństwie niewydolności systemu dystrybucji w szczycie sezonu oraz ryzyku nadmiernych kosztów utrzymania zdolności produkcyjnych poza sezonem. Spółka dąży do ograniczenia ekspozycji na powyższe poprzez podejmowanie prób wpływania na działalność dystrybutorów i instalatorów wyrobów Spółki w celu optymalizacji stosowanych przez nich harmonogramów sprzedaży i prowadzenia robót, np. inwestycji. Równocześnie Spółka dąży do ograniczenia ryzyka sezonowości poprzez dywersyfikację oferty produktowej, wprowadzając do niej urządzenia, które będą się cieszyły zainteresowaniem kontrahentów również w okresie zimowym. Przykładem takich urządzeń są kotłownie hybrydowe niskim zużyciu energii, czy opracowywane systemy grzewczo-klimatyzacyjne. Ponadto Spółka dąży do rozwoju sprzedaży w krajach, w których okres zimowy nie ma dużego wpływu na inwestycje instalacyjne. Ewentualne niedostateczne efekty powyższych działań mogą stanowić czynnik spowalniający rozwój Spółki, mogą także negatywnie wpływać na bieżące efekty działalności operacyjnej, wykorzystania mocy produkcyjnych, sytuacji finansowej i wyników działalności Spółki.
Ryzyko związane z względnie niską dywersyfikacją dostawców i odbiorców
Spółka realizuje sprzedaż swoich wyrobów na rzecz profesjonalnych odbiorców – pośredników nabywających wyroby w celu dalszej odsprzedaży. Dodatkowo, dostawy Spółki są realizowane w profesjonalnej, stosunkowo wysoko skoncentrowanej strukturze. Koncentracja wartościowa dostawców wynika z nabywania podstawowych materiałów (stal, miedź, aluminium, szkło) u dużych dostawców, zapewniających hurtowe, konkurencyjne ceny. Z kolei koncentracja odbiorców wynika z faktu, iż z jednej strony odbiorcy ci działają na najważniejszych rynkach zbytu Spółki (Niemcy i Polska), posiadając tam ugruntowane pozycje, z drugiej zaś strony nabywają oni często całe grupy produktów Spółki, tworzące komplementarne zestawy. Spółka ocenia, iż nie jest uzależniona od 102 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) powyższych dostawców oraz odbiorców. Posiada bowiem możliwość zmiany nawet wiodących kontrahentów, w razie zaistnienia takiej potrzeby. Zarówno rynek dostaw z których korzysta Spółka, jak i wiodące rynki dystrybucji wyrobów Spółki są dostatecznie rozwinięte, by umożliwić Spółce dokonanie stosownych zmian partnerów handlowych w rozsądnym czasie. Spółka stale monitoruje rynek w kierunku utrzymywania optymalnych warunków współpracy z siecią dostaw i dystrybucji. Spółka nie może wykluczyć ryzyka, że pomimo zaistnienia potrzeby zmiany struktury dostaw czy dystrybucji lub zmiany poszczególnych dostawców czy odbiorców, nie zdoła w rozsądnym czasie uzgodnić odpowiednich warunków współpracy z dostawcami czy odbiorcami. W takich warunkach kontynuowanie działalności w danej konfiguracji kooperacyjnej może wiązać się dla Spółki z koniecznością akceptowania gorszych od oczekiwanych warunków współpracy, a tym samym prowadzić do pogorszenia rentowności działalności Spółki i/lub pogorszenia jego sytuacji finansowej lub trudności operacyjnych.
Ryzyko związane ze strukturą akcjonariatu i wpływem Pana Romualda Kalycioka na zarządzanie Spółką
Pan Romuald Kalyciok posiada bezpośrednio 3.502.500 akcji dających prawo do 3.502.500 głosów co stanowi 17,26% kapitału zakładowego i 13,85% głosów ogółem, pośrednio przez Polska Ekologia Spółkę z o.o. 11.771.645 akcji dających prawo do 11.771.645 głosów co stanowi 58,01% kapitału zakładowego i 66,31% głosów ogółem, tym samym łącznie (bezpośrednio i pośrednio) kontroluje 15.274.145 akcji dających prawo do 20.274.145 głosów co stanowi 75,27% kapitału zakładowego i 80,16% głosów ogółem. Pan Romuald Kalyciok kontroluje spółkę Polska Ekologia Sp. z o. o. posiadając 97,29% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki oraz piastując w niej funkcję prezesa zarządu. Biorąc pod uwagę wielkość powyższych udziałów, w dającym się przewidzieć okresie kontrola właścicielska w Spółce będzie skupiona w rękach jednego podmiotu – Pana Romualda Kalycioka. Akcjonariusz ten, dzięki posiadaniu znaczącego pakietu Akcji i faktycznej większości głosów na kolejnych WZ może wywierać wyłączny, decydujący wpływ na decyzje w zakresie najważniejszych spraw korporacyjnych, takich jak zmiana Statutu, emisja nowych akcji Spółki, obniżenie kapitału zakładowego Spółki, emisja obligacji zamiennych, wypłata dywidendy, powoływanie i odwoływanie członków Rady Nadzorczej i Zarządu i inne czynności, które zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych wymagają większości głosów (zwykłej lub kwalifikowanej) na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Równocześnie pan Romuald Kalyciok jest Prezesem Zarządu Spółki. W związku z powyższą sytuacją można przewidywać, że Pan Romuald Kalyciok w dającej się przewidzieć przyszłości zachowa zdolność do sprawowania również operacyjnej wyłącznej kontroli nad Spółką (zarządzania Spółką) i będzie tą kontrolę sprawował. Pan Romuald Kalyciok jako członek Zarządu Spółki winien w ramach zarządzania Spółką kierować się interesem Spółki. Nie można wykluczyć ryzyka, że przy wykonywaniu uprawnień korporacyjnych Pan Romuald Kalyciok lub Polska Ekologia Sp. z o.o. mogą działać w sposób sprzeczny z interesami Spółki i/lub innych akcjonariuszy. Natomiast inni akcjonariusze mogą nie mieć wpływu na decyzje podejmowane przez powyższych akcjonariuszy. Występowanie zjawisk związanych z powyżej opisaną strukturą akcjonariatu może skutkować podejmowaniem przez powyżej wskazanych akcjonariuszy decyzji dotyczących Spółki, które mogą być sprzeczne z interesem mniejszościowych akcjonariuszy i/lub interesem Spółki. Spółka nie zanotowała w przeszłości wystąpienia powyższych niepożądanych zdarzeń.
Ryzyko odejścia kluczowych członków kierownictwa i kadry wykonawczej oraz trudności związanych z pozyskaniem wykwalifikowanej kadry zarządzającej i pracowników wykonawczych
Spółka opiera swoją działalność na wiedzy i doświadczeniu wysoko wykwalifikowanej kadry pracowniczej, w tym w szczególności inżynierskiej. Dużą rolę w działalności Spółki odgrywa również kadra ekspercka, która szkoli pracowników w zakresie funkcjonowania i montażu systemów grzewczych. Na rynku występują ograniczone zasoby specjalistów z doświadczeniem w branży, wobec czego Spółka podejmuje działania mające na celu utrzymanie zatrudnienia kluczowej kadry i zabezpieczenie przed ryzykiem nadmiernej rotacji pracowników. Spółka w miarę istniejących potrzeb pozyskuje pracowników, w tym gorzej wykwalifikowanych, co wiąże się z 103 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej) potrzebą umożliwiania podnoszenia kwalifikacji lub innego przyuczenia. Powyższe działania, częstokroć długotrwałe i kosztowne, nie zawsze bywają uwieńczone uzyskaniem stosownych kwalifikacji. Zdarza się, że wykwalifikowani pracownicy nie wiążą swojej przyszłości zawodowej ze Spółką na okres pozwalający na zwrot nakładów poczynionych przez Spółkę. Spółka przeciwdziała takim sytuacjom między innymi poprzez podpisywanie z pracownikami umów o podnoszenie kwalifikacji, z odroczonym trzyletnim terminem amortyzacji kosztów szkolenia. Szybszym i częstokroć przynoszącym lepsze efekty sposobem jest pozyskiwanie wykwalifikowanych specjalistów działających w branżach pożądanych przez Spółkę, co wiąże się z koniecznością zapewnienia warunków zatrudnienia znacząco lepszych niż w poprzednich miejscach zatrudnienia. Spółka postrzega rynek pracy wykwalifikowanych specjalistów jako trudny, zaś ryzyko odpływu kluczowej kadry jako dość wysokie. Szczególna komplikacja uwarunkowań działalności Spółki wiąże się ze zmianami na krajowym rynku pracy i znaczną redukcją stopy bezrobocia w ostatnich latach. Nasilenie się zjawiska odejścia pracowników o kluczowym znaczeniu dla rozwoju Spółki ponad naturalny poziom rotacji, mogłoby mieć istotny negatywny wpływ na zdolności produkcyjne i jakość produkcji Spółki. Zarządzanie powyższym ryzykiem polega w Spółce na:
i) ciągłym monitorowaniu i ocenie rynku pracy oraz oferowaniu konkurencyjnych warunków zatrudnienia;
ii) wypracowaniu i wprowadzeniu odpowiedniego systemu motywacyjnego,
iii) realizacji programów szkoleń wewnętrznych,
iv) określaniu elastycznych systemów płac i nagród, zgodnych ze strategią Spółki oraz poszczególnymi szczeblami w hierarchii organizacyjnej, gdzie stawki płac ustalane są systemowo w odpowiedniej relacji do wartości danego pracownika dla Spółki oraz w proporcji do innych stanowisk,
v) budowaniu ścieżek rozwoju zawodowego oraz awansu pracowników w ramach organizacji Spółki,
vi) kreowaniu pozytywnych relacji pomiędzy Spółką a pracownikami oraz wspieraniu budowania pozytywnych relacji pomiędzy pracownikami,
vii) rozwinięciu programu staży i praktyk,
viii) zapewnieniu zaplecza socjalnego.
Spółka nie ma gwarancji, że podejmowane działania okażą się adekwatne do potrzeb i będą skutkować minimalizacją zjawisk niepożądanej rotacji pracowników.# Ryzyko reputacyjne – pogorszenia renomy wyrobów i marki Spółki
Spółka musi liczyć się z ryzykiem pogorszenia (krańcowo – utraty) renomy wyrobów i marki SUNEX, co może być spowodowane pogorszeniem (zwłaszcza istotnym lub trwałym) jakości oferowanego asortymentu, pogorszeniem jakości usług serwisowych dostępnych dla klientów, ale również nienadążaniem przez Spółkę za postępem technologicznym, materiałowym czy zmieniającymi się tendencjami we wzornictwie przemysłowym. Spółka stara się minimalizować możliwości wystąpienia takich zjawisk poprzez utrzymywanie reżimu technologicznego w ramach systemu zapewnienia jakości produkcji. Spółka stale prowadzi szkolenia instalatorów i serwisantów skoordynowane z systemem certyfikacji uprawnień do montażu produktów Spółki i realizacji usług serwisowych. Spółka ustawicznie bada tendencje występujące na rynku w zakresie zapotrzebowania na produkty z branży Spółki. Działania badawczo rozwojowe Spółki nakierowane są na stałą aktualizację jego oferty w celu dopasowania jej do oczekiwań odbiorców. Zgłaszane reklamacje oraz realizacja usług serwisu są badane pod kątem możliwości eliminacji zjawisk niekorzystnie wpływających na renomę marki SUNEX. Ryzyko pogorszenia renomy wyrobów i tym samym marki producenta jest zmniejszane poprzez funkcjonujący w obrębie firmy Zintegrowany System Zarządzania, w skład którego wchodzi system zarządzania jakością. W ramach tego systemu, bazującego na wymaganiach normy ISO 9001 jak i wymaganiach własnych, cykl produkcyjny wyrobów realizowany jest w reżimie produkcyjnym ujętym w sprecyzowane i nadzorowane procedury i instrukcje, zapewniające dostępność informacji nt. określonych przez Spółkę właściwości wyrobu, dostępność instrukcji pracy, stosowanie właściwego wyposażenia, monitorowanie i pomiary w toku produkcji. Istotne procesy produkcyjne podlegają walidacji. W odniesieniu do dostaw Spółka dokonuje oceny i wyboru dostawców na podstawie ich zdolności do dostarczenia wyrobów zgodnych z wymaganiami Spółki. Prowadzone są ponadto działania kontrolne mające na celu zapewnienie, że zakupione wyroby spełniają oczekiwania Spółki.
104
SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Spółka nie ma gwarancji, że podejmowane działania będą skutkować pożądaną poprawą renomy marki SUNEX lub co najmniej pozwolą uniknąć pogorszenia postrzegania tej marki przez rynek. Występowanie niekorzystnych zjawisk w powyższym zakresie może wiązać się ze spadkiem (nawet znaczącym) wartości przychodów Spółki ze sprzedaży jej asortymentu, a przez to istotnie oddziaływać na sytuację finansową, wykorzystanie mocy produkcyjnych, zdolność do kontynuowania działalności.
Ryzyko braku pokrycia wpływami ze sprzedaży nakładów na wejście na nowe rynki zbytu
W ramach realizacji strategii rozwoju działalności Spółka dąży do wzmocnienia pozycji konkurencyjnej zarówno poprzez zwiększenie wolumenu sprzedaży aktualnie wytwarzanych wyrobów, jak i dywersyfikację oferty produktowej o nowe innowacyjne produkty. Rozwój Spółki zakłada ponadto zwiększenie swojego udziału na dotychczas pozyskanych rynkach zbytu jak i ekspansję na nowe, perspektywiczne rynki. Z wdrażaniem nowych produktów jak i wejściem na nieobsługiwane do tej pory rynki wiąże się konieczność poniesienia nakładów, które mogą być znaczące w przypadku ekspansji na kilka rynków jednocześnie. W sytuacji gdyby nowe produkty nie zostały pozytywnie odebrane na danym rynku lub gdyby Spółka osiągnęła na danym rynku sprzedaż niższą niż zakładana, nakłady takie mogłyby negatywnie wpływać na bieżące wyniki finansowe Spółki. Celem ograniczenia niniejszego ryzyka Spółka zatrudnia wysoko wykwalifikowanych specjalistów z zaawansowaną znajomością branży, zarówno pod względem technologicznym jak i w aspekcie sprzedażowym oraz marketingowym. Istotne znaczenie w ograniczeniu tego ryzyka ma również fakt obsługi prawie wszystkich rynków europejskich, a także szeroki kompleksowy zakres asortymentu sprzedaży. Pozyskane w ten sposób doświadczenie pozwoliło na wykształcenie procedur wcześniejszej analizy opłacalności wdrożenia nowego rozwiązania jak i wejścia na potencjalny nowy rynek zbytu. Kolejnym czynnikiem pozwalającym na ograniczenie powyższego ryzyka jest aktywne korzystanie z możliwości zewnętrznego wsparcia działań związanych z ekspansją zagranicznych – na przykład imprez targowych. Spółka monitoruje zakres programów wsparcia eksportu i dąży do optymalizacji nakładów związanych z wejściem na nowe rynki zbytu.
Spółka nie ma gwarancji, że podejmowane działania będą skutkować uniknięciem przypadków braku pokrycia wpływami ze sprzedaży nakładów na wejście na nowe rynki zbytu. Występowanie takich zjawisk może wiązać się ze spadkiem rentowności działalności Spółki a przez to istotnie oddziaływać na sytuację finansową jak również rzeczywiste możliwości zdobywania nowych rynków zbytu.
Ryzyko obciążenia zobowiązaniami abstrakcyjnymi
Spółka w toku działalności zaciąga między innymi zobowiązania abstrakcyjne. Typowym przykładem takiego zobowiązania są wystawiane przez Spółkę weksle (w tym in blanco wystawiane z deklaracjami wekslowymi). Weksle te winny być zwrócone przez wierzyciela jeżeli zabezpieczone świadczenia zostaną wykonane lub jeżeli zdezaktualizuje się podstawa do powstania wymagalności zabezpieczonych zobowiązań Spółki. Ryzyko związane z zaciąganiem zobowiązań abstrakcyjnych (w tym wekslowych) związane jest z możliwością przedstawiania tych zobowiązań do wykonania (w tym płatności) przez kontrahentów Spółki, a zwłaszcza przez osoby trzecie, które nabędą uprawnienia do takiego zobowiązania wobec Spółki, przy ograniczonej możliwości powoływania się przez Spółkę na zarzuty związane z powstaniem tego zobowiązania abstrakcyjnego. Spółka ma zmniejszone możliwości wpływania na sposób i terminy, w jakich uprawnione podmioty będą wykonywać przysługujące im uprawnienia z zobowiązań abstrakcyjnych. W określonych przypadkach przeciwdziałanie, jakie może wdrożyć Spółka w związku z wykonaniem wobec niej wierzytelności z zobowiązania abstrakcyjnego może być możliwe wyłącznie w drodze podniesienia przez Spółkę roszczeń regresowych wobec odpowiedniego podmiotu (np. wobec podmiotu, który wypełni weksel in blanco i wprowadzi go do obiegu przez indos), które to roszczenia mogą okazać się nieskuteczne.
105
SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Ryzyko produktu
Produkty oferowane przez Spółkę wytwarzane są, jeżeli to ma zastosowanie, zgodnie z właściwymi dla nich normami technicznymi. W ramach unijnego systemu oceny zgodności wprowadzonego Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 765/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. ustanawiającym wymagania w zakresie akredytacji i nadzoru rynku odnoszące się do warunków wprowadzania produktów do obrotu i uchylające rozporządzenie (EWG) nr 339/93 (Dz. Urz. UE L 218 z 13.08.2008, str. 30), wraz z decyzją Parlamentu Europejskiego i Rady nr 768/2008/WE z dnia 9 lipca 2008 r. w sprawie wspólnych ram dotyczących wprowadzania produktów do obrotu uchylającą decyzję Rady 93/465/EWG (Dz. Urz. UE L 218 z 13.08.2008, str. 82), wyroby Spółki podlegają ocenie zgodności oraz oznakowaniu znakiem bezpieczeństwa CE. Szczegółowe wymagania dotyczące wyrobów Spółki wprowadzone są następującymi aktami wspólnotowymi:
i) Dyrektywa 2009/125/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia21.10.2009 r. ustanawiająca ogólne zasady ustalania wymogów dotyczących ekoprojektu dla produktów związanych z energią,
ii) Dyrektywa 2014/29/UE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 26 lutego 2014 r. w sprawie harmonizacji ustawodawstw państw członkowskich odnoszących się do udostępniania na rynku prostych zbiorników ciśnieniowych,
iii) Dyrektywa 2001/95/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 3 grudnia 2001 r. w sprawie ogólnego bezpieczeństwa produktów,
iv) Dyrektywa 2014/68/UE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 15 maja 2014 r. w sprawie harmonizacji ustawodawstw państw członkowskich odnoszących się do udostępniania na rynku urządzeń ciśnieniowych,
v) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego I Rady (UE) Nr 305/2011 z dnia 9 marca 2011 r. ustanawiające zharmonizowane warunki wprowadzania do obrotu wyrobów budowlanych i uchylające dyrektywę Rady 89/106/EWG,
vi) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/30/UE z dnia 26 lutego 2014 r. w sprawie harmonizacji ustawodawstw państw członkowskich odnoszących się do kompatybilności elektromagnetycznej,
vii) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/35/UE z dnia 26 lutego 2014 r. w sprawie harmonizacji ustawodawstw państw członkowskich odnoszących się do udostępniania na rynku sprzętu elektrycznego przewidzianego do stosowania w określonych granicach napięcia,
viii) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/65/UE z dnia 8 czerwca 2011 r. w sprawie ograniczenia stosowania niektórych niebezpiecznych substancji w sprzęcie elektrycznym i elektronicznym
ix) Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) nr 812/2013 z dnia 18 lutego 2013 r. uzupełniające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2010/30/UE w odniesieniu do etykiet efektywności energetycznej dla podgrzewaczy wody, zasobników ciepłej wody użytkowej i zestawów zawierających podgrzewacz wody i urządzenie słoneczne,
x) Rozporządzenie Komisji (UE) nr 814/2013 z dnia 2 sierpnia 2013 r. w sprawie wykonania dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/125/WE w odniesieniu do wymogów dotyczących ekoprojektu dla podgrzewaczy wody i zasobników ciepłej wody użytkowej.
Wszelkie produkty Spółki projektowane i wykonywane są przy zachowaniu tak zwanej uznanej praktyki inżynierskiej. Ryzyko produktu jest zmniejszone poprzez dokładne sprecyzowanie zasad postępowania z produktami jakie umieszczono w dołączanych do nich instrukcjach. Jako ryzyko produktu Spółka uznaje możliwość wprowadzenia do obrotu produktów, które mogą okazać się produktami niebezpiecznymi dla użytkowników i/lub środowiska naturalnego.Zdarzenia takie mogą skutkować koniecznością podjęcia przez Spółkę dodatkowych, nieplanowanych nakładów związanych np. z akcjami serwisowymi lub z ryzykiem powstania roszczeń odszkodowawczych nabywców produktów Spółki. Spółka pomimo dokładania należytej, profesjonalnej staranności nie jest w stanie wyeliminować ryzyka związanego z wprowadzaniem produktów na rynek. Występowanie niekorzystnych zjawisk w powyższym zakresie może wiązać się ze wzrostem kosztów działalności Spółki, a przez to istotnie oddziaływać na sytuację finansową i wyniki działalności Spółki. Ryzyko negatywnych skutków wprowadzenia do obrotu wadliwego produktu jest zabezpieczane przez zawieranie polisy OC działalności gospodarczej obejmującej OC za produkt. Dzięki corocznej kontynuacji polisy Spółka zabezpiecza się przed negatywnymi skutkami finansowymi, które mogą wynikać z roszczeń osób trzecich dotyczących szkód spowodowanych przez wprowadzone do obrotu produkty.
106 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Ryzyko utraty posiadanych atestów i certyfikatów
Spółka posiada liczne certyfikaty istotne dla zachowania jakości wyrobów, w tym certyfikat w zakresie procesów spawalniczych (z TÜV Rheinland) czy Solar Keymark dla kolektorów słonecznych. Zasadniczymi wymaganiami dla utrzymania atestów i certyfikatów posiadanych przez Spółkę na jej wyroby jest zachowanie zgodności wytwarzanych produktów z tymi jakie przedstawiono do oceny zgodności i testów, jak też w przypadku np.: sztandarowych produktów w postaci kolektorów słonecznych, poddanie zakładu okresowej kontroli ze strony jednostki badawczej/certyfikującej. Zachowanie zgodności zapewnia szereg wdrożonych i stosowanych procedur zapewnienia jakości, dotyczących m.in. zakupu materiałów jak i realizacji produkcji co gwarantuje kontrolę nad wytwarzaniem produktu. Drugi warunek jest realizowany w oparciu o ścisłą współpracę z jednostkami badawczymi i certyfikującymi jak i utrzymanie w firmie systemu zarządzania jakością, co pozwala od lat na pomyślną okresową weryfikację prowadzonej działalności. Spółka posiada certyfikat wydany przez Polską Akademię Jakości Cert Sp. z o.o. , zaświadczający, że system zarządzania funkcjonujący w Spółce został oceniony jako spełniający wymagania zawarte w normach PN-EN ISO 9001:2015 i PN-EN ISO 14001:2015 w zakresie produkcji kolektorów słonecznych, zestawów montażowych, systemów połączeniowych, grup pompowych, zasobników akumulacyjnych ciepła, kotłowni hybrydowych, regulatorów solarnych oraz wyposażenia solarnego, a także w zakresie świadczenia usług związanych ze sprzedażą regulatorów solarnych, zasobników, naczyń przeponowych oraz paneli fotowoltaicznych. Spółka nie ma gwarancji utrzymania posiadanych certyfikatów na wyroby, jak również nie może mieć pewności że nowo wdrażane wyroby będą zdobywać najbardziej renomowane certyfikaty. Utrata posiadanych (nieuzyskanie nowych) certyfikatów może skutkować pogorszeniem pozycji rynkowej Spółki, spadkiem sprzedaży jej wyrobów, a przez to obniżeniem przychodów i pogorszeniem wyników finansowych.
Ryzyko wystąpienia awarii, w tym powodujących zagrożenie środowiska
Spółka identyfikuje ryzyko zaistnienia awarii w infrastrukturze produkcyjnej. Niektóre takie awarie mogą potencjalnie powodować ograniczone zagrożenia dla środowiska. Możliwe awarie mogą powodować zakłócenia procesu produkcji, włącznie z ewentualnością czasowego wyłączenia możliwości produkcji wyrobów Spółki. Spółka zarządza tym ryzykiem w ramach implementowanego w Spółce systemu Zarządzania Środowiskowego zbudowanego w oparciu o wymagania normy ISO 14001. System Zarządzania Środowiskowego jest częścią Zintegrowanego Systemu Zarządzania. Spółka w ramach Systemu Zarządzania Środowiskowego zidentyfikowała poszczególne aspekty środowiskowe oraz prowadzi monitoring czynników, które mogą mieć znaczący wpływ na środowisko, a także przygotowała procedurę dotyczącą gotowości na wypadek awarii i reagowania na awarię oraz określającą wykaz potencjalnych miejsc i rodzajów awarii z opisem działań jakie należy podjąć w razie wystąpienia tychże awarii. Spółka dąży do maksymalnego ograniczenia wystąpienia zidentyfikowanych ryzyk poprzez opracowanie i wdrożenie procedury oraz instrukcje. Spółka stale korzysta również z ubezpieczenia własnej odpowiedzialności cywilnej, gdzie suma ubezpieczenia sięga 9.000.000,00 PLN . Spółka nie ma gwarancji, że podejmowane działania będą skutkować faktyczną neutralizacją powyższych ryzyk. Wystąpienie powyżej wskazanych awarii może skutkować stratami spowodowanymi zniszczeniem mienia Spółki lub innych osób, może również powodować szkody na osobach (w tym wypadki przy pracy), a tym samym być źródłem zobowiązania Spółki do poniesienia nieplanowanych wydatków na neutralizację skutków awarii i/lub wyrównanie szkód. Powyższe wydatki mogą stanowić obciążenie wyniku finansowego Spółki.
Ryzyko utraty lub konieczności zwrotu dotacji
Spółka w toku działalności korzysta z rozmaitych dotacji otrzymywanych ze środków publicznych. Wartość przyznanego dofinansowania na podstawie zawartych umów kształtuje się na poziomie kilkunastu milionów złotych. (Do powyższej kwoty wliczono również wartości dotacji wydatkowanych i rozliczonych, które znajdują się w okresie monitorowania zgodnie z odpowiednimi umowami dotyczącymi udzielenia dotacji.) Zgodnie
107 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
z umowami, na podstawie których udzielono ww. dotacji w przypadku: zaistnienia zdarzeń określonych w tychże umowach, dopuszczenia się określonych w umowie naruszeń, wydatkowania dotacji na cele sprzeczne z celem dotacji, nierozliczenia otrzymanej dotacji lub niezakończenia odpowiednich projektów do określonych w umowach dat, Spółka może być zobowiązana do zwrotu kwoty dofinansowania wraz z odsetkami. Spółka zarządza powyższym ryzykiem poprzez staranną realizację umów dotacyjnych. Wyszukiwanie możliwości dofinansowania działalności, zawieranie umów, monitorowanie ich wykonywania i rozliczanie dotacji realizowane jest na bazie własnej wyspecjalizowanej jednostki działającej w ramach Działu Finansowego. Ryzyko utraty lub konieczności zwrotu dotacji jest przez Spółkę minimalizowane dzięki stosowaniu odpowiednich metod monitorowania oraz rozliczania projektów z udziałem środków publicznych. W dotychczasowej działalności wszystkie przeprowadzone kontrole zewnętrzne prowadzonych przez Spółkę przedsięwzięć zakończyły się pozytywnie, a Spółka nie otrzymała w ich wyniku zastrzeżeń skutkujących wzrostem ryzyka zwrotu pozyskanych środków. Spółka, jakkolwiek ryzyko konieczności zwrotu dotacji uznaje za niewysokie, nie może wykluczyć zaistnienia takich zdarzeń, w tym w konsekwencji zdarzeń niezależnych od Spółki i nieprzewidywalnych. Zaistnienie konieczności zwrotu dotacji będzie równoznaczne z potrzebą wydatkowania kwot dofinansowania, ponadto może potencjalnie wpłynąć na ograniczanie możliwości uzyskiwania w przyszłości przez Spółkę dofinansowania ze środków publicznych jego projektów rozwojowych, a pośrednio obniżyć innowacyjność działalności Spółki i negatywnie wpłynąć na jej zdolność konkurowania na rynku.
Ryzyko występowania wypadków przy pracy
Rodzaj wykonywanych przez pracowników czynności w procesach produkcyjnych oraz kontakt z substancjami niebezpiecznymi a także wpływ czynników szkodliwych powoduje ryzyko wypadkowe. W roku nie wystąpiły wypadki przy pracy o charakterze ciężkim. Wypadki te nie spowodowały znaczących strat materialnych dla Spółki ani nie wpłynęły na terminowość produkcji. Żaden z wypadków nie był związany z użytkowaniem substancji niebezpiecznych ani ze stanem technicznym maszyn i urządzeń. W Spółce, stosownie do obowiązujących przepisów prawa, działa służba BHP. Realizowane są działania profilaktyki środowiska pracy. Przeprowadzane są analizy ryzyka zawodowego na poszczególnych stanowiskach pracy oraz pomiary czynników szkodliwych w środowisku pracy, obejmujące wykrywanie konkretnych zagrożeń oraz sposobów ich eliminacji. Prowadzone są kontrole stanu technicznego maszyn i urządzeń i ich dostosowywanie do wymogów BHP. Podczas okresowych audytów wewnętrznych jak też i audytów nadzoru Zintegrowanego Systemu Zarządzania (ISO 9001 oraz ISO 14001) dokonuje się weryfikacji zarządzania BHP w Spółce. Pomimo podjętych w ramach realizacji wymogów BHP działań Spółka liczy się z ryzykiem występowania wypadków przy pracy, w tym wypadków ciężkich. Zdarzenia takie stanowiłyby ryzyko dla zdrowia, a krańcowo życia pracowników Spółki. Równocześnie mogą powodować zakłócenia procesów produkcji oraz dodatkowe, nieplanowane obciążenia organizacyjne Spółki. Należy też liczyć się z ryzykiem wystąpienia wypadków, w których posiadane przez Spółkę ubezpieczenia pokryją tylko w części lub nie pokryją odpowiedzialności odszkodowawczej wobec poszkodowanego pracownika i/lub członków jego rodziny, co wiązałoby się z koniecznością poniesienia przez Spółkę nieplanowanych wydatków.
Ryzyko wystąpienia zdarzeń nieprzewidywalnych
Spółka wskazuje, iż prezentowana w niniejszym sprawozdaniu lista nie jest i nie może stanowić zamkniętego katalogu ryzyk występujących w działalności Spółki. W ocenie Spółki nie jest przewidzenie wszystkich ryzyk, jakie powstają w toku działalności Spółki. Spółka jest narażona na skutki wystąpienia licznych zdarzeń, których wystąpienia nie jest w stanie przewidzieć lub dla których nie jest w stanie należycie oszacować prawdopodobieństwa ich wystąpienia. Spółka nie jest
108 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
w stanie zabezpieczyć swojej działalności przed następstwami wystąpienia wszystkich takich zdarzeń.# Wystąpienie takich nieprzewidywanych zdarzeń, zwłaszcza kumulacja w jednym czasie nieprzewidzianych zdarzeń o negatywnych skutkach dla Spółki, może powodować istotne zakłócenia działalności Spółki i/lub pogorszenie finansowych wyników tej działalności poprzez obniżenie przychodów, niekontrolowany wzrost kosztów czy też utratę określonych składników mienia Spółki. Spółka wskazuje, że w dotychczasowej działalności nie zaistniały istotne zdarzenia opisane w niniejszym czynniku ryzyka, jednak wystąpienie takich zdarzeń nie jest wykluczone w przyszłości.
Ryzyka zewnętrzne – związane z otoczeniem Spółki
Ryzyko kursowe
Sprzedaż zagraniczna firmy SUNEX S.A. oparta jest o walutę euro. Udział działalności eksportowej w przychodach ze sprzedaży w 2021 roku wyniósł 60%. Jednym ze sposobów ograniczania ryzyka związanego z realizowaną istotną częścią sprzedaży w walucie obcej jest tzw. hedging naturalny. Ograniczenie ryzyka polega na zakupie towarów i zaciąganiu zobowiązań kredytowych w SUNEX S.A. w walucie, w której odbywa się sprzedaż produktów, oraz ponoszeniu części kosztów operacyjnych w euro. Ceny głównych surowców tj. szkła, blachy absorpcyjnej czy profili aluminiowych ustalane są w euro. Dodatkowo należy zwrócić uwagę, iż również finansowanie działalności w odpowiedniej części następuje w walucie euro. Taki poziom zaangażowania kredytowego w walucie euro, pozwala na obniżenie kosztów finansowania, obniżenie ryzyka stóp procentowych, a przy tym na dodatkowe ograniczenie ryzyka kursowego. W efekcie, mimo znacznego udziału przychodów generowanych w walucie euro, Spółka dokonuje transakcji na rynku walutowym na poziomie ok. 1,5-2,0 mln. EUR w skali roku. Biorąc pod uwagę powyższą strukturę należy wskazać, iż wzrost wartości pary walutowej EUR/PLN ma ograniczony pozytywny wpływ na sytuację finansową i wysokość generowanych nadwyżek gotówkowych. W zależności od wysokości kursu na dzień bilansowy może ewentualnie dojść do powstania ujemnych niezrealizowanych różnic kursowych – które poza wpływem na wynik netto nie mają jednakże wpływu na płynność i sytuację finansową Spółki. Z kolei umocnienie złotówki wpływa niekorzystnie na wynik na sprzedaży, jednak stwarza możliwość wygenerowania dodatkowego wyniku na ewentualnej wcześniejszej spłacie części zobowiązań walutowych. Powyższe sprawia, że ryzyko kursowe należy uznać na niewielkie.
Ryzyko wahań cen surowców
Wysoce zaawansowana technologia wymagana do konstrukcji nowoczesnych urządzeń produkowanych przez Spółkę, przejawia się poprzez użycie w procesie produkcji surowców i materiałów najwyższej jakości, z których najważniejszymi są: stal, miedź, aluminium czy szkło. Sposobem Spółki na istotną redukcję ryzyka wzrostu cen najczęściej kupowanego surowca – aluminium, jest rezerwowanie ceny surowca w dniu złożenia oferty odbiorcy. Z kolei w przypadku miedzi doszło do istotnego ograniczenia jej zużycia w związku z zastępowaniem kolektorów z absorberem miedzianym na kolektory z absorberem aluminiowym. Dodatkowo Spółka ogranicza ryzyko wahań cen surowców poprzez stałą analizę prognoz rynkowych i dostosowaniu rozmiarów dostaw do kierunków prognozy. Przewidywane wzrosty cen na rynku dostaw Spółka stara się neutralizować wyprzedzającymi zakupami. Niezależnie od powyższego Spółka stale obserwuje rynek dostawców i zawiera transakcje zakupu korzystając z na najbardziej konkurencyjnych spośród dostępnych ofert.
109 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
Ryzyko związane z obniżeniem poziomu wsparcia rozwiązań wykorzystania odnawialnych źródeł energii ze środków publicznych.
Spółka jest narażona na ryzyko wahań poziomu lub całkowitego wycofania wsparcia produktów OZE ze środków publicznych. W sytuacji zapowiedzi wprowadzenia wsparcia do takich inwestycji jak instalacja kolektorów słonecznych czy pomp ciepła, potencjalni nabywcy wstrzymują się z realizacją wydatku do momentu otwarcia odpowiedniego naboru wniosków. Mogłoby to spowodować zmniejszenie ilości klientów chętnych do zakupu tego typu produktów w bieżących okresach, jak i przejściowe zmniejszenie zapotrzebowania na produkty należące do grupy OZE, a w konsekwencji wpłynąć niekorzystnie na poziom przychodów Spółki. Wystąpienie takiej sytuacji jest całkowicie niezależne od Spółki, jednak w celu zmniejszenia konsekwencji tego ryzyka na bieżąco analizowane są wszelkie informacje na temat wsparcia ze środków publicznych, w celu podjęcia szybkiej reakcji w razie nastąpienia takiej sytuacji. Z uwagi na duże znaczenie wsparcia udzielanego przez poszczególne kraje Unii Europejskiej konsumentom stosującym proekologiczne rozwiązania energetyczne, podstawowym czynnikiem ryzyka w tym obszarze jest możliwość zaprzestania udzielania tego wsparcia lub zaostrzenie wymogów skorzystania z niego, a także wspominane wyżej ryzyko zapowiedzi udzielenia wsparcia z jednoczesnym przesuwaniem terminów otwarcia naboru wniosków. Znaczące i gwałtowne zmiany uwarunkowań działalności w zakresie wsparcia produktów OZE ze środków publicznych oraz niedostosowanie Spółki do tych zmian mogą niekorzystnie wpłynąć na dalszą działalność Spółki oraz perspektywy jej rozwoju poprzez: ograniczenie możliwości zdobywania nowych kontraktów oraz konieczność obniżania stosowanych marż i cen. Mogą także wpływać na obniżenie przychodów oraz zysku, spadek wartości aktywów Spółki, konieczność zmian warunków kontraktów, ograniczenie możliwości zamykania kontraktów z zakładanym zyskiem, a tym samym pogarszać sytuację gospodarczą Spółki.
Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną na istotnych rynkach Spółki i zmianą tendencji rynkowych w branży, w której działa Spółka
Rozwój Spółki uzależniony jest od sytuacji makroekonomicznej, w tym tempa wzrostu PKB na rynkach istotnych dla Spółki, za które Spółka uznaje rynek polski i niemiecki. Negatywne zmiany czynników makroekonomicznych mogą utrudnić i spowolnić działania Spółki. Spółka, podobnie jak każdy podmiot gospodarczy, podlega wpływom koniunktury gospodarczej, a szczególnie uzależniona jest od zmian koniunktury w branżach budowlanej i instalacyjnej (grzewczej). Do czynników istotnie oddziaływujących na warunki prowadzenia działalności Spółki zaliczyć można między innymi, inflację, poziom stóp procentowych, podaż pieniądza i kredytu na rynku, poziom i zmiany PKB, ogólną kondycję gospodarek, stopę bezrobocia. Pogorszenie sytuacji makroekonomicznej Polski i/lub Niemiec lub ogólne pogorszenie sytuacji makroekonomicznej w Unii Europejskiej może mieć negatywny wpływ na wzrost wartości inwestycji, tempo rozwoju rynków budowlanych i/lub urządzeń grzewczych w tych krajach. Istnieje ryzyko, iż spowolnienie gospodarcze w krajach, w których działalność prowadzi Spółka, zmniejszenie inwestycji w branży budowlanej czy instalacyjnej wpłyną negatywnie na skalę działalności Spółki, perspektywy jej rozwoju oraz osiągane wyniki finansowe. Spółka stara się minimalizować ekspozycję na powyższe ryzyko poprzez geograficzną i produktową dywersyfikację sprzedaży, nie ma jednak gwarancji skutecznej eliminacji powyższego ryzyka.
Ryzyko związane z działalnością firm konkurencyjnych
Spółka prowadzi działalność na rynku europejskim. Konkurencję Spółki stanowią przedsiębiorcy o zróżnicowanej wielkości i sile finansowej. Obecna na rynku oferta obejmuje urządzenia o różnej jakości, przy czym zauważalną tendencją jest wzrost udziału produktów pochodzących z krajów o niższych kosztach produkcji niż osiągalne dla Spółki (w tym z krajów Dalekiego Wschodu lub nowych państw UE). Produkty te oferowane są na rynku w niższych cenach niż asortyment Spółki, przy czym zazwyczaj znacząco odbiegają jakością od asortymentu sprzedawanego
110 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
pod marką SUNEX. Spółka wskazuje, że szybszy rozwój mocy wytwórczych w regionach o niższych kosztach siły roboczej mógłby spowodować presję na obniżkę marż, co w efekcie mogłoby wpłynąć na wartość przychodów i wyniki finansowe Spółki. Spółka stale monitoruje działania konkurencji oraz innych podmiotów funkcjonujących w otoczeniu rynkowym, starając się w swojej strategii dostosowywać do zmian, kładąc nacisk na ciągły rozwój. Spółka poszukuje skuteczniejszych technologii oraz dostosowuje swoją ofertę do coraz bardziej wymagającego rynku. Strategia minimalizowania ryzyka w tym zakresie koncentruje się na umacnianiu dotychczasowej pozycji rynkowej i przewagi konkurencyjnej poprzez europejski poziom zarządzania i politykę stałego podnoszenia jakości świadczonych usług potwierdzoną wdrożonymi normami PN-EN ISO 9001:2015 oraz PN-EN ISO 14001:2015, uzyskanymi certyfikatami (m.in. Certyfikaty jakościowe Solar Keymark wydane przez DIN CERTCO Berlin, Certyfikat potwierdzający spełnianie normatywnych wymagań jakościowych obowiązujących w procesach spawalniczych wydawanych przez TÜV Rheinland, czy badania potwierdzające spełnianie wymogów certyfikatu EHPA dla pomp ciepła) oraz licznymi nagrodami i wyróżnieniami (Marka Śląskie, Certyfikat Innowacyjności przyznawany przez Instytut Nauk Ekonomicznych PAN, „Innowator Śląska 2014” za nowoczesną i inteligentną pompę ciepła NEXUS, nominacja do Nagrody Gospodarczej Prezydenta Rzeczpospolitej Polskiej w kategorii innowacyjność, statuetka GreenEvo – Akcelerator Zielonych Technologii). Spółka w swej działalności podejmuje wiele kluczowych czynności prowadząc aktywną politykę konkurencyjną. Najważniejszymi z nich, podejmowanymi w celu skutecznej walki z konkurencją są: dywersyfikacja produkcji, oferowanie kompleksowych i innowacyjnych rozwiązań, elastyczność oferty oraz poszerzanie posiadanych i budowanie nowych kompetencji. Istotnym elementem strategii jest ponadto ciągły proces optymalizacji działalności, a także stała współpraca z europejskimi firmami z branży.# SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok
Ryzyko związane z polityką konkurencyjną Spółki
Brak pożądanych przez Spółkę rezultatów jej polityki konkurencyjnej może prowadzić do pogorszenia jego pozycji konkurencyjnej i częściowej (krańcowo całkowitej) utraty danego rynku.
Ryzyko wystąpienia szkód powstałych w wyniku wypadków losowych
Każda działalność gospodarcza narażona jest na możliwość wystąpienia zdarzeń losowych. Oddziaływaniu negatywnym skutkom wypadków podlegają zarówno rzeczy, co powoduje powstawanie szkód majątkowych, jak również pracownicy, co może wiązać się z uszczerbkiem na zdrowiu, utratą zdolności do pracy, a nawet utratą życia. Głównym sposobem zapobiegania negatywnym finansowym skutkom tych zdarzeń jest korzystanie z produktów oferowanych przez instytucje ubezpieczeniowe, takie jak ubezpieczenie OC działalności gospodarczej, czy ubezpieczenia majątkowe. W celu zabezpieczenia pracowników podmioty gospodarcze korzystają z grupowych bądź indywidualnych ubezpieczeń pracowników. Powyższe decyzje i działania minimalizują ryzyko szkód losowych w Spółce.
Ryzyko związane ze zmianą regulacji prawnych i różnicami w ich interpretacji oraz zmian związanych z polityką państw
Spółka wskazuje na postępującą komplikację uwarunkowań prawnych do jakich jest zobowiązana się dostosowywać. Obserwowane i spodziewane zmiany, w szczególności przepisów dotyczących m.in. działalności gospodarczej, prawa pracy i ubezpieczeń społecznych, prawa handlowego, podatkowego, czy ochrony danych osobowych mogą zmierzać w kierunku powodującym wystąpienie negatywnych skutków dla działalności Spółki. Celem minimalizacji przedmiotowego ryzyka Spółka na bieżąco śledzi zmiany w przepisach prawnych, zatrudnia specjalistów w poszczególnych dziedzinach oraz korzysta z zewnętrznych eksperckich usług konsultingowych i prawnych. Spółka inwestuje również w szkolenia dla pracowników oraz dostęp do najnowszych interpretacji prawnych i podatkowych.
Ryzyko związane z pandemią COVID-19
W związku z pandemią wirusa COVID-19 Spółka rozpoznaje szereg ryzyk, które mogą powstać na skutek ewentualnych, kolejnych wiązanych z zupełnie nową sytuacją dotyczącą zarówno sfery gospodarczej, politycznej i społecznej w Polsce i na świecie. Do ryzyk rozpoznawanych przez Spółkę zaliczyć należy przede wszystkim możliwość pogorszenia sytuacji finansowej klientów i wstrzymanie w związku z tym planów inwestycyjnych, co dla Spółki może skutkować zmniejszeniem ilości zamówień. Kolejnym czynnikiem mogą być problemy płynnościowe klientów i możliwe w związku z tym opóźnienia procesu zapłat, które w konsekwencji mogą wpłynąć na pogorszenie sytuacji płynnościowej Spółki. Wśród pozostałych czynników ryzyka Spółka rozpoznaje możliwości utrudnień w procesie transportu drogowego, opóźnienia w dostawach materiałów do produkcji, absencje pracownicze związane z obawami przed zarażeniem lub potencjalne przypadki nieobecności związanych z zachorowaniem czy koniecznością kwarantanny.
W związku ze świadomością istnienia powyższych ryzyk Spółka podjęła szereg działań mających na celu ich ograniczenie do minimum. W trosce o bezpieczeństwo pracowników oraz współpracowników wprowadzono możliwości pracy zdalnej dla pracowników biurowych, a dla pozostałych pracowników przeprowadzono instruktaże praktyk profilaktycznych dotyczących prawidłowego mycia rąk, stosowania środków dezynfekujących, przestrzegania zasad utrzymywania rekomendowanych odległości pomiędzy osobami, ograniczenie do absolutnie niezbędnego minimum kontaktów pracowników z osobami z zewnątrz, z rygorystycznym przestrzeganiem praktyk profilaktycznych. W zakresie zapewnienia ciągłości dostaw Spółka dokonuje na bieżąco analizy stanu ich realizacji. Ze względu na fakt, posiadania szeregu alternatywnych dostawców komponentów do produkcji Spółka ma możliwość znalezienia najlepszego rozwiązania aby zapewnić niezakłóconą ciągłość produkcji. Spółka posiadała odpowiednie zaplecze magazynowe dla materiałów i komponentów produkcyjnych, które w świetle istniejącego ryzyka systematycznie uzupełnia na okoliczność zabezpieczenia się przed ryzykiem ewentualnych opóźnień w związku z dynamiczną sytuacją.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie odczuła żadnych skutków utrzymania ciągłości dostaw i tym samym utrzymania zakładanych wcześniej planów produkcyjnych. Planowane dostawy z zagranicy są w trakcie realizacji włącznie z dostawami z Chin, które w związku z istotną poprawą sytuacji związaną z pandemią COVID-19 na tamtejszym rynku obecnie przebiegają bez większych zakłóceń. Na okres, który jest objęty niniejszym sprawozdaniem, spółka na bieżąco monitoruje łańcuch dostaw oraz możliwości i ograniczenia firm logistycznych w związku z epidemią. Spółka nie odnotowała spadku zamówień zarówno od klientów krajowych jak i zagranicznych.
Spółka rozpatruje także ryzyko związane z pandemią COVID-19 co do skutków zarówno gospodarczych jak i społecznych i politycznych w perspektywie długofalowej. W ocenie spółki branża OZE nie jest bezpośrednio narażona na najbardziej eksponowane ryzyko niemniej jednak ogólna sytuacja makroekonomiczna może pośrednio wpłynąć na branżę w której działa Spółka. Kluczowym dla Spółki jest baczne obserwowanie zachowań rynku aby móc reagować natychmiast na pojawiające się sygnały. Trudne do ocenienia są potencjalne scenariusze i dalszy rozwój zdarzeń. W ocenie Spółki sytuacja w branży może spowodować okresowe spowolnienie lecz nie recesję. Popyt na instalacje OZE to przede wszystkim zachęta ekonomiczna do znacznych oszczędności, zatem ryzyko istotnego ograniczenia popytu w perspektywie długoterminowej należy uznać za niewielkie.
Ryzyko związane z konfliktem zbrojnym na Ukrainie
Sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie nie powinna mieć znacznego wpływu na działalność GK SUNEX ponieważ Grupa nie oferowała produktów i usług na rynku ukraińskim i rosyjskim. Dotychczas GK SUNEX dokonywała zakupu części półproduktów i surowców zarówno w Ukrainie (szkło solarne, niektóre typy zasobników) jak i w Rosji (stal, aluminium). Nie były to jednak ilości znaczące w całym wolumenie zakupowym. Obecnie dostawy z tych kierunków zostały zastąpione przez dostawców z innych krajów (m. in. Turcja, Indie). Oczywiście GK SUNEX jest konfrontowana ze wzrostami cen surowców i energii które wpływają w znacznym stopniu na koszty działalności gospodarczej. Na dzień sporządzenia raportu nie było jednak znaczących problemów z przenoszeniem kosztów podwyżek na odbiorców. Grupa działa w rynkach, na których wzrost kosztów energii i konieczność dywersyfikacji źródeł energii generuje bardzo znaczący wzrost popytu na towary i usługi Grupy.
2.6.47. Zatwierdzenie Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 r.
Niniejsze Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zostało podpisane i zatwierdzone do publikacji w dniu 27 kwietnia 2023 r.
Romuald Kalyciok
Prezes Zarządu SUNEX S.A.
Marek Kossmann
Członek Zarządu SUNEX S.A.
Sylwia Czech
Zastępca Głównej Księgowej