Sunex S.A. — Annual Report (ESEF) 2021

Apr 26, 2022

SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2021 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

Dane za okres od 01.01.2021r. do 31.12.2021r. oraz dane za okres od 01.01.2020r. do 31.12.2020r.

SPIS TREŚCI

I. Podstawowe informacje o Emitencie 5
1.1. Ogólna charakterystyka firmy 5
1.2. Informacja Zarządu na temat aktywności, jaka podejmował w okresie objętym raportem, w obszarze rozwoju prowadzonej działalności Grupy Kapitałowej SUNEX 6
1.3. Podsumowanie działalności w 2021 roku, w tym wybrane dane finansowe skonsolidowane 6
1.4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej jednostki dominującej 8

II. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej SUNEX za rok obrotowy 2021 9
2.1. Wprowadzenie do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 r. 9
2.1.1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu Skonsolidowanego sprawozdania finansowego 9
2.1.2. Opis Grupy kapitałowej SUNEX 10
2.1.3. Informacja o zastosowanych zasadach (polityce) rachunkowości 12
2.1.4. Zmiany w MSSF w okresie sprawozdawczym 26
2.1.5. Ważne oszacowania i osądy 27
2.1.6. Przekształcenie danych porównawczych w związku z przejściem Emitenta na raportowanie zgodnie z MSSF 28
2.2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 r., oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. i 1 stycznia 2020 r. 29
2.3. Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i całkowitych dochodów w wersji kalkulacyjnej za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. oraz okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. 31
2.4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. oraz za okres 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. 33
2.5. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r., okres od 1 stycznia 2020 r.

2.2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 r., oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. i 1 stycznia 2020 r.

	Data
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember	2020-01-01
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember	2020-01-01
ifrs-full:RetainedEarningsMember	2020-01-01
ifrs-full:OtherReservesMember	2020-01-01
ifrs-full:SharePremiumMember	2020-01-01
ifrs-full:TreasurySharesMember	2020-01-01
ifrs-full:IssuedCapitalMember	2020-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember	2020-12-31
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember	2020-12-31
ifrs-full:RetainedEarningsMember	2020-12-31
ifrs-full:OtherReservesMember	2020-12-31
ifrs-full:SharePremiumMember	2020-12-31
ifrs-full:TreasurySharesMember	2020-12-31
ifrs-full:IssuedCapitalMember	2020-12-31
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember	2020-12-31
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember	2020-12-31
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember	2020-12-31
ifrs-full:RetainedEarningsMember	2020-12-31
ifrs-full:OtherReservesMember	2020-12-31
ifrs-full:SharePremiumMember	2020-12-31
ifrs-full:TreasurySharesMember	2020-12-31
ifrs-full:IssuedCapitalMember	2020-12-31
ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember	2020-12-31
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember	2020-12-31
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember	2020-12-31
ifrs-full:RetainedEarningsMember	2020-12-31
ifrs-full:OtherReservesMember	2020-12-31
ifrs-full:SharePremiumMember	2020-12-31
ifrs-full:TreasurySharesMember	2020-12-31
ifrs-full:IssuedCapitalMember	2020-12-31
ifrs-full:PreviouslyStatedMember	2020-12-31
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember	2020-12-31
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember	2020-12-31
ifrs-full:RetainedEarningsMember	2020-12-31
ifrs-full:OtherReservesMember	2020-12-31
ifrs-full:SharePremiumMember	2020-12-31
ifrs-full:TreasurySharesMember	2020-12-31
ifrs-full:IssuedCapitalMember	2020-12-31
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember	2021-12-31
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember	2021-12-31
ifrs-full:RetainedEarningsMember	2021-12-31
ifrs-full:OtherReservesMember	2021-12-31
ifrs-full:SharePremiumMember	2021-12-31
ifrs-full:TreasurySharesMember	2021-12-31
ifrs-full:IssuedCapitalMember	2021-12-31
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember	2021-01-01
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember	2021-01-01
ifrs-full:RetainedEarningsMember	2021-01-01
ifrs-full:OtherReservesMember	2021-01-01
ifrs-full:SharePremiumMember	2021-01-01
ifrs-full:TreasurySharesMember	2021-01-01
ifrs-full:IssuedCapitalMember	2021-01-01

	2021-01-01 do 2021-12-31	2020-01-01 do 2020-12-31	2019-12-31	2020-12-31	2021-12-31
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember	259400	259400	259400	259400	259400
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember	259400	259400	259400	259400	259400
ifrs-full:RetainedEarningsMember	259400	259400	259400	259400	259400
ifrs-full:OtherReservesMember	259400	259400	259400	259400	259400
ifrs-full:SharePremiumMember	259400	259400	259400	259400	259400
ifrs-full:TreasurySharesMember	259400	259400	259400	259400	259400
ifrs-full:IssuedCapitalMember	259400	259400	259400	259400	259400
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember				259400
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember				259400
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember				259400
ifrs-full:RetainedEarningsMember				259400
ifrs-full:OtherReservesMember				259400
ifrs-full:SharePremiumMember				259400
ifrs-full:TreasurySharesMember				259400
ifrs-full:IssuedCapitalMember				259400
ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember				259400
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember				259400
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember				259400
ifrs-full:RetainedEarningsMember				259400
ifrs-full:OtherReservesMember				259400
ifrs-full:SharePremiumMember				259400
ifrs-full:TreasurySharesMember				259400
ifrs-full:IssuedCapitalMember				259400
ifrs-full:PreviouslyStatedMember			259400	259400
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember			259400	259400
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember			259400	259400
ifrs-full:RetainedEarningsMember			259400	259400
ifrs-full:OtherReservesMember			259400	259400
ifrs-full:SharePremiumMember			259400	259400
ifrs-full:TreasurySharesMember			259400	259400
ifrs-full:IssuedCapitalMember			259400	259400

2.6. Informacje dodatkowe do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego – noty objaśniające

2.6.1. Rzeczowe aktywa trwałe

2.6.2. Nieruchomości inwestycyjne

2.6.3. Wartość firmy i pozostałe wartości i niematerialne

2.6.4. Inwestycje rozliczane metodą praw własności – udziały w jednostkach stowarzyszonych

2.6.5. Należności długoterminowe

2.6.6. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

2.6.7. Podatek dochodowy bieżący i odroczony

2.6.8. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe

2.6.9. Zapasy

2.6.10. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

2.6.11. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

2.6.12. Środki pieniężne

2.6.13. Kapitał własny

2.6.14. Zarządzanie kapitałem

2.6.15. Rezerwy

2.6.16. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

2.6.17. Leasingi

2.6.18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

2.6.19. Dotacje krótkoterminowe i dotacje długoterminowe

2.6.20. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana

2.6.21. Przychody ze sprzedaży

2.6.22. Segmenty operacyjne

2.6.23. Koszty działalności operacyjnej

2.6.24. Pozostałe przychody operacyjne

2.6.25. Pozostałe koszty operacyjne

2.6.26. Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych

2.6.27. Przychody finansowe

2.6.28. Koszty finansowe

2.6.29. Instrumenty finansowe

2.6.30. Wyjaśnienie różnic między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

2.6.31. Transakcje z podmiotami powiązanymi

2.6.32. Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki

2.6.33. Połączenia jednostek gospodarczych

2.6.34. Ustalenie wartości godziwej

2.6.35. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość

2.6.36. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie

2.6.37. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

2.6.38. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

2.6.39. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

2.6.40. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

2.6.41. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

2.6.42. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

2.6.43. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

2.6.44. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta

2.6.45. Informacje dotyczące firmy audytorskiej

2.6.46. Informacje dotyczące zatrudnienia

2.6.47. Zatwierdzenie Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 r.

I. Podstawowe informacje o Emitencie

1.1. Ogólna charakterystyka firmy

Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: SUNEX S.A.
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: brak zmian
Siedziba jednostki: Racibórz ul. Piaskowa 7
Forma prawna jednostki: Spółka akcyjna
Państwo rejestracji: Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki: Racibórz ul. Piaskowa 7
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Racibórz
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: 2821Z
Nazwa jednostki dominującej: SUNEX S.A.
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: SUNEX S.A.
Numer KRS: 0000375404
Oznaczenie Sądu: Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy KRS
REGON: 277950758
NIP: 639-18-14-766
Telefon: 32 414-92-12
Poczta e-mail: info@sunex.pl
Strona www: www.sunex.pl

Liczba akcji: Stan na dzień 31.12.2021 r.
* Seria A: 5 000 000 sztuk
* Seria B: 15 291 535 sztuk
* Razem: 20 291 535 sztuk

Zarząd:
* Romuald Kalyciok, Prezes Zarządu
* Marek Kossmann, Członek Zarządu

Inne miejsca prowadzenia działalności gospodarczej: Spółka posiada zakład zagraniczny zlokalizowany w: Ziegelweg 7, 02906 Niesky
Podstawowy przedmiot działalności: 2821Z
Sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie: Usługi inne (UIN)

Firma SUNEX powstała w 2002 roku w Raciborzu. Spółka działa w branży związanej z odnawialnymi źródłami energii oferując szeroką gamę urządzeń stosowanych zarówno w technice grzewczej oraz technice solarnej, a także bogatą propozycję podzespołów i elementów montażowych stosowanych w obu tych technikach. Założycielem Spółki jest Romuald Kalyciok, którego działalność od 1995 roku w Polsce i poza granicami kraju pozwoliła na zdobycie przez SUNEX pozycji niekwestionowanego lidera. Spółka SUNEX od 30.07.2015 r. jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych, natomiast wcześniej akcje Spółki były przedmiotem obrotu na rynku NewConnect.

1.2. Informacja Zarządu na temat aktywności, jaka podejmował w okresie objętym raportem, w obszarze rozwoju prowadzonej działalności Grupy Kapitałowej SUNEX

W dniu 31 maja 2021 r. zawarta została umowa nabycia przez SUNEX S.A. od spółki Polska Ekologia sp. z o.o. (jednostki dominującej Emitenta) 9 361 udziałów w spółce Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. Tym samym powstała Grupa kapitałowa SUNEX, dla której SUNEX S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

W IV kwartale 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez konwersję wierzytelności poprzez utworzenie 20 877 nowych udziałów, które zostały pokryte konwersją wierzytelności i wpłatą gotówkową. Wszystkie nowoutworzone udziały zostały objęte przez SUNEX. S.A.

W dotychczasowym modelu współpracy Spółka SUNEX S.A. była poddostawcą części urządzeń i wyposażenia dla Polskiej Ekologii Sp. z o.o., która realizowała dostawy w ramach zamówień publicznych jako wykonawca. Przychody osiągane przez Polską Ekologię Sp. z o.o. z tego tytułu, w ramach zamówień publicznych, nie były wykazywane przez Emitenta w sprawozdaniach finansowych z uwagi na brak konsolidacji danych finansowych. Przejęcie ww. działalności przez spółkę zależną Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. i konsolidacja przychodów z tego tytułu w sprawozdaniu Grupy kapitałowej SUNEX zwiększy potencjał przychodowy Spółki SUNEX S.A. i będzie stanowiło dodatkowy bodziec do rozwoju produkcji własnej oraz w znacznym stopniu przyczyni się do poprawy konkurencyjności oferty Emitenta.

Na dzień 31.12.2021 r. w skład Grupy kapitałowej SUNEX wchodzą następujące jednostki objęte konsolidacją:

• SUNEX S.A. – jednostka dominująca – głównym obszarem działalności jest produkcja i dostawy innowacyjnych urządzeń z branży OZE i grzewczej takich jak pompy ciepła, zasobniki C.W.U, kolektory solarne, grupy pompowe, systemy montażowe do instalacji PV.
• Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. – jednostka zależna – głównym obszarem działalności są dostawy i montaż rozwiązań OZE dla jednostek samorządowych w oparciu o przetargi publiczne.
• VESSUN Sp. z o.o. – jednostka stowarzyszona – głównym obszarem działalności podmiotu jest konfekcjonowanie płynów wykorzystywanych w instalacjach OZE.

Po okresie sprawozdawczym, w dniu 28.01.2022 r. została założona spółka SUNEX GmbH – jednostka zależna - z siedzibą na terenie Niemiec, w której spółka SUNEX S.A. objęła wszystkie udziały.

Spółką dominującą wobec SUNEX S.A. jest spółka Polska Ekologia Sp. z o.o. Posiada ona na dzień 31 grudnia 2021 r. 58,01% udziału w kapitale i 66,31% głosów na WZA. Opis spółek tworzących grupę znajduje się w punkcie Opis Grupy Kapitałowej SUNEX.

1.3. Podsumowanie działalności w 2021 roku, w tym wybrane dane finansowe skonsolidowane

W niniejszym Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane finansowe dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. zostały przeliczone według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, wynoszącego kolejno:

• Kurs EUR na dzień 31.12.2021 r. (tabela nr 254/A/NBP/2021 z dnia 31.12.2021 r.) wyniósł 4,5994 PLN
• Kurs EUR na dzień 31.12.2020 r. (tabela nr 255/A/NBP/2020 z dnia 31.12.2020 r.) wyniósł 4,6148 PLN

Dane finansowe dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za 2021 r. i 2020 r. zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla waluty, w której zostały sporządzone informacje finansowe podlegające przeliczeniu, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego:

• Kurs EUR za 2021 r. wyniósł 4,5775 PLN
• Kurs EUR za 2020 r. wyniósł 4,4742 PLN

Maksymalny kurs EUR w 2020 r.```markdown
Maksymalny kurs EUR w 2021 r. wyniósł 4,7210 PLN. Minimalny kurs EUR w 2020 r. wyniósł 4,2279 PLN. Minimalny kurs EUR w 2021 r. wyniósł 4,4541 PLN.

Wybrane dane finansowe ze Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej SUNEX za okres od 1 stycznia 2021 r. do 30 września 2021 r. wraz z danymi porównywalnymi w złotych oraz w euro:

L.p.	Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej SUNEX	PLN	EUR	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
I	Przychody netto ze sprzedaży	130 524 932,37	84 551 115,84	28 514 458,19	18 897 482,42
II	Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	21 980 668,50	17 116 044,93	4 801 893,72	3 825 498,40
III	Amortyzacja	3 626 879,09	2 371 877,87	792 327,49	530 123,34
IV	Wynik z działalności operacyjnej	10 179 147,46	10 112 072,29	2 223 735,11	2 260 085,00
V	Zysk (strata) brutto	8 554 471,03	8 194 626,61	1 868 808,53	1 831 528,90
VI	Zysk (strata) netto	6 223 065,03	6 546 438,61	1 359 489,90	1 463 152,88
VII	Przepływy pieniężne netto z dz. operacyjnej	(12 727 894,85)	5 059 012,69	(2 780 534,10)	1 130 707,77
VIII	Przepływy pieniężne netto z dz. inwestycyjnej	(1 917 991,52)	(5 084 910,13)	(419 004,16)	(1 136 495,94)
IX	Przepływy pieniężne netto z dz. finansowej	13 887 467,24	1 521 573,74	3 033 854,12	340 077,27
X	Przepływy pieniężne netto razem	(758 419,13)	1 495 676,30	(165 684,14)	334 289,10

L.p.	Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej SUNEX	PLN	EUR	Stan na 31.12.2021	Stan na 31.12.2020	Stan na 31.12.2021	Stan na 31.12.2020
I	Aktywa razem	116 630 405,87	83 877 581,53	25 357 743,59	18 175 778,26
II	Długoterminowe zobowiązania	22 710 843,20	18 645 261,67	4 937 783,88	4 040 318,47
III	Krótkoterminowe zobowiązania	51 126 961,60	27 564 787,02	11 116 006,78	5 973 127,12
IV	Kapitał własny	42 792 601,07	37 667 532,84	9 303 952,92	8 162 332,68
V	Kapitał zakładowy	16 233 228,00	16 233 228,00	3 529 422,97	3 517 644,97

7 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Wartość księgowa i zysk na jedną akcję: „Zysk/strata na jedną akcję zwykłą (w PLN)”, "Rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą (w PLN)" oblicza się zgodnie z MSR. Zysk na jedną akcję zwykłą obliczono, jako iloraz zysku netto danego okresu przypadającego na zwykłych akcjonariuszy i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu okresu. Zysk przypadający na zwykłych akcjonariuszy jest równy zyskowi netto za rok 2021, ponieważ Spółka nie wyemitowała akcji uprzywilejowanych co do dywidendy. W prezentowanym okresie sprawozdawczym wszystkie akcje Spółki posiadały równe prawo udziału w zysku netto. Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych odpowiada średnio ważonej liczbie akcji zwykłych, w związku z faktem, iż w okresie sprawozdawczym ani w okresie porównywalnym nie doszło do emisji akcji.

L.p.	Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej SUNEX	PLN	EUR	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020
I	Liczba akcji jednostki dominującej (SUNEX S.A.)	20 291 535	20 291 535	20 291 535	20 291 535
II	Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR)	0,31	0,32	0,07	0,07
III	Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR)	2,11	1,86	0,46	0,40

L.p.	Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej SUNEX	PLN	EUR	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020
I	Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych jednostki dominującej (SUNEX S.A.)	20 291 535	20 291 535	20 291 535	20 291 535
II	Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR)	0,31	0,32	0,07	0,07
III	Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR)	2,11	1,86	0,46	0,40

1.4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej jednostki dominującej

Zarząd

W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. funkcje członków Zarządu SUNEX S.A. pełnili:
* Romuald Kalyciok – Prezes Zarządu
* Marek Kossmann – Członek Zarządu

Rada Nadzorcza

W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. funkcje członków Rady Nadzorczej SUNEX S.A. pełnili:
* Janusz Kędziora - Przewodniczący Rady Nadzorczej
* Tomasz Wałek - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
* Piotr Halczak - Sekretarz Rady Nadzorczej
* Anna Antonik - Członek Rady Nadzorczej
* David Kalyciok - Członek Rady Nadzorczej

Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.

8 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

II. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej SUNEX za rok obrotowy 2021

2.1. Wprowadzenie do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 r.

2.1.1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu Skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej SUNEX obejmuje okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku. Natomiast poprzednie sprawozdanie roczne, tj. sprawozdanie finansowe za 2020 r. zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2019 r. poz. 351 z późniejszymi zmianami), według zasady kosztu historycznego.

W związku z pojawieniem się w roku 2021 jednostki zależnej – a co za tym idzie grupy kapitałowej – Spółka podjęła decyzję o przejściu na Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) od początku bieżącego roku. Pod pojęciem MSSF rozumie się w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z art. 2 ust. 3 ustawy o rachunkowości: Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. zostało sporządzone na podstawie MSSF i zawiera:
* Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudzień 2021 roku oraz jako dane porównywalne na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 1 stycznia 2020 roku.
* Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.
* Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (sporządzone metodą pośrednią) za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.
* Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.
* Informację dodatkową do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 r.

Grupa Kapitałowa SUNEX sporządza sprawozdania finansowe skonsolidowane od maja 2021 roku. W danych porównawczych ujęto zatem dane jednostkowe SUNEX S.A. Emitent sporządził informacje dodatkowe do wszystkich zaprezentowanych sprawozdań. Noty dotyczące Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na 01.01.2020 r. zawierają adnotację, że uwzględniono w nich skutki przejścia na raportowanie według MSSF. Pokazany w nich stan na 31.12.2019 r. zawiera wartość dokonanych przekształceń.

9 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

W danych skonsolidowanych za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. ujęto dane spółki Polska Ekologia Przetargi sp. z o. o. dla której pierwszym rokiem obrotowym jest okres od 18.12.2020 r. do 31.12.2021 r. Ze względu na nieistotność danych za okres od 18.12.2020 r. do 31.12.2020 r. nie prezentowano tych danych osobno w niniejszym raporcie, a okres od 18.12.2020 r. do 31.12.2021 r. ujęto dla tej spółki jako okres roczny 2021 r. objęty konsolidacją.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej SUNEX w dającej się przewidzieć przyszłości, uwzględniając wpływ pandemii wirusa SARS-CoV-2 / COVID-19 oraz sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę Kapitałową SUNEX.

Sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie nie powinna mieć znacznego wpływu na działalność spółek z Grupy Kapitałowej SUNEX, ponieważ spółki nie oferowały na rynku ukraińskim, a także na rosyjskim, swoich towarów i wyrobów. Dotychczas SUNEX S.A. dokonywał zakupu części półproduktów i surowców zarówno w Ukrainie (szkło solarne, niektóre typy zasobników) jak i w Rosji (stal, aluminium). Nie były to jednak ilości znaczące w całym wolumenie zakupowym. Obecnie dostawy z tych kierunków zostały zastąpione przez dostawców z innych krajów (m. in. Turcja, Indie). Oczywiście Spółka SUNEX S.A. jest konfrontowana ze wzrostami cen surowców i energii które wpływają w znacznym stopniu na koszty działalności gospodarczej. Na dzień sporządzenia raportu nie było jednak znaczących problemów z przenoszeniem kosztów podwyżek na odbiorców. Spółka działa w rynkach, na których wzrost kosztów energii i konieczność dywersyfikacji źródeł energii generuje bardzo znaczący wzrost popytu na towary i usługi Spółki. Także pandemia SARS-CoV-2 / COVID-19 nie miała jak dotąd znacznego wpływu na działalność Spółek. Nie stwierdzono wpływu na popyt na wyroby i usługi. Wystąpiły pewne zaburzenia łańcucha dostaw, jednakże udało się złagodzić ich wpływ poprzez zwiększenie ilość magazynowanych surowców i półproduktów.
```# Obecnie nie występują także zakłócenia związane z absencją chorobową wśród załogi spowodowane przez COVID-19. W sporządzonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń biegłego rewidenta. Biegły rewident sporządził raport bez uwag i zastrzeżeń.

2.1.2. Opis Grupy kapitałowej SUNEX

W Grupie Kapitałowej SUNEX jednostką dominującą jest spółka SUNEX Spółka Akcyjna. Działalność SUNEX S.A. to produkcja i sprzedaż urządzeń z branży związanej z odnawialnymi źródłami energii. Spółka oferuje szeroką gamę urządzeń stosowanych zarówno w technice grzewczej oraz technice solarnej, a także bogatą propozycję podzespołów i elementów montażowych stosowanych w obu tych technikach. Ze względu na sposób realizacji sprzedaży (każdorazowo fakturowane dostawy do klientów poprzedzone zamówieniem) spółka klasyfikuje swoje świadczenia i ujmuje w sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów jako spełniane w określonym momencie. Na 31.12.2021 r. spółka SUNEX S.A posiadała udziały w jednostce zależnej Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. w wysokości 100% i w jednostce stowarzyszonej VESSUN Sp. z o.o. w wysokości 8,65%.

SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Podstawowe informacje o spółce zależnej:

Pełna nazwa Spółki	Polska Ekologia Przetargi Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Przedmiot działalności	Realizacja zamówień publicznych na rzecz krajowych jednostek samorządowych w obszarze odnawialnych źródeł energii- fotowoltaika, systemy solarne, pompy ciepła
NIP	6392021430
REGON	388094629
Numer KRS	0000882156
Adres siedziby	ul. Piaskowa 7, 47-400 Racibórz
Telefon	883 844 062
Adres strony www	-
Ilość udziałów Spółki
Kapitał zakładowy	3 023 800,00
Udział w kapitale zakładowym	100,00 %
Udział w głosach na WZ	100,00 %
Metoda konsolidacji	Metoda pełna

Działalność spółki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. polega głównie na realizacji zamówień publicznych – przetargów z sektora JST – w zakresie dostawy i montażu urządzeń fotowoltaicznych, solarnych, pomp ciepła oraz kompletnych instalacji składających się z tych urządzeń. Ze względu na czas trwania realizacji poszczególnych umów jednostka rozpoznaje zobowiązania do wykonania świadczenia spełniane w miarę upływu czasu i odpowiednio ujmuje przychody w sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów, a także aktywa i zobowiązania z tyt. umów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Pomiar stopnia spełnienia przez Spółkę świadczenia dokonywany jest przy zastosowaniu metody opartej na nakładach, na podstawie stopnia zaawansowania prac w przypadku, gdy wynik na kontrakcie można ustalić w sposób wiarygodny. Stopień zaawansowania prac jest ustalany jako udział kosztów poniesionych celem realizacji zlecenia do planowanych kosztów całkowitych.

Podstawowe informacje o spółce stowarzyszonej:

Pełna nazwa Spółki	VESSUN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Przedmiot działalności	Produkcja pozostałych wyrobów chemicznych gdzie indziej niesklasyfikowane
NIP	5480075809
REGON	001337760
Numer KRS	0000100971
Adres siedziby	ul. Piaskowa 7, 47-400 Racibórz
Telefon	32 414 92 12
Adres strony www	-
Ilość udziałów Spółki
Kapitał zakładowy	2 750 000,00
Udział w kapitale zakładowym	8,65 %
Udział w głosach na WZ	8,65 %
Metoda konsolidacji	Metoda praw własności

Działalność spółki VESSUN Sp. z o.o. to głównie działalność dotyczącą sprzedaży towarów i produktów. Główne przychody spółka uzyskuje dzięki sprzedaży produktów z segmentu płynów solarnych oraz wykorzystywanych w szeroko pojętych instalacjach grzewczych. Dodatkowe, nieznaczne przychody spółka uzyskuje z wynajmu nieruchomości własnych.

Po okresie sprawozdawczym, w dniu 28.01.2022 r. została założona spółka SUNEX GmbH – jednostka zależna - z siedzibą na terenie Niemiec, w której spółka SUNEX S.A. objęła wszystkie udziały.

2.1.3. Informacja o zastosowanych zasadach (polityce) rachunkowości

W bieżącym roku spółki SUNEX S.A. i Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. wdrożyły nową politykę rachunkowości, zgodną z zasadami MSSF. Zasady te mają zastosowanie również do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej SUNEX. Obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego powstał w momencie przejęcia przez SUNEX S.A. udziałów w spółce zależnej Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o., który jest jednocześnie dniem powstania Grupy Kapitałowej SUNEX (tj. z dniem 31.05.2021 r.).

Wartości niematerialne oraz wartość firmy – MSR 38

Wartość nabytych praw majątkowych wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia uwzględniając skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie ceny nabycia składnika aktywów – a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny – jego wyceny dokonuje się według ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu. Wartość firmy, zgodnie z MSSF 3, wycenia się w wysokości różnicy między ceną nabycia jednostki lub zorganizowanej jej części a niższą od niej wartością przejętych aktywów netto wycenionych według wartości godziwej. Wycenę wartości niematerialnych pomniejszają dotychczasowe umorzenia naliczone przez przejściem na MSSF (amortyzacja) i dokonane na koniec okresu sprawozdawczego odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość firmy nie podlega amortyzacji, ale podlega corocznemu testowi na utratę wartości zgodnie z wymogami MSR 36 poprzez porównanie wartości bilansowej ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne (włączając w to wartość firmy) i jego wartości odzyskiwalnej. Odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową tj. w równych miesięcznych ratach od miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika wartości niematerialnych do używania, nie dłużej niż do czasu zrównania odpisów z wartością początkową lub do czasu likwidacji, sprzedaży lub innej formy rozchodu. Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych Spółka ustala kierując się przewidywanym okresem ich ekonomicznej użyteczności. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie okresu ekonomicznej użyteczności kosztów zakończonych prac rozwojowych, odpisów amortyzacyjnych tych składników majątku dokonuje się w okresie 5 lat. Przyjęte stawki amortyzacyjne podlegają obowiązkowej weryfikacji corocznie w odniesieniu do wszystkich wartości niematerialnych. Celem weryfikacji jest aktualizacja dotychczas przyjętych stawek do przewidywanej ekonomicznej użyteczności danego składnika wartości niematerialnych i odpowiednio korekta odpisów amortyzacyjnych.

Rzeczowe aktywa trwałe – MSR 16

Wartość początkową nabytych środków trwałych wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie ceny nabycia środka trwałego – a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny – jego wyceny dokonuje się według ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem, budową lub wytworzeniem składnika aktywów, wymagającego znacznej ilości czasu na przygotowanie do użytkowania zgodnie z jego przeznaczeniem, ujmuje się w wartości aktywów, których one dotyczą. Wszelkie inne koszty finansowania zewnętrznego odnosi się w ciężar kosztów w momencie ich poniesienia. Koszt finansowania zewnętrznego stanowi łączny koszt kredytów bankowych i pożyczek z jakiego korzysta spółka tj. koszt odsetek wraz z prowizją. Koszt finansowania zewnętrznego stanowią koszty kredytu dające się bezpośrednio powiązać z nabyciem lub wytworzeniem danego kwalifikującego się składnika aktywów, kapitalizuje się je jako część kosztu tego składnika wtedy, gdy jest prawdopodobne, że koszty te przyniosą w rezultacie przyszłe korzyści ekonomiczne i można je wiarygodnie wycenić. Spółka aktywuje różnicę pomiędzy kosztami finansowania zewnętrznego a przychodami z tytułu tymczasowego zainwestowania pożyczonych środków. Dla środków trwałych wytworzonych we własnym zakresie, wartość początkową stanowi koszt ich wytworzenia obejmujący koszty poniesione od dnia udokumentowanego rozpoczęcia budowy środka trwałego do dnia udokumentowanego przyjęcia środka trwałego do użytkowania. Koszty wytworzenia środka trwałego to koszty pozostające w bezpośrednim i uzasadnionym pośrednim związku z budową, montażem, przystosowaniem lub ulepszeniem środka trwałego oraz koszty dostosowania środka trwałego do użytkowania w tym również:

• koszty materiałów bezpośrednich i robocizny bezpośredniej,
• wartość początkową narzędzi i urządzeń zakupionych na potrzeby budowy środka trwałego, zaliczonych jednorazowo w koszty w momencie wydania ich do użytkowania, o ile narzędzia te zużyją się do końca trwania budowy,
• amortyzację narzędzi i innych aktywów, przypadającą na okres budowy,
• koszty najmu narzędzi i urządzeń wykorzystywanych przy budowie,
• koszty materiałów eksploatacyjnych związanych z użytkowaniem narzędzi, maszyn i innych urządzeń w czasie trwania budowy (paliwo i energia do zasilania itp.),
• koszty bieżących remontów i przeglądów narzędzi, maszyn i urządzeń wykonywanych w czasie trwania budowy,
• niepodlegający odliczeniu podatek VAT i podatek akcyzowy,
• koszty finansowania zewnętrznego, pomniejszone o przychody z tego tytułu,
• koszty likwidacji (np. rozbiórki) innego środka trwałego, o ile jego likwidacja warunkuje możliwość realizacji budowy.

Odpisy amortyzacji bilansowej dokonywane są w oparciu o zasady określone w MSR 16. Amortyzacji podlegają wszystkie środki trwałe Spółki z wyłączeniem gruntów. Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową tj.# drogą systematycznego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres przewidywanej ekonomicznej użyteczności, proporcjonalnie do upływu czasu, w równych comiesięcznych ratach, poczynając od miesiąca następującego po miesiącu, w którym składnik środków trwałych jest gotowy do użytkowania, nie dłużej niż do czasu zrównania odpisów z wartością początkową lub do czasu likwidacji, sprzedaży lub innej formy rozchodu. Przyjęte stawki amortyzacyjne podlegają obowiązkowej weryfikacji corocznie w odniesieniu do wszystkich środków trwałych. Celem weryfikacji jest aktualizacja dotychczas przyjętych stawek do warunków eksploatacji środka trwałego, ich ekonomicznej użyteczności i odpowiednio korekta odpisów amortyzacyjnych.

Środki trwałe w budowie

Wartość początkową środków trwałych w budowie stanowi cena ich nabycia lub koszt wytworzenia określony analogicznie jak w przypadku środka trwałego. W przypadku zakupu środka trwałego, do środków trwałych w budowie kwalifikuje się koszty związane z montażem i przystosowaniem środka trwałego do używania, poniesione do chwili przekazania go do używania.

13 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Na dzień bilansowy wycenę środków trwałych w budowie pomniejsza trwała utrata ich wartości (uzasadniona brakiem w całości lub w części przewidywanych korzyści ekonomicznych danego składnika) doprowadzająca wycenę do poziomu cen sprzedaży netto lub ustalonej w inny sposób wartości godziwej. W przypadkach ustania przyczyny dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzedniego odpisu zwiększa wartość środka trwałego w budowie i podlega zaliczeniu do pozostałych przychodów operacyjnych.

Inwestycje długoterminowe

Inwestycje długoterminowe wycenia się według cen nabycia. Inwestycje wyrażone w walutach obcych przelicza się po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień poprzedzający nabycie.

Na dzień bilansowy inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wycenia się następująco:
* nieruchomości inwestycyjne wycenia się według wartości rynkowej bądź inaczej określonej wartości godziwej - zgodnie z MSR 40,
* inwestycje w jednostkach zależnych w sprawozdaniu jednostkowym – w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości,
* inwestycje w jednostkach stowarzyszonych - w sprawozdani jednostkowym oraz w sprawozdaniu skonsolidowanym wycenia się stosując metodę praw własności - zgodnie z MSR 28 pkt. 13,
* aktywa finansowe w postaci instrumentów finansowych wycenia się zgodnie z MSSF 9.

Zapasy - MSR 2

Zapasy wyceniane są - zgodnie z MSR 2 pkt. 9.18 - według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Poszczególne pozycje zapasów wycenia się następująco:
* towary – według przeciętnych cen nabycia,
* materiały podstawowe – według przeciętnych cen nabycia,
* pozostałe materiały – według cen nabycia,
* półprodukty – według stałej ceny ewidencyjnej,
* wyroby gotowe – według stałej ceny ewidencyjnej,
* produkcja w toku – według bezpośredniego kosztu wytworzenia.

W rozliczeniu miesięcznym ustala się odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych i półproduktów przypadające na ich rozchód z magazynu. Koszty wytworzenia dotyczące wyrobów gotowych oraz półproduktów zawierają część stałych kosztów pośrednich. Pozostała, nieuzasadniona część kosztów pośrednich obciąża koszty okresu, w którym koszty te zostały poniesione. Podział na ww. części odbywa się w oparciu o poziom wykorzystania normalnych zdolności produkcyjnych. Wskaźnik niewykorzystania zdolności produkcyjnych stanowi różnicę pomiędzy normalnymi zdolnościami produkcyjnymi, weryfikowanymi miesięcznie, a rzeczywiście wykonaną ilością produkcji w danym okresie sprawozdawczym.

Wydanie składników materiałów z magazynu

Spółki z przeznaczeniem do ich zużycia w działalności eksploatacyjnej Spółki uważa się za moment zużycia, zaliczając ich wartość w koszty okresu. Koszty zakupu materiałów i towarów przekazanych bezpośrednio do zużycia lub sprzedaży nie podlegają ewidencji magazynowej i rozliczane są w całości na kierunki rozchodu materiałów i towarów w miesiącu, w którym powstały. Do materiałów takich zalicza się w szczególności wszelkiego rodzaju pozostałe materiały

14 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

produkcyjne takie jak smary, czyściwa, kleje, topniki, czy gazy techniczne. Również materiały biurowe, środki czystości i paliwo odpisuje się w koszty działalności w dacie ich zakupu. Wartość rozchodu materiałów, towarów, produktów gotowych oraz produktów w toku ustalana jest metodą FIFO. Na dzień bilansowy Spółka dokonuje ustalenia stanu tych aktywów w drodze spisu z natury oraz dokonuje ich wyceny według powyższych zasad i korekty kosztów o wartość tego stanu oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Ustalona w ten sposób wycena nie może przekroczyć jednakże poziomu cen sprzedaży netto danego składnika zapasów.

Należności

Wycena należności finansowych jest opisana w dziale Aktywa finansowe. Należności niefinansowe (np. publiczno-prawne) są wyceniane w kwocie wymagalnej zapłaty, z uwzględnieniem zasady ostrożności. Na dzień przeprowadzenia operacji (powstania należności), należności wycenia się według średniego kursu z dnia poprzedzającego dzień przeprowadzenia operacji ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Zapłatę należności wycenia się według średniego kursu z dnia poprzedzającego dzień zapłaty ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy należności wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Aktywa finansowe – MSSF 9

Zgodnie z MSSF 9, Spółka dzieli aktywa finansowe na trzy kategorie:
* Aktywa finansowe utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych -> wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
* Instrumenty kapitałowe nieprzeznaczone do obrotu -> wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
* Pozostałe aktywa finansowe -> wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Klasyfikacji tej dokonuje w oparciu o dwa kryteria:
- model biznesowy,
- charakterystykę umownych przepływów pieniężnych.

Aktywa finansowe są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, jeśli są przypisane do modelu biznesowego zakładającego utrzymywanie aktywów w celu pozyskiwania umownych przepływów pieniężnych. Aktywa finansowe są wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli są przypisane do modelu biznesowego zakładającego pozyskiwanie przepływów pieniężnych oraz sprzedaż tych aktywów i jednocześnie płatności wynikają jedynie z kapitału i odsetek i jest utrzymywany w modelu biznesowym, który ma na celu zarówno uzyskiwanie umownych przepływów pieniężnych jak i sprzedaż. Aktywa nie spełniające ww. kryteriów są wyceniane w wartości godziwej, a skutki wyceny są odnoszone w wynik finansowy okresu.

15 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zalicza się niezależnie od terminu ich wymagalności (zapłaty) aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy środków pieniężnych. Do tej kategorii kwalifikuje się również obligacje i inne dłużne papiery wartościowe nabyte w zamian za wydane środki pieniężne, jeżeli z zawartej umowy jednoznacznie wynika, że zbywający nie utracił kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi. Przyjmuje się przy tym, że zgodnie z modelem biznesowym celem ich utrzymywania jest uzyskiwanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a przepływy pieniężne w określonych umownie terminach są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Oprócz obligacji i innych dłużnych papierów wartościowych o których mowa wyżej, do pozycji tej Spółka zalicza także należności oraz udzielone pożyczki.

Do grupy aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody zalicza się aktywa finansowe, których celem utrzymywania jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, oraz warunki umowy powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałe do spłaty. Do pozycji tej Spółka zalicza utrzymywane długoterminowo udziały i akcje.

Do grupy aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik zalicza się aktywa finansowe, których celem utrzymywania jest sprzedaż składników aktywów. Do pozycji tej Spółka zalicza:
* pochodne instrumenty finansowe posiadające dodatnią wartość godziwą na dzień wyceny, np. kontrakty swap, opcje walutowe, forward itp.,
* aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych, wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych, albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu (tj. do 3 m-cy) np. akcje nabyte w obrocie publicznym, prawa do akcji nabyte w obrocie publicznym itp.,
* inne nabyte aktywa finansowe, bez względu na zamiary jakimi kierowano się przy zawieraniu kontraktu, jeżeli stanowią one składnik portfela podobnych aktywów finansowych, co do którego istnieje duże prawdopodobieństwo realizacji, w krótkim terminie, zakładanych korzyści ekonomicznych,
* pożyczki udzielone i należności własne, które jednostka przeznacza do sprzedaży w krótkim terminie.

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.# Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Jednostka wycenia aktywa finansowe w skorygowanej cenie nabycia. W przypadku jednak gdy różnica między wyceną wg. skorygowanej ceny nabycia a wyceną w kwocie wymagającej zapłaty jest nieistotna, aktywa mogą być wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Aktywa ujmowane według zamortyzowanego kosztu obejmują należności i pożyczki, które zgodnie z modelem biznesowym Spółki spełniają kryterium utrzymywania w celu ściągnięcia, również w przypadku przeterminowanych pozycji. Utraty wartości należności dokonuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty z uwzględnieniem modelu oczekiwanej straty. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe związane z należnościami znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny Spółka posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego. W celu dokonania takiej oceny Spółka porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów i które wskazują na znaczy wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia.

16 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Indywidualnych odpisów aktualizujących wartość należności dokonuje się analogicznie do przepisów Ustawy o rachunkowości, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty, w odniesieniu do:

• należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym,
• należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości,
• należności kwestionowanych przez dłużników, oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – do wysokości niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności,
• należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – w wysokości tych kwot w przypadku gdy odpisem objęta jest cała należność lub w tym samym stosunku w jakim odpis objął należność pierwotną, do czasu ich otrzymania lub odpisania tych należności,
• należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, w tym także ogólnego na nieściągalne należności.

Odpis aktualizujący należności ustala się indywidualnie dla poszczególnych należności lub kontrahentów. Powinien uwzględniać przyczyny zwłoki, ewentualne problemy finansowe dłużnika, dotychczasową i obecną współpracę, posiadane zabezpieczenie, wysokość ewentualnej straty. Za wysoki stopień prawdopodobieństwa nieściągalności, o którym mowa w art. 35b ust. 1 pkt 5 Ustawy przyjmuje się negatywny wynik postępowania egzekucyjnego w stosunku do całości lub części należności.

Dla należności przeterminowanych biorąc pod uwagę okres zwłoki, ustala się odpisy w wysokości określonej w poniższej tabeli. Podstawą odpisu, od którego liczy się wysokość odpisu, jest kwota ewentualnej straty

Okres zalegania z płatnością	Wysokość odpisu	Uwagi
Od	Do
-	- 6 miesięcy	-
6 miesięcy	1 roku	10-15%
1 rok	2 lat	20-40%
2 lat	3 lat	55-75%
3 lat	-	100%
		Nie stosuje się zasady wiekowania do należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – w tym przypadku wysokość odpisu wynosi 100%.

Spółka może nie tworzyć odpisu na należności dochodzone na drodze sądowej, jeżeli uzna, że sytuacja finansowa dłużnika jest dobra i istnieje pewność odzyskania należności w pełnej kwocie, niezależnie od czasu trwania sprawy sądowej. Nie podlegają odpisowi aktualizującemu należności zabezpieczone na majątku dłużnika poprzez wpis do księgi wieczystej lub zastaw skarbowy lub w inny sposób. W razie ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu, należy go rozwiązać w pełnej wysokości lub w wysokości wiarygodnie oszacowanej. Decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego należności podejmuje Zarząd Spółki.

17 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Dla należności handlowych, na których nie stwierdzono indywidualnie utraty wartości, przeprowadza się analizę oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Analizy dokonuje się w oparciu o wskaźniki oczekiwanego niewypełnienia zobowiązania ustalone na podstawie danych historycznych. Jeśli analiza wykaże poziom strat za nieistotny, Spółka nie dokonuje odpisów aktualizujących. Sporządzając powyższą analizę, Spółka może podzielić należności na portfele dotyczące poszczególnych grup odbiorców bądź rynków zbytu.

Jeżeli wyżej opisana analiza wykazała, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek i należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy początkowym ujęciu) efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansową składnika aktywów obniża się bezpośrednio poprzez zastosowanie konta odpisów aktualizujących. Kwotę straty ujmuje się w zysku lub stracie.

Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w zysku lub stracie w zakresie, w jakim na dzień odwrócenia wartość bilansowa składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Udziały i akcje w innych jednostkach nienotowanych na giełdzie, jeśli są spełnione warunki utrzymywania ich dla w celu pozyskiwania umownych przepływów pieniężnych i do sprzedaży, wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, uznając, że koszt nabycia reprezentuje wartość godziwą. Decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartości akcji i udziałów, które posiada Spółka, podejmuje Zarząd Spółki w oparciu o dokumentacje finansową spółek powiązanych, w przypadku pozostałych inwestycji długoterminowych decyzję o dokonaniu odpisów aktualizujących podejmuje Zarząd Spółki w oparciu o analizę ekonomiczną i finansową.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa finansowe są wyceniane w wartości godziwej przez wynik, jeśli są przypisane do modelu biznesowego zakładającego utrzymywanie aktywów w celu ich sprzedaży. Różnica między ceną nabycia lub poprzednią wyceną a wartością godziwą na dzień sprawozdawczy jest ujmowana bezpośrednio w zysku lub stracie. Jeżeli w następnym okresie wartość godziwa aktywa do sprzedaży wzrośnie lub spadnie, to kwotę odwrócenia ujmuje się odpowiednio w zysku lub stracie.

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących. Krajowe środki pieniężne oraz ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz depozyty bankowe i papiery wartościowe o terminie zapadalności do trzech miesięcy wycenia się w wartości nominalnej.

18 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Aktywa pieniężne wyrażone w walutach obcych pozostające w dniu bilansowym na rachunku bankowym, środki pieniężne w kasie wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Rozchód środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych dokonywany jest metodą FIFO.

Rozliczenia międzyokresowe

W ciągu roku obrotowego czynne rozliczenia międzyokresowe ujmuje się w wysokości poniesionych kosztów zgodnie z posiadaną dokumentacją, którą stanowi:

• Dla kosztów ubezpieczeń – zawarte polisy ubezpieczeniowe,
• Dla innych kosztów – stosowna dokumentacja (umowa, faktura, itp.)

Do odpisu czynnych rozliczeń międzyokresowych Spółka stosuje indywidualnie oszacowany okres, w zależności od charakteru i wartości rozliczanej pozycji. Na koniec roku obrotowego Spółka dokonuje weryfikacji wyceny czynnych rozliczeń międzyokresowych, z zastosowaniem zasady ostrożności, po upewnieniu się, co do osiągnięcia w tym czasie korzyści ekonomicznych. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej rozliczenia międzyokresowe stanowią składnik należności.

Kapitał własny

Kapitał własny Spółki wykazuje się w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy kapitał podstawowy wykazuje się w wartości pomniejszonej o zadeklarowane lecz niewniesione wkłady na poczet kapitału.# Zobowiązania długoterminowe

Na dzień powstania - zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. W przypadku gdy różnica między wyceną w zamortyzowanym koszcie a wyceną w kwocie wymagającej zapłaty jest nieistotna, są one wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Pozostałe zobowiązania długoterminowe wycenia się w Spółce w wielkości nominalnej.

Zobowiązania długoterminowe w walutach obcych operacji gospodarczych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich powstania po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień poprzedzający powstanie zobowiązania.

Na dzień bilansowy - zobowiązania długoterminowe finansowe wycenia się:
* Zobowiązania finansowe (z wyjątkiem instrumentów pochodnych o charakterze zobowiązań oraz pozycji zabezpieczanych) – według skorygowanej ceny nabycia,
* Instrumenty pochodne o charakterze zobowiązań wycenia się w wartości godziwej,

Zobowiązania niefinansowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty tj. w wartości nominalnej z dnia ich powstania z uwzględnieniem:
* odsetek należnych, jeżeli Spółka została nimi obciążona przez wierzyciela lub ich naliczenie przewidywała umowa między stronami,
* kwot waloryzacji roszczenia, zgodnie z warunkami umowy,
* różnic kursowych, wynikających z wyceny po obowiązującym kursie.

Wyłączeniu z powyższej reguły podlegają zobowiązania finansowe, których zgodnie z warunkami umowy uregulowanie następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub drogą wymiany na instrumenty finansowe. Ta część zobowiązań wyceniana jest według wartości godziwej.

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski oraz po uwzględnieniu odpisów z tytułu aktualizacji wyceny.

19 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Różnice kursowe ustalone w trakcie roku lub na moment bilansowy odnosi się w ciężar kosztów finansowych lub na dobro przychodów finansowych.

Zobowiązania krótkoterminowe

Na dzień powstania - zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. W przypadku gdy różnica między wyceną w zamortyzowanym koszcie a wyceną w kwocie wymagającej zapłaty jest nieistotna, są one wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe wycenia się w Spółce w wielkości nominalnej.

Zobowiązania w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich powstania po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień poprzedzający ich powstanie.

Na dzień bilansowy - zobowiązania krótkoterminowe, z wyłączeniem zobowiązań finansowych, wycenia się:
* Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – w kwocie wymagającej zapłaty,
* Zaliczki otrzymane na dostawy – w kwocie netto, a więc po potrąceniu należnego od nich podatku od towarów i usług,
* Zobowiązania wekslowe własne – według ich wartości nominalnej,
* Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń – w kwocie nominalnej,
* Zobowiązania z tytułu rozliczeń publicznoprawnych – w kwocie wymagającej zapłaty,
* Fundusze specjalne – w wartości nominalnej wynikającej z ksiąg, pomniejszone o aktywa funduszu,
* Zobowiązania inne niż powyższe w kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania finansowe, na dzień bilansowy, wycenia się:
* Udzielone przez Spółkę gwarancje – w wysokości wartości godziwej podjętego zobowiązania,
* Instrumenty pochodne o charakterze zobowiązań – w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej,
* Pozostałe zobowiązania finansowe – według skorygowanej ceny nabycia.

Zobowiązania w walutach obcych wycenia się według średniego kursu ustalonego na dzień wyceny danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe ustalone w trakcie roku lub na moment bilansowy odnosi się w ciężar kosztów finansowych lub na dobro przychodów finansowych.

Rezerwy – MSR 37, MSR 19

Rezerwy wycenia się:
* Na podatek odroczony – w wysokości podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości,
* Rezerwy na przyszłe zobowiązania – w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty zobowiązania, którego obowiązek będzie Spółka miała wypełnić w przyszłości.

Rezerwy, z wyłączeniem rezerwy na podatek odroczony, obciążają odpowiednio do swojego charakteru pozostałe koszty operacyjne lub koszty finansowe. Utworzenie rezerwy na odroczony podatek dochodowy wpływa na zwiększenie obowiązkowego obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego.

Aktualizacji wartości rezerw w księgach rachunkowych dokonuje się bieżąco, nie rzadziej niż na dzień bilansowy, w miarę powziętych informacji o zmianie szacunków lub ustaniu ryzyka. Jeśli w wyniku weryfikacji stwierdzono nadmiernie utworzone rezerwy, to nie później niż na dzień bilansowy dokonuje się rozwiązania rezerwy.

20 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Leasing – MSSF 16

W dacie rozpoczęcia leasingu spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez spółkę.

Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność.

W przypadku leasingu finansowego spółka ujmuje wartość zobowiązania bez części odsetkowej w podziale na zobowiązania długo- i krótkoterminowe. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić.

Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania rozpoznaje się w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności oraz ocenie utraty wartości. Okres leasingu ustala się jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana.

Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Za aktywa o niskiej wartości spółka przyjmuje te, których wartość nie przekracza 50 000,00 PLN. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Spółka dokonuje wyceny aktywów i zobowiązań z tytułu użytkowania PWUG od dnia przejścia na MSSF. Jako nieodwołalny okres leasingu przyjęto pozostały okres obowiązywania PWUG. Aktywa z tytułu użytkowania PWUG są amortyzowane na okres ekonomicznej użyteczności, który co do zasady określono jako czas trwania PWUG. W przypadku zmian stawki PWUG wartość aktywów i zobowiązań podlega ponownej wycenie.

Przychody przyszłych okresów

Przychody przyszłych okresów wycenia się w wartości nominalnej.

21 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Przychody ze sprzedaży – MSSF 15

Przychody są ujmowane w wysokości, w której jest prawdopodobne uzyskanie korzyści ekonomicznych związanych z daną transakcją. Przychody są rozpoznawane z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług oraz innych podatków bezpośrednio związanych z obrotem. W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające w toku podstawowej działalności operacyjnej Spółki tj. przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów. W Grupie Kapitałowej SUNEX występują również przychody z tytułu realizowanych przetargów.# Działalność i zasady rachunkowości

Działalność ta dotyczy realizacji przetargów z sektora JST: zamówień publicznych i świadczenia na rzecz sektora komunalnego usługi dostawy, sprzedaży, serwisu, napraw w zakresie urządzeń fotowoltaicznych, solarnych, pomp ciepła oraz instalacji towarzyszących tym urządzeniom. Ujmując i wyceniając przychody Spółka stosuje zasady MSSF 15. Fundamentalną zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w sporządzanym sprawozdaniu w taki sposób, aby wskazać transfer towarów lub usług (i przychód z tym związany) na rzecz klientów w takiej kwocie, która odzwierciedla wysokość wynagrodzenia (tj. płatność), którego spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. W celu zakwalifikowania przedmiotowych umów MSSF 15 rekomenduje 5 zasadniczych punktów (kroków), co do których należy się odwołać dokonując analizy: Etap 1: Identyfikacja umów z klientami; Etap 2: Identyfikacja umownych zobowiązań do wykonania świadczeń (ZWŚ); Etap 3: Określenie ceny transakcji; Etap 4: Alokacja ceny do poszczególnych ZWŚ; Etap 5: Ujęcie przychodów w chwili wypełnienia zobowiązań przez jednostkę. MSSF 15 definiuje ZWŚ jako: 1.odrębne dobro lub usługę (lub zestaw dóbr lub usług) bądź 2.serię odrębnych dóbr lub usług, które zasadniczo są takie same, a ich przekazywanie nabywcy następuje według tego samego schematu. W ocenie Spółki, w umowach dostawy towarów jak i przetargach zidentyfikować można jedno ZWŚ – dostawa towarów oraz usługę dostawy z montażem instalacji. Umowy realizacji przetargów mogą obejmować także inne elementy wchodzące w zakres usługi podstawowej (np. uruchomienie instalacji, przeszkolenie użytkowników, dokonanie prób), ale ze względu na ich nieodłączny charakter usługi można uznać je za element podstawowego ZWŚ. Jednostka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które - zgodnie z oczekiwaniem jednostki - przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Zgodnie z paragrafem 31 MSSF 15 jednostka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. MSSF 15 określa, iż zobowiązanie do wykonania świadczenia może być spełnianie w miarę upływu czasu lub też w określonym momencie.

22 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Przychody z tytułu dostawy towarów są ZWŚ spełnianymi w danym momencie - sprzedaż ujmowana w momencie realizacji dostawy i przekazania towaru dla klienta, gdy na nabywcę zostanie przeniesione ryzyko i korzyści wynikające z praw własności. W przypadku dostawy z instalacją – po zakończeniu instalacji. W przypadku przetargów zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianie są w miarę upływu czasu. Pomiar stopnia spełnienia przez jednostkę świadczenia dokonuje się stosując metody oparte na nakładach. Zgodnie z metodami opartymi na nakładach przychody ujmuje się w oparciu o działania jednostki lub nakłady poniesione przez jednostkę przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład zużyte zasoby, przepracowane roboczogodziny, poniesione koszty, wykorzystany czas lub maszynogodziny) w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. W związku z powyższym, przychody z realizacji kontraktów i projektów długoterminowych (w tym przetargów) są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania prac w przypadku, gdy wynik na kontrakcie można ustalić w sposób wiarygodny. Stopień zaawansowania prac jest ustalany jako udział kosztów poniesionych celem realizacji zlecenia do planowanych kosztów całkowitych. Jeżeli wyniku umowy nie można określić w sposób wiarygodny, wówczas przychody dotyczące tej umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Salda wyceny projektów są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odrębnie, jako aktywa lub zobowiązania z tytułu umów.

Koszt własny sprzedaży

W momencie sprzedaży zapasów (produktów, towarów i materiałów) wartość bilansową tych zapasów ujmuje się jako koszt okresu, w którym ujmowane są odpowiadające przychody (MSR 2 pkt. 34). Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów ujmowany jako koszt okresu (zgodnie z zasadą wyceny zapasów w jednostce), składają się koszty poprzednio uwzględnione przy wycenie pozycji zapasów sprzedanych, nieprzypisane pośrednie koszty produkcji oraz nietypowe wielkości kosztów wytworzenia zapasów (MSR 2 pkt. 38). Koszty usług dotyczące danej transakcji ujmuje się w okresie, w którym ujmowane są odnośne przychody. Ewidencję i rozliczenie kosztów prowadzi się w układzie rodzajowym i równocześnie w układzie kalkulacyjnym z podziałem na poszczególne miejsca powstawania kosztów.

Pozostałe przychody operacyjne

Przychody operacyjne są rozpoznawane w okresie, którego dotyczą. Są to przychody nie związane bezpośrednio z działalnością operacyjną jednostki, a w szczególności:
* przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych;
* odpis aktualizujący – zwiększający wartość zapasów;
* zapłacone należności odpisane;
* zwrot kosztów postępowania sądowego;
* otrzymane odszkodowania;
* nadwyżki inwentaryzacyjne;
* materiały z odzysku magazynowego;
* różnice groszowe.

23 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Pozostałe koszty operacyjne

Koszty operacyjne są rozpoznawane w okresie, którego dotyczą. Są to koszty nie związane bezpośrednio z działalnością operacyjną jednostki, a w szczególności:
* wartość sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych;
* dotacje;
* odpisy należności spornych i wątpliwych;
* odpisy zmniejszające wartość zapasów;
* zapłata kar, odszkodowań i grzywien;
* darowizny;
* należności umorzone;
* niezawinione niedobory w składnikach majątkowych;
* koszty związane z usuwaniem szkód losowych;
* utylizacja wyrobów i towarów;
* różnice groszowe.

W sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów:
* Wynik ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych wykazuję się jako różnicę przychodów i kosztów odpowiednio pod pozycją zysk lub strata.
* Przychody ze sprzedaży odpadów po pomniejszeniu o koszty dotyczące odpadów wykazywane są odpowiednio jako zysk lub strata na sprzedaży odpadów.
* Przychody z tyt. obciążenia innych podmiotów po pomniejszeniu o koszty dotyczące realizacji tych przychodów wykazywane są w jednej pozycji jako zysk lub strata (dotyczy w szczególności wystawianych refaktur).

W pozycji dotacje wykazuje się:
* należne lub rzeczywiście otrzymane na rachunek bankowy Spółki środki pieniężne w postaci dotacji, subwencji, dopłat (w tym ze środków UE) z przeznaczeniem na pokrycie kosztów działalności,
* przypadające na okres sprawozdawczy raty odpisu dotacji, subwencji lub dopłat otrzymanych na sfinansowanie budowy środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych, których dokonuje się równolegle do odpisów amortyzacyjnych tych obiektów lub tytułów.

Przychody finansowe

Przychody finansowe obejmują przychody z operacji finansowych, a w szczególności:
* przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów jednostki gospodarczej przynoszących odsetki, dywidendy, opłaty licencyjne,
* przychody z tytułu odsetek - rozpoznawane w momencie ich naliczenia, przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów (zgodnie z MSR 18 pkt. 30a),
* przychody z tytułu dywidend - rozpoznawane w momencie uzyskania przez jednostkę prawa do tych dywidend (zgodnie z MSR 18 pkt. 30c),
* dodatnie różnice kursowe – różnice kursowe powstające z tytułu rozliczania pozycji pieniężnych lub z tytułu przeliczania pozycji pieniężnych po kursach innych niż te, po których zostały one przeliczone w momencie ich początkowego ujęcia (MSR 21 pkt. 28) (pozycje pieniężne - zgodnie z MSR 21 pkt. 16 - stanowią posiadane jednostki waluty oraz należności i zobowiązania przypadające do otrzymania lub zapłaty w ustalonej lub możliwej do ustalenia liczbie jednostek walut),
* zysk ze zbycia instrumentów pochodnych,
* aktualizacja wartości godziwej instrumentów pochodnych.

24 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Koszty finansowe

Koszty finansowe obejmują koszty operacji finansowych , a w szczególności:
* koszty finansowania zewnętrznego (zgodnie z MSR 23 pkt. 4,5): odsetki; prowizje bankowe, różnice kursowe związane z pożyczkami i kredytami,
* ujemne różnice kursowe - różnice kursowe powstające z tytułu rozliczania pozycji pieniężnych lub z tytułu przeliczania pozycji pieniężnych po kursach innych niż te, po których zostały one przeliczone w momencie ich początkowego ujęcia (MSR 21 pkt. 28),
* strata ze zbycia instrumentów pochodnych,
* aktualizacja wartości godziwej instrumentów pochodnych.

Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w okresie, w którym je poniesiono (MSR 23 pkt. 10). Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowanego składnika aktywów, są kapitalizowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. W sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów:
* różnice kursowe prezentuje się wynikowo,
* wycenę SCN pozycji bilansowych prezentuje się wynikowo, odpowiednio w pozycji zysk lub strata.

Podatek dochodowy – MSR 12

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego danego roku obrotowego. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.# SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.1.1. Zastosowane zasady rachunkowości

Odroczony podatek dochodowy

Dodatnie i ujemne różnice przejściowe, aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy (ODPD), wartość podatkowa i bilansowa aktywów i pasywów zdefiniowane są w § 5 MSR 12:
* Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty podatku dochodowego wymagające zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.
* Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:
* ujemne różnice przejściowe,
* przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz
* przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.

Spółka ustala aktywa i tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego we wszystkich tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów spowoduje zwiększenie/zmniejszenie kwoty przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty, która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych.

Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych należy ocenić czy istnieją przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego wartości.

Grupa nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego.

Aktywa i rezerwy od różnic przejściowych, których skutki odniesiono bezpośrednio na kapitał własny, zostaną odniesione na kapitał własny, a nie w wynik okresu.

2.1.4. Zmiany w MSSF w okresie sprawozdawczym

Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowanie w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w 2021 roku:

• Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7 oraz MSSF 16: reforma wskaźnika referencyjnego stóp procentowych (IBOR) (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania),
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing”: ulgi w czynszach związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021; opublikowano dnia 31 marca 2021 roku (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub po tej dacie).

Zdaniem Spółki zmiany do standardów oraz interpretacje wskazane powyżej nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Opublikowane standardy i interpretacje, które w roku sprawozdawczym jeszcze nie obowiązywały i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę. W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie:

1. Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie:
2. Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych - w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
3. Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” - definicja wartości szacunkowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
4. Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe - przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie,
   • Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia - koszty wypełnienia obowiązków umownych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie,
   • Odniesienie do Założeń koncepcyjnych - zmiany do MSSF 3 – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie,
   • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,

5. Roczne zmiany do MSSF 2018-2020 w zakresie MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo”, MSSF 16 „Leasing” – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie.

6. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE:

7. Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych - podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
8. Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania,
9. MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” - obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie; do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE,
10. Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami – zatwierdzenia zmiany jest odroczone przez UE.

Spółka zamierza zastosować ww. zmiany, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią i przez Grupę Kapitałową SUNEX S.A. działalności, od momentu ich wejścia w życie.

2.1.5. Ważne oszacowania i osądy

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu jednostki dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.

Szacunki Zarządu wpływające na wartości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotyczą:

• przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych, (szacowano zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, co do okresu, w którym środki trwałe i wartości niematerialne będą używane i będą przynosiły korzyści ekonomiczne spółce),
• wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych (przyjęto, że zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, wartości rezydualne środków trwałych oraz wartości niematerialnych nie będą istotne na koniec okresów amortyzacji, w związku z czym odstąpiono od ich wyliczania; środki trwałe amortyzowane są do końca okresów przydatności i nie mają większej wartości po zakończeniu amortyzacji; nie ma również istotnych kosztów związanych z zaprzestaniem użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych) ,
• odpisów aktualizujących wartość składników aktywów, w tym wartość oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do należności handlowych,
• dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
• wartości rezerw na naprawy gwarancyjne,
• przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy (szacowana na podstawie planów finansowych spółki),
• projekcji wyników finansowych oraz założeń metodologicznych będących podstawą testów na utratę wartości firmy,
• wycen kontraktów długoterminowych,
• niepewności związanej z rozliczeniami podatkowymi.

W 2021 r. nie było istotnych zmian w zasadach dokonywania oszacowań i nie było istotnych zmian w wartościach oszacowanych w porównaniu do poprzednich lat.

W związku z wydłużeniem terminów płatności dla należności od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. i Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. spółka SUNEX S.A. dokonała dyskonta tych należności. Skutki opisano w pkt. Należności krótkoterminowe.

2.1.6. Przekształcenie danych porównawczych w związku z przejściem Emitenta na raportowanie zgodnie z MSSF

Grupa Kapitałowa SUNEX sporządza sprawozdania finansowe skonsolidowane od maja 2021 roku. W danych porównawczych ujęto zatem dane jednostkowe SUNEX S.A. Szczegółowy opis przekształceń danych porównawczych i dane liczbowe dotyczące tego przekształcenia znajdują się w Sprawozdaniu finansowym jednostkowym SUNEX S.A. za 2021 r. w punktach Przekształcenie danych porównawczych w związku z przejściem na MSSF oraz Uzgodnienie zmian w kapitałach własnych i zmian całkowitych dochodów dotyczące przejścia na MSSF.

2.2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 r., oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. i 1 stycznia 2020 r.# SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.1. Skonsolidowane zestawienie sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. i 1 stycznia 2020 r.

Wyszczególnienie	Nota	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 01.01.2020
AKTYWA TRWAŁE		54 910 147,84	52 758 952,85	47 876 150,27
Rzeczowe aktywa trwałe	2.6.1	44 821 128,27	42 886 333,35	37 026 656,49
Nieruchomości inwestycyjne	2.6.2	1 073 589,40	1 061 835,40	1 078 998,40
Wartość firmy	2.6.3	2 364 114,58	2 364 114,58	2 364 114,58
Wartości niematerialne	2.6.3	3 476 597,34	4 347 118,63	5 330 102,64
Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności	2.6.4	263 035,52	246 718,22	227 819,38
Należności długoterminowe	2.6.5	1 039 428,73	92 769,05	59 622,47
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	2.6.6	348 650,00	936 012,62	1 295 984,31
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2.6.7	1 523 604,00	824 051,00	492 852,00
AKTYWA OBROTOWE		61 720 258,03	31 118 628,68	22 216 281,18
Zapasy	2.6.9	39 380 487,15	12 733 683,83	10 281 473,58
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	2.6.10	16 475 555,53	15 967 136,33	11 196 262,79
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	2.6.8	0	0	0
Aktywa obrotowe z tytułu umów	2.6.21	4 162 858,78	0	0
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	2.6.11	878 698,48	836 731,30	653 143,89
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2.6.12	822 658,09	1 581 077,22	85 400,92
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży		61 720 258,03	31 118 628,68	22 216 281,18
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	2.6.20	0	0	0
AKTYWA RAZEM		116 630 405,87	83 877 581,53	70 092 431,45

29 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie	Nota	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 01.01.2020
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY		42 792 601,07	37 667 532,84	31 534 351,03
Kapitał podstawowy	2.6.13	16 233 228,00	16 233 228,00	16 233 228,00
Akcje własne	2.6.13	0	0	0
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	2.6.13	309 597,30	309 597,30	309 597,30
Pozostałe kapitały	2.6.13	316,90	(5 396,70)	2 029,40
Zyski zatrzymane	2.6.13	26 249 458,87	21 130 104,24	14 989 496,33
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		42 792 601,07	37 667 532,84	31 534 351,03
Udziały niekontrolujące		0	0	0
ZOBOWIĄZANIA RAZEM		73 837 804,80	46 210 048,69	38 558 080,42
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE		22 710 843,20	18 645 261,67	13 177 908,24
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2.6.7	2 811 983,00	2 077 121,00	2 003 778,00
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	2.6.15	114 882,00	77 501,00	100 485,23
Pozostałe rezerwy	2.6.15	140 966,54	25 561,55	25 561,55
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	2.6.16	11 139 677,47	9 146 585,58	7 098 288,26
Zobowiązania z tytułu leasingu	2.6.17	4 404 665,45	2 977 248,95	1 417 382,55
Inne zobowiązania długoterminowe		0	0	0
Dotacje długoterminowe	2.6.19	4 098 668,74	4 341 243,59	2 532 412,65
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE		51 126 961,60	27 564 787,02	25 380 172,18
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	2.6.15	278 851,29	288 807,72	147 808,21
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	2.6.15	210 888,04	17 772,84	876 966,45
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	2.6.16	23 095 877,89	12 599 182,35	13 945 571,60
Zobowiązania z tytułu leasingu	2.6.17	795 540,55	421 769,12	211 268,57
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	2.6.18	24 731 272,83	12 030 098,29	8 899 189,56
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów	2.6.21	0	0	0
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	2.6.8	1 421 235,00	1 767 403,00	946 415,00
Dotacje krótkoterminowe	2.6.19	593 296,00	439 753,70	352 952,79
Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		51 126 961,60	27 564 787,02	25 380 172,18
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	2.6.20	0	0	0
** mengakses PASYWA RAZEM **		116 630 405,87	83 877 581,53	70 092 431,45

30 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.3. Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i całkowitych dochodów w wersji kalkulacyjnej za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. oraz okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.

Wyszczególnienie	Nota	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	2.6.21	130 524 932,37	84 551 115,84
Koszt własny sprzedaży	2.6.23	108 544 263,87	67 435 070,91
ZYSK (STRATA) BRUTTO NA SPRZEDAŻY		21 980 668,50	17 116 044,93
Koszty sprzedaży	2.6.23	8 475 284,47	4 171 684,28
Koszty ogólnego zarządu	2.6.23	3 810 868,92	2 948 593,39
Pozostałe przychody operacyjne	2.6.24	3 256 106,93	1 518 816,42
Pozostałe koszty operacyjne	2.6.25	2 771 474,58	1 402 511,39
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ		10 179 147,46	10 112 072,29
Przychody finansowe	2.6.27	96 715,42	102 114,30
Koszty finansowe	2.6.28	1 693 472,57	1 961 179,68
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych (koszt - / przychód +)	2.6.26	(27 919,28)	(58 380,30)
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych		0	0
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		8 554 471,03	8 194 626,61
Podatek dochodowy	2.6.7	2 331 406,00	1 648 188,00
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ		6 223 065,03	6 546 438,61
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		0	0
ZYSK (STRATA) NETTO		6 223 065,03	6 546 438,61
- Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		6 223 065,03	6 546 438,61
- Przypadający udziałom niesprawującym kontroli		0	0

Wyszczególnienie	Nota	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Zysk (strata) netto		6 223 065,03	6 546 438,61
Inne całkowite dochody
Składniki innych całkowitych dochodów które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty		(19 381,00)	0
Zyski i straty aktuarialne	2.6.15	(19 381,00)	0
Skutki aktualizacji majątku trwałego		0	0
Składniki innych całkowitych dochodów które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków		5 713,60	(7 426,10)
Rachunkowość zabezpieczeń (zabezpieczenie przepływów pieniężnych)		0	0
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		5 713,60	(7 426,10)
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody		0	0
Udział w innych dochodach jednostek stowarzyszonych		0	0
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem		(13 667,40)	(7 426,10)
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty	2.6.7	(3 682,00)	0
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty		0	0
Inne całkowite dochody netto		(9 985,40)	(7 426,10)
Całkowite dochody ogółem		6 213 079,63	6 539 012,51
- Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		6 213 079,63	6 539 012,51
- Przypadający udziałom niesprawującym kontroli		0	0

Zysk na akcję

Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)	Nota	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Podstawowy zysk na akcję		0,31	0,32
Z działalności kontynuowanej		0,31	0,32
Z działalności zaniechanej		0	0
Rozwodniony zysk na akcję		0,31	0,32
Z działalności kontynuowanej		0,31	0,32
Z działalności zaniechanej		0	0
Średnia ważona liczba akcji zwykłych		20 291 535	20 291 535
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych		20 291 535	20 291 535

31 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. oraz za okres 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.

Wyszczególnienie	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	8 554 471,03	8 194 626,61
Korekty razem	(18 643 782,88)	(2 050 557,92)
Amortyzacja i odpisy aktualizujące	3 626 879,09	2 371 877,87
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	(222 496,72)	660 886,46
Koszty odsetek	614 337,31	302 103,92
Przychody z odsetek	(30 060,44)	(37 785,92)
Przychody z dywidend	0	0
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	228 818,77	(3 781,09)
Korekty z tytułu zmian wartości godziwej	0	0
Zmiana stanu rezerw	316 563,76	(741 178,33)
Zmiana stanu zapasów	(25 444 006,35)	(2 452 210,25)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	2 624 292,37	(4 804 020,12)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	4 391 240,93	3 231 452,68
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tyt. umów z klientami	(4 162 858,78)	0
Inne korekty	(586 492,82)	(577 903,14)
Przychody pieniężne z działalności operacyjnej	(10 089 311,85)	6 144 068,69
Zapłacony podatek dochodowy	(2 638 583,00)	(1 085 056,00)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(12 727 894,85)	5 059 012,69
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych	(490 618,52)	(109 982,66)
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych	0	0
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(2 142 741,42)	(6 086 812,18)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	124 495,94	1 020 684,70
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych	0	0
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych	0	0
Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych	(12 450,00)	0
Wpływ ze sprzedaży jednostki zależnej	0	0
Pożyczki udzielone stronom trzecim	0	0
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych stronom trzecim	560 015,46	65 989,78
Wydatki na nabycie instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych jednostek	0	0
Wpływy ze sprzedaży instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych jednostek	0	0
Wpływy z otrzymanych dotacji	0	0
Otrzymane odsetki	43 307,02	127 008,73
Otrzymane dywidendy	0	0
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	0	(101 798,50)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(1 917 991,52)	(5 084 910,13)
Wpływy netto z tytułu emisji akcji / udziałów	2

32 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)# SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

Lp.	Pozycja	2021 r.	2020 r.
	Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	0	0
	Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych	(4 232 021,00)	(4 307 352,75)
	Nabycie akcji własnych	0	0
	Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	33 099 971,59	11 711 041,76
	Spłaty kredytów i pożyczek	(20 502 022,90)	(11 621 773,88)
	Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	(616 342,23)	(345 066,66)
	Dywidendy wypłacone	(811 661,40)	(405 830,70)
	Odsetki zapłacone	(614 337,31)	(302 103,92)
	Dotacje	567 994,10	2 485 307,14
	Inne wpływy (wydatki) finansowe	0	0
	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	13 887 467,24	1 521 573,74
	Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych	(758 419,13)	1 495 676,30
	Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych	0	0
	Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(758 419,13)	1 495 676,30
	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	1 581 077,22	85 400,92
	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	822 658,09	1 581 077,22

Wartość wykazana w pozycji „Wpływy netto z tytułu emisji akcji/udziałów” w segmencie działalności finansowej w Skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych to wartość środków pieniężnych otrzymanych w ramach nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa przez Polską Ekologię Przetargi Sp. z o.o.

SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.5. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r., okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej (-)	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2021 roku	16 233 228,00	0	309 597,30	(5 396,70)	21 130 104,24	37 667 532,84	0	37 667 532,84
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0	0
Korekta błędu	0	0	0	0	0	0	0	0
Saldo po zmianach	16 233 228,00	0	309 597,30	(5 396,70)	21 130 104,24	37 667 532,84	0	37 667 532,84
Inne korekty *	0	0	0	0	(276 350,00)	(276 350,00)	0	(276 350,00)
Dywidendy	0	0	0	0	(811 661,40)	(811 661,40)	0	(811 661,40)
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0	0	0
Zysk (strata)netto w okresie	0	0	0	0	6 223 065,03	6 223 065,03	0	6 223 065,03
Pozostałe całkowite dochody	0	0	0	5 713,60	(15 699,00)	(9 985,40)	0	(9 985,40)
Razem całkowite dochody	0	0	0	5 713,60	6 207 366,03	6 213 079,63	0	6 213 079,63
Zmiany w kapitale własnym	0	0	0	5 713,60	5 119 354,63	5 125 068,23	0	5 125 068,23
Saldo na dzień 31.12.2021 roku	16 233 228,00	0	309 597,30	316,90	26 249 458,87	42 792 601,07	0	42 792 601,07

• Spółka SUNEX S.A. jest jednostką dominującą w stosunku do Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o i posiada 100% udziałów w tej spółce. W związku z tym w konsolidacji dokonano wyłączenia wartości kapitału zakładowego Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. i wartości udziałów posiadanych przez SUNEX S.A. w kapitale Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o., a różnica 276 350,00 PLN (pomiędzy wartością nabycia udziałów w księgach SUNEX S.A. i wartością nominalną tych udziałów) w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym pomniejszyła kapitał zapasowy prezentowany jako składnik zysków zatrzymanych. Zmiana ta została ujęta jako „Inne korekty” w powyższym sprawozdaniu. Opis transakcji znajduje się w Nocie Połączenia jednostek gospodarczych.

SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020

	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej (-)	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2020 roku	16 233 228,00	0	309 597,30	2 029,40	14 989 496,33	31 534 351,03	0	31 534 351,03
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0	0
Korekta błędu	0	0	0	0	0	0	0	0
Saldo po zmianach	16 233 228,00	0	309 597,30	2 029,40	14 989 496,33	31 534 351,03	0	31 534 351,03
Inne korekty	0	0	0	0	0	0	0	0
Dywidendy	0	0	0	0	(405 830,70)	(405 830,70)	0	(405 830,70)
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0	0	0
Zysk (strata) netto w okresie	0	0	0	0	6 546 438,61	6 546 438,61	0	6 546 438,61
Pozostałe całkowite dochody	0	0	0	(7 426,10)	0	(7 426,10)	0	(7 426,10)
Razem całkowite dochody	0	0	0	(7 426,10)	6 546 438,61	6 539 012,51	0	6 539 012,51
Zmiany w kapitale własnym	0	0	0	(7 426,10)	6 140 607,91	6 133 181,81	0	6 133 181,81
Saldo na dzień 31.12.2020 roku	16 233 228,00	0	309 597,30	(5 396,70)	21 130 104,24	37 667 532,84	0	37 667 532,84

SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.6. Informacje dodatkowe do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego – noty objaśniające

2.6.1. Rzeczowe aktywa trwałe

Kwestie dotyczące zmian w wartościach rzeczowych aktywów trwałych wynikających z przejścia na raportowanie według MSSF zostały opisane w nocie Przekształcenie danych porównawczych w związku z przejściem na MSSF, a ich wpływ na wartości poszczególnych pozycji sprawozdawczych w nocie Uzgodnienie zmian w kapitałach własnych i zmian całkowitych dochodów dotyczące przejścia na MSSF.

Rzeczowe aktywa trwałe

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019*
Grunty	-	-	-
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)	-	-	-
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	3 801 848,31	3 857 879,95	2 716 670,15
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)	1 742 578,21	1 768 204,33	1 162 340,15
Budynki i budowle	23 091 056,15	21 242 884,18	17 976 004,86
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)	-	-	-
Urządzenia techniczne i maszyny	13 356 658,84	11 755 725,76	2 816 006,07
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)	2 905 315,32	1 019 210,29	178 951,86
Środki transportu	575 392,13	625 420,46	212 539,24
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)	478 104,64	508 466,25	96 029,24
Pozostałe środki trwałe	388 818,29	378 667,70	392 749,44
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)	-	-	-
Środki trwałe w budowie	3 540 731,55	5 015 734,76	12 090 936,17
Zaliczki na środki trwałe	66 623,00	10 020,54	821 750,56
Rzeczowe aktywa trwałe razem	44 821 128,27	42 886 333,35	37 026 656,49

• po przekształceniu na MSSF

Grupa Kapitałowa SUNEX stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne bilansowe dla podstawowych grup środków trwałych wg. wartości ekonomicznej:
* prawo wieczystego użytkowania gruntu 1,26 % - 1,45 %
* budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,31 % - 10,0 %
* urządzenia techniczne i maszyny 1,18 % - 33,33 %
* środki transportu 3,83 % - 33,33 %
* pozostałe środki trwałe 3,33 % - 50,0 %

Grupa stosuje metodę amortyzacji liniową.

SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym od 01.01.2021 do 31.12.2021

	Grunty	Prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	-	4 205 974,58	24 977 687,57	17 009 058,72	1 856 072,90	981 694,74	5 025 755,30
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie	-	-	2 560 122,69	3 024 712,78	126 862,06	128 084,56	(5 839 782,09)
Nabycia bezpośrednie	-	-	-	13 497,10	40 934,66	271,58	4 502 381,34
Zwiększenia z tyt. ujęcia PWUG jako leasingu	-	-	-	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-	(87 005,24)	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	(681 292,75)	-	(158 857,68)	-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	-	4 205 974,58	27 537 810,26	19 365 975,85	1 936 864,38	951 193,20	3 607 354,55
Wartość umorzenia na początek okresu	-	348 094,63	3 734 803,39	5 253 332,96	1 230 652,44	603 027,04	-
Zwiększenie amortyzacji za okres	-	56 031,64	711 950,72	1 432 631,27	198 991,73	110 658,15	-
Przeliczenie zakładu zagranicznego	-	-	-	17,34	14,21	10,05	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-	(68 186,13)	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	(676 664,56)	-	(151 320,33)	-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	404 126,27	4 446 754,11	6 009 317,01	1 361 472,25	562 374,91	-
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia w ciągu okresu	-	-	-	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Rozwiązanie odpisów	-	-	-	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu	-	-	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu	-	3 801 848,31	23 091 056,15	13 356 658,84	575 392,13	388 818,29	3 607 354,55

SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym od 01.01.2020 do 31.12.2020

	Grunty	Prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	-	3 025 840,57	21 133 061,80	7 724 613,51	1 290 999,65	903 720,19	12 912 686,73
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie	-	557 665,00	3 844 625,77	9 933 917,25	581 299,67	87 593,44	(15 005 101,13)
Nabycia

Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym od 01.01.2020 do 31.12.2020 ( dane uwzględniają przekształcenie na MSSF)

	Grunty	Prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	-	2 549 863,00	14 600 504,49	7 606 803,93	1 290 999,65	673 425,98	1 184 789,49
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie	-	-	653 101,85	117 809,58	-	230 285,98	(1 001 197,41)
Nabycia bezpośrednie	-	-	-	-	-	-	12 729 094,65
Zwiększenia z tyt. ujęcia PWUG jako leasingu*	-	1 162 340,15	-	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	(1 153 496,72)	-	-	-	-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania*	-	(686 362,58)	7 032 952,18	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu*	-	3 025 840,57	21 133 061,80	7 724 613,51	1 290 999,65	903 711,96	12 912 686,73
Wartość umorzenia na początek okresu	-	277 042,15	3 064 986,33	4 541 098,34	842 084,92	445 161,95	-
Zwiększenie amortyzacji za okres	-	32 128,27	344 207,03	367 509,10	236 375,49	65 800,57	-
Przeliczenie zakładu zagranicznego	-	-	-	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	(252 136,42)	-	-	-	-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	309 170,42	3 157 056,94	4 908 607,44	1 078 460,41	510 962,52	-
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia w ciągu okresu	-	-	-	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Rozwiązanie odpisów	-	-	-	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu	-	-	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu*	-	2 716 670,15	17 976 004,86	2 816 006,07	212 539,24	392 749,44	12 912 686,73

SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym od 01.01.2021 do 31.12.2021 ( dane uwzględniają przekształcenie na MSSF)

	Grunty	Prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	-	3 025 840,57	21 133 061,80	7 724 613,51	1 290 999,65	903 711,96	12 912 686,73
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie	-	-	622 469,01	-	-	-	-
Nabycia bezpośrednie	-	-	-	-	-	-	7 551 231,50
Zwiększenia z tyt. ujęcia PWUG jako leasingu	-	-	-	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	(565 003,85)	(16 226,42)	(9 618,89)	(433 061,80)
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	(84 468,19)	-	-	-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	-	4 205 974,58	24 977 687,57	17 009 058,72	1 856 072,90	981 694,74	5 025 755,30
Wartość umorzenia na początek okresu	-	309 170,42	3 157 056,94	4 908 607,44	1 078 460,41	510 970,75	-
Zwiększenie amortyzacji za okres	-	38 924,21	577 746,45	405 932,48	164 091,39	92 216,67	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	(16 178,35)	(11 899,36)	(160,38)	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	(45 028,61)	-	-	-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	348 094,63	3 734 803,39	5 253 332,96	1 230 652,44	603 027,04	-
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia w ciągu okresu	-	-	-	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Rozwiązanie odpisów	-	-	-	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu	-	-	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu	-	3 857 879,95	21 242 884,18	11 755 725,76	625 420,46	378 667,70	5 025 755,30

SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Kwota kosztów finansowania zewnętrznego aktywowanego w okresie

	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Odsetki ujęte jako nakłady na środki trwałe	35 687,41	185 035,80	134 371,14

2.6.2. Nieruchomości inwestycyjne

Na nieruchomości inwestycyjne składają się nieruchomości będące własnością SUNEX S.A. - budynek administracyjno-biurowy „biurowiec” wraz z gruntem położony w Raciborzu przy ul. Piaskowej 4 oraz „komin” znajdujący się na terenie zakładu SUNEX. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości rynkowej na podstawie sporządzanego co rok operatu szacunkowego. Dla ustalenia wartości nieruchomości inwestycyjnej „biurowiec” zastosowano metodę wyceny wg podejścia porównawczego metodą porównywania parami, do której wykorzystano dane wejściowe stanowiące poziom 2 hierarchii wartości godziwej, określonej przez MSSF13. Podejście porównawcze polega na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że wartość ta odpowiada cenom, jakie uzyskano za nieruchomości podobne, które były przedmiotem obrotu rynkowego. Ceny te koryguje się ze względu na cechy różniące nieruchomości podobne od nieruchomości wycenianej oraz uwzględnia się zmiany poziomu cen wskutek upływu czasu. W procesie wyceny uwzględniono transakcje kupna-sprzedaży w okresie od grudnia 2018 do dnia wyceny. Jako atrybuty mające wpływ na cenę ustalono lokalizację, stan techniczny budynku, uzbrojenie nieruchomości, wielkość budynku, kształt i wielkość działki. Do oszacowania wartości obiektu budowlanego – „komina” zostało zastosowane podejście dochodowe, uwzględniające aktualne warunki lokalnego rynku tego typu nieruchomości. Wyboru metody do oszacowania wartości „komina” dokonano z uwagi na fakt, że obiekt ten jest przedmiotem najmu. Wycena wartości tej nieruchomości stanowi poziom 3 hierarchii wartości godziwej, określonej przez MSSF13. Do oszacowania wartości obiektu budowlanego - komina zastosowano podejście dochodowe, uwzględniające aktualne warunki lokalnego rynku tego typu nieruchomości. Podejście dochodowe polega na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że jej nabywca zapłaci za nią cenę, której wysokość uzależni od przewidywanego dochodu, jaki uzyska z nieruchomości, oraz że zapłaci za nią nie więcej od kwoty, za którą mógłby nabyć inną nieruchomość o tej samej rentowności i stopniu ryzyka. Zastosowano metodę inwestycyjna, którą stosuje się przy wycenie nieruchomości przynoszących dochód z czynszu, który nie jest zależny od rodzaju prowadzonej działalności na tej nieruchomości oraz którego wysokość można określić na podstawie analizy kształtowania się rynkowych stawek czynszu najmu. SUNEX S.A. nadal prowadzi prace koncepcyjne w zakresie wykorzystania obiektu i analizuje możliwości związane z finansowaniem prac, które w przyszłości pozwolą na wynajem budynku administracyjno-biurowego podmiotom zewnętrznym. W związku z tym w 2021 r. nie odnotowano wpływów z dzierżawy tego obiektu. Wycen dokonał zewnętrzny, profesjonalny rzeczoznawca majątkowy na zlecenie Spółki. Zgodnie z wyceną wykonaną na początku 2022 roku zaktualizowano wartość nieruchomości inwestycyjnych w księgach na dzień 31.12.2021 r.

SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Nieruchomości inwestycyjne

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019
Grunty	-	-	-
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	-	-	-
Budynki i budowle	1 073 589,40	1 061 835,40	1 078 988,40
Nieruchomości inwestycyjne razem	1 073 589,40	1 061 835,40	1 078 988,40

Nieruchomości inwestycyjne w okresie sprawozdawczym od 01.01.2021 do 31.12.2021

	Grunty	Prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle
Wartość na początek okresu	-	-	1 061 835,40
Nabycie nieruchomości w wyniku połączenia jednostek gospodarczych	-	-	-
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia nieruchomości	-	-	-
Zwiększenia wynikające z aktywowanych nakładów	-	-	-
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia	-	-	-
Reklasyfikacja z oraz do innej kategorii aktywów	-	-	-
Kwota netto zysków lub strat wynikających z korekt wyceny wartości godziwej	-	-	11 754,00
w tym dotycząca budynku administracyjno-biurowego	-	-	(58 365,00)
w tym dotycząca komina	-	-	70 119,00
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-
Inne zmiany	-	-	-
Wartość na koniec okresu	-	-	1 073 589,40

Nieruchomości inwestycyjne w okresie sprawozdawczym od 01.01.2020 do 31.12.2020

	Grunty	Prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle
Wartość na początek okresu	-	-	1 078 998,40
Nabycie nieruchomości w wyniku połączenia jednostek gospodarczych	-	-	-
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia nieruchomości	-	-	-
Zwiększenia wynikające z aktywowanych nakładów	-	-	-
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia	-	-	-
Reklasyfikacja z oraz do innej kategorii aktywów	-	-	-
Kwota netto zysków lub strat wynikających z korekt wyceny wartości godziwej	-	-	(17 163,00)
w tym dotycząca budynku administracyjno-biurowego	-	-	(17 163,00)
w tym dotycząca komina	-	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-
Inne zmiany	-	-	-
Wartość na koniec okresu	-	-	1 061 835,40

SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Nieruchomości inwestycyjne w okresie sprawozdawczym od 01.01.2019 do 31.12.2019

	Grunty	Prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle
Wartość na początek okresu	-	-	1 067 437,40
Nabycie nieruchomości w wyniku połączenia jednostek gospodarczych	-	-	-
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia nieruchomości	-	-	-
Zwiększenia wynikające z aktywowanych nakładów	-	-	18 492,55
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia	-	-	-
Reklasyfikacja z oraz do innej kategorii aktywów	-	-	-
Kwota netto zysków lub strat wynikających z korekt wyceny wartości godziwej	-	-	(6 931,55)
w tym dotycząca budynku	-	-

Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych na początek okresu odsetkowego wyniosła 1 078 998,40. Wartość ta uległa zmianie w okresie sprawozdawczym:

• Zmniejszenie z tytułu sprzedaży: (11 561,00)
• Zmniejszenie z tytułu likwidacji: (18 492,55)

Przychody i koszty dotyczące nieruchomości inwestycyjnych

	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Przychody z czynszów	39 685,80	38 380,80
Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania) dotyczące nieruchomości inwestycyjnej, która w danym okresie przyniosła przychody z czynszów	-	-
Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania) dotyczące nieruchomości inwestycyjnej, która w danym okresie nie przyniosła przychodów z czynszów	1 924,35
Razem	37 761,45	38 380,80

W zakresie dotyczącym nieruchomości inwestycyjnych nie było aktywowanych w okresie sprawozdawczym kosztów finansowania zewnętrznego. Nie ma również zobowiązań umownych dotyczących zakupu, wybudowania lub dostosowania nieruchomości inwestycyjnych ani zobowiązań dotyczących napraw, utrzymania i ulepszenia nieruchomości.

2.6.3. Wartość firmy i pozostałe wartości i niematerialne

Wartości niematerialne

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019*
Wartość firmy	2 364 114,58	2 364 114,58	2 364 114,58
Patenty i licencje	237 322,37	543 249,07	651 685,60
Koszty prac rozwojowych	2 809 236,56	3 651 254,08	2 818 414,92
Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji	430 038,41	152 615,48	1 860 002,12
Wartości niematerialne i prawne razem	5 840 711,92	6 711 233,21	7 694 217,22

* po przekształceniu na MSSF

W Grupie Kapitałowej SUNEX nie występują wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania.

SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Grupa Kapitałowa SUNEX stosuje metodę amortyzacji liniową i następujące roczne stawki amortyzacyjne bilansowe dla podstawowych grup wartości niematerialnych:

• autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne 4,40 % - 50,0 %
• licencje 1,67 % - 50,0 %
• prawa do patentów 5,37 % - 25,0 %
• koszty prac rozwojowych 1,76 % - 30,0 %

Wartość firmy ujęta w wartościach niematerialnych to wartość firmy powstała w 2010 poprzez wniesienie przedsiębiorstwa Sunex Plus do Sunex Sp. z o.o. (wniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa). Wartość firmy wynosi 2 364 114,58 PLN i nie podlega amortyzacji. W trakcie okresu sprawozdawczego nie zaistniały przesłanki do objęcia wartości firmy odpisem aktualizującym, wobec czego Spółka SUNEX S.A. nie tworzyła odpisu na wartość firmy. Nie zaistniały również żadne inne zdarzenia, które wpływałyby na wartość tego aktywa.

Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym od 01.01.2021 do 31.12.2021

	Wartość firmy	Patenty i licencje	Koszty prac rozwojowych	Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021	2 364 114,58	1 566 195,06	7 188 793,19	233 943,38
Nabycie	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	52 726,34	(60 477,23)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	(676 813,54)	(664 076,32)	(92 869,64)
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2021	2 364 114,58	961 341,79	6 577 443,21	505 118,86
Wartość umorzenia na 01.01.2021	-	1 022 945,99	3 537 539,11	81 327,90
Zwiększenie amortyzacji za okres	-	161 909,44	869 391,33	91 178,91
Reklasyfikacje	-	-	-	(4 556,72)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	(460 836,01)	(638 723,79)	(92 869,64)
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-
Wartość umorzenia na 31.12.2021	-	724 019,42	3 768 206,65	75 080,45
Wartość odpisów aktualizujących na 01.01.2021	-	-	-	-
Zwiększenia w ciągu okresu	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Rozwiązanie odpisów	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na 31.12.2021	-	-	-	-
Wartość netto na 31.12.2021	2 364 114,58	237 322,37	2 809 236,56	430 038,41

SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym od 01.01.2020 do 31.12.2020

	Wartość firmy	Patenty i licencje	Koszty prac rozwojowych	Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2020	2 364 114,58	1 497 644,17	5 544 258,20	1 860 002,12
Nabycie	-	68 550,89	-	(124 192,50)
Reklasyfikacje	-	-	1 644 534,99	(1 644 534,99)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	(105 716,25)
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2020	2 364 114,58	1 566 195,06	7 188 793,19	233 943,38
Wartość umorzenia na 01.01.2020	-	845 958,57	2 725 843,28	-
Zwiększenie amortyzacji za okres	-	176 987,42	811 695,83	104 283,42
Reklasyfikacje	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	(22 955,52)
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-
Wartość umorzenia na 31.12.2020	-	1 022 945,99	3 537 539,11	81 327,90
Wartość odpisów aktualizujących na 01.01.2020	-	-	-	-
Zwiększenia w ciągu okresu	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Rozwiązanie odpisów	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na 31.12.2020	-	-	-	-
Wartość netto na 31.12.2020	2 364 114,58	543 249,07	3 651 254,08	152 615,48

SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym od 01.01.2019 do 31.12.2019*

	Wartość firmy	Patenty i licencje	Koszty prac rozwojowych	Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2019	4 539 100,00	1 343 147,57	4 343 210,73	-
Nabycie	-	154 496,60	1 201 047,47	-
Reklasyfikacje*	-	-	-	1 860 002,12
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-
Ustalenie wartości aktywa zgodnie z MSSF*	(2 174 985,42)	-	-	-
**Wartość bilansowa brutto na 31.12.2019* **	2 364 114,58	1 497 644,17	5 544 258,20	1 860 002,12
Wartość umorzenia na 01.01.2019	1 948 030,42	725 643,98	2 198 667,55	-
Zwiększenie amortyzacji za okres	226 955,00	120 314,59	527 175,73	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-
Ustalenie wartości aktywa zgodnie z MSSF*	(2 174 985,42)	-	-	-
**Wartość umorzenia na 31.12.2019* **	-	845 958,57	2 725 843,28	-
Wartość odpisów aktualizujących na 01.01.2019	-	-	-	-
Zwiększenia w ciągu okresu	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Rozwiązanie odpisów	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na 31.12.2019	-	-	-	-
**Wartość netto na 31.12.2019* **	2 364 114,58	651 685,60	2 818 414,92	1 860 002,12

* po przekształceniu na MSSF

SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Prace badawcze i rozwojowe prowadzone są w jednostce dominującej SUNEX S.A. Nakłady na prace badawcze i rozwojowe poniesione przez Spółkę w poszczególnych okresach sprawozdawczych przedstawiają się następująco:

Nakłady na prace badawcze i prace rozwojowe

	Za okres zakończony 31.12.2021	Za okres zakończony 31.12.2020	Za okres zakończony 31.12.2019
Prace badawcze (nakłady odniesione bezpośrednio na wynik finansowy)	1 036 122,72	509 906,47	109 698,73
Prace rozwojowe (nakłady ujęte jako aktywa w bilansie)	364 114,13	36 689,37	403 486,08
Prace rozwojowe (nakłady odniesione na wynik finansowy z tyt. rezygnacji z projektu)	-	82 760,73	53 419,65

2.6.4. Inwestycje rozliczane metodą praw własności – udziały w jednostkach stowarzyszonych

Jednostką stowarzyszoną rozliczaną metodą praw własności dla SUNEX S.A. jest spółka VESSUN Sp. z o.o. SUNEX S.A. posiada 476 z 5500 udziałów spółki VESSUN Sp. z o.o., które to udziały dają 476 głosów na WZ. Wartość nominalna tych posiadanych udziałów wynosi 238 000,00 PLN, wartość nabycia 60 665,76 PLN. Wycena metodą praw własności posiadanych udziałów przedstawia się następująco:

Udziały w jednostkach stowarzyszonych

Siedziba	Wartość bilansowa 31.12.2021	Wartość bilansowa 31.12.2020	Wartość bilansowa 31.12.2019*	Nazwa jednostki
Racibórz, ul. Piaskowa 7	263 035,52	246 718,22	227 819,38	VESSUN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Razem wartość brutto	263 035,52	246 718,22	227 819,38

* po przekształceniu na MSSF

Udziały w jednostkach stowarzyszonych

Siedziba	% posiadanych udziałów / % posiadanych głosów 31.12.2021	% posiadanych udziałów / % posiadanych głosów 31.12.2020	% posiadanych udziałów / % posiadanych głosów 31.12.2019	Nazwa jednostki
Racibórz, ul.				VESSUN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Zmiana wartości udziałów w wyniku wyceny metodą praw własności

Nazwa jednostki	Wartość na początek okresu	Zmiany w okresie w skutek wyceny metodą praw własności	Wartość na koniec okresu	Wartość na początek okresu	Zmiany w okresie w skutek wyceny metodą praw własności	Wartość na koniec okresu	Wartość na początek okresu	Zmiany w okresie w skutek wyceny metodą praw własności	Wartość na koniec okresu
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019*
VESSUN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	246 718,22	16 317,30	263 035,52	227 819,38	18 898,84	246 718,22	60 665,76	167 153,62	227 819,38
Razem wartość	246 718,22	16 317,30	263 035,52	227 819,38	18 898,84	246 718,22	60 665,76	167 153,62	227 819,38

* po przekształceniu na MSSF

2.6.5. Należności długoterminowe

Na należności długoterminowe składają się rozliczenia międzyokresowe długoterminowe, a także gwarancje usunięcia wad i usterek, które są obligatoryjnie udzielane zamawiającemu na okresy 5-letnie.

Należności długoterminowe wg terminu spłaty

Specyfikacja	Wartość na 31.12.2021	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa na 31.12.2021	Wartość na 31.12.2020	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa na 31.12.2020	Wartość na 31.12.2019*	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa na 31.12.2019*
Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia bilansowego	67 961,63	-	67 961,63	51 374,92	-	51 374,92	35 597,03	-	35 597,03
Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego	756 413,49	-	756 413,49	41 394,13	-	41 394,13	24 025,44	-	24 025,44
Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia bilansowego	215 053,61	-	215 053,61	-	-	-	-	-	-
Razem wartość	1 039 428,73		92 769,05			59 622,47

* po przekształceniu na MSSF

Należności długoterminowe wg tytułów

Specyfikacja	Wartość na 31.12.2021	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa na 31.12.2021	Wartość na 31.12.2020	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa na 31.12.2020	Wartość na 31.12.2019*	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa na 31.12.2019*
Kaucje z tytułu usług budowlanych	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kaucje wpłacone z innych tytułów	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Pozostałe należności	897 080,84	-	897 080,84	-	-	-	-	-	-
Długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe	142 347,89	-	142 347,89	92 769,05	-	92 769,05	59 622,47	-	59 622,47
Razem wartość	1 039 428,73		92 769,05			59 622,47

2.6.6. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

W okresie sprawozdawczym nie dokonywano przekwalifikowania składników aktywów finansowych. Na długoterminowe aktywa finansowe na dzień 31.12.2021 składają się udziały posiadane przez SUNEX S.A. w spółce Polska Ekologia Sp. z o.o. (6 973 udziały o łącznej wartości nominalnej 348 650,00 PLN, co daje udział w kapitale Polskiej Ekologii Sp. z o.o. w wysokości 2,71%), wyceniane w cenie nabycia.

Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

Specyfikacja	Wartość na 31.12.2021	Odpisy aktualiz.	Wartość bilansowa na 31.12.2021	Wartość na 31.12.2020	Odpisy aktualiz.	Wartość bilansowa na 31.12.2020	Wartość na 31.12.2019*	Odpisy aktualiz.	Wartość bilansowa na 31.12.2019*
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym	-	-	-	587 362,62	-	587 362,62	715 241,44	-	715 241,44
Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym	-	-	-	-	-	-	232 092,87	-	232 092,87
Udziały w jednostkach powiązanych objętych konsolidacją	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Inwestycje w jednostkach powiązanych nie objęte konsolidacją	348 650,00	-	348 650,00	348 650,00	-	348 650,00	348 650,00	-	348 650,00
Razem	348 650,00		348 650,00	936 012,62		936 012,62	1 295 984,31		1 295 984,31

* po przekształceniu na MSSF

W 2021 roku spółka SUNEX S.A nabyła udziały w spółce Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o., a także dokonała podwyższenia kapitału w tej spółce. Na dzień 31.12.2021 r. SUNEX S.A. posiada tym samym udziały w tej spółce zależnej o łącznej wartości w cenie nabycia 3 300 150,00 PLN. Transakcja ta jednak podlega wyłączeniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Nie miały miejsca inne transakcje dot. udziałów. Nie utworzono żadnych odpisów z tytułu utraty wartości posiadanych udziałów.

Zestawienie posiadanych udziałów przez Grupę Kapitałową SUNEX w podmiotach spoza grupy przedstawia się następująco:

Nazwa jednostki	Siedziba	Wartość bez pomniejszania o odpisy na 31.12.2021	Wartość bez pomniejszania o odpisy na 31.12.2020	Wartość bez pomniejszania o odpisy na 31.12.2019*
Polska Ekologia Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	Racibórz, ul. 1 Maja 7E	348 650,00	348 650,00	348 650,00
Razem		348 650,00	348 650,00	348 650,00

Nazwa jednostki	Siedziba	% posiadanych udziałów / % posiadanych głosów na 31.12.2021	% posiadanych udziałów / % posiadanych głosów na 31.12.2020	% posiadanych udziałów / % posiadanych głosów na 31.12.2019
Polska Ekologia Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	Racibórz, ul. 1 Maja 7E	2,71%	2,71%	2,71%

2.6.7. Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Podatek dochodowy

	Za okres zakończony 31.12.2021	Za okres zakończony 31.12.2020	Za okres zakończony 31.12.2019
Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat:	2 292 415,00	1 906 044,00	940 460,00
Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat:
- w tym z tytułu powstania i odwrócenie się różnic przejściowych	38 991,00	(257 856,00)	28 678,00
- w tym z tytułu zmiany stawek	-	-	-
Odroczony podatek dochodowy wykazany w innych całkowitych dochodach:
- w tym z tytułu powstania i odwrócenie się różnic przejściowych	(3 682,00)	-	-
- w tym z tytułu zmiany stawek	-	-	-
Razem	2 327 724,00	1 648 188,00	969 147,00

Podatek dochodowy - wyjaśnienie różnic między podatkiem obliczonym według stawki obowiązującej a podatkiem wykazanym w Sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów

	Za okres zakończony 31.12.2021	Za okres zakończony 31.12.2020	Za okres zakończony 31.12.2019
Zysk / (Strata) przed opodatkowaniem	8 554 471,03	8 194 626,61	4 443 768,12
Zysk / (Strata) zakładu zagranicznego podlegający opodatkowaniu w innym państwie	(15 086,71)	(171 735,01)	(202 434,28)
Strata jednostek wchodzących do konsolidacji	(2 280 834,76)	-	-
Korekty konsolidacyjne zysku brutto	175 206,96	-	-
Zysk / (Strata) przed opodatkowaniem - podlegający opodatkowaniu w Polsce	10 675 185,54	8 366 361,62	4 646 202,40
Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie (19%)	2 028 285,00	1 589 609,00	882 778,00
Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych ujęty w bieżącym okresie sprawozdawczym	959,00	(6 174,00)	(8 870,00)
Podatek dotyczący różnic między zyskiem bilansowym a podstawą opodatkowania	263 171,00	322 609,00	66 552,00
Podatek dotyczący przychodów nie zaliczanych do podstawy opodatkowania	(367 839,00)	(127 967,00)	(176 034,00)
- różnice kursowe z wyceny bilansowej	(165 707,00)	(5 899,00)	(29 943,00)
- dotacje	(114 715,00)	(113 408,00)	(62 476,00)
- aktualizacja wartości zapasów	(49 427,00)	(16 038,00)	-
- naliczenia i rozwiązania bonusu od sprzedaży	107 287,00	64 081,00	45 785,00
- faktury korygujące na przełomie lat	26 871,00	9 144,00	7 544,00
- inne	(172 148,00)	(65 847,00)	(136 944,00)
Podatek dotyczący przychodów doliczonych do podstawy opodatkowania	6 998,00	23 951,00	(20 915,00)
- otrzymane dofinansowania naliczone w latach ubiegłych	12 463,00	13 464,00	8 085,00
- faktury korygujące na przełomie lat	(9 144,00)	(7 544,00)	(40 210,00)
- odsetki otrzymane naliczone w latach ubiegłych	2 517,00	16 952,00	11 210,00
- inne	1 162,00	1 079,00	-
Podatek dotyczący kosztów nie uznanych za koszty uzyskania przychodu	1 375 357,00	912 424,00	661 858,00
- różnice kursowe z wyceny bilansowej	80 769,00	175 375,00	5 466,00
- naliczone dyskonto należności	176 291,00	-	-
- amortyzacja bilansowa	671 245,00	427 688,00	364 710,00
- aktualizacja wartości zapasów	61 486,00	49 427,00	16 038,00
- niewypłacone wynagrodzenia i inne należności	13 161,00	5 753,00	4 166,00
- niezapłacone składki ZUS	103 856,00	73 827,00	134 716,00
- inne	268 549,00	180 354,00	136 762,00
Podatek dotyczący kosztów doliczonych do podstawy opodatkowania	(636 716,00)	(431 715,00)	(308 569,00)
- amortyzacja podatkowa	(367 117,00)	(193 949,00)	(167 415,00)
- zapłacone składki ZUS z poprzedniego roku	(73 827,00)	(134 716,00)	(43 757,00)
- wypłacone wynagrodzenia i inne należności z poprzedniego roku	(5 753,00)	(4 166,00)	(4 809,00)
- zapłacone raty leasingowe	(111 418,00)	(59 722,00)	(29 222,00)
- nakłady na prace rozwojowe	(68 067,00)	(4 418,00)	(63 366,00)
- inne	(10 534,00)	(34 744,00)	-
Ulga na działalność B+R	(114 629,00)	(54 084,00)	(68 362,00)
Strata podatkowa do odliczenia	-	-	(21 426,00)
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym	2 292 415,00	1 906 044,00	940 460,00
Efektywna stopa opodatkowania	27%	23%	21%

Odroczony podatek dochodowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

	Stan na dzień 01.01.2021	Ujęte w wyniku 01.01.2021 - 31.12.2021	Ujęte w innych całkowitych dochodach 01.01.2021 - 31.12.2021	Ujęte bezpośrednio w kapitale własnym 01.01.2021 - 31.12.2021	Przeniesione z kapitału własnego na wynik 01.01.2021 - 31.12.2021	Inne 01.01.2021 - 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2021
Aktywa z tytułu ODPD
- naliczony bonus od obrotu	134 948,00	107 287,00	-	-	-	-	242 235,00
- rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych	8 234,00	27 409,00	-	-	-	-	35 643,00
- rezerwa na świadczenia pracownicze	69 599,00	1 528,00	3 682,00	-	-	-	74 809,00
- rezerwy pozostałe	487,00	29 145,00	-	-	-	-	29 632,00
- odpis na zapasy	49 427,00	12 059,00	-	-	-	-	61 486,00
- koszty podatkowe roku następnego	79 581,00	38 194,00	-	-	-	-	117 775,00
- niezrealizowane różnice kursowe	147 646,00	(70 486,00)	-	-	-	-	77 160,00
- zobowiązania leasingowe	306 595,00	345 186,00	-	-	-	-	651 781,00
- różnica między wartością podatkową

Odroczony podatek dochodowy za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020

Stan na dzień 31.12.2019	Ujęte w wyniku 01.01.2020 - 31.12.2020	Ujęte w innych całkowitych dochodach 01.01.2020 - 31.12.2020	Ujęte bezpośrednio w kapitale własnym 01.01.2020 - 31.12.2020	Przeniesione z kapitału własnego na wynik 01.01.2020 - 31.12.2020	Inne 01.01.2020 - 31.12.2020	Stan na dzień 01.01.2020
Aktywa z tytułu ODPD
- naliczony bonus od obrotu	70 867,00	64 081,00	-	-	-	134 948,00
- rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych	8 234,00	-	-	-	-	8 234,00
- rezerwa na świadczenia pracownicze	47 176,00	22 423,00	-	-	-	69 599,00
- rezerwy pozostałe	92 380,00	(91 893,00)	-	-	-	487,00
- odpis na zapasy	16 038,00	33 389,00	-	-	-	49 427,00
- koszty podatkowe roku następnego	138 881,00	(59 300,00)	-	-	-	79 581,00
- niezrealizowane różnice kursowe	2 289,00	145 357,00	-	-	-	147 646,00
- zobowiązania leasingowe	88 380,00	218 215,00	-	-	-	306 595,00
- różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych	17 078,00	(3 534,00)	-	-	-	13 544,00
- faktury korygujące na przełomie roku	7 544,00	1 600,00	9 144,00	-	-	26 871,00
- naliczone dyskonto należności	-	-	-	-	-	-
- pozostałe różnice przejściowe	3 985,00	861,00	-	-	-	4 846,00
Aktywa z tytułu ODPD razem	492 852,00	331 199,00	-	-	-	824 051,00
Rezerwa z tytułu ODPD
- aktualizacja inwestycji	162 935,00	331,00	-	-	-	163 266,00
- niezrealizowane różnice kursowe	27 368,00	(23 758,00)	3 610,00	-	-	18 061,00
- wartość netto środków trwałych w leasingu	52 246,00	238 013,00	-	-	-	290 259,00
- różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych z różnic w stawkach amortyzacyjnych	190 877,00	2 536,00	-	-	-	193 413,00
- odsetki od pożyczek naliczone	19 469,00	(16 952,00)	-	-	-	2 517,00
- należne dotacje z PFRON i inne	13 464,00	(135,00)	-	-	-	13 329,00
- koszty zakończonych prac rozwojowych w toku i zakończonych	320 105,00	(80 813,00)	-	-	-	239 292,00
- przeszacowanie wartości gruntów i budynków z tyt. przejścia na MSSF	1 205 852,00	(41 853,00)	1 163 999,00	-	-	1 122 147,00
- pozostałe różnice przejściowe	11 462,00	(4 026,00)	-	-	-	7 436,00
Rezerwa z tytułu ODPD razem	2 003 778,00	73 343,00	-	-	-	2 077 121,00

53 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Odroczony podatek dochodowy za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019

Stan na dzień 31.12.2018	Ujęte w wyniku 01.01.2019 - 31.12.2019	Ujęte w innych całkowitych dochodach 01.01.2019 - 31.12.2019	Ujęte bezpośrednio w kapitale własnym 01.01.2019 - 31.12.2019	Przeniesione z kapitału własnego na wynik 01.01.2019 - 31.12.2019	Inne 01.01.2019 - 31.12.2019	Stan na dzień 31.12.2019*
Aktywa z tytułu ODPD
- naliczony bonus od obrotu	61 516,00	9 351,00	-	-	-	70 867,00
- rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych	15 191,00	(6 957,00)	-	-	-	8 234,00
- rezerwa na świadczenia pracownicze	15 846,00	31 330,00	-	-	-	47 176,00
- rezerwy pozostałe	89 517,00	2 863,00	-	-	-	92 380,00
- odpis na zapasy	-	16 038,00	-	-	-	16 038,00
- koszty podatkowe roku następnego	49 810,00	89 071,00	-	-	-	138 881,00
- niezrealizowane różnice kursowe	2 617,00	(328,00)	-	-	-	2 289,00
- zobowiązania leasingowe	97 356,00	(8 976,00)	-	-	-	88 380,00
- różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych	5 744,00	11 334,00	-	-	-	17 078,00
- faktury korygujące na przełomie roku	3 777,00	3 767,00	-	-	-	7 544,00
- naliczone dyskonto należności	-	-	-	-	-	-
- pozostałe różnice przejściowe	76 398,00	(73 114,00)	-	-	701,00	3 985,00
Aktywa z tytułu ODPD razem	417 772,00	74 379,00	-	-	701,00	492 852,00
Rezerwa z tytułu ODPD
- aktualizacja inwestycji	132 494,00	(1 318,00)	-	-	31 759,00	162 935,00
- niezrealizowane różnice kursowe	1 651,00	25 717,00	-	-	-	27 368,00
- wartość netto środków trwałych w leasingu	74 618,00	(22 372,00)	-	-	-	52 246,00
- różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych z różnic w stawkach amortyzacyjnych	112 210,00	78 667,00	-	-	-	190 877,00
- odsetki od pożyczek naliczone	26 927,00	(7 458,00)	-	-	-	19 469,00
- należne dotacje z PFRON i inne	8 085,00	5 379,00	-	-	-	13 464,00
- koszty zakończonych prac rozwojowych w toku i zakończonych	306 641,00	13 464,00	-	-	-	320 105,00
- przeszacowanie wartości gruntów i budynków z tyt. przejścia na MSSF	-	-	-	-	1 205 852,00	1 205 852,00
- pozostałe różnice przejściowe	475,00	10 987,00	-	-	-	11 462,00
Rezerwa z tytułu ODPD razem	663 101,00	103 066,00	-	-	1 237 611,00	2 003 778,00

• po przekształceniu na MSSF
  ** zmiany wynikające z przekształcenia danych na 01.01.2020 na MSSF

54 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Podatek dochodowy ujęty bezpośrednio w kapitale własnym

	Za okres zakończony 31.12.2021	Za okres zakończony 31.12.2020	Za okres zakończony 31.12.2019
Podatek bieżący	-	-	-
Podatek odroczony	(3 682,00)	-	-
podatek dotyczący zysków /strat aktuarialnych	(3 682,00)	-	-
Razem	(3 682,00)	-	-

Podatek dochodowy ujęty w innych składnikach całkowitego dochodu

	Za okres zakończony 31.12.2021	Za okres zakończony 31.12.2020	Za okres zakończony 31.12.2019
Podatek bieżący	-	-	-
Podatek odroczony	(3 682,00)	-	-
podatek dotyczący zysków /strat aktuarialnych	(3 682,00)	-	-
Razem	(3 682,00)	-	-

2.6.8.Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe

Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe	Za okres zakończony 31.12.2021	Za okres zakończony 31.12.2020	Za okres zakończony 31.12.2019
Aktywa podatkowe - należny zwrot podatku	-	-	-
Zobowiązania podatkowe - podatek do zapłaty	1 421 235,00	1 767 403,00	946 415,00

55 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.6.9.Zapasy

Zapasy	Stan na 31.12.2021 Wartość	Stan na 31.12.2021 Odpisy aktualiz.	Stan na 31.12.2021 Wartość bilansowa	Stan na 31.12.2020 Wartość	Stan na 31.12.2020 Odpisy aktualiz.	Stan na 31.12.2020 Wartość bilansowa	Stan na 31.12.2019* Wartość	Stan na 31.12.2019* Odpisy aktualiz.	Stan na 31.12.2019* Wartość bilansowa
Materiały	25 283 940,05	139 442,10	25 144 497,95	6 287 277,67	113 233,85	6 174 043,82	5 086 424,98	52 726,12	5 033 698,86
Półprodukty i produkcja w toku	3 566 084,10	76 258,48	3 489 825,62	2 134 906,59	49 873,56	2 085 033,03	1 298 125,33	13 588,66	1 284 536,67
Wyroby gotowe	4 852 487,72	59 195,65	4 793 292,07	2 765 736,14	65 879,17	2 699 856,97	2 638 143,04	8 590,42	2 629 552,62
Towary	6 001 583,66	48 712,15	5 952 871,51	1 805 903,89	31 153,88	1 774 750,01	1 343 190,87	9 505,44	1 333 685,43
Razem zapasy	39 704 095,53	323 608,38	39 380 487,15	12 993 824,29	260 140,46	12 733 683,83	10 365 884,22	84 410,64	10 281 473,58

• po przekształceniu na MSSF

Grupa Kapitałowa SUNEX tworzy odpisy aktualizujące na zapasy nierotujące. Wartości te weryfikowane są na dzień bilansowy. Zmiany w wartości odpisu w okresach sprawozdawczych zaprezentowano poniżej.

Odpisy aktualizujące zapasy - zmiany w okresie

	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Stan odpisów na początek okresu	260 140,46	84 410,64	-
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie	323 608,38	260 140,46	84 410,64
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie	(260 140,46)	(84 410,64)	-
Stan na odpisów koniec okresu	323 608,38	260 140,46	84 410,64

56 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Zapasy - koszty ujęte w okresach sprawozdawczych

	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019*
Stan na początek okresu	12 733 683,83	10 281 473,58	7 645 616,02
Zmiana odchyleń w okresie sprawozdawczym, w tym zmiana odchylenia z tyt. przeszacowania do ceny ewidencyjnej	1 655 173,12	86 905,53	63 895,37
Zmiana produkcji w toku	632 457,29	(235 784,51)	147 861,53
Zmiana zapasów – nabycia**	249 593 729,56	136 633 419,46	108 140 361,08
Zmiana zapasów - inwentaryzacje	(132 784,12)	84 433,94	12 996,93
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie (RW, WZ)**	(225 038 304,61)	(133 941 034,35)	(105 644 846,71)
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie	(323 608,38)	(260 140,46)	(84 410,64)
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie	260 140,46	84 410,64	-
Stan na koniec okresu	39 380 487,15	12 733 683,83	10 281 473,58

• po przekształceniu na MSSF
  ** uwzględnia wydania i przyjęcia surowca do produkcji półproduktów przyjętych na magazyn i ponownie wydanych do produkcji

2.6.10.Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

Na należności objęte odpisem aktualizującym składają się należności dochodzone przez SUNEX S.A. na drodze sądowej.Ich wartość na dzień 31.12.2021 r. wynosi 60 808,01 PLN. Kwota odpisu aktualizującego 11 591,86 PLN to odpis utworzony zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych i dotyczy należności z tyt. dostaw i usług. Odpis dotyczący pozostałych należności z tyt. dostaw i usług, z tytułu przeterminowania, wynosi 9 956,11 PLN. W wartości pozostałych należności ujęto kwotę netto wpłaconych przez SUNEX S.A. zaliczek na dostawy, która na dzień 31.12.2021 r. wynosiła 1 506 120,40 PLN. Na dzień 31.12.2021 r. należności spółki SUNEX S.A. od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. z uzgodnionym terminem zapłaty powyżej 1 roku wynoszą 5 027 931,76 PLN i zostały objęte na dzień bilansowy dyskontem o wartości 526 438,77 PLN ze względu na długi termin płatności. Pozostałe należności z terminem płatności do 1 roku wynoszą 3 931 858,44 PLN i są objęte dyskontem w wartości 15 726,21 PLN. Uzgodnione wydłużenie terminów płatności dla części należności SUNEX S.A. od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. zostało objęte umową z ustalonymi warunkami odpłatności za wydłużony termin płatności dla powyżej wskazanych należności.

Należności

Należności	Stan na 31.12.2021 Wartość	Odpisy aktualiz.	Wartość bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług (należności finansowe wg MSSF 9)	10 455 387,08	21 547,97	10 433 839,11
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	3 762 484,66	-	3 762 484,66
Pozostałe należności	2 160 986,21	60 808,01	2 100 178,20
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe	179 053,56	-	179 053,56
Razem należności	16 557 911,51	82 355,98	16 475 555,53

Należności	Stan na 31.12.2020 Wartość	Odpisy aktualiz.	Wartość bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług (należności finansowe wg MSSF 9)	14 420 872,68	9 626,95	14 411 245,73
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	924 853,13	-	924 853,13
Pozostałe należności	601 666,13	107 755,01	493 911,12
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe	137 126,35	-	137 126,35
Razem należności	16 084 518,29	117 381,96	15 967 136,33

Należności	Stan na 31.12.2019* Wartość	Odpisy aktualiz.	Wartość bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług (należności finansowe wg MSSF 9)	9 482 430,14	3 690,25	9 478 739,89
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	594 433,60	-	594 433,60
Pozostałe należności	1 813 531,32	757 446,05	1 056 085,27
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe	67 004,03	-	67 004,03
Razem należności	11 957 399,09	761 136,30	11 196 262,79

* po przekształceniu na MSSF

Odpisy aktualizujące należności

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019*
Odpisy na początek okresu	117 381,96	761 136,30	1 050 804,33
Utworzenie	17 844,56	44 595,03	55 509,62
Rozwiązanie	3 882,89	-	326 703,23
Wykorzystanie	48 987,65	688 349,37	18 474,42
Odpisy na koniec okresu	82 355,98	117 381,96	761 136,30

* po przekształceniu na MSSF

Należności na 31.12.2021 (wartość netto) - struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizujący

Należności	Bieżące	Do 1 miesiąca	Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	Powyżej roku	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług	10 079 149,94	252 118,83	79 860,71	18 354,27	4 155,36	200,00	10 433 839,11
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-	-	-	-	-
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	3 762 484,66	-	-	-	-	-	3 762 484,66
Pozostałe należności	1 930 275,90	169 902,30	-	-	-	-	2 100 178,20
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe	179 053,56	-	-	-	-	-	179 053,56
Razem	15 950 964,06	422 021,13	79 860,71	18 354,27	4 155,36	200,00	16 475 555,53

Należności na 31.12.2020 (wartość netto) - struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizujący

Należności	Bieżące	Do 1 miesiąca	Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	Powyżej roku	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług	8 314 824,67	2 418 707,63	3 535 927,68	141 307,29	-	478,46	14 411 245,73
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-	-	-	-	-
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	924 853,13	-	-	-	-	-	924 853,13
Pozostałe należności	493 911,12	-	-	-	-	-	493 911,12
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe	137 126,35	-	-	-	-	-	137 126,35
Razem	9 870 715,27	2 418 707,63	3 535 927,68	141 307,29	-	478,46	15 967 136,33

Należności na 31.12.2019* (wartość netto) - struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizujący

Należności	Bieżące	Do 1 miesiąca	Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	Powyżej roku	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług	4 280 377,27	2 228 879,44	2 732 018,40	200 684,69	36 534,74	245,35	9 478 739,89
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-	-	-	-	-
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	594 433,60	-	-	-	-	-	594 433,60
Pozostałe należności	1 056 085,27	-	-	-	-	-	1 056 085,27
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe	67 004,03	-	-	-	-	-	67 004,03
Razem	5 997 900,17	2 228 879,44	2 732 018,40	200 684,69	36 534,74	245,35	11 196 262,79

* po przekształceniu na MSSF

Należności - wg terminów płatności

Należności	31.12.2021 do 12 m-cy od dnia bilansowego	31.12.2021 powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego	31.12.2020 do 12 m-cy od dnia bilansowego	31.12.2020 powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego	31.12.2019 do 12 m-cy od dnia bilansowego	31.12.2019 powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego
Należności z tytułu dostaw i usług	5 577 656,95	4 501 492,99	8 314 824,67	-	4 280 377,27	-
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-	-	-	-
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	3 762 484,66	-	924 853,13	-	594 433,60	-
Pozostałe należności	1 930 275,90	-	493 911,12	-	1 056 085,27	-
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe	179 053,56	-	137 126,35	-	67 004,03	-
Razem	11 449 471,07	4 501 492,99	9 870 715,27	-	5 997 900,17	-
Należności przeterminowane	524 591,47	6 096 421,06	5 198 362,62	-	-	-

* po przekształceniu na MSSF

Należności - struktura walutowa (waluta obca)

	31.12.2021 w walucie	31.12.2021 w PLN po przeliczeniu	31.12.2020 w walucie	31.12.2020 w PLN po przeliczeniu	31.12.2019* w walucie	31.12.2019* w PLN po przeliczeniu
PLN	14 823 561,99	14 823 561,99	15 486 996,70	15 486 996,70	10 077 721,20	10 077 721,20
EUR	174 820,14	810 778,18	70 864,42	326 468,47	211 837,17	903 307,84
USD	206 404,82	841 215,36	37 930,11	142 556,52	39 085,02	148 433,18
CZK	-	-	-	-	-	-
CNY	-	-	19 350,00	11 114,64	122 457,50	66 800,57
Razem		16 475 555,53		15 967 136,33		11 196 262,79

* po przekształceniu na MSSF

Rozliczenia międzyokresowe aktywne krótkoterminowe

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019*
Opłacone ubezpieczenia	32 958,34	20 010,09	12 921,29
Gwarancje NWK i UWiU	53 443,09	-	-
Opłacona prognoza dot. zużycia energii elektrycznej	11 707,28	8 410,72	-
Inne	80 944,85	108 705,54	54 082,74
Razem	179 053,56	137 126,35	67 004,03

* po przekształceniu na MSSF

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

W okresie sprawozdawczym nie dokonywano przekwalifikowania składników aktywów finansowych. Na krótkoterminowe aktywa finansowe składają się:
- krótkoterminowa część udzielonej przez SUNEX S.A. pożyczki dla spółki Polska Ekologia Sp. z o.o. z terminem spłaty 31.12.2022 r.,
- krótkoterminowa część udzielonej przez SUNEX S.A pożyczki dla spółki VESSUN Sp. z o.o. z terminem spłaty 31.12.2022 r.

	Stan na dzień 31.12.2021 Wartość	Odpisy aktualiz.	Wartość bilansowa	Stan na dzień 31.12.2020 Wartość	Odpisy aktualiz.	Wartość bilansowa	Stan na dzień 31.12.2019 Wartość	Odpisy aktualiz.	Wartość bilansowa
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym	604 068,11	-	604 068,11	133 246,58	-	133 246,58	21 871,37	-	21 871,37
Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym	274 630,37	-	274 630,37	703 484,72	-	703 484,72	631 272,52	-	631 272,52
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	878 698,48	-	878 698,48	836 731,30	-	836 731,30	653 143,89	-	653 143,89

Środki pieniężne

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019*
Środki pieniężne w kasie	24 293,37	15 465,54	13 418,39
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	798 364,72	1 565 611,68	71 982,53
Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	-
Razem środki pieniężne	822 658,09	1 581 077,22	85 400,92
w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	133 854,25	851 607,42	48 846,83

* po przekształceniu na MSSF

Kapitał własny

Na dzień 31.12.2021 r. kapitał zakładowy SUNEX S.A. składa się z 20 291 535 akcji o wartości nominalnej 0,80 PLN każda, co łącznie daje wartość kapitału zakładowego 16 233 228,00 PLN. W 2020 roku Spółka przeprowadziła operację obniżenia wartości nominalnej akcji przy jednoczesnym proporcjonalnym zwiększeniu ich ilości – split akcji. Stąd ilość akcji na koniec roku 2019 była niższa niż ilość akcji na koniec 2020 i 2021 roku. Kapitał zakładowy Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. na dzień zawiązania Spółki wynosił 5 000,00 PLN, a jedynym udziałowcem była Polska Ekologia Sp. z o.o. W dniu 29 marca 2021 r. nastąpiło nabycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa od spółki Polska Ekologia Sp. z o.o. w postaci działalności przetargowej i podwyższenie kapitału o kwotę 931 100,00 PLN. W dniu 31 maja 2021 r. spółka Polska Ekologia Sp. z o.o. sprzedała 100% udziałów spółce SUNEX S.A.# SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Kapitał własny

Kapitał własny jednostki dominującej (SUNEX S.A.)

Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2021	Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2020	Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2019
Seria A 5 000 000	Seria A 5 000 000	Seria A 1 000 000
Seria B 15 291 535	Seria B 15 291 535	Seria B 3 058 307
Razem 20 291 535	Razem 20 291 535	Razem 4 058 307

Kapitał własny jednostki zależnej (Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o.)

Ilość udziałów 31.12.2021	Udziały
30 238	30 238
Razem 30 238	30 238

Najwięksi akcjonariusze jednostki dominującej (SUNEX S.A.)

Nazwa Akcjonariusza	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale podstawowym
Polska Ekologia Sp. z o.o.	5 000 000	10 000 000	4 000 000,00	24,64%
Polska Ekologia Sp. z o.o.	6 771 645	6 771 645	5 417 316,00	33,37%
Romuald Kalyciok	3 502 500	3 502 500	2 802 000,00	17,26%
Pozostali	5 017 390	5 017 390	4 013 912,00	24,73%
Razem	20 291 535	25 291 535	16 233 228,00	100,00%

Udziałowcy jednostki zależnej (Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o.)

Nazwa Udziałowca	Ilość udziałów	Wartość nominalna udziałów
SUNEX S.A.	30 238	3 023 800,00
Razem	30 238	3 023 800,00

Kapitał akcyjny jednostki dominującej (SUNEX S.A.)

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019
Kapitał podstawowy	16 233 228,00	16 233 228,00	16 233 228,00
Nadwyżka ze sprzedaży akcji	309 597,30	309 597,30	309 597,30
Razem	16 542 825,30	16 542 825,30	16 542 825,30

Kapitał zakładowy jednostki dominującej (SUNEX S.A.) - struktura na dzień 31.12.2021

Wyszczególnienie w PLN	Seria / emisja A	Seria / emisja B	Razem
Rodzaj akcji	imienne zwykłe	zwykłe, na okaziciela	zwykłe, na okaziciela
Rodzaj uprzywilejowania akcji co do głosu na walnym zgromadzeniu:	2 głosy na jedną akcję	brak	brak
Rodzaj ograniczenia praw do akcji	brak	brak	brak
Liczba akcji	5 000 000	13 750 000 + 1 250 000 + 154 035 + 137 500	20 291 535
Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej	4 000 000,00	11 000 000,00 + 1 000 000,00 + 123 228,00 + 110 000,00	16 233 228,00
Sposób pokrycia kapitału	aport	aport + gotówka / aport + gotówka	gotówka
Rejestracja zmiany w statucie	18.01.2011	18.01.2011 + 06.10.2011 + 06.10.2011

Pozostałe kapitały - specyfikacja

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019
Różnice kursowe z przeliczenia zakładu zagranicznego	316,90	(5 396,70)	2 029,40
Stan na koniec roku obrotowego	316,90	(5 396,70)	2 029,40

Pozostałe kapitały - zmiany w okresie

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019
Stan na początek roku obrotowego	(5 396,70)	2 029,40	-
Zmiany w okresie - z tytułu:	5 713,60	(7 426,10)	2 029,40
- różnice kursowe z przeliczenia zakładu zagranicznego	5 713,60	(7 426,10)	2 029,40
Stan na koniec roku obrotowego	316,90	(5 396,70)	2 029,40

Zyski zatrzymane - specyfikacja

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019*
Kapitał zapasowy	10 802 572,67	5 140 402,70	5 140 402,70
Kapitał rezerwowy, w tym:
- z podziału zysku z lat ubiegłych	3 068 790,42	3 068 790,42	-
- świadczenia pracownicze	(15 699,00)	-	-
- Inne korekty dotyczące konsolidacji SF	(276 350,00)	-	-
Zysk (Strata) z lat ubiegłych	6 447 079,75	6 374 472,51	6 374 472,51
Zysk (Strata) netto	6 223 065,03	6 546 438,61	3 474 621,12
Razem	26 249 458,87	21 130 104,24	14 989 496,33
* po przekształceniu na MSSF

Utworzone z podziału zysku kapitały rezerwowe Spółka SUNEX S.A. zamierza przeznaczyć na inwestycje w przyszłych okresach.

Zyski zatrzymane – zmiany w okresie

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na 31.12.2019*
Stan na początek roku obrotowego	21 130 104,24	14 989 496,33	6 606 979,87
Wpływ zmian zasad rachunkowości	-	-	-
Zmiany w okresie	5 119 354,63	6 140 607,91	8 382 516,46
Zysk przypadający członkom jednostki dominującej	6 223 065,03	6 546 438,61	3 474 621,12
Wypłata dywidendy	(811 661,40)	(405 830,70)	(365 247,63)
Inne - zyski i straty aktuarialne odniesione na kapitał rezerwowy	(15 699,00)	-	-
Inne – różnica między ceną nabycia a wartością nominalną nabytych przez SUNEX S.A. udziałów w Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o.	(276 350,00)	-	-
Inne – skutki przekształcenia na MSSF*	-	-	5 273 142,97
Stan na koniec roku obrotowego	26 249 458,87	21 130 104,24	14 989 496,33
* po przekształceniu na MSSF

Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019*
Zysk z lat ubiegłych niepodzielony	1 101 329,54	1 101 329,54	1 101 329,54
Zysk z tyt. korekt dotyczących przejścia na MSSF	5 345 750,21	5 273 142,97	5 273 142,97
Razem	6 447 079,75	6 374 472,51	6 374 472,51
* po przekształceniu na MSSF

Zysk netto Grupy Kapitałowej SUNEX za rok obrotowy od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. wynosi 6 223 065,03 PLN. Na dzień sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021 Zarząd Spółki SUNEX S.A. rozważa możliwość wypłaty dywidendy. Jednocześnie Spółka SUNEX S.A. informuje, iż zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych, niezwłocznie po podjęciu decyzji przez Zarząd o sposobie podziału wyniku za 2021 r., wniosek zostanie skierowany do Rady Nadzorczej Spółki w celu zaopiniowania. Ostateczną decyzję dotyczącą podziału zysku za rok obrotowy 2021 podejmie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki.

2.6.14. Zarządzanie kapitałem

Grupa Kapitałowa SUNEX zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia odpowiedniego poziomu płynności finansowej. Podstawowym kryterium przy podejmowaniu decyzji o strukturze finansowania jest odpowiedni udział kapitału własnego w odniesieniu do sumy bilansowej oraz finansowanie inwestycji w majątek trwały zobowiązaniami długoterminowymi i środkami własnymi. Z tego powodu pozostawia się większą część zysku z przeznaczeniem na kapitały zapasowe, a tylko jego mniejsza część jest przeznaczana na wypłatę dywidendy. Grupa monitoruje zarządzanie kapitałem na podstawie następujących wskaźników: wskaźnik zadłużenia finansowego netto/EBITDA (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych odsetkowych pomniejszonych o stan środków pieniężnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej powiększony o koszty amortyzacji) na poziomie nie wyższym niż 4,0 oraz stosunek kapitału własnego do sumy bilansowej na poziomie nie niższym niż 35%. Grupa dopuszcza modyfikację poziomów powyżej przywołanych wskaźników w przypadku akcji akwizycyjnych finansowanych długiem, w ramach poziomów wskaźników ujętych jako kowenanty w umowach kredytowych. Powyższe cele Grupy pozostają w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe. Zarówno Grupa Kapitałowa, jak i Jednostka dominująca, nie podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie:

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020
Zadłużenie finansowe netto / EBIDTA	2,80	1,89
Udział kapitału własnego w sumie bilansowej	36,7%	44,9%

Zarządzanie kapitałem

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019*
Długoterminowe i krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	34 235 555,36	21 745 767,93	21 043 859,86
Długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	5 200 206,00	3 399 018,07	1 628 651,12
Długoterminowe i krótkoterminowe pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-
Razem zobowiązania finansowe	39 435 761,36	25 144 786,00	22 672 510,98
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	822 658,09	1 581 077,22	85 400,92
Zadłużenie netto	38 613 103,27	23 563 708,78	22 587 110,06
Kapitał własny	42 792 601,07	37 667 532,84	31 534 351,03
Zadłużenie netto/kapitał własny	90%	63%	72%
* po przekształceniu na MSSF

Wyjaśnienie zmian zobowiązań wynikających z działalności finansowej

	Stan na dzień 31.12.2020	Przepływy pieniężne	Zawarcie nowych umów*	Przekwalifikowanie między krótkoterm. i długoterm.
Długoterminowe i krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	21 745 767,93
Długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	3 399 018,07
Razem zobowiązania finansowe	25 144 786,00
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 581 077,22
Zadłużenie netto	23 563 708,78
Kapitał własny	37 667 532,84

Stan na dzień 31.12.2021

Nazwa pozycji	Wartość	Dodatkowe informacje	Zmiana wartości	Wartość po zmianie	Stan na 31.12.2021
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	9 146 585,58	(444 678,03)	500 000,08	1 940 690,48	11 139 677,47
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	12 599 182,35	(20 057 344,87)	32 599 971,51	(1 940 690,48)	23 095 877,89
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	2 977 248,95	-	1 883 765,89	(456 462,93)	4 404 665,45
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	421 769,12	(616 342,23)	532 172,05	456 462,93	795 540,55
Długoterminowe pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-	-	-
Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-	-	-
Razem zobowiązania finansowe	25 144 786,00	(21 118 365,13)	35 515 909,53	-	(106 569,04)

* Na dzień wpływu kwoty udzielonego kredytu ujmuje się zobowiązanie na kontach kredytów krótkoterminowych, a na dzień bilansowy dokonuje przeksięgowania na część długoterminową zgodnie z harmonogramami do umów kredytowych.

2.6.15. Rezerwy

Na dzień 31.12.2021 r. utworzono rezerwy na świadczenia pracownicze, naprawy gwarancyjne, koszty realizacji przetargów, a także na koszty związane ze sporządzeniem sprawozdania finansowego (koszty niezbędnych wycen, przygotowania dokumentacji, badanie sprawozdania przez firmę audytorską).

SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Jednostki weryfikują stan rezerw na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy i korygują kwoty rezerw w celu odzwierciedlenia najbardziej właściwego szacunku.

Rezerwy długoterminowe

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019
Długoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze	114 882,00	77 501,00	100 485,23
Rezerwy na spory sądowe	-	-	-
Rezerwy na ryzyko gospodarcze	-	-	-
Rezerwy na restrukturyzację	-	-	-
Rezerwy na naprawy gwarancyjne	140 996,54	25 561,55	25 561,55
Rezerwy na koszty realizacji przetargów	-	-	-
Pozostałe rezerwy	-	-	-
Razem rezerwy długoterminowe	255 848,54	103 062,55	126 046,78

Rezerwy krótkoterminowe

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019
Krótkoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze	278 851,29	288 807,72	147 808,21
Rezerwy na spory sądowe	-	-	472 409,27
Rezerwy na ryzyko gospodarcze	-	-	-
Rezerwy na restrukturyzację	-	-	-
Rezerwy na naprawy gwarancyjne	46 624,09	17 772,84	17 772,84
Rezerwy na koszty realizacji przetargów	114 104,69	-	-
Pozostałe rezerwy	50 159,26	-	386 784,34
Razem rezerwy krótkoterminowe	489 739,33	306 580,56	1 024 774,66

Rezerwy długoterminowe - zmiany stanu

	Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 01.01.2021	Utworzenie	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2021
Świadcz. pracown.	77 501,00	38 050,00	-	(669,00)	114 882,00
Spory sądowe	-	-	-	-	-
Ryzyko gospodarcze	-	-	-	-	-
Restrukturyzacja	-	-	-	-	-
Naprawy gwaranc.	25 561,55	115 404,99	-	-	140 966,54
Realizacja przetarg.	-	-	-	-	-
Pozostałe	-	-	-	-	-

	Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 01.01.2020	Utworzenie	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 31.12.2020
Świadcz. pracown.	100 485,23	642,00	-	(23 626,23)	77 501,00
Spory sądowe	-	-	-	-	-
Ryzyko gospodarcze	-	-	-	-	-
Restrukturyzacja	-	-	-	-	-
Naprawy gwaranc.	25 561,55	-	-	-	25 561,55
Realizacja przetarg.	-	-	-	-	-
Pozostałe	-	-	-	-	-

	Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 01.01.2019	Utworzenie	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 31.12.2019
Świadcz. pracown.	76 887,00	29 259,98	-	(5 661,75)	100 485,23
Spory sądowe	-	-	-	-	-
Ryzyko gospodarcze	-	-	-	-	-
Restrukturyzacja	-	-	-	-	-
Naprawy gwaranc.	52 371,63	1 695,48	-	(28 505,56)	25 561,55
Realizacja przetarg.	-	-	-	-	-
Pozostałe	-	-	-	-	-

SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Rezerwy krótkoterminowe - zmiany stanu

	Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 01.01.2021	Utworzenie	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2021
Świadczenia pracownicze	288 807,72	-	-	(9 956,43)	278 851,29
Spory sądowe	-	-	-	-	-
Ryzyko gospodarcze	-	-	-	-	-
Restrukturyzacja	-	-	-	-	-
Naprawy gwarancyjne	17 772,84	28 851,25	-	-	46 624,09
Realizacja przetarg.	-	114 104,69	-	-	114 104,69
Pozostałe	-	226 457,95	-	(176 298,69)	50 159,26

	Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 01.01.2020	Utworzenie	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 31.12.2020
Świadczenia pracownicze	147 808,21	280 400,83	-	(139 401,32)	288 807,72
Spory sądowe	472 409,27	61 854,98	(534 264,25)	-	-
Ryzyko gospodarcze	-	-	-	-	-
Restrukturyzacja	-	-	-	-	-
Naprawy gwarancyjne	17 772,84	-	-	-	17 772,84
Realizacja przetarg.	-	-	-	-	-
Pozostałe	386 784,34	-	-	(386 784,34)	-

	Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 01.01.2019	Utworzenie	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 31.12.2019
Świadczenia pracownicze	6 511,00	142 196,38	-	(899,17)	147 808,21
Spory sądowe	603 147,84	21 716,86	-	(152 455,43)	472 409,27
Ryzyko gospodarcze	-	-	-	-	-
Restrukturyzacja	-	-	-	-	-
Naprawy gwarancyjne	27 584,10	809,97	-	(10 621,23)	17 772,84
Realizacja przetarg.	-	-	-	-	-
Pozostałe	191 754,40	386 784,35	(191 754,41)	-	386 784,34

SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019
Długoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe	114 882,00	77 501,00	100 485,23
Rezerwy na nagrody jubileuszowe	-	-	-
Rezerwy na niewykorzystane urlopy	-	-	-
Pozostałe rezerwy	-	-	-
Razem	114 882,00	77 501,00	100 485,23

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019
Krótkoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe	4 657,00	14 230,00	9 156,81
Rezerwy na nagrody jubileuszowe	-	-	-
Rezerwy na niewykorzystane urlopy	274 194,29	274 577,72	138 651,40
Pozostałe rezerwy	-	-	-
Razem	278 851,29	288 807,72	147 808,21

Kalkulacja rezerw na świadczenia emerytalno-rentowe jest zgodna z wymaganiami MSR 19. Rezerwy zostały obliczone metodą indywidulaną dla każdego pracownika osobno. Rezerwy są wyceniane w oparciu o wartość bieżącą przyszłych długoterminowych zobowiązań Spółki z tytułu pozapłacowych świadczeń pracowniczych.

Zmiana wartości bieżącej zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 31.12.2021

	Odprawy emerytalne	Odprawy rentowe
Stan rezerw - bilans otwarcia	85 313,00	6 418,00
Koszty bieżącego zatrudnienia	17 775,00	1 451,00
Koszty odsetek [dyskonta]	982,00	43,00
(Świadczenia wypłacone)	(11 824,00)	-
Skutki ograniczenia lub rozliczenia świadczeń	-	-
Koszt przeszłego zatrudnienia	-	-
Zyski i straty aktuarialne:	21 988,00	(2 607,00)
- w tym związane ze zmianami założeń demograficznych	(9 604,00)	(467,00)
- w tym związane ze zmianami założeń finansowych	19 994,00	471,00
- w tym inne	11 598,00	(2 611,00)
Stan rezerw - bilans zamknięcia	114 234,00	5 305,00

Założenia aktuarialne wykorzystane w procesie kalkulacji rezerw na świadczenia emerytalno-rentowe na dzień 31.12.2021 r. oraz analiza wrażliwości i wpływ zmian założeń przedstawiają się następująco:

Założenie	Wartość
Stopa dyskontowa	3,64%
Wzrost podstawy odpraw	5%
Śmiertelność	100% PTTŻ 2018
Niezdolność do pracy	100% tablic inwalidzkich ZUS
Rotacja	Zmienna zależna od wieku i płci pracownika
Wiek przejścia na emeryturę	Zgodnie z ustawą z dnia 16 listopada 2016 r. o zmianie Ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych oraz niektórych innych

SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Wartość w PLN

	Odprawy emerytalne	Odprawy rentowe	Razem
Rezerwa na datę bilansową 31.12.2021 r.	114 234,00	5 305,00	119 539,00
120% TTZ	111 424,00	5 279,00	116 703,00
80% TTZ	117 122,00	5 332,00	122 454,00
1,2 TZUS	113 860,00	6 354,00	120 214,00
0,8 TZUS	114 609,00	4 252,00	118 861,00
1,2 Mobilności	102 093,00	4 504,00	106 597,00
0,8 Mobilności	132 705,00	6 431,00	139 136,00
Stopa dyskontowa + 1,0%	105 170,00	5 097,00	110 267,00
Stopa dyskontowa – 1,0%	124 623,00	5 532,00	130 155,00

Wartość w PLN

	Odprawy emerytalne	Odprawy rentowe	Razem
Zyski / (straty) aktuarialne	21 988	(2 607,00)	19 381,00
- w tym z tytułu zmiany założeń demograficznych	(9 604,00)	(467,00)	(10 071,00)
- w tym z tytułu zmiany założeń finansowych (stopa dyskonta, wzrost podstaw)	19 994,00	471,00	20 465,00
- w tym inne	11 598,00	(2 611,00)	8 987,00

2.6.16. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2021

Nazwa Kredytodawcy	Wartość kredytu	Waluta	Wartość kredytu w PLN	Saldo zobowiązania długoterm. w PLN	Saldo zobowiązania krótkoterm. w PLN	Stopa proc.	Data spłaty
ING Bank Śląski S.A.	1 500 000,00	EUR	6 899 100,00	3 757 539,02	838 930,56	EURIBOR 1M plus marża banku	cze.27
ING Bank Śląski S.A.	2 100 000,00	PLN	2 100 000,00	1 512 580,01	192 000,00	WIBOR 1M plus marża banku	cze.27
Bank Zachodni WBK	53 136,00	EUR	244 393,72	-	17 150,66	EURIBOR 1M plus marża banku	kwi.22
ING Bank Śląski S.A.	2 400 000,00	PLN	2 400 000,00	1 861 088,44	375 600,00	WIBOR 1M plus marża banku	lis.27
Bank Pekao S.A.	834 907,00	PLN	834 907,00	-	109 100,02	WIBOR 1M plus marża banku	kwi.22
ING Bank Śląski S.A.	2 500 000,00	PLN	2 500 000,00	-	-	WIBOR 1M plus marża banku	wrz.22
ING Bank Śląski S.A.	1 000 000,00	PLN	1 000 000,00	-	623 285,28	WIBOR 1M plus marża banku	mar.23
ING Bank Śląski S.A.	2 300 000,00	EUR	10 578 620,00	-	6 588 479,75	EURIBOR 1M plus marża banku	sty.23
Millennium Bank S.A.	600 000,00	PLN	600 000,00	-	575 245,40	WIBOR 1M plus marża banku	maj.22
Millennium Bank S.A.	3 000 000,00	PLN	3 000 000,00	268 334,83	2 758 314,80	WIBOR 1M plus marża banku	sty.23

SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Nazwa Kredytodawcy	Wartość kredytu	Waluta	Wartość kredytu w PLN	Saldo zobowiązania długoterm. w PLN	Saldo zobowiązania krótkoterm. w PLN	Stopa proc.	Data spłaty
Millennium Bank S.A.	6 500 000,00	PLN	6 500 000,00	3 244 571,53	2 247 059,76	WIBOR 1M plus marża banku	gru.23
PKO BP	11 000 000,00	PLN	11 000 000,00	495 563,64	7 770 711,66	WIBOR 1M plus marża banku	gru.23
ING BSK S.A.	10 000 000,00	PLN	10 000 000,00	-	-	WIBOR 1M plus marża banku	gru.31
ING BSK S.A.	2 700 000,00	PLN	2 700 000,00	-	-	WIBOR 1M plus marża banku	cze.22

Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2021 r.

Nazwa Banku	Wartość kredytu	Wal.	Wartość kredytu w PLN	Saldo zobowiązania długoterm. w PLN	Saldo zobowiązania krótkoterm. w PLN	Stopa proc.	Data spłaty
ING Bank Śląski S.A.	1 000 000,00	PLN	1 000 000,00	-	1 000 000,00	WIBOR 1M plus marża banku	wrz.22
ING Bank Śląski S.A.	1 500 000,00	EUR	6 922 200,00	4 597 621,64	841 739,52	EURIBOR 1M plus marża banku	cze.27
ING Bank Śląski S.A.	2 100 000,00	PLN	2 100 000,00	1 644 005,23	192 000,00	WIBOR 1M plus marża banku	cze.27
Santander Bank Polska S.A.	53 136,00	EUR	245 212,01	17 208,08	51 097,65	EURIBOR 1M plus marża banku	kwi.22
Bank Pekao S.A.	1 113 069,00	PLN	1 113 069,00	417 838,26	243 000,00	WIBOR 1M plus marża banku	wrz.23
Bank Pekao S.A.	216 059,00	EUR	997 069,07	379 795,55	217 633,97	EURIBOR 1M plus marża banku	wrz.23
ING Bank Śląski S.A.	2 400 000,00	PLN	2 400 000,00	1 983 663,08	187 800,00	WIBOR 1M plus marża banku	lis.27
Bank Pekao S.A.	834 907,00	PLN	834 907,00	106 453,74	435 600,00	WIBOR 1M plus marża banku	kwi.22
Bank Pekao S.A.	8 300 000,00	PLN	8 300 000,00	-	4 030 624,87	EURIBOR 1M plus marża banku dla środków w EUR/WIBOR 1M plus marża banku dla środków w PLN	lis.21
ING Bank Śląski S.A.	2 500 000,00	PLN	2 500 000,00	-	-	WIBOR 1M plus marża banku	wrz.22
ING Bank Śląski S.A.	500 000,00	PLN	500 000,00	-	391 786,54	WIBOR 1M plus marża banku	mar.23
ING Bank Śląski S.A.	1 500 000,00	EUR	6 922 200,00	-	4 765 660,63	EURIBOR 1M plus marża banku	sty.23
ING Bank Śląski S.A.	700 000,00	PLN	700 000,00	-	647 306,23	WIBOR 1M plus marża banku	lip.21
Millennium Bank S.A.	600 000,00	PLN	600 000,00	-	594 932,94	WIBOR 1M plus marża banku	kwi.21
Razem			9 146 585,58	12 599 182,35	71

Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2020 r.

Nazwa Banku	Wartość kredytu	Wal.	Wartość kredytu w PLN	Saldo zobowiązania długoterm. w PLN	Saldo zobowiązania krótkoterm. w PLN	Stopa proc.	Data spłaty
Bank Pekao S.A.	6 100 000,00	PLN	6 100 000,00	-	4 957 450,62	EURIBOR 1M plus marża banku dla środków w EUR/WIBOR 1M plus marża banku dla środków w PLN	lis.21
Bank Pekao S.A.	1 113 069,00	PLN	1 113 069,00	666 197,90	243 000,00	WIBOR 1M plus marża banku	wrz.23
Bank Pekao S.A.	216 059,00	EUR	920 087,25	550 813,21	200 830,86	EURIBOR 1M plus marża banku	wrz.23
ING BSK S.A.	1 800 000,00	PLN	1 800 000,00	-	1 387 416,70	WIBOR 1M plus marża banku	lis.27
ING BSK S.A.	1 300 000,00	EUR	5 536 050,00	-	4 422 813,67	EURIBOR 1M plus marża banku	sty.23
ING BSK S.A.	1 500 000,00	EUR	6 387 750,00	3 965 444,74	1 345 686,00	EURIBOR 1M plus marża banku	cze.27
ING BSK S.A.	2 100 000,00	PLN	2 100 000,00	1 852 800,44	192 000,00	WIBOR 1M plus marża banku	cze.27
ING BSK S.A.	2 600 000,00	PLN	2 600 000,00	-	402 078,25	WIBOR 1M plus marża banku	lut.20
Bank Zachodni WBK	53 136,00	EUR	226 279,66	63 031,97	46 422,68	EURIBOR 1M plus marża banku	kwi.22
Millennium Bank S.A.	600 000,00	PLN	600 000,00	-	599 123,10	WIBOR 1M plus marża banku	kwi.21
BGŻ BNP Paribas	600 000,00	PLN	600 000,00	-	148 749,72	WIBOR 1M plus marża banku	kwi.20
Razem			7 098 288,26	13 945 571,60

Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2021

Termin wymagalności	Do 1 roku	Powyżej 1 roku do 3 lat	Powyżej 3 lat do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki oraz krótkoterminowa część długoterminowych kredytów i pożyczek	23 095 877,89	-	-	-	23 095 877,89
Długoterminowe kredyty i pożyczki	-	7 037 531,12	3 029 061,12	1 073 085,23	11 139 677,47
Razem	23 095 877,89	7 037 531,12	3 029 061,12	1 073 085,23	34 235 555,36

Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2020

Termin wymagalności	Do 1 roku	Powyżej 1 roku do 3 lat	Powyżej 3 lat do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki oraz krótkoterminowa część długoterminowych kredytów i pożyczek	12 599 182,35	0,00	0,00	0,00	12 599 182,35
Długoterminowe kredyty i pożyczki	0,00	3 750 174,67	3 034 679,04	2 361 731,87	9 146 585,58
Razem	12 599 182,35	3 750 174,67	3 034 679,04	2 361 731,87	21 745 767,93

Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2019

Termin wymagalności	Do 1 roku	Powyżej 1 roku do 3 lat	Powyżej 3 lat do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki oraz krótkoterminowa część długoterminowych kredytów i pożyczek	13 945 571,60	-	-	-	13 945 571,60
Długoterminowe kredyty i pożyczki	-	2 928 194,61	2 482 850,07	1 687 243,58	7 098 288,26
Razem	13 945 571,60	2 928 194,61	2 482 850,07	1 687 243,58	21 043 859,86

Zabezpieczenia umów kredytowych na majątku Spółki:

Hipoteki na nieruchomościach własnych

Lp.	Nr księgi wieczystej	Hipoteka	Wartość zabezpieczenia	Pierwszeństwo
1.	GL1R/00041868/8	Hipoteka umowna	8 700 000,00 zł	ING Bank Śląski
2.	GL1R/00058619/0	Hipoteka umowna	6 400 000,00 zł	ING Bank Śląski
3.	GL1R/00043694/1	Hipoteka łączna	15 000 000,00 zł/ 19 500 000,00zł*	PEKAO S.A./PKO BP S.A.*
4.	GL1R/00038821/3	Hipoteka łączna		PEKAO S.A./ PKO BP S.A.*
5.	GL1R/00031268/9	Hipoteka umowna	3 600 000,00 zł	ING Bank Śląski

*W związku z zawarciem umów z PKO BP S.A. o czym szczegółowo informowano w raporcie ESPI nr 27/2021, w dniu 07.12.2021 złożono wniosek o wpis hipoteki umownej łącznej do kwoty 19 500 000,00zł. W związku ze spłatą zobowiązań i zwolnieniem zabezpieczeń przez Pekao S.A. w dniu 14.01.2022 złożono wniosek o wykreślenie zabezpieczenia hipotecznego na rzecz Pekao S.A. wraz z wnioskiem o przeniesienie na pierwsze miejsce hipoteki na rzecz PKO BP S.A.

Zastawy na majątku Spółki

Lp.	Zastawnik	Przedmiot zastawu	Najwyższa suma zabezpieczenia	Numer w Rejestrze zastawów
1.	PEKAO S.A./PKO BP S.A.*	Zapasy	15 000 000,00 zł/ 19 500 000,00zł*	2603998
2.	PEKAO S.A./PKO BP S.A.*	Rzeczy ruchome - zbiór maszyn i urządzeń		2603983
3.	ING Bank Śląski S.A.	Linia technologiczna do produkcji zasobników	2 250 000,00 €	2661691

*W związku z zawarciem umów z PKO BP S.A. o czym szczegółowo informowano w raporcie ESPI nr 27/2021, w dniu 12.01.2022 złożono wniosek o wpis zastawu rejestrowego na zapasach do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 19 500 000,00zł. W związku ze spłatą zobowiązań i zwolnieniem zabezpieczeń przez Pekao S.A. złożono wniosek o wykreślenie zabezpieczenia złożonego na zapasach i rzeczach ruchomych – zbiorze maszyn i urządzeń ustanowionych uprzednio na rzecz Pekao S.A.

Pozostałe zabezpieczenia umów kredytowych stanowią weksle, oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, cesje praw z polis ubezpieczenia majątku wskazanego w powyższych tabelach oraz gwarancje BGK.

2.6.17. Leasingi

Spółka SUNEX S.A. jest stroną umów leasingowych – jako leasingobiorca. Zawarte przez jednostkę umowy leasingu zaklasyfikowane zostały bilansowo zgodnie z MSSF 16 jako umowy leasingu finansowego. Umowy te dotyczą głównie maszyn i urządzeń stosowanych w działalności produkcyjnej Spółki, a także środków transportu.

Inne zobowiązania finansowe

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019*
Długoterminowe	4 404 665,45	2 977 248,95	1 417 382,55
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	2 677 570,56	1 240 352,43	285 784,73
Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania - PWUG	1 727 094,89	1 736 896,52	1 131 597,82
Zobowiązania z tytułu faktoringu	-	-	-
Krótkoterminowe	795 540,55	421 769,12	211 268,57
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	785 738,92	404 598,81	179 961,69
Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania - PWUG	9 801,63	17 170,31	30 742,33
Zobowiązania z tytułu faktoringu	-	-	564,55

Spółka ujmuje również jako leasing prawa wieczystego użytkowania.
* po przekształceniu na MSSF

Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2021 (kapitał)

	Do 1 roku	Powyżej 1 roku do 3 lat	Powyżej 3 lat do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Umowy leasingowe (leasing finansowy) - część krótkoterminowa	785 738,92	-	-	-	785 738,92
Umowy leasingowe (leasing finansowy) - część długoterminowa	-	1 410 767,83	1 256 744,81	10 057,92	2 677 570,56
PWUG zakwalifikowane jako leasing - część krótkoterminowa	9 801,63	-	-	-	9 801,63
PWUG zakwalifikowane jako leasing - część długoterminowa	-	20 196,96	21 316,75	1 685 581,18	1 727 094,89
Razem	795 540,55	1 430 964,79	1 278 061,56	1 695 639,10	5 200 206,00

Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2020 (kapitał)

	Do 1 roku	Powyżej 1 roku do 3 lat	Powyżej 3 lat do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Umowy leasingowe (leasing finansowy) - część krótkoterminowa	404 598,81	-	-	-	404 598,81
Umowy leasingowe (leasing finansowy) - część długoterminowa	-	693 584,66	546 767,77	-	1 240 352,43
PWUG zakwalifikowane jako leasing - część krótkoterminowa	17 170,31	-	-	-	17 170,31
PWUG zakwalifikowane jako leasing - część długoterminowa	-	19 840,90	20 687,64	1 696 367,98	1 736 896,52
Razem	421 769,12	713 425,56	567 455,41	1 696 367,98	3 399 018,07

Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2019* (kapitał)

	Do 1 roku	Powyżej 1 roku do 3 lat	Powyżej 3 lat do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Umowy leasingowe (leasing finansowy) - część krótkoterminowa	179 961,69	-	-	-	179 961,69
Umowy leasingowe (leasing finansowy) - część długoterminowa	-	228 946,75	56 837,98	-	285 784,73
PWUG zakwalifikowane jako leasing - część krótkoterminowa*	30 742,33	-	-	-	30 742,33
PWUG zakwalifikowane jako leasing - część długoterminowa*	-	9 778,77	10 303,25	1 111 515,80	1 131 597,82
Faktoring	564,55	-	-	-	564,55
Razem	211 268,57	238 725,52	67 141,23	1 111 515,80	1 628 651,12

* po przekształceniu na MSSF

Wartość bilansowa netto aktywów z tyt.# Wartość bilansowa netto aktywów z tytułu praw do użytkowania z umów leasingu

na 31.12.2021

	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Wartości niematerialne	Prawa wieczystego użytkowania gruntów	Razem
	1 742 578,21	-	-	-	-	-	1 742 578,21

na 31.12.2020

	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Wartości niematerialne	Prawa wieczystego użytkowania gruntów	Razem
	1 768 204,33	-	-	-	-	-	1 768 204,33

na 31.12.2019*

	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Wartości niematerialne	Prawa wieczystego użytkowania gruntów	Razem
	1 162 340,15	-	-	-	-	-	1 162 340,15

* po przekształceniu na MSSF

Koszty dotyczące umów leasingu

	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Amortyzacja prawa do użytkowania aktywów	25 626,12	16 604,83
Koszty odsetek	38 271,58	8 866,84
Leasing krótkoterminowy	-	-
Leasing aktywów o niskiej wartości	-	-
Razem koszty	38 271,58	8 866,84

75 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Całkowite wydatki z tytułu leasingu

	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	616 342,23	345 066,66
Spłata odsetek	79 962,65	21 607,28
Leasing krótkoterminowy	-	-
Leasing aktywów o niskiej wartości	-	-
Razem koszty	696 304,88	366 673,94

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (kapitał)

Stan na dzień 31.12.2021

	opłaty minimalne	wartość bieżąca opłat minimalnych
Płatne w okresie do 1 roku	785 738,92	785 738,92
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat	2 667 512,64	2 667 512,64
Płatne powyżej 5 lat	10 057,92	10 057,92
Razem	3 463 309,48	3 463 309,48

Stan na dzień 31.12.2020

	opłaty minimalne	wartość bieżąca opłat minimalnych
Płatne w okresie do 1 roku	404 598,81	404 598,81
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat	1 240 352,43	1 240 352,43
Płatne powyżej 5 lat	-	-
Razem	1 644 951,24	1 644 951,24

Stan na dzień 31.12.2019

	opłaty minimalne	wartość bieżąca opłat minimalnych
Płatne w okresie do 1 roku	179 961,69	179 961,69
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat	285 784,73	285 784,73
Płatne powyżej 5 lat	-	-
Razem	465 746,42	465 746,42

2.6.18.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	22 167 223,29	10 156 597,34	6 798 546,36
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 421 235,00	1 767 403,00	946 415,00
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 102 627,88	750 232,22	554 648,60
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	1 314 837,52	884 671,59	1 404 069,63
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	146 584,14	238 597,14	141 924,97
Razem zobowiązania krótkoterminowe	26 152 507,83	13 797 501,29	9 845 604,56

76 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Pozycja pozostałe zobowiązania na dzień 31.12.2021 r. obejmuje w szczególności zaliczki otrzymane przez SUNEX S.A. na dostawy w wartości 132 187,15 PLN.

Zobowiązania na dzień 31.12.2021 - struktura wiekowa

	Bieżące	Do 1 miesiąca	Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	Powyżej 3 miesięcy do 1 roku	Powyżej 1 roku do 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	15 866 373,23	4 662 531,85	298 861,43	1 337 377,85	2 078,93	22 167 223,29
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 421 235,00	-	-	-	-	1 421 235,00
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 102 627,88	-	-	-	-	1 102 627,88
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	1 314 837,52	-	-	-	-	1 314 837,52
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	146 584,14	-	-	-	-	146 584,14
Razem	19 851 657,77	4 662 531,85	298 861,43	1 337 377,85	2 078,93	26 152 507,83

Zobowiązania na dzień 31.12.2020 - struktura wiekowa

	Bieżące	Do 1 miesiąca	Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	Powyżej 3 miesięcy do 1 roku	Powyżej 1 roku do 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	8 764 684,78	1 360 162,73	26 601,01	4 985,56	163,26	10 156 597,34
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 767 403,00	-	-	-	-	1 767 403,00
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	750 232,22	-	-	-	-	750 232,22
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	884 671,59	-	-	-	-	884 671,59
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	238 597,14	-	-	-	-	238 597,14
Razem	12 405 588,73	1 360 162,73	26 601,01	4 985,56	163,26	13 797 501,29

Zobowiązania na dzień 31.12.2019 - struktura wiekowa

	Bieżące	Do 1 miesiąca	Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	Powyżej 3 miesięcy do 1 roku	Powyżej 1 roku do 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	5 131 523,25	1 376 166,97	229 965,03	27 344,12	33 546,99	6 798 546,36
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	946 415,00	-	-	-	-	946 415,00
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	554 648,60	-	-	-	-	554 648,60
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	1 404 069,63	-	-	-	-	1 404 069,63
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	141 924,97	-	-	-	-	141 924,97
Razem	8 178 581,45	1 376 166,97	229 965,03	27 344,12	33 546,99	9 845 604,56

77 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Zobowiązania - wg terminów płatności

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019
	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego	do 12 m-cy od dnia bilansowego
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	15 866 373,23	-	8 764 684,78
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 421 235,00	-	1 767 403,00
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 102 627,88	-	750 232,22
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	1 314 837,52	-	884 671,59
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	146 584,14	-	238 597,14
Razem	19 851 657,77	-	12 405 588,73

Zobowiązania przeterminowane: 6 300 850,06 (31.12.2021), 1 391 912,56 (31.12.2020), 1 667 023,11 (31.12.2019)

Zobowiązania – struktura walutowa

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019
	w walucie	w PLN po przeliczeniu	w walucie
PLN	15 170 148,10	15 170 148,10	6 570 942,63
EUR	2 387 819,94	10 980 936,60	1 479 629,12
USD	336,40	1 365,78	105 993,56
CZK	310,00	57,35	-
CNY	-	-	-
Razem		26 152 507,83

2.6.19.Dotacje krótkoterminowe i dotacje długoterminowe

Na dzień 31.12.2021 r. w pozycji „Dotacje krótkoterminowe” i „Dotacje długoterminowe” w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane są kwoty nierozliczonych jeszcze dofinansowań, które spółka SUNEX S.A. uzyskała jako dotację do środków trwałych i wartości niematerialnych. Dofinansowania te są rozliczane proporcjonalnie do amortyzacji aktywów, których dotyczą.

Przychody przyszłych okresów - dotacje

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020	Stan na dzień 31.12.2019
Dotacje - część długoterminowa	4 098 668,74	4 341 243,59	2 532 412,65
Dotacje - część krótkoterminowa	593 296,00	439 753,70	352 952,79
RAZEM PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW	4 691 964,74	4 780 997,29	2 885 365,44

78 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Na koniec 2021 roku są to w szczególności:

Specyfikacja dotacji

Umowa	Pozostało do rozliczenia na dzień 31.12.2021	Przychód rozliczony w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021	Termin rozliczenia dotacji*
Umowa 86/SPPW/DPP/2014	18 346,05	619,15	styczeń 2053
Umowa z dnia 21.12.2017	-	9 846,34	grudzień 2021
Umowa FGBUR/2244/2018/U	491,81	122,62	styczeń 2026
Umowa UDA-POIG.01.04.00-24-034/09-00 i umowa UDA-POIG.04.01.00-24-034/09-00	539 099,15	48 796,13	maj 2050
Umowa UDA-RPSL.01.02.04-00-962/11-00	47 588,42	4 800,90	wrzesień 2035
Umowa POIG.04.03.00-00-825/11-00	1 067 198,47	78 251,20	grudzień 2053
Umowa UDA-RPSL.03.03.00-24-085H-16/00	5 073,20	2 395,43	styczeń 2026
Umowa 572/2017/62/OA/al/D	2 182,06	2 182,06	grudzień 2022
Umowa POIR.03.02.01-24-0006/18-00	2 451 282,69	261 737,84	listopad 2059
Umowa POIG.04.05.02-00-067/12-00	263 838,85	70 357,03	wrzesień 2025
Umowa UDA-RPSL.01.02.00-24-0715/16-00	210 612,49	81 527,42	lipiec 2024
Umowa UDA-POIG.01.04.00-24-053/10-00	86 251,55	43 125,78	grudzień 2023
Razem	4 691 964,74	603 761,90

* Termin rozliczenia dotacji to okres, w którym kończy się amortyzacja ostatniego środka trwałego lub wartości niematerialnej objętych dofinansowaniem.

2.6.20.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana

W Grupie Kapitałowej SUNEX zarówno w 2021 roku, jak i w 2020 roku, nie było działalności zaniechanej. Zarówno w 2021 roku, jak i w 2020 roku, nie było aktywów zakwalifikowanych jako aktywa do sprzedaży. Nie było również zobowiązań zakwalifikowanych jako zobowiązania przeznaczone do sprzedaży.

2.6.21.Przychody ze sprzedaży

Spółka SUNEX S.A. klasyfikuje swoje przychody jako przychody ze świadczeń spełnianych w danym momencie. W 2021 r., podobnie jak i w 2020 r., Spółka nie wykazywała przychodów z działalności, którą należało zakwalifikować jako świadczenia spełniane w czasie.# SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Zatem w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółka nie wykazuje aktywów i zobowiązań z tytułu umów. Dostawy dla klientów poprzedzone są zamówieniami, a każde realizowane zamówienie jest osobno fakturowane. Standardowo terminy płatności stosowane w przypadku faktur sprzedaży mieszczą się w przedziale od 7 do 21 dni. Sprzedaż prowadzona jest z Polski i przez zlokalizowany w Niemczech zakład zagraniczny. Spółka stosuje standardowe warunki gwarancji. Przychody z tytułu dostawy produktów i towarów są zobowiązaniami do wykonania świadczeń spełnianymi w danym momencie - sprzedaż ujmowana w momencie realizacji dostawy i przekazania towaru dla klienta, gdy na nabywcę zostanie przeniesione ryzyko i korzyści wynikające z praw własności. Spółka zależna Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o ujmuje przychody z prowadzonych realizacji zamówień publicznych na rzecz krajowych jednostek publicznych jako świadczenia spełniane w czasie, stosując metody pomiaru stopnia spełnienia świadczenia oparte na nakładach dla niezakończonych umów. Sprzedaż fakturowana jest z zastosowaniem 30-dniowych terminów płatności. Standardowe okresy gwarancyjne wynoszą 5 lat.

Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana)

	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	108 346 212,86	58 460 844,65
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	22 178 719,51	26 090 271,19
Razem przychody ze sprzedaży	130 524 932,37	84 551 115,84

Umowy w trakcie realizacji

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020
Koszty poniesione do dnia bilansowego	(6 010 312,54)	-
Przychody zafakturowane	1 868 175,00	-
Przychody szacowane na podstawie stopnia zaawansowania	4 162 858,78	-
Różnica - wynik na kontraktach za dany okres	20 721,24	-

Aktywa z tytułu umów

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020
Aktywa z tytułu umów - wycena kontraktów w trakcie realizacji	4 162 858,78	-
Zaliczki przekazane na poczet realizowanych kontraktów	-	-
Kaucje z tytułu umów o budowę zatrzymane przez odbiorców	1 138 041,63

Pasywa z tytułu umów

	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020
Zobowiązania z tytułu umów - wycena kontraktów w trakcie realizacji	-	-
Rezerwy na koszty kontraktów lub na przewidywane straty na kontraktach	114 104,69	-
Zaliczki otrzymane na poczet realizowanych kontraktów	-	-
Kaucje z tytułu umów o budowę zatrzymane dostawcom	-	-
Rezerwy na naprawy gwarancyjne	144 256,24	-

Grupa Kapitałowa SUNEX realizuje sprzedaż do odbiorców krajowych i zagranicznych. Większość dostaw zagranicznych to sprzedaż do odbiorców na rynku niemieckim. Ponieważ spółka SUNEX S.A. posiada zakład zagraniczny zlokalizowany na terenie Niemiec, w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazuje się aktywa trwałe – środki trwałe - używane również w zakładzie zagranicznym.

Informacje dotycząca obszarów geograficznych za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

Obszar geograficzny	Przychody ze sprzedaży do obszaru geogr.	Aktywa trwałe posiadane w obszarze geogr.
Polska	52 815 869,06	54 844 358,02
Niemcy	70 556 316,84	65 789,82
Pozostałe kraje	7 152 746,47
Ogółem	130 524 932,37	54 910 147,84

Informacje dotycząca obszarów geograficznych za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020

Obszar geograficzny	Przychody ze sprzedaży do obszaru geogr.	Aktywa trwałe posiadane w obszarze geogr.
Polska	33 734 994,15	52 758 952,85
Niemcy	45 647 076,04	-
Pozostałe kraje	5 169 045,65	-
Ogółem	84 551 115,84	52 758 952,85

Poniższa tabela przedstawia informację o kluczowych klientach Spółki. Klienci, z którymi obrót (przychód ze sprzedaży) stanowi więcej niż 10% łącznych przychodów ze sprzedaży za okres (wartość przychodów zafakturowanych)

	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Klient 1	39 465 379,07	23 314 084,45
Klient 2	27 248 277,14	23 386 231,30
Klient 3	15 093 255,61	12 916 062,29

2.6.22. Segmenty operacyjne

Grupa Kapitałowa SUNEX została podzielona na części w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi i stosuje podział segmentów według kryterium produktów i usług, dzieląc te segmenty na następujące kategorie:

• sprzedaż do klientów hurtowych i indywidualnych,
• sprzedaż do sektora JST wynikająca z umów przetargowych.

Sprzedaż do klientów hurtowych i indywidualnych oparta jest na zamówieniach każdorazowo fakturowanych przy realizacji. Sprzedaż do sektora JST opiera się na zawartych umowach – realizowanych zamówieniach publicznych. Ze względu na długi okres realizacji poszczególnych umów, przychody tego segmentu, rozpoznawane jako świadczenia spełniane w czasie, podlegają wycenie. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi.

Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

Wyszczególnienie	Segment Sprzedaż do klientów hurtowych i indywid.	Segment Sprzedaż do sektora JST wynikająca z umów przetarg.	Pozostałe	Wyłączenia	Ogółem
Przychody ogółem	122 248 407,55	16 498 865,40		(8 222 340,58)	130 524 932,37
Sprzedaż na zewnątrz	114 026 076,97	16 498 855,40		-	130 524 932,37
Sprzedaż między segmentami	8 222 330,58	10,00		(8 222 340,58)	-
Koszty segmentu (-)	(98 995 835,83)	(17 514 610,39)		7 966 182,35	(108 544 263,87)
Przychody z tytułu odsetek	30 060,44	361,26		-	30 421,70
Koszty z tytułu odsetek (-)	(609 360,23)	(11 339,59)		-	(620 699,82)
Udział w zyskach/stratach jednostek rozliczanych metodą praw własności	-	-		-	-
Inne przychody	3 356 481,41	58 091,85		(92 172,61)	3 322 400,65
Inne koszty (-)	(15 341 735,23)	(1 312 203,29)		523 537,80	(16 130 400,72)
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych	(27 919,28)	-		-	(27 919,28)
Wynik działalności zaniechanej/sprzedanej	-	-		-	-
Podatek dochodowy	(1 993 141,00)	(338 265,00)		-	(2 331 406,00)
Wynik netto segmentu sprawozdawczego – z działalności kontynuowanej i zaniechanej	8 666 957,83	(2 619 099,76)		175 206,96	6 223 065,03
Zysk/Strata przypadająca udziałom niesprawującym kontroli	-	-		-	-

Inne informacje dotyczące rachunku zysków i strat

	Segment Sprzedaż do klientów hurtowych i indywid.	Segment Sprzedaż do sektora JST wynikająca z umów przetarg.	Pozostałe	Wyłączenia	Ogółem
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	(2 507 807,76)	-		-	(2 507 807,76)
Amortyzacja wartości niematerialnych	(1 119 071,33)	-		-	(1 119 071,33)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości	(27 919,28)	-		-	(27 919,28)
Pozostałe koszty niepieniężne	-	-		-	-

Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

Wyszczególnienie	Segment Sprzedaż do klientów hurtowych i indywid.	Segment Sprzedaż do sektora JST wynikająca z umów przetarg.	Pozostałe	Wyłączenia	Ogółem
Aktywa segmentu sprawozdawczego	112 880 635,21	17 087 657,37		(13 337 886,71)	116 630 405,87
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczanych metodą praw własności	263 035,52	-		-	263 035,52
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego	67 367 791,34	16 682 957,13		(10 212 943,67)	73 837 804,80
Nakłady inwestycyjne - rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne	2 633 359,94	-		-	2 633 359,94
- nieruchomości inwestycyjne	-	-		-	-

Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020

Wyszczególnienie	Segment Sprzedaż do klientów hurtowych i indywid.	Segment Sprzedaż do sektora JST wynikająca z umów przetarg.	Pozostałe	Wyłączenia	Ogółem
Przychody ogółem	84 551 115,84	-		-	84 551 115,84
Sprzedaż na zewnątrz	84 551 115,84	-		-	84 551 115,84
Sprzedaż między segmentami	-	-		-	-
Koszty segmentu (-)	(67 435 070,91)	-		-	(67 435 070,91)
Przychody z tytułu odsetek	37 785,92	-		-	37 785,92
Koszty z tytułu odsetek (-)	(336 035,14)	-		-	(336 035,14)
Udział w zyskach/stratach jednostek rozliczanych metodą praw własności	-	-		-	-
Inne przychody	1 583 144,80	-		-	1 583 144,80
Inne koszty (-)	(10 147 933,60)	-		-	(10 147 933,60)
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych	(58 380,30)	-		-	(58 380,30)
Wynik działalności zaniechanej/sprzedanej	-	-		-	-
Podatek dochodowy	(1 648 188,00)	-		-	(1 648 188,00)
Wynik netto segmentu sprawozdawczego – z działalności kontynuowanej i zaniechanej	6 546 438,61	-		-	6 546 438,61
Zysk/Strata przypadająca udziałom niesprawującym kontroli	-	-		-	-

Inne informacje dotyczące rachunku zysków i strat

	Segment Sprzedaż do klientów hurtowych i indywid.	Segment Sprzedaż do sektora JST wynikająca z umów przetarg.	Pozostałe	Wyłączenia	Ogółem
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	(1 278 911,20)	-		-	(1 278 911,20)
Amortyzacja wartości niematerialnych	(1 092 966,67)	-		-	(1 092 966,67)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (koszt)	(58 380,30)	-		-	(58 380,30)
Pozostałe koszty niepieniężne	-	-		-	-

Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020

Wyszczególnienie	Segment Sprzedaż do klientów hurtowych i indywid.	Segment Sprzedaż do sektora JST wynikająca z umów przetarg.	Pozostałe	Wyłączenia	Ogółem
Aktywa segmentu sprawozdawczego	83 877 581,53	-		-	83 877 581,53
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczanych metodą praw własności	246 718,22	-		-	246 718,22
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego	46 210 048,69	-		-	46 210 048,69
Nakłady inwestycyjne - rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne	6 196 794,84	-		-	6 196 794,84
- nieruchomości inwestycyjne	-	-		-	-

2.6.23. Koszty działalności operacyjnej

Koszty według rodzaju

	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Amortyzacja	3 607 655,60	2 254 202,32
Zużycie materiałów i energii	65 131 285,85	32 192 898,64
Usługi obce	16 019 945,06	7 345 203,23
Podatki i opłaty	627 062,16	294 600,12
Wynagrodzenia	14 467 610,99	10 348 119,83
Świadczenia na rzecz

2.6.24. Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	-
Rozwiązanie rezerw	176 298,69	138 651,40
Odwrócenie odpisów aktualizujących, w tym:	330 259,46	84 410,64
- rzeczowych aktywów trwałych	-	-
- wartości niematerialnych	-	-
- należności z tytułu dostaw i usług	-	-
- zapasów	260 140,46	84 410,64
- innych aktywów	70 119,00	-
Dotacje	965 992,49	860 677,00
Otrzymane i dochodzone odszkodowania	55 579,17	87 595,89
Różnice inwentaryzacyjne	490 875,41	84 433,94
Zysk na sprzedaży odpadów i z odzysku odpadów z produkcji	799 158,25	5 310,15
Sprzedaż usług	30 645,02	48 710,22
Inne pozostałe przychody operacyjne	407 298,44	209 027,18
Razem	3 256 106,93	1 518 816,42

2.6.25. Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Strata ze zbycia i likwidacji niefinansowych aktywów trwałych	228 818,77	15 117,75
Zawiązanie rezerw	232 573,69	328 297,32
Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym:	381 973,38	260 140,46
- rzeczowych aktywów trwałych	-	-
- wartości niematerialnych	-	-
- zapasów	323 608,38	260 140,46
- innych aktywów	58 365,00	-
Koszty prac badawczych i rozwojowych	1 036 122,72	592 667,20
Likwidacja niepełnowartościowych zapasów	9 933,43	16 005,01
Różnice inwentaryzacyjne	709 141,99	-
Inne pozostałe koszty operacyjne	172 910,60	190 283,65
Razem	2 771 474,58	1 402 511,39

2.6.26. Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych

Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Utworzone odpisy na należności i odpisane należności (-)	(17 844,56)	(44 595,03)
Odpisane należności w trakcie roku obrotowego (-)	(13 957,61)	(13 785,27)
Rozwiązane odpisy na należności (+)	3 882,89	-
Razem	(27 919,28)	(58 380,30)

2.6.27. Przychody finansowe

Przychody finansowe	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Odsetki	30 421,70	37 785,92
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	-	-
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych	-	-
Dywidendy otrzymane	-	-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych - dyskonto należności	25 125,07	-
Wycena pozycji bilansowych	16 317,30	24 289,70
Opłaty za udzielone poręczenia	24 850,00	23 177,40
Pozostałe przychody finansowe	1,35	16 861,28
Razem	96 715,42	102 114,30

2.6.28. Koszty finansowe

Koszty finansowe	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Odsetki	620 699,82	336 035,14
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad ujemnymi	103 066,02	1 389 071,54
Strata ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych	-	-
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych - dyskonto należności	567 290,05	-
Wycena pozycji bilansowych	89 655,76	-
Prowizje	241 589,85	170 226,67
Pozostałe koszty finansowe	71 171,07	65 846,33
Razem	1 693 472,57	1 961 179,68

2.6.29. Instrumenty finansowe

W 2021 r. nie dokonano reklasyfikacji instrumentów finansowych.

Instrumenty finansowe według kategorii w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021

Klasy instrumentów finansowych	Aktywa finansowe (Wyceniane w zamortyzowanym koszcie)	Aktywa finansowe (Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy)	Aktywa finansowe (Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody)	Zobowiązania finansowe (Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu)	Zobowiązania finansowe (Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy)
Należności z tyt. dostaw i usług wycenione wg MSSF 7	10 433 839,11	-	-	-	-
Udzielone pożyczki	878 698,48	-	-	-	-
Środki pieniężne	822 658,09	-	-	-	-
Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek	-	-	-	34 235 555,36	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	-	-	5 200 206,00	-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług wycen. wg MSSF 7	-	-	-	22 167 223,29	-

Instrumenty finansowe według kategorii w okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020

Klasy instrumentów finansowych	Aktywa finansowe (Wyceniane w zamortyzowanym koszcie)	Aktywa finansowe (Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy)	Aktywa finansowe (Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody)	Zobowiązania finansowe (Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu)	Zobowiązania finansowe (Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy)
Należności z tyt. dostaw i usług wycenione wg MSSF 7	14 411 245,73	-	-	-	-
Udzielone pożyczki	1 424 093,92	-	-	-	-
Środki pieniężne	1 581 077,22	-	-	-	-
Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek	-	-	-	21 745 767,93	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	-	-	3 399 018,07	-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług wycen. wg MSSF 7	-	-	-	10 156 597,34	-

Instrumenty finansowe według kategorii w okresie od 01.01.2019 do 31.12.2019*

Klasy instrumentów finansowych	Aktywa finansowe (Wyceniane w zamortyzowanym koszcie)	Aktywa finansowe (Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy)	Aktywa finansowe (Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody)	Zobowiązania finansowe (Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu)	Zobowiązania finansowe (Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy)
Należności z tyt. dostaw i usług wycenione wg MSSF 7	9 478 739,89	-	-	-	-
Udzielone pożyczki	1 600 478,20	-	-	-	-
Środki pieniężne	85 400,92	-	-	-	-
Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek	-	-	-	21 043 859,86	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	-	-	1 628 086,57	-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług wycen. wg MSSF 7	-	-	-	6 798 546,36	-

• po przekształceniu na MSSF

Opis ryzyk dla Grupy Kapitałowej SUNEX znajduje się w Sprawozdaniu z działalności Zarządu za 2021 r. Poniżej opisano wybrane ryzyka przedstawiając dla nich wartości kwotowe.

Spółki z Grupy Kapitałowej SUNEX są stroną umów opartych na zmiennych stopach WIBOR i EURIBOR + marża. W związku z tym narażone są na ryzyko zmian stóp procentowych. Zmiana stóp procentowych o 0,5% spowodowałaby zmianę zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione poniżej. Poniższa analiza opiera się na założeniu, że inne zmienne nie ulegną zmianie.

Instrumenty finansowe - analiza wrażliwości na ryzyko zmiany stóp procentowych

Stan na 31.12.2021

Pozycja finansowa	Wartość bilansowa	Zwiększenie stopy procentowej w %	Wpływ na wynik finansowy brutto	Zmniejszenie stopy procentowej w %	Wpływ na wynik finansowy brutto
AKTYWA FINANSOWE
Środki pieniężne	822 658,09	+ 0,5%	4 113,29	- 0,5%	(4 113,29)
Pożyczki udzielone	878 698,48	+ 0,5%	4 393,49	- 0,5%	(4 393,49)
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	34 235 555,36	+ 0,5%	(171 177,78)	- 0,5%	171 177,78
Zobowiązania z tyt. leasingu	5 200 206,00	+ 0,5%	(26 001,03)	- 0,5%	26 001,03

Stan na 31.12.2020

Pozycja finansowa	Wartość bilansowa	Zwiększenie stopy procentowej w %	Wpływ na wynik finansowy brutto	Zmniejszenie stopy procentowej w %	Wpływ na wynik finansowy brutto
AKTYWA FINANSOWE
Środki pieniężne	1 581 077,22	+ 0,5%	7 905,39	- 0,5%	(7 905,39)
Pożyczki udzielone	1 424 093,92	+ 0,5%	7 120,47	- 0,5%	(7 120,47)
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	21 745 767,93	+ 0,5%	(108 728,84)	- 0,5%	108 728,84
Zobowiązania z tyt. leasingu	3 399 018,07	+ 0,5%	(16 995,09)	- 0,5%	16 995,09

Stan na 31.12.2019*

Pozycja finansowa	Wartość bilansowa	Zwiększenie stopy procentowej w %	Wpływ na wynik finansowy brutto	Zmniejszenie stopy procentowej w %	Wpływ na wynik finansowy brutto
AKTYWA FINANSOWE
Środki pieniężne	85 400,92	+ 0,5%	427,00	- 0,5%	(427,00)
Pożyczki udzielone	1 600 478,20	+ 0,5%	8 002,39	- 0,5%	(8 002,39)
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	21 043 859,86	+ 0,5%	(105 219,30)	- 0,5%	105 219,30
Zobowiązania z tyt. leasingu	1 628 086,57	+ 0,5%	(8 140,43)	- 0,5%	8 140,43

• po przekształceniu na MSSF

Spółka SUNEX S.A. w odniesieniu do części obrotu realizowanego na rynkach zagranicznych, a także obrotu krajowego realizowanego w walutach obcych, jest narażona na ryzyko zmian kursów walut. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę zakupów i sprzedaży, a także zaciągania zobowiązań finansowych, w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości dla ryzyka walutowego. Wszystkie posiadane przez spółkę Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. instrumenty finansowe są w walucie PLN.# Instrumenty finansowe - analiza wrażliwości na ryzyko walutowe

Stan na 31.12.2021

	Wartość bilansowa w PLN	Zwiększenie kursu w %	Wpływ na wynik finansowy brutto	Zmniejszenie kursu w %	Wpływ na wynik finansowy brutto
AKTYWA FINANSOWE
Środki pieniężne w EUR	226 410,20	+ 10%	22 641,02	- 10%	(22 641,02)
Środki pieniężne w USD	-	+ 10%	-	- 10%	-
Środki pieniężne w CZK	33,30	+ 10%	3,33	- 10%	(3,33)
Należności z tyt. dostaw i usług w EUR	317 373,19	+ 10%	31 737,32	- 10%	(31 737,32)
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w EUR	10 786 947,21	+ 10%	(1 078 694,72)	- 10%	1 078 694,72
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w USD	1 365,78	+ 10%	(136,58)	- 10%	136,58
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CZK	57,35	+ 10%	(5,74)	- 10%	5,74
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CNY	-	+ 10%	-	- 10%	-
Zobowiązania z tyt. kredytów w EUR	14 456 960,98	+ 10%	(1 445 696,10)	- 10%	1 445 696,10
Zobowiązania z tyt. leasingu w EUR	2 247 898,30	+ 10%	(224 789,83)	- 10%	224 789,83

Stan na 31.12.2020

	Wartość bilansowa w PLN	Zwiększenie kursu w %	Wpływ na wynik finansowy brutto	Zmniejszenie kursu w %	Wpływ na wynik finansowy brutto
AKTYWA FINANSOWE
Środki pieniężne w EUR	152 003,53	+ 10%	15 200,35	- 10%	(15 200,35)
Środki pieniężne w USD	-	+ 10%	-	- 10%	-
Środki pieniężne w CZK	31,55	+ 10%	3,16	- 10%	(3,16)
Należności z tyt. dostaw i usług w EUR	166 087,67	+ 10%	16 608,77	- 10%	(16 608,77)
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w EUR	6 581 526,23	+ 10%	(658 152,62)	- 10%	658 152,62
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w USD	398 366,20	+ 10%	(39 836,62)	- 10%	39 836,62
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CZK	-	+ 10%	-	- 10%	-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CNY	-	+ 10%	-	- 10%	-
Zobowiązania z tyt. kredytów w EUR	10 904 071,87	+ 10%	(1 090 407,19)	- 10%	1 090 407,19
Zobowiązania z tyt. leasingu w EUR	1 076 090,32	+ 10%	(107 609,03)	- 10%	107 609,03

Stan na 31.12.2019*

	Wartość bilansowa w PLN	Zwiększenie kursu w %	Wpływ na wynik finansowy brutto	Zmniejszenie kursu w %	Wpływ na wynik finansowy brutto
AKTYWA FINANSOWE
Środki pieniężne w EUR	32 967,40	+ 10%	3 296,74	- 10%	(3 296,74)
Środki pieniężne w USD	75,95	+ 10%	7,60	- 10%	(7,60)
Środki pieniężne w CZK	30,17	+ 10%	3,02	- 10%	(3,02)
Należności z tyt. dostaw i usług w EUR	265 681,55	+ 10%	26 568,16	- 10%	(26 568,16)
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w EUR	3 751 627,44	+ 10%	(375 162,74)	- 10%	375 162,74
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w USD	6 475,08	+ 10%	(647,51)	- 10%	647,51
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CZK	-	+ 10%	-	- 10%	-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CNY	7 422,62	+ 10%	(742,26)	- 10%	742,26
Zobowiązania z tyt. kredytów w EUR	11 193 580,55	+ 10%	(1 119 358,06)	- 10%	1 119 358,06
Zobowiązania z tyt. leasingu w EUR	145 560,97	+ 10%	(14 556,10)	- 10%	14 556,10

• po przekształceniu na MSSF 9

2.6.30. Wyjaśnienie różnic między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

Wyjaśnienie różnic między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

	Za okres zakończony 31.12.2021	Za okres zakończony 31.12.2020
Bilansowa zmiana stanu rezerw	335 944,76	(741 178,33)
Rezerwa na świadczenia pracownicze - część odniesiona na kapitał rezerwowy	(19 381,00)	-
Zmiana stanu rezerw w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	316 563,76	(741 178,33)
Bilansowa zmiana stanu zapasów	(26 646 803,32)	(2 452 210,25)
Zapasy nabyte w ramach aportu ZCP	1 202 796,97	-
Zmiana stanu zapasów w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	(25 444 006,35)	(2 452 210,25)
Bilansowa zmiana stanu należności	(1 455 078,88)	(4 804 020,12)
Należności rozliczone kompensatą - kompensata należności i wartości nabytych udziałów	(1 200 000,00)	-
Należności nabyte w ramach ZCP	5 279 371,25	-
Zmiana stanu należności w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	2 624 292,37	(4 804 020,12)
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych	12 701 174,54	3 130 908,73
Zmiana zobowiązań z tyt. dopłat do Polskiej Ekologii Sp. z o.o.	-	101 108,50
Zmiana zobowiązań z tyt. faktoringu	-	(564,55)
Zobowiązania nabyte w ramach ZCP	(8 309 933,61)	-
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	4 391 240,93	3 231 452,68
Bilansowa zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tyt. umów z klientami	(4 162 858,78)	-
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tyt. umów z klientami w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	(4 162 858,78)	-
Inne korekty	-	-
Zmiana RMP - dotacje	(657 026,65)	(589 675,29)
Zmiana wyceny SCN kredytów i pożyczek	117 522,36	(26 562,55)
Zmiana wyceny SCN udzielonych pożyczek	(27 866,60)	21 171,69
Zmiana wyceny nieruchomości inwestycyjnych	(11 754,00)	17 163,00
Zmiana wyceny posiadanych udziałów	(16 317,30)	-
Zmiany odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny - różnice kursowe z przeliczenia zakładu zagranicznego	5 755,20	-
Reklasyfikacja nakładu na certyfikaty do RMK	3 194,17	-
Inne	-	0,01
Inne korekty w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	(586 492,82)	(577 903,14)

Uzgodnienie wartości środków pieniężnych wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

	Za okres zakończony 31.12.2021	Za okres zakończony 31.12.2020
Środki pieniężne w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej	822 658,09	1 581 077,22
Środki pieniężne w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	822 658,09	1 581 077,22

2.6.31. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Należności od jednostki zależnej, tj. Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. zostały objęte dyskontem o wartości 360 555,47 PLN, co zostało uwzględnione w poniższej tabeli. W grudniu 2021 r. miała również miejsce transakcja podwyższenia kapitału zakładowego w tej spółce zależnej. Spółka SUNEX S.A. dokonała konwersji należności od spółki Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. w wysokości 2 087 605,56 PLN i wpłaty gotówkowej w wysokości 94,44 PLN i objęła wszystkie nowopowstałe udziały. Transakcja ta nie została ujęta w poniższej tabeli. W poniższej tabeli przez „Jednostkę zależną” rozumie się spółkę Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o., przez „Jednostkę dominującą” – spółkę SUNEX S.A., przez „Jednostkę stowarzyszoną” – spółkę VESSUN Sp. z o.o.

Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi - objęte konsolidacją

	Objęte konsolidacją Jednostka dominująca	Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ	Jednostki zależne	Jednostki stowarzyszone	Wspólne przedsięwzięcia
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Sprzedaż	2 415,07	-	8 736 813,08	525 325,66	-
Zakup	8 655 983,98	-	2 415,07	3 452 665,56	-
Przychody z tyt. odsetek	-	-	-	13 002,76	-
Koszty z tyt. odsetek	80 050,01	-	-	-	-
stan na dzień 31.12.2021
Należności	21 000,00	-	9 832 167,29	-	-
Zobowiązania	10 191 386,79	-	21 000,00	-	-
Pożyczki udzielone	-	-	-	274 630,37	-
Pożyczki otrzymane	-	-	-	-	-

	Objęte konsolidacją Jednostka dominująca	Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ	Jednostki zależne	Jednostki stowarzyszone	Wspólne przedsięwzięcia
za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Sprzedaż	-	-	-	39 778,40	-
Zakup	-	-	-	2 164 385,16	-
Przychody z tyt. odsetek	-	-	-	18 412,20	-
Koszty z tyt. odsetek	-	-	-	-	-
stan na dzień 31.12.2020
Należności	-	-	-	3 198,00	-
Zobowiązania	-	-	-	-	-
Pożyczki udzielone	-	-	-	703 484,72	-
Pożyczki otrzymane	-	-	-	-	-

W tabeli opisującej obroty i salda z podmiotami powiązanymi nie objętymi konsolidacją pozycja „Kluczowy personel kierowniczy” obejmuje działalność gospodarczą prowadzoną przez osobę zarządzającą jednostką SUNEX S.A. Przez „Jednostkę dominującą” rozumie się spółkę Polska Ekologia Sp. z o.o. Pozycja „Pozostałe podmioty powiązane” obejmuje powiązania osobowe z personelem zarządzającym Spółką SUNEX S.A. Należności od jednostki dominującej, tj. Polskiej Ekologii Sp. z o.o. zostały objęte dyskontem o wartości 542 164,98 PLN, co zostało uwzględnione w poniższej tabeli. W maju 2021 r. SUNEX S.A. dokonał transakcji zakupu od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. udziałów w spółce Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. Kwota 1 200 000,00 PLN została rozliczona poprzez kompensatę wzajemnych rozrachunków. Transakcja ta nie została ujęta w poniższej tabeli.# SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi - nie objęte konsolidacją

Nie objęte konsolidacją	Jednostka dominująca	Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ	Jednostki zależne	Jednostki stowarzyszone	Wspólne przedsięwzięcia	Kluczowy personel kierowniczy	Pozostałe podmioty powiązane
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Sprzedaż	27 460 532,56	-	-	-	-	4 230,70	-
Zakup	2 364 101,66	-	-	-	-	1 200 368,32	43 235,89
Przychody z tytułu odsetek	17 057,68	-	-	-	-	-	-
Koszty z tytułu odsetek	-	-	-	-	-	-	-
stan na dzień 31.12.2021
Należności	9 353 256,22	-	-	-	-	143 909,52	-
Zobowiązania	376 211,77	-	-	-	-	108 014,53	4 752,72
Pożyczki udzielone	604 068,11	-	-	-	-	-	-
Pożyczki otrzymane	-	-	-	-	-	-	-

Nie objęte konsolidacją	Jednostka dominująca	Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ	Jednostki zależne	Jednostki stowarzyszone	Wspólne przedsięwzięcia	Kluczowy personel kierowniczy	Pozostałe podmioty powiązane
za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Sprzedaż	23 436 839,91	-	-	-	-	266,23	520,08
Zakup	78 852,12	-	-	-	-	1 116 247,45	38 796,22
Przychody z tytułu odsetek	19 361,56	-	-	-	-	-	-
Koszty z tytułu odsetek	-	-	-	-	-	-	-
stan na dzień 31.12.2020
Należności	13 850 916,16	-	-	-	-	63 916,40	-
Zobowiązania	22 364,63	-	-	-	-	3 322,69	4 019,03
Pożyczki udzielone	720 609,20	-	-	-	-	-	-
Pożyczki otrzymane	-	-	-	-	-	-	-

W okresie sprawozdawczym, prócz dyskonta należności, nie dokonywano żadnych innych odpisów aktualizujących dotyczących rozrachunków z podmiotami powiązanymi. Wynagrodzenia członków Zarządów, jako kluczowego personelu kierowniczego, i Rady Nadzorczej przedstawiono poniżej zgodnie z kategoriami określonymi w MSR 24. Spółki nie wypłacały innych świadczeń niż wynagrodzenia według kategorii definiowanych przez MSR 24.

Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółek (bez Rady Nadzorczej) otrzymane w Spółkach

	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021			Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
	Wynagr. podstawowe	Premie	Inne	Wynagr. podstawowe	Premie	Inne
Zarząd	385 100,00	102 302,95	16 250,16	265 791,53	-	19 973,39

Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółkach

	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Członkowie Rady Nadzorczej	43 644,48	31 917,04
Członkowie Rady Nadzorczej – z umowy o pracę (zatrudnienie w spółce)	59 241,81	52 118,06

2.6.32. Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki

Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki na dzień 31.12.2021 r.:

Gwarancje, poręczenia udzielone

Lp.	Gwarant/Beneficjent	Rodzaj gwarancji	Wartość	Przedmiot zabezpieczenia
1.	Polska Ekologia Sp. z o.o./ Limit Credit Agricole	Pieniężna	21 000,00 zł	Czas trwania umowy i biegu gwarancji w Gminie Żarki
2.	Polska Ekologia Sp. z o.o.	Poręczenie	2 000 000,00 zł	ING Bank Śląski S.A. nr 889/2018/00001466/00
3.	Polska Ekologia Sp. z o.o.	Poręczenie	2 970 000,00 zł	ING Bank Śląski S.A. nr 889/2019/00001718/00
4.	Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o.	Poręczenie	400 000,00 zł	kredyt kupiecki – Dostawca 1
5.	Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o.	Poręczenie	200 000,00 zł	kredyt kupiecki – Dostawca 1*
6.	Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o.	Poręczenie	300 000,00 zł	kredyt kupiecki – Dostawca 2
7.	Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o.	Poręczenie	400 000,00 zł	kredyt kupiecki – Dostawca 3*

*Dnia 30.01.2022 r. zostały podpisane aneksy do umów poręczenia z Dostawcą 1 oraz Dostawcą 3 wydłużające termin obowiązywania do 30.06.2022 r.

Gwarancje na rzecz JST udzielone w ramach działalności przetargowej

Lp.	Gwarant	Rodzaj gwarancji	Wartość	Przedmiot zabezpieczenia	Beneficjent	Okres obowiązywania
1.	ING Bank Śląski S.A.	Bankowa	50 000,00 zł	gwarancja wadialna	Chrzanów	28.06.2021- 25.09.2021
2.	ING Bank Śląski S.A.	Bankowa	80 000,00 zł	gwarancja wadialna	Międzyrzec Podlaski	06.07.2021 - 03.10.2021
3.	ING Bank Śląski S.A.	Bankowa	75 000,00 zł	gwarancja wadialna	Miasto Biała Podlaska	23.09.2021 - 21.12.2021
4.	ING Bank Śląski S.A.	Bankowa	50 000,00 zł	gwarancja wadialna	Adamów	04.10.2021 - 03.01.2022
5.	ING Bank Śląski S.A.	Bankowa	70 000,00 zł	gwarancja wadialna	Mełgiew	05.11.2021-02.02.2022
6.	ING Bank Śląski S.A.	Bankowa	136 823,85 zł	gwarancja należytego wykonania umowy	Drelów	2 13.09.2021 - 30.05.2022
7.	ING Bank Śląski S.A.	Bankowa	159 307,15 zł	gwarancja należytego wykonania umowy	Międzyrzec Podlaski	05.10.2021 - 20.10.2022
8.	ING Bank Śląski S.A.	Bankowa	243 056,43 zł	gwarancja należytego wykonania umowy	Miasto Biała Podlaska	27.10.2021 - 25.09.2022
9.	ING Bank Śląski S.A.	Bankowa	116 131,38 zł	gwarancja należytego wykonania umowy	Adamów	20.01.2022 - 03.02.2023
10.	ING Bank Śląski S.A.	Bankowa	48 825,60	gwarancja należytego wykonania umowy	Milanów	16.02.2022 - 31.10.2022
11.	PKO Bank Polski S.A.	Bankowa	34 839,41 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Adamów	03.02.2023 - 19.02.2028
12.	PKO Bank Polski S.A.	Bankowa	14 647,68 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Milanów	01.11.2022-16.11.2027
13.	Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o.	gotówkowa	77 865,30 zł	gwarancja należytego wykonania umowy oraz gwarancja usunięcia wad i usterek	Siemień	30.08.2021 - 30.12.2021; 31.12.2021 - 14.01.2027
14.	Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o.	gotówkowa	32 978,88 zł	gwarancja należytego wykonania umowy oraz gwarancja usunięcia wad i usterek	Siemień 2	19.07.2021 - 28.11.2021; 29.11.2021 - 12.12.2026
15.	Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o.	gotówkowa	115 409,70 zł	gwarancja należytego wykonania umowy oraz gwarancja usunięcia wad i usterek	Biała Podlaska	14.07.2021 - 30.12.2021; 31.12.2021 - 14.01.2027
16.	Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o.	gotówkowa	26 120,88 zł	gwarancja należytego wykonania umowy oraz gwarancja usunięcia wad i usterek	Drelów 1	19.07.2021 - 30.10.2021; 31.10.2021 - 14.11.2026
17.	Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o.	gotówkowa	13 335,00 zł	gwarancja należytego wykonania umowy oraz gwarancja usunięcia wad i usterek	Sosnówka	30.08.2021 - 30.12.2021; 31.12.2021 - 14.01.2027
18.	Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o.	gotówkowa	41 047,15 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Drelów 2	31.05.2022 - 14.06.2027
19.	Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o.	gotówkowa	68 274,50 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Międzyrzec Podlaski	21.10.2022 - 06.11.2027
20.	Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o.	gotówkowa	72 916,93 zł	gwarancja usunięcia wad i usterek	Miasto Biała Podlaska	26.09.2022 - 10.10.2027
21.	Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o.	gotówkowa	9 000,00 zł	gwarancja wadialna	Mełgiew	21.12.2021 - 21.03.2022

W dniu 3.12.2021 r. zawarta została z bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. umowa o limit kredytowy wielocelowy na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej SUNEX S.A. w ramach której dodatkowo Bank udzielił jednostce zależnej Polskiej Ekologii Przetargi sp. z o.o. limit w wysokości 2 000 000,00 PLN do wykorzystania na gwarancje bankowe.

Weksle wystawione na rzecz podmiotów innych niż banki i podmiot z sektora leasingu

Lp.	Podmiot, na rzecz którego wystawiono zobowiązanie (weksel)	Rodzaj zobowiązania (weksla)	Kwota zobowiązania (Suma wekslowa)	Data wystawienia	Data obowiązywania	Uwagi
1.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	02.10.2017	Po upływie okresu trwałości projektu UDA-RPSL.01.02.00-24-0715/16-00
2.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	16.10.2017	Po upływie okresu trwałości projektu UDA-RPSL.03.03.00-24085H/16.00
3.	Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	27.05.2019	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie POIR.03.02.01-24-0006/18-00
4.	Delta Trans Transporte sp. z o.o.	In blanco	nieokreślona	30.06.2011	Okres trwania umowy	Umowa z dnia 2011-06-30
5.	Wilo Polska	in blanco	nieokreślona	29.07.2016	Czas trwania umowy	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
6.	Instalbud Janosz S.J.	in blanco	nieokreślona	31.01.2014	Okres trwania umowy	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
7.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	23.09.2019	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie UDA RPSL.01.02.00-24-00BH/19-00
8.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	72 479,96 zł	21.02.2020	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie UDA-RPSL.03.05.03-24-035B/19-00
9.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	01.03.2021	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie Umowa o dofinansowanie UDA-RPSL.01.02.00-24-0B50/20-00

W dniu 27.08.2021 r. jednostka zależna dokonała poręczenia weksla in blanco wystawionego będącego zabezpieczeniem Umowy generalnej o udzielanie ubezpieczeniowych gwarancji kontraktowych z KUKE S.A., gdzie jednostka zależna jest podmiotem za który KUKE S.A. może wystawiać gwarancje kontraktowe. W dniu 18.01.2022 r. wystawiono weksel in blanco na zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z umowy na realizację projektu pn."Opracowanie Autonomicznego Systemu Grzewczego opartego na OZE wytwarzanego w ramach autorskiej technologii produkcji o wysokim poziomie automatyzacji" realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014 - 2020 poddziałanie 1.1.1. W dniu 03.03.2022 r. jednostka zależna podpisała weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową na zabezpieczenie Umowy faktoringu nr 34/2022 z dnia 03.03.2022 r. zawartej z ING Commercial Finance Polska S.A. SUNEX S.A. udzieliła poręczenia tego weksla.

Weksle otrzymane

| Lp. | | | | | | |# SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki na dzień 31.12.2021 r.:

Gwarancje, poręczenia udzielone

Lp.	Gwarant/Beneficjent	Rodzaj gwarancji	Wartość	Przedmiot zabezpieczenia
1.	Polska Ekologia Sp. z o.o./ Limit Credit Agricole	Pieniężna	21 000,00 zł	Czas trwania umowy i biegu gwarancji w Gminie Żarki
2.	Polska Ekologia Sp. z o.o.	Poręczenie	2 000 000,00 zł	ING Bank Śląski S.A. nr 889/2018/00001466/00
3.	Polska Ekologia Sp. z o.o.	Poręczenie	2 970 000,00 zł	ING Bank Śląski S.A. nr 889/2019/00001718/00

Gwarancje otrzymane

Lp.	Gwarant/Beneficjent	Rodzaj gwarancji	Wartość	Przedmiot zabezpieczenia
1.	Bank Pekao S.A./Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości	Bankowa, w ramach umowy na linię wielocelową 2/2019	1 117 502,00 zł	Zwrot zaliczki dofinansowania z umowy POIR.03.02.01-24-0006/18-00

Weksle wystawione na rzecz podmiotów innych niż banki i podmiot z sektora leasingu

Lp.	Podmiot, na rzecz którego wystawiono zobowiązanie (weksel)	Rodzaj zobowiązania (weksla)	Kwota zobowiązania (Suma wekslowa)	Data wystawienia	Data obowiązywania	Uwagi
1.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	02.10.2017	Po upływie okresu trwałości projektu	UDA-RPSL.01.02.00-24-0715/16-00
2.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	16.10.2017	Po upływie okresu trwałości projektu	UDA-RPSL.03.03.00-24085H/16.00
3.	Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	27.05.2019	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie	POIR.03.02.01-24-0006/18-00
4.	Delta Trans Transporte Sp. z o.o.	In blanco	nieokreślona	30.06.2011	Czas trwania umowy	Umowa z dnia 2011-06-30
5.	Wilo Polska	in blanco	nieokreślona	29.07.2016	Czas trwania umowy	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
6.	Instalbud Janosz S.J.	in blanco	nieokreślona	31.01.2014	Czas trwania umowy	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
7.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	23.09.2019	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie	UDA RPSL.01.02.00-24-00BH/19-00
8.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	72 479,96 PLN	21.02.2020	Po upływie okresu trwałości umowy o dofinansowanie	UDA-RPSL.03.05.03-24-035B/19-00

Weksle otrzymane

Lp.	Podmiot, przez którego wystawiono weksel	Rodzaj zobowiązania (weksla)	Suma należności (wekslowa)	Data wystawienia	Data obowiązywania	Uwagi
1.	Odbiorca 1	In blanco bez protestu	nieokreślona	02.04.2014	okres trwania umowy	Umowa najmu z dnia 02.04.2014r.
2.	Odbiorca 2	In blanco bez protestu	nieokreślona	13.04.2011	nieokreślony	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
3.	Odbiorca 3	In blanco bez protestu	nieokreślona	13.04.2011	nieokreślony	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
4.	Odbiorca 4	In blanco bez protestu	nieokreślona	24.08.2009	nieokreślony	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego

Akredytywy

Lp.	Rodzaj akredytywy	kwota akredytywy	Waluta zobowiązania	Maksymalna wartość zobowiązania
1.	Importowa akredytywa dokumentowa	32 550,00	EUR	32 550,00
2.	Importowa akredytywa dokumentowa	27 396,57	USD	27 396,57
3.	Importowa akredytywa dokumentowa	33 075,00	EUR	33 075,00
4.	Importowa akredytywa dokumentowa	47 250,00	EUR	47 250,00
5.	Importowa akredytywa dokumentowa	66 150,00	EUR	66 150,00
6.	Importowa akredytywa dokumentowa	31 500,00	EUR	31 500,00

W dniu 31.05.2021 r. do umowy wieloproduktowej zawartej przez SUNEX S.A. z ING Bank Śląski S.A. przystąpiła spółka zależna Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. Wysokość łączna możliwego do wykorzystania przez spółkę zależną limitu w ramach umowy wieloproduktowej wynosi 2 000 000,00 PLN. Zabezpieczeniem umowy ze strony Polskiej Ekologii Przetargi sp. z o.o. jest oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, pozostała egzekucja warunkowa jest możliwa na zabezpieczeniach umowy wieloproduktowej udzielonych przez SUNEX S.A. W dniu 05.08.2021 wygasła, z dniem upływu terminu na jaki została zawarta, gwarancja udzielona przez Bank Pekao S.A. na rzecz Polskiej Agencji Rozwoju przedsiębiorczości, która stanowiła zabezpieczenie zwrotu zaliczki na dofinansowanie. W dniu 04.08.2021 r. SUNEX S.A zawarła 3 umowy leasingu operacyjnego z Millennium Leasing sp. z o.o. na finansowanie maszyn i urządzeń w łącznej kwocie szacowanej na około 300 tys. PLN, których realizację planuje się na zakończenie IV kwartału 2021 oraz w I kwartale roku 2022. W dniu 03.12.2021 SUNEX S.A. zawarła umowę kredytową z bankiem PKO BP S.A. o czym szczegółowo informowano w raporcie ESPI 27/2021. Na mocy tejże umowy PKO BP S.A. udzielił Polskiej Ekologii Przetargi sp. z o.o. - spółce zależnej od Emitenta limitu w wysokości 2 000 000,00 PLN do wykorzystania na gwarancje bankowe.Zabezpieczeniem umowy ze strony Polskiej Ekologii Przetargi sp. z o.o. jest weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, pozostała egzekucja warunkowa jest możliwa na zabezpieczeniach udzielonych przez SUNEX S.A.

Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki na dzień 31.12.2020 r.:

Gwarancje, poręczenia udzielone

Lp.	Gwarant/Beneficjent	Rodzaj gwarancji	Wartość	Przedmiot zabezpieczenia
1.	Polska Ekologia Sp. z o.o./ Limit Credit Agricole	Pieniężna	21 000,00 zł	Czas trwania umowy i biegu gwarancji w Gminie Żarki
2.	Polska Ekologia Sp. z o.o.	Poręczenie	2 000 000,00 zł	ING Bank Śląski S.A. nr 889/2018/00001466/00
3.	Polska Ekologia Sp. z o.o.	Poręczenie	2 970 000,00 zł	ING Bank Śląski S.A. nr 889/2019/00001718/00

Gwarancje otrzymane

Lp.	Gwarant/Beneficjent	Rodzaj gwarancji	Wartość	Przedmiot zabezpieczenia
1.	Bank Pekao S.A./Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości	Bankowa, w ramach umowy na linię wielocelową 2/2019	1 117 502,00 zł	Zwrot zaliczki dofinansowania z umowy POIR.03.02.01-24-0006/18-00

Weksle wystawione na rzecz podmiotów innych niż banki i podmiot z sektora leasingu

Lp.	Podmiot, na rzecz którego wystawiono zobowiązanie (weksel)	Rodzaj zobowiązania (weksla)	Kwota zobowiązania (Suma wekslowa)	Data wystawienia	Data obowiązywania	Uwagi
1.	Ministerstwo Rozwoju i Finansów	in blanco	nieokreślona	13.01.2017	45 dni po zakończeniu trwałości projektu	POIR.02.01.00-00-0061/15-00
2.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	02.10.2017	Po upływie okresu trwałości projektu	UDA-RPSL.01.02.00-24-0715/16-00
3.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	16.10.2017	Po upływie okresu trwałości projektu	UDA-RPSL.03.03.00-24085H/16-00
4.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	15.05.2019	Po upływie okresu trwałości projektu	UDA-RPSL.03.03.00-2404HE/18-00
5.	Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	03.06.2019	Po upływie okresu trwałości projektu	POIR.03.02.01-24-0006/18-00
6.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	23.09.2019	Po upływie okresu trwałości projektu	UDA RPSL.01.02.00-24-00BH/19-00
7.	Delta Trans Transporte Sp. z o.o.	In blanco	nieokreślona	30.06.2011	Czas trwania umowy	Umowa z dnia 2011-06-30
8.	Wilo Polska	in blanco	nieokreślona	29.07.2016	Czas trwania umowy	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
9.	Instalbud Janosz S.J.	in blanco	nieokreślona	31.01.2014	Czas trwania umowy	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego

Weksle otrzymane

Lp.	Podmiot, przez którego wystawiono weksel	Rodzaj zobowiązania (weksla)	Suma należności (wekslowa)	Data wystawienia	Data obowiązywania	Uwagi
1.	Odbiorca 1	In blanco bez protestu	nieokreślona	02.04.2014	Czas trwania umowy	Umowa najmu z dnia 02.04.2014r.
2.	Odbiorca 2	In blanco bez protestu	nieokreślona	13.04.2011	nieokreślony	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
3.	Odbiorca 3	In blanco bez protestu	nieokreślona	13.04.2011	nieokreślony	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
4.	Odbiorca 4	In blanco bez protestu	nieokreślona	24.08.2009	nieokreślony	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego

Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki na dzień 31.12.2019 r.:

Hipoteki na nieruchomościach własnych

Lp.	Nr księgi wieczystej	Hipoteka	Wartość	Pierwszeństwo
1.	GL1R/00041868/8	Hipoteka umowna	8 700 000,00 zł	ING Bank Śląski
2.	GL1R/00058619/0	Hipoteka umowna	6 400 000,00 zł	ING Bank Śląski
3.	GL1R/00043694/1	Hipoteka łączna	15 000 000,00 zł	PEKAO S.A.
4.	GL1R/00038821/3	Hipoteka łączna		PEKAO S.A.
5.	GL1R/00039126/8	Hipoteka umowna	€ 900 000,00	ING Bank Śląski

Hipoteki na nieruchomościach obcych

Lp.		Nr księgi wieczystej
1.	VESSUN Sp. z o.o.	GL1R/00039068/3	3 000 000,00 zł	Zabezpieczenie kredytu ING 889/2018/00001465/00
2.	Romuald Kalyciok	GL1R/00036234/7	€ 525 000,00	Zabezpieczenie kredytu ING nr 889/2014/00000670/00

Zastawy

Lp.	Zastawnik	Przedmiot zastawu	Najwyższa suma zabezpieczenia	Numer w Rejestrze zastawów
1.	PEKAO S.A.	Zapasy	12 551 900,00	2603998
2.	PEKAO S.A.	Rzeczy ruchome - zbiór maszyn i urządzeń		2603983

Gwarancje, poręczenia udzielone

Lp.	Gwarant/Beneficjent	Rodzaj gwarancji	Wartość	Przedmiot zabezpieczenia
1.	Polska Ekologia Sp. z o.o./ Limit Credit Agricole	Pieniężna	21 000,00 zł	Czas trwania umowy i biegu gwarancji w Gminie Żarki
2.	Polska Ekologia Sp. z o.o.	Poręczenie	2 000 000,00 zł	ING Bank Śląski S.A. nr 889/2018/00001466/00
3.	Polska Ekologia Sp. z o.o.	Poręczenie	2 600 000,00 zł	ING Bank Śląski S.A. nr 889/2019/00001718/00

Weksle wystawione na rzecz podmiotów innych niż banki i podmiot z sektora leasingu

Lp.	Podmiot, na rzecz którego wystawiono zobowiązanie (weksel)	Rodzaj zobowiązania (weksla)	Kwota zobowiązania (Suma wekslowa)	Data wystawienia	Data obowiązywania	Uwagi
1.	Ministerstwo Rozwoju i Finansów	in blanco	nieokreślona	13.01.2017	45 dni po zakończeniu trwałości projektu	POIR.02.01.00-00-0061/15-00
2.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	02.10.2017	Po upływie okresu trwałości projektu	UDA-RPSL.01.02.00-24-0715/16-00
3.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	16.10.2017	Po upływie okresu trwałości projektu	UDA-RPSL.03.03.00-24085H/16-00
4.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	15.05.2019	Po upływie okresu trwałości projektu	UDA-RPSL.03.03.00-2404HE/18-00
5.	Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	03.06.2019	Po upływie okresu trwałości projektu	POIR.03.02.01-24-0006/18-00
6.	Śląskie Centrum Przedsiębiorczości	in blanco	nieokreślona	23.09.2019	Po upływie okresu trwałości projektu	UDA RPSL.01.02.00-24-00BH/19-00
7.	Delta Trans Transporte Sp. z o.o.	In blanco	nieokreślona	30.06.2011	Czas trwania umowy	Umowa z dnia 2011-06-30
8.	Wilo Polska	in blanco	nieokreślona	29.07.2016	Czas trwania umowy	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
9.	Instalbud Janosz S.J.	in blanco	nieokreślona	31.01.2014	Czas trwania umowy	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego

Weksle otrzymane

Lp.	Podmiot, przez którego wystawiono weksel	Rodzaj zobowiązania (weksla)	Suma należności (wekslowa)	Data wystawienia	Data obowiązywania	Uwagi
1.	Odbiorca 1	In blanco bez protestu	nieokreślona	02.04.2014	Czas trwania umowy	Umowa najmu z dnia 02.04.2014r.
2.	Odbiorca 2	In blanco bez protestu	nieokreślona	13.04.2011	nieokreślony	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
3.	Odbiorca 3	In blanco bez protestu	nieokreślona	13.04.2011	nieokreślony	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego
4.	Odbiorca 4	In blanco bez protestu	nieokreślona	24.08.2009	nieokreślony	Zabezpieczenie kredytu kupieckiego

Akredytywy

Lp.	Rodzaj akredytywy	kwota akredytywy	Waluta zobowiązania	Maksymalna wartość zobowiązania
1.	Importowa akredytywa dokumentowa	18 704,28	EUR	18 704,28
2.	Importowa akredytywa dokumentowa	204 938,24	EUR	204 938,24
3.	Importowa akredytywa dokumentowa	63 000,00	EUR	63 000,00
4.	Importowa akredytywa dokumentowa	152 954,88	EUR	152 954,88
5.	Importowa akredytywa dokumentowa	36 750,00	EUR	36 750,00
6.	Importowa akredytywa dokumentowa	22 050,00	EUR	22 050,00
7.	Importowa akredytywa dokumentowa	22 050,00	EUR	22 050,00
8.	Importowa akredytywa dokumentowa	19 950,00	EUR	19 950,00
9.	Importowa akredytywa dokumentowa	19 950,00	EUR	19 950,00
10.	Importowa akredytywa dokumentowa	623 285,28	PLN	623 285,28
11.	Importowa akredytywa dokumentowa	52 500,00	EUR	52 500,00
12.	Importowa akredytywa dokumentowa	338 742,00	PLN	338 742,00
W dniu 31.05.2021 r. Polska Ekologia Sp. z o.o. i SUNEX S.A. zawarły umowę o sprzedaży 9 361 udziałów w kapitale zakładowym spółki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 936 100,00 PLN. Strony ustaliły cenę sprzedaży udziałów na kwotę 1 200 000,00 PLN i stanowiła ona wartość rynkową ustaloną w oparciu o wycenę niezależnego rzeczoznawcy majątkowego (wycena sporządzona przez dr Mariusza Strojnego - eksperta w zakresie wycen w ramach Strojny & Associates - Kancelaria Patentowa Kluczewska-Strojny z siedzibą w Warszawie z dnia 12 kwietnia 2021 r. metodą dochodową) z uwzględnieniem przeprowadzonych negocjacji cenowych. Tym samym spółka SUNEX S.A. stała się jedynym udziałowcem spółki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o.Cena sprzedaży udziałów została uregulowana z wykorzystaniem instytucji potrącenia wzajemnych wierzytelności przysługujących stronom. Ponieważ nabycie miało miejsce pod wspólną kontrolą (udziałowcem spółki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. jest jednostka dominująca względem SUNEX S.A.) rozliczenie nabycia w sprawozdaniu skonsolidowanym nastąpiło metodą łączenia udziałów opisaną w art. 44c ustawie o rachunkowości, jako że transakcje tego typu nie są objęte postanowieniami MSSF3. W związku z tym odstąpiono od ustalenia wartości godziwych aktywów i pasywów spółki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. oraz od ustalenia wartości firmy w konsolidacji. Różnica pomiędzy wartością udziałów posiadanych przez SUNEX S.A. w spółce Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. a wartością kapitału zakładowego spółki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. w wysokości 276 350,00 PLN została ujęta bezpośrednio w kapitale własnym w sprawozdaniu skonsolidowanym, w pozycji zyski zatrzymane. W grudniu 2021 r. podwyższono kapitał zakładowy spółki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. Wszystkie udziały objął SUNEX S.A. W 2021 r. nie miały miejsca inne transakcje połączenia jednostek.

102 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.6.34.Ustalenie wartości godziwej
Aktywami wycenianymi w wartości godziwej są nieruchomości inwestycyjne będące własnością SUNEX S.A. Spółka kwalifikuje do nieruchomości inwestycyjnych wycenianych na poziomie 2 budynek administracyjno-biurowy wraz z gruntem położony w Raciborzu przy ul. Piaskowej 4, a do wycenianych na poziomie 3 – komin usytuowany na terenie zakładu SUNEX S.A. w Raciborzu. Szczegóły dotyczące sposobu wyceny zostały podane w Nocie „Nieruchomości inwestycyjne”. W 2021 roku przeniesienia między poziomami nie wystąpiły.

Hierarchia wartości godziwej
| | Stan na dzień 31.12.2021 | Stan na dzień 31.12.2020 | Stan na dzień 31.12.2019 |
| :-------------- | :----------------------- | :----------------------- | :----------------------- |
| | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
| Aktywa finansowe | | | | | | | | | |
| Akcje notowane | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Instrumenty wbudowane | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Instrumenty zabezpieczające | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Akcje nienotowane | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Umarzalne obligacje | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | 738 212,40 | 335 377,00 | - | 796 577,40 | 265 258,00 | - | 813 740,40 | 265 258,00 |
| Razem | - | 738 212,40 | 335 377,00 | - | 796 577,40 | 265 258,00 | - | 813 740,40 | 265 258,00 |
| Zobowiązania finansowe | | | | | | | | | |
| Instrumenty wbudowane | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Instrumenty zabezpieczające | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem | - | - | - | - | - | - | - | - | - |

Dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny. Dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio. Dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania.

103 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.6.35.Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość
W 2021 r. wpływ na kwoty wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych miały transakcje dotyczące objęcia przez SUNEX S.A. udziałów w spółce zależnej Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. Zakup udziałów w maju 2021 r. został rozliczony kompensatą z należnościami od tej spółki, a podwyższenie kapitału w grudniu 2021 r. zostało pokryte konwersją należności od tej spółki zależnej. Wpływ na przepływy pieniężne miała również transakcja aportu ZCP z Polskiej Ekologii Sp. z o.o. do Polskiej Ekologii Przetargi sp. z o.o. Wpływ ten został pokazany w Nocie Wyjaśnienie różnic między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. Nie odnotowano innych nietypowych pozycji wpływających na pozycje bilansowe, wynik netto czy przepływy pieniężne.

2.6.36.Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie
Działalność Spółki przede wszystkim ze względu na czynniki klimatyczne podlega niewielkiej sezonowości. Na istotne spłaszczenie wahań związanych z sezonowością ma wpływ uruchomienie przez SUNEX S.A. w grudniu 2020 r. linii technologicznej do produkcji zasobników c.w.u, ze względu na brak sezonowości sprzedaży tego produktu.

2.6.37.Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
W 2021 roku nie powstały nowe istotne zobowiązania z tyt. dokonania zakupu rzeczowych środków trwałych. Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa SUNEX. nie ma istotnych kwot otwartych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych, gdyż płatności realizowane są zgodnie z terminami - z uwzględnieniem wykorzystania kredytów inwestycyjnych.

2.6.38.Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W 2021 roku brak istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.

2.6.39.Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
W 2021 r. Spółki nie dokonywały korekty błędów poprzednich okresów. Wszystkie zmiany danych porównawczych w stosunku do wcześniej opublikowanych sprawozdań finansowych wynikają z przejścia na raportowanie wg MSSF.

104 SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok (dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.6.40.Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)
W 2021 r. istotny wpływ na pozycje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej SUNEX (w tym na dane porównawcze w skonsolidowanym sprawozdaniu) miało przejście na raportowanie zgodnie z MSSF. W szczególności wzrosły wartości aktywów dotyczących wycenionych na 01.01.2020 r. nieruchomości i gruntów, a także aktywa z tyt. praw do używania PWUG. Drugostronnie wzrosły wartości zysku z lat ubiegłych, a także zobowiązania z tyt. leasingu.

2.6.41.Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
Kredyty i pożyczki spłacane są terminowo. Nie naruszono żadnych istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki.

2.6.42.Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W 2021 r. nie dokonywano takich transakcji.

2.6.43.Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
Raportem bieżącym nr 6/2021 z dnia 14 kwietnia 2021 r. Spółka SUNEX S.A. informowała o podjęciu przez Zarząd Spółki uchwały w sprawie rekomendacji wypłaty dywidendy z zysku netto za rok obrotowy 2020 w wysokości 0,04 PLN na jedną akcję, tj. łącznie kwoty 811 661,40 PLN. Rekomendacja została zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki i przedstawiona Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu. Ostateczną decyzję w przedmiocie podziału zysku za rok 2020 oraz wypłaty dywidendy Walne Zgromadzenie Spółki podjęło na posiedzeniu ZWZ w dniu 27.05.2021 r. Wypłatą dywidendy objęto wszystkie akcje Spółki, a dzień dywidendy, tj. dzień ustalenia listy akcjonariuszy uprawnionych do dywidendy za 2020 rok ustalono na dzień 28.06.2021 roku, zaś termin wypłaty dywidendy ustalono na dzień 06.07.2021 roku. Dywidenda została wypłacona w terminie. Nie ma akcji uprzywilejowanych co do wypłaty dywidendy. Spółka Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. nie wypłacała dywidend, gdyż aktualny okres sprawozdawczy jest jej pierwszym okresem sprawozdawczym – Spółka powstała w 2020 roku, a jej pierwszym rokiem obrotowym jest okres od 18.12.2020 r. do 31.12.2021 r.# SUNEX | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok

(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)

2.6.44. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta

W dniu 28 stycznia 2022 r. Zarząd Spółki SUNEX S.A. poinformował Raportem bieżącym nr 4/2022 o utworzeniu spółki SUNEX GmbH, w której 100% udziałów objął SUNEX S.A. Spółka zawarta została na czas nieokreślony. Siedzibą spółki będzie miejscowość Niesky. Posiadanie przez Emitenta spółki zależnej prawa handlowego na terenie Niemiec jest kolejnym krokiem związanym z ekspansją na tamtejszym rynku. Do tej pory część operacji gospodarczych w Niemczech prowadzona była za pomocą zakładu zagranicznego Emitenta. Nowopowstała spółka przejmie wszystkie dotychczasowe aktywności zakładu zagranicznego. Prowadzenie działalności na terenie Niemiec poprzez własną spółkę kapitałową ma za zadanie zwiększenia zaufania odbiorców na tamtejszym rynku w związku z planowanym rozwojem sprzedaży internetowej oraz wprowadzania do sprzedaży produktów o wysokim stopniu złożoności, takich jak np. pompy ciepła, dla których niezbędne jest zapewnienie odpowiedniej sieci serwisowej. Spółka ta wchodzi w skład Grupy Kapitałowej SUNEX od momentu założenia.

Zarząd SUNEX S.A. podjął również uchwałę w zakresie rozpoczęcia prac koncepcyjnych związanych z realizacją inwestycji o roboczych nazwach "Automatyzacja procesów wytwarzania zbiorników przeznaczonych do instalacji pomp ciepła" oraz "Wdrożenie źródła OZE w postaci systemu kogeneracji lub innego". Wstępną wartość inwestycji oszacowano na 30 mln PLN, a Spółka zamierza się ubiegać o fundusze na jej realizację ze środków UE. Informację tą podano do wiadomości Raportem bieżącym nr 5/2022 w dniu 1 lutego 2022 r.

Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia.

2.6.45. Informacje dotyczące firmy audytorskiej

Informacje dotyczące firmy audytorskiej zawarte zostały w Sprawozdaniu z działalności Zarządu za 2021 r.

2.6.46. Informacje dotyczące zatrudnienia

Informacje dotyczące zatrudnienia zawarte zostały w Sprawozdaniu z działalności Zarządu za 2021 r.

2.6.47. Zatwierdzenie Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 r.

Niniejsze Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zostało podpisane i zatwierdzone do publikacji w dniu 26 kwietnia 2022 r.

Prezes Zarządu
Romuald Kalyciok

Członek Zarządu
Marek Kossmann

Główna Księgowa
Marzena Fugiel