Sumavision Technologies Co.,Ltd — Interim / Quarterly Report 2011

Jul 22, 2011

北京数码视讯科技股份有限公司

2011 年半年度财务报告

（未经审计）

	目录
一	财务报表
	资产负债表
	利润表
	现金流量表
	合并股东权益变动表
	股东权益变动表
二	财务报表附注

==> picture [482 x 32] intentionally omitted <==

北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

资产负债表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元

项目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	1,612,124,453.15	1,144,501,385.35	1,740,488,913.84	1,588,499,567.73
结算备付金	0	0	0	0
拆出资金	0	0	0	0
交易性金融资产	0	0	0	0
应收票据	4,379,527.80	1,023,527.80	8,322,000.00	6,962,000.00
应收账款	210,870,184.18	163,031,319.12	148,196,886.07	133,669,734.25
预付款项	7,281,340.87	3,047,958.51	10,024,495.18	9,616,631.58
应收保费	0	0	0	0
应收分保账款	0	0	0	0
应收分保合同准备金	0	0	0	0
应收利息	12031452.05	12031452.05	7786917.80	7736917.8
应收股利	0	0	0	0
其他应收款	40,213,880.73	134,335,368.88	32,469,972.24	51,771,769.77
买入返售金融资产	0	0	0	0
存货	72,471,663.84	65,653,322.23	61,800,506.47	55,778,013.09
一年内到期的非流动资产	0	0	0	0
其他流动资产	0	0	0	0
流动资产合计	1,959,372,502.62	1,523,624,333.94	2,009,089,691.60	1,854,034,634.22
非流动资产：
发放贷款及垫款	0	0	0	0
可供出售金融资产	0	0	0	0
持有至到期投资	0	0	0	0
长期应收款	0	0	0	0
长期股权投资	101,977,499.80	554,017,499.80	102,472,279.80	315,512,279.80
投资性房地产	9,461,002.02	9,461,002.02	9,593,555.64	9,593,555.64
固定资产	103,865,772.78	96,250,202.56	101,732,280.59	96,243,858.22
在建工程	6101524.81	1039226.32	1492845.2	0
工程物资	0	0	0	0
固定资产清理	0	0	0	0
生产性生物资产	0	0	0	0
油气资产	0	0	0	0
无形资产	43,488,796.48	1,995,704.05	44,222,759.02	2,296,739.05
开发支出	10,610,970.29	6,453,987.79	6,643,092.09	3,904,002.55
商誉	0	0	0	0
长期待摊费用	0		0
递延所得税资产	2,948,048.17	2,948,048.17	2,948,048.17	2,948,048.17
其他非流动资产	0		0
非流动资产合计	278,453,614.35	672,165,670.71	269,104,860.51	430,498,483.43
资产总计	2,237,826,116.97	2,195,790,004.65	2,278,194,552.11	2,284,533,117.65

公司负责人：郑海涛 主管会计工作负责人：孙鹏程 会计机构负责人：何玉娟

1

北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

资产负债表（续）

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元

项目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	合并	母公司	合并	母公司
流动负债：
短期借款	0	0	0	0
交易性金融负债	0	0	0	0
应付票据	5,771,008.30	4,184,824.70	51,935,515.35	49,069,687.35
应付账款	17,105,536.52	21,119,341.57	18,390,281.17	19,536,570.44
预收款项	9,231,904.74	4,285,220.74	38,219,107.04	33,361,631.44
卖出回购金融资产款	0	0	0	0
应付手续费及佣金	0	0	0	0
应付职工薪酬	6,204,156.70	3,647,112.72	15,615,409.94	8,060,441.95
应交税费	10,428,751.37	7,752,043.95	5,230,781.13	3,122,440.81
应付利息	0	0.00		0.00
应付股利	0	0	0	0
其他应付款	4,993,675.76	42,022,589.01	2,041,593.82	55,725,213.78
一年内到期的非流动负债	0	0	0	0
其他流动负债	0	0	0	0
流动负债合计	53,735,033.39	83,011,132.69	131,432,688.45	168,875,985.77
非流动负债：
长期借款	0	0	0	0
应付债券	0	0	0	0
长期应付款	0	0	0	0
专项应付款	0	0	0	0
预计负债	0	0	0	0
递延所得税负债	0	0	0	0
其他非流动负债	8,350,000.00	4,100,000.00	6,166,000.00	6,166,000.00
非流动负债合计	8,350,000.00	4,100,000.00	6,166,000.00	6,166,000.00
负债合计	62,085,033.39	87,111,132.69	137,598,688.45	175,041,985.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	224,000,000.00	224,000,000.00	112,000,000.00	112,000,000.00
资本公积	1,517,616,979.61	1,517,616,979.61	1,629,616,979.61	1,629,616,979.61
减：库存股	0	0	0	0
专项储备	0	0	0	0
盈余公积	40,127,196.27	37,070,600.92	40,127,196.27	37,070,600.92
一般风险准备	0	0	0	0
未分配利润	392,000,218.71	329,991,291.43	356,898,339.81	330,803,551.35
外币报表折算差额	0	0	0	0
归属于母公司所有者权益合 计	2,173,744,394.59	2,108,678,871.96	2,138,642,515.69	2,109,491,131.88
少数股东权益	1996688.99	0	1953347.97	0
所有者权益合计	2,175,741,083.58	2,108,678,871.96	2,140,595,863.66	2,109,491,131.88
负债和所有者权益总计	2,237,826,116.97	2,195,790,004.65	2,278,194,552.11	2,284,533,117.65
公司负责人：郑海涛	主管会计工作负责人：孙鹏程		会计机构负责人：何玉娟

2

北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

利润表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元

项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	196,498,244.17	117,335,989.99	135,762,713.90	134,338,355.09
其中：营业收入	196,498,244.17	117,335,989.99	135,762,713.90	134,338,355.09
二、营业总成本	105,146,066.51	60,566,156.32	92,128,288.92	82,494,439.30
其中：营业成本	36,025,370.20	27,523,009.33	45,090,255.39	44,033,404.31
营业税金及附加	2,461,434.37	1,308,501.70	1,586,067.38	1,560,091.89
销售费用	32,556,717.55	20,384,470.97	16,623,994.51	15,693,790.13
管理费用	44,797,708.02	22,903,442.94	26,684,035.48	19,401,363.63
财务费用	-17,043,879.41	-15,313,471.85	-823,713.01	-805,035.55
资产减值损失	6,348,715.78	3,760,203.23	2,967,649.17	2,610,824.89
加：公允价值变动收益 （损失以―-‖号填列）			0	0
投资收益（损失以―-‖ 号填列）	210,000.00	210,000.00	0	0
其中：对联营企业 和合营企业的投资收益			0	0
汇兑收益（损失以―-‖ 号填列）			0	0
三、营业利润（亏损以―-‖ 号填列）	91,562,177.66	56,979,833.67	43,634,424.98	51,843,915.79
加：营业外收入	8,154,513.29	6,777,595.99	26,503,021.61	14,875,235.34
减：营业外支出	1,781.45		16,196.68	13,187.26
其中：非流动资产处置 损失			0	0
四、利润总额（亏损总额以 ―-‖号填列）	99,714,909.50	63,757,429.66	70,121,249.91	66,705,963.87
减：所得税费用	8,569,689.58	8,569,689.58	7,543,173.14	7,610,966.11
五、净利润（净亏损以―-‖ 号填列）	91,145,219.92	55,187,740.08	62,578,076.77	59,094,997.76
归属于母公司所有者 的净利润	91,101,878.90	55,187,740.08	62,578,076.77	59,094,997.76
少数股东损益	43,341.02		0	0
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.41	0.25	0.34	0.32
（二）稀释每股收益	0.41	0.25	0.34	0.32
七、其他综合收益			0	0
八、综合收益总额	91,145,219.92	55,187,740.08	62,578,076.77	59,094,997.76
归属于母公司所有者 的综合收益总额	91,101,878.90	55,187,740.08	62,578,076.77	59,094,997.76
归属于少数股东的综 合收益总额	43,341.02		0	0
公司负责人：郑海涛	主管会计工作负责人：孙鹏程		会计机构负责人：何玉娟

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

现金流量表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元

项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流 量：
销售商品、提供劳务收 到的现金	131,312,448.11	88,178,195.65	95,297,232.25	93,078,882.25
收到的税费返还	3,339,734.37	1,974,753.99	8,808,626.35	8,512,200.08
收到其他与经营活动 有关的现金	31,901,010.58	231,573,848.38	8,287,727.57	8,052,141.44
经营活动现金流入 小计	166,553,193.06	321,726,798.02	112,393,586.17	109,643,223.77
购买商品、接受劳务支 付的现金	95,731,466.35	77,247,496.67	66,492,596.02	65,484,076.02
支付给职工以及为职 工支付的现金	50,049,664.58	27,151,118.11	30,722,693.43	22,669,084.62
支付的各项税费	34,970,006.75	19,364,583.42	22,687,540.77	22,007,917.08
支付其他与经营活动 有关的现金	49,515,012.39	344,274,941.99	22,895,803.15	26,007,042.90
经营活动现金流出 小计	230,266,150.07	468,038,140.19	142,798,633.37	136,168,120.62
经营活动产生的 现金流量净额	-63,712,957.01	-146,311,342.17	-30,405,047.20	-26,524,896.85
二、投资活动产生的现金流 量：
收回投资收到的现金	0	0	0	0
取得投资收益收到的 现金	704,780.00	704,780.00	0	0
处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额	4,724.80	4,724.80	0	0
处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额	0	0	0	0
收到其他与投资活动 有关的现金	0	0	0	0
投资活动现金流入 小计	709,504.80	709,504.80	0	0
购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金	8,824,406.84	2,860,371.30	35,005,142.00	33,972,284.00
投资支付的现金	0.00	239,000,000.00	6,250,000.00	6,250,000.00
质押贷款净增加额	0	0	0	0
取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额	0	0	0	0
支付其他与投资活动 有关的现金	105,054.50	105,054.50	0	0
投资活动现金流出	8,929,461.34	241,965,425.80	41,255,142.00	40,222,284.00

4

北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

小计
投资活动产生的 现金流量净额	-8,219,956.54	-241,255,921.00	-41,255,142.00	-40,222,284.00
三、筹资活动产生的现金 流量：
吸收投资收到的现金			1,607,512,000.00	1,607,512,000.00
其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金	0	0	0	0
取得借款收到的现金	0	0	0	0
发行债券收到的现金	0	0	0	0
收到其他与筹资活动 有关的现金	0	0	0	0
筹资活动现金流入 小计			1,607,512,000.00	1,607,512,000.00
偿还债务支付的现金			20,000,000.00	20,000,000.00
分配股利、利润或偿付 利息支付的现金	58,886,096.30	58,886,096.30	472,500.00	472,500.00
其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润	0	0	0	0
支付其他与筹资活动 有关的现金	-2,682,919.90	-2,682,919.90	11,847,595.97	11,847,595.97
筹资活动现金流出 小计	56,203,176.40	56,203,176.40	32,320,095.97	32,320,095.97
筹资活动产生的 现金流量净额	-56,203,176.40	-56,203,176.40	1,575,191,904.03	1,575,191,904.03
四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响	-228,370.74	-227,742.81	-22,188.00	-22,188.00
五、现金及现金等价物净增 加额	-128,364,460.69	-443,998,182.38	1,503,509,526.83	1,508,422,535.18
加：期初现金及现金等 价物余额	1,740,488,913.84	1,588,499,567.73	184,969,011.22	177,895,284.25
六、期末现金及现金等价物 余额	1,612,124,453.15	1,144,501,385.35	1,688,478,538.05	1,686,317,819.43

公司负责人：郑海涛 主管会计工作负责人：孙鹏程 会计机构负责人：何玉娟

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

合并所有者权益变动表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2011 半年度 单位：元

单位：元
项目	本期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权 益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存 股	专项 储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	112,000,000.00	1,629,616,979.61			40,127,196.27		356,898,339.81		1,953,347.97	2,140,595,863.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	112,000,000.00	1,629,616,979.61			40,127,196.27		356,898,339.81		1,953,347.97	2,140,595,863.66
三、本年增减变动金额（减少 以―-‖号填列）	112,000,000.00	-112,000,000.00	0	0	0	0	35101878.90	0	43,341.02	35145219.92
（一）净利润							91,101,878.90		43,341.02	91,145,219.92
（二）其他综合收益										0
上述（一）和（二）小计							91,101,878.90		43,341.02	91,145,219.92
（三）所有者投入和减少资 本	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
1．所有者投入资本										0
2．股份支付计入所有者权 益的金额										0
3．其他										0
（四）利润分配	0	0	0	0	0	0	-56,000,000.00	0	0	-56,000,000.00
1．提取盈余公积										0

==> picture [698 x 47] intentionally omitted <==

6

北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

2．提取一般风险准备										0
3．对所有者（或股东）的 分配							-56,000,000.00			-56,000,000.00
4．其他										0
（五）所有者权益内部结转	112,000,000.00	-112,000,000.00	0	0	0	0	0	0	0	0
1．资本公积转增资本（或 股本）	112,000,000.00	-112,000,000.00								0
2．盈余公积转增资本（或 股本）										0
3．盈余公积弥补亏损										0
4．其他										0
（六）专项储备										0
1．本期提取										0
2．本期使用										0
四、本期期末余额	224,000,000.00	1,517,616,979.61	0	0	40,127,196.27	0	392,000,218.71	0	1,996,688.99	2,175,741,083.58

公司负责人：郑海涛 主管会计工作负责人：孙鹏程 会计机构负责人：何玉娟

==> picture [698 x 47] intentionally omitted <==

7

北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

合并所有者权益变动表（续）

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2010 半年度 单位：元

单位：元
项目	上年金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权 益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存 股	专项储 备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	84,000,000.00	62,771,125.26			25,793,311.20		222,059,369.69		0.00	394,623,806.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	84,000,000.00	62,771,125.26			25,793,311.20		222,059,369.69		0.00	394,623,806.15
三、本年增减变动金额（减少 以―-‖号填列）	28,000,000.00	1,566,845,854.35	0.00	0.00	14,333,885.07	0.00	134,838,970.12	0.00	1,953,347.97	1,745,972,057.51
（一）净利润							149,172,855.19		-6,652.03	149,166,203.16
（二）其他综合收益										0.00
上述（一）和（二）小计										0.00
（三）所有者投入和减少资 本	28,000,000.00	1,566,845,854.35	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	1,960,000.00	1,596,805,854.35
1．所有者投入资本	28,000,000.00	1,566,845,854.35							1,960,000.00	1,596,805,854.35
2．股份支付计入所有者 权益的金额										0.00
3．其他										0.00
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	14,333,885.07	0.00	-14,333,885.07	0.00	0.00	0.00
1．提取盈余公积					14,333,885.07		-14,333,885.07			0.00

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

2．提取一般风险准备										0.00
3．对所有者（或股东） 的分配										0.00
4．其他										0.00
（五）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或 股本）										0.00
2．盈余公积转增资本（或 股本）										0.00
3．盈余公积弥补亏损										0.00
4．其他										0.00
（六）专项储备										0.00
1．本期提取										0.00
2．本期使用										0.00
四、本期期末余额	112,000,000.00	1,629,616,979.61			40,127,196.27		356,898,339.81		1,953,347.97	2,140,595,863.66
公司负责人：郑海涛		主管会计工作负责人：孙鹏程						会计机构负责人：何玉娟

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

母公司所有者权益变动表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2011 半年度 单位：元

项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	股本	资本公积	减：库存 股	专项储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	112,000,000.00	1,629,616,979.61			37,070,600.92		330,803,551.35	2,109,491,131.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	112,000,000.00	1,629,616,979.61			37,070,600.92		330,803,551.35	2,109,491,131.88
三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）	112,000,000.00	-112,000,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-812,259.92	-812,259.92
（一）净利润							55,187,740.08	55,187,740.08
（二）其他综合收益								0.00
上述（一）和（二）小计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	55,187,740.08	55,187,740.08
（三）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．所有者投入资本								0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额								0.00
3．其他								0.00
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-56,000,000.00	-56,000,000.00
1．提取盈余公积								0.00
2．提取一般风险准备								0.00
3．对所有者（或股东）的分配							-56,000,000.00	-56,000,000.00
4．其他								0.00

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10

北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

（五）所有者权益内部结转	112,000,000.00	-112,000,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或股本）	112,000,000.00	-112,000,000.00						0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）								0.00
3．盈余公积弥补亏损								0.00
4．其他								0.00
（六）专项储备								0.00
1．本期提取								0.00
2．本期使用								0.00
四、本期期末余额	224,000,000.00	1,517,616,979.61	0.00	0.00	37,070,600.92	0.00	329,991,291.43	2,108,678,871.96
公司负责人：郑海涛	主管会计工作负责人：孙鹏程						会计机构负责人：何玉娟

母公司所有者权益变动表（续）

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2010 半年度 单位：元

项目	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	84,000,000.00	62,771,125.26			25,793,311.20		229,307,943.91	401,872,380.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	84,000,000.00	62,771,125.26			25,793,311.20		229,307,943.91	401,872,380.37
三、本年增减变动金额（减 少以―-‖号填列）	28,000,000.00	1,566,845,854.35	0.00	0.00	11,277,289.72	0.00	101,495,607.44	1,707,618,751.51

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

（一）净利润							112,772,897.16	112,772,897.16
（二）其他综合收益								0.00
上述（一）和（二）小计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	112,772,897.16	112,772,897.16
（三）所有者投入和减少 资本	28,000,000.00	1,566,845,854.35	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	1,594,845,854.35
1．所有者投入资本	28,000,000.00	1,566,845,854.35						1,594,845,854.35
2．股份支付计入所有者 权益的金额								0.00
3．其他								0.00
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	11,277,289.72	0.00	-11,277,289.72	0.00
1．提取盈余公积					11,277,289.72		-11,277,289.72	0.00
2．提取一般风险准备								0.00
3．对所有者（或股东） 的分配								0.00
4．其他								0.00
（五）所有者权益内部结 转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本 （或股本）								0.00
2．盈余公积转增资本 （或股本）								0.00
3．盈余公积弥补亏损								0.00
4．其他								0.00
（六）专项储备								0.00
1．本期提取								0.00

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

2．本期使用								0.00
四、本期期末余额	112,000,000.00	1,629,616,979.61	0.00	0.00	37,070,600.92	0.00	330,803,551.35	2,109,491,131.88
公司负责人：郑海涛		主管会计工作负责人：孙鹏程					会计机构负责人：何玉娟

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

北京数码视讯科技股份有限公司

合并财务报表附注

截至 2011 年 06 月 30 日

（除特别说明外，金额以人民币元表述）

一、公司基本情况

1 、历史沿革

北京数码视讯科技股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）前身为 2000 年 3 月成立的 北京自清科技有限公司。2001 年 4 月北京自清科技有限公司名称变更为北京数码视讯科技有限 公司。2007 年 8 月北京数码视讯科技有限公司整体变更为北京数码视讯科技股份有限公司。

2000 年 3 月，郑海涛、付屹东、周春举、华维、王艳丽等五名自然人股东共同出资组建了 北京自清科技有限公司，取得北京市工商行政管理局核发的 1101081123146 号企业法人营业执 照，注册资本为人民币 100 万元，其中：郑海涛货币出资 60 万元，占注册资本的 60%；付屹东 货币出资 15 万元，占注册资本的 15%；周春举货币出资 15 万元，占注册资本的 15%；华维货 币出资 5 万元，占注册资本的 5%；王艳丽货币出资 5 万元，占注册资本的 5%。上述出资业经 北京中之光会计师事务所出具[2000]京之验字第 A1095 号验资报告验证。

2001 年 5 月，北京自清科技有限公司更名为北京数码视讯科技有限公司。同时经信诚会计 师事务所出具信诚验字[2001]018 号验资报告验证，公司增加注册资本 260 万元。 2001 年 8 月， 经信诚会计师事务所出具信诚验字[2001]031 号验资报告验证，公司增加注册资本 95 万元。2001 年 11 月，经信诚会计师事务所出具信诚验字[2001]043 号验资报告予以验证，公司增加注册资本 320 万元。2002 年 4 月，经信诚会计师事务所出具信诚验字[2002]009 号验资报告验证，公司增 加注册资本 55 万元。上述增资均为吸收新股东货币资金出资，均进行了工商登记变更，增资完 成后公司注册资本变更为 830 万元。

2004 年 6 月，股东张刚以数字电视编解码技术（属于非专利技术）作价 470 万元向公司出 资，增加注册资本 470 万元。该项用以出资的资产的价值业经北京中育正资产评估有限公司京中

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北京数码视讯科技股份有限公司

年半年度财务报告

平报字(2004)第 A06-16 号评估报告予以确认，并经全体股东一致认可。增资后本公司注册资本 变更为 1,300 万元，业经北京正大会计师事务所出具正大审字[2004]第 B0070 号审计报告予以确 认。

2004 年 12 月，公司接受深圳市中科招商创业投资有限公司以货币出资 2,500 万元，增加注 册资本 2,500 万元，增资后注册资本变更为 3,800 万元。根据北京市工商局当时的规定，以货币 出资无需中介机构验资报告验证确认即可变更工商登记。

2007 年 7 月，根据公司临时股东会决议和修改后的公司章程，公司以净资产折股方式由有 限责任公司整体变更为股份有限公司。公司以 2007 年 6 月 30 日经审计的账面净资产折合股本 8000 万股，同时，业经利安达信隆会计师事务所有限责任公司出具验字[2007]第 A1055 号验资 报告予以验证确认，注册资本变更为 8000 万元。公司于 2007 年 8 月 21 日取得北京市工商行政 管理局核发的 110108001231462 号企业法人营业执照，组织机构代码为 71878922-3。

根据公司 2007 年 11 月 27 日第一次临时股东大会决议和章程修正案，公司增加股本 200 万 股，同时增加注册资本 200 万元，由北京歌华有线电视网络股份有限公司以货币出资，该项增资 业经利安达信隆会计师事务所有限责任公司出具验字[2007]第 A1118 号验资报告予以审验。根据 公司 2008 年 11 月 3 日第一次临时股东大会决议和章程修正案，公司增加股本 200 万股，同时增 加注册资本 200 万元，由深圳市达晨创业投资有限公司和自然人曾芸分别以货币出资。该项增资 业经利安达会计师事务所有限责任公司出具验字[2008]第 1050 号验资报告予以审验。变更后公 司注册资本为 8,400 万元。

2010年04月12日，北京数码视讯科技股份有限公司（以下简称 ―公司‖） 经中国证券监督管 理委员会―证监许可【2010】434号‖文核准，首次公开发行人民币普通股（A 股）2800 万股。经 深圳证券交易所深证上【2010】139号文同意，公司发行的人民币普通股股票于2010年4月30日在 深圳证券交易所创业板上市。

根据公司 2009年第四次临时股东大会决议，授权董事会根据股票发行情况对公司章程的有关条 款进行修订并办理注册资本变更等相关工商登记事宜。2010 年5月31日，公司完成了工商变更登 记手续，并取得了北京市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，公司的注册资本变更为 11200 万元。

公司2011 年5 月12 日召开的2010 年度股东大会，审议通过了关于《2010 年度利润分配预

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

案》 的议案；决定以截止2010 年12 月31 日总股本112000000 股为基数，每10 股派发现金红 利5.0 元（含税），共计派发56000000 元；拟以截止2010 年12 月31 日总股本112000000 股为 基数，以资本公积金转增股本，每10 股转增10 股合计转增股本11200 万股。

本次利润分配方案实施后，公司总股本由11200 万股增至22400 万股。

2、所处行业

本公司为数字电视行业中的数字电视软硬件供应商。

3 、经营范围

本公司经批准的经营范围：经国家密码管理机构批准的商用密码产品的开发、生产；销售经 国家密码管理局审批并通过制定检测机构产品质量检测的商用密码产品；第二类增值电信业务中 的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）；制作、发行动画片、电视综艺、 专题片；货物进出口、技术进出口、代理进出口等。

4 、主要产品

本公司主要产品包括数字电视条件接收系统、数字电视前端设备、数字电视运营软件等。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年颁布的《企 业会计准则》，编制公司财务报表。

本公司原执行企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定，自 2007 年 1 月 1 日起， 执行财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》及其应用指南。本公司根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的原则，确定 2007 年 1 月 1 日资产负债表期 初数；同时，根据中国证券监督管理委员会（以下简称―中国证监会‖）证监会计字[2007]10 号《公 开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编 制和披露》和中国证监会证监发[2006]136 号《关于做好与新会计准则相关财务信息披露工作的 通知》的规定对可比期间利润表和可比期间资产负债表进行了追溯调整，重新进行了列报。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制财务报表符合《企业会计准则》的要求，在所有重大方面真实、完整地反映了本

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

公司的财务状况、经营成果和现金流量。

3 、会计期间

本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并的会计处理方法

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先 对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当 计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。以 控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特 殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该 企业的经营活动中获取利益。

有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。 （2）购买或出售子公司股权的处理

本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为 购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取 得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金 流量表中并单独列示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。

购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权 新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策 对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该 子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。 （4）合并方法

在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司之间的所有重大账户及交易将予以抵销。 被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数 股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少 数股东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。

本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。

本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；当所确定的会计要素金额符合企业会计 准则要求且能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 报告期内计量属性未发生变化。

7 、现金及现金等价物的确定标准

公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等 视为现金等价物。包括可在证券市场上流通的从购买日起三个月内到期的短期债券投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同）折算成人民币记账。

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即 期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账 本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列示。

9 、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。

按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债两大类。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或 金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；

b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短 期获利方式对该组合进行管理；

c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生工具除外。

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一 的金融资产或金融：

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北京数码视讯科技股份有限公司

年半年度财务报告

a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利 得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率 国债、浮动利率公司债券等。

③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。

④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的 金融资产。

• ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2）金融资产和金融负债的计量

本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后

• 续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。

• ② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生

• 减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。

③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或 摊销产生的利得或损失计入当期收益。

④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计 入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资 损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投 资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资 产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。

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不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认 后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销 额的余额。

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计 入当期损益。

⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿 的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经 营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价 应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。

⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认 金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。

⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在 预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值 所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还 款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。

（3）金融资产的转移及终止确认

① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

• a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；

b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

• c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的

• 风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。

• ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： a、所转移金融资产的账面价值；

• b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：

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a、终止确认部分的账面价值；

b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额之和。

④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一 项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的 程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

（4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

• ①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

• a、 发行方或债务人发生严重财务困难；

• b、 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

• e、 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其

• 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

• g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资

• 人可能无法收回投资成本；

• h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减

值准备：

a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了 减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析， 判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生 较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可 供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时， 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

10 、应收款项

(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

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单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准	单项余额大于100万元
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法	逐项进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。单独测试后未减值的按账龄 计提坏账准备。

• (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确

• 定依据、计提方法：

定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确 定依据	根据账龄进行分类，账龄超过5 年的应收款项分类为单项金额不重大 但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
根据信用风险特征组合确定的计提方法
应收账款余额百分比法 计提的比例(%)	100%	其他应收款余额百分比 法计提的比例(%)	100%

（3）本公司采用账龄分析法对应收款项计提的坏账准备的比例如下：

	账 龄		比 例（%）
1年以内（含1年）			5
1-2年（含2年）			10
2-3年（含3年）			20
3-5年（含5年）			50
5年以上			100

11 、存货

（1）本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、材料采购、包装物、 低值易耗品、在产品、产成品、委托代销商品、库存商品等大类。

• （2）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

• （3）取得和发出的计价方法

本公司取得的存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

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存货发出采用加权平均法核算。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。

（5）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提 取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢 复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的 材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变 现净值应当以一般销售价格为基础计算。

12 、长期股权投资

长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性 投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

（1）初始投资成本确定

本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

• ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权

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投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行 股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等， 于发生时计入当期损益。

b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营 业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发 行费用除外）。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其初始投资成本：

a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包 含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。

b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。

c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。

d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或 换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出 资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条 件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初 始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）后续计量及损益确认方法

对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

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对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用的成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发 放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值。

当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。 在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对 被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形 资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为 基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营 企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资 单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失 的则全额确认。

在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位 以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额 的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相 关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：a.任何一个合营方均不能单 独控制合营企业的生产经营活动。b.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。 c.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理, 但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定

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重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方 对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍应当按照长期 股权投资准则的规定采用权益法核算。

存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：a.在被投资单位的董事会或 类似权力机构中派有代表。b.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。c.与 被投资单位之间发生重要交易。d.向被投资单位派出管理人员。e.向被投资单位提供关键技术资 料。

（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、 市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资 可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资 减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

13 、投资性房地产的确认和计量

投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的 土地使用权、已出租的建筑物。

（1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率 列示如下：

	投资性房地产类别		预计残值率(%)	预计使用寿命	年折旧率(%)
	房屋、建筑物		5	40年	2.37

（2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者 的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的 减值准备不得转回。

14 、固定资产

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（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价 值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条 件的，发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司固定资产折旧采用年限平均法，各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：

固定资产类别	预计残值率(%)	预计使用寿命	年折旧率(%)
房屋、建筑物	5	40年	2.37
机器设备	5	10年	9.50
运输工具	5	10年	9.50
仪器设备	5	5年	19.00
其他设备	5	5年	19.00

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其 账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹 象的，表明固定资产资产可能发生了减值：

• a.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

• b.企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大

• 变化，从而对企业产生不利影响；

• c.市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来

• 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

• d.有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；

• e.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

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f.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；

g.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产 的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。

15 、在建工程

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减 值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：

a..长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

b.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性；

c.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

16 、借款费用

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（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下

列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月

的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用 的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。

17 、无形资产

（1）无形资产的计价方法 无形资产按成本进行初始计量。

（2）无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合 因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无 法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：a.运用该资产生产的 产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；b.技术、工艺等方面的现阶段情况及 对未来发展趋势的估计；c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；d.现在或潜在的竞 争者预期采取的行动；e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有

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关支出的能力；f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；g. 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

（3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍 为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项 或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

• a.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影

响；

b.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

• c.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

• （4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术 上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18 、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各 项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内直线摊销。

19 、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资 产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

①该义务是公司承担的现时义务；

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②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

（2）预计负债的计量

预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合 考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复 核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加 金额，确认为利息费用。

（3）最佳估计数的确定方法

如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如 果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：

① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

20 、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类

本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

①以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量。

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相 关成本或费用，相应增加负债。

存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最 佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的

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负债。

②以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加资本公积。

存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工 具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和 资本公积。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据 的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相 似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）实施股份支付计划的会计处理

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相 关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新 计量，将其变动计入损益。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份 支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工

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具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）修改、终止股份支付计划的会计处理

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确 认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价 值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理 可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基 础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具 的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修 改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权 条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认 的金额。

21 、收入

（1）商品销售收入

本公司软硬件产品及商品的销售在同时满足下列条件时予以确认：

①产品实物按照合同约定交付对方，对已售出商品公司既没有保留通常与所有权相联系的继

续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

②收入金额能够准确计量；

③与产品相关的成本能够可靠计量；

④完成了设备的调试与验收，已经将商品所用权上的主要风险和报酬转移给购货方；

⑤无迹象表明商品销售合同规定的款项金额无法收回，相关的经济利益能够流入公司；

（2）劳务收入

本公司提供技术劳务服务在同时满足下列条件时确认收入的实现：

①已按照合同约定完成开发认证、维修维护等服务内容或对方按照版权授权约定对方正确使 用我公司版权；

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②收入金额能够准确计量；

③无迹象表明商品销售合同规定的款项金额无法收回，相关的经济利益能够流入公司； ④按照开发认证合同约定分设项目组单独核算认证项目成本；

（3）让渡资产使用权

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认： ①与交易相关的经济利益能够流入企业公司；

②收入的金额能够可靠地计量。

利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额， 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

22 、政府补助

（1）政府补助同时满足下列条件时，予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量：

①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

②与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时， 在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直 接计入当期损益。

③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

23 、递延所得税资产和递延所得税负债

本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。

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本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（1）递延所得税资产的确认依据

①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生 的递延所得税资产不予确认：

• a、该项交易不是企业合并；

• b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

• ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条

件的，确认相应的递延所得税资产：

• a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏

损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得

税负债：

①商誉的初始确认；

②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

• a、该项交易不是企业合并；

• b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下

列条件的：

• a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

• b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

• 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

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很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

24 、经营租赁、融资租赁

（1）经营租赁

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法 或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有 租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个 租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人 承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内 进行分摊。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直 接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租 期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配， 免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中 扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

（2）融资租赁

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当 期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以 租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始 日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产 的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余

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值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资 收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。

• 25 、持有待售资产

• （1）持有待售资产的确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：

• a.公司已经就处置该非流动资产作出决议；

• b.公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。 （2）会计处理方法

对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计 净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资 产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公 司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

• a.该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售

的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

• b.决定不再出售之日的再收回金额。

26 、主要会计政策变更和会计估计变更

报告期内，本公司无发生会计政策和会计估计变更。

三、税项

1、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税 种	计税依据	税率
增值税	产品、原材料销售收入	17%
营业税	应税营业收入	5%
城市维护建设税	应缴纳流转税额	5%、7%
教育费附加	应缴纳流转税额	3%
企业所得税	应纳税所得额	15%

• 2、税收优惠及批文

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根据财税[2000]25 号文《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产 业发展的有关税收政策问题的通知》及京国税[2000]187 号文件，经北京市海淀区国家税务局备 案审核，公司的软件产品实行―即征即退‖政策：即对公司销售相关自行开发生产的并经税务机关 备案的软件产品按 17%的法定税率申报缴纳增值税后，该项软件产品实际税负超过 3%的部分享 受即征即退的税收优惠政策。其他产品根据销售额的 17%计算销项税额，按规定扣除进项税额 后缴纳增值税。

财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001 号）规定， ―国务院批准的高新技术产业开发区的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。 四、企业合并及合并财务报表

1 、货币资金

	1、货	币资	金
	项 目			2011年06月30日								2010年12月31日
			外币金额			折算率			人民币金额		外币金额		折算率		人民币金额
	库存现金:
	人民币								242,397.89							142,773.96
	美元
	小计								242,397.89							142,773.96
	银行存款:
	人民币							1,596,425,179.69							1,732,805,612.36
	美元		2,388,416.4			6.4716		15,456,875.57			1,138,588.11		6.6227		7,540,527.48
	欧元
	小计							1,611,882,055.26							1,740,488,913.84
	合 计							1,612,124,453.15							1,740,488,913.84

期末货币资金增减变动幅度不大，减少金额主要为公司正常经营支出所致。

2 、应收票据

	项 目		2011年6月30日	2011年6月30日		2010年12月31日	2010年12月31日
银行承兑汇票				4,379,527.8			8322000.00
合 计				4,379,527.8			8322000.00

注 1：公司期末无用于质押和资产证券化安排的应收票据。

注 2：公司期末无已贴现而票据尚未到期的承兑汇票。

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注 3：公司期末不存在已经背书给他方但尚未到期的承兑汇票。

3 、应收账款

(1) 应收账款按种类披露

项目				2011年06月30日	2011年06月30日					2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
		账面余额				坏账准备			账面余额			坏账准备
	金额		比例（%）		金额		比例 （%）	金额		比例 （%）	金额		比例 （%）
单项金 额重大	170795538.55		70.99		18860485.89		11.04	111084662.35		64.60	11722398.70		10.55
单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 该组合 的风险 较大	4038987.00		1.68		4038987.00		100.00	5798627.00		3.37	5798627.00		100.00
其他不 重大	65748564.69		27.33		6813433.17		10.36	55076418.21		32.03	6241795.79		11.33
合 计	240583090.24		100.00		29,712,906.06		12.35	171959707.56		100.00	23762821.49		13.82

• 注：本公司于资产负债表日，将余额大于 1,000,000.00 元的应收账款划分为单项金额重大的

应收款项，并将账龄超过 5 年的应收账款分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的应收款项。

• (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

• 期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。

（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

	账龄			2011年06月30	日				2010年12月31	日
			账面余额			坏账准备		账面余额			坏账准备

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		金额	金额	金额		比例(%)			金额	金额	金额	比例(%)
5年以上	6,901,127.00					2.87		6,901,127.00	5,798,627.00			3.37		579,627.00
（4）应收账款账龄情况
账龄				2011		年06月30	日				2010年12月31		日
			账面余额					坏账准备		账面余额				坏账准备
		金额				比例(%)			金额			比例(%)
1年以内	134,284,762.21					55.82%	6,714,237.66		80,807,155.41			46.99		4,040,357.77
1至2年	66,543,415.33					27.66%	6,654,341.53		62,706,537.65			36.47		6,270,653.77
2至3年	23,278,976.60					9.68%	4,655,795.32		12,235,036.00			7.12		2,447,007.20
3年以上	16,475,936.10					6.85%	11,688,531.55		16,210,978.50			9.42	11,004,802.75
其中3至4年	7,091,569.10					2.95%	3,545,784.55		10,412,351.50			6.05	5,206,175.75
4至5年	2,483,240.00					1.03%	1,241,620.00
5年以上	6,901,127.00					2.87%	6,901,127.00		5,798,627.00			3.37	5,798,627.00
合计	240,583,090.24					100.00%	29,712,906.06		171,959,707.56			100.00	23,762,821.49

（5）截至 2011 年 06 月 30 日，本公司应收账款中无持有公司 5%以上表决权股份的股东单 位款项。

（6）截至 2011 年 06 月 30 日，单项金额较大前五名的应收账款情况

	欠款单位		与本公司 关系		欠款金额	年限		占应收账 款总额比 例（%）
福建新大陆通信科技股份有限公司			客户	27,177,700.00		1年以内		11.30%
内蒙古广播电视信息网络有限公司			客户	10,017,634.15		1年以内		4.16%
南京熊猫汉达科技有限公司			客户	8,117,600.00		1年以内		3.37%
南昌广电数字网络有限公司			客户	6,952,200.00		1年以内		2.89%
安徽广电信息网络股份有限公司			客户	6,827,424.00		1年以内		2.84%
前五名欠款单位合计				59,092,558.15				24.56%

（7）2011 年 06 月 30 日应收帐款余额较年初增长 39.91%，主要原因为 2011 年收入增加所

致。

4 、其他应收款

（1）其他应收款构成

	项目			2011年06月30日	2011年06月30日	2011年06月30日			2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
			账面余额			坏账准备		账面余额			坏账准备

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

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----- Start of picture text -----

比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
11,946,680.00 28.02 597,334.00 5.00 22,982,279.00 66.62 1,149,113.95 5.00
大
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大
其他不重大 30,691,069.78 71.98 1,826,535.05 5.95% 11,512,931.09 33.38 876,123.90 7.61
合 计 42,637,749.78 100.00 2,423,869.05 5.68% 34,495,210.09 100.00 2,025,237.85 5.87
----- End of picture text -----

本公司于资产负债表日，将余额大于 1,000,000.00 元的其他应收款项划分为单项金额重大的

应收款项，并将账龄超过 5 年的其他应收款分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收款项。

（2）期末其他应收款中不存在单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的 其他应收款。

（3）其他应收款账龄情况：

账龄					2011年06月30	2011年06月30	2011年06月30	日					2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
				账面余额					坏账准备			账面余额				坏账准备
			金额			比例(%)					金额		比例(%)
1年以内		40,508,235.90				95.01%			2,012,358.11		32,214,777.1			93.39		1,600,526.91
1至2年		1,272,170.00					2.98%		127,217.00		1,383,089.08			4.01		132,417.00
2至3年		48,1260.00					1.13%		96,252.00		521,260.00			1.51		104,252.00
3年以上		376,083.88					0.88%		188,041.94		376,083.88			1.09		188,041.94
其中：3至4年		280,987.32					0.66%		140,493.66		280,987.32			0.81		140,493.66
4至5年		95,096.56					0.22%		47,548.28		95,096.56			0.28		47,548.28
5年以上
合计		42,637,749.78					100.00		2,423,869.05		34,495,210.06			100.00		2025237.85

• （4）截至 2011 年 06 月 30 日，本公司其他应收中无持有公司 5%以上表决权股份的股东单

• 位的款项。

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

（5）其他应收款金额前五名单位情况

	欠款人名称	与本公司 关系	欠款金额	欠款年限	占总额比例(%)
国家广播电影电视总局无线电台管理局国 标前端设备合同项目		客户	6,030,400.00	1年以内	14.14
国家广播电影电视总局无线电台管理局数 字化项目复用器采购		客户	5,916,280.00	1年以内	13.88
江苏省国际招标公司		客户	500,000.00	1-2年	1.17
国家广播电影电视总局无线电台管理局		客户	420,000.00	1年以内	0.99
满洲里诚林贸易有限责任公司		客户	350,400.00	1年以内	0.82
合 计			13,217,080.00		31.00

5 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

	账 龄	账 龄			2011年06月30日	2011年06月30日	2011年06月30日	2011年06月30日	2011年06月30日		2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
				账面余额				比例(%)		账面余额			比例(%)
	1年以内			7,281,340.87				100.00		10,024,495.18			100.00
	合 计			7,281,340.87				100.00		10,024,495.18			100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
		欠款人名称					金额					性质或内容
北京西凌立华科技有限公司							466,000.00			原材料预付款
思华科技（上海）有限公司							300,000.00			原材料预付款
北京佳力欧电子技术有限公司							164,000.00			原材料预付款
北京恒泰通力商贸有限公司（瑞通恒业）							79,200.00			原材料预付款
许继电气股份有限公司（福波玛）							73,493.04			原材料预付款
合 计							1,082,693.04

• （3）截至 2011 年 06 月 30 日,本公司无预付持公司 5%以上表决权股份的股东单位的款项。

• （4）截至 2011 年 06 月 30 日，本公司无超过一年未结转的大额预付账款。

• （5）2011 年 06 月 30 日预付帐款较年初有所下降，和去年同期相比有所增长。主要原因系

• 本报告期内公司与供应商进行了付款方式的谈判，改善了付款条件。

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6 、存货明细

	6、存货明	细
	项 目			2011年06月30日							2010年12月31日
			账面余额			跌价准备		账面价值		账面余额		跌价准备		账面价值
原材料		28,127,976.40					28,127,976.40		17,135,250.56					17,135,250.56
在产品		9,599,378.12					9,599,378.12		8,697,677.81					8,697,677.81
库存商品		34,492,125.26					34,492,125.26		35,777,427.86					35,777,427.86
周转材料		252,184.06					252,184.06		190,150.24					190,150.24
消耗性生物 资产
合计		72,471,663.84					72,471,663.84		61,800,506.47					61,800,506.47

• （1）公司存货可变现净值无低于账面价值情况，故未计提存货跌价准备。

• （2）公司无抵押、质押及用于担保存货。

• （3）2011 年 06 月 30 日存货较年初增幅较大，主要原因为公司生产数字电视设备的原材料

• 芯片 EP3C120 货期较长，另外从国外采购的芯片货期也较长，上半年备料较多所致。

7 、长期股权投资

（1）长期股权投资情况表

	被投资单位	核算方法	初始投资成本	初始投资成本	初始投资成本		2010年12月31日	2010年12月31日		增减变动	2011年6月30日	2011年6月30日	2011年6月30日
北京市中关村小额 贷款股份有限公司		成本法			3,000,000.00			3,000,000.00					3,000,000.00
数字电视国家工程 实验室有限公司		成本法			6,250,000.00			6,250,000.00					6,250,000.00
福建新大陆科技集 团有限公司		成本法		60,000,000.00				60,000,000.00				60,000,000.00
北京市博汇科技股 份有限公司		权益法		30,000,000.00				33,222,279.80		-494,780.00		32,727,499.80
合 计				99,250,000.00				3,000,000.00			101,977,499.80

长期股权投资情况(续)

					在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明
	在被投资单位 持股比例(%)		在被投资单位 表决权比例(%)							本期计提减值 准备
								减值准备				本期现金红利
	1		1

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12.5
10
20

• (2)2009 年 6 月 2 日，公司向北京市中关村小额贷款股份有限公司投资 3,000,000.00 元，投

• 资额占该公司总股本的 1%。

公司于2010年6月4日召开了第一届董事会第二十三次会议，审议并一致通过了使用其他与主 营业务相关的营运资金625万元投资北京数字电视国家工程实验室的议案。2010 年6 月4 日，北 京数字电视国家工程实验室各投资方签署了《数字电视国家工程实验室（北京）有限公司投资人 协议》。约定北京数字电视国家工程实验室注册资本5000 万元。

公司于2010 年6 月4 日召开了第一届第二十三次董事会会议审议通过了通过《关于利用部 分募集的“其他与主营业务相关的营运资金”投资福建新大陆通信科技有限公司的议案》，决定 使用其他与主营业务相关的营运资金对福建新大陆通信科技有限公司进行增资，投资总额为6000 万元，取得股权占福建新大陆通信科技有限公司增资后的注册资本的10%的股权

公司于2010年11月29日召开了第二届第四次董事会会议，审议通过了《关于利用部分募集的 其他与主营业务相关的营运资金投资北京市博汇科技有限公司的议案》，决定使用其他与主营业 务相关的资金对北京市博汇科技有限公司增资，投资总额为3000万元，取得股权占北京市博汇科 技有限公司增资后注册资本的20%。

• (3) 公司期末长期股权投资不存在减值情况，故未计提长期投资减值准备。

8 、投资性房地产

（1）按成本计量的投资性房地产

	项目		2010年12月31日	本期增加	本期减少	2011年6月30日
一、账面原值合计			11,156,331.68			11,156,331.68
1.房屋、建筑物			11,156,331.68			11,156,331.68
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计			1,562,776.04	132,553.62		1,695,329.66
1.房屋、建筑物			1,562,776.04	132,553.62		1,695,329.66
2.土地使用权						0.00
三、投资性房地产账面净值合计			9,593,555.64	-132,553.62		9,461,002.02
1.房屋、建筑物			9,593,555.64	-132,553.62		9,461,002.02
2.土地使用权

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四、投资性房地产减值准备累计金 额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合 计	9,593,555.64	-132,553.62		9,461,002.02
1.房屋、建筑物	9,593,555.64	-132,553.62		9,461,002.02
2.土地使用权

注：本报告期投资性房地产原值没有发生变化。为盈创动力写字楼 A 座 602，目前用于出租。

投资性房地产本期折旧和摊销额 132553.62 元。

投资性房地产期末不存在减值情形，未计提减值准备。

9 、固定资产

（1）固定资产情况

（1）固定资产情况
项目		2010-12-31		本期增加	本期减少	2011-6-30
一、账面原值合计：		113,447,872.84		4,866,617.48	3,393.16	118,311,097.16
房屋及建筑物		92,341,412.69		0.00	0	92,341,412.69
仪器设备		9,209,356.32		3,428,028.27	0	12,637,384.59
运输设备		6,692,462.01		345,070.00	0	7,037,532.01
办公设备及其他		5,204,641.82		1,093,519.21	3,393.16	6,294,767.87
二、累计折旧合计：		11,715,592.25		2,729,947.05	214.92	14,445,324.38
房屋及建筑物		4,199,563.26		1096835.58	0.00	5,296,398.84
机器设备		3,828,451.25		805758.58	0.00	4,634,209.83
运输设备		1,289,291.86		345877.24	0.00	1,635,169.10
办公设备及其他		2,398,285.88		481,475.65	214.92	2,879,546.61
三、固定资产账面净值合计		101,732,280.59		2,136,670.43	3,178.24	103,865,772.78
房屋及建筑物		88,141,849.43		-1,096,835.58	0.00	87,045,013.85
机器设备		5,380,905.07		2,622,269.69	0.00	8,003,174.76
运输设备		5,403,170.15		-807.24	0.00	5,402,362.91
办公设备及其他		2,806,355.94		612,043.56	3,178.24	3,415,221.26
四、减值准备合计
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
办公设备及其他

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

五、固定资产账面价值合计	101,732,280.59	2,136,670.43	3,178.24	103,865,772.78
房屋及建筑物	88,141,849.43	-1,096,835.58	0.00	87,045,013.85
机器设备	5,380,905.07	2,622,269.69	0.00	8,003,174.76
运输设备	5,403,170.15	-807.24	0.00	5,402,362.91
办公设备及其他	2,806,355.94	612,043.56	3,178.24	3,415,221.26

• （2）固定资产本期折旧额 2,729,947.05 元。

• （3）公司报告期内无暂时闲置、拟处置、融资租赁租入或经营租赁租出的固定资产。

• （5）公司报告期内无固定资产用于抵押担保情况。

• （6）公司期末固定资产不存在减值情况，故未计提固定资产减值准备。

• （7）期末不存在未办妥产权证书的固定资产情况。

• （8）期末无持有待售固定资产。

10 、在建工程

（1） 在建工程情况

	项 目			2010	2010	年12月31	日				2011年06月30日	2011年06月30日	2011年06月30日
			账面余额			减值准备		账面净值		账面余额		减值准备		账面净值
数字产业园			1,492,845.20				1,492,845.20		5,062,298.49					212,680.00
深圳紫光楼									321,449.56
ERP软件									717,776.76
合 计									6,101,524.81					212,680.00

（2）重大在建工程变动情况

注 1：本报告期增加系为投资数字产业园的设计费，深圳紫光楼的装修费用及神州数码易拓 ERP 软件的开发定制费用。

注 2：公司期末在建工程不存在减值情况，故未计提在建工程减值准备。

11 、无形资产

（1）无形资产情况

	项 目		2010年12月31日	本年增加	本年减少	2011年6月30日
一、账面原值合计			49,323,454.00			49,323,454.00
软件			1,138,000.00			1,138,000.00
非专利技术			4,892,700.00			4,892,700.00
土地使用权			43,292,754.00			43,292,754.00

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

二、累计摊销合计	5,100,694.98	733,962.54		5,834,657.52
软件	512,933.45	56,400.00		569,333.45
非专利技术	3,221,027.50	244,635.00		3,465,662.50
土地使用权	1,366,734.03	432,927.54		1,799,661.57
三、无形资产账面净值合计	44,222,759.02	-733,962.54		43,488,796.48
软件	625,066.55	-56,400.00		568,666.55
非专利技术	1,671,672.50	-244,635.00		1,427,037.50
土地使用权	41,926,019.97	-432,927.54		41,493,092.43
四、减值准备合计
软件
非专利技术
土地使用权
五、无形资产账面价值合计	44,222,759.02	-733,962.54		43,488,796.48
软件	625,066.55	-56,400.00		568,666.55
非专利技术	1,671,672.50	-244,635.00		1,427,037.50
土地使用权	41,926,019.97	-432,927.54		41,493,092.43

• （2）无形资产本期摊销 733,962.54 元。

• （3）公司期末无形资产不存在减值情况，故未计提无形资产减值准备。

12 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

(1)、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

	项 目		2011年6	月30日	2010年12月31日	2010年12月31日
	递延所得税资产：
	资产减值准备			2,948,048.17		2,948,048.17
	小 计			2,948,048.17		2,948,048.17
	递延所得税负债：
	小计

（2）、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项目		暂时性差异金额	暂时性差异金额
应收账款本期提取的坏账准备			6,297,071.56
其他应收款本期提取的坏账准备			51,644.22
合 计			6,348,715.78

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

13 、资产减值准备明细

13	、资产减值准	备	明细	明细
	项目		2010年12月31日			本期增加		本期减少		2011年06月30日
							转回		转销
坏账准备				25,788,059.33		6,348,715.78					32,136,775.11
合 计				25,788,059.33		6,3487,15.78					32,136,775.11

14 、短期借款

（1）短期借款分类

	类 别		2010年12月31日		2011年6月30日
	信用借款		0.00		0
	保证借款				0
	合 计		0.00		0

公司报告期内在募集资金到位的情况下，提前偿还了短期信用借款。

15 、应付票据

15、应	付票据
	项 目		2010年12月31日		2011年6月30日
银行承兑汇票				51,935,515.35		5,771,008.30
合 计				51,935,515.35		5,771,008.30

注 1：截至 2011 年 06 月 30 日本公司无逾期应付未付票据。

注 2：2011 年 06 月 30 日应付票据较上期期末大额下降的原因上期大额材料采购承兑到期解 付所致。

16 、应付账款

（1）应付账款情况

	公司名称	2011年06月30日
艾睿(中国)电子贸易有限公司		2,273,646.06
中科实业集团（控股）有限公司		1,188,935.20
深圳创维数字技术股份有限公司(创维数字技术(深圳） 有限公司)		1,111,447.84

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

北京中川浩宣科技发展有限公司		831,576.52
北京嘉信皓翔贸易有限责任公司（华创源）		651,932.03
北京修业时代科技有限公司		634,650.00
北京颐鑫汇明科技有限公司		512,820.51
北京泛辰信息技术有限公司		488,435.20
北京恒泰通力商贸有限公司（瑞通恒业）		467,437.52
北京中科腾越科技发展有限公司		429,782.07
北京华集源电子科技有限公司		423,564.84
北京稳固得电子有限公司		416,350.45
北京华环电子设备有限公司		407,740.03
北京安捷联讯科技有限公司（若宏嘉业）		383,680.00
北京泰美世纪科技有限公司		377,777.78
北京宇嘉天地科技有限公司		328,560.25
北京晨隆科技有限公司		299,986.32
深圳市牧泰莱电路技术有限公司		286,151.94
北京易达新电科技有限公司		268,344.61
北京泰锦勤科技有限公司（金华纳科贸）		226,010.13
其他		5,096,707.22
合 计		17,105,536.52

（2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 的款项情况。

（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明

无。

• （4）公司报告期末较上年应付账款增加的主要原因是公司经营规模扩大业务量增加所致。

17 、预收款项

（1）预收账款情况

单位名称	2011年06月30日
	709,031.15
	669,746.53
	454,718.14
	400,000.00
	330,750.00

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50

北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

其他	6,667,658.92
合 计	9,231,904.74

• （2）本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情

• 况：

• （3）截至 2011 年 06 月 30 日，本公司无账龄超过一年的大额预收账款。

18 、应付职工薪酬

18	、应付职工薪酬
	项 目		2010年12月31日		本期增加	本期减少	2011年6月30日
工资、奖金、津贴和补贴			14,892,066.27	36,394,909.87		45,618,535.18	5,668,440.96
职工福利费			0.00	478,912.33		478,912.33	0.00
社会保险费			463,751.67	3,498,803.76		3,399,708.06	562,847.37
住房公积金			259,592.00	1,605,015.00		1,689,540.00	175,067.00
工会经费和职工教育经费			0.00	187,569.40		187,369.40	200.00
合 计			15,615,409.94	42,165,210.36		51,374,064.97	6,406,555.33

• 注 1：公司 2011 年 06 月 30 日应付职工薪酬余额较年初大幅下降，主要原因是期初余额中

• 包含了上年度计提的奖金

• 注 2：公司报告期末余额系计提的本月工资，将于下月发放。

• 注 3：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额、无因解除劳动关系给予补偿金额。

• 注 4：应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：本月计提本月工资，并于次月下旬发放。

19 、应交税费

19、	应交税费
	税 种		2011年6月30日		2010年12月31日
增值税			4,702,149.18		2,986,674.54
营业税			64,711.22		61,551.41
城建税			309,902.14		288,749.17
企业所得税			4,308,541.98		19,166.95
个人所得税			689,297.10		1,723,903.87
印花税			0.00		25.80
土地使用税			0.00
土地增值税			0.00
教育费附加			151,751.12		150,709.39
合 计			10,226,352.74		5,230,781.13

20 、应付利息

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

	项 目		2011年6月30日		2010年12月31日
	借款利息		0		0
	合 计		0		0.00

21 、其他应付款

21、其他应付	款
	项目名称	2011年06月30日
北京神州数码管理系统有限公司		249,509.00
北京鑫博展展览展示有限公司		193,200.00
北京市亚太安设备安装有限责任公司		100,000.00
北京茂源祥消防工程有限公司		100,000.00
北京四海消防工程有限公司第一工程部		100,000.00
其他		4,250,966.76
合 计		4,993,675.76

（2）截至 2011 年 06 月 30 日，本公司无欠付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位其 他应付款项。

（3）账龄超过一年的大额其他应付款明细：

	单位名称		所欠金额	账龄	性质
北京东方一代防水工程有限公司			30,000.00	1-2年	投标保证金
北京日诚文化发展有限公司借用设备押金（国外）			20,000.00	1-2年	押金
北京洛达营销顾问有限公司			10,000.00	1-2年	投标保证金
合计			60,000.00

（4）截至 2011 年 06 月 30 日，公司其他应付款较年初有大幅增加，主要原因是数字园区建 设工程招标投标保证金增加。

22 、其他非流动负债

22、其他非流	动负债
	递 延 收 益		2011年6月30日	2010年12月31日
北京市海淀区财政局数字电视码流整形器(SMR)研发及 产业化补贴款			0.00	400,000.00
北京市经济和信息化委员会项目补贴款			0.00	1,500,000.00
中关村管委会产业化资助金			0.00	2,000,000.00
北京市高新技术成果转化服务中心产业发展专项资助 金			800,000.00	1,116,000.00

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

	递 延 收 益		2011年6月30日	2010年12月31日
马赛克导航电子信息产业发展基金			1,000,000.00	100,000.00
收海淀区委宣传部文化发展专项资金支持项目			0.00	1,050,000.00
数字家庭服务综合集成平台研发与应用项目			4,250,000.00
高清交互三网融合接入平台的国际合作研发 （2011DFA10500）			2,300,000.00
合 计			8,350,000.00	6,166,000.00

注：2011 年 06 月 30 日递延收益较年初增加 219 万元，主要原因一方面于 2011 年 4 月 29 日收到科学技术部数字家庭服务综合集成平台研发与应用项目补助 425 万元；另一方面为相关部 门所补助的项目于报告期内完工交货，与该类项目相联系的政府补助被公司认定为与收入相关的 政府补助，依据结转成本的进度按照配比原则转入当期营业外收入所致。

24 、股本

（1）股本变动情况

单位：万元

										单位：万元
		期初数				本次变动增减（+、一）						期末数
				发行新股	送股			公积金转股	其他	小计
股份总数	112,000,000.00						112,000,000.00			112,000,000.00	224,000,000.00

2011 年 05 月 12 日，经股东大会决议由资本公积转增股本 11200 万元。

25 、资本公积

			项目		2010年12月31日	本期增加	本期减少	2011年6月30日
		股本溢价			1,629,616,979.61			1,629,616,979.61
	资本公积转增实 收资本						112,000,000.00	-112,000,000.00
	其中：被投资单 位其他权益变动
	拨款转入
	合计				1,629,616,979.61		112,000,000.00	1,517,616,979.61

根据公司 2011 年 5 月 12 日股东大会决议，转增资本 11200 万元，故期末资本公积余额

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

为 1517616979.61 元。

26 、盈余公积

	项目		2010年12月31日	2010年12月31日	本期增加	本期减少	2011年6月30日	2011年6月30日
法定盈余公积				40,127,196.27				40,127,196.27
任意盈余公积
储备基金
其他
合计				40,127,196.27				40,127,196.27

27 、未分配利润

27、未分配利润
项目			2011年06		月30日			2010年06月30日
		金额			提取或分配比例 (%)		金额			提取或分配 比例(%)
调整前上年末未分配利润		356,898,339.81					222,059,369.69
调整 年初未分配利润合计数 （调增+，调减-）		-18,526.71
调整后 年初未分配利润		356,898,339.81					222,059,369.69
加：本期归属于母公司所有者的净 利润		91,101,878.90					149,172,855.19
直接计入股东权益的利得和损失
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积							14,333,885.07				10
提取一般风险准备
应付普通股股利		56,000,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润		392,000,218.71					356,898,339.81

28 、营业收入及营业成本

（1）营业收入

	项 目	2011年1-6月	2010年1-6月
主营业务收入		195,725,173.10	134,957,193.21
其他业务收入		773,071.07	805,520.69

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

	项 目	2011年1-6月	2010年1-6月
营业收入合计		196,498,244.17	135,762,713.90
主营业务成本		35,872,878.10	44,953,140.39
其他业务成本		152,492.10	137,115.00
营业成本合计		36,025,370.20	45,090,255.39

（2）主营业务（分产品）

	产品或类别			2011年1-6月	2011年1-6月	2011年1-6月			2010年度1-6月	2010年度1-6月	2010年度1-6月
			营业收入			营业成本		营业收入			营业成本
条件接收系统			95,670,582.54			18,059,086.25	62,573,437.95			14,511,099.40
数字电视前端设备			92,485,034.05			14,626,542.43	43,948,805.21			7,541,661.75
系统集成设备			2,578,253.51			3,187,249.42	22,885,185.47			22,900,379.24
技术服务收入			4,991,303.00			0.00	5,549,764.58
合 计			195,725,173.10			35,872,878.10	134,957,193.21			44,953,140.39

29 、营业税金及附加

29	、营业税金及附	加
	项 目		2011年度1-6月				2010年度1-6月				计缴标准
营业税				290,495.18					335,714.26		5%
城市维护建设税				1,450,589.70					874,611.52		5%、7%
教育费附加					720,349.49				375,741.60		3%
合 计				2,461,434.37				1,586,067.38

30 、资产减值损失

30、资	产减值损失
	项 目		2011年度1-6月			2010年度1-6月
坏账损失				6,348,715.78			2,967,649.17
	合 计			6,348,715.78			2,967,649.17

31 、营业外收入

（ 1）营业外收入情况

	项 目		2011年度1-6月		2010年度1-6月
政府补助			5,259,900.00		17,723,800.00
软件增值税退税			2,8547,57.59		8,726,202.88
无需支付的应付款项转入					144,09.20

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

其他	其他					39,855.70	39,855.70				38,609.53	38,609.53
合 计					8,154,513.29					26,503,021.61
32、营业外支出
	项 目			2011年度1-6月					2010年度1-6月
非流动资产处置损失											16,196.68
其中：固定资产处置损失											16,196.68
公益性捐赠支出
其他							1781.45
合 计							1781.45				16,196.68

33 、所得税费用

项 目	2011年度1-6月	2010年度1-6月
按税法及相关规定计算的当期
所得税	8,551,162.87	8,741,428.09
递延所得税调整		-1,198,254.95
合 计	8,551,162.87	7,543,173.14

34 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项 目	序 号	本期数	上年同期
归属于公司普通股东的净利润	1	91,101,878.90	62575378.02
非经常性损益	2	5,295,291.58	14696404.03
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 利润	3=1-2	85,806,587.32	47878973.99
期初股份总数	4	112,000,000.00	168,000,000.00
因公积金转增股份或股票股利分配等增加股份数	5	112000000
发行新股或债转股等增加股份数	6a		56,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累积月数	7a	1	2
发行新股或债转股等增加股份数	6b
增加股份次月起至报告期期末的累积月数	7b
因回购等减少股份数	8

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

减少股份次月起至报告期期末的累积月数	9
报告期缩股数	10
报告期月份数	11	6	6
发行在外的普通股加权平均数	12=4+5+6a×7a/11+6b×7b/11	224,000,000.00	93,333,333.33
基本每股收益	13=1/12	0.41	0.34
稀释每股收益	14	0.41	0.34
扣除非经常性损益基本每股收益	15=3/12	0.38	0.25

基本每股收益=P0（P0'）÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或，P0'为扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报 告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报 告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或'扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司 在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除 非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到 小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

35 、现金流量表项目注释

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 2011 年度 1-6 月 2010 年度 1-6 月

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银行存款利息		9,367,676.03	1,364,,975.14	1,364,,975.14
政府补助		7,503,900.00		1,400,000.00
收到其他往来款		15,029,434.55		5,522,752.43
合 计		31,901,010.58		8,287,727.57

注：报告期内收到的政府补助包括：北京市科委数字家庭服务综合集成平台研发与应用项目

补助 425 万元

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

	项 目		2011年度1-6月	2011年度1-6月		2010年度1-6月	2010年度1-6月	2010年度1-6月
投标保证金及押金			742,388.08				1,168,820.28
招待费、宣传费、差旅费等			44,466,090.93				19,413,982.87
往来款				4,306,533.38				2,313,000.00
合计			49,515,012.39				22,895,803.15

36 、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量		2011年度1-6月	2010年度1-6月
净利润		91,145,219.92	62,578,076.77
加：资产减值准备		6,348,715.78	2,967,649.17
固定资产折旧		2,747,023.79	2,348,506.22
无形资产摊销		733,962.54	733,962.54
长期待摊费用摊销			0
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失			0
固定资产报废损失			-20,271.47
公允价值变动损失			0
财务费用			0
投资损失		-210,000.00	0
递延所得税资产减少			-1,198,254.95
递延所得税负债增加			0
存货的减少		-10,671,157.37	-14,093,894.57
经营性应收项目的减少		-67,976,114.34	-72,469,092.57
经营性应付项目的增加		-85,830,607.33	-11,251,728.34
其他			0
经营活动产生的现金流量净额		-63,712,957.01	-30,405,047.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动：

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,612,124,453.15	1,688,478,538.05
减：现金的期初余额	1740488914	184,969,011.22
加：现金等价物的期末余额		0
减：现金等价物的期初余额		0
现金及现金等价物净增加额	-128,364,460.69	1,503,509,526.83

（2）现金和现金等价物

	项 目		2011年度1-6月	2011年度1-6月	2010年度1-6月	2010年度1-6月
	(1)现金			242,397.89		79,775.84
	其中：库存现金			242,397.89		79,775.84
	(2)可随时用于支付的银行存款			1,611,882,055.26		1,688,398,762.21
	(3)可随时用于支付的其他货币资金
	(4)年末现金及现金等价物余额			1,612,124,453.15		1,688,478,538.05

七、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

本公司的第一大股东及实际控制人均是郑海涛先生，无母公司。

2 、 本企业的子公司情况

	2、 本企业的		子公司情		况
													持股 比例 (%)		表决权 比例 (%)
			子公司 类型		企业类 型				法人代 表	业务 性质
	子公司全称						注册地					注册资本					组织机构代码
北京数码视讯软件技 术发展有限公司			全资		有限责 任公司		北京市 顺义区		郑海涛	软件 开发	10,000万元		100%		100%		68285511-X
鼎点视讯科技有限公 司			全资子 公司		有限责 任公司		北京市 顺义区		郑海涛	软件 开发	12,000万元		100%		100%		56367622-3
北京数码视讯建设发 展有限公司			全资子 公司		有限责 任公司		北京市 海淀区		张刚	物业 管理	600万元		100%		100%		56749903-3
北京星际无双文化传 媒有限公司			全资子 公司		有限责 任公司		北京市 海淀区		张怀雨	文化 艺术	4,400万元		100%		100%		56362535-4

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													持股 比例 (%)		表决权 比例 (%)
			子公司 类型		企业类 型				法人代 表	业务 性质
	子公司全称						注册地					注册资本					组织机构代码
北京数码视讯通信技 术发展有限公司			控股子 公司		有限责 任公司		北京市 海淀区		邹鑫	软件 开发	1,000万元		51%		51%		56362534-6

3 、本企业的其他关联方情况

	其他关联方名称		其他关联方与本公司关系		组织机构代码
深圳市中科远东创业投资有限公司			参股股东		77034387-8
北京启迪创业孵化器有限公司			参股股东		80206801-5
清华科技园创业投资有限公司			参股股东		72261606-9
北京市博汇科技股份有限公司			公司持股20%		10202736-X
北京数字电视国家工程实验室有限公司			公司持股12.5%		55681090-6
福建新大陆科技集团有限公司			公司持股10%		73360290-6

4 、关联交易情况

截至 2011 年 06 月 30 日，公司及其控股子公司内关联往来交易额为 959.26 万元。

七、或有事项

截至 2011 年 06 月 30 日，本公司不存在应披露的或有事项。

八、承诺事项

截至 2011 年 06 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

本公司不存在应披露的资产负债表日后非调整事项。

十、其他重要事项

公司于 2011 年 03 月 22 日收到科学技术部文件——国科发财[2011]105 号：按照科技部、财 政部对国家科技支撑计划专项经费的总体安排，经研究核定我单位承担的―数字家庭服务综合集

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成平台研发与应用‖课题专项经费预算 905 万元。实际于 2011 年 4 月 29 日收到首批拨款 425 万 元整。该笔政府补助根据《财政部 科技部关于印发<国家科技支撑计划专项经费管理办法>的通 知》（财教[2006]160 号）中规定按照预算支付计划专款专用。根据《企业会计准则》政府补助在 用于补偿已发生的相关费用或损失的才能确认营业外收入，因此在报告期内未确认收入而 计入了递延收益。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（1）应收账款按种类披露

种类				2011年06月30日	2011年06月30日	2011年06月30日	2011年06月30日			2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
			账面余额			坏账准备			账面余额			坏账准备
		金额		比例 (%)	金额		比例(%)	金额		比例 (%)	金额		比例 (%)
单项金额重大的 应收账款	101,356,953.55			53.86	15,288,806.64		15.08%	104,627,173.73		67.42	10,072,026.65		9.63
单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款	4,038,987.00			2.15	4,038,987.00		100.00%	5,798,627.00		3.74	5,798,627.00		100.00
其他不重大应收 账款	82,781,616.46			43.99	5,818,444.25		7.03%	44,763,327.71		28.84	5,648,740.54		12.62
合计	188,177,557.01			100.00	25,146,237.89		13.36%	155,189,128.44		100.00	21,519,394.19		13.87

注：本公司于资产负债表日，将余额大于 1,000,000.00 元的应收账款划分为单项金额重大的

应收款项，并将账龄超过 5 年的应收账款分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的应收款项。

• (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

本公司报告期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。

（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

账龄					2011年06月30	2011年06月30	2011年06月30	2011年06月30	日					2010年12月31	2010年12月31	2010年12月31	日
				账面余额						坏账准备			账面余额					坏账准备
			金额				比例(%)					金额			比例(%)
5年以上		6,901,127.00						100.00		6,901,127.00		5,798,627.00				100.00		5,798,627.00

(4) 应收账款账龄情况

账龄				2011年06月30日	2011年06月30日	2011年06月30日	2011年06月30日				2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
			账面余额					坏账准备		账面余额				坏账准备
		金额				比例(%)			金额			比例(%)
1年以内	80,125,659.98					42.58		2,573,527.49	65,553,766.29			42.24		1,948,649.47
1至2年	68,310,115.33					36.30		6,231,011.53	61,189,347.65			39.43
2至3年	23,265,836.60					12.36		4,653,167.32	12,235,036.00			7.88		6,118,934.77
3年以上	16,475,936.10					8.76	11,688,531.55		16,210,978.50			10.45		2,447,007.20
其中 ：3至4年	9,574,809.10					5.09	4,787,404.55		10,412,351.50			6.71		5,206,175.75
4至5年
5年以上	6,901,127.00					3.67	6,901,127.00		5,798,627.00			3.74		5,798,627.00
合计	188,177,557.01					100.00	25,146,237.89		155,189,128.44			100.00	21,519,394.19

（5）截至 2011 年 06 月 30 日，本公司应收账款中无持有公司 5%以上表决权股份的股东单 位款项。

（7）应收账款金额前五名单位情况

	欠款单位		与本公司 关系	与本公司 关系		欠款金额	年限		占应收账款总 额比例（%）
内蒙古广播电视信息网络有限公司				客户		10,017,634.15	1-2年		5.32
南京熊猫汉达科技有限公司				客户		8,117,600.00	1年以内		4.31
中广传播集团有限公司--中广传播有限公司				客户		6,952,200.00	1年以内		3.69
广西广播电视信息网络股份有限公司				客户		4,466,441.60	1年以内		2.37
铁岭天光有线网络有限公司				客户		3,697,460.00	1年以内		1.96
前五名欠款单位合计						33,251,335.75			17.67

2 、其他应收款

（1）其他应收款

	种类			2011年06月30日	2011年06月30日	2011年06月30日					2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
			账面余额				坏账准备			账面余额			坏账准备
		金额			比例	金额		比例	金额		比例	金额		比例

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

					(%)			(%)				(%)				(%)
单项金额重大的应收账 款			116,060,102.1		85.17		597,334.00	5		40,041,568.89		74.75		1,298,372.67		3.24
单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账 款
其他不重大应收账款			20,203,713.89		14.83		13,31,113.07	6.59		13,525,288.42		25.25			496,714.87	1.24
合计		136,263,815.95			100		1,928,447.07	1.42		53,5668,57.31		100		1,795,087.54		4.48

（2）期末其他应收款中不存在单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的 其他应收款。

（3）其他应收款账龄情况：

	账龄结构			2011年06月30日	2011年06月30日	2011年06月30日	2011年06月30日				2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
			账面余额			坏账准备		账面净值		账面余额			坏账准备		账面净值
	1年以内	13407538299			151693613		13255844686		5128642435			137037660		4991604775
		,,.			,,.		,,.		,,.			,,.		,,.
	1-2年	133108908			12721700		120387208		138308908			13241700		125067208
		,,.			,.		,,.		,,.			,.		,,.
	23年	48126000			9625200		38500800		52126000			10425200		41700800
	-	,.			,.		,.		,.			,.		,.
	3年以上	37608388			18804194		18804194		37608388			18804194		18804194
		,.			,.		,.		,.			,.		,.
	合计	13626381595			192844707		13433536888		5356685731			179508754		5177176977
		,,.			,,.		,,.		,,.			,,.		,,.

（4）截至 2011 年 06 月 30 日，本公司其他应收中无持有公司 5%以上表决权股份的股东单 位的款项。

（5）其他应收款金额前五名单位情况

	欠款人名称	与本公司关系	欠款金额	欠款年限	占总额比例(%)
北京数码视讯软件技术发展有限公司		全资子公司	53,864,918.24	1年以内	39.53%
国标前端设备合同项目		客户	6,030,400.00	1年以内	4.43%
无线广播电视数字化项目复用器采购		客户	5,916,280.00	1年以内	4.34%

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

	欠款人名称	与本公司关系	欠款金额	欠款年限	占总额比例(%)
江西省网数字电视前端设备投标保证金		客户	500,000.00	1年以内	0.37%
国家广播电影电视总局无线电台管理局		客户	420000	1年以内	0.31%
合 计			66,731,598.24		48.97%

3 、长期股权投资

（1） 长期股权投资明细

			被投资单位			核算方法			初始投资成本					2010年12月31日			增减变动			2011年06月30日
		北京数码视讯软 件技术发展有限 公司				成本法			100,000,000.00					100,000,000.00							100,000,000.00
		北京市中关村小 额贷款股份有限 公司				成本法			3,000,000.00					3,000,000.00							3,000,000.00
		鼎点视讯科技有 限公司				成本法			100,000,000.00					100,000,000.00			200,000,000.00				300,000,000.00
		北京数码视讯建 设发展有限公司				成本法			6,000,000.00					6,000,000.00							6,000,000.00
		北京星际无双文 化传媒有限公司				成本法			5,000,000.00					5,000,000.00			39,000,000.00				44,000,000.00
		北京数码视讯通 信技术发展有限 公司				成本法			2,040,000.00					2,040,000.00							2,040,000.00
		数字电视国家工 程实验室有限公 司				成本法			6,250,000.00					6,250,000.00							6,250,000.00
		福建新大陆科技 集团有限公司				成本法			60,000,000.00					60,000,000.00							60,000,000.00
		北京市博汇科技 股份有限公司				权益法			30,000,000.00					33,222,279.80				-494,780.00			32,727,499.80
					合 计				312,290,000.00					315,512,279.80			239,000,000.00				554,017,499.80
		续
											在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明
					在被投资单位 持股比例(%)			在被投资单位 表决权比例(%)											本期计提减值 准备
	被投资单位															减值准备						现金红利
北京数码视讯 软件技术发展 有限公司					100.00			100.00

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

北京市中关村 小额贷款股份 有限公司	1.00	1.00				210000.00
鼎点视讯科技 有限公司	100.00	100.00
北京数码视讯 建设发展有限 公司	100.00	100.00
北京星际无双 文化传媒有限 公司	100.00	100.00
北京数码视讯 通信技术发展 有限公司	51.00	51.00
数字电视国家 工程实验室有 限公司	12.50	12.50
福建新大陆科 技集团有限公 司	10.00	10.00
北京市博汇科 技股份有限公 司	20.00	20.00

4 、营业收入和营业成本

（1）营业收入

	项 目		2011年度1-6月		2010年度1-6月
主营业务收入			110,835,708.71		133,532,834.40
其他业务收入			6,500,281.28		805,520.69
营业收入合计			117,335,989.99		134,338,355.09
主营业务成本			21,764,382.29		43,896,289.31
其他业务成本			5,758,627.04		137,115.00
营业成本合计			27,523,009.33		44,033,404.31

（2）主营业务（分产品）

	产品名称			2011年度1-6	2011年度1-6	月			2010年度1-6	2010年度1-6	月
			营业收入			营业成本		营业收入			营业成本

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

条件接收系统	15,679,010.01	3,640,349.92	42,524,446.40	6,484,810.67
数字电视前端设备	92,858,641.27	15,883,211.16	62,573,437.95	14,511,099.40
系统集成设备	1,858,627.43	2,240,821.21	22,885,185.47	22,900,379.24
技术服务收入	439,430.00		5,549,764.58	-
合计	110,835,708.71	21,764,382.29	133,532,834.40	43,896,289.31

5 、现金流量表补充资料

	补充资料		2011年度1-6月	2010年度1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润			55,206,266.79	59,094,997.76
加：资产减值准备			3,760,203.23	2,610,824.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧			2,209,706.33	2,110,626.61
无形资产摊销			301,035.00	301,035.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）				-20,271.47
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）
投资损失（收益以―－‖号填列）			-210,000.00
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填 列）				-1,130,461.98
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填 列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）			-9,875,309.14	-8,183,256.16
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填 列）			-111,640,554.73	-56,482,654.44
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填 列）			-86,062,689.65	-24,825,737.06
其他

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

	补充资料		2011年度1-6月	2010年度1-6月
经营活动产生的现金流量净额			-146,311,342.17	-26,524,896.85
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额			1,141,001,385.35	1,686,317,819.43
减：现金的期初余额			1,588,499,567.73	177,895,284.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额			-447,498,182.38	1,508,422,535.18

十二、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

	项 目		2011年度1-6月		2010年度1-6月
非流动资产处置损益			—		-2,624,012.15
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外）			5,259,900.00		6,412,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

	项 目		2011年度1-6月	2011年度1-6月		2010年度1-6月	2010年度1-6月
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出				27,918.78			33,458.73
其他符合非经营性损益定义的损益项目
小 计				5,287,818.78			3,821,446.58
减：所得税影响额				4,187.82			382,144.66
少数股东权益影响额（税后）
合 计				5,283,630.96			3,439,301.92

公司无其他符合非经常性损益定义的损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释

性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情况。

2 、净资产收益率及每股收益

本公司按《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计算及 披露》（2010 年修订）计算的近三年净资产收益率和每股收益如下表：

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年半年度财务报告

	报告期利润		加权平均净资产收益率			每股收益（元/股）	每股收益（元/股）	每股收益（元/股）
					基本每股收益			稀释每股收益
2010年度1-6月
归属于公司普通股股东的净利润			2.59%		0.25			0.25
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润			2.35%		0.22			0.22

注：近三年净资产收益率和每股收益的计算公式

加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初 净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告 期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增 净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产 增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期 末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司 在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除 非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到

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北京数码视讯科技股份有限公司

年半年度财务报告

小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

法定代表人：郑海涛 主管会计工作负责人：孙鹏程 会计机构负责人：何玉娟

北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年 07 月 20 日

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