Sumavision Technologies Co.,Ltd — Audit Report / Information 2015

Apr 21, 2015

北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表审计报告

目 录

一、审计报告	1—2 页
二、审计报告附件
1、 合并资产负债表	3—4 页
2、 母公司资产负债表	5—6 页
3、 合并利润表	7 页
4、 母公司利润表	8 页
5、 合并现金流量表	9 页
6、 母公司现金流量表	10 页
7、 合并所有者权益变动表	11—12 页
8、 母公司所有者权益变动表	13—14 页
9、 财务报表附注	15—99 页

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审 计 报 告

（2015）京会兴审字第14020064 号

北京数码视讯科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京数码视讯科技股份有限公司（以下简称“数码视讯公 司”）财务报表，包括2014 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变 动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是数码视讯公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

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1

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地址：北京市西城区裕民路18 号北环中心22 层邮编：100029 Add: Level 22,North Ring Center, No.18 Yumin Road, Xicheng District, BeijingP.C.:100029 电话：+86-10-82250666 传真：+86-10-82250851 电子邮件：xhcpas@xhcpas.comTel: +86-10-82250666 Fax：+86-10-82250851 E-mail：xhcpas@xhcpas.com

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计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，数码视讯公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了数码视讯公司2014 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

北京兴华中国注册会计师：

会计师事务所（特殊普通合伙） 宜军民

· 中国 北京中国注册会计师：

二○一五年四月二十日 刘 丹

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地址：北京市西城区裕民路18 号北环中心22 层邮编：100029 Add: Level 22,North Ring Center, No.18 Yumin Road, Xicheng District, BeijingP.C.:100029 电话：+86-10-82250666 传真：+86-10-82250851 电子邮件：xhcpas@xhcpas.comTel: +86-10-82250666 Fax：+86-10-82250851 E-mail：xhcpas@xhcpas.com

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2

合并资产负债表

2014 年12 月31 日

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司单位：人民币元

资 产	附注	期末余额	期初余额
流动资产：		——	——
货币资金	七（一）	1,467,092,124.90	1,600,721,754.24
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产		-	-
应收票据	七（二）	41,757,634.19	36,833,748.68
应收账款	七（三）	272,348,134.98	306,853,341.88
预付款项	七（四）	74,877,638.53	25,792,986.97
应收利息	七（五）	126,639.98	1,261,465.41
应收股利		-	-
其他应收款	七（六）	74,801,086.84	38,327,704.85
存货	七（七）	238,481,067.77	131,932,991.67
划分为持有待售的资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	七（八）	68,324,981.17	56,800,000.00
流动资产合计		2,237,809,308.36	2,198,523,993.70
非流动资产：		——	——
可供出售金融资产	七（九）	67,592,361.48	23,070,000.00
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	七（十）	45,226,477.99	50,217,776.86
投资性房地产	七（十一）	29,977,209.67	18,580,170.11
固定资产	七（十二）	312,832,033.30	202,835,699.59
在建工程	七（十三）	186,536,733.95	116,696,858.24
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	七（十四）	240,147,083.55	127,396,133.23
开发支出	七（十五）	113,239,009.63	84,877,784.23
商誉	七（十六）	33,034,151.64	-
长期待摊费用			-
递延所得税资产	七（十七）	19,087,269.33	11,562,220.31
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		1,047,672,330.54	635,236,642.57
资产总计		3,285,481,638.90	2,833,760,636.27

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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3

合并资产负债表（续）

2014 年12 月31 日

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司单位：人民币元

负债和股东权益	附注	期末余额	期初余额
流动负债：		——	——
短期借款	七（十八）	-	22,248,872.24
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负
债		-	-
应付票据	七（十九）	-	2,441,560.00
应付账款	七（二十）	52,946,264.19	41,477,980.14
预收款项	七（二十一）	45,320,625.88	13,381,489.71
应付职工薪酬	七（二十二）	33,022,816.57	28,904,744.32
应交税费	七（二十三）	23,336,719.78	-2,991,627.64
应付利息	七（二十四）	-	60,402.28
应付股利		-	-
其他应付款	七（二十五）	69,317,706.50	7,975,002.22
划分为持有代售的负债		-	-
一年内到期的非流动负债	七（二十六）	1,095,780.40	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		225,039,913.32	113,498,423.27
非流动负债：		——	——
长期借款		-	-
应付债券		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延收益	七（二十七）	32,571,649.69	23,298,451.27
递延所得税负债	七（十七）	1,276,924.02	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		33,848,573.71	23,298,451.27
负债合计		258,888,487.03	136,796,874.54
股东权益：		——	——
股本	七（二十八）	688,834,305.00	340,460,084.00
其他权益工具		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
资本公积	七（二十九）	1,224,031,114.10	1,491,044,658.28
减：库存股		-	-
其他综合收益	七（三十）	-2,245,535.88	-685,078.11
专项储备		-	-
盈余公积	七（三十一）	78,220,398.39	64,656,810.94
未分配利润	七（三十二）	906,884,103.68	773,053,382.91
归属于母公司股东权益小计		2,895,724,385.29	2,668,529,858.02
少数股东权益	八（一）.2	130,868,766.58	28,433,903.71
股东权益合计		3,026,593,151.87	2,696,963,761.73
负债和股东权益总计		3,285,481,638.90	2,833,760,636.27

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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4

母公司资产负债表

2014 年12 月31 日

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司单位：人民币元

资 产	附注	期末余额	期初余额
流动资产：		——	——
货币资金		1,110,813,326.66	1,191,986,515.11
以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融资产		-	-
应收票据		41,172,000.00	36,833,748.68
应收账款	十五（一）	259,328,236.19	287,010,667.80
预付款项		4,044,153.84	4,274,325.56
应收利息		126,639.98	827,667.19
应收股利		-	-
其他应收款	十五（二）	89,254,009.55	44,912,604.77
存货		145,497,347.21	110,540,975.51
划分为持有代售的资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		10,933,309.48	-
流动资产合计		1,661,169,022.91	1,676,386,504.62
非流动资产：		——	——
可供出售金融资产		27,818,881.86	23,070,000.00
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	十五（三）	1,068,714,026.98	819,923,368.06
投资性房地产		-	-
固定资产		146,064,736.58	129,521,030.69
在建工程		-	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产		134,877,660.76	83,048,511.85
开发支出		17,152,594.85	45,487,336.53
商誉		-	-
长期待摊费用		-	-
递延所得税资产		11,303,051.19	9,655,057.79
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		1,405,930,952.22	1,110,705,304.92
资产总计		3,067,099,975.13	2,787,091,809.54

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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5

母公司资产负债表（续）

2014 年12 月31 日

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司单位：人民币元

负债和股东权益	附注	期末余额	期初余额
流动负债：		——	——
短期借款		-	-
以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融负债		-	-
应付票据		-	2,441,560.00
应付账款		132,271,353.97	97,867,873.18
预收款项		35,925,776.65	9,386,879.75
应付职工薪酬		18,361,987.40	19,160,919.78
应交税费		15,648,223.78	-5,316,236.06
应付利息		-	-
应付股利		-	-
其他应付款		341,557,706.33	331,339,639.67
划分为持有代售的负债		-	-
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		543,765,048.13	454,880,636.32
非流动负债：		——	——
长期借款		-	-
应付债券		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延收益		31,471,649.69	23,298,451.27
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		31,471,649.69	23,298,451.27
负债合计		575,236,697.82	478,179,087.59
所有者权益：		——	——
股本		688,834,305.00	340,460,084.00
其他权益工具		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
资本公积		1,225,702,817.03	1,492,716,361.21
减：库存股		-	-
其他综合收益		-	-
专项储备		-	-
盈余公积		78,220,398.39	64,656,810.94
未分配利润		499,105,756.89	411,079,465.80
所有者权益合计		2,491,863,277.31	2,308,912,721.95
负债和所有者权益总计		3,067,099,975.13	2,787,091,809.54

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并利润表

2014 年度 编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司单位：人民币元

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		547,320,603.01	386,551,049.25
其中：营业收入	七（三十三）	547,320,603.01	386,551,049.25
二、营业总成本		424,824,172.18	322,862,012.64
其中：营业成本	七（三十三）	154,163,293.54	105,456,055.55
营业税金及附加	七（三十四）	6,686,183.94	5,825,055.50
销售费用	七（三十五）	119,790,903.43	100,213,746.15
管理费用	七（三十六）	181,579,968.08	134,504,367.51
财务费用	七（三十七）	-56,528,922.25	-44,338,389.79
资产减值损失	七（三十八）	19,132,745.44	21,201,177.72
加：公允价值变动损益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	七（三十九）	585,926.34	21,481,321.97
其中：对联营企业与合营企业的投资收益	七（三十九）	-1,366,500.17	5,161,781.71
三、营业利润（损失以“－“号填列）		123,082,357.17	85,170,358.58
加：营业外收入	七（四十）	71,193,573.28	66,588,498.15
其中：非流动资产处置利得		7,405.50	226,764.05
减：营业外支出	七（四十一）	85,559.11	242,295.40
其中：非流动资产处置损失		77,881.86	174,792.31
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		194,190,371.34	151,516,561.33
减：所得税费用	七（四十二）	7,454,801.05	7,969,672.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		186,735,570.29	143,546,889.26
归属于母公司所有者的净利润		181,440,304.17	136,767,203.59
少数股东损益		5,295,266.12	6,779,685.67
其中：同一控制下合并被合并方在合并日前实现的净损益		-	-
六、其他综合收益的税后净额		-1,915,912.76	-887,038.26
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-1,560,457.77	-621,085.13
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		-	-
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额		-	-
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-1,560,457.77	-621,085.13
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额		-	-
2、可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-
4、现金流量套期损益的有效部分		-	-
5、外币财务报表折算差额		-1,560,457.77	-621,085.13
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-355,454.99	-265,953.13
七、综合收益		184,819,657.53	142,659,851.00
归属于母公司所有者的综合收益总额		179,879,846.40	136,146,118.46
归属于少数股东的综合收益总额		4,939,811.13	6,513,732.54
八、每股收益：		——	——
(一)基本每股收益	十六（二）	0.27	0.20
(二)稀释每股收益	十六（二）	0.27	0.20

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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母公司利润表

2014 年度 编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司单位：人民币元

2014 年度 编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十五（四）	501,130,550.10	394,114,781.85
减：营业成本	十五（四）	272,971,626.12	191,814,806.22
营业税金及附加		4,277,619.77	4,704,647.27
销售费用		78,600,416.45	80,975,289.85
管理费用		83,798,089.53	97,235,507.44
财务费用		-53,129,356.37	-38,195,408.59
资产减值损失		19,792,603.67	18,197,795.73
加：公允价值变动损益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	十五（五）	585,926.34	21,481,321.97
其中：对联营企业与合营企业的投资收益		-1,366,500.17	5,161,781.71
二、营业利润（损失以“－“号填列）		95,405,477.27	60,863,465.90
加：营业外收入		52,983,646.08	56,573,463.29
其中：非流动资产处置利得		-	141.76
减：营业外支出		48,386.46	240,573.92
其中：非流动资产处置损失		48,335.90	174,618.81
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		148,340,736.89	117,196,355.27
减：所得税费用		12,704,862.40	4,208,553.42
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		135,635,874.49	112,987,801.85
五、其他综合收益的税后净额		-	-
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动		-	-
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份
额		-	-
(二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额		-	-
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-
4.现金流量套期损益的有效部分		-	-
5.外币财务报表折算差额		-	-
六、综合收益总额		135,635,874.49	112,987,801.85
七、每股收益		-	-
（一）基本每股收益		-	-
（二）稀释每股收益		-	-

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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8

合并现金流量表

2014 年度 编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司单位：人民币元

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量		——	——
销售商品、提供劳务收到的现金		687,627,474.13	487,149,788.98
收到的税费返还		38,257,504.37	50,296,902.45
收到其他与经营活动有关的现金	七（四十四）.1	203,405,896.80	118,529,926.78
经营活动现金流入小计		929,290,875.30	655,976,618.21
购买商品、接受劳务支付的现金		261,434,379.22	186,102,323.62
支付给职工以及为职工支付的现金		165,644,329.23	175,611,517.00
支付的各项税费		78,466,701.20	79,796,334.00
支付其他与经营活动有关的现金	七（四十四）.2	171,131,713.98	144,429,584.17
经营活动现金流出小计		676,677,123.63	585,939,758.79
经营活动产生的现金流量净额		252,613,751.67	70,036,859.42
二、投资活动产生的现金流量		——	——
收回投资收到的现金		2,630,613.00	60,000,000.00
取得投资收益收到的现金		1,522,000.00	16,792,320.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		110,492.58	23,311,052.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金	七（四十四）.3	-	11,000.00
投资活动现金流入小计		4,263,105.58	100,114,372.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		344,495,917.50	166,139,283.95
投资支付的现金		68,024,879.62	14,253,800.00
质押贷款净增加额		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		42,896,491.64	-
支付的其他与投资活动有关的现金	七（四十四）.4	651,936,822.60	-
投资活动现金流出小计		1,107,354,111.36	180,393,083.95
投资活动产生的现金流量净额		-1,103,091,005.78	-80,278,711.69
三、筹资活动产生的现金流量：		——	——
吸收投资收到的现金		149,628,902.72	77,474,034.52
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		65,922,994.00	-
取得借款收到的现金		12,835.39	22,607,410.09
收到的其他与筹资活动有关的现金	七（四十四）.5	25,082,695.11	16,921.80
筹资活动现金流入小计		174,724,433.22	100,098,366.41
偿还债务支付的现金		39,979,910.77	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		35,304,848.43	63,503,120.95
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付的其他与筹资活动有关的现金	七（四十四）.6	1,762,459.96	25,044,078.89
筹资活动现金流出小计		77,047,219.16	88,547,199.84
筹资活动产生的现金流量净额		97,677,214.06	11,551,166.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-11,389,144.31	-845,945.41
五、现金及现金等价物净增加额		-764,189,184.36	463,368.89
加：期初现金及现金等价物余额		1,574,911,309.09	1,574,447,940.20
六、期末现金及现金等价物余额		810,722,124.73	1,574,911,309.09

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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9

母公司现金流量表

2014 年度

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司单位：人民币元

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量		——	——
销售商品、提供劳务收到的现金		528,987,558.11	373,899,683.81
收到的税费返还		23,760,012.45	40,830,671.17
收到其他与经营活动有关的现金		176,692,079.07	203,997,112.94
经营活动现金流入小计		729,439,649.63	618,727,467.92
购买商品、接受劳务支付的现金		175,318,351.10	110,764,449.08
支付给职工以及为职工支付的现金		75,938,570.72	136,329,281.06
支付的各项税费		48,740,764.73	54,476,366.56
支付其他与经营活动有关的现金		214,069,085.10	183,073,694.61
经营活动现金流出小计		514,066,771.65	484,643,791.31
经营活动产生的现金流量净额		215,372,877.98	134,083,676.61
二、投资活动产生的现金流量		——	——
收回投资收到的现金		2,630,613.00	60,000,000.00
取得投资收益收到的现金		1,522,000.00	16,792,320.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		5,069.28	28,732.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	153,676.86
投资活动现金流入小计		4,157,682.28	76,974,729.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		69,665,838.30	40,071,069.41
投资支付的现金		272,633,420.00	12,060,836.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付的其他与投资活动有关的现金		651,936,822.60	-
投资活动现金流出小计		994,236,080.90	52,131,905.41
投资活动产生的现金流量净额		-990,078,398.62	24,842,823.71
三、筹资活动产生的现金流量：		——	——
吸收投资收到的现金		82,954,888.72	77,474,034.52
取得借款收到的现金		-	-
收到的其他与筹资活动有关的现金		24,901,972.40	16,921.80
筹资活动现金流入小计		107,856,861.12	77,490,956.32
偿还债务支付的现金		-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		34,045,995.95	63,503,120.95
支付的其他与筹资活动有关的现金		416,243.44	25,044,078.89
筹资活动现金流出小计		34,462,239.39	88,547,199.84
筹资活动产生的现金流量净额		73,394,621.73	-11,056,243.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-9,040,412.45	-289,452.81
五、现金及现金等价物净增加额		-710,351,311.36	147,580,803.99
加：期初现金及现金等价物余额		1,167,036,480.35	1,019,455,676.36
六、期末现金及现金等价物余额		456,685,168.99	1,167,036,480.35

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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10

合并股东权益变动表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司单位：人民币元

							本期
					归属于母公司股东权益
项目	股本	优先股	其他权益工具 永续债	其他	资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积		未分配利润	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额	340,460,084.00	-	-	-	1,491,044,658.28	-	-685,078.11	-	64,656,810.94		773,053,382.91	28,433,903.71	2,696,963,761.73
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-
二、本年年初余额	340,460,084.00	-	-	-	1,491,044,658.28	-	-685,078.11	-	64,656,810.94		773,053,382.91	28,433,903.71	2,696,963,761.73
三、本期增减变动金额（减少以 “－“填列）	348,374,221.00	-	-	-	-267,013,544.18	- -1,560,457.77		-	13,563,587.45		133,830,720.77	102,434,862.87	329,629,390.14
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	- -1,560,457.77		-		-	181,440,304.17	4,939,811.13	184,819,657.53
（二）股东投入和减少股本	7,914,137.00	-	-	-	73,446,539.82	-		-		-	-	97,495,051.74	178,855,728.56
1.股东投入股本	7,914,137.00	-	-	-	81,293,338.37	-		-		-	-	97,495,051.74	186,702,527.11
2.其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-
3．股份支付计入股东权益的金 额	-	-	-	-	-11,171,068.20	-		-		-	-	-	-11,171,068.20
4．其他	-	-	-	-	3,324,269.65	-		-		-	-	-	3,324,269.65
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-		-	13,563,587.45		-47,609,583.40	-	-34,045,995.95
1、提取盈余公积	-	-	-	-	-	-		-	13,563,587.45		-13,563,587.45	-	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-		-		-	-	-	-
3、对股东的分配	-	-	-	-	-	-		-		-	-34,045,995.95	-	-34,045,995.95
4、其他	-	-	-	-	-	-		-		-	-		-
（四）股东权益内部结转	340,460,084.00	-	-	-	-340,460,084.00	-		-		-	-	-	-
1、资本公积转增股本	340,460,084.00	-	-	-	-340,460,084.00	-		-		-	-	-	-
2、盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-		-		-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-		-		-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-		-		-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-		-		-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-		-		-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-		-		-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-		-		-	-	-	-
四、本期期末余额	688,834,305.00	-	-	-	1,224,031,114.10	- -2,245,535.88		-	78,220,398.39		906,884,103.68	130,868,766.58	3,026,593,151.87

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人：主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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11

合并股东权益变动表（续一）

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司单位：人民币元

								上期
					归属于母公司股东权益
项目	股本	优先股	其他权益工具 永续债	其他	资本公积		减：库 存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额	336,000,000.00	-	-	-	1,422,891,289.15		-	-63,992.98	-	53,358,030.75	714,784,935.21	21,499,746.66	2,548,470,008.79
加：会计政策变更	-	-	-	-		-	-		-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-		-	-		-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-		-	-		-	-	-	-	-
二、本年年初余额	336,000,000.00	-	-	-	1,422,891,289.15		-	-63,992.98	-	53,358,030.75	714,784,935.21	21,499,746.66	2,548,470,008.7
三、本期增减变动金额（减少以 “－“填列）	4,460,084.00	-	-	-	68,153,369.13		-	-621,085.13	-	11,298,780.19	58,268,447.70	6,934,157.05	9 148,493,752.94
（一）综合收益总额	-	-	-	-		-	-	-621,085.13	-	-	136,767,203.59	6,513,732.54	142,659,851.00
（二）股东投入和减少股本	4,460,084.00	-	-	-	68,153,369.13		-	-	-	-	-	420,424.51	73,033,877.64
1.股东投入股本	4,460,084.00	-	-	-	76,322,679.97		-	-	-	-	-	420,424.51	81,203,188.48
2.其他权益工具持有者投入资本		-	-	-		-	-	-
3．股份支付计入股东权益的金 额	-	-	-	-	-8,169,310.84		-	-	-	-	-	-	-8,169,310.84
4．其他	-	-	-	-			-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-		-	-	-	-	11,298,780.19	-78,498,755.89	-	-67,199,975.70
1、提取盈余公积	-	-	-	-		-	-	-	-	11,298,780.19	-11,298,780.19	-	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
3、对股东的分配	-	-	-	-		-	-	-	-	-	-67,199,975.70	-	-67,199,975.70
4、其他	-	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增股本		-	-	-			-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增股本	-	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	340,460,084.00	-	-	-	1,491,044,658.28		-	-685,078.11	-	64,656,810.94	773,053,382.91	28,433,903.71	2,696,963,761.73

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

12

母公司所有者权益变动表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司单位：人民币元

							本期
项目	股本	优先股	其他权益工具 永续债	其他	资本公积	减：库存 股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积		未分配利润		所有者权益合计
一、上年年末余额	340,460,084.00	-	-	-	1,492,716,361.21	-	-	-	64,656,810.94		411,079,465.80		2,308,912,721.95
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-
二、本年年初余额	340,460,084.00	-	-	-	1,492,716,361.21	-	-	-	64,656,810.94		411,079,465.80		2,308,912,721.95
三、本期增减变动金额（减少以“－ “填列）	348,374,221.00	-	-	-	-267,013,544.18	-	-	-	13,563,587.45		88,026,291.09		182,950,555.36
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-		-	135,635,874.49		135,635,874.49
（二）所有者投入和减少资本	7,914,137.00	-	-	-	73,446,539.82	-	-	-		-		-	81,360,676.82
1.股东投入普通股	7,914,137.00	-	-	-	81,293,338.37	-	-	-		-		-	89,207,475.37
2.其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-
3．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-11,171,068.20	-	-	-		-		-	-11,171,068.20
4．其他	-	-	-	-	3,324,269.65	-	-	-		-		-	3,324,269.65
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	13,563,587.45		-47,609,583.40		-34,045,995.95
1、提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	13,563,587.45		-13,563,587.45		-
2、对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-34,045,995.95		-34,045,995.95
3、其他	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-
（四）所有者权益内部结转	340,460,084.00	-	-	-	-340,460,084.00	-	-	-		-		-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	340,460,084.00	-	-	-	-340,460,084.00	-	-	-		-		-	-
2．盈余公积转增股本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-
四、本期期末余额	688,834,305.00	-	-	-	1,225,702,817.03	-	-	-	78,220,398.39		499,105,756.89		2,491,863,277.31

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人：主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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13

母公司所有者权益变动表（续一）

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司单位：人民币元

							上期
项目	股本	优先股	其他权益工具 永续债	其他	资本公积	减：库存 股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积		未分配利润		所有者权益合计
一、上年年末余额	336,000,000.00	-	-	-	1,422,148,869.17	-	-	-	53,358,030.75		376,590,419.84		2,188,097,319.76
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-
二、本年年初余额	336,000,000.00	-	-	-	1,422,148,869.17	-	-	-	53,358,030.75		376,590,419.84		2,188,097,319.76
三、本期增减变动金额（减少以“－ “填列）	4,460,084.00	-	-	-	70,567,492.04	-	-	-	11,298,780.19		34,489,045.96		120,815,402.19
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-		-	112,987,801.85		112,987,801.85
（二）所有者投入和减少资本	4,460,084.00	-	-	-	70,567,492.04	-	-	-		-		-	75,027,576.04
1.股东投入普通股	4,460,084.00	-	-	-	78,736,802.88	-	-	-		-		-	83,196,886.88
2.其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-
3．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-8,169,310.84	-	-	-		-		-	-8,169,310.84
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	11,298,780.19		-78,498,755.89		-67,199,975.70
1、提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	11,298,780.19		-11,298,780.19		-
2、对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-67,199,975.70		-67,199,975.70
3、其他	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-
2．盈余公积转增股本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-
四、本期期末余额	340,460,084.00	-	-	-	1,492,716,361.21	-	-	-	64,656,810.94		411,079,465.80		2,308,912,721.95

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 公司法定代表人：主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

北京数码视讯科技股份有限公司

2014 年度财务报表附注

（金额单位：人民币元）

一、公司基本情况

1、历史沿革

北京数码视讯科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为2000 年3 月 成立的北京自清科技有限公司，2001 年 4 月公司名称变更为北京数码视讯科技有限公司，2007 年8 月公司整体变更为北京数码视讯科技股份有限公司。

2000 年3 月，郑海涛、付屹东、周春举、华维、王艳丽五名自然人股东共同出资组建了 北京自清科技有限公司，取得北京市工商行政管理局核发的110108001231462 号企业法人营 业执照。公司成立时的注册资本为人民币100.00 万元，其中：郑海涛货币出资60.00 万元， 占注册资本的60%；付屹东货币出资15.00 万元，占注册资本的15%；周春举货币出资15.00 万元，占注册资本的15%；华维货币出资5.00 万元，占注册资本的5%；王艳丽货币出资5.00 万元，占注册资本的5%。上述出资由北京中之光会计师事务所出具“[2000]京之验字第A1095 号”验资报告予以验证。

2001 年5 月，北京自清科技有限公司更名为北京数码视讯科技有限公司，同时由信诚会 计师事务所出具“信诚验字[2001]018 号”验资报告予以验证，公司增加注册资本260.00 万 元；2001 年8 月，由信诚会计师事务所出具“信诚验字[2001]031 号”验资报告予以验证， 公司增加注册资本95.00 万元；2001 年11 月，由信诚会计师事务所出具“信诚验字[2001]043 号”验资报告予以验证，公司增加注册资本320.00 万元；2002 年4 月，由信诚会计师事务 所出具“信诚验字[2002]009 号”验资报告予以验证，公司增加注册资本55.00 万元。上述增 资完成后公司注册资本变更为830.00 万元。

2004 年6 月，股东张刚以数字电视编解码技术（属于非专利技术）作价470.00 万元向 公司出资，增加注册资本470.00 万元，该项用以出资的资产价值由北京中育正资产评估有限 公司出具“京中平报字(2004)第A06-16 号”评估报告予以确认，并经全体股东一致认可。上 述增资完成后公司注册资本变更为1,300.00 万元，并由北京正大会师事务所出具“正大审字 [2004]第B0070 号”审计报告予以确认。

2004 年12 月，公司接受深圳市中科招商创业投资有限公司以货币出资2,500.00 万元， 增加注册资本2,500.00 万元，增资完成后公司注册资本变更为3,800.00 万元。根据北京市工 商行政管理局当时的规定，以货币出资无需中介机构验资报告验证确认即可变更工商登记。

2007 年 7 月，根据公司临时股东会决议和修改后的公司章程，公司以净资产折股的方式

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2014 年度财务报表附注

北京数码视讯科技股份有限公司

由有限责任公司整体变更为股份有限公司，公司以2007 年6 月30 日经审计的账面净资产折 合股本8,000.00 万股。同时，利安达信隆会计师事务所有限责任公司对上述净资产折股出具 “验字[2007]第A1055 号”验资报告予以验证，净资产折股完成后公司注册资本变更为 8,000.00 万元。2007 年8 月21 日，公司取得北京市工商行政管理局核发的110108001231462 号企业法人营业执照，组织机构代码为71878922-3。

2007 年11 月27 日，公司第一次临时股东大会决议，增加注册资本200.00 万元，由北 京歌华有线电视网络股份有限公司以货币资金出资，该次增资由利安达信隆会计师事务所有限 责任公司出具“验字[2007]第A1118 号”验资报告予以验证；2008 年11 月3 日，公司第一 次临时股东大会决议，增加注册资本200.00 万元，由深圳市达晨创业投资有限公司和自然人 曾芸分别以货币资金出资，该次增资由利安达会计师事务所有限责任公司出具“验字[2008] 第1050 号”验资报告予以验证。上述两次增资完成后公司注册资本及股本变更为8,400.00 万元。

2009 年7 月16 日，公司第四次临时股东大会会议决议，并经中国证券监督管理委员会（证 监许可[2010]434 号）《关于核准北京数码视讯科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业 版上市的批复》文件核准，于2010年4月26日，公司首次公开发售人民币普通股（A股）2,800.00 万股，并在深圳证券交易所挂牌交易，公开发售后公司注册资本及股本为11,200.00 万元。公 司证券代码“300079”，证券简称“数码视讯”。

2011 年5 月，公司股东大会决议，以2010 年12 月31 日时点的股本11,200.00 万股为基 数向全体股东每10 股转增10 股，共计转增11,200.00 万股。公司已于2011 年5 月将资本公 积（股本溢价）11,200.00 万元转增股本。经本次变更后，公司注册资本及股本为22,400.00 万元。上述资本公积转增股本，由北京兴华会计师事务所出具“（2011）京会兴验字第4－027 号”验资报告予以验证。

2012 年5 月，公司股东大会决议，以2011 年12 月31 日时点的股本22,400.00 万股为基 数向全体股东每10 股转增5 股，共计转增11,200.00 万股，公司已于2011 年5 月将资本公积 （股本溢价）11,200.00 万元转增股本。经本次变更后，公司注册资本及股本为33,600.00 万 元。上述资本公积转增股本，由北京兴华会计师事务所出具“（2012）京会兴验第04010088 号”验资报告予以验证。

2012 年1 月9 日，公司第一次临时股东大会决议授予核心业务及技术人员股票期权。股 票期权分两次进行，其中：于2012 年1 月12 日授予激励对象公司股票期权激励计划首期股票 期权，于2012 年10 月26 日授予激励对象公司股票期权激权计划预留部分股票期权，二次授 予的股票期权均按三个行权期行权。2013 年满足公司股权激励计划实施条件的激励对象行权， 公司总股本增加446.0084 万股, 2014 年满足公司股权激励计划实施条件的激励对象行权，公 司总股本增加791.4137 万股。

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

2014 年5 月，公司实施经2013 年度股东大会审议通过的权益分派方案：以公司股本 34,200.681 万股为基数，以资本公积金向全体股东每10 股转增9.954775 股，共计增加股本 34,046.0084 万股。

截至2014 年12 月31 日，公司股本总额为68,883.4305 股。由于符合股权激励计划行权 条件的部分激励对象尚未完成行权，截止2014 年12 月31 日因股票期权增加的部分股本，公 司尚未到工商变更登记。

• 2、注册地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路15 号1 幢

• 3、法定代表人：郑海涛

• 4、注册资本：68,092.0168 万元；实收资本68,883.4305 万元。

• 5、公司的实际控制人及最终控制方：郑海涛

• 6、所处行业：公司所处行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。

7、经营范围：第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联 网信息服务）；制作、发行动画片、电视综艺、专题片；经国家密码管理机构批准的商用密码 产品的开发、生产；销售经国家密码管理局审批并通过指定检测机构产品质量检测的商用密码 产品；生产非接触式IC 卡；多媒体系统设备、通信交换设备、光电子器件、广播电视发射及 接收设备（不含卫星电视广播地面接收设备）、计算机软件及辅助设备的组装与制造；货物进 出口、技术进出口、代理进出口；技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务。

8、主要产品：软件开发、服务；流媒体技术服务与应用；超光网及终端；金融行业相关 产品；系统集成设备等。

9、财务报告的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2015 年4 月20 日批准报出。

二、本年度合并财务报表范围

本期纳入合并范围的子公司包括15 家，新增福州兆科智能卡有限公司、Sumavision SFO 有限公司2 家，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。

三、财务报表编制基础

（一）编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则 —基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（二）持续经营

本公司自报告期末起12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

四、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务

状况、经营成果、现金流量等有关信息。

（二）会计期间

自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

（三）营业周期

本公司以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1 、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列 步骤进行会计处理：

（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并

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后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的 初始投资成本。

（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股 本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。

（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时 转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综 合收益和其他所有者权益应全部结转。

（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。

2 、非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。

购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表 中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成 本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权 投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部 结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。

购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。

3 、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：

• （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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年度财务报表附注

北京数码视讯科技股份有限公司

（六）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。

在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反 映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资 产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母 公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对 特殊交易事项予以调整。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。

向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产 所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者 的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

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本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控 制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比 较报表期间的期初留存收益或当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表 中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核 算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方 重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直

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年度财务报表附注

北京数码视讯科技股份有限公司

至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。

合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

• 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（八）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1 、外币业务折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

2 、外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项 目下单独列示“外币报表折算差额”项目。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

（十）金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。

2 、金融工具的确认依据和计量方法

（ 1 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

益。

（ 2 ）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确

• 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

• 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（ 3 ）应收款项

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（ 4 ）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（ 5 ）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3 、金融资产转移的确认依据和计量方法

发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

4 、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5 、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

采用公允价值计量的金融资产和金融负债参考活跃市场中的报价。

• 6 、金融资产（不含应收款项）减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

7 、可供出售金融资产的减值

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值：

债务人发生严重财务困难；

债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；

本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；

债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；

权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具

投资人可能无法收回投资成本；

权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

8 、持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

（十一）应收款项坏账准备

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

1 、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、 其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表 单项金额重大的判断依据或金额标准： 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收款项余额大于100 万元。 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 确认减值损失，计提坏账准备。

2 、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项

对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。

确定组合的依据
组合1	账龄组合
组合2	集团内关联方组合
组合3	职工借款、政府部门欠款等组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄分析法
组合2	没有无法收回的确凿证据时，不计提坏账
组合3	没有无法收回的确凿证据时，不计提坏账

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	5.00	5.00
1－2 年（含2 年）	10.00	10.00
2－3 年（含3 年）	20.00	20.00
3－5 年（含5 年）	50.00	50.00

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 5 年以上 100.00 100.00

3 、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值 对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单独进行 坏账准备的计提方法 减值测试，确定减值损失，计提坏账准备

（十二）存货

1 、存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。

2 、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法

• （2）包装物采用一次转销法

（十三）划分为持有待售资产的确认标准

同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必 须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部 分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

• （十四）长期股权投资

• 1 、长期股权投资的分类及其判断依据

（ 1 ）长期股权投资的分类

长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。

（ 2 ）长期股权投资类别的判断依据

• ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）；

• ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据：

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。

• 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：

• A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位

• 的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表 参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。

• B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自

• 身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。

• C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，

进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。

• D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活

• 动，从而能够对被投资单位施加重大影响。

• E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技

• 术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。

• 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要

• 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。

投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。

• ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据：

• 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

• 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。

2 、长期股权投资初始成本的确定

• （ 1 ）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

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年度财务报表附注

北京数码视讯科技股份有限公司

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。

合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。

（ 2 ）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3 、长期股权投资的后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。

本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，

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按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

（十五）投资性房地产

公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑 物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司与无形资产相同的摊 销政策。

（十六）固定资产

1 、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公及其他 设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

固定资产类别	预计使用年限		净残值率（%）		年折旧率（%）
房屋及建筑物		40.00		5.00	2.38
机器设备		5.00		5.00	19.00
运输工具		10.00		5.00	9.50
电子设备		5.00		5.00	19.00
办公设备		5.00		5.00	19.00

3 、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（十七）在建工程

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在建工程以立项项目分类核算。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（十八）借款费用

1 、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

• 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2 、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、借款费用暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

4 、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。

（十九）无形资产

1 、无形资产的计价方法

（ 1 ）取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（ 2 ）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2 、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

	无形资产类别	估计使用年限
土地使用权		土地使用年限

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

	无形资产类别	估计使用年限
软件		受益期

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、使用寿命不确定的无形资产的判断依据

本公司之全资子公司数码视讯美国控股公司于美国拥有土地使用权，在可预见的将来均会使 用并带给本公司预期的经济利益流入，故认定其使用寿命为不确定。经复核，该土地使用权的使 用寿命仍为不确定。

4 、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5 、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。

（二十）长期资产的减值测试方法及会计处理方法

在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。

对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。

关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。

（二十一）长期待摊费用

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

（二十二）职工薪酬

职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1 、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。

2 、离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。

报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。

在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。

3 、辞退福利的会计处理方法

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

• ① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

• ② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。

4 、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

（二十三）预计负债

涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

（二十四）股份支付

1 、股份支付的种类及会计处理

股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2 、以权益结算的股份支付

股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。

3 、以现金结算的股份支付

股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

4 、权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

5 、确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。

6 、修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。

如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。

（二十五）收入

1 、销售商品收入的确认

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

2 、提供劳务收入的确认

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

3 、让渡资产使用权收入的确认

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。

（二十六）政府补助

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

1 、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。

2 、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理：

用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益。

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年度财务报表附注

北京数码视讯科技股份有限公司

用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可 抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（二十八）租赁

1 、经营租赁会计处理

（1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以 资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费用。

采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

（二十九）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分：

• 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

• 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

• 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。

（三十）持有待售的非流动资产及处置组

1 、持有待售的非流动资产及处置组标准

将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组：

• （1）公司已就该资产出售事项作出决议；

• （2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议；

• （3）该资产转让将在一年内完成。

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

2 、持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法

符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售的处 置组中的资产 (不包括金融资产及递延所得税资产)，不计提折旧或进行摊销，以账面价值与公 允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资 产减值损失。

（三十一）关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。

本公司关联方包括但不限于：

1、母公司；

• 2、子公司；

• 3、受同一母公司控制的其他企业；

• 4、实施共同控制的投资方；

• 5、施加重大影响的投资方；

• 6、合营企业，包括合营企业的子公司；

• 7、联营企业，包括联营企业的子公司；

• 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

• 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其

他企业。

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司5% 以上股份的企业或者一致行动人；

12、直接或者间接持有本公司5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司 监事及与其关系密切的家庭成员；

13、在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 月内，存在上述第1、3 和11 项情形 之一的企业；

14、在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 月内，存在上述第9、12 项情形之一 的个人；

15、由上述第9、12 和14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。

（三十二）重要会计政策、会计估计的变更、重大前期会计差错更正

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1 、重要会计政策变更

（1）会计政策变更的原因及内容

财政部于2014 年颁布《企业会计准则第39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第40 号 ——合营安排》、《企业会计准则第41 号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计 准则第2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第30 号 ——财务报表列报》、《企业会计准则第33 号——合并财务报表》以及《企业会计准则第37 号— —金融工具列报》，除《企业会计准则第37 号——金融工具列报》自2014 年度财务报表起施行 外，其余准则均自2014 年7 月1 日起施行。

（2）受重要影响的报表项目和金额

报表项目	调整前	调整金额	调整后金额
2013 年12 月31 日合并资产负债表项目
长期股权投资	73,287,776.86	-23,070,000.00	50,217,776.86
可供出售金额资产	-	23,070,000.00	23,070,000.00
递延收益	-	23,298,451.27	23,298,451.27
其他非流动负债	23,298,451.27	-23,298,451.27	-
外币报表折算差额	-685,078.11	685,078.11	-
其他综合收益	-	-685,078.11	-685,078.11

2 、重要会计估计变更

本报告期本公司主要会计估计未发生变更。

3 、重大前期会计差错更正

报告期内本公司未发生重大前期会计差错更正。

五、税项

（一）主要税种及税率

1 、本公司及子公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：

1、本公司及	子公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税 种	计税依据	税率
增值税（注）	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除 当期允许抵扣的进项税后的余额计算)	17%、6%
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	应缴纳流转税额	5%、7%
教育费附加	应缴纳流转税额	3%
地方教育费附加	应缴纳流转税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	12.5%、10%、15%、25%

注：本公司及子公司进口货物，按照组成计税价格和《中华人民共和国增值税暂行条例》规 定的税率计算应纳增值税税额，由海关代征。本公司直接出口的货物，一律先按照增值税的规定 征税，然后由主管出口退税业务的税务机关在国家出口退税计划内依照规定的退税率审批退税。

• 2 、不同税率的重要纳税主体企业所得税税率列示如下：

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

纳税主体名称	企业所得税税率
北京数码视讯科技股份有限公司		10%
完美星空传媒有限公司		25%
浙江海宁完美星空传媒有限公司		25%
鼎点视讯科技有限公司		15%
甘肃鼎点广视科技有限公司		25%
北京数码视讯媒体技术有限公司		25%
北京数码视讯支付技术有限公司		12.50%
北京完美星空建设发展有限公司		25%
北京数码视讯投资管理有限公司		25%
北京数码视讯软件技术发展有限公司		12.50%
湖南爱点信息技术有限公司		25%
北京数码视讯通信技术发展有限公司		12.50%
福州兆科智能卡有限公司		15%

本公司的海外子公司数码视讯国际有限公司、数码视讯美国控股公司、Sumavision SFO LLC 按照其所在地的税法规定计算缴纳相应的税金。

（二）税收优惠及批文

1 、增值税

依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的 通知》（国发[2011]4 号）第（一）条及第（三十三）条的规定，经北京市海淀区国家税务局审 核备案，公司的软件产品实行“即征即退”政策：即对公司销售相关自行开发生产并经税务机关 备案的软件产品按17%法定税率申报缴纳增值税后，该项软件产品实际税负超过3%的部分享受增 值税即征即退的税收优惠政策。本报告期，本公司、子公司北京数码视讯支付技术有限公司、子 公司北京数码视讯软件技术发展有限公司、子公司鼎点视讯科技有限公司和子公司北京数码视讯 通信技术发展有限公司享受此项税收优惠政策。

公司向中国境外销售产品享受国家关于出口货物增值税“免、抵、退”优惠政策,出口退税 率根据出口不同的产品确定。

2 、营业税

依据《财政部 国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》，即财税 〔2013〕52 号文规定，自2013 年8 月1 日起，对营业税纳税人中月营业额不超过2 万元的企业 或非企业性单位，暂免征收营业税。报告期内，本公司享受此项税收优惠政策。

3 、企业所得税

（1）根据财政部、国家税务总局《关于企业所得部若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号） 文件的规定，“国家规划布局内的重点软件生产企业，如当年未享受免税优惠的，减按10%的税 率征收企业所得税”。本公司2013 年12 月取得国家规划布局内重点软件企业证书，2013 年至2014

44

北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

年度被确认为国家规划布局内的重点软件企业。本报告期（即2014 年度）企业所得税减按10% 的税率计算缴纳。

（2）根据财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》 及财税[2012]27 号文 《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》， 子公司北京数码视讯支付技术有限公司2010 年至2011 年止免征所得税，2012 年至2014 年所得 税减按12.5%计征；子公司北京数码视讯通信技术发展有限公司2011 年1 月1 日起至2012 年12 月31 日止免征所得税，2013 年1 月1 日起至2015 年12 月31 日所得税减按12.5%计征；子公司 北京数码视讯软件技术发展有限公司2014 年至2015 年止免征所得税，2016 年至2018 年所得税 减按12.5%计征。

（3）子公司鼎点视讯科技有限公司于2014 年被北京市科学技术委员会认定为高新技术企业， 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，“国家需要重点扶持的高新技术企业， 减按15%的税率征收企业所得税”。

（4）子公司福州兆科智能卡有限公司于2013 年9 月被福建省科学技术厅、福建省财政厅、 福建省国税局、福建省地税局等高新技术企业认定管理机构认定为高新技术企业，根据《中华人 民共和国企业所得税法》第二十八条规定，“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税 率征收企业所得税”。

（5）根据国税总局《企业研究开发费用税前扣除管理办法》（国税发[2008]116 号）之规定， 对公司、子公司鼎点视讯科技有限公司、北京数码视讯支付技术有限公司、北京数码视讯软件技 术发展有限公司、北京数码视讯通信技术发展有限公司、福州兆科智能卡有限公司当期研发支出 计算企业所得税时进行了加计扣除。

45

北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

六、合并财务报表主要项目注释

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。）

（一）货币资金

项目	期末余额	期初余额
库存现金	426,877.46	586,372.20
银行存款	810,295,247.27	1,574,324,936.89
其他货币资金	656,370,000.17	25,810,445.15
合计	1,467,092,124.90	1,600,721,754.24
其中：存放在境外的款项总额	127,547,548.13	39,951,828.61

其中，受限制的货币资金明细如下：

项 目	期末余额	期初余额
外汇业务保证金	651,936,822.60	-
履约保证金	3,299,633.07	100,000.00
信用保证金	533,544.50	516,500.00
投标保函	600,000.00	-
用于担保的定期存款	-	24,900,000.00
银行承兑汇票保证金	-	50,034.76
单位卡保证金	-	243,910.39
合 计	656,370,000.17	25,810,445.15

（二）应收票据

1 、应收票据分类

1、应收票	据分类
	种类	期末余额	期初余额
银行承兑票据		32,207,634.19	36,783,748.68
商业承兑票据		9,550,000.00	50,000.00
	合计	41,757,634.19	36,833,748.68

2 、期末已质押的应收票据

无。

3 、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

3、期末	公司已背书或贴	现且在资产负债表日尚未到期的应收	票据
	项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据		5,631,409.51		-
商业承兑票据		-		-
	合计	5,631,409.51		-

4 、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无。

46

北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（三）应收账款

1 、应收账款分类及披露

			期末余额
类别	账面余额		坏账准备		账面
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	价值
单项金额重大并
单独计提坏账准	-	-	-	-		-
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准	320,789,727.61	100	48,441,592.63	15.10	272,348,134.98
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账	-	-	-	-		-
准备的应收账款
合计	320,789,727.61	100	48,441,592.63	15.10	272,348,134.98
续表
			期初余额
类别	账面余额		坏账准备		账面
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	价值
单项金额重大并
单独计提坏账准	-	-	-	-		-
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准	352,000,796.48	100	45,147,454.60	12.83	306,853,341.88
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账	-	-	-	-		-
准备的应收账款
合计	352,000,796.48	100	45,147,454.60	12.83	306,853,341.88

注：期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

项目	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	197,230,173.00	9,861,508.65	5.00
1－2 年	53,529,134.12	5,352,913.41	10.00
2－3 年	31,552,122.40	6,310,424.48	20.00
3－4 年	16,759,722.47	8,379,861.24	50.00
4－5 年	6,363,381.57	3,181,690.79	50.00
5 年以上	15,355,194.06	15,355,194.06	100.00
合计	320,789,727.61	48,441,592.63	——

注：组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

2 、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额2,617,039.34 元；本期收回或转回坏账准备金额0.00 元。

• 3 、本报告期实际核销的应收账款情况

47

北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

无。

4 、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额49,770,742.46 元，占应收账款 期末余额合计数的比例15.52%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,575,763.56 元。

• 5 、因金融资产转移而终止确认的应收款项

无。

• 6 、转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

• （四）预付款项

1 、预付账款按账龄列示

1、预付账	款按账龄列示	款按账龄列示
账龄	期末余额 金额 占总额比例（%）		年初余额 金额 占总额比例（%）
1 年以内	70,950,834.88	94.76	24,765,121.15	96.02
1-2 年	3,816,617.83	5.10	988,560.82	3.83
2-3 年	70,880.82	0.09	39,305.00	0.15
3 年以上	39,305.00	0.05	-	-
合计	74,877,638.53	100.00	25,792,986.97	100.00

账龄超过1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

序号	债务人	期末余额	未及时结算的原因
1	福州宽天电子有限公司	824,400.00	未到结算期
2	福州宇菱工贸有限公司	580,208.00	未到结算期
3	福州庭佳建设工程有限公司	471,785.17	未到结算期
4	福州森润达世纪信息技术有限公司	229,460.00	未到结算期
5	李宝华	221,600.00	未到结算期
6	重庆思行科技有限公司	220,000.00	未到结算期
7	福州宏曼建筑材料有限公司	200,000.00	未到结算期
	合计	2,747,453.17	——

2 、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	占预付款项期末余额 合计数的比例（%）	预付款时 间	未结算原 因
北京清华阳光能源开 发有限责任公司	第三方	59,000,000.00	78.80	1 年以内	房子尚未 交接
FIRSTAMERICAN LEINSURANCE	第三方	4,895,200.00	6.54	1 年以内	未到结算 期
时代华睿（北京）科技 有限公司	第三方	1,320,000.00	1.76	1 年以内	未到结算 期
北京汇龙易星科技发 展有限公司	第三方	1,053,150.00	1.41	1 年以内	未到结算 期
Tax Collector	第三方	824,400.00	1.10	1 年以内	未到结算 期

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

单位名称	与本公司关系	期末余额	占预付款项期末余额 合计数的比例（%）	预付款时 间	未结算原 因
合计	——	67,092,750.00	89.61	——	——

（五）应收利息

1 、应收利息分类

1、应	收利息分类
	项目	期末余额		期初余额
定期存款			126,639.98	1,261,465.41
	合计		126,639.98	1,261,465.41

2 、重要逾期利息

无。

（六）其他应收款

1 、其他应收款分类披露

1、其他应收款分类披	露
			期末余额
类别	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金额	计提比例 （%）	账面价值
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款	-	-	-	-		-
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	76,744,429.23	100	1,943,342.39	2.58	74,801,086.84
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款	-	-	-	-		-
合计	76,744,429.23	100	1,943,342.39	2.58	74,801,086.84

续表：

			期初余额
类别	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金额	计提比例 （%）	账面价值
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款	-	-	-	-		-
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	39,368,738.51	100.00	1,041,033.66	2.64	38,327,704.85
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款	-	-	-	-		-
合计	39,368,738.51	100.00	1,041,033.66	2.64	38,327,704.85

注：期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	其他应收款	期末余额 坏账准备	计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	14,440,276.71	722,013.84	5.00
1－2 年	2,430,729.56	243,072.96	10.00

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

	账龄	其他应收款	期末余额 坏账准备	计提比例（%）
2－3 年		1,004,715.00	200,943.00	20.00
3－4 年		486,209.20	243,104.60	50.00
4－5 年		94,520.00	47,260.00	50.00
5 年以上		486,948.00	486,948.00	100.00
	合计	18,943,398.47	1,943,342.39	——

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

组合名称	其他应收款	期末余额 坏账准备		计提比例（%）
职工借款及政府欠款等组合	57,801,030.76		-		-
合计	57,801,030.76		-		-

2 、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额1,236,818.98 元；本期收回或转回坏账准备金额0.00 元。

3 、本期实际核销的其他应收款情况

项目 核销金额 实际核销的其他应收款

474,272.72

其中重要的其他应收款核销情况

单位名称	其他应收款 性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否因关 联交易产生
北京广晟信业科技 有限公司	经营款	474,272.72	确认无法收回	管理层审批	否
合计	——	474,272.72	——	——	——

4 、其他应收款按款项性质分类情况

4、其他应收款按款项性质	分类情况
款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	11,635,731.45	－
保证金及押金	13,030,391.35	6,607,126.35
备用金	11,928,886.15	11,541,310.42
应收退税款及多交税款	14,582,117.45	3,653,841.44
应收员工行权款	6,601,240.98	3,069,091.92
预付投资款	15,810,000.00	12,193,791.88
其他	3,156,061.85	2,303,576.50
合计	76,744,429.23	39,368,738.51

5 、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

5	、按欠款方归集	的期末余额前五名的	其他应收款情况
					占其他应收款期	坏账准
	单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	末余额合计数的	备期末
					比例(%)	余额
北京市海淀区国家税务 局		应收税款	11,576,714.27	1 年以内、 1-2 年	15.08	-
郑金福		预付博汇股权转让款	11,357,700.00	1 年以内	14.80	-

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

				占其他应收款期 坏账准
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	末余额合计数的 备期末
				比例(%) 余额
中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司	应收员工行权款	6,601,240.98	1 年以内	8.60 -
香港惠丰公司	往来款	4,913,091.63	1 年以内	6.40 -
上海裕弘信息科技有限 公司	往来款	2,963,000.00	1 年以内	3.86 -
合计	——	37,411,746.88	——	48.74 -
6、涉及政府补助的应收款项
单位名称	政府补助项目 名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时间、金额及 依据
北京市海淀区国家税 务局	增值税即征即 退	8,516,426.51	1 年以内	主管税务局已审批通过, 预计2015 年收回
北京市顺义区国家税 务局	增值税即征即 退	2,920,354.33	1 年以内	主管税务局已审批通过, 预计2015 年收回
合计	——	11,436,780.84	——	——

• 7 、因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

• 8 、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

• （七）存货

1 、存货分类

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	跌价准 备	账面价值	账面余额	跌价准 备	账面价值
原材料	48,098,287.66	-	48,098,287.66	34,136,932.38	-	34,136,932.38
在途产品	307,112.45	-	307,112.45	-	-	-
在产品	27,827,838.26	-	27,827,838.26	17,950,011.14	-	17,950,011.14
半成品	2,626,864.83	-	2,626,864.83	2,555,430.95	-	2,555,430.95
库存商品	120,372,544.85	-	120,372,544.85	71,270,617.20	-	71,270,617.20
发出商品	11,531,109.68	-	11,531,109.68	-	-	-
影视产品	27,717,310.04	-	27,717,310.04	6,020,000.00	-	6,020,000.00
合计	238,481,067.77	-	238,481,067.77	131,932,991.67	-	131,932,991.67

2 、存货跌价准备

无。

• 3 、存货期末余额含有借款费用资本化的金额

无。

• 4 、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

无。

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（八）其他流动资产

项目	期末余额	年初余额
电视及电影投资款（注）	37,750,000.00		56,800,000.00
待抵扣进项税	28,888,364.73		－
预付财务保险费等	1,686,616.44		-
合计	68,324,981.17		56,800,000.00

注：截止2014 年12 月31 日，公司联合投资拍摄电视及电影款4,300.00 万元。其中：电影 有《无问西东》、《热血男人帮》，电视剧有《神秘家族》、《宅女侦探桂香》、《闯入者》、《女人三 十朱冬花》。由于《无问西东》、《热血男人帮》、《女人三十朱冬花》三部影视剧未达到预期投资 目的，本年度对支付的投资款提取减值525 万元。

（九）可供出售金融资产

1 、 可供出售金融资产的情况

1、 可供出	售金融资产的	情况
		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具：	3,059,500.00	-	3,059,500.00	-	-	-
可供出售权益工具：
按公允价值计量的	-	-
按成本计量的	82,132,861.48	17,600,000.00	64,532,861.48	40,670,000.00	17,600,000.00	23,070,000.00
其他		-	-	-	-	-
合计	85,192,361.48	17,600,000.00	67,592,361.48	40,670,000.00	17,600,000.00	23,070,000.00

2 、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

无。

3 、 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位	期初	账面余额 本期增加	本期减少		期末
北京市中关村小额贷款股份有限公司	7,320,000.00	-		-	7,320,000.00
数字电视国家工程实验室（北京）有限 公司	6,250,000.00	-		-	6,250,000.00
芯联达科技（北京）有限公司	5,000,000.00	-		-	5,000,000.00
北京九十九网络科技有限公司	4,500,000.00	-		-	4,500,000.00
北京天空堂科技有限公司	17,600,000.00	-		-	17,600,000.00
安徽广行科技股份有限公司（注）	-	4,748,881.86		-	4,748,881.86
ZPARK LLC	-	12,238,000.00		-	12,238,000.00
Pica8,INC	-	6,119,000.00		-	6,119,000.00
Conviva Inc	-	18,356,979.62		-	18,356,979.62
合计	40,670,000.00	41,462,861.48		-	82,132,861.48

注：公司的联营企业安徽广行科技股份有限公司，原持股比例25%，2014 年4 月其他股东

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

单方增资，将公司所持股份稀释至8.33%。

4 、 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

4、 报告期内可供出售金	融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具		合计
期初已计提减值余额	17,600,000.00		-	17,600,000.00
本期计提	-		-	-
其中：从其他综合收益转入	-		-	-
本期减少	-		-	-
其中：期后公允价值回升转回	-		-	-
期末已计提减值余额	17,600,000.00		-	17,600,000.00

• 5 、 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说

明

无。

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（十）长期股权投资

1、长期股权投资明细情况

被投资单位	期初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	本期增减变动 其他综合 收益调整 其他权益变动	本期增减变动 其他综合 收益调整 其他权益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准备	其他	期末余额	减值准备期末 余额
一、合营企业
杭州宽云视
讯科技有限	3,803,261.44	-	1,200,186.49	-1,378,553.03	-	3,324,269.65	-	-	-4,548,791.57	-	-
公司
小计	3,803,261.44	-	1,200,186.49	-1,378,553.03	-	3,324,269.65	-	-	-4,548,791.57	-	-
二、联营企业
杭州宽云视
讯科技有限	-	-		-1,386,835.16	-		-	-	4,548,791.57	3,161,956.41	-
公司
北京市博汇
科技股份有	41,725,035.10	-	-	1,339,486.48	-	-	1,000,000.00			42,064,521.58	-
限公司
安徽广行通
信科技股份	4,689,480.32	-	-	59,401.54	-	-	-		-4,748,881.86	-	-
有限公司
LARCAN INC	-	12,441,400.00	2,412,512.88	-	-	-		10,028,887.12	-	10,028,887.12	10,028,887.12
小计	46,414,515.42	12,441,400.00	2,412,512.88	12,052.86	-	-	1,000,000.00	10,028,887.12	-200,090.29	55,255,365.11	10,028,887.12
合计	50,217,776.86	12,441,400.00	3,612,699.37	-1,366,500.17	-	3,324,269.65	1,000,000.00	10,028,887.12	-4,748,881.86	55,255,365.11	10,028,887.12

注：本期公司收购LARCAN INC 的41%股权，后由于当地市场环境变化，收购后的公司亏损，达不到预期的投资目的，公司管理层判断，投资成 本收回的可能性不大，全额计提了减值。

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（十一）投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值	-	-	-
1.期初余额	18,917,131.52	-	18,917,131.52
2.本期增加金额	6,888,296.45	5,168,957.76	12,057,254.21
（1）外购	4,895,200.00	5,168,957.76	10,064,157.76
（2）存货\固定资产\在建工程转入	1,993,096.45	-	1,993,096.45
（3）企业合并增加	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-
（1）处置	-	-	-
（2）其他转出	-	-	-
4.期末余额	25,805,427.97	5,168,957.76	30,974,385.73
二、累计折旧和累计摊销	-	-	-
1.期初余额	336,961.41	-	336,961.41
2.本期增加金额	660,214.65	-	660,214.65
（1）计提或摊销	660,214.65	-	660,214.65
3.本期减少金额	-	-	-
（1）处置	-	-	-
（2）其他转出	-	-	-
4.期末余额	997,176.06	-	997,176.06
三、减值准备	-	-	-
1.期初余额	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-
（1）计提	-	-	-
3、本期减少金额	-	-	-
（1）处置	-	-	-
（2）其他转出	-	-	-
4.期末余额	-	-	-
四、账面价值	-	-	-
1.期末账面价值	24,808,251.91	5,168,957.76	29,977,209.67
2.期初账面价值	18,580,170.11	-	18,580,170.11

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况	2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目	账面价值	未办妥产权证书原因
湖南金烨房产	1,898,424.36	正在办理中

（十二）固定资产

1、固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	办公设备及其他	合计
一、账面原值：

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	办公设备及其他	合计
1.期初余额	198,130,257.09	17,453,174.54	10,104,895.91	6,897,968.18	2,718,807.03	235,305,102.75
2.本期增加金额	76,953,146.68	85,137,023.89	2,272,428.22	5,324,681.27	4,432,892.67	174,120,172.73
（1）购置	66,653,066.68	33,241,888.41	777,555.16	3,429,156.63	4,026,574.37	108,128,241.25
（2）在建工程转入	10,300,080.00	45,486.75	-	-	-	10,345,566.75
（3）企业合并增加	-	51,849,648.73	1,494,873.06	1,895,524.64	406,318.30	55,646,364.73
3.本期减少金额	12,020,905.48	4,420,602.96	-	2,845,038.41	408,447.03	19,694,993.88
（1）处置或报废	10,027,809.03	4,420,602.96	-	2,845,038.41	408,447.03	17,701,897.43
（2）其他转出	1,993,096.45	-	-	-	-	1,993,096.45
4.期末余额	263,062,498.29	98,169,595.47	12,377,324.13	9,377,611.04	6,743,252.67	389,730,281.60
二、累计折旧						-
1.期初余额	14,491,209.90	10,011,588.58	3,090,672.35	3,630,068.89	1,245,863.44	32,469,403.16
2.本期增加金额	5,408,766.79	37,166,481.98	1,708,734.26	3,738,366.73	951,085.85	48,973,435.61
（1）计提	5,408,766.79	5,883,008.29	995,409.56	1,189,083.28	535,197.89	14,011,465.81
（2）企业合并增加	-	28,836,015.87	713,324.70	1,416,293.14	170,393.33	31,136,027.04
3.本期减少金额	47,336.04	2,669,901.05	-	1,525,048.07	302,305.31	4,544,590.47
（1）处置或报废	-	2,669,901.05	-	1,525,048.07	302,305.31	4,497,254.43
（2）其他转出	47,336.04	-	-	-	-	47,336.04
4.期末余额	19,852,640.65	44,508,169.51	4,799,406.61	5,843,387.55	1,894,643.98	76,898,248.30
三、减值准备
1.期初余额	-	-	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-	-	-
（1）计提	-	-	-	-	-	-
（2）企业合并增加	-	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-	-
（1）处置或报废	-	-	-	-	-	-
（2）其他转出	-	-	-	-	-	-
4.期末余额	-	-	-	-	-	-
四、账面价值
1.期末账面价值	243,209,857.64	53,661,425.96	7,577,917.52	3,534,223.49	4,848,608.69	312,832,033.30
2.期初账面价值	183,639,047.19	7,441,585.96	7,014,223.56	3,267,899.29	1,472,943.59	202,835,699.59

2、暂时闲置的固定资产情况

无。

3、通过融资租赁租入的固定资产情况

项目	账面原值	累计折旧	减值准备		账面价值	备注
房屋及建筑物	10,245,599.00	886,736.80		-	9,258,853.20
机器设备	9,621,161.92	4,416,256.81		-	5,204,905.11
合计	19,866,760.92	5,302,993.61		-	14,463,758.31

4、通过经营租赁租出的固定资产

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

无。

5、未办妥产权证书的固定资产情况

	项目	账面价值	未办妥产权证书原因
南京新城房屋		15,651,376.90	正在办理中
湖南金烨房产		6,998,725.73	正在办理中

（十三）在建工程

1、在建工程情况

		期末余额				期初余额
项目	账面余额	减值 准备	账面净值	账面余额		减值 准备	账面净值
北京数码视讯数字 电视科技园	131,769,931.59	-	131,769,931.59	116,696,858.24		-	116,696,858.24
如缘房产	13,900,000.00	-	13,900,000.00		-	-		-
厂房装修	1,011,826.57	-	1,011,826.57		-	-		-
马尾新厂房	39,854,975.79	-	39,854,975.79		-	-		-
合计	186,536,733.95	-	186,536,733.95	116,696,858.24		-	116,696,858.24

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2、重要在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数	期初余额		本期增加金额	本期转入 固定资产 金额		本期其 他减少 金额		期末余额	工程累计投 入占预算比 例(%)	工程 进度	利息资 本化累 计金额	其中：本期 利息资本化 金额	本期利 息资本 化率(%)	资金来源
北京数码视讯数 字电视科技园	150,000,000.00	116,696,858.24		15,073,073.35		-		-	131,769,931.59	87.85	99.90%	-	-	-	募集资金及 自有资金
如缘房产	15,000,000.00		-	13,900,000.00		-		-	13,900,000.00	92.67	92.67%	-	-	-	自有资金
厂房装修	1,100,000.00		-	1,011,826.57		-		-	1,011,826.57	91.98	98.00%	-	-	-	自有资金
马尾新厂房	45,000,000.00		-	39,854,975.79		-		-	39,854,975.79	88.57	96.00%	-	-	-	自有资金
合计	211,100,000.00	116,696,858.24		69,839,875.71		-		-	186,536,733.95	——	——	——	——	——	——

3、本期计提在建工程减值准备情况

无。

4、其他说明

无。

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（十四）无形资产

1、无形资产情况

项目	商标权	土地使用权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值	-	-	-	-	-
1.期初余额	-	43,292,754.00	100,671,213.22	845,936.76	144,809,903.98
2.本期增加金额	280,327.85	62,586,822.23	63,565,704.98	0.00	126,432,855.06
(1)购置	280,327.85	49,769,268.60	-	-	50,049,596.45
(2)内部研发	-	-	63,565,704.98	0.00	63,565,704.98
(3)企业合并增加	-	12,817,553.63	-	-	12,817,553.63
3.本期减少金额	-	-	-	-	-
(1)处置	-	-	-	-	-
（2）其他转出	-	-	-	-	-
4.期末余额	280,327.85	105,879,576.23	164,236,918.20	845,936.76	271,242,759.04
二、累计摊销	-	-	-	-	-
1.期初余额	-	3,964,299.27	13,329,630.49	119,840.99	17,413,770.75
2.本期增加金额	5,762.32	1,409,586.31	12,181,962.47	84,593.64	13,681,904.74
（1）计提	5,762.32	904,848.82	12,151,962.47	84,593.64	13,147,167.25
（2）企业合并增加	-	504,737.49	-	-	504,737.49
3.本期减少金额	-	-	-	-	-
(1)处置	-	-	-	-	-
（2）其他转出	-	-	-	-	-
4.期末余额	5,762.32	5,373,885.58	25,511,592.96	204,434.63	31,095,675.49
三、减值准备	-	-	-	-	-
1.期初余额	-	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-	-
（1）计提	-	-	-	-	-
（2）企业合并增加	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-
(1)处置	-	-	-	-	-
（2）其他转出	-	-	-	-	-
4.期末余额	-	-	-	-	-
四、账面价值	-	-	-	-	-
1.期末账面价值	274,565.53	100,505,690.65	138,725,325.24	641,502.13	240,147,083.55
2.期初账面价值	-	39,328,454.73	87,341,582.73	726,095.77	127,396,133.23

• 注：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为23.43%。

• 2、未办妥产权证书的土地使用权情况

无。

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（十五）开发支出

				本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额
项目		期初余额		内部开发支出	其他	确认为无形资 产	转入当期损益	期末余额
HiTV 融合视讯服务 平台项目		7,195,842.91		495,557.42	-	-	-	7,691,400.33
IPQAM3.0 项目		14,620,756.69		14,806,515.35	-	29,427,272.04	-	-
SMR		3,774,708.55		1,892,480.20	-	5,667,188.75	-	-
多屏编转码器 xStream 6000		5,991,353.00		8,575,215.81	-	14,566,568.81	-	-
H.264 高清编解码器 9530			-	9,461,194.52	-	-	-	9,461,194.52
网管项目V1.0		3,660,508.40		-	-	3,660,508.40	-	-
IPCAS/DRM2.0 系统		4,794,417.48		-	-	4,794,417.48	-	-
可下载条件接收系统 （DCAS）		5,449,749.50		-	-	5,449,749.50	-	-
EMR3.0			-	9,379,079.19	-	-	9,379,079.19	-
通用低端机顶盒软件 系统			-	2,918,346.87	-	-	2,918,346.87	-
C160 编码卡			-	2,697,001.81	-	-	2,697,001.81	-
多路编转码卡			-	9,468,024.18	-	-	9,468,024.18	-
EPG 处理卡			-	2,558,427.02	-	-	2,558,427.02	-
解调解扰卡			-	657,543.38	-	-	657,543.38	-
QAM 调制卡			-	4,936,559.25	-	-	4,936,559.25	-
金融智能SD 项目		9,262,169.70		5,589,616.59	-	-	-	14,851,786.29
电视支付系统V2.0			-	4,548,063.04	-	-	3,832,539.22	715,523.82
CCMTS 项目		20,488,087.15		17,992,421.96	-	-	-	38,480,509.11
OLT 光路线终端		9,640,190.85		5,421,754.29	-	-	-	15,061,945.14
无源光网络终端设备 （ONU）系统			-	5,959,739.50	-	-	5,959,739.50	-
新一代数字化智能家
庭信息服务平台及产			-	14,803,439.59	-	-	14,803,439.59	-
业化项目
EMS 硬件			-	2,722,247.80	-	-	2,722,247.80	-
CAS70			-	14,228,954.50	-	-	3,464,112.71	10,764,841.79
服务交付（SDP）及增 值业务平台	-			21,523,332.36	-	-	5,311,523.73	16,211,808.63
Android IPTV 智能终 端V3.0			-	11,695,585.82	-	-	11,695,585.82	-
Pushvod3.0			-	12,920,677.25	-	-	12,920,677.25	-
IP 切换卡			-	2,787,084.87	-	-	2,787,084.87	-
CMMB 监控软件			-	264,187.92	-	-	264,187.92	-
基于骑缝防伪技术及
特种高效自动设备生			-	882,998.90	-	-	882,998.90	-
产的高防伪充值卡
耐高温和环保卡材料			-	518,240.97	-	-	518,240.97	-
公交卡激光个性化			-	697,321.19	-	-	697,321.19	-
合计		84,877,784.23		190,401,611.55	0.00	63,565,704.98	98,474,681.17	113,239,009.63

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（十六）商誉

1、商誉账面原值

被投资单位名称		本期增加			本期减少	本期减少
或形成商誉的事 项	期初余额	企业合并形成 的	其他		处置	其他		期末余额
湖南爱点信息技 术有限公司	1,409,874.82	-		-		-	-	1,409,874.82
福州兆科智能卡 有限公司	-	33,034,151.64		-		-	-	33,034,151.64
合计	1,409,874.82	33,034,151.64		-		-	-	34,444,026.46

• 注:期末,本公司根据现金流及折现率等指标对福州兆科智能卡有限公司包含商誉在内的资

• 产组组合进行减值测试，经测试，未发现减值。

2、商誉减值准备

2、商誉减值准备
被投资单位名称或形 成商誉的事项	期初余额	本期增加 计提 其他			本期减少 处置 其他			期末余额
湖南爱点信息技术有 限公司	1,409,874.82		-	-		-	-	1,409,874.82
合计	1,409,874.82		-	-		-	-	1,409,874.82

（十七）递延所得税资产 / 递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资 产
资产减值准备	81,713,514.26	8,989,852.69	63,788,488.26	6,324,286.56
期权成本	60,121.00	6,012.10	11,545,989.10	1,154,598.91
递延收益	32,121,649.69	3,228,414.97	23,298,451.30	2,329,845.13
内部交易未实现利润	37,021,506.13	4,192,042.59	16,438,166.23	1,753,489.71
可抵扣亏损	17,806,313.17	2,670,946.98	-	-
合计	168,723,104.25	19,087,269.33	115,071,094.89	11,562,220.31

2、未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债	期末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债	期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债	期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并土 地使用权增值	8,512,826.83	1,276,924.02	-	-
合计	8,512,826.83	1,276,924.02	-	-

3、未确认递延所得税资产明细

	项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异
资产减值准备		1,144,340.13		2,433,819.54

61

北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

	项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损		113,056,695.57	55,491,666.96
递延收益		450,000.00	－
		114,651,035.70	57,925,486.50

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

		年份	期末金额	期初金额
2015	年		508,062.90	399,616.69
2016	年		15,290,664.37	7,003,943.75
2017	年		25,959,664.51	20,367,502.24
2018	年		20,001,048.31	27,720,604.28
2019	年		51,297,255.48	-
		合计	113,056,695.57	55,491,666.96

（十八）短期借款

	类别	期末余额		年初余额
质押借款			-	22,248,872.24
抵押借款			-	-
保证借款			-	-
信用借款			-	-
	合计		-	22,248,872.24

（十九）应付票据

	种类	期末余额		期初余额
商业承兑汇票			-	-
银行承兑汇票			-	2,441,560.00
	合计		-	2,441,560.00

（二十）应付账款

1、应付账款列示

		项目	期末余额	期初余额
1	年以内		45,605,710.08	36,995,129.27
1	至2 年		2,906,096.23	4,463,046.29
2	至3 年		4,404,240.53	19,804.58
3	年以上		30,217.35	-
		合计	52,946,264.19	41,477,980.14

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年度财务报表附注

北京数码视讯科技股份有限公司

2、账龄超过 1 年的重要应付账款

2、账龄超过1 年的重要应付账款
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
艾睿（中国）电子贸易有限公司	4,371,875.00	附带条款未执行
南京新城科技园建设发展有限责任公司	1,590,400.00	未到结算期

（二十一）预收款项

1、预收账款项列示

		项目	期末余额	期初余额
1	年以内（含1	年）	42,476,616.12	11,852,508.85
1	年以上		2,844,009.76	1,528,980.86
		合计	45,320,625.88	13,381,489.71

2、账龄超过1 年的重要预收款项

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
福建邮科通信技术有限公司	400,000.00	尚未总结算
青岛广信通商贸有限公司	305,650.00	尚未总结算
印度Optilink	259,622.65	尚未总结算
云南中广传播有限公司	248,000.00	尚未总结算
甘肃省广播电视网络有限责任公司 兰州分公司	218,562.00	尚未总结算
合计	1,431,834.65	——

3、期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

无。

（二十二）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

1、应付职工薪酬列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	28,483,216.65	237,938,871.12	233,829,363.52	32,592,724.25
二、离职后福利-设定提存计划	421,527.67	8,941,100.90	8,932,536.25	430,092.32
三、辞退福利	-	-	-	-
四、一年内到期的其他福利	-	-	-	-
合计	28,904,744.32	246,879,972.02	242,761,899.77	33,022,816.57

注：应付职工薪酬中无拖欠性质的金额，短期薪酬预计发于2015 年2 月份之前发放。

2、短期薪酬列示

2、短期薪酬列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	27,811,806.26	208,393,516.51	204,241,957.48	31,963,365.29
二、职工福利费	-	11,682,166.99	11,682,166.99	-
三、社会保险费	262,585.76	4,556,913.38	4,558,349.14	261,150.00
其中：医疗保险费	244,295.18	5,293,075.91	5,294,424.36	242,946.73

63

北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工伤保险费	8,627.94	235,017.39	234,993.79	8,651.54
生育保险费	9,662.64	429,808.21	429,919.12	9,551.73
四、住房公积金	377,349.00	12,111,183.13	12,126,668.13	361,864.00
五、工会经费和职工教育经费	31,475.63	1,195,091.11	1,220,221.78	6,344.96
六、短期带薪缺勤	-	-	-	-
七、短期利润分享计划	-	-	-	-
合计	28,483,216.65	237,938,871.12	233,829,363.52	32,592,724.25
3、设定提存计划列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	400,490.67	8,468,450.92	8,465,108.05	403,833.54
2、失业保险费	21,037.00	472,649.98	467,428.20	26,258.78
3、企业年金缴费	-	-	-	-
合计	421,527.67	8,941,100.90	8,932,536.25	430,092.32

（二十三）应交税费

项目	期末余额	期初余额
增值税	8,561,210.95	-11,217,553.96
营业税	8,506.00	-
企业所得税	8,886,636.69	5,367,357.71
个人所得税	4,821,074.97	1,917,671.11
城市维护建设税	503,638.31	466,507.13
房产税	20,414.40	-
土地增值税	4,947.14	-
教育费附加	366,090.26	315,127.15
其他	164,201.06	159,263.22
合计	23,336,719.78	-2,991,627.64

（二十四）应付利息

项目	期末余额		期初余额
分期付息到期还本的长期借款利
息		-		-
企业债券利息		-
短期借款应付利息		-		60,402.28
划分为金融负债的优先股\永续债
利息		-		-
合计		-		60,402.28

（二十五）其他应付款

1、按款项性质列示其他应付款

	项目	期末余额	期初余额
往来款		19,314,730.15		193,340.75

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

	项目	期末余额	期初余额
保证金及押金		3,358,357.57	4,895,950.35
党支部代收款		99,466.12	90,612.02
保险理赔款		6,560.06	44,516.08
投资款		14,960,000.00	-
第三方支付款		22,968,926.49	797,897.75
其他		8,609,666.11	1,952,685.27
	合计	69,317,706.5	7,975,002.22

2、重要的账龄超过1 年的其他应付款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
江星	1,068,275.84	未到约定还款期
北京鑫博展展览展示有限公司	193,200.00	未到约定还款期
林敏	146,000.00	未到约定还款期
合肥达美建筑装饰工程有限责任公司北京分公司	100,000.00	未到约定还款期
北京五洲大城园林绿化有限公司	100,000.00	未到约定还款期
合计	1,607,475.84	——

（二十六）一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	-		-
一年内到期的应付债券	-		-
一年内到期的长期应付款（注）	1,095,780.40		-
合计	1,095,780.40		-

注：一年内到期的长期应付款为子公司福州兆科智能卡有限公司2012 年7 月通过融资租赁 从远东国际租赁有限公司取得设备的剩余融资租赁款及售后回租7 项旧设备的剩余租金，上述款 项将于2015 年到期支付。

（二十七）递延收益

1 、递延收益明细

1、递延	收益明细
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	23,298,451.27	26,650,000.00	17,376,801.58	32,571,649.69	——
合计	23,298,451.27	26,650,000.00	17,376,801.58	32,571,649.69	——

2 、涉及政府补助的项目明细

2、涉及政府补助的	项目明细
负债项目	期初余额	本期新增补助金 额	本期计入营业外 收入金额	其他变动	期末余额	与资产相 关/ 与收 益相关
电视商务综合体新业态运营支 撑系统开发（2012BAH73F01）	806,666.67	-	806,666.67	-	-	与收益相 关
电视商务综合体新业态应用示 范	1,210,000.00	-	1,210,000.00	-	-	与收益相 关
基于语音识别技术的新媒体只 能 互 动 搜 索 平 台 （2012DFG11800)	600,000.00	-	400,000.00	-	200,000.00	与收益相 关

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负债项目	期初余额	本期新增补助金 额	本期计入营业外 收入金额	其他变动	期末余额	与资产相 关/ 与收 益相关
立体视频处理及裸眼显示设备 研制项目	1,788,434.28	-	1,788,434.28	-	-	与收益相 关
数字家庭服务综合集成平台研 发与应用	900,000.00	-	900,000.00	-	-	与收益相 关
下一代体感操控技术合作研究 与体感互动平台合作开发项 目,2013DFA10440	1,745,454.55	2,400,000.00	1,847,727.28	-	2,297,727.27	与收益相 关
智能机顶盒及OTT 电视平台研 发及产业化项目	16,247,895.77	-	8,588,356.79	-	7,659,538.98	与资产相 关
下一代广播电视网云平台关键 技术北京市工程实验室创新能 力建设项目	-	20,850,000.00	1,218,693.48	-	19,631,306.52	与资产相 关
面向广电网及互联网的双支付 服务平台-丰付(sumapay)研发 及产业化项目	-	1,000,000.00	76,923.08	-	923,076.92	与收益相 关
基于移动互联网的数字智能化 综合服务运营平台研发及产业 化项目	-	800,000.00	40,000.00	-	760,000.00	与收益相 关
数字电子支付系统研发及产业 化项目	-	1,000,000.00	350,000.00	-	650,000.00	与资产相 关
超光网系统研发及产业化	-	600,000.00	150,000.00	-	450,000.00	与收益相 关
合计	23,298,451.27	26,650,000.00	17,376,801.58	-	32,571,649.69	——

（二十八）股本

				本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）
项目	期初余额	发行 新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末余额
股份 总数	340,460,084.00	-	-	340,460,084.00	7,914,137.00	348,374,221.00	688,834,305.00

注：7,914,137.00 元为股权期权行权转股本金额，具体见“附注一、基本情况”。

（二十九）资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价（注1）	1,479,803,091.76	81,293,338.37	340,460,084.00	1,220,636,346.13
其他资本公积（注2）	11,241,566.52	3,324,269.65	11,171,068.20	3,394,767.97
合计	1,491,044,658.28	84,617,608.02	351,631,152.20	1,224,031,114.10

注1、股本溢价本期增加81,293,338.37 元，系公司授予股票期权的激励对象在本年度行权 增加70,663,173.11 元、股票期权行权从资本公积－其他转入10,630,165.26 元所致；股本溢价 本期减少340,460,084.00 元，系本年度公司实施2013 年度股利分配方案，资本公积转增股本所 致。

注2、其他资本公积本期增加3,324,269.65 元，系因本公司联营企业杭州宽云视讯科技有 限责任公司的其他股东本期单方增资导致联营企业的资本公积变动所致；其他资本公积本期减少 11,171,068.20 元，系本年度公司授予的部分股票期权因未满足业绩指标作废而冲减2012 年度、 2013 年度计提的股票期权成本、确认2014 年的期权成本及本年度部分股票期权激励对象行权转 入资本溢价减少。

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（三十）其他综合收益

			本期发生金额	本期发生金额
项目	期初余额	本期所得税前发	减：前期计入其他综	减：所得税	税后归属于母公	税后归属于少	期末余额
		生额	合收益当期转入损益	费用	司	数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资
产的变动	-	-	-	-	-	-	-
权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额	-	-	-	-	-	-	-
二、以后将重分类进损益的其他综合收益	-685,078.11	-1,915,912.76	-	-	-1,560,457.77	-355,454.99	-2,245,535.88
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额	-	-	-	-	-	-	-
可供出售金融资产公允价值变动损益	-	-	-	-	-	-	-
持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益	-	-	-	-	-	-	-
现金流量套期损益的有效部分	-	-	-	-	-	-	-
外币财务报表折算差额	-685,078.11	-1,915,912.76	-	-	-1,560,457.77	-355,454.99	-2,245,535.88
其他综合收益合计	-685,078.11	-1,915,912.76	-	-	-1,560,457.77	-355,454.99	-2,245,535.88

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（三十一）盈余公积

1、盈余公积明细

	项目	期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
法定盈余公积		64,656,810.94	13,563,587.45			78,220,398.39
任意盈余公积		-	-		-	-
储备基金		-	-		-	-
企业发展基金		-	-		-	-
	合计	64,656,810.94	13,563,587.45		-	78,220,398.39

• 注：盈余公积本期增加系本年度母公司按净利润的10%计提所致。

（三十二）未分配利润

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	773,053,382.91	714,784,935.21
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-	-
调整后期初未分配利润	773,053,382.91	714,784,935.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润	181,440,304.17	136,767,203.59
减：提取法定盈余公积	13,563,587.45	11,298,780.19
提取任意盈余公积	-	-
提取一般风险准备	-	-
应付普通股股利	34,045,995.95	67,199,975.70
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	906,884,103.68	773,053,382.91

（三十三）营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本

项目	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
主营业务	545,709,840.56	153,391,762.48	385,840,849.55	104,824,885.49
其他业务	1,610,762.45	771,531.06	710,199.70	631,170.06
合计	547,320,603.01	154,163,293.54	386,551,049.25	105,456,055.55

2、建造合同收入

无。

（三十四）营业税金及附加

税 种	本期金额	上期金额	计缴标准
营业税	52,454.00	59,740.25	5%
城建税	3,690,401.00	3,274,219.43	5%、7%
教育费附加	1,760,182.61	1,492,569.13	3%
地方教育费附加	1,175,535.65	997,747.71	2%
其他	7,610.68	778.98

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年度财务报表附注

北京数码视讯科技股份有限公司

税 种	本期金额	上期金额	计缴标准
合计	6,686,183.94 5,825,055.50		——
（三十五）销售费用
项 目	本期金额		上期金额
人工成本		50,789,628.17	35,467,368.42
差旅费		21,084,800.73	17,840,064.85
业务招待费		5,832,602.38	7,558,018.90
广告宣传费		5,525,524.53	9,743,930.66
市场拓展费		26,837,510.15	18,703,671.41
其他		9,720,837.47	10,900,691.91
合 计		119,790,903.43	100,213,746.15

（三十六）管理费用

	项 目	本期金额	上期金额
研究支出		98,474,681.17	81,698,539.95
人工成本		33,204,292.06	25,694,931.79
会议费		3,646,725.91	3,754,648.00
办公费		4,996,896.17	3,691,608.15
期权成本		-540,902.94	-14,407.06
其他		41,798,275.71	19,679,046.68
	合 计	181,579,968.08	134,504,367.51

（三十七）财务费用

	项 目	本期金额	上期金额
利息支出		1,197,869.04	61,375.66
减：利息收入		70,213,008.98	45,046,908.95
利息净支出		-69,015,139.94	-44,985,533.29
手续费支出		1,760,013.64	378,298.55
汇兑损益		10,726,204.05	268,844.95
	合 计	-56,528,922.25	-44,338,389.79

（三十八）资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	3,853,858.32	2,191,302.90
二、存货跌价损失	-	-
三、可供出售金融资产减值损失	-	17,600,000.00
四、持有至到期投资减值损失	-	-
五、长期股权投资减值损失	10,028,887.12	-
六、投资性房地产减值损失	-	-
七、固定资产减值损失	-	-
八、工程物资减值损失	-	-
九、在建工程减值损失	-	-

69

北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
十、生产性生物资产减值损失	-	-
十一、油气资产减值损失	-	-
十二、无形资产减值损失	-	-
十三、商誉减值损失	-	1,409,874.82
十四、其他	5,250,000.00	-
合计	19,132,745.44	21,201,177.72
（三十九）投资收益
项目名称	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	-	-
权益法核算的长期股权投资收益	-1,366,500.17	5,161,781.71
处置长期股权投资产生的投资收益	1,430,426.51	15,688,240.26
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在持有期间的投资收益	-	-
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产取得的投资收益	-	-
持有至到期投资在持有期间的投资收益	-	-
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	522,000.00	631,300.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益	-	-
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得	-	-
合计	585,926.34	21,481,321.97

（四十）营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	7,405.50	226,764.05	7,405.50
其中：固定资产处置利得	7,405.50	226,764.05	7,405.50
无形资产处置利得	-	-	-
债务重组利得	-	-	-
非货币性资产交换利得	-	-	-
接受捐赠	-	-	-
政府补助	70,381,604.21	65,952,281.71	23,462,018.94
其中：增值税即征即退收入	46,919,585.27	38,725,909.98	-
其他	804,563.57	409,452.39	804,563.57
合 计	71,193,573.28	66,588,498.15	24,273,988.01

计入当期损益的政府补助：

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
软件退税收入	46,919,585.27	38,725,909.98	与收益相关
智能机顶盒及OTT电视平台研 发及产业化项目	8,588,356.79	5,112,104.23	与资产相关
2014 年北京市高新技术成果 转化项目经费	3,000,000.00	-	与收益相关
下一代体感操控技术合作研	1,847,727.28	654,545.45	与收益相关

70

北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
究与体感互动平台合作开发项
目,2013DFA10440,宋征
2D 转3D 视频处理设备研制项 目资金	1,788,434.28	1,717,005.71	与收益相关
下一代广播电视网云平台关
键技术北京市工程实验室创新	1,218,693.48	-	与资产相关
能力建设项目
电视商务综合体新业态应用 示范（2012BAH73F02）	1,210,000.00	110,000.00	与收益相关
NGB 总体技术和标准体系及业 务系统关键技术研究经费	930,700.00	-	与收益相关
数字家庭服务综合集成平台 研发与应用	900,000.00	1,080,000.00	与收益相关
电视商务综合体新业态运营 支撑系统开发（2012BAH73F01）	806,666.67	73,333.34	与收益相关
多网融合数字生活服务运营 平台示范工程	540,000.00	1,110,000.00	与收益相关
中小企业国际市场开拓资金 补贴	506,260.00	60,297.00	与收益相关
基于语音识别技术的新媒体
智能互动搜索平台研发 （2012DFG11800)项目专项经	400,000.00	400,000.00	与收益相关
费
对外经贸发展专项资金补贴	273,390.00	-	与收益相关
企业做大做强奖励	169,505.34	-	与收益相关
2013 年中关村国际化发展专 项资金补贴	150,000.00	150,000.00	与收益相关
中关村开发实验室专项资金 补贴	100,000.00	-	与收益相关
2014 年中关村国际化发展专 项资金补贴	100,000.00	-	与收益相关
面向广电网及互联网的双支
付服务平台-丰付(sumapay)研	76,923.08	-	与收益相关
发及产业化项目
基于移动互联网的数字智能
化综合服务运营平台研发及产	40,000.00	-	与收益相关
业化项目
高清交互三网融合接入平台
国际合作研发011DFA10500）项	-	1,230,000.00	与收益相关
目资金
NGB 关键系统（超光网）研发 和产业化项目资金	-	5,000,000.00	与收益相关
数字家庭服务关键支撑技术 研发与应用示范	-	770,000.00	与收益相关
文化创业资金	-	1,000,000.00	与收益相关
高清交互三网融合接入平台 研发及产业化项目专项基金	-	1,000,000.00	与收益相关
中央文化产业发展专项资金	-	410,000.00	与收益相关
第一批中小地方资金	-	124,086.00	与收益相关
数字家庭服务关键支撑技术 研发与应用示范	-	2,454,167.00	与收益相关
新一代数字电视前端硬件系 统开发及产业化	-	3,833,333.00	与收益相关
数字电视业务运营支撑系统 研发及产业化	-	262,500.00	与收益相关

71

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补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
彩信综合接入系统		450,000.00	与收益相关
超光网系统研发及产业化项 目补贴	150,000.00	-	与收益相关
数字电视业务运营支撑系统 研发及产业化	-	225,000.00	与收益相关
数字电子支付系统研发及产 业化项目补贴款	350,000.00	-	与资产相关
基于骑缝防伪技术及特种高
效自动设备生产的高防伪充值	300,000.00	-	与收益相关
卡项目经费卡值卡业技改项目
车辆退税款	15,362.02	-	与收益相关

（四十一）营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的 金额
非流动资产处置损失合计	77,881.86	174,792.31	77,881.86
其中：固定资产处置损失	77,881.86	174,792.31	77,881.86
无形资产处置损失	-	-	-
债务重组损失	-	-	-
非货币性资产交换损失	-	-	-
对外捐赠	-	-	-
其他	7,677.25	67,503.09	7,677.25
合 计	85,559.11	242,295.40	85,559.11

（四十二）所得税费用

1、所得税费用表

	项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用		14,792,849.03	8,483,991.02
递延所得税费用		-7,338,047.98	-514,318.95
	合计	7,454,801.05	7,969,672.07

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额
利润总额		194,190,371.34
按法定/适用税率计算的所得税费用		19,419,037.13
子公司适用不同税率的影响		-14,459,196.40
调整以前期间所得税的影响		1,844.01
非应税收入的影响		-3,674,536.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响		2,898,899.26
税法规定的额外可扣除费用的影响		-3,037,155.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响		-1,081,377.11
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响		7,387,285.91
所得税费用		7,454,801.05

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（四十三）其他综合收益

详见本附注六、（三十）。

（四十四）现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

	项目	本期发生额	上期发生额
收到政府补贴		30,813,050.00	12,358,463.76
存款利息		70,972,405.19	53,034,393.41
影视剧投资款收回		38,585,350.88	15,000,000.00
其他		63,035,090.73	38,137,069.61
	合计	203,405,896.80	118,529,926.78

2、支付的其他与经营活动有关的现金

	项目	本期发生额	上期发生额
付现期间费用		74,499,202.92	53,878,203.88
其他		96,632,511.06	90,551,380.29
	合计	171,131,713.98	144,429,584.17

3、收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
小股东北京启迪创业孵化器有限公司知识产权补贴款	-	11,000.00
合计	-	11,000.00
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
外汇业务保证金	651,936,822.60	-
合计	651,936,822.60	-
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
股票期权行权款产生的利息	1,972.40	16,921.80
上期质押担保的定期存款解冻	24,900,000.00	－
融资租赁未确认融资费用	180,722.71	－
合计	25,082,695.11	16,921.80
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
为子公司担保短期贷款质押的定期存款	－	24,900,000.00
转股及派息手续费	416,243.44	144,078.89
支付的融资租赁款	1,346,216.52	－
合计	1,762,459.96	25,044,078.89

73

北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（四十五）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料表

1、现金流量表补充资料表
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	186,735,570.29	143,546,889.26
加：资产减值准备	19,132,745.44	21,201,177.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	14,011,465.81	9,397,870.94
无形资产摊销	13,147,167.25	7,309,059.40
长期待摊费用摊销	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）	70,476.36	-51,971.74
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	1,423,450.62	61,375.66
投资损失（收益以“－”号填列）	-585,926.34	-21,481,321.97
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-7,321,884.38	-514,318.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-16,163.60	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-106,548,076.10	-46,393,158.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-58,870,563.82	-41,803,661.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	191,435,490.14	-1,235,080.49
其他	-
经营活动产生的现金流量净额	252,613,751.67	70,036,859.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本		-
一年内到期的可转换公司债券		-
融资租入固定资产		-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	810,722,124.73	1,574,911,309.09
减：现金的期初余额	1,574,911,309.09	1,574,447,940.20
加：现金等价物的期末余额		-
减：现金等价物的期初余额		-
现金及现金等价物净增加额	-764,189,184.36	463,368.89
2、本期支付的取得子公司的现金净额
项目		金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物		59,840,000.00
其中：福州兆科智能卡有限公司		59,840,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物		16,943,508.36
其中：福州兆科智能卡有限公司		16,943,508.36
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物		-
取得子公司支付的现金净额		42,896,491.64

3、本期收到的处置子公司的现金净额

74

北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

无。

4、现金和现金等价物的构成

4、现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	期初余额
一、现金	810,722,124.73	1,574,911,309.09
其中：库存现金	426,877.46	586,372.20
可随时用于支付的银行存款	810,295,247.27	1,574,324,936.89
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	810,722,124.73	1,574,911,309.09

（四十六）所有者权益变动表项目注释

无。

（四十七）所有权或使用权受到限制的资产

	项目	期末账面价值	受限原因
货币资金		656,370,000.17	见本附注六、（一）
	合计	656,370,000.17

（四十八）外币货币性项目

1、外币货币性项目

1、外币货币性项目
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			779,845,621.72
其中：美元	127,045,943.79	6.1190	777,394,130.05
欧元	296,519.45	7.4556	2,210,730.41
港币	133,391.62	0.7889	105,228.65
加拿大元	25,690.95	5.2755	135,532.61
应收账款			12,352,900.6
其中：美元	1,718,728.23	6.1190	10,516,898.04
欧元	246,258.19	7.4556	1,836,002.56
其他应收款			78,066,254.62
其中：美元	12,758,008.60	6.1190	78,066,254.62
应付账款			2,716,503.07
其中：美元	443,945.59	6.1190	2,716,503.07
其他应付款			63,072,437.84
其中：美元	10,307,638.15	6.1190	63,072,437.84

2、境外经营实体说明

子公司数码视讯国际有限公司以港币为记账本位币，注册地和经营地均为香港；数码视讯美

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国控股公司、Sumavision SFO LLC 以美元为记账本位币，注册地和经营地均为美国。

外币报表折算时，对于资产负债表中的资产和负债项目，数码视讯国际有限公司按中国人民 银行2014 年12 月31 日公布的港元对人民币的即期汇率0.78887 折算，数码视讯美国控股公司、 Sumavision SFO LLC 按中国人民银行2014 年12 月31 日公布的美元对人民币的即期汇率6.119 折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的汇率折算；利润表中的 收入和费用项目，数码视讯国际有限公司采用与交易发生日即期汇率近似的汇率0.7924 折算， 数码视讯美国控股公司采用与交易发生日即期汇率近似的汇率6.1448 折算。

七、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方 名称	股权取得 时点	股权取得成本	股权取 得比例 （%）	股权取得 方式	购买日	购买日的确定 依据	购买日至期末 被购买方的收 入	购买日至期末 被购买方的净 利润
福州兆科 智能卡有 限公司	2014 年5 月31 日	74,800,000.00	55.00	非同一控 制下企业 合并	2014 年5 月31 日	对企业的经营、 财务政策达到 实质上控制。	15,480,917.26	-6,775,037.25

2、合并成本及商誉

合并成本	福州兆科智能卡有限公司
--现金	59,840,000.00
--非现金资产的公允价值	-
--发行或承担的债务的公允价值	-
--发行的权益性证券的公允价值	-
--或有对价的公允价值	14,960,000.00
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值	-
--其他	-
合并成本合计	74,800,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份	41,765,848.36
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	33,034,151.64

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

	项目	福州兆科智能卡有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值	福州兆科智能卡有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金		16,943,508.36	16,943,508.36
应收账款		11,136,408.51	11,136,408.51
预付账款		18,628,872.28	18,628,872.28
其他应收款		16,616,484.51	16,616,484.51
存货		6,087,633.33	6,087,633.33
固定资产		25,955,376.81	25,955,376.81
在建工程		23,975,806.33	23,975,806.33

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	项目	福州兆科智能卡有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值	福州兆科智能卡有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值
无形资产		12,467,845.98	3,847,261.85
长期待摊费用		319,428.95	319,428.95
递延所得税资产		219,913.53	219,913.53
负债：
短期借款		17,536,152.95	17,536,152.95
应付票据		1,040,000.00	1,040,000.00
应付账款		8,798,098.50	8,798,098.50
预收账款		4,505,292.20	4,505,292.20
应付职工薪酬		910,471.46	910,471.46
应交税费		164,576.89	164,576.89
其他应付款		19,891,990.09	19,891,990.09
长期应付款		2,273,702.78	2,273,702.78
递延所得税负债		1,293,087.62	-
净资产		75,937,906.10	68,610,409.59
取得净资产		41,765,848.36	——

4、购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

无。

（二）同一控制下企业合并

无。

（三）反向购买

无。

（四）处置子公司

无。

（五）其他原因的合并范围变动

报告期内本公司之子公司数码视讯美国控股公司投资新设控股公司 Sumavision SFO LLC， 导致合并范围增加。

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1、企业集团的构成

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例(%) 直接 间接	持股比例(%) 直接 间接	取得方式
完美星空传媒有限公司	北京	北京	文化艺术	98.00	-	设立
浙江海宁完美星空传媒有限公司	浙江	浙江	影视剧	98.00	-	设立

77

北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例(%) 直接 间接	持股比例(%) 直接 间接	取得方式
鼎点视讯科技有限公司	北京	北京	软件开发	100.00	-	设立
甘肃鼎点广视科技有限公司	甘肃	甘肃	软件开发	67.00	-	设立
北京数码视讯媒体技术有限公司	北京	北京	技术推广	100.00	-	设立
数码视讯国际有限公司	香港	香港	软硬件出口销售	70.00	-	设立
北京数码视讯支付技术有限公司	北京	北京	第三方支付	100.00	-	设立
北京完美星空建设发展有限公司	北京	北京	物业管理	100.00	-	设立
北京数码视讯投资管理有限公司	北京	北京	软硬件生产、销售	96.00	-	设立
北京数码视讯软件技术发展有限公司	北京	北京	软件开发	100.00	-	设立
湖南爱点信息技术有限公司	湖南	湖南	软硬件生产、销售	45.95	-	企业合并
北京数码视讯通信技术发展有限公司	北京	北京	技术推广	51.00	-	设立
数码视讯美国控股公司	美国	美国	投资、管理	100.00	-	设立
Sumavision SFO LLC	美国	美国	承办商务活动	51.00	-	设立
福州兆科智能卡有限公司	福州	福州	软硬件生产、销售	55.00	-	企业合并

2011 年12 月，公司对湖南爱点信息技术有限公司（以下简称“湖南爱点公司”）首次增加 投资200 万元，持股比例16.666%。2012 年5 月，公司对湖南爱点公司再次增资650 万元，持股 比例变为45.946%。根据湖南爱点公司修改后的公司章程及增资协议书，湖南爱点公司设立董事 会，其成员为3 人，其中本公司提名2 人，并由本公司委派财务总监1 名，负责湖南爱点公司的 财务管理，因此本公司对湖南爱点公司具有实质性控制，将其纳入合并范围。

2、重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东的持股 比例（%）	本期归属于少数 股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东权 益余额
完美星空传媒有限公司	2.00	-121,062.70	-	1,861,025.75
浙江海宁完美星空传媒有限公 司	2.00	9,727.99	-	9,408.51
甘肃鼎点广视科技有限公司	33.00	258,780.31	-	3,702,342.06
数码视讯国际有限公司	30.00	8,505,847.40	-	20,608,094.48
北京数码视讯投资管理有限公 司	4.00	-28,223.88	-	1,166,911.97
湖南爱点信息技术有限公司	54.05	-411,293.28	-	3,412,538.49
北京数码视讯通信技术发展有 限公司	49.00	248,615.04	-	6,138,708.99
Sumavision SFO LLC	49.00	-69,867.21	-	62,894,936.14
福州兆科智能卡有限公司	45.00	-3,097,257.55	-	31,074,800.19
合计		5,295,266.12	-	130,868,766.58

78

北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

（1）重要非全资子公司的财务状况

			期末余额								期初余额
														非
子公司名称														流
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债		负债合计	流动资产		非流动资产	资产合计	流动负债		动	负债合计
														负
														债
完美星空传 媒有限公司	57,892,950.67	40,262,419.23	98,155,369.90	5,104,082.56		-	5,104,082.56	78,561,644.38		39,636,115.36	118,197,759.74	19,093,337.48		-	19,093,337.48
浙江海宁完
美星空传媒	47,781,749.43	15,383.22	47,797,132.65	37,326,706.82		-	37,326,706.82	15,856,543.93		-	15,856,543.93	5,872,517.80		-	5,872,517.80
有限公司
甘肃鼎点广
视科技有限	18,660,602.38	32,037.22	18,692,639.60	7,473,421.21		-	7,473,421.21	15,809,476.29		42,744.12	15,852,220.41	5,417,184.79		-	5,417,184.79
公司
数码视讯国 际有限公司	82,789,138.80	3,168,810.28	85,957,949.08	17,264,300.83		-	17,264,300.83	70,597,467.59		3,265,423.13	73,862,890.72	33,531,185.99		-	33,531,185.99
北京数码视
讯投资管理	28,922,552.48	331,165.82	29,253,718.30	80,919.07		-	80,919.07	29,516,826.10		425,512.72	29,942,338.82	63,942.66		-	63,942.66
有限公司
湖南爱点信
息技术有限	6,360,126.62	36,496.98	6,396,623.60	83,421.08		-	83,421.08	7,100,171.30		61,750.53	7,161,921.83	87,825.98		-	87,825.98
公司
北京数码视
讯通信技术 发展有限公	17,855,317.29	3,387.29	17,858,704.58	5,330,727.04		-	5,330,727.04	19,262,338.24		763.91	19,263,102.15	7,242,502.25		-	7,242,502.25
司
Sumavision SFO LLC	15,740,395.18	114,927,127.39	130,667,522.57	2,310,510.05		-	2,310,510.05		-	-	-		-	-		-
福州兆科智
能卡有限公	35,364,280.26	71,893,132.66	107,257,412.92	45,422,040.58		-	45,422,040.58		-	-	-		-	-		-
司

79

北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（2）重要非全资子公司的经营成果及现金流量

		本期发生额				上期发生额
子公司名称
	营业收入	净利润 综合收益总额		经营活动现金流量	营业收入	净利润 综合收益总额		经营活动现金流量
完美星空传媒有限公司	1,572,815.54	-6,053,134.92	-	-4,714,990.77	3,810,873.79	37,055.26	-	12,056,110.97
浙江海宁完美星空传媒有限公司	7,572,815.52	486,399.70	-	-4,702,647.22	-	-15,973.87	-	-5,073,456.07
甘肃鼎点广视科技有限公司	11,020,135.97	784,182.77	-	545,255.54	5,016,089.73	435,035.62	-	1,081,679.59
数码视讯国际有限公司	59,663,874.67	28,352,824.65	-	32,690,402.84	51,464,600.08	25,166,101.35	-	-10,356,316.67
北京数码视讯投资管理有限公司	2,267.75	-705,596.93	-	-300,423.99	550,797.07	738,835.70	-	-35,205.89
湖南爱点信息技术有限公司	793,162.39	-760,893.33	-	-792,157.55	997,435.89	-1,387,344.16	-	-1,558,699.58
北京数码视讯通信技术发展有限公司	3,341,264.69	507,377.64	-	-15,034,588.51	1,495,726.50	-434,634.68	-	2,587,871.74
Sumavision SFO LLC	9,469,147.00	-142,586.15	-	-143,241.85	-	-	-	-
福州兆科智能卡有限公司	15,480,917.26	-6,775,037.25	-	17,543,097.24	-	-	-	-

80

北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（3）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无限制。

（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

不适用。

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无。

（三）在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

				持股比例(%)	持股比例(%)		对合营企 业或联营
联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质				企业投资
				直接	间接		的会计处
							理方法
北京市博汇科技股份有限公 司	北京	北京	视音频产品研发 和制造	20.00		-	权益法
LARCAN INC	加拿大	加拿大	发射机生产销售	41.00		-	权益法
杭州宽云视讯科技有限公司	杭州	杭州	技术开发、技术服 务、技术转让	26.91		-	权益法

2、重要合营企业的主要财务信息

无。

81

北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

3、重要联营企业的主要财务信息

3、重要联营企业的主要财务信息
	期末余额 / 本期发生额			期初余额 / 上期发生额
项目	北京市博汇科技股份有	杭州宽云视讯科技	安徽广行通信科技	北京市博汇科技	杭州宽云视讯科	安徽广行通信科
	限公司	有限公司	股份有限公司	股份有限公司	技有限公司	技股份有限公司
流动资产	152,665,519.86	4,553,185.87	-	144,693,278.73	1,883,818.34	166,639,189.36
非流动资产	5,980,319.34	724,392.41	-	6,211,922.26	878,856.17	4,592,621.51
资产合计	158,645,839.20	5,277,578.28	-	150,905,200.99	2,762,674.51	171,231,810.87
流动负债	33,932,307.02	-4,068.04	-	28,063,145.67	253,707.42	153,103,605.84
非流动负债	174,044.45	-	-	-	-	560,000.00
负债合计	34,106,351.47	-4,068.04	-	28,063,145.67	253,707.42	153,663,605.84
少数股东权益	-	-	-	-	-	-
归属于母公司股东权益	124,539,487.73	5,318,246.34	-	122,842,055.32	2,508,967.09	17,568,205.03
按持股比例计算的净资产份额	24,907,897.55	1,431,140.09	-	24,568,411.06	1,229,393.87	4,392,051.26
调整事项	-	-	-	-	-	-
--商誉	17,156,624.03	1,730,816.32	-	17,156,624.04	2,570,000.00	-
--内部交易未实现利润	-	-	-	-	-	-
--其他	-	-	-	-	3,867.57	297,429.06
对联营企业权益投资的账面价值	42,064,521.58	3,163,591.72	-	41,725,035.10	3,803,261.44	4,689,480.32
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值	-	-	-	-	-	-
营业收入	97,796,798.24	2,131,213.67	-	100,538,017.42	8,378,974.36	207,234,718.76
净利润	6,697,432.39	-9,196,797.74	-	17,912,292.11	100,179.84	6,542,077.74
终止经营的净利润	-	-	-	-	-	-
其他综合收益	-	-	-	-	-	-
综合收益总额	6,697,432.39	-9,196,797.74	-	17,912,292.11	100,179.84	6,542,077.74
本年度收到的来自联营企业的股利	1,000,000.00	-	-	472,780.00	-	-

注：安徽广行通信科技股份有限公司其他股东于2014 年4 月单方增资，稀释了本公司的股权，本公司的持股比例变为8.33%，本公司对其无重大影 响；2014 年公司转让了杭州宽云视讯科技有限公司的部分股权，持股比例变为26.91%，由合营企业变为联营企业。

对上述联营企业的权益投资的会计处理方法：权益法。

82

北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

无。

5、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无。

6、合营企业或联营企业发生的超额亏损

无。

7、与合营企业投资相关的未确认承诺

无。

8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无。

（四）重要的共同经营

无。

（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无。

九、公允价值的披露

无。

十、关联方及关联交易

（一）本企业的母公司情况

本公司没有母公司，实际控制人为郑海涛，持股比例为15.56%。

（二）本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、（一）。

（三）本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、（三）。

（四）其他关联方情况

其他关联方名称		其他关联方与本企业关系
香港惠丰公司	2014	年收购子公司福州兆科智能卡有限公司少数股东
福建邦信信息科技有限公司	2014	年收购子公司福州兆科智能卡有限公司少数股东

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（五）关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
关联方	关联交 易内容	关联交易定价方 式及决策程序	金额	占同类交易 金额的比例	金额	占同类交易 金额的比例
				（%）		（%）
北京市博汇科技 股份有限公司	采购商 品	协议价	886,324.79	0.39	347,777.78	0.33

（2）出售商品

关联方	关联交 易内容	关联交易定价 方式及决策程 序	本期发生额 金额 占同类交易 金额的比例	本期发生额 金额 占同类交易 金额的比例	上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例	上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例
				（%）		（%）
北京市博汇科 技股份有限公 司	销售商 品	协议价	46,153.84	-	-	-
安徽广行通信 科技股份有限 公司	销售商 品	协议价	18,077,778.00	3.31	14,309,085.63	3.70
杭州宽云视讯 科技有限公司	销售商 品	协议价	17,094.02	-	-	-

2、关联担保情况

（1）作为被担保方

					担保是
担保方	被担保方	剩余担保金额	担保起止日	担保事项	否已经 履行完
					毕
福建邦信信息科 技有限公司	福州兆科智能卡 有限公司	159,521.54	2012 年7 月4 日 至2017 年6 月17 日	融资租赁设备租 金等担保	否
福建邦信信息科 技有限公司	福州兆科智能卡 有限公司	502,676.70	2012 年7 月4 日 至2017 年7 月27 日	售后回租租金等 担保	否
福建邦信信息科 技有限公司	福州兆科智能卡 有限公司	461,780.91	2012 年7 月4 日 至2017 年8 月21 日	售后回租租金等 担保	否

（2）作为担保方

无。

3、关联方资金拆借

关联方	拆借金额		起始日	到期日	说明
拆出
杭州宽云视讯科技 有限公司	2,000,000.00	2014	年3 月12 日	2014 年5 月16 日	本公司按拆借资金实际 使用时间确认利息收入 28,054.79 元。

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

4、关键管理人员报酬

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	4,364,619.05	4,227,500.00

（六）关联方应收应付款项

1、应收项目

1、应收项目
项目名称	关联方		期末余额 账面余额 坏账准备		期初余额 账面余额 坏账准备
其他应收款	香港惠丰公司	4,913,091.63		-			-	-
预付款项	北京市博汇科技股 份有限公司		-	-		240,798.89		-
其他应收款	LARCAN INC	2,639,639.19		131,981.96				-
应收账款	安徽广行通信科技 股份有限公司	10,004,648.99		586,866.85	10,700,024.00			732,690.38
2、应付项目
项目名称	关联方			期末余额			期初余额
其他应付款	福建邦信信息科技有 限公司			7,107,533.68				-
应付账款	北京市博汇科技股份 有限公司			427,471.11				-
预收账款	北京市博汇科技股份 有限公司				-			40,000.00

十一、股份支付

（一）股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额	-
公司本期行权的各项权益工具总额	7,914,137.00
公司本期失效的各项权益工具总额	1,186,112.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	注
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	-

注：截止2014 年12 月31 日，公司发行在外的股票期权首期第一个可行权的股票期权已经 实施完毕；公司发行在外的股票期权首期第二个可行权的股票期权的行权价格8.324 元/股，行 权有效期期间为2014 年1 月29 日至2015 年1 月9 日；股票期权首期第三个可行权的股票期权 因2013 年未满足行权业绩条件而失效。公司发行在外的股票期权预留部分第一个可行权的股票 期权已于2014 年之前实施完毕；股票期权预留部分第二个可行权的股票期权因2013 年未满足行 权业绩条件而失效；股票期权预留部分第三个可行权的股票期权因2014 年未满足行权业绩条件 而失效。

（二）以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes 模型
可行权权益工具数量的确定依据	在等待期内每个资产负债表日，根据最 新取得的可行权职工人数变动等后续信

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

	息做出最佳估计，修正预计可行权的权
	益工具数量
	公司2012年授予激励对象的股票期权预
	留部分第三个可行权的股票期权由于
本期估计与上期估计有重大差异的原因	2014 年未满足行权的业绩条件而失效，
	导致本期将2012 年、2013 年确认的股份
	支付费用冲回。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	18,845,390.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	-540,902.94

（三）以股份支付服务情况
当期以股份支付换取的职工服务总额	-
当期以股份支付换取的其他服务总额	-

（四）以现金结算的股份支付情况

无。

（五）股份支付的修改、终止情况

1、2012 年1 月12 日，股权激励对象罗明离职，公司股票期权首次期权的激励对象由199 人调整为198 人，首次股票期权数量由1,127 万份调整为1,124 万份；2012 年5 月14 日，股 权激励对象周微、徐福刚辞职，公司股票期权首次期权的激励对象由198 人调整至196 人，首次 股票期权数量由1,124 万份调整至1,118 万份；

2、2012 年5 月11 日实施了2011 年度权益分派方案，根据公司《股票期权激励计划》，在 公司出现除息、资本公积金转增股本事宜时，需对股票期权激励计划的期权数量和行权价格作调 整，调整后的首期期权数量为1,677 万份，预留的股票期权数量为187.50 万份，调整后的首期 股票期权行权价格为16.91 元。

3、2012 年12 月，股权激励对象牟大伟、潘策等人辞职，公司股票期权首次期权的激励对 象由196 人调整至183 人，首次股票期权数量由1,677 万份调整至1,588.50 万份。

4、2013 年5 月，股权激励对象韩飞等4 人辞职，公司股票期权首次期权的激励对象由183 人调整至179 人，首次股票期权数量由1,588.50 万份调整至1,560.00 万份。

5、2013 年6 月25 日，公司实施了2012 年度权益分派方案，根据公司《股票期权激励计划》， 在公司出现除息事宜时，需对股票期权激励计划的行权价格作调整，调整后的首期股票期权行权 价格为16.71 元，预留部分期权行权价格为15.96 元。

6、2013 年9 月，因激励对象聂方兴等人离职，股票期权首次授予期权份额由原来的1,560.00 万份调整至1,533.00 万份，首次授予激励对象人数调整至173 人，预留期权份额由原来的187.50 万份调整至162.5 万份，激励对象人数调整至46 人。

7、2013 年12 月，因激励对象宫正等6 人离职，股票期权首次授予期权份额由原来的1,533.00 万份调整至1,523.55 万份，首次授予激励对象人数调整至171 人，预留期权份额由原来的162.50 万份调整至148.60 万份，激励对象人数调整至42 人。

8、2013 年度，因公司业绩未满足股票期权行权的业绩条件，股票期权首次授予的第三个可

86

北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

行权的期权份额和预留部分第二个可行权的期权份额失效。

9、2014 年5 月21 日，公司实施了2013 年度权益分派方案，根据公司《股票期权激励计划》， 在公司出现除息、资本公积金转增股本事宜时，需对股票期权激励计划的期权数量和行权价格作 调整，调整后的首期期权数量为3040.209744 万份，预留的股票期权数量为296.527956 万份； 调整后的首期股票期权行权价格为8.324051 元/股，预留的股票期权行权价格为7.948201 元/ 股。

10、2014 年度，因公司业绩未满足股票期权行权的业绩条件，股票期权预留授予的第三个 可行权的期权份额失效。

十二、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

1、2014 年11 月，控股子公司完美星空传媒有限公司（简称“完美星空”）与福建恒业电影 发行有限公司（简称“福建恒业”）签订了《战略合作协议》。完美星空承诺：至2016 年12 月 31 日双方合作期间，在福建恒业提供影片项目得到完美星空认可的基础上，完美星空向福建恒 业提供不少于1 亿元的合作资金。

2、2014 年6 月，公司与郑金福、郭忠武、陈恒、韩芳、王荣芳、杨桂彤、柴振明、张官富 8 名自然人签订股权收购协议，收购8 名自然人所持有北京市博汇科技股份有限公司（以下简称 “博汇公司”）31%的股权。协议约定：股权收购对价5270 万元，在协议签署后5 个工作日，公 司支付8 名自然人30%的交易款作为预付款，在交易日2015 年1 月5 日前支付50%的交易款，交 易日之后一年内支付剩余的20%交易款。同时，公司承诺：根据博汇公司2016 年、2017 年实现 净利润情况及是否能成功上市，收购博汇公司原股东持有的一定比例的剩余股权。

上述股权交易完成后，公司将合计持有博汇公司51%的股权（包含原持股20%），能控制博汇 公司的生产、经营及财务政策，博汇公司将纳入合并范围。

（二）或有事项

截至2014 年12 月31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十三、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

1、根据公司股票期权计划及董事会决议，公司8 名股票激励对象于2015 年1 月1 日至2015 年1 月9 日期间，行权62,626.00 股，每股人民币8.324 元，行权资金共计521,298.82 元。此 行权结束后，公司股本由688,834,305.00 股增加到688,896,931.00 股。

2、2015 年1 月15 日，公司与自然人邓宁签订股权转让协议，将持有控股子公司湖南爱点 信息技术有限公司（以下简称“湖南爱点”）45.946%的股权全部转让于邓宁，股权转让价款 2,783,093.00 元。股权转让完成后，湖南爱点将不再纳入公司的合并范围。

87

北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

3、2015 年3 月10 日，公司、控股子公司数码视讯国际有限公司（简称“香港公司”）与 控股子公司福州兆科智能卡有限公司（以下简称“福州兆科”）的少数股东福建邦信信息科技有 限公司（以下简称“福建邦信”）、惠丰智能卡（远东）有限公司及自然人林武芳、江星签署股 权收购协议，收购少数股东所持有福州兆科的45%的股权，收购价款3060 万元。股权收购完成 后公司持有福州兆科75%的股权，香港公司持有福州兆科25%的股权。

（二）利润分配情况

2014 年4 月20 日，公司董事会会议通过了2014 年度公司利润分配预案：拟以2014 年12 月31 日总股本688,834,305.00 股为基数，每10 股派发现金股利人民币0.2 元(含税)，共计派 发现金股利13,776,686.10 元，本预案尚需公司股东大会审议批准。

（三）销售退回

在资产负债表日后未发生重要销售退回。

（四）其他资产负债表日后事项说明

十四、其他重要事项

（一）前期会计差错更正

无。

（二）债务重组

无。

（三）资产置换

无。

（四）年金计划

无。

（五）终止经营

无。

88

北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

十五、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1 、应收账款分类及披露

1、应收账款分类及披	露
			期末余额
类别	账面余额		坏账准备		账面
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）	价值
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款	306,199,083.72	100.00	46,870,847.53	15.31	259,328,236.19
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合计	306,199,083.72	100.00	46,870,847.53	15.31	259,328,236.19

续表

			期初余额
类别	账面余额 金额	比例（%）	坏账准备 金额	计提比例 （%）	账面 价值
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款	-	-	-		-
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款	330,154,271.38	100.00	43,143,603.58	13.07	287,010,667.80
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款	-	-	-		-
合计	330,154,271.38	100.00	43,143,603.58	13.07	287,010,667.80

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

无。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

项目	应收账款	坏账准备		计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	173,781,164.50	8,689,058.23		5.00
1－2 年	51,912,910.01	5,191,291.00		10.00
2－3 年	30,730,646.81	6,146,129.36		20.00
3－4 年	16,732,522.47	8,366,261.24		50.00
4－5 年	6,357,981.57	3,178,990.79		50.00
5 年以上	15,299,116.91	15,299,116.91		100.00
合计	294,814,342.27	46,870,847.53		--
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称	应收账款	期末余额 坏账准备		计提比例（%）
集团内关联方组合	11,384,741.45		-		-

89

北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

组合名称	应收账款	期末余额 坏账准备		计提比例（%）
合计	11,384,741.45		-		-

• 2 、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额3,727,243.95 元。

3 、本报告期实际核销的应收账款情况

无。

4 、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额47,384,342.46 元，占应收账 款期末余额合计数的比例15.48%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,914,496.05 元。

5 、因金融资产转移而终止确认的应收款项

无。

• 6 、转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

（二）其他应收款

1 、其他应收款分类披露

			期末余额
类别	账面余额 金额	比例（%）	坏账准备 金额 计提比例（%）		账面价值
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	90,754,433.93	100.00	1,500,424.38	1.65	89,254,009.55
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	90,754,433.93	100.00	1,500,424.38	1.65	89,254,009.55

续表

			期初余额
类别	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金额 计提比例（%）		账面价值
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款	-	-	-	-		-
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	45,875,138.76	100.00	962,533.99	2.10	44,912,604.77
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计	45,875,138.76	100.00	962,533.99	2.10	44,912,604.77

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

无。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	其他应收款	期末余额 坏账准备	计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	8,225,500.07	411,275.00	5.00
1－2 年	1,741,427.75	174,142.78	10.00
2－3 年	1,001,470.00	200,294.00	20.00
3－4 年	485,009.20	242,504.60	50.00
4－5 年	94,520.00	47,260.00	50.00
5 年以上	424,948.00	424,948.00	100.00
合计	11,972,875.02	1,500,424.38	--

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

组合名称	其他应收款	期末余额 坏账准备		计提比例（%）
集团关联方组合	40,534,642.37		-		-
职工借款及政府欠款等组合	38,246,916.54		-		-
合计	78,781,558.91		-		-

2 、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额537,890.39 元。

3 、本期实际核销的其他应收款情况

无。

4 、其他应收款按款项性质分类情况

4、其他应收款按款项性质分	类情况
款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金及保证金	9,497,550.35	5,645,711.35
职工借款	4,258,961.29	9,387,360.96
集团关联单位往来款	40,534,642.37	22,420,905.02
应收退税款及多交税款	11,576,714.27	3,653,841.44
应收员工行权款	6,601,240.98	3,069,091.92
预付股权投资款	15,810,000.00	-
其他	2,475,324.67	1,698,228.07
合计	90,754,433.93	45,875,138.76

5 、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

5、按欠款方归	集的期末余额	前五名的其他应收	款情	况
单位名称	款项的性质	期末余额		账龄	占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
福州兆科智能卡有 限公司	集团关联单位 往来款	22,119,610.00	1	年以内	24.37	－

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

单位名称	款项的性质	期末余额		账龄	占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
浙江海宁完美星空 传媒有限公司	集团关联单位 往来款	13,800,000.00	1	年以内	15.21	－
北京市海淀区国家 税务局	应收退税款	11,576,714.27	1	年以内	12.76	－
郑金福	预付博汇股权 转让款	11,357,700.00	1	年以内	12.51	－
中国证券登记结算 有限责任公司深圳 分公司	应收员工行权 款	6,601,240.98	1	年以内	7.27	－
合计	--	65,455,265.25		--	72.12	－

6 、涉及政府补助的应收款项

6、涉及政	府补助的应收款项
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时间、金额及依据
北京市海淀区 国家税务局	增值税即征即退	8,516,426.51	1 年以内	主管税务机关已审批通过，预计 2015 年收回
合计	--	8,516,426.51	--	--

• 7 、因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

• 8 、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

（三）长期股权投资

		期末余额		期初余额	期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投 资	1,028,986,131.20	5,498,582.21	1,023,487,548.99	769,705,591.20	-	769,705,591.20
对联营、合 营企业投资	55,255,365.11	10,028,887.12	45,226,477.99	50,217,776.86	-	50,217,776.86
合计	1,084,241,496.31	15,527,469.33	1,068,714,026.98	819,923,368.06		819,923,368.06

1 、对子公司投资

1、对子公司	投资
被投资单位	期初余额	本期增加		本期 减少	期末余额	本期计提减值 准备	减值准备期末 余额
北京数码视讯支付技 术有限公司	100,000,000.00		-	-	100,000,000.00	-	-
北京数码视讯投资管 理有限公司	48,000,000.00		-	-	48,000,000.00	-	-
鼎点视讯科技有限公 司	300,000,000.00		-	-	300,000,000.00	-	-
北京数码视讯通信技 术发展有限公司	5,100,000.00		-	-	5,100,000.00	-	-
北京完美星空建设发 展有限公司	50,000,000.00		-	-	50,000,000.00	-	-
完美星空传媒有限公 司	98,000,000.00		-	-	98,000,000.00	-	-
数码视讯国际有限公 司	44,111.20		-	-	44,111.20	-	-
北京数码视讯软件技 术发展有限公司	10,000,000.00		-	-	10,000,000.00	-	-

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

被投资单位	期初余额	本期增加	本期 减少	期末余额	本期计提减值 准备	减值准备期末 余额
北京数码视讯媒体技 术有限公司	150,000,000.00	-	-	150,000,000.00	-	-
数码视讯美国控股公 司	61,480.00	184,480,540.00	-	184,542,020.00	-	-
湖南爱点信息技术有 限公司	8,500,000.00	-	-	8,500,000.00	5,498,582.21	5,498,582.21
福州兆科智能卡有限 公司	-	74,800,000.00	-	74,800,000.00	-	-
合计	769,705,591.20	259,280,540.00	-	1,028,986,131.20	5,498,582.21	5,498,582.21

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

2 、对联营、合营企业投资

2、对联	营、合营企业	投资
投资单位	期初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	本期增减变动 其他综合 收益调整 其他权益变动		宣告发放现金 股利或利润	计提减值准备	其他	期末余额	减值准备期末 余额
一、合营企业
杭州宽云视讯 科技有限公司	3,803,261.44	-	1,200,186.49	-1,378,553.03	-	3,324,269.65	-	-	-4,548,791.57	-	-
小计	3,803,261.44	-	1,200,186.49	-1,378,553.03	-	3,324,269.65	-	-	-4,548,791.57	-	-
二、联营企业
杭州宽云视讯 科技有限公司	-	-	-	-1,386,835.16	-	-	-	-	4,548,791.57	3,161,956.41	-
北京市博汇科
技股份有限公	41,725,035.10	-	-	1,339,486.48	-	-	1,000,000.00	-	-	42,064,521.58	-
司
安徽广行通信
科技股份有限	4,689,480.32	-	-	59,401.54	-	-	-	-	-4,748,881.86	-	-
公司
LARCAN INC	-	12,441,400.00	2,412,512.88	-	-	-	-	10,028,887.12	-	10,028,887.12	10,028,887.12
小计	46,414,515.42	12,441,400.00	2,412,512.88	12,052.86	0.00	0.00	1,000,000.00	10,028,887.12	-200,090.29	55,255,365.11	10,028,887.12
合计	50,217,776.86	12,441,400.00	3,612,699.37	-1,366,500.17	0.00	3,324,269.65	1,000,000.00	10,028,887.12	-4,748,881.86	55,255,365.11	10,028,887.12

注：本期公司收购LARCAN INC 的41%股权，后由于当地市场环境变化，收购后的公司亏损，达不到预期的投资目的，公司管理层判断，投资成本收 回的可能性不大，全额计提了减值。

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（四）营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本

项目 本期发生额 营业收入 营业成本	项目 本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
主营业务 474,119,459.98	246,129,035.08	386,955,519.49	184,862,401.50
其他业务 27,011,090.12	26,842,591.04	7,159,262.36	6,952,404.72
合计 501,130,550.10	272,971,626.12	394,114,781.85	191,814,806.22
（五）投资收益
项目		本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益		-1,366,500.17	5,161,781.71
处置长期股权投资产生的投资收益		1,430,426.51	15,688,240.26
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益		-	-
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
的投资收益		-	-
持有至到期投资在持有期间的投资收益		-	-
可供出售金融资产在持有期间的投资收益		522,000.00	631,300.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益		-	-
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得		-	-
合计		585,926.34	21,481,321.97

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

十六、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	1,359,950.15
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	23,297,226.42
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	28,054.79
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收	-
益
非货币性资产交换损益	-
委托他人投资或管理资产的损益	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备	-
债务重组损益	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融	-
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-
对外委托贷款取得的损益	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响	-
受托经营取得的托管费收入	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	961,678.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-
所得税影响额	-2,602,440.03
少数股东权益影响额	-131,983.59
合计	22,912,486.58

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收 益率（%）	基本每股收益	每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.53		0.27		0.27
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	5.71		0.23		0.23

（三）会计政策变更相关补充资料

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

公司根据财政部2014 年发布的《企业会计准则第2 号——长期股权投资》等八项会计准则 变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013 年1 月1 日、2013 年12 月31 日合并资产负债表如下：

月31 日合并资产负债表如下：
项目	2013 年1 月1 日	2013 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	1,574,947,940.20	1,600,721,754.24	1,467,092,124.90
结算备付金	-	-	-
拆出资金	-	-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产	-	-	-
衍生金融资产	-	-	-
应收票据	14,350,981.40	36,833,748.68	41,757,634.19
应收账款	383,886,720.13	306,853,341.88	272,348,134.98
预付款项	19,300,037.83	25,792,986.97	74,877,638.53
应收保费	-	-	-
应收分保账款	-	-	-
应收分保合同准备金	-	-	-
应收利息	8,614,830.91	1,261,465.41	126,639.98
应收股利	-	-	-
其他应收款	26,768,795.84	38,327,704.85	74,801,086.84
买入返售金融资产	-	-	-
存货	85,539,832.85	131,932,991.67	238,481,067.77
划分为持有待售的资产	-	-	-
一年内到期的非流动资产	-	-	-
其他流动资产	52,000,000.00	56,800,000.00	68,324,981.17
流动资产合计	2,165,409,139.16	2,198,523,993.70	2,237,809,308.36
非流动资产：
发放贷款及垫款		-	-
可供出售金融资产	100,670,000.00	23,070,000.00	67,592,361.48
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	45,528,775.15	50,217,776.86	45,226,477.99
投资性房地产	-	18,580,170.11	29,977,209.67
固定资产	125,225,706.45	202,835,699.59	312,832,033.30
在建工程	118,314,211.32	116,696,858.24	186,536,733.95
工程物资	-	-	-
固定资产清理	-	-	-
生产性生物资产	-	-	-
油气资产	-	-	-
无形资产	66,475,433.03	127,396,133.23	240,147,083.55
开发支出	50,066,836.28	84,877,784.23	113,239,009.63
商誉	1,409,874.82	-	33,034,151.64

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目	2013 年1 月1 日	2013 年12	月31 日	2014 年12	月31 日
长期待摊费用	-		-		-
递延所得税资产	11,047,901.36	11,562,220.31		19,087,269.33
其他非流动资产	-		-		-
非流动资产合计	518,738,738.41	635,236,642.57		1,047,672,330.54
资产总计	2,684,147,877.57	2,833,760,636.27		3,285,481,638.90
流动负债：
短期借款	-	22,248,872.24			-
向中央银行借款	-		-		-
吸收存款及同业存放	-		-		-
拆入资金	-		-		-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债	-		-		-
衍生金融负债	-		-		-
应付票据	3,830,621.89	2,441,560.00			-
应付账款	32,280,830.23	41,477,980.14		52,946,264.19
预收款项	8,208,891.52	13,381,489.71		45,320,625.88
卖出回购金融资产款	-		-		-
应付手续费及佣金	-		-		-
应付职工薪酬	23,831,258.23	28,904,744.32		33,022,816.57
应交税费	20,013,927.88	-2,991,627.64		23,336,719.78
应付利息	-	60,402.28			-
应付股利	4,095,586.28		-		-
其他应付款	3,506,312.75	7,975,002.22		69,317,706.50
应付分保账款	-		-		-
保险合同准备金	-		-		-
代理买卖证券款	-		-		-
代理承销证券款	-		-		-
划分为持有待售的负债	-		-		-
一年内到期的非流动负债	-		-	1,095,780.40
其他流动负债	-		-		-
流动负债合计	95,767,428.78	113,498,423.27		225,039,913.32
非流动负债：
长期借款	-		-		-
应付债券	-		-		-
其中：优先股	-		-		-
永续债	-		-		-
长期应付款	-		-		-
长期应付职工薪酬	-		-		-
专项应付款	-		-		-
预计负债	-		-		-
递延收益	39,910,440.00	23,298,451.27		32,571,649.69
递延所得税负债	-		-	1,276,924.02

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北京数码视讯科技股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目	2013 年1 月1 日	2013 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
其他非流动负债	-	-	-
非流动负债合计	39,910,440.00	23,298,451.27	33,848,573.71
负债合计	135,677,868.78	136,796,874.54	258,888,487.03
所有者权益：
股本	336,000,000.00	340,460,084.00	688,834,305.00
其他权益工具	-	-	-
其中：优先股	-	-	-
永续债	-	-	-
资本公积	1,422,891,289.15	1,491,044,658.28	1,224,031,114.10
减：库存股	-	-	-
其他综合收益	-63,992.98	-685,078.11	-2,245,535.88
专项储备	-	-	-
盈余公积	53,358,030.75	64,656,810.94	78,220,398.39
一般风险准备	-	-	-
未分配利润	714,784,935.21	773,053,382.91	906,884,103.68
归属于母公司所有者权益合计	2,526,970,262.13	2,668,529,858.02	2,895,724,385.29
少数股东权益	21,499,746.66	28,433,903.71	130,868,766.58
所有者权益合计	2,548,470,008.79	2,696,963,761.73	3,026,593,151.87
负债和所有者权益总计	2,684,147,877.57	2,833,760,636.27	3,285,481,638.90

北京数码视讯科技股份有限公司 二〇一五年四月二十日

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