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北京数码视讯科技股份有限公司 2013 年度财务报表审计报告

目录
一、审计报告	1—2 页
二、审计报告附件
1、合并资产负债表	3—4 页
2、母公司资产负债表	5—6 页
3、合并利润表	7 页
4、母公司利润表	8 页
5、合并现金流量表	9 页
6、母公司现金流量表	10 页
7、合并股东权益变动表	11—12 页
8、母公司股东权益变动表	13—14 页
9、财务报表附注	15—104 页

北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

地址：北京市西城区裕民路18 号北环中心22 层

电话: 010-82250666 传真: 010-82250697 邮政编码: 100029

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审计报告

（2014）京会兴审字第04030178 号

北京数码视讯科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京数码视讯科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2013 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

北京兴华中国注册会计师：会计师事务所（特殊普通合伙）宜军民

中国·北京中国注册会计师：

二○一四年四月十七日刘丹

北京数码视讯科技股份有限公司 2013 年度财务报表

合并资产负债表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2013年12月31日金额单位：元

项目	附注	期末金额	年初金额
流动资产：	五.（一）
货币资金		1,600,721,754.24	1,574,947,940.20
结算备付金		-	-
拆出资金		-	-
交易性金融资产		-	-
应收票据	五.（二）	36,833,748.68	14,350,981.40
应收账款	五.（三）	306,853,341.88	383,886,720.13
预付款项	五.（四）	25,792,986.97	19,300,037.83
应收保费		-	-
应收分保账款		-	-
应收分保合同准备金		-	-
应收利息	五.（五）	1,261,465.41	8,614,830.91
应收股利		-	-
其他应收款	五.（六）	38,327,704.85	26,768,795.84
买入返售金融资产		-	-
存货	五.（七）	131,932,991.67	85,539,832.85
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	五.（八）	56,800,000.00	52,000,000.00
流动资产合计		2,198,523,993.70	2,165,409,139.16
非流动资产：
发放委托贷款及垫款		-	-
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	五.（九）	73,287,776.86	146,198,775.15
投资性房地产	五.（十）	18,580,170.11	-
固定资产	五.（十一）	202,835,699.59	125,225,706.45
在建工程	五.（十二）	116,696,858.24	118,314,211.32
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	五.（十三）	127,396,133.23	66,475,433.03
开发支出	五.（十三）	84,877,784.23	50,066,836.28
商誉	五.（十四）	-	1,409,874.82
长期待摊费用		-	-
递延所得税资产	五.（十五）	11,562,220.31	11,047,901.36
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		635,236,642.57	518,738,738.41
资产总计		2,833,760,636.27	2,684,147,877.57

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

北京数码视讯科技股份有限公司 2013 年度财务报表

合并资产负债表（续）

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2013年12月31日金额单位：元

项目	附注	期末金额	年初金额
流动负债：
短期借款	五.（十七）	22,248,872.24	-
向中央银行借款		-	-
吸收存款及同业存放		-	-
拆入资金		-	-
交易性金融负债		-	-
应付票据	五.（十八）	2,441,560.00	3,830,621.89
应付账款	五.（十九）	41,477,980.14	32,280,830.23
预收款项	五.（二十）	13,381,489.71	8,208,891.52
卖出回购金融资产款		-	-
应付手续费及佣金		-	-
应付职工薪酬	五.（二十一）	28,904,744.32	23,831,258.23
应交税费	五.（二十二）	-2,991,627.64	20,013,927.88
应付利息	五.（二十三）	60,402.28	-
应付股利	五.（二十四）	-	4,095,586.28
其他应付款	五.（二十五）	7,975,002.22	3,506,312.75
应付分保账款		-	-
保险合同准备金		-	-
代理买卖证券款		-	-
代理承销证券款		-	-
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		113,498,423.27	95,767,428.78
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债	五.（二十六）	23,298,451.27	39,910,440.00
非流动负债合计		23,298,451.27	39,910,440.00
负债合计		136,796,874.54	135,677,868.78
股东权益：
股本	五.（二十七）	340,460,084.00	336,000,000.00
资本公积	五.（二十八）	1,491,044,658.28	1,422,891,289.15
减：库存股		-	-
专项储备		-	-
盈余公积	五.（二十九）	64,656,810.94	53,358,030.75
一般风险准备		-	-
未分配利润	五.（三十）	773,053,382.91	714,784,935.21
外币报表折算差额		-685,078.11	-63,992.98
归属于母公司股东权益合计		2,668,529,858.02	2,526,970,262.13
少数股东权益	五.（三十一）	28,433,903.71	21,499,746.66
股东权益合计		2,696,963,761.73	2,548,470,008.79
负债和股东权益总计		2,833,760,636.27	2,684,147,877.57

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

北京数码视讯科技股份有限公司 2013 年度财务报表

母公司资产负债表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2013年12月31日金额单位：元

项目	附注	期末金额	年初金额
流动资产：
货币资金		1,191,986,515.11	1,019,455,676.36
结算备付金		-	-
拆出资金		-	-
交易性金融资产		-	-
应收票据		36,833,748.68	10,023,576.40
应收账款	十三.（一）	287,010,667.80	174,439,229.27
预付款项		4,274,325.56	983,060.99
应收保费		-	-
应收分保账款		-	-
应收分保合同准备金		-	-
应收利息		827,667.19	5,866,722.01
应收股利		-	-
其他应收款	十三.（二）	44,912,604.77	91,667,268.81
买入返售金融资产		-	-
存货		110,540,975.51	63,937,380.08
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		-	-
流动资产合计		1,676,386,504.62	1,366,372,913.92
非流动资产：
发放委托贷款及垫款		-	-
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	十三.（三）	842,993,368.06	903,849,187.95
投资性房地产		-	-
固定资产		129,521,030.69	112,557,030.36
在建工程		-	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产		83,048,511.85	22,243,881.63
开发支出		45,487,336.53	7,140,638.48
商誉		-	-
长期待摊费用		-	-
递延所得税资产		9,655,057.79	8,237,810.58
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		1,110,705,304.92	1,054,028,549.00
资产总计		2,787,091,809.54	2,420,401,462.92

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

北京数码视讯科技股份有限公司 2013 年度财务报表

母公司资产负债表（续）

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2013年12月31日金额单位：元

项目	期末金额	年初金额
流动负债：
短期借款	-	-
交易性金融负债	-	-
应付票据	2,441,560.00	3,830,621.89
应付账款	97,867,873.18	14,534,953.90
预收款项	9,386,879.75	2,307,355.16
应付职工薪酬	19,160,919.78	11,250,850.91
应交税费	-5,316,236.06	6,305,571.75
应付利息	-	-
应付股利	-	4,095,586.28
其他应付款	331,339,639.67	155,003,763.27
一年内到期的非流动负债	-	-
其他流动负债	-	-
流动负债合计	454,880,636.32	197,328,703.16
非流动负债：
长期借款	-	-
应付债券	-	-
长期应付款	-	-
专项应付款	-	-
预计负债	-	-
递延所得税负债	-	-
其他非流动负债	23,298,451.27	34,975,440.00
非流动负债合计	23,298,451.27	34,975,440.00
负债合计	478,179,087.59	232,304,143.16
股东权益：
股本	340,460,084.00	336,000,000.00
资本公积	1,492,716,361.21	1,422,148,869.17
减：库存股	-	-
专项储备	-	-
盈余公积	64,656,810.94	53,358,030.75
一般风险准备	-	-
未分配利润	411,079,465.80	376,590,419.84
股东权益合计	2,308,912,721.95	2,188,097,319.76
负债和股东权益总计	2,787,091,809.54	2,420,401,462.92

北京数码视讯科技股份有限公司 2013 年度财务报表

合并利润表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度单位：元

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司	2013年度		单位：元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		386,551,049.25	524,819,668.60
其中：营业收入	五.（三十二）	386,551,049.25	524,819,668.60
利息收入		-	-
已赚保费		-	-
手续费及佣金收入		-	-
二、营业总成本		322,862,012.64	299,583,749.69
其中：营业成本	五.（三十二）	105,456,055.55	126,629,895.48
利息支出		-	-
手续费及佣金支出		-	-
退保金		-	-
赔付支出净额		-	-
提取保险合同准备金净额		-	-
保单红利支出		-	-
分保费用		-	-
营业税金及附加	五.（三十三）	5,825,055.50	7,041,963.79
销售费用	五.（三十四）	100,213,746.15	76,629,746.06
管理费用	五.（三十五）	134,504,367.51	149,408,105.05
财务费用	五.（三十六）	-44,338,389.79	-67,398,147.18
资产减值损失	五.（三十七）	21,201,177.72	7,272,186.49
加：公允价值变动收益		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	五.（三十八）	21,481,321.97	2,343,399.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		5,161,781.71	2,343,399.57
汇兑收益（损失以“-”号填列）		-	-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		85,170,358.58	227,579,318.48
加：营业外收入	五.（三十九）	66,588,498.15	68,804,744.29
减：营业外支出	五.（四十）	242,295.40	581,484.19
其中：非流动资产处置损失		174,792.31	269,817.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		151,516,561.33	295,802,578.58
减：所得税费用	五.（四十一）	7,969,672.07	26,585,430.29
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		143,546,889.26	269,217,148.29
归属于母公司股东的净利润		136,767,203.59	267,695,130.07
少数股东损益		6,779,685.67	1,522,018.22
六、每股收益：
（一）基本每股收益	五.（四十三）	0.40	0.80
（二）稀释每股收益	五.（四十三）	0.40	0.80
七、其他综合收益	五.（四十二）	-887,038.26	-79,991.07
八、综合收益总额		142,659,851.00	269,137,157.22
归属于母公司股东的综合收益总额		136,146,118.46	267,631,137.09
归属于少数股东的综合收益总额		6,513,732.54	1,506,020.13

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

北京数码视讯科技股份有限公司 2013 年度财务报表

母公司利润表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度单位：元

项目	附注	附注	上期金额
一、营业总收入		394,114,781.85	214,565,049.76
其中：营业收入	十三.（四）	394,114,781.85	214,565,049.76
利息收入		-	-
已赚保费		-	-
手续费及佣金收入		-	-
二、营业总成本		354,732,637.92	159,554,395.76
其中：营业成本	十三.（四）	191,814,806.22	65,432,371.98
利息支出		-	-
手续费及佣金支出		-	-
退保金		-	-
赔付支出净额		-	-
提取保险合同准备金净额		-	-
保单红利支出		-	-
分保费用		-	-
营业税金及附加		4,704,647.27	2,725,694.65
销售费用		80,975,289.85	39,931,001.64
管理费用		97,235,507.44	95,376,451.25
财务费用		-38,195,408.59	-43,790,618.36
资产减值损失		18,197,795.73	-120,505.40
加：公允价值变动收益		-	-
投资收益	十三.（五）	21,481,321.97	2,343,399.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		5,161,781.71	2,343,399.57
汇兑收益（损失以“-”号填列）		-	-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		60,863,465.90	57,354,053.57
加：营业外收入		56,573,463.29	29,748,837.88
减：营业外支出		240,573.92	513,454.17
其中：非流动资产处置损失		174,618.81	201,787.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		117,196,355.27	86,589,437.28
减：所得税费用		4,208,553.42	6,967,610.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		112,987,801.85	79,621,827.19
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益		-	-
八、综合收益总额		112,987,801.85	79,621,827.19

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

北京数码视讯科技股份有限公司 2013 年度财务报表

合并现金流量表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		487,149,788.98	454,863,879.76
收到的税费返还		50,296,902.45	42,575,140.13
收到其他与经营活动有关的现金	五.（四十四）.1	118,529,926.78	155,534,642.50
经营活动现金流入小计		655,976,618.21	652,973,662.39
购买商品、接受劳务支付的现金		186,102,323.62	181,390,797.30
支付给职工以及为职工支付的现金		175,611,517.00	120,920,437.01
支付的各项税费		79,796,334.00	87,143,351.37
支付其他与经营活动有关的现金	五.（四十四）.2	144,429,584.17	106,403,064.05
经营活动现金流出小计		585,939,758.79	495,857,649.73
经营活动产生的现金流量净额		70,036,859.42	157,116,012.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		60,000,000.00	-
取得投资收益收到的现金		16,792,320.26	172,160.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		23,311,052.00	19,178.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金	五.（四十四）.3	11,000.00	2,619,856.01
投资活动现金流入小计		100,114,372.26	2,811,194.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		166,139,283.95	99,760,019.05
投资支付的现金		14,253,800.00	33,920,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金	五.（四十四）.4	-	-
投资活动现金流出小计		180,393,083.95	133,680,019.05
投资活动产生的现金流量净额		-80,278,711.69	-130,868,824.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		77,474,034.52	12,240,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	8,240,000.00
取得借款收到的现金		22,607,410.09	-
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	五.（四十四）	16,921.80	-
筹资活动现金流入小计		100,098,366.41	12,240,000.00
偿还债务支付的现金		-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		63,503,120.95	40,704,413.72
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	五.（四十四）	25,044,078.89	184,733.91
筹资活动现金流出小计		88,547,199.84	40,889,147.63
筹资活动产生的现金流量净额		11,551,166.57	-28,649,147.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-845,945.41	-70,544.78
五、现金及现金等价物净增加额		463,368.89	-2,472,503.89
加：期初现金及现金等价物余额		1,574,447,940.20	1,576,920,444.09
六、期末现金及现金等价物余额		1,574,911,309.09	1,574,447,940.20

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

北京数码视讯科技股份有限公司 2013 年度财务报表

母公司现金流量表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	373,899,683.81	195,680,666.18
收到的税费返还	40,830,671.17	11,145,792.84
收到其他与经营活动有关的现金	203,997,112.94	419,700,412.19
经营活动现金流入小计	618,727,467.92	626,526,871.21
购买商品、接受劳务支付的现金	110,764,449.08	58,859,236.07
支付给职工以及为职工支付的现金	136,329,281.06	72,394,990.99
支付的各项税费	54,476,366.56	32,211,137.28
支付其他与经营活动有关的现金	183,073,694.61	119,799,763.32
经营活动现金流出小计	484,643,791.31	283,265,127.66
经营活动产生的现金流量净额	134,083,676.61	343,261,743.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	60,000,000.00	-
取得投资收益收到的现金	16,792,320.26	172,160.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	28,732.00	18,478.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-	-
收到其他与投资活动有关的现金	153,676.86	-
投资活动现金流入小计	76,974,729.12	190,638.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	40,071,069.41	15,427,540.30
投资支付的现金	12,060,836.00	337,480,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-	-
支付其他与投资活动有关的现金	-	-
投资活动现金流出小计	52,131,905.41	352,907,540.30
投资活动产生的现金流量净额	24,842,823.71	-352,716,901.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	77,474,034.52	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	-	-
取得借款收到的现金	-	-
发行债券收到的现金	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	16,921.80	-
筹资活动现金流入小计	77,490,956.32	-
偿还债务支付的现金	-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	63,503,120.95	40,704,413.72
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	25,044,078.89	184,733.91
筹资活动现金流出小计	88,547,199.84	40,889,147.63
筹资活动产生的现金流量净额	-11,056,243.52	-40,889,147.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-289,452.81	-28,095.78
五、现金及现金等价物净增加额	147,580,803.99	-50,372,401.26
加：期初现金及现金等价物余额	1,019,455,676.36	1,069,828,077.62
六、期末现金及现金等价物余额	1,167,036,480.35	1,019,455,676.36

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

北京数码视讯科技股份有限公司 2013 年度财务报表

合并股东权益变动表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度金额单位：元

				本期金额	本期金额	本期金额
				归属于母公司股东权益
项目
	股本	资本公积	减：库存股	专项储		一般风			少数股东权益	股东权益合计
				备	盈余公积	险准备	未分配利润	其他

一、上年年末余额	336,000,000.00	1,422,891,289.15	-	-	53,358,030.75	-	714,784,935.21	-63,992.98	21,499,746.66	2,548,470,008.79
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	336,000,000.00	1,422,891,289.15	-	-	53,358,030.75	-	714,784,935.21	-63,992.98	21,499,746.66	2,548,470,008.79
三、本期增减变动金额	4,460,084.00	68,153,369.13	-	-	11,298,780.19	-	58,268,447.70	-621,085.13	6,934,157.05	148,493,752.94
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	136,767,203.59		6,779,685.67	143,546,889.26
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-621,085.13	-265,953.13	-887,038.26
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	136,767,203.59	-621,085.13	6,513,732.54	142,659,851.00
（三）股东投入和减少资本	4,460,084.00	68,153,369.13	-	-	-	-	-	-	420,424.51	73,033,877.64
1．股东投入资本	4,460,084.00	76,322,679.97	-	-	-	-	-	-	420,424.51	81,203,188.48
2．股份支付计入股东权益的金额	-	-8,169,310.84	-	-	-	-	-	-	-	-8,169,310.84
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	11,298,780.19	-	-78,498,755.89	-	-	-67,199,975.70
1．提取盈余公积	-	-	-	-	11,298,780.19	-	-11,298,780.19	-	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-67,199,975.70	-	-	-67,199,975.70
4．其他	-	-	-	-	-	-	-			-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	340,460,084.00	1,491,044,658.28	-	-	64,656,810.94	-	773,053,382.91	-685,078.11	28,433,903.71	2,696,963,761.73

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

北京数码视讯科技股份有限公司 2013 年度财务报表

合并股东权益变动表（续）

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度金额单位：元

				上期金额	上期金额	上期金额
				归属于母公司股东权益
项目
	股本	资本公积	减：库存股	专项储		一般风			少数股东权益	股东权益合计
				备	盈余公积	险准备	未分配利润	其他

一、上年年末余额	224,000,000.00	1,517,616,979.61	-	-	45,395,848.03	-	499,851,987.86	-	2,639,765.52	2,289,504,581.02
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	224,000,000.00	1,517,616,979.61	-	-	45,395,848.03	-	499,851,987.86	-	2,639,765.52	2,289,504,581.02
三、本期增减变动金额	112,000,000.00	-94,725,690.46	-	-	7,962,182.72	-	214,932,947.35	-63,992.98	18,859,981.14	258,965,427.77
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	267,695,130.07	-	1,522,018.22	269,217,148.29
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-63,992.98	-15,998.09	-79,991.07
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	267,695,130.07	-63,992.98	1,506,020.13	269,137,157.22
（三）股东投入和减少资本	-	17,274,309.54	-	-	-	-	-	-	17,353,961.01	34,628,270.55
1．股东投入资本	-	-2,668,750.24	-	-	-	-	-	-	17,353,961.01	14,685,210.77
2．股份支付计入股东权益的金额	-	19,400,500.00	-	-	-	-	-	-	-	19,400,500.00
3．其他	-	542,559.78	-	-	-	-	-	-	-	542,559.78
（四）利润分配	-	-	-	-	7,962,182.72	-	-52,762,182.72	-	-	-44,800,000.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	7,962,182.72	-	-7,962,182.72	-	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-44,800,000.00	-	-	-44,800,000.00
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	112,000,000.00	-112,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	112,000,000.00	-112,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	336,000,000.00	1,422,891,289.15	-	-	53,358,030.75	-	714,784,935.21	-63,992.98	21,499,746.66	2,548,470,008.79

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

北京数码视讯科技股份有限公司 2013 年度财务报表

母公司股东权益变动表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度金额单位：元

					本期金额
项目						一般风险准备
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积		未分配利润	股东权益合计

一、上年年末余额	336,000,000.00	1,422,148,869.17	-	-	53,358,030.75	-	376,590,419.84	2,188,097,319.76
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	336,000,000.00	1,422,148,869.17	-	-	53,358,030.75	-	376,590,419.84	2,188,097,319.76
三、本期增减变动金额	4,460,084.00	70,567,492.04	-	-	11,298,780.19	-	34,489,045.96	120,815,402.19
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	112,987,801.85	112,987,801.85
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	112,987,801.85	112,987,801.85
（三）股东投入和减少资本	4,460,084.00	70,567,492.04	-	-	-	-	-	75,027,576.04
1．股东投入资本	4,460,084.00	78,736,802.88	-	-	-	-	-	83,196,886.88
2．股份支付计入股东权益的金额	-	-8,169,310.84	-	-	-	-	-	-8,169,310.84
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	11,298,780.19	-	-78,498,755.89	-67,199,975.70
1．提取盈余公积	-	-	-	-	11,298,780.19	-	-11,298,780.19	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-67,199,975.70	-67,199,975.70
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	340,460,084.00	1,492,716,361.21	-	-	64,656,810.94	-	411,079,465.80	2,308,912,721.95

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

北京数码视讯科技股份有限公司 2013 年度财务报表

母公司股东权益变动表（续）

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度金额单位：元

					上期金额
项目						一般风险准备
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积		未分配利润	股东权益合计

一、上年年末余额	224,000,000.00	1,517,616,979.61	-	-	45,395,848.03	-	349,730,775.37	2,136,743,603.01
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	224,000,000.00	1,517,616,979.61	-	-	45,395,848.03	-	349,730,775.37	2,136,743,603.01
三、本期增减变动金额	112,000,000.00	-95,468,110.44	-	-	7,962,182.72	-	26,859,644.47	51,353,716.75
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	79,621,827.19	79,621,827.19
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	79,621,827.19	79,621,827.19
（三）股东投入和减少资本	-	16,531,889.56	-	-	-	-	-	16,531,889.56
1．股东投入资本	-	-2,868,610.44	-	-	-	-	-	-2,868,610.44
2．股份支付计入股东权益的金额	-	19,400,500.00	-	-	-	-	-	19,400,500.00
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	7,962,182.72	-	-52,762,182.72	-44,800,000.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	7,962,182.72	-	-7,962,182.72	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-44,800,000.00	-44,800,000.00
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	112,000,000.00	-112,000,000.00	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	112,000,000.00	-112,000,000.00	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	336,000,000.00	1,422,148,869.17	-	-	53,358,030.75	-	376,590,419.84	2,188,097,319.76

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

北京数码视讯科技股份有限公司

2013年度合并财务报表附注

（金额单位：人民币元）

一、公司基本情况

1、历史沿革

北京数码视讯科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为2000 年3 月成立的北京自清科技有限公司，2001 年 4 月公司名称变更为北京数码视讯科技有限公司，2007 年8 月公司整体变更为北京数码视讯科技股份有限公司。

2000 年3 月，郑海涛、付屹东、周春举、华维、王艳丽五名自然人股东共同出资组建了北京自清科技有限公司，取得北京市工商行政管理局核发的110108001231462 号企业法人营业执照。公司成立时的注册资本为人民币100.00 万元，其中：郑海涛货币出资60.00 万元，占注册资本的60%；付屹东货币出资15.00 万元，占注册资本的15%；周春举货币出资15.00 万元，占注册资本的15%；华维货币出资5.00 万元，占注册资本的5%；王艳丽货币出资5.00 万元，占注册资本的5%。上述出资由北京中之光会计师事务所出具“[2000]京之验字第A1095 号”验资报告予以验证。

2001 年5 月，北京自清科技有限公司更名为北京数码视讯科技有限公司，同时由信诚会计师事务所出具“信诚验字[2001]018 号”验资报告予以验证，公司增加注册资本260.00 万元； 2001 年8 月，由信诚会计师事务所出具“信诚验字[2001]031 号”验资报告予以验证，公司增加注册资本95.00 万元；2001 年11 月，由信诚会计师事务所出具“信诚验字[2001]043 号” 验资报告予以验证，公司增加注册资本320.00 万元；2002 年4 月，由信诚会计师事务所出具 “信诚验字[2002]009 号”验资报告予以验证，公司增加注册资本55.00 万元。上述增资完成后公司注册资本变更为830.00 万元。

2004 年6 月，股东张刚以数字电视编解码技术（属于非专利技术）作价470.00 万元向公司出资，增加注册资本470.00 万元，该项用以出资的资产价值由北京中育正资产评估有限公司出具“京中平报字(2004)第A06-16 号”评估报告予以确认，并经全体股东一致认可。上述增资完成后公司注册资本变更为1,300.00 万元，并由北京正大会师事务所出具“正大审字[2004]

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第B0070 号”审计报告予以确认。

2004 年12 月，公司接受深圳市中科招商创业投资有限公司以货币出资2,500.00 万元，增加注册资本2,500.00 万元，增资完成后公司注册资本变更为3,800.00 万元。根据北京市工商行政管理局当时的规定，以货币出资无需中介机构验资报告验证确认即可变更工商登记。

2007 年 7 月，根据公司临时股东会决议和修改后的公司章程，公司以净资产折股的方式由有限责任公司整体变更为股份有限公司，公司以2007 年6 月30 日经审计的账面净资产折合股本8,000.00 万股。同时，利安达信隆会计师事务所有限责任公司对上述净资产折股出具“验字[2007]第A1055 号”验资报告予以验证，净资产折股完成后公司注册资本变更为8,000.00 万元。2007 年8 月21 日，公司取得北京市工商行政管理局核发的110108001231462 号企业法人营业执照，组织机构代码为71878922-3。

2007 年11 月27 日，公司第一次临时股东大会决议，增加注册资本200.00 万元，由北京歌华有线电视网络股份有限公司以货币资金出资，该次增资由利安达信隆会计师事务所有限责任公司出具“验字[2007]第A1118 号”验资报告予以验证；2008 年11 月3 日，公司第一次临时股东大会决议，增加注册资本200.00 万元，由深圳市达晨创业投资有限公司和自然人曾芸分别以货币资金出资，该次增资由利安达会计师事务所有限责任公司出具“验字[2008]第1050 号” 验资报告予以验证。上述两次增资完成后公司注册资本及股本变更为8,400.00 万元。

2009 年7 月16 日，公司第四次临时股东大会会议决议，并经中国证券监督管理委员会（证监许可[2010]434 号）《关于核准北京数码视讯科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业版上市的批复》文件核准，于2010 年4 月26 日，公司首次公开发售人民币普通股（A 股）2,800.00 万股，并在深圳证券交易所挂牌交易，公开发售后公司注册资本及股本为11,200.00 万元。公司证券代码“300079”，证券简称“数码视讯”。

2011 年5 月，公司股东大会决议，以2010 年12 月31 日时点的股本11,200.00 万股为基数向全体股东每10 股转增10 股，共计转增11,200.00 万股。公司已于2011 年5 月将资本公积（股本溢价）11,200.00 万元转增股本。经本次变更后，公司注册资本及股本为22,400.00 万元。上述资本公积转增股本，由北京兴华会计师事务所出具“（2011）京会兴验字第4－027 号”验资报告予以验证。

2012 年5 月，公司股东大会决议，以2011 年12 月31 日时点的股本22,400.00 万股为基数向全体股东每10 股转增5 股，共计转增11,200.00 万股，公司已于2011 年5 月将资本公积（股

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本溢价）11,200.00 万元转增股本。经本次变更后，公司注册资本及股本为33,600.00 万元。上述资本公积转增股本，由北京兴华会计师事务所出具“（2012）京会兴验第04010088 号”验资报告予以验证。

2012 年1 月9 日，公司第一次临时股东大会决议授予核心业务及技术人员股票期权。股票期权分两次进行，其中：于2012 年1 月12 日授予激励对象公司股票期权激励计划首期股票期权，于2012 年10 月26 日授予激励对象公司股票期权激权计划预留部分股票期权，二次授予的股票期权均分三个行权期行权。2013 年5 月2 日，激励对象满足股票期权激励计划首期期权设定的第一个行权期行权条件，7 月1 日之前行权价格16.97 元，7 月1 日之后行权价格16.91 元，行权有效期为2013 年5 月2 日至2014 年1 月10 日止；2013 年10 月28 日，激励对象满足股票期权激励计划预留部分期权设定的第一个行权期行权条件，行权价格15.96 元，行权有效期为 2013年10月28日至2014年10月27日止。截止2013年12月31日，激励对象实际已行权446.0084 万股,公司股本增加446.0084 万股。由于符合股票期权激励计划预留部分第一个行权期行权条件的部分激励对象尚未完成行权，截止2013 年12 月31 日因股票期权增加的股本，公司尚未进行验资及到工商变更登记。

截至2013 年12 月31 日，公司股本总额为34,046.0084 万股，其中：有限售条件的股份 5,105.4107 万股，无限售条件的股份28,940.5977 万股。

2、注册地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路15 号1 幢
3、法定代表人：郑海涛
4、注册资本： 33,600.00 万元；实收资本34,046.0084 万元。
5、公司的实际控制人及最终控制方：郑海涛
6、所处行业

公司所处行业为数字电视行业，为数字电视软件、硬件供应商。

7、经营范围

公司经批准的许可经营项目：第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）；制作、发行动画片、电视综艺、专题片；经国家密码管理机构批准的商用密码产品的开发、生产；销售经国家密码管理局审批并通过指定检测机构产品质量检测

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的商用密码产品；生产非接触式IC 卡。

一般经营项目：货物进出口、技术进出口、代理进出口；技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务。

8、主要产品

公司主要产品包括：软件开发、服务及终端；流媒体技术服务与应用产品；系统集成设备等。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

（一）财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定而编制。

（二）遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

（三）会计期间

自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

（四）记账本位币

公司记账本位币为人民币。

（五）计量属性

公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。公司本期报表项目的计量属性未发生变化。

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（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价（或股本溢价），资本公积中的资本溢价（或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2、非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且

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公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关费用，于发生时计入当期损益；公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（七）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于

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购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价（或股本溢价），资本公积中的资本溢价（或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

（八）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

（九）外币业务和外币报表折算

1、外币交易折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

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2、外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率。折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

（十）金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

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处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的

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金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债参考活跃市场中的报价。

6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

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（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

（十一）应收款项坏账准备

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据单项金额重大的判断依据或金额标准表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单项金额重大是指：应收款项余额大于100 万元。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法确认减值损失，计提坏账准备。

2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法	对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备

3、按组合计提坏账准备应收款项：

对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。

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确定组合的依据
组合1	账龄组合
组合2	职工借款及备用金等组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄分析法
组合2	没有无法收回的确凿证据时，不计提坏账

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	5.00	5.00
1－2 年（含2 年）	10.00	10.00
2－3 年（含3 年）	20.00	20.00
3－5 年（含5 年）	50.00	50.00
5 年以上	100.00	100.00

（十二）存货

1．存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、半成品、发出商品、委托加工物资等。

2．发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货

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类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

（十三）长期股权投资

1、投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企

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业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2、后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

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（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

4、减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之

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间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

（十四）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

（十五）固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产的初始计量

固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成

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本以购买价款的现值为基础确定。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。

3、固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。

4、各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

固定资产类别			年折旧率（%）
房屋及建筑物	40.00	5.00	2.38
机器设备	10.00	5.00	9.50
运输工具	10.00	5.00	9.50
电子设备	5.00	5.00	19.00
办公设备及其他	5.00	5.00	19.00

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5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

6、固定资产的处置

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

7、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

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（十六）在建工程

1、在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十七）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专

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门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（十八）无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；现在或潜在的竞争者预期采取的行动；为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

软件使用费按预计使用年限平均摊销。

	无形资产类别	估计使用年限
土地使用权		土地使用年限
软件		10 年

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产

“截至资产负债表日,本公司无使用寿命不确定的无形资产”。

4、无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

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当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（十九）长期待摊费用

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

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（二十）附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。

（二十一）预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

（二十二）股份支付

1、股份支付的种类

股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

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（2）以现金结算的股份支付

公司的股票期权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2、权益工具公允价值的确定方法

对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用考虑Black-Scholes 期权定价模型确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期； ③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利； ⑥期权有效期内的无风险利率；⑦分期行权的股份支付。

3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

4、修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，公司仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满

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足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。

（二十三）收入

1、销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

2、提供劳务收入的确认方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3、确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（二十四）政府补助

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期

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损益。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。

（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本公司才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本

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集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（二十六）经营租赁与融资租赁

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

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（二十七）持有待售资产

1．持有待售资产确认标准

本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：

（1）公司已就该资产出售事项作出决议

（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。

2、持有待售资产的会计处理方法

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

（二十八）关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。

本公司的关联方包括但不限于：

（1）本公司的母公司；

（2）本公司的子公司；

（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

（4）对本公司实施共同控制的投资方；

（5）对本公司施加重大影响的投资方；

（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控
制的其他企业。

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（二十九）主要会计政策、会计估计的变更

本报告期公司主要会计政策与会计估计未发生变更。

（三十）前期差错更正

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

三、税项

（一）公司主要税种及税率

公司本期适用的主要税种及其税率列示如下：

税种	计税依据	税率
增值税	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)	17%、6%
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税（注2）	应缴纳流转税额	5%、7%
教育费附加	应缴纳流转税额	3%
地方教育费附加	应缴纳流转税额	2%
企业所得税（注1）	应纳税所得额	12.5%、10%、15%、25%

注1、企业所得税：本公司适用的企业所得税税率为10%；子公司北京数码视讯软件技术发展有限公司（以下简称“软件公司”），北京数码视讯通信技术发展有限公司（以下简称“通信公司”）适用的企业所得税税率为12.50%；子公司鼎点视讯科技有限公司（以下简称“鼎点公司”）适用的企业所得税税率为15%；子公司北京完美星空建设发展有限公司（以下简称“建设公司”）、北京数码视讯投资管理有限公司（以下简称“投资公司”）、北京数码视讯媒体技术有限公司（以下简称“媒体公司”）、完美星空传媒有限公司（以下简称“完美星空公司”）、湖南爱点信息技术有限公司（以下简称“湖南爱点公司”）、北京数码视讯云平台技术有限公司（以下简称“云平台公司”）、甘肃鼎点广视科技有限公司（以下简称“甘肃鼎点”）、浙江海宁完美星空传媒有限公司（以下简称“浙江完美公司”）适用的企业所得税税率为25%。

注2、城市维护建设税：本公司、子公司投资公司、子公司通信公司执行的税率为7%；子公司软件公司、鼎点公司适用的税率为5%。

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（二）税收优惠及批文

1、增值税即征即退

依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》（国发[2011]4 号）第（一）条及第（三十三）条的规定，经北京市海淀区国家税务局审核备案，公司的软件产品实行“即征即退”政策：即对公司销售相关自行开发生产并经税务机关备案的软件产品按17%法定税率申报缴纳增值税后，该项软件产品实际税负超过3%的部分享受增值税即征即退的税收优惠政策。本报告期，本公司、子公司软件公司、子公司鼎点公司和子公司通信公司享受此项优惠政策。

2、企业所得税减免

（1）根据财政部、国家税务总局《关于企业所得部若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号）文件的规定，“国家规划布局内的重点软件生产企业，如当年未享受免税优惠的，减按10％的税率征收企业所得税”。本公司2013 年12 月取得国家规划布局内重点软件企业证书，2013 年至2014 年度被确认为国家规划布局内的重点软件企业。本报告期（即2013 年度）企业所得税减按10%的税率计算缴纳。

（2）根据财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》及财税[2012]27 号文《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，子公司北京数码视讯软件技术发展有限公司2010 年至2011 年免征所得税，2012 年至2014 年所得税减按12.5%计征。

（3）子公司鼎点视讯科技有限公司于2011 年被北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。

（4）根据财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》及财税[2012]27 号文《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，子公司北京数码视讯通信技术发展有限公司2011 年1 月1 日起至2012 年12 月31 日止免征所得税，2013 年1 月1 日起至2015 年12 月31 日至所得税减按12.5%计征。

（5）公司根据国税总局《企业研究开发费用税前扣除管理办法》（国税发[2008]116 号）

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之规定，对公司当期研发支出计算企业所得税时进行了加计扣除。

四、企业合并及合并财务报表

(一) 子公司情况

1、通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称
子公司简称
北京数码视讯软件
技术发展有限公司
软件公司
鼎点视讯科技有限
公司
鼎点公司
北京完美星空建设
发展有限公司
建设公司
北京数码视讯投资
管理有限公司
投资公司
北京数码视讯通信
技术发展有限公司
通信公司
数码视讯国际有限
公司
香港公司
完美星空传媒有限
公司
完美星空公司
北京数码视讯媒体
技术公司
媒体技术公司
数码视讯（美国）有
限公司
美国公司
北京数码视讯云平
台技术有限公司
云平台公司

子公司类型
注册地
业务性质
注册资本
经营范围
全资子公司
北京市顺义区文化
营村北（游乐园）3
幢007 号平房
第三方支付
10,000 万元
生产数字电视条件接收
系统；技术开发、技术咨
询、技术服务、技术转让、
技术推广等
全资子公司
北京市顺义区临空
国际高新技术产业
基地临空一路9 号
软件开发
12,000 万元
技术开发、技术咨询、技
术交流、技术推广、技术
转让；数字电视硬件产品
研发、销售
全资子公司
北京市顺义区临空
国际高新技术产业
基地临空1 路9 号
物业管理
5,000 万元
专业承包；物业管理
控股子公司
北京市海淀区上地
信息产业基地开拓
路15 号1 幢4011
文化艺术
5,000 万元
组织文化艺术交流活动；
设计、制作、代理、发布
广告
控股子公司
北京市海淀区上地
东路1 号楼1 号院
602
技术推广
1,000 万元
技术开发、技术咨询、技
术服务、技术转让、技术
推广等
控股子公司
香港九龙旺角花园
街2-16 号好景商
业中心23 楼2309
室
产品销售
10,000 美元
广播电视产品销售、进出
口贸易
控股子公司
北京市顺义区高丽
营镇文化营村北
（临空二路1 号）
文化艺术
10,000 万元
制作、发行动画片、专题
片、电视综艺。
全资子公司
北京市昌平区科技
园区超前路37 号6
号楼4 层1166 号
技术推广
15,000 万元
技术推广服务、集成服
务、计算机系统服务、货
物进出口、技术进出口、
代理进出口、销售电子产
品、通信设备
全资子公司
美国加利福尼亚州
硅谷地区
软件开发
10,000 美元
数字电视产品生产、研
发、销售；投资并购
全资子公司
北京市顺义区高丽
营镇文化营村北
（临空二路1 号）
技术平台
1,000 万元
技术开发、咨询、技术服
务、技术转让与推广；经
济贸易咨询，货物进出
口、技术进出口、代理出
口、销售计算机软硬件及
外围设备

（续表一）

子公司简称期末实际出资额（万元）实质上构成对子公司净投资的其他项目余额（万元）持股比例（％）软件公司 10,000.00 - 100.00 鼎点公司 30,000.00 - 100.00 建设公司 5,000.00 - 100.00 投资公司 4,800.00 - 96.00 通信公司 510.00 - 51.00 香港公司 4.41112 - 70.00	表决权比例（％） 100.00 100.00 100.00 96.00 51.00 70.00

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完美公司 9,800.00 - 98.00 媒体技术公司 15,000.00 - 100.00 美国公司 6.148 - 100.00 云平台公司 1,000.00 - 100.00	98.00 100.00 100.00 100.00

（续表二）

子公司简称是否合并报表少数股东权益（元）少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额软件公司是 - - 鼎点公司是 - - 建设公司是 - - 投资公司是 1,195,135.85 - 通信公司是 5,890,093.95 - 香港公司是 12,099,511.42 - 完美公司是 1,982,088.45 - 媒体技术公司是 - - 美国公司是 - - 云平台公司是 - -	组织机构代码 68285511-X 56367622-3 56749903-3 56362535-4 56362534-6 —— 59386360-1 05736507-8 —— 08051672－7

2、同一控制下企业合并取得的子公司

无。

3、非同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司全称子公司简称湖南爱点信息技术有限公司（注）湖南爱点公司	注册地业务性质注册资本经营范围长沙高新开发区谷苑路186 号湖南大学科技园创业大厦六楼软件研发 925 万元网络信息技术、电子商务技术的研究、研发及咨询服务；计算机软件开发；计算机系统集成服务，设计、制作、代理、发布国内各类广告	注册地业务性质注册资本经营范围长沙高新开发区谷苑路186 号湖南大学科技园创业大厦六楼软件研发 925 万元网络信息技术、电子商务技术的研究、研发及咨询服务；计算机软件开发；计算机系统集成服务，设计、制作、代理、发布国内各类广告
（续表一）
子公司简称期末实际出资额（万元）湖南爱点公司 850.00	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额（万元）持股比例（％） - 45.946	表决权比例（％） 45.946
（续表二）
子公司简称是否合并报表湖南爱点公司是	少数股东权益（元）少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 3,823,831.77 -	组织机构代码 55764677-3

注：2011 年12 月，公司对湖南爱点公司首次增加投资200 万元，持股比例16.666%。2012

年5 月，公司对湖南爱点公司再次增资650 万元，持股比例变为45.946%。根据湖南爱点公司修

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改后的公司章程及增资协议书，湖南爱点公司设立董事会，其成员为3 人，其中本公司提名2 人，并由本公司委派财务总监1 名，负责湖南爱点公司的财务管理，因此本公司对湖南爱点具有实质性控制，将其纳入合并范围。

(二) 纳入合并范围的孙公司

通过设立或投资等方式取得的孙公司

孙公司全称
孙公司简称
甘肃鼎点广视
科技有限公司甘肃鼎点公司
浙江海宁完美
星空传媒有限
公司
浙江海宁公司

孙公司类型
注册地
业务性质注册资本（万元）
经营范围
控股公司
甘肃兰州市永
登县中川镇
数字电视软件
的研发、生产及
销售
1000.00研发、生产及销售有线及无线数据
通信设备
控股公司
中国（浙江）影
视产业国际合
作实验区基地
海宁市影视科
创中心
影视制作及服
务
1000.00
许可经营项目：制作、发行：专题、
专栏、综艺、动画片、广播剧、电
视剧。一般经营项目：影视文化艺
术活动组织策划；艺术造型、美术
设计；影视道具与服装设计；影视
服装、道具、器材批发及租赁、会
议展览服务；企业形象策划、影视
文化信息咨询、摄影、摄像服务；
电影、电视剧本策划、创作；场景
布置服务；设计、制作、代理国内
各类广告；艺人经纪服务。

续表一

续表一	续表一
孙公司简称期末实际出资额（万元）甘肃鼎点公司 670.00 浙江海宁公司 980.00		实质上构成对孙公司净投资的其他项目余额（万元）持股比例（％） - 67.00 - 98.00	表决权比例（％） 67.00 98.00
续表二
孙公司简称是否合并报表甘肃鼎点公司是浙江海宁公司是	少数股东权益（元）少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额组织机构代码 3,443,561.75 - 05759090-2 -319.48 - 07974971-8

(三) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

无。

(四) 合并范围发生变更的说明

本期与上期相比，合并范围增加3 家，其中：投资新设子公司2 家，分别为北京数码视讯云平台技术有限公司、数码视讯（美国）有限公司；投资新设孙公司1 家，为浙江海宁完美星空传媒有限公司。

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(五) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

无。

(六) 本期发生的同一控制下企业合并

无。

(七) 本期发生的非同一控制下企业合并

无。

(八) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司

无。

(九) 本期发生的反向购买

无。

(十) 本期发生的吸收合并

无。

(十一) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

子公司数码视讯国际有限公司以港币为记账本位币、数码视讯（美国）有限公司以美元为记账本位币，本期对外币报表进行折算。

对于资产负债表中的资产和负债项目，数码视讯国际有限公司按中国人民银行2013 年12 月31 日公布的港元对人民币的即期汇率0.78623 折算，数码视讯（美国）有限公司按中国人民银行2013 年12 月31 日公布的美元对人民币的即期汇率6.0969 折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的汇率折算；利润表中的收入和费用项目，数码视讯国际有限公司采用与交易发生日即期汇率近似的汇率0.7989 折算，数码视讯（美国）有限公司采用与交易发生日即期汇率近似的汇率6.1269 折算。

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五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，以下年初指2013 年1 月1 日，期末指2013 年12 月31 日；上期指2012 年度，本期指2013 年度。）

（一）货币资金

		期末余额			年初余额
项目
	原币金额	折算汇率	人民币金额	原币金额	折算汇率	人民币金额
库存现金	——	——	586,372.20	——	——	552,844.47
其中：人民币	586,372.20	1.0000	586,372.20	552,844.47	1.0000	552,844.47
银行存款	——	——	1,574,324,936.89	——	——	1,574,395,095.73
其中：人民币	1,531,314,227.81	1.0000	1,531,314,227.81	1,544,320,389.31	1	1,544,320,389.31
美元	6,995,383.23	6.0969	42,650,152.02	4,775,395.51	6.2855	30,015,748.47
港币	198,345.42	0.78623	155,945.12	72,711.29	0.81085	58,957.95
欧元	24,303.88	8.4189	204,611.94	-	8.3176	-
其他货币资金	——	——	25,810,445.15	——	——	-
其中：人民币	25,566,534.76	1.0000	25,566,534.76	-	1.0000	-
美元	40,005.64	6.0969	243,910.39	-	6.2855	-
合计	——	——	1,600,721,754.24	——	——	1,574,947,940.20
其中受限制的货币资金明细如下：
	项目		期末余额		年初余额
银行承兑汇票保证金				50,034.76		-
支付平台信用保证金				516,500.00		500,000.00
单位卡保证金				243,910.39		-
采购履约保证金				100,000.00		-
用于担保的定期存款（注）				24,900,000.00
	合计			25,810,445.15		500,000.00

注：截至2013 年12 月31 日，本公司以中信银行万柳支行2,490.00 万元定期存款质押，为子公司数码视讯国际有限公司从中国建设银行（亚洲）股份有限公司取得的365 万美元短期借款担保。

（二）应收票据

1、应收票据分类

	种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		36,783,748.68	14,350,981.40
商业承兑汇票		50,000.00	-
	合计	36,833,748.68	14,350,981.40

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2、截至本报告期末，本公司已质押的应收票据

	出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
客户A		2013 年7 月3 日	2014 年1 月3 日	4,000,000.00
	合计	——	——	4,000,000.00

注：截至2013 年12 月31 日，本公司将应收票据4,000,000.00 元质押给银行，用以向

供应商开具银行承兑汇票的担保。

3、截至本报告期末，已经背书给他方但尚未到期的票据。

出票单位
出票日期
到期日
金额
合肥一发工程材料有限公司
2013 年9 月10 日
2014 年3 月10 日
100,000.00
芜湖市大楚商贸有限公司
2013 年10 月7 日
2014 年4 月2 日
100,000.00
湖北省楚天视讯网络有限公司
2013 年8 月6 日
2014 年02 月6 日
747,400.00
安徽华域信息技术有限公司
2013 年8 月8 日
2014 年2 月8 日
100,000.00
江西省广播电视网络传输有限
公司
2013 年10 月31 日
2014 年4 月30 日
188,500.00
安徽奥博信息技术有限公司
2013 年11 月1 日
2014 年5 月1 日
450,000.00
安徽汉高信息科技有限公司
2013 年11 月18 日
2014 年2 月18 日
172,550.00
合计
——
——
1,858,450.00

备注
银行承兑汇票
银行承兑汇票
银行承兑汇票
银行承兑汇票
银行承兑汇票
银行承兑汇票
银行承兑汇票
——

4、截至本报告期末，本公司不存在有追索权的票据贴现情况。
5、截至本报告期末，本公司不存在已质押的商业承兑票据。
6、期末应收票据中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

（三）应收账款

1、应收账款按种类披露：

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	-	-	-	-	-	-	-	-
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提
坏账准备的应收账	352,000,796.48	100.00	45,147,454.60	12.83	426,676,756.71	100.00	42,790,036.58	10.03
款
组合小计	352,000,796.48	100.00	45,147,454.60	12.83	426,676,756.71	100.00	42,790,036.58	10.03
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	-	-			-	-	-	-
备的应收账款
合计	352,000,796.48	100.00	45,147,454.60	12.83	426,676,756.71	100.00	42,790,036.58	--

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2、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

无。

3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄
期末余额
年初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
金额
比例（%）
金额
比例（%）
1 年以内
215,923,120.80
61.34
10,796,156.04
311,388,684.12
72.98
1 至2 年
74,385,192.23
21.13
7,438,519.22
66,810,426.90
15.66
2 至3 年
28,447,892.18
8.08
5,689,578.44
24,268,090.68
5.69
3 至4 年
10,770,756.48
3.07
5,385,375.16
14,638,247.51
3.43
4 至5 年
13,272,018.11
3.77
6,636,009.06
2,408,856.00
0.56
5 年以上
9,201,816.68
2.61
9,201,816.68
7,162,451.50
1.68
合计
352,000,796.48
100.00
45,147,454.60
426,676,756.71
100.00

坏账准备
15,569,372.49
6,681,042.69
4,853,618.14
7,319,123.76
1,204,428.00
7,162,451.50
42,790,036.58

4、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

无。

5、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

无。

6、本期转回或收回情况

无。

7、本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备

无。

8、本报告期实际核销的应收账款情况

无。

9、期末应收账款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

无。

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10、期末应收账款中欠款金额前五名

单位名称与本公司关系应收账款期末余额账龄客户1 客户 22,660,201.45 1 年以内客户2 客户 18,383,666.00 5 年以内客户3 客户 10,055,000.00 1 年以内客户4 客户 11,896,405.75 5 年以内客户5 客户 10,700,024.00 2 年以内合计 —— 73,695,297.20 ——	占应收账款总额的比例（%） 6.44 5.22 2.86 3.38 3.04 20.94

11、应收关联方账款情况

单位名称与本公司关系期末金额安徽广行通信科技股份有限公司联营企业 10,700,024.00 合计 —— 10,700,024.00	占应收账款总额的比例(%) 3.04 3.04

（四）预付款项

1、账龄分析

账龄	期末余额金额占总额比例（%）	期末余额金额占总额比例（%）	年初余额金额占总额比例（%）	年初余额金额占总额比例（%）
1 年以内	24,765,121.15	96.02	11,234,100.37	58.21
1-2 年	988,560.82	3.83	8,065,937.46	41.79
2-3 年	39,305.00	0.15	-	-
3 年以上	-	-	-	-
合计	25,792,986.97	100.00	19,300,037.83	100.00

2、账龄超过1 年的重要预付款项

债务人	期末余额	未及时结算的原因
凤凰云科技（北京）有限公司	197,680.00	尚未进行最终结算
合计	197,680.00	——

3、预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	账龄	未结算原因
北京五矿成科置业有限公司	供应商	13,900,000.00	1 年以内	购期房，房子尚未交付
北京海为云是影视文化工作室	供应商	3,300,000.00	1 年以内	未到结算期
INSIDE SECURE	供应商	3,084,691.31	1 年以内	未到结算期
熊诚	供应商	1,440,000.00	2 年以内	未到结算期
幕轶（上海）影视文化工作室	供应商	1,008,000.00	1 年以内	未到结算期
合计	——	22,732,691.31	——	——

4、本报告期末无预付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

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5、期末预付关联方款项情况

单位名称与本公司关系金额北京博汇科技有限公司联营企业 240,798.89 合计 —— 240,798.89	占预付账款总额的比例(%) 0.93 0.93

（五）应收利息

1、应收利息

项目年初余额本期增加本期减少江苏银行北京分行营业部 5,738,790.50 1,133,078.73 5,738,790.50 中信银行北京上地支行 127,931.51 127,931.51 中信银行北京万柳支行 - 33,093.12 - 招商银行中关村支行 - 6,202.19 - 中国民生银行总行营业部 2,748,108.90 1,599,842.82 4,258,860.35 合计 8,614,830.91 2,772,216.86 10,125,582.36	期末余额 1,133,078.73 - 33,093.12 6,202.19 89,091.37 1,261,465.41

2、逾期利息

无。

3、本报告期末应收利息中持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

无。

（六）其他应收款

1、其他应收款按种类披露：

		期末余额					年初余额	年初余额
种类	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额		比例（%）	金额	比例（%）	金额		比例（%）
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他	-	-		-	-	-	-		-	-
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收账款
1、按账龄分析
法计提坏账准备的其他应收	8,910,332.85	22.63	1,041,033.66		11.68	12,103,147.48	43.25	1,217,956.44		10.06
款
2、职工借款、备用金等组合	30,458,405.66	77.37		-	-	15,883,604.80	56.75		-	-
组合小计	39,368,738.51	100.00	1,041,033.66		2.64	27,986,752.28	100.00	1,217,956.44		4.35
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的	-	-		-	-	-	-		-	-
其他应收款
合计	39,368,738.51	100.00	1,041,033.66		2.64	27,986,752.28	100.00	1,217,956.44		4.35

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2、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

无。

3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄
期末余额
年初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
金额
比例（%）
金额
比例（%）
1 年以内
6,117,043.42
68.65
305,852.17
7,054,142.85
58.28
1 至2 年
1,289,870.00
14.48
128,987.00
4,012,162.63
33.15
2 至3 年
783,537.43
8.79
156,707.49
396,260.00
3.28
3 至4 年
188,290.00
2.11
94,145.00
358,380.00
2.96
4 至5 年
352,500.00
3.96
176,250.00
154,010.00
1.27
5 年以上
179,092.00
2.01
179,092.00
128,192.00
1.06
合计
8,910,332.85
100.00 1,041,033.66 12,103,147.48
100.00

坏账准备
353,101.18
401,216.26
79,252.00
179,190.00
77,005.00
128,192.00
1,217,956.44

4、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

无。

5、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款（职工借款及备用金等组合）：

组合名称账面余额北京市海淀区地方税务局（应退的企业所得税） 3,060,287.76 北京市海淀区国家税局（出口退税） 593,553.68 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（员工股票期权行权款） 3,069,091.92 职工借款及备用金等 11,541,680.42 LARCAN INC（预付的投资款） 12,193,791.88 合计 30,458,405.66	坏账准备 - - - - -

6、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

无。

7、本期转回或收回情况

无。

8、本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备

无。

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9、本报告期实际核销的其他应收账情况

无。

10、期末其他应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

11、期末其他应收账款中欠款金额前五名

单位名称
与本公司关
系
其他应收款期
末余额
账龄
LARCAN INC
12,193,791.88
1 年以内
北京市海淀区地方税务局（应退的企业所得
税）
第三方
3,060,287.76
1 年以内
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
（员工股票期权行权款）
第三方
3,069,091.92
1 年以内
北京广晟信业科技有限公司
第三方
514,130.15
1 年以内
北京市海淀区国家税务局（出口退税）
第三方
593,553.68
1 年以内
合计
——
19,430,855.39
——

占其他应收款总
额的比例（%）
30.97
7.77
7.80
1.31
1.51
49.36

12、其他应收关联方账款情况

无。

13、终止确认的其他应收款情况

无。

14、以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

（七）存货

1、存货分类

项目账面余额原材料 34,136,932.38 在产品 18,218,079.10 半成品 2,287,362.99 库存商品 71,270,617.20 其他 6,020,000.00 合计 131,932,991.67	期末余额年初余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备 - 34,136,932.38 29,709,667.99 - - 18,218,079.10 3,992,248.99 - - 2,287,362.99 7,861,354.32 - - 71,270,617.20 43,976,561.55 - - 6,020,000.00 - - - 131,932,991.67 85,539,832.85 -	账面价值 29,709,667.99 3,992,248.99 7,861,354.32 43,976,561.55 - 85,539,832.85

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2、存货跌价准备

无。

3、存货跌价准备情况

无。

4、计入存货成本的借款费用资本化金额

无。

（八）其他流动资产

项目	期末余额	年初余额
电视及电影投资款（注）	56,800,000.00	52,000,000.00
合计	56,800,000.00	52,000,000.00

注：截止2013 年12 月31 日，公司联合投资拍摄电视及电影款5680 万元。其中：电影有《无问西东》、《热血天团》、《朝内 81 号》《闺蜜》，电视剧有《猎天狼》、《天仙配后传》、《女人三十朱冬花》。

（九）长期股权投资

1、长期股权投资分类如下：

1、长期股权投资分类如下：	1、长期股权投资分类如下：
项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面余额合营企业 3,803,261.44 - 3,752,871.57 联营企业 46,414,515.42 - 41,775,903.58 其他股权投资 40,670,000.00 17,600,000.00 100,670,000.00 合计 90,887,776.86 17,600,000.00 146,198,775.15 2、对合营企业投资和联营企业投资		减值准备 - - - -

被投资单位名称本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例 (%) 一、合营企业杭州宽云视讯科技有限公司 49.00 49.00 二、联营企业北京市博汇科技有限公司 20.00 20.00 安徽广行通信科技股份有限公司 25.00 25.00	期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额 2,768,016.61 252,972.53 2,515,044.08 8,378,974.36 150,905,200.99 28,049,447.52 122,855,753.47 100,538,017.42 205,129,501.18 186,393,639.43 18,735,861.75 207,257,795.68	本期净利润 102,836.46 17,925,990.27 6,104,775.15

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3、长期股权投资明细情况

期末余额
41,725,035.10
3,803,261.44
4,689,480.32
50,217,776.86
7,320,000.00
6,250,000.00
-
5,000,000.00
4,500,000.00
17,600,000.00
40,670,000.00
90,887,776.86

续表一

被投资单位
在被投
资单位
持股比
例(%)
在被投资单位
表决权比例
(%)
在被投资单位持股
比例与表决权比例
不一致的说明
减值准备
本期计提减
值准备
北京市博汇科技有限公司
20.00
20.00
——
-
-
杭州宽云视讯科技有限公司
49.00
49.00
——
-
-
安徽广行通信科技股份有限公司
25.00
25.00
——
-
-
权益法小计
——
——
——
-
-
北京市中关村小额贷款股份有限公
司
1.00
1.00
——
-
-
数字电视国家工程实验室（北京）有
限公司
12.50
12.50
——
-
-
福建新大陆通信科技有限公司
-
-
——
-
-
芯联达科技（北京）有限公司
10.00
10.00
——
-
-
北京九十九网络科技有限公司
5.00
5.00
——
-
-
北京天空堂科技有限公司
19.90
19.90
——
17,600,000.00
17,600,000.00
成本法小计
——
——
——
17,600,000.00
17,600,000.00
合计
——
——
——
17,600,000.00
17,600,000.00

本期现金红利
472,780.00
-
-
472,780.00
631,300.00
-
-
-
-
-
631,300.00
1,104,080.00

4、向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

无。

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（十）投资性房地产

项目
年初余额
本期增加
本期减少
一、账面原值合计
- 18,917,131.52
-
1、房屋、建筑物
- 18,917,131.52
-
2、土地使用权
-
-
-
二、累计折旧和累计摊销合计
-
336,961.41
1、房屋、建筑物
-
336,961.41
2、土地使用权
-
-
-
三、投资性房地产账面净值合计
- 18,580,170.11
－
1、房屋、建筑物
18,580,170.11
－
2、土地使用权
-
－
－
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
-
-
-
1、房屋、建筑物
-
-
-
2、土地使用权
-
-
-
五、投资性房地产账面价值合计
- 18,580,170.11
－
1、房屋、建筑物
- 18,580,170.11
－
2、土地使用权
-
－
－

期末余额
18,917,131.52
18,917,131.52
-
336,961.41
336,961.41
-
18,580,170.11
18,580,170.11
-
-
-
-
18,580,170.11
18,580,170.11
-

注：a. 投资性房地产本期折旧336,961.41 元。
b.期末未发现投资性房地产减值，未计提减值准备。

（十一）固定资产

1、固定资产情况

（1）固定资产账面原值：

项目年初余额房屋及建筑物 117,759,459.57 运输工具 8,579,722.68 机器设备 15,425,988.99 电子设备 6,623,050.96 办公设备及其他 2,009,085.77 合计 150,397,307.97	本期增加本期减少期末余额 103,685,279.19 23,314,481.67 198,130,257.09 1,786,873.23 261,700.00 10,104,895.91 2,865,920.46 838,734.91 17,453,174.54 970,391.61 525,821.75 7,067,620.82 641,515.71 101,447.09 2,549,154.39 109,949,980.20 25,042,185.42 235,305,102.75

（2）累计折旧：

项目年初余额房屋及建筑物 10,977,204.18 运输工具 2,273,121.73 机器设备 7,965,932.05 电子设备 3,049,736.88 办公设备及其他 905,606.68	本期增加其中：本期计提折旧本期减少 3,790,491.69 3,790,491.69 276,485.97 1,066,165.62 1,066,165.62 248,615.00 2,738,111.20 2,738,111.20 692,454.67 1,170,645.39 1,170,645.39 452,439.50 295,495.63 295,495.63 93,112.75	期末余额 14,491,209.90 3,090,672.35 10,011,588.58 3,767,942.77 1,107,989.56

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项目年初余额合计 25,171,601.52	本期增加其中：本期计提折旧本期减少 9,060,909.53 9,060,909.53 1,763,107.89	期末余额 32,469,403.16

（3）固定资产账面净值：

项	目	期末余额	年初余额
房屋及建筑物		183,639,047.19	106,782,255.39
运输工具		7,014,223.56	6,306,600.95
机器设备		7,441,585.96	7,460,056.94
电子设备		3,299,678.05	3,573,314.08
办公设备及其他		1,441,164.83	1,103,479.09
合	计	202,835,699.59	125,225,706.45

（4）固定资产减值准备：

无。

（5）固定资产账面价值：

项	目	期末余额	年初余额
房屋及建筑物		183,639,047.19	106,782,255.39
运输工具		7,014,223.56	6,306,600.95
机器设备		7,441,585.96	7,460,056.94
电子设备		3,299,678.05	3,573,314.08
办公设备及其他		1,441,164.83	1,103,479.09
合	计	202,835,699.59	125,225,706.45

2、暂时闲置的固定资产

无。

3、融资租赁租入的固定资产

项目账面原值房屋及建筑物 10,145,590.00 合计 10,145,590.00	累计折旧减值准备账面净值 675,431.20 - 9,470,158.80 675,431.20 - 9,470,158.80

4、持有待售的固定资产

无。

5、未办妥产权证书的固定资产

项目账面原值办公用房 20,148,475.26	累计折旧减值准备账面净值未办妥产权证书原因 81,469.13 - 20,067,006.13 正在办理中	预计办结产权证书时间 2014 年年底前

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

项目账面原值合计 20,148,475.26	累计折旧减值准备账面净值未办妥产权证书原因 81,469.13 - 20,067,006.13 ——	预计办结产权证书时间 ——

（十二）在建工程

1、在建工程项目

			期末余额				年初余额
项目	账面余额		减值准备	账面净值		账面余额	减值准备	账面净值
北京数码视讯数字电视科技园	116,696,858.24		-	116,696,858.24		90,935,234.52	-	90,935,234.52
武汉光谷软件园		-	-		-	18,038,136.80	-	18,038,136.80
湖南长沙融都公寓商品房		-	-		-	9,340,840.00	-	9,340,840.00
合计	116,696,858.24		-	116,696,858.24		118,314,211.32	-	118,314,211.32

2、在建工程项目变动情况

项目年初余额北京数码视讯数字电视科技园 90,935,234.52 武汉光谷软件园 18,038,136.80 湖南长沙融都公寓商品房 9,340,840.00 合计 118,314,211.32	本期增加转入固定资产其他减少期末余额 25,761,623.72 - - 116,696,858.24 - 18,038,136.80 - - - 9,340,840.00 - - 25,761,623.72 27,378,976.80 - 116,696,858.24	资金来源募集资金募集资金募集资金 ——

续表一

项目预算数北京数码视讯数字电视科技园 150,000,000.00 武汉光谷软件园 20,000,000.00 湖南长沙融都公寓商品房 11,500,000.00 合计 181,500,000.00	工程投入占预算比例（%）工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额 77.80 99.70 - - 90.19 100.00 - - 81.22 100.00 - - —— —— - -	本期利息资本化率 - - - ——

3、在建工程减值准备

无。

4、重大在建工程的工程进度情况

无。

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

（十三）无形资产

1、无形资产情况

类别
年初余额
本期增加
本期减少
一、账面原值合计
76,580,144.38
68,229,759.60
-
土地使用权
43,292,754.00
-
-
编解码系统非专利技术
4,892,700.00
-
-
条件接收系统（数字电视子母
卡专项技术）
1,000,000.00
-
-
广播级IPQAM 调制器系统控制
软件V1.0
7,633,286.52
-
-
视频转码系统软件
10,211,884.67
-
-
数字电视收视调查系统软件
4,000,000.00
-
-
神州数码软件
845,936.76
-
-
爱互动四屏互动系统终端软件
V3.0
-
17,356,633.32
-
Android 智能终端系统
-
31,781,130.54
-
广告与业务推荐系统
-
3,980,370.99
-
数字电视中间件系统
-
10,111,624.75
-
数字认证系统
4,403,582.43
-
-
数字电视短信互动增值业务平
台
-
3,000,000.00
-
数字电视机顶盒软件升级平台
-
2,000,000.00
-
彩票网源码软件
300,000.00
-
-
二、累计摊销合计
10,104,711.35
7,309,059.40
-
土地使用权
3,098,444.19
865,855.08
-
编解码系统非专利技术
4,199,567.50
489,270.00
-
条件接收系统（数字电视子母
卡专项技术）
649,999.74
99,999.96
-
广播级IPQAM 调制器系统控制
软件V1.0
1,081,382.24
763,328.64
-
视频转码系统软件
340,396.16
1,021,188.48
-
数字电视收视调查系统软件
33,333.33
399,999.96
-
神州数码软件
35,247.35
84,593.64
-
爱互动四屏互动系统终端软件
V3.0
-
144,638.61
-
Android 智能终端系统
-
1,352,293.84
-
广告与业务推荐系统
-
398,037.12
-
数字电视中间件系统
-
1,011,162.48
-
数字认证系统
623,840.84
440,358.24
-
数字电视短信互动增值业务平
台
-
125,000.00
-
数字电视机顶盒软件升级平台
-
83,333.35
-
彩票网源码软件
42,500.00
30,000.00
-
三、无形资产账面净值合计
66,475,433.03
——
——
土地使用权
40,194,309.81
编解码系统非专利技术
693,132.50
——
——

期末余额
144,809,903.98
43,292,754.00
4,892,700.00
1,000,000.00
7,633,286.52
10,211,884.67
4,000,000.00
845,936.76
17,356,633.32
31,781,130.54
3,980,370.99
10,111,624.75
4,403,582.43
3,000,000.00
2,000,000.00
300,000.00
17,413,770.75
3,964,299.27
4,688,837.50
749,999.70
1,844,710.88
1,361,584.64
433,333.29
119,840.99
144,638.61
1,352,293.84
398,037.12
1,011,162.48
1,064,199.08
125,000.00
83,333.35
72,500.00
127,396,133.23
39,328,454.73
203,862.50

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

类别
年初余额
本期增加
本期减少
条件接收系统（数字电视子母
卡专项技术）
350,000.26
——
——
广播级IPQAM 调制器系统控制
软件V1.0
6,551,904.28
——
——
视频转码系统软件
9,871,488.51
——
——
数字电视收视调查系统软件
3,966,666.67
——
——
神州数码软件
810,689.41
——
——
爱互动四屏互动系统终端软件
V3.0
-
——
——
Android 智能终端系统
-
——
——
广告与业务推荐系统
-
——
——
数字电视中间件系统
-
——
——
数字认证系统
3,779,741.59
——
——
数字电视短信互动增值业务平
台
-
——
——
数字电视机顶盒软件升级平台
-
——
——
彩票网源码软件
257,500.00
——
——
四、减值准备合计
-
-
-
土地使用权
-
-
-
编解码系统非专利技术
-
-
-
条件接收系统（数字电视子母
卡专项技术）
-
-
-
广播级IPQAM 调制器系统控制
软件V1.0
-
-
-
视频转码系统软件
-
-
-
数字电视收视调查系统软件
-
-
-
神州数码软件
-
-
-
爱互动四屏互动系统终端软件
V3.0
-
-
-
Android 智能终端系统
-
-
-
广告与业务推荐系统
-
-
-
数字电视中间件系统
-
-
-
数字认证系统
-
-
-
数字电视短信互动增值业务平
台
-
-
-
数字电视机顶盒软件升级平台
-
-
-
彩票网源码软件
-
-
-
五、无形资产账面价值合计
66,475,433.03
——
——
土地使用权
40,194,309.81
编解码系统非专利技术
693,132.50
——
——
条件接收系统（数字电视子母
卡专项技术）
350,000.26
——
——
广播级IPQAM 调制器系统控制
软件V1.0
6,551,904.28
——
——
视频转码系统软件
9,871,488.51
——
——
数字电视收视调查系统软件
3,966,666.67
——
——
神州数码软件
810,689.41
——
——

期末余额
250,000.30
5,788,575.64
8,850,300.03
3,566,666.71
726,095.77
17,211,994.71
30,428,836.70
3,582,333.87
9,100,462.27
3,339,383.35
2,875,000.00
1,916,666.65
227,500.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
127,396,133.23
39,328,454.73
203,862.50
250,000.30
5,788,575.64
8,850,300.03
3,566,666.71
726,095.77

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

类别
年初余额
本期增加
本期减少
爱互动四屏互动系统终端软件
V3.0
-
——
——
Android 智能终端系统
-
——
——
广告与业务推荐系统
-
——
——
数字电视中间件系统
-
——
——
数字认证系统
3,779,741.59
——
——
数字电视短信互动增值业务平
台
-
——
——
数字电视机顶盒软件升级平台
-
——
——
彩票网源码软件
257,500.00
——
——

期末余额
17,211,994.71
30,428,836.70
3,582,333.87
9,100,462.27
3,339,383.35
2,875,000.00
1,916,666.65
227,500.00

注：本期摊销额7,309,059.40 元。

2、开发项目支出

项目年初余额 HiTV 融合视讯服务平台项目 1,856,687.84 IPQAM3.0 项目 4,111,115.17 SMR 1,172,835.47 多屏编转码器 xStream 6000 - EMR3.0 - H.264 高清编解码器9530 - 体感项目 - 通用低端机顶盒软件系统 - 网管项目 V1.0 - IPCAS/DRM2.0 系统 - 可下载条件接收系统（DCAS） - Android 智能机顶盒 13,090,948.82 广告与业务推荐系统项目 3,988,203.49 中间件V3.0_ 广东HD 8,875,896.31 电视支付系统 V2.0 - 金融智能SD 项目 4,252,422.99 CMMB 采集器 528,905.18 EMS 硬件 - 无线局域网 -	本期增加本期减少计入当期损益确认为无形资产 5,339,155.07 - - 15,232,412.11 4,722,770.59 - 2,601,873.08 - - 11,582,276.47 5,590,923.47 - 13,821,707.00 13,821,707.00 - 6,887,319.80 6,887,319.80 - 20,935,127.28 3,578,493.96 17,356,633.32 9,977,286.82 9,977,286.82 - 7,437,021.23 3,776,512.83 - 7,689,880.59 2,895,463.11 - 7,914,948.10 2,465,198.60 - 18,690,181.72 - 31,781,130.54 64,805.26 72,637.76 3,980,370.99 1,235,728.44 - 10,111,624.75 4,169,900.07 4,169,900.07 - 5,009,746.71 -- -- 253,619.80 782,524.98 - 5,533,055.29 5,533,055.29 - 4,881,560.28 4,881,560.28 -	期末余额 7,195,842.91 14,620,756.69 3,774,708.55 5,991,353.00 - - - - 3,660,508.40 4,794,417.48 5,449,749.50 - - - - 9,262,169.70 - - -

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

项目年初余额无源光网络终端设备（ONU）系统 - CCMTS 项目 6,883,296.26 OLT 光路线终端 5,306,524.75 IP 切换卡 - OTT 系统平台 2.0 - Push VOD - 合计 50,066,836.28	本期增加本期减少计入当期损益确认为无形资产 4,634,156.20 4,634,156.20 - 13,604,790.89 - - 4,333,666.10 - - 646,748.66 646,748.66 - 3,154,288.04 3,154,288.04 - 4,107,992.49 4,107,992.49 - 179,739,247.50 81,698,539.95 63,229,759.60	期末余额 - 20,488,087.15 9,640,190.85 - - - 84,877,784.23

本期发生的内部研究开发项目支出总额为179,739,247.50 元，其中计入研究阶段支出金额为81,698,539.95 元，计入开发阶段金额为98,040,707.55 元。本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例54.55%。

本期通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面原值的比例43.66%。 3、持有待售的无形资产

无。

（十四）商誉

被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额湖南爱点信息技术有限公司 1,409,874.82 - - 1,409,874.82 合计 1,409,874.82 - - 1,409,874.82	期末减值准备 1,409,874.82 1,409,874.82

注：2013 年12 月31 日，公司对非同一控制下合并湖南爱点信息技术有限公司产生的商誉进行了减值测试，对商誉全额计提了减值准备。

（十五）递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示：

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

	期末余额	年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备	6,324,286.56	4,738,488.59
期权成本	1,154,598.91	1,940,050.00

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

	项目	期末余额	年初余额
递延收益		2,329,845.13	4,114,419.00
未实现内部损益		1,753,489.71	254,943.77
	小计	11,562,220.31	11,047,901.36
递延所得税负债：
	小计	-	-

（2）未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异：
可抵扣亏损	55,491,666.96	28,576,630.45
资产减值准备	2,433,819.54	499,651.14
合计	57,925,486.50	29,076,281.59

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

		年份	期末余额	年初余额	备注
2014	年		-	-	——
2015	年		399,616.69	399,616.69	——
2016	年		7,003,943.75	7,743,733.97	——
2017	年		20,367,502.24	20,433,279.79	——
2018	年		27,720,604.28	-	——
		合计	55,491,666.96	28,576,630.45

（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细

	项	目
应纳税差异项目：
	小	计	-
可抵扣差异项目：
资产减值准备			63,788,488.26
期权成本			11,545,989.10
递延收益			23,298,451.30
未实现内部损益			16,438,166.23
	小	计	115,071,094.89

（十六）资产减值准备

项目年初余额本期计提额本期减少转回转销坏账准备 44,007,993.02 2,180,495.24 - - 长期股权投资减值准备 - 17,600,000.00 - - 商誉减值准备 - 1,409,874.82 - - 合计 44,007,993.02 21,190,370.06 - -	期末余额 46,188,488.26 17,600,000.00 1,409,874.82 65,198,363.08

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

（十七）短期借款

1、短期借款分类

	类别
质押借款（注）		22,248,872.24	-
抵押借款		-	-
保证借款		-	-
信用借款		-	-
	合计	22,248,872.24	-

注：本公司将存于中信银行万柳支行的2,490.00 万元定期存款质押，为子公司数码视讯国

际有限公司从中国建设银行（亚洲）股份有限公司取得365 万美元的短期借款担保。

2、已到期未偿还的短期借款情况

无。

（十八）应付票据

类别	期末余额	其中：下一年度将到期的金额	年初余额
银行承兑汇票	2,441,560.00	2,441,560.00	3,830,621.89
商业承兑汇票	-	-	-
合计	2,441,560.00	2,441,560.00	3,830,621.89

（十九）应付账款

1、应付账款明细如下：

	项目	期末余额	年初余额
1 年以内（含1 年）		36,995,129.27	31,696,093.38
1-2 年（含2	年）	4,463,046.29	150,106.28
2-3 年（含3	年）	19,804.58	54,363.64
3 年以上		-	380,266.93
	合计	41,477,980.14	32,280,830.23

2、期末数中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

3、期末数中欠关联方款项

债权人		年初余额
北京市博汇科技有限公司	－	3,418.80
福建新大陆通信科技股份有限公司	－	1,441,538.46
合计	－	1,444,957.26

4、账龄超过一年的大额应付账款：

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

单位名称	期末余额	未结款原因	备注
艾睿（中国）电子贸易有限公司	4,371,875.00	附带条款未执行

（二十）预收款项

1、预收款项情况：

		项目	期末余额	年初余额
1	年以内（含1	年）	11,852,508.85	7,633,177.83
1	年以上		1,528,980.86	575,713.69
		合计	13,381,489.71	8,208,891.52

2、期末数中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

3、期末数中预收关联方款项

关联方名称	期末余额		期初余额
北京市博汇科技有限公司		40,000.00		-
合计		40,000.00		-

4、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：

单位名称	期末余额	未结转原因
湖北省楚天广播电视信息网络有限公司	120,000.00	尚未总结算
印度Optilink	226,058.01	尚未总结算
Satpro LTD.	154,127.61	尚未总结算
香港应用科技研究院	199,008.00	合同未执行完
青岛广信通商贸有限公司	305,650.00	尚未总结算
合计	1,004,843.62	——

（二十一）应付职工薪酬

类别
年初余额
本期增加
本期减少
一、工资、奖金、津贴和补贴
22,810,308.00 184,974,105.09 179,972,606.83
二、职工福利费
-
6,971,051.13
6,971,051.13
其中：非货币性福利
-
-
-
三、社会保险费
670,984.23
13,366,795.15
13,353,665.95
其中：1.基本医疗保险费
240,116.90
4,576,393.74
4,572,215.46
2.补充医疗保险费
-
-
-
3.基本养老保险费
392,793.48
7,834,078.81
7,826,381.62
4.年金缴费（补充养老保险）
-
-
-
5.失业保险费
20,209.18
425,302.13
424,474.31
6.工伤保险费
8,585.46
166,982.26
166,939.78
7.生育保险费
9,279.21
364,038.21
363,654.78
四、住房公积金
349,966.00
10,130,980.00
10,103,597.00
五、工会经费和职工教育经费
-
611,838.81
580,363.18
六、非货币性福利
-
-
-

期末余额
27,811,806.26
-
-
684,113.43
244,295.18
-
400,490.67
-
21,037.00
8,627.94
9,662.64
377,349.00
31,475.63
-

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

类别年初余额本期增加本期减少七、辞退福利及内退补偿 - - - 其中：（1）因解除劳动关系给予的补偿 - - - （2）预计内退人员支出 - - - 八、其他 - - - 其中：以现金结算的股份支付 - - - 合计 23,831,258.23 216,054,770.18 210,981,284.09	期末余额 - - - - - 28,904,744.32

（二十二）应交税费

（二十二）应交税费
税种	期末余额	年初余额
增值税	-11,217,553.96	5,272,910.28
营业税	-	-5,747.44
企业所得税	5,367,357.71	13,138,142.33
城市维护建设税	466,507.13	484,528.41
个人所得税	1,917,671.11	679,616.87
教育费附加	315,127.15	260,686.46
其他税费	159,263.22	183,790.97
合计	-2,991,627.64	20,013,927.88

（二十三）应付利息

项目年初余额本期增加本期减少中国建设银行（亚洲）股份有限公司－ 60,402.28 －合计－ 60,402.28 －	期末余额 60,402.28 60,402.28

（二十四）应付股利

（二十四）应付股利
股东名称	期末余额		年初余额	超过1 年未支付原因
王健摄		-	1,536,704.28	——
北京启迪创业孵化器有限公司		-	2,558,882.00	——
合计		-	4,095,586.28	——

（二十五）其他应付款

1、其他应付款情况：

	项目	期末余额	年初余额
1 年以内(含1 年)		6,656,041.04	2,693,819.76
1-2 年（含2	年）	813,455.18	697,450.35
2-3 年（含3	年）	446,706.00	115,042.64
3 年以上		58,800.00	-
	合计	7,975,002.22	3,506,312.75

2、期末数中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

无。

4、账龄超过一年的大额其他应付款项情况的说明：

单位名称
期末余额
未结转原因
北京鑫博展展览展示有限公司
193,200.00
保证金
北京中星博远信息技术有限公司
150,000.00
保证金
华盛置业集团建设工程有限公司北京第一分公司
100,000.00
保证金
合肥达美建筑装饰工程有限责任公司北京分公司
100,000.00
保证金
北京五洲大城园林绿化有限公司
100,000.00
保证金
合计
643,200.00
——

备注
——
——
——
——
——
——

5、金额较大其他应付款的具体内容

单位名称
期末余额
性质或内容
高斯泰克（北京）科技有限公司
1,334,135.33
资金往来
北京广研广播电视高科技中心
864,150.00
资金往来
浙江博尚电子有限公司
327,383.00
资金往来
广州珠江数码集团有限公司
818,550.00
资金往来
北京中星博远信息技术有限公司
150,000.00
保证金
北京鑫博展展览展示有限公司
193,200.00
保证金

备注

（二十六）其他非流动负债

1、余额

1、余额	1、余额
项目期末余额年初余额递延收益-政府补助 23,298,451.27 39,910,440.00 合计 23,298,451.27 39,910,440.00
2、本期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及期末金额：
项目名称性质本期新增金额预计转入利润表的期间预计1 年以内（含1 年）转入利润表金额电视商务综合体新业态运营支撑系统开发（2012BAH73F01）与收益相关的政府补助 880,000.00 2014 年底前 806,666.67 电视商务综合体新业态应用示范与收益相关的政府补助 1,320,000.00 2014 年底前 1,210,000.00 基于语音识别技术的新媒体只能互动搜索平台（2012DFG11800) 与收益相关的政府补助 - 2014 年前 400,000.00 立体视频处理及裸眼显示设备研制项目与收益相关的政府补助 100,000.00 2014 年底前 1,788,434.28 数字家庭服务综合集成平台研发与应用与收益相关的政府补助 2014 年底前 900,000.00 下一代体感操控技术合作研究与体感互动平台合作开发项目,2013DFA10440 与收益相关的政府补助 2,400,000.00 2015 年底前 872,727.27 智能机顶盒及OTT 电视与资产相关的政 - 2015 年底 7,112,104.23	期末余额 806,666.67 1,210,000.00 600,000.00 1,788,434.28 900,000.00 1,745,454.55 16,247,895.77

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

项目名称性质本期新增金额预计转入利润表的期间预计1 年以内（含1 年）转入利润表金额平台研发及产业化项目府补助前合计 —— 4,700,000.00 —— 13,089,932.45	期末余额 23,298,451.27

北京数码视讯科技股份有限公司 2013 年度合并财务报表附注

（二十七）股本

项目年初余额金额比例（%） 1．有限售条件股份 156,274,038.00 46.51 (1) 国家持股 - - (2) 国有法人持股 - - (3) 其他内资持股 156,274,038.00 46.51 其中：境内非国有法人持股 58,478,865.00 17.40 境内自然人持股 97,795,173.00 29.11 (4) 外资持股 - - 其中：境外法人持股 - - 境外自然人持股 - - 2．无限售条件股份 179,725,962.00 53.49 (1) 人民币普通股 179,725,962.00 53.49 (2) 境内上市的外资股 - - (3) 境外上市的外资股 - - (4) 其他 - - 股份合计 336,000,000.00 100.00	本期增减变动发行新股送股公积金转股其他小计 - - - -105,219,931.00 -105,219,931.00 - - - - - - - - - - - - - -105,219,931.00 -105,219,931.00 - - - -58,478,865.00 -58,478,865.00 - - - -46,741,066.00 -46,741,066.00 - - - - - - - - - - - - - - - 4,460,084.00 105,219,931.00 109,680,015.00 4,460,084.00 105,219,931.00 109,680,015.00 - - - - - - - - - - - - - - - 4,460,084.00 - - - 4,460,084.00	期末余额金额比例（%） 51,054,107.00 15.00 - - - - 51,054,107.00 15.00 - - 51,054,107.00 15.00 - - - - - - 289,405,977.00 85.00 289,405,977.00 85.00 - - - - - - 340,460,084.00 100.00

注：股本的变化见“一、公司基本情况”之“1、历史沿革”。

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

（二十八）资本公积

类别年初余额本期增加本期减少资本溢价（股本溢价）（注1） 1,403,490,789.15 78,726,425.52 其他资本公积（注2） 19,400,500.00 10,377.36 10,583,433.75 合计 1,422,891,289.15 78,736,802.88 10,583,433.75	期末余额 1,482,217,214.67 8,827,443.61 1,491,044,658.28

注1：资本溢价本年增加78,726,425.52 元，系公司授予股票期权的激励对象在本年度行权增加70,571,521.74 元，因股票期权行权从资本公积－其他转入8,154,903.78 元；

注2：其他资本公积本期增加10,377.36 元，为小股东对本公司的技术补贴款。本期减少 10,583,433.75 元，系本年度公司授予的部分股票期权因未满足业绩指标作废而冲减2012 年度计提的股票期权成本、确认2013 年的期权成本及本年度部分股票期权激励对象行权转入资本溢价减少8,169,310.84 元；购买子公司北京数码视讯投资管理有限公司的少数股东股权及子公司数码视讯国际有限公司投资比例发生变化减少资本公积2,414,122.91 元。

（二十九）盈余公积

类别年初余额法定盈余公积金 53,358,030.75 合计 53,358,030.75	本期增加本期支付 11,298,780.19 - 11,298,780.19 -	期末余额 64,656,810.94 64,656,810.94

注：增加系根据公司章程按2013 年度净利润的10%提取的法定盈余公积金。

（三十）未分配利润

项目
期末余额
年初余额
调整前上年末未分配利润
714,784,935.21
499,851,987.86
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
-
-
调整后年初未分配利润
714,784,935.21
499,851,987.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润
136,767,203.59
267,695,130.07
减：提取法定盈余公积
11,298,780.19
7,962,182.72
提取任意盈余公积
-
-
提取一般风险准备
-
-
应付普通股股利
67,199,975.70
44,800,000.00
期末未分配利润
773,053,382.91
714,784,935.21

提取或分配
比例
--
--
--
--
10%
--
--
--
--

（三十一）少数股东权益

（三十一）少数股东权益
子公司名称	期末余额	年初余额
北京数码视讯投资管理有限公司	1,195,135.85	2,331,164.84
北京数码视讯通信技术发展有限公司	5,890,093.95	6,103,064.94
数码视讯国际有限公司	12,099,511.42	3,210,422.76

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

子公司名称	期末余额	年初余额
完美星空传媒有限公司	1,982,088.45	1,981,347.34
湖南爱点信息技术有限公司	3,823,831.77	4,573,746.78
甘肃鼎点广视科技有限责任公司	3,443,561.75	3,300,000.00
浙江海宁完美星空传媒有限公司	-319.48	-
合计	28,433,903.71	21,499,746.66

（三十二）营业收入、营业成本

1、营业收入和营业成本

	本期金额	上期金额
主营业务收入	385,840,849.55	524,159,496.67
其他业务收入	710,199.70	660,171.93
营业成本	105,456,055.55	126,629,895.48

2、主营业务收入（分行业）

行业名称	本期金额主营业务收入主营业务成本	本期金额主营业务收入主营业务成本	上期金额主营业务收入主营业务成本	上期金额主营业务收入主营业务成本
数字电视、软件行业及硬件
供应商	385,840,849.55	104,824,885.49	524,159,496.67	126,192,739.83
合计	385,840,849.55	104,824,885.49	524,159,496.67	126,192,739.83

3、主营业务收入（分产品）

产品名称	本期金额主营业务收入	主营业务成本	上期金额主营业务收入主营业务成本	上期金额主营业务收入主营业务成本
软件开发、服务及终端	186,745,898.38	52,410,233.82	267,036,458.73	33,689,207.39
流媒体技术服务与应用	179,457,977.50	37,521,876.54	216,661,296.41	48,838,083.80
系统集成设备	14,070,801.47	12,953,455.99	38,198,852.03	28,161,476.01
其他	5,566,172.20	1,939,319.14	2,262,889.50	15,503,972.63
合计	385,840,849.55	104,824,885.49	524,159,496.67	126,192,739.83

4、主营业务收入分地区

地区名称	本期金额主营业务收入主营业务成本	本期金额主营业务收入主营业务成本	上期金额主营业务收入主营业务成本	上期金额主营业务收入主营业务成本
东北地区	27,669,946.91	7,715,197.91	35,377,304.23	7,048,596.21
海外地区	59,598,081.45	16,802,186.75	74,801,945.94	35,186,388.87
华北地区	72,635,433.64	10,440,977.09	92,493,315.06	16,944,338.01
华东地区	124,031,523.81	39,017,629.82	144,245,350.52	30,230,449.98
华南地区	29,492,557.29	7,362,734.83	55,402,543.50	11,080,251.24
华中地区	25,304,780.92	8,333,725.87	48,794,550.49	9,695,144.92
西北地区	24,145,932.17	8,043,607.20	23,658,860.13	5,325,422.51
西南地区	22,962,593.36	7,108,826.02	49,385,626.80	10,682,148.09

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

合计 385,840,849.55 104,824,885.49 524,159,496.67 126,192,739.83

5、公司前五名客户的营业收入情况

	单位	金额	占主营业务收入比例%
客户1		22,170,358.83	5.75
客户2		17,189,743.56	4.46
客户3		14,309,085.55	3.71
客户4		12,160,723.13	3.15
客户5		8,838,461.50	2.30
	合计	74,668,372.57	19.37

（三十三）营业税金及附加

税种	本期金额	上期金额	计缴标准
营业税	59,740.25	150,887.42		5%
城建税	3,274,219.43	3,649,669.73		5%、7%
教育费附加	1,492,569.13	1,918,594.95		3%
地方教育费附加	997,747.71	1,322,811.69		2%
其他	778.98	-	——
合计	5,825,055.50	7,041,963.79	——

（三十四）销售费用

	项目	本期金额	上期金额
人工成本		35,467,368.42	26,483,640.62
差旅费		17,840,064.85	9,951,555.78
业务招待费		7,558,018.90	6,634,469.03
广告宣传费		9,743,930.66	8,988,206.86
市场拓展费		18,703,671.41	14,920,225.79
其他		10,900,691.91	9,651,647.98
	合计	100,213,746.15	76,629,746.06

（三十五）管理费用

	项目	本期金额	上期金额
研究支出		81,698,539.95	90,195,893.10
人工成本		25,694,931.79	19,965,813.60
会议费		3,754,648.00	3,816,147.30
办公费		3,691,608.15	2,492,239.84
期权成本		-14,407.06	19,400,500.00
其他		19,679,046.68	13,537,511.21
	合计	134,504,367.51	149,408,105.05

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

（三十六）财务费用

	项目	本期金额	上期金额
利息支出		61,375.66	-
减：利息收入		45,046,908.95	67,684,994.45
利息净支出		-44,985,533.29	-67,684,994.45
手续费支出		378,298.55	163,318.10
汇兑损益		268,844.95	123,529.17
	合计	-44,338,389.79	-67,398,147.18

（三十七）资产减值损失

（三十七）资产减值损失
项目	本期金额	上期金额
坏账损失	2,191,302.90	7,272,186.49
长期股权投资减值准备	17,600,000.00	－
商誉减值准备	1,409,874.82	-
合计	21,201,177.72	7,272,186.49

（三十八）投资收益

1、投资收益明细

1、投资收益明细
项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	631,300.00	-
权益法核算的长期股权投资收益	5,161,781.71	2,343,399.57
处置长期股权投资产生的投资收益	15,688,240.26	-
合计	21,481,321.97	2,343,399.57

2、按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
北京市中关村小额贷款股份有限公司	631,300.00	－	被投资单位本期分红
合计	631,300.00	-	——

3、按权益法核算的长期股权投资收益：

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
北京市博汇科技股份有限公司	3,585,198.05	3,927,241.47	被投资单位本期盈利
安徽广行通信科技股份有限公司	1,526,193.79	663,286.53	被投资单位本期盈利
杭州宽云视讯科技有限公司	50,389.87	-2,247,128.43	被投资单位本期盈利
合计	5,161,781.71	2,343,399.57	——

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

（三十九）营业外收入

1、营业外收入分项目情况

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	226,764.05	18,832.80	226,764.05
其中：固定资产处置利得	226,764.05	18,832.80	226,764.05
无形资产处置利得	-	-	-
债务重组利得	-	-	-
非货币性资产交换利得	-	-	-
接受捐赠	-	-	-
政府补助	65,952,281.71	68,624,778.13	27,226,371.73
其中：增值税即征即退收入	38,725,909.98	46,435,786.13	-
其他	409,452.39	161,133.36	409,452.39
合计	66,588,498.15	68,804,744.29	27,862,588.17

2、政府补助明细

提供补助单位具体性质和内容北京市国家税务局与收益相关的政府补助－软件退税收入中华人民共和国科学技术部与收益相关的政府补助－数字家庭服务关键支撑技术研发与应用示范中华人民共和国财政部与收益相关的政府补助－高清交互三网融合接入平台国际合作研发011DFA10500）项目资金中华人民共和国财政部与收益相关的政府补助－基于语音识别技术的新媒体智能互动搜索平台研发（2012DFG11800)项目专项经费中华人民共和国财政部与收益相关的政府补助－下一代体感操控技术合作研究与体感互动平台合作开发项目（2013DFA10440）中华人民共和国财政部与收益相关的政府补助－数字家庭服务关键支撑技术研发与应用示范中华人民共和国财政部与收益相关的政府补助－电视商务综合体新业态运营支撑系统开发（2012BAH73F01）中华人民共和国财政部与收益相关的政府补助－电视商务综合体新业态应用示范（2012BAH73F02）中关村科技园区海淀园管理委员会与收益相关的政府补助－数字家庭服务综合集成平台研发与应用中关村科技园区海淀园管理委员会与收益相关的政府补助－三网融合视频交互系统核心设备边缘调制器的产业化项目资金支持中关村科技园区海淀园管理委员会与收益相关的政府补助－高清交互三网融合接入平台研发及产业化项目专项基金中关村科技园区海淀园管理委员会与收益相关的政府补助－彩信综合接入系统中关村科技园区管理委员会与收益相关的政府补助－多网融合数字生活服务运营平台示范工程	时间形式本期金额 2013 年货币资金 38,725,909.98 2012 年2 月、2013 年 10 月货币资金 770,000.00 2012 年2 月货币资金 1,230,000.00 2012 年6 月货币资金 400,000.00 2013 年3 月、2013 年 4 月货币资金 654,545.45 2011 年至 2013 年货币资金 2,454,167.00 2013 年货币资金 73,333.34 2013 年货币资金 110,000.00 2012 年12 月货币资金 1,080,000.00 2011 年12 月货币资金 - 2011 年12 月货币资金 1,000,000.00 2013 年12 月货币资金 450,000.00 2013 年12 月货币资金 1,110,000.00	上期金额
		46,435,786.13

		1,979,833.00


		1,410,000.00


		200,000.00


		-

		-

		-


		-


		270,000.00


		1,000,000.00


		2,000,000.00


		-

		-

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

提供补助单位	具体性质和内容	时间	形式	本期金额	上期金额
中关村科技园区管理委员会	新一代数字电视前端硬件系统开发及产业化	2011 年至 2013 年	货币资金	3,833,333.00	5,466,667.00
长沙市开福区财政局	与收益相关的政府补助－信息产业和信息化专项资金	2012 年2 月	货币资金	-	200,000.00
北京中关村论坛协会	与收益相关的政府补助－2013 年中关村国际化发展专项资金补贴	2013 年8 月	货币资金	150,000.00	-
北京市顺义区财政局	与收益相关的政府补助－数字电视业务运营支撑系统研发及产业化	2012 年至 2013 年	货币资金	262,500.00	262,500.00
北京市顺义区财政局	与收益相关的政府补助－补助收入	2013 年	货币资金	225,000.00
北京市商务委员会	与收益相关的政府补助－国际市场开拓资金	2012 年12 月	货币资金	-	291,732.00
北京市商务委员会	与收益相关的政府补助－中央文化产业发展专项资金	2013 年2 月	货币资金	410,000.00	-
北京市商务委员会	与收益相关的政府补助－第一批中小地方资金	2013 年3 月	货币资金	124,086.00	-
北京市商务委员会	与收益相关的政府补助－中小企业国际市场开拓资金补贴	2013 年8 月	货币资金	60,297.00	-
北京市科学技术委员会	与收益相关的政府补助－2D 转3D 视频处理设备研制项目资金	2012 年12 月、2013 年 11 月	货币资金	1,717,005.71	851,360.00
北京市经济和信息化委员会	与收益相关的政府补助－数字电视海外条件接收系统研发及产业化项目补贴	2011 年12 月	货币资金	-	300,000.00
北京市海淀区人民政府办公室	与收益相关的政府补助－10 年数字电视新媒体业务推介系统研发及产业化补贴收入	2012 年9 月	货币资金	-	300,000.00
北京市海淀区人民政府办公室	与收益相关的政府补助－09 年数字电视 PushVOD 系统研发及产业化项目补贴收入	2012 年12 月	货币资金	-	450,000.00
北京市海淀区财政局	与资产相关的政府补助－智能机顶盒及 OTT 电视平台研发及产业化项目	2012 年12 月	货币资金	5,112,104.23	-
北京市国有文化
资产监督管理办	与收益相关的政府补助－文化创业资金	2013 年5 月	货币资金	1,000,000.00	1,000,000.00
公室
北京市高新技术成果转化服务中心	与收益相关的政府补助－北京市高新技术成果转化服务中心产业发展专项资助金	2011 年、 2012 年	货币资金	-	606,900.00
北京市财政局	与收益相关的政府补助－NGB 关键系统（超光网）研发和产业化项目资金	2012 年2 月	货币资金	5,000,000.00	5,000,000.00
北京民营科技实业家协会	与收益相关的政府补助－根据《中关村开放实验室实施办法》的补贴款	2012 年12 月	货币资金	-	100,000.00
北京海淀区政府办公室	与收益相关的政府补助－上市奖励款	2012 年9 月	货币资金	-	500,000.00
合计	——	——	——	65,952,281.71	68,624,778.13

（四十）营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	174,792.31	269,817.51	174,792.31
其中：固定资产处置损失	174,792.31	269,817.51	174,792.31
无形资产处置损失	-	-	-
债务重组损失	-	-	-
非货币性资产交换损失	-	-	-
对外捐赠	-	-	-
其他	67,503.09	311,666.68	67,503.09

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项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
合计	242,295.40	581,484.19	242,295.40
（四十一）所得税费用
项目	本期金额		上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税		8,483,991.02	30,041,431.42
递延所得税调整		-514,318.95	-3,456,001.13
合计		7,969,672.07	26,585,430.29

（四十二）其他综合收益

项目
本期金额
1. 可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
-
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
-
前期计入其他综合收益当期转入损益的影响
-
小计
-
2. 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额
-
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额产生的所得税影响
-
前期计入其他综合收益当期转入损益的影响
-
小计
-
3. 现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
-
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
-
前期计入其他综合收益当期转入损益的影响
-
转为被套期项目初始确认金额的调整额
-
小计
-
4. 外币财务报表折算差额
-887,038.26
减：处置境外经营当期转入损益的净额
-
5. 其他
-
减：与其他计入其他综合收益相关的所得税影响
-
前期计入其他综合收益当期转入损益的影响
-
小计
-887,038.26
合计
-887,038.26

上期金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-79,991.07
-
-
-
-
-79,991.07
-79,991.07

（四十三）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，净资产收益率和每股收益计算过程列示如下：

1、加权平均净资产收益率

加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

2、基本每股收益

基本每股收益=P÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk；S2＝Si×Mi÷M0

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；S2 为报告期因发行新股或债转股等平均增加的股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

3、稀释每股收益

稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。

公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

项目	代码	本期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)	P0	136,767,203.59
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)	P0	95,526,251.79
期初股份总数	S0	336,000,000.00

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报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	S1	-
报告期因发行新股或债转股等平均增加股份数	S2	2,177,077.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si	4,460,084.00
报告期因回购等减少股份数	Sj	-
报告期缩股数	Sk	-
报告期月份数	M0	12.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	Mi	——
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	Mj	-
发行在外的普通股加权平均数	S	338,177,077.00
基本每股收益(Ⅰ)		0.40
基本每股收益(Ⅱ)		0.28
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ)	P1	136,767,203.59
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)	P1	95,526,251.79
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数		1,089,793.00
稀释后的发行在外普通股的加权平均数		339,266,870.00
稀释每股收益(Ⅰ)		0.40
稀释每股收益(Ⅱ)		0.28

（四十四）现金流量表项目注释

1、收到的其他与经营活动有关的现金

	项目	本期金额	上期金额
收到政府补贴		12,358,463.76	45,728,682.00
存款利息		53,034,393.41	79,277,218.42
其他		53,137,069.61	30,528,742.08
	合计	118,529,926.78	155,534,642.50

注：其他主要为本期收到的押金保证金、备用金、影视投资款及往来款等。

2、支付的其他与经营活动有关的现金

	项目	本期金额	上期金额
付现期间费用		53,878,203.88	49,263,882.48
其他		90,551,380.29	57,139,181.57
	合计	144,429,584.17	106,403,064.05

注：其他主要为本期支付的保证金及备用金、预付的投资款及往来款等。

3、收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
小股东北京启迪创业孵化器有限公司知识产权补贴款	11,000.00
湖南爱点纳入合并范围时点的货币资金	－	2,619,856.01
合计	11,000.00	2,619,856.01

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4、收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额		上期金额
股票期权行权款产生的利息		16,921.80		－
合计		16,921.80		－

5、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
为子公司担保短期贷款质押的定期存款	24,900,000.00	－
转股及派息手续费	144,078.89	184,733.91
合计	25,044,078.89	184,733.91

（四十五）现金流量表补充资料

1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

补充资料	本期金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：	——	——
净利润	143,546,889.26	269,217,148.29
加：资产减值准备	21,201,177.72	7,272,186.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	9,397,870.94	7,420,492.17
无形资产摊销	7,309,059.40	3,105,255.45
长期待摊费用摊销	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）	-51,971.74	250,984.71
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	61,375.66	-
投资损失（收益以“－”号填列）	-21,481,321.97	-2,343,399.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-514,318.95	-3,456,001.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-46,393,158.82	-15,568,301.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-41,803,661.59	-142,735,162.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-1,235,080.49	33,952,810.00
其他		-
经营活动产生的现金流量净额	70,036,859.42	157,116,012.66
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	——	——
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3.现金及现金等价物净变动情况：	——	——
现金的期末余额	1,574,911,309.09	1,574,447,940.20
减：现金的期初余额	1,574,447,940.20	1,576,920,444.09
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-

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补充资料	本期金额	上期金额
现金及现金等价物净增加额	463,368.89	-2,472,503.89

2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

无。

3、现金和现金等价物

项目	期末余额	年初余额
一、现金	1,574,911,309.09	1,574,447,940.20
其中：库存现金	586,372.20	552,844.47
可随时用于支付的银行存款	1,574,324,936.89	1,573,895,095.73
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
存放同业款项	-	-
拆放同业款项	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、年末现金及现金等价物余额	1,574,911,309.09	1,574,447,940.20

六、资产证券化业务的会计处理

本报告期，本公司未发生资产证券化业务。

七、关联方及关联交易

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

（一）本公司的母公司情况

本公司的实际控制人为郑海涛，持股比例为18.21%，没有母公司。

（二）本公司的子公司情况

子公司全称子公司类型企业类型北京数码视讯软件技术发展有限公司全资子公司境内非金融子企业北京数码视讯投资管理有限公司控股子公司境内非金融子企业鼎点视讯科技有限公司全资子公司境内非金融子企业	注册地法定代表人业务性质注册资本持股比例(%) 北京市顺义区文化营村北（游乐园） 3 幢007 号平房郑海涛软件开发、技术咨询、技术服务 10,000.00 万元 100.00 北京市海淀区上地信息产业基地开拓路15 号1 幢4011 张怀雨组织文化艺术交流活动；设计、制作、代理、发布广告 5,000.00 万元 96.00 北京市顺义区临空国际高新技术产业基地临空郑海涛技术开发、技术咨询、技术交流、技术推广、技术转让； 12,000.00 万元 100.00	表决权比例 (%) 组织机构代码 100.00 68285511-X 96.00 56362535-4 100.00 56367622-3

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

子公司全称子公司类型企业类型北京数码视讯通信技术发展有限公司控股子公司境内非金融子企业北京完美星空建设发展有限公司全资子公司境内非金融子企业完美星空传媒有限公司控股子公司境内非金融子企业数码视讯国际有限公司控股子公司境外子企业数码视讯（美国）有限公司全资子公司境外子企业北京数码视讯媒体技术有限公司全资子公司境内非金融子企业湖南爱点信息技术有限公司控股子公司境内非金融子企业北京数码视讯云平台技术有限公司全资子公司境内非金融子企业	注册地法定代表人业务性质注册资本持股比例(%) 一路9 号数字电视硬件产品研发、销售北京市海淀区上地东路 1 号楼1 号院602 邹鑫技术开发、技术咨询、技术服务 1,000.00 万元 51.00 北京市顺义区临空国际高新技术产业基地临空 1 路9 号郑海涛物业管理 5,000.00 万元 100.00 北京市顺义区高丽营镇文化营村北（临空二路 1 号）郑海涛制作、发行动画片、专题片、电视综艺 10,000.00 万元 98.00 香港九龙旺角花园街 2-16 号好景商业中心23 楼2309 室郑海涛广播电视产品销售、进出口贸易 10,000.00 美元 70.00 美国加利福尼亚州硅谷地区郑海涛数字电视产品生产、研发、销售；投资并购 10,000.00 美元 100.00 北京市昌平区科技园区超前路37 号6 号楼4 层1166 号郑海涛技术推广服务、集成服务、计算机系统服务、货物进出口、技术进出口、代理进出口、销售电子产品、通信设备 15,000.00 万元 100.00 长沙高新开发区谷苑路 186 号湖南大学科技园创业大厦六楼付元杰网络信息技术、电子商务技术的研究、研发及咨询服务；计算机软件开发；计算机系统集成服务，设计、制作、代理、发布国内各类广告 925.00 万元 45.946 北京市顺义区高丽营镇文化营村北（临空二路 1 号）郑海涛技术平台 1,000 万元 100.00	表决权比例 (%) 组织机构代码 51.00 56362534-6 100.00 56749903-3 98.00 59386360-1 70.00 —— 100.00 —— 100.00 05736507-8 45.946 55764677-3 100.00 08051672-7

（三）本公司的合营和联营企业情况

被投资单位名称企业类型注册地一、合营企业杭州宽云视讯科技有限责任公司民营企业杭州市二、联营企业北京市博汇科技股份有限公司民营企业北京市	法人代表业务性质注册资本本公司持股比例（%）本公司在被投资单位表决权比例（%）张刚技术开发、技术服务、技术转让 6,500,000.00 49.00 49.00 郭忠民视音频产品研发和制造 40,000,000.00 20.00 20.00	关联关系组织机构代码共同控制 58651747－9 重大 10202736－X

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被投资单位名称企业类型注册地安徽广行通信科技股份有限公司民营企业合肥市	法人代表业务性质注册资本本公司持股比例（%）本公司在被投资单位表决权比例（%）黄伟三网融合创新技术研发和产品销售及数字电视产品研发和销售 10,000,000.00 25.00 25.00	关联关系组织机构代码影响重大影响 59706324-9

（四）本公司的其他关联方情况

无。

（五）关联方交易

1、采购商品、接受劳务情况表

关联方关联交易内容北京市博汇科技有限公司采购商品福建新大陆通信科技股份有限公司采购商品	关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）协议价 347,777.78 0.33 203,846.13 0.18 协议价－－ 1,271,570.51 1.14

2、出售商品、提供劳务情况表

关联方关联交易内容北京市博汇科技有限公司出售商品安徽广行通信科技股份有限公司出售商品福建新大陆通信科技股份有限公司出售商品李易南出售房产	关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）协议价－－ 70,085.47 －协议价 14,309,085.63 3.70 5,831,726.49 1.11 协议价－－ 3,463,658.96 0.66 协议价 23,282,220.00 99.88 - -

3、关键管理人员报酬

3、关键管理人员报酬
			金额单位：人民币万元
项目名称	本期发生额		上期发生额
郑海涛		89.32		77.21
宿玉文		65.33		59.83

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

项目名称
张刚	48.00	46.07
张怀雨	58.54	57.61
王万春	36.18	35.70
孙鹏程	42.32	41.84
周昕	27.90	25.05
李丹	8.36	8.28
戴益钧	46.80	46.43
合计	422.75	398.01

4、关联方应收应付款项

(1) 应收账款

(1) 应收账款
债务人	期末余额账面余额	坏账准备	年初余额账面余额坏账准备
安徽广行通信科技股份有限公司	10,700,024.00	732,690.38	8,788,283.63	439,414.18
福建新大陆通信科技股份有限公司	-	-	19,122,647.00	2,313,507.05

(2) 预付款项

(2) 预付款项
债务人	期末余额	年初余额
北京市博汇科技有限公司	240,798.89	-
合计	240,798.89	-
(3) 应付账款
债权人	期末余额	年初余额
北京市博汇科技有限公司	－	3,418.80
福建新大陆通信科技股份有限公司	－	1,441,538.46
合计	－	1,444,957.26
(4) 预收账款
关联方名称	期末余额	期初余额
北京市博汇科技有限公司	40,000.00	-
合计	40,000.00	-

八、股份支付

(一) 股份支付总体情况

(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额	-
公司本期行权的各项权益工具总额	4,460,084.00
公司本期失效的各项权益工具总额	7,832,918.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限	注1
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	-

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

注1：截止2013 年12 月31 日，公司发行在外的股票期权首期第一个可行权的股票期权的行权价格在2013 年7 月1 日之前为16.91 元/股，之后为16.71 元/股，行权有效期期间为2013 年5 月2 日至2014 年1 月10；股票期权首期第二个可行权的股票期权的行权价格为16.71 元/ 股，行权有效期为2014 年1 月29 日至2015 年1 月9 日；股票期权首期第三个可行权的股票期权因未满足行权业绩条件而失效。公司发行在外的股票期权预留部分第一个可行权的股票期权行权价格为15.96 元/股，行权有效期为2013 年10 月28 日至2014 年10 月27 日；股票期权预留部分第二个可行权的股票期权因未满足行权业绩条件而失效；股票期权预留部分第三个可行权的股票期权尚在等待期内。

(二) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes 模型
	在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计
	可行权的权益工具数量
	公司2012 年授予激励对象的股票期权首期第三个可行
本期估计与上期估计有重大差异的原因	权的股票期权和股票期权预留部分第二个可行权的股票期权由于2013 年未满足行权的业绩条件而失效，导
	致本期将2012 年确认的股份支付费用冲回。
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	11,545,989.10
当期以权益结算的股份支付确认的费用总额	-14,407.06
(三) 以股份支付服务情况
当期以股份支付换取的职工服务总额	-
当期以股份支付换取的其他服务总额	-

(四) 股份支付的修改、终止情况

1、2012 年1 月12 日，股权激励对象罗明离职，公司股票期权首次期权的激励对象由199 人调整为198 人，首次股票期权数量由1,127 万份调整为1,124 万份；2012 年5 月14 日，股权激励对象周微、徐福刚辞职，公司股票期权首次期权的激励对象由198 人调整至196 人，首次股票期权数量由1,124 万份调整至1,118 万份；

2、2012 年5 月11 日实施了2011 年度权益分派方案，以公司现有总股本22,400 万股为基数，向全体股东每10 股派2.0 元人民币现金（含税），同时以资本公积金向全体股东每10 股转增5 股，根据公司《股票期权激励计划》，在公司出现除息、资本公积金转增股本事宜时，需对股票期权激励计划的期权数量和行权价格作调整，调整后的首期期权数量为1,677 万份，预留的股票期权数量为187.50 万份，调整后的首期股票期权行权价格为16.91 元。

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3、2012 年12 月，股权激励对象牟大伟、潘策等人辞职，公司股票期权首次期权的激励对象由196 人调整至183 人，首次股票期权数量由1,677 万份调整至1,588.50 万份。

4、2013 年5 月，股权激励对象韩飞等4 人辞职，公司股票期权首次期权的激励对象由183 人调整至179 人，首次股票期权数量由1,588.50 万份调整至1,560.00 万份。

5、2013 年6 月25 日，公司实施了2012 年度权益分派方案，以公司现有总股本338,956,768 股为基数，向全体股东每10 股派1.982553 元人民币现金。根据公司《股票期权激励计划》，在公司出现除息事宜时，需对股票期权激励计划的行权价格作调整，调整后的首期股票期权行权价格为16.71 元，预留部分期权行权价格为15.96 元。

6、2013 年9 月，因激励对象聂方兴等人离职，股票期权首次授予期权份额由原来的1,560.00 万份调整至1,533.00万份，首次授予激励对象人数调整至173人，预留期权份额由原来的187.50 万份调整至162.5 万份，激励对象人数调整至46 人。

7、2013年12月，因激励对象宫正等6人离职，股票期权首次授予期权份额由原来的1,533.00 万份调整至1,523.55万份，首次授予激励对象人数调整至171人，预留期权份额由原来的162.50 万份调整至148.60 万份，激励对象人数调整至42 人。

8、2013 年度，因公司业绩未满足股票期权行权的业绩条件，股票期权首次授予的第三个可行权的期权份额和预留部分第二个可行权的期权份额失效。

九、或有事项

截至2013 年12 月31 日，本公司不存在应披露而未披露的重大未决诉讼、对外担保等或有事项。

十、承诺事项

（一）重大承诺事项

截至报告期末，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

（二）前期承诺履行情况

本公司无需要披露的前期承诺事项。

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十一、资产负债表日后事项

根据2014 年4 月17 日召开的公司第三届第四次董事会通过的决议，2013 年度公司利润分配预案为：拟以截至2013 年12 月31 日公司股份总数340,460,084.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每10 股转增10 股，合计转增340,460,084 股，同时，向全体股东按每10 股派发现金股利人民币1.00 元（含税），合计派发现金股利34,046,008.40 元（含税）。

此分配预案待股东大会审议通过。

十二、其他重要事项

(一）非货币性资产交换

无。

(二）债务重组

无。

(三）企业合并

无。

(四）资产置换、转让及出售

无。

(五）租赁

1、融资租赁租出

无。

2、售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款（出租方）

无。

3、融资租赁租入

2010 年9 月13 日，本公司租赁深圳市紫光信息港有限公司位于深圳市高新区北区紫光信息港研发楼第2 栋第7 层房屋，房屋建筑面积1,125.89 平方米，租金每平方米约每月人民币50.56 元，租赁期限15 年，从自2010 年10 月1 日至2025 年9 月31 日，同时租赁期满后租赁物由本公司免费试用至2056 年5 月14 日。

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4、经营租赁租入

无。

5、售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款（承租方）

无。

(六）年金计划主要内容及重大变化

无。

(七）其他

无。

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十三、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、应收账款按种类披露：

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
种类	账面余额		坏账准备		账面余额			坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）		金额	比例（%）
单项金额重
大并单项计
提坏账准备	-	-	-	-	-	-		-	-
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账
	313,202,052.53	94.87	43,143,603.58	13.78	179,681,132.82	89.18	27,052,848.45		15.06
龄组合
组合2：集
团内关联方	16,952,218.85	5.13	-	-	21,810,944.90	10.82		-	-
组合
组合小计	330,154,271.38	100.00	43,143,603.58	13.07	201,492,077.72	100.00	27,052,848.45		13.43
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账	-	-	-	-	-	-		-	-
准备的应收
账款
合计	330,154,271.38	100.00	43,143,603.58	13.07	201,492,077.72	100.00	27,052,848.45		13.43

2、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄
期末余额
年初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
1 年以内
178,402,715.07
56.96
8,920,135.75
107,303,007.30
59.72
1 至2 年
73,106,854.01
23.34
7,310,685.40
31,878,392.83
17.74
2 至3 年
28,447,892.18
9.08
5,689,578.44
17,770,777.68
9.89
3 至4 年
10,770,756.48
3.44
5,385,378.25
13,157,647.51
7.32
4 至5 年
13,272,018.11
4.24
6,636,009.06
2,408,856.00
1.34
5 年以上
9,201,816.68
2.94
9,201,816.68
7,162,451.50
3.99
合计
313,202,052.53 100.00
43,143,603.58
179,681,132.82 100.00

坏账准备
5,365,150.37
3,187,839.28
3,554,155.54
6,578,823.76
1,204,428.00
7,162,451.50
27,052,848.45

4、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

组合名称	期末余额账面余额	坏账准备		年初余额账面余额	坏账准备
集团内关联方组合（注1）	16,952,218.85		-	21,810,944.90		-
合计	16,952,218.85		-	21,810,944.90		-

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注1：集团内关联方组合

注1：集团内关联方组合
组合名称	期末余额账面余额	坏账准备		年初余额账面余额坏账准备
北京数码视讯软件技术发展有限公司	-		-	18,112,204.21	-
鼎点视讯科技有限公司	-		-	795,557.87	-
北京数码视讯通信技术发展有限公司	2,844,100.00		-	603,800.00	-
数码视讯国际有限公司	8,546,975.73		-	2,299,382.82	-
甘肃鼎点广视科技有限公司	5,427,643.12		-	-	-
北京数码视讯媒体技术有限公司	133,500.00		-	-	-
合计	16,952,218.85		-	21,810,944.90	-

5、期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
6、本期转回或收回情况

无。

7、本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备

无。

8、本报告期实际核销的应收账款情况

无。

9、期末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

10、期末应收账款金额前五名

单位名称与本公司关系应收账款期末余额账龄客户1 客户 11,584,405.75 5 年以内客户2 客户 18,383,666.00 5 年以内客户3 客户 10,055,000.00 1 年以内客户4 客户 10,700,024.00 2 年以内客户5 客户 8,546,975.73 2 年以内合计 —— 59,270,071.48 ——	占应收账款总额的比例（%） 3.51 5.57 3.05 3.24 2.59 17.96

11、应收关联方账款情况

单位名称与本公司关系金额安徽广行通信科技股份有限公司联营公司 10,700,024.00 北京数码视讯通信技术发展有限公司子公司 2,844,100.00 数码视讯国际有限公司子公司 8,546,975.73	占应收账款总额的比例(%) 3.24 0.86 2.59

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单位名称与本公司关系金额甘肃鼎点广视科技有限公司孙公司 5,427,643.12 北京数码视讯媒体技术有限公司子公司 133,500.00 合计 —— 27,652,242.85	占应收账款总额的比例(%) 1.64 0.04 8.37

(二) 其他应收款

1、其他应收款按种类披露：

		期末余额	期末余额			年初余额
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收	-	-	-	-	-	-	-	-
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄组合	7,343,939.42	16.01	962,533.99	13.11	7,075,010.66	7.64	949,317.31	13.42
组合2：职工借款及备用金等组合	16,110,294.32	35.12	-	-	15,401,969.92	16.63	-	-
组合3：关联方组合	22,420,905.02	48.87	-	-	70,139,605.54	75.73	-	-
组合小计	45,875,138.76	100.00	962,533.99	2.10	92,616,586.12	100	949,317.31	1.02
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	-	-	-	-	-	-	-	-
应收款
合计	45,875,138.76	100.00	962,533.99	0.18	92,616,586.12	100	949,317.31	1.02

2、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄
期末余额
年初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
金额
比例（%）
金额
比例（%）
1 年以内
4,551,849.99
61.98
227,592.50
2,240,831.03
31.67
1 至2 年
1,289,870.00
17.56
128,987.00
3,858,307.63
54.53
2 至3 年
782,337.43
10.65
156,467.49
335,290.00
4.74
3 至4 年
188,290.00
2.56
94,145.00
358,380.00
5.07
4 至5 年
352,500.00
4.80
176,250.00
154,010.00
2.18
5 年以上
179,092.00
2.45
179,092.00
128,192.00
1.81
合计
7,343,939.42
100.00
962,533.99
7,075,010.66
100.00

坏账准备
112,041.55
385,830.76
67,058.00
179,190.00
77,005.00
128,192.00
949,317.31

4、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

组合名称	期末余额账面余额	坏账准备		年初余额账面余额	坏账准备
组合2：集团内关联方组合（注1）	22,420,905.02		-	70,139,605.54		-
组合3：职工借款及备用金等组合（注2）	16,110,294.32		-	15,401,969.92		-

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组合名称	期末余额账面余额	坏账准备		年初余额账面余额	坏账准备
合计	38,531,199.34		-	85,541,575.46		-

注1：关联方组合

注1：关联方组合
单位名称	期末余额账面余额	坏账准备		年初余额账面余额	坏账准备
完美星空传媒有限公司	17,294,372.65		-	3,186.55		-
北京数码视讯媒体技术有限公司	326,532.37		-	135,479.61		-
北京数码视讯软件技术发展有限公司	-		-	70,000,939.38		-
浙江海宁完美星空传媒有限公司	4,800,000.00
合计	22,420,905.02		-	70,139,605.54		-

注2：职工借款及备用金等组合

单位名称	期末余额账面余额		年初余额账面余额
职工借款及备用金	9,387,360.96	-	7,750,338.57	-
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（股票期权行权款）	3,069,091.92	-	-	-
北京市海淀区国家税务局进出口税收管理科	593,553.68	-	-	-
北京市海淀区地方税务局（应退的企业
所得税）	3,060,287.76	-	7,651,631.35	-
合计	16,110,294.32	-	15,401,969.92	-

5、期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
6、本期转回或收回情况

无。

7、本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备

无。

8、本报告期实际核销的其他应收款情况

无。

9、期末其他应收款中无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

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10、期末其他应收款中欠款金额前五名

单位名称
与本公司
关系
期末余额
账龄
完美星空传媒有限公司
子公司
17,294,372.65
1 年以内
浙江海宁完美星空传媒有限公司
孙公司
4,800,000.00
1 年以内
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
第三方
3,069,091.92
1 年以内
北京市海淀区地方税务局（应退的企业所得税）
第三方
3,060,287.76
1 年以内
北京市海淀区国家税务局进出口税收管理科
第三方
593,553.681年以内
合计
——
28,817,306.01
——

占其他应
收款总额
的比例（%）
37.70
10.46
6.69
6.67
1.29
62.81

11、其他应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
完美星空传媒有限公司	子公司	17,294,372.65	37.70
北京数码视讯媒体技术有限公司	子公司	326,532.37	0.71
浙江海宁完美星空传媒有限公司	孙公司	4,800,000.00	10.46
合计	——	22,420,905.02	48.87

12、终止确认的其他应收款情况

截止2013 年12 月31 日，本公司无终止确认的其他应收款情况。

13、以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

(三) 长期股权投资

1、长期股权投资分类如下：

项目	期末余额账面余额	减值准备	年初余额账面余额
子公司投资	769,705,591.20	-	757,650,412.80	-
合营企业	3,803,261.44	-	3,752,871.57	-
联营企业	46,414,515.42	-	41,775,903.58	-
其他股权投资	40,670,000.00	17,600,000.00	100,670,000.00	-
合计	860,593,368.06	17,600,000.00	903,849,187.95	-

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

2、对合营企业投资和联营企业投资

被投资单位名称本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例 (%) 一、合营企业杭州宽云视讯科技有限公司 49.00 49.00 二、联营企业北京市博汇科技有限公司 20.00 20.00 安徽广行通信科技股份有限公司 25.00 25.00	期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额 2,768,016.61 252,972.53 2,515,044.08 8,378,974.36 150,905,200.99 28,049,447.52 122,855,753.47 100,538,017.42 205,129,501.18 186,393,639.43 18,735,861.75 207,257,795.68	本期净利润 102,836.46 17,925,990.27 6,104,775.15

3、长期股权投资明细情况

被投资单位
核算
方法
投资成本
年初余额
增减变动
其中：联营
及合营企
业其他综
合收益变
动中享有
的份额
北京市博汇科技有限公司
权益法
30,000,000.00
38,612,617.05
3,112,418.05
-
杭州宽云视讯科技有限公司
权益法
6,000,000.00
3,752,871.57
50,389.87
-
安徽广行通信科技股份有限公司
权益法
2,500,000.00
3,163,286.53
1,526,193.79
-
权益法小计
——
38,500,000.00
45,528,775.15
4,689,001.71
-
北京数码视讯软件技术发展有限
公司
成本法
100,000,000.00
100,000,000.00
-
-
北京数码视讯投资管理有限公司
成本法
46,000,000.00
46,000,000.00
2,000,000.00
-
鼎点视讯科技有限公司
成本法
300,000,000.00
300,000,000.00
-
-
北京数码视讯通信技术发展有限
公司
成本法
5,100,000.00
5,100,000.00
-
-
北京完美星空建设发展有限公司
成本法
50,000,000.00
50,000,000.00
-
-
完美星空传媒有限公司
成本法
98,000,000.00
98,000,000.00
-
-
数码视讯国际有限公司
成本法
44,112.20
50,412.80
-6,301.60
-
北京数码视讯媒体技术有限公司
成本法
150,000,000.00
150,000,000.00
-
北京数码视讯云平台技术有限公
司
成本法
10,000,000.00
-
10,000,000.00
-
数码视讯（美国）有限公司
成本法
61,480.00
-
61,480.00
-
湖南爱点信息技术有限公司
成本法
8,500,000.00
8,500,000.00
-
-
北京市中关村小额贷款股份有限
公司
成本法
7,320,000.00
7,320,000.00
-
-
数字电视国家工程实验室（北京）
有限公司
成本法
6,250,000.00
6,250,000.00
-
-
福建新大陆通信科技有限公司
成本法
60,000,000.00
60,000,000.00
-60,000,000.00
-
芯联达科技（北京）有限公司
成本法
5,000,000.00
5,000,000.00
-
-
北京九十九网络科技有限公司
成本法
4,500,000.00
4,500,000.00
-
-

期末余额
41,725,035.10
3,803,261.44
4,689,480.32
50,217,776.86
100,000,000.00
48,000,000.00
300,000,000.00
5,100,000.00
50,000,000.00
98,000,000.00
44,111.20
150,000,000.00
10,000,000.00
61,480.00
8,500,000.00
7,320,000.00
6,250,000.00
-
5,000,000.00
4,500,000.00

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

被投资单位核算方法投资成本年初余额增减变动其中：联营及合营企业其他综合收益变动中享有的份额北京天空堂科技有限公司成本法 17,600,000.00 17,600,000.00 - - 成本法小计 —— 868,375,592.20 858,320,412.80 -47,944,821.60 —— 合计 —— 906,875,592.20 903,849,187.95 -43,255,819.89 -	期末余额 17,600,000.00 810,375,591.20 860,593,368.06

续表一

续表一
被投资单位	在被投资单位持股比例 (%)	在被投资单位表决权比例 (%)	在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明	减值准备	本期计提减值准备	本期现金红利
北京市博汇科技有限公司	20.00	20.00	——	-	-	472,780.00
杭州宽云视讯科技有限公司	49.00	49.00	——	-	-	-
安徽广行通信科技股份有限公司	25.00	25.00	——	-	-	-
权益法小计	——	——	——	-	-	472,780.00
北京数码视讯软件技术发展有限公司	100.00	100.00	——	-	-	-
北京数码视讯投资管理有限公司	96.00	96.00	——	-	-	-
鼎点视讯科技有限公司	100.00	100.00	——	-	-	-
北京数码视讯通信技术发展有限公司	51.00	51.00	——	-	-	-
北京完美星空建设发展有限公司	100.00	100.00	——	-	-	-
完美星空传媒有限公司	98.00	98.00	——	-	-	-
数码视讯国际有限公司	70.00	70.00	——	-	-	-
北京数码视讯媒体技术有限公司	100.00	100.00	——	-	-	-
北京数码视讯云平台技术有限公司	100.00	100.00	——	-	-	-
数码视讯（美国）有限责任公司	100.00	100.00	——	-	-	-
湖南爱点信息技术有限公司	45.946	45.946	——	-	-	-
北京市中关村小额贷款股份有限公司	1.00	1.00	——	-	-	631,300.00
数字电视国家工程实验室（北京）有限公司	12.50	12.50	——	-	-	-
福建新大陆通信科技有限公司	-	-	——	-	-	-
芯联达科技（北京）有限公司	10.00	10.00	——	-	-	-
北京九十九网络科技有限公司	5.00	5.00	——	-	-	-
北京天空堂科技有限公司	19.90	19.90	——	17,600,000.00	17,600,000.00	-
成本法小计	——	——	——	17,600,000.00	17,600,000.00	631,300.00
合计	——	——	——	17,600,000.00	17,600,000.00	1,104,080.00

4、向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

无。

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

(四) 营业收入及营业成本

1、营业收入和营业成本

	本期金额	上期金额
主营业务收入	386,955,519.49	213,534,394.67
其他业务收入	7,159,262.36	1,030,655.09
营业成本	191,814,806.22	65,432,371.98

2、主营业务收入（分行业）

行业名称	本期金额主营业务收入	主营业务成本	上期金额主营业务收入主营业务成本	上期金额主营业务收入主营业务成本
数字电视、软硬件供应商	386,955,519.49	184,862,401.50	213,534,394.67	64,682,717.38
合计	386,955,519.49	184,862,401.50	213,534,394.67	64,682,717.38

3、主营业务收入（分产品）

产品名称	本期金额主营业务收入	主营业务成本	上期金额主营业务收入主营业务成本	上期金额主营业务收入主营业务成本
软件开发、服务及终端	185,294,567.16	127,053,235.13	3,387,532.85	560,747.34
流媒体技术服务与应用	191,785,070.12	48,832,937.53	183,063,557.69	40,419,360.37
系统集成设备	9,875,882.21	8,976,228.84	27,083,304.13	23,702,609.67
合计	386,955,519.49	184,862,401.50	213,534,394.67	64,682,717.38

4、主营业务收入（分地区）

地区名称	本期金额主营业务收入主营业务成本	本期金额主营业务收入主营业务成本	上期金额主营业务收入主营业务成本	上期金额主营业务收入主营业务成本
东北地区	30,483,262.22	12,562,937.54	10,539,199.99	3,192,479.11
海外地区	26,870,447.11	10,836,967.38	32,374,181.77	9,806,617.12
华北地区	74,355,686.32	65,522,353.46	59,459,054.33	18,011,024.47
华东地区	141,867,711.52	53,775,246.83	51,778,148.57	15,684,364.83
华南地区	29,131,531.75	7,917,167.86	16,271,371.40	4,928,838.37
华中地区	29,407,644.98	12,049,076.96	11,557,797.44	3,501,027.30
西北地区	27,794,465.62	11,278,403.86	11,138,045.67	3,373,878.30
西南地区	27,044,769.97	10,920,247.61	20,416,595.50	6,184,487.88
合计	386,955,519.49	184,862,401.50	213,534,394.67	64,682,717.38

5、公司前五名客户的营业收入情况

	金额	占主营业务收入比例%
客户1	17,189,743.56	4.44
客户2	14,309,085.55	3.70
客户3	8,838,461.50	2.28

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

客户4		8,776,752.28	2.27
客户5		18,736,888.58	4.84
	合计	67,850,931.47	17.53

(五) 投资收益

1、投资收益明细

1、投资收益明细
项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	631,300.00	-
权益法核算的长期股权投资收益	5,161,781.71	2,343,399.57
处置长期股权投资产生的投资收益	15,688,240.26	-
合计	21,481,321.97	2,343,399.57

2、按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额		本期比上期增减变动的原因
北京市中关村小额贷款股份有限公司	631,300.00		－	被投资单位本期分红
合计	631,300.00		-	——

3、按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
北京市博汇科技股份有限公司	3,585,198.05	3,927,241.47	被投资单位本期盈利
安徽广行通信科技股份有限公司	1,526,193.79	663,286.53	被投资单位本期盈利
杭州宽云视讯科技有限公司	50,389.87	-2,247,128.43	被投资单位本期盈利
合计	5,161,781.71	2,343,399.57	——

(六) 现金流量表补充资料

1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	112,987,801.85	79,621,827.19
加：资产减值准备	18,197,795.73	-120,505.40
固定资产折旧	6,302,439.34	4,994,285.98
油气资产折耗	-	-
生产性生物资产折旧	-	-
无形资产摊销	6,204,870.97	1,769,042.13
长期待摊费用摊销	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失	174,477.05	183,075.70
固定资产报废损失	-	-
公允价值变动损失	-	-
财务费用	-	-

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

补充资料	本期金额	上期金额
投资损失	-21,481,321.97	-2,343,399.57
递延所得税资产减少	1,137,899.80	-2,939,943.90
递延所得税负债增加	-	-
存货的减少	-35,386,331.64	-1,529,364.14
经营性应收项目的减少	-24,169,960.17	110,633,639.05
经营性应付项目的增加	70,116,005.65	152,993,086.51
其他		-
经营活动产生的现金流量净额	134,083,676.61	343,261,743.55
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净变动情况：	-	-
现金的年末余额	1,167,036,480.35	1,019,455,676.36
减：现金的年初余额	1,019,455,676.36	1,069,828,077.62
加：现金等价物的年末余额	-	-
减：现金等价物的年初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	147,580,803.99	-50,372,401.26

2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

无。

3、现金和现金等价物

3、现金和现金等价物
项目	期末余额	年初余额
一、现金	1,167,036,480.35	1,019,455,676.36
其中：库存现金	103,955.90	45,815.79
可随时用于支付的银行存款	1,166,932,524.45	1,019,409,860.57
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
存放同业款项	-	-
拆放同业款项	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、年末现金及现金等价物余额	1,167,036,480.35	1,019,455,676.36

十四、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—— 非经常性损益》（2010）规定，本公司非经常性损益发生情况如下：

100

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

项目
金额
非流动资产处置损益
15,740,212.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外）
27,226,371.73
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
-
非货币性资产交换损益
-
委托他人投资或管理资产的损益
-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
-
债务重组损益
-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
-
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
-
对外委托贷款取得的损益
-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
-
受托经营取得的托管费收入
-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
341,949.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目
-
所得税影响额
-1,999,383.78
少数股东权益影响额（税后）
68,197.45
合计
41,240,951.80

说明

（二）净资产收益率及每股收益

1、2013 年度净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益基本每股收益稀释每股收益	每股收益基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.28	0.40	0.40
扣除非经常性损益后归属于公司普通
	3.68	0.28	0.28
股股东的净利润

2、2012 年度净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益基本每股收益稀释每股收益

101

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益基本每股收益稀释每股收益	每股收益基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	11.14	0.80	0.80
扣除非经常性损益后归属于公司普通
	10.42	0.74	0.74
股股东的净利润

（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

项目
期末金额或本期金额
（元）
应收票据
36,833,748.68
预付款项
25,792,986.97
其他应收款
38,327,704.85
存货
131,932,991.67
长期股权投资
73,287,776.86
投资性房地产
18,580,170.11
固定资产
202,835,699.59
无形资产
127,396,133.23
开发支出
84,877,784.23
商誉
-
短期借款
22,248,872.24
应付票据
2,441,560.00
预收款项
13,381,489.71
应交税费
-2,991,627.64
应付利息
60,402.28

年初金额或上期金
额（元）
变动率%
变动原因
14,350,981.40
156.66
主要系本报告期调整部分高信
用客户的付款结算政策，采用银
行承兑汇票结算模式代替现金
结算模式引起。
19,300,037.83
33.64
主要系本报告期购买期房预付
款1390 万元所致。
26,768,795.84
43.18
主要系本报告期期末预付
LARCAN INC 公司投资款所致，此
投资尚未最终完成交割手续。
85,539,832.85
54.24
主要系本报告期对新订单进行
提前备货所致。
146,198,775.15
-49.87
主要系报告期内处置股权及计
提减值准备所致。
-
100
主要系本报告期将原有办公用
房出租所致。
125,225,706.45
61.98
主要系本报告期在建工程转固
及购买房产所致。
66,475,433.03
91.64
主要系本报告期自主研发的爱
互动四屏互动系统终端软件、
Android 智能终端、数字电视中
间件系统等转入无形资产所致。
50,066,836.28
69.53
主要系本报告期继续加大研发
力度，在原已资本化项目进行继
续攻关的基础上，新立的项目可
下载条件接收系统及
IPCAS/DRM2.0 系统等也进入开
发阶段所致。
1,409,874.82
-100
主要系本报告期末对湖南爱点
信息技术有限公司的商誉减值
测试后计提了减值准备所致。
-
100
主要系本报告期为便于海外业
务拓展的资金流动新增的短期
借款所致。
3,830,621.89
-36.26
主要系本报告期以银行承兑方
式结算供应商材料款的未到期
金额较上年报告期期末减少所
致。
8,208,891.52
63.01
主要系本报告期期末预收货款
增加引起。
20,013,927.88
-114.95
主要系本报告期为大额订单进
行提前备货采购量增多，从而引
起进项税留抵额增多；同时，本
报告期收入额较去年同期有所
下滑，应交所得税额也同时减少
所致
-
100
本要系本报告期新增短期借款
相应计提利息所致。

102

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

项目
期末金额或本期金额
（元）
应付股利
-
其他应付款
7,975,002.22
其他非流动负债
23,298,451.27
少数股东权益
28,433,903.71
营业收入
386,551,049.25
销售费用
100,213,746.15
财务费用
-44,338,389.79
资产减值损失
21,201,177.72
投资收益
21,481,321.97
所得税费用
7,969,672.07
支付给职工以及为职
工支付的现金
175,611,517.00
支付其他与经营活动
有关的现金
144,429,584.17
收回投资收到的现金
60,000,000.00
取得投资收益收到的现
金
16,792,320.26
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回
的现金净额
23,311,052.00
收到其他与投资活动有
关的现金
11,000.00

年初金额或上期金
额（元）
变动率%
变动原因
4,095,586.28
-100
主要系本报告期支付上年未支
付的股利所致。
3,506,312.75
127.45
主要系本报告期收到的第三方
业务代收代付款增多的同时，基
建项目收取的投标保证金和履
约保证金也有所增加所致
39,910,440.00
-41.62
主要系本报告期递延收益按项
目期进行分摊转入损益所致
21,499,746.66
32.25
主要系非全资子公司本报告期
较上年同期净利润增加所致。
524,819,668.60
-26.35
主要系本报告期内随着广电运
营商逐步整合完成，公司项目执
行周期也随之延长，从而收入确
认周期相应变长的同时，新业务
在本年度尚未形成有力支撑，引
起报告期内收入出现了同比下
降的情况。
76,629,746.06
30.78
本报告期内继续拓宽销售渠道，
引起人工成本、差旅费及市场拓
展费增长所致
-67,398,147.18
34.21
本报告期末定期存款持有至到
期具有不确定性，未到期的定期
存款利息按照中国人民银行活
期存款利率计提，同时定期存款
比上年减少，导致利息收入下降
所致。
7,272,186.49
191.54
本报告期内计提长期股权投资
减值准备1760 万元及计提商誉
减值准备141 万元所致。
2,343,399.57
816.67
主要系本报告期内收回福建新
大陆通信科技有限公司投资产
生投资收益1569 万元；同时联
营与合营公司本年较上年同期
的净利润均有所增长确认投资
收益所致。
26,585,430.29
-70.02
主要系本报告期收入较上年同
期下降及收到2011 年所得税退
税358 万元冲减了当期所得税费
用所致。
120,920,437.01
45.23
主要系本报告期进行业务拓展
员工增加及本报告期内按市场
行情和业务需要进行薪资调整
所致。
106,403,064.05
35.74
主要系为本报告期付现的期间
费用、保证金等款项比去年同期
大幅度增长所致。
-
100
本报告期收回福建新大陆通信
科技有限公司投资所致。
172,160.00
9,653.90
主要系本报告期收到福建新大
陆通信科技有限公司回购股权
产生收益所致。
19,178.90
121,445.30
主要系本报告期控股子公司数
码视讯国际有限公司出售房产
收到现金所致。
2,619,856.01
-99.58
主要系去年同期湖南爱点非同
一控制下纳入合并范围存在的
货币资金所致。

103

北京数码视讯科技股份有限公司 2013年度合并财务报表附注

项目
期末金额或本期金额
（元）
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付
的现金
166,139,283.95
投资支付的现金
14,253,800.00
吸收投资收到的现金
77,474,034.52
取得借款收到的现金
22,607,410.09
收到其他与筹资活动
有关的现金
16,921.80
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金
63,503,120.95
支付其他与筹资活动有
关的现金
25,044,078.89

年初金额或上期金
额（元）
变动率%
变动原因
99,760,019.05
66.54
主要系本期新购进房产用于办
公、研发及培训所致。
33,920,000.00
-57.98
主要系本期投资项目较上期减
少所致。
12,240,000.00
532.96 主要系本期收到股票期行权款
-
100.00
主要系本报告期为便于海外业
务拓展的资金流动所新增的短
期借款
-
100.00主要系本期收到的股票期权行
权款产生的利息。
40,704,413.72
56.01
主要系本报告期分配股利较去
年同期有所增加。
184,733.91
13,456.84
主要系本报告期以2490 万元的
定期存款质押取得短期借款所
致。

(五)财务报表的批准报出

本财务报表经公司董事会于2014 年4 月17 日批准报出。

北京数码视讯科技股份有限公司

2014 年4 月17 日

第15 页至第104 页的本公司财务报表附注由下列负责人签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

日期：2014 年4 月17 日日期：2014 年4 月17 日

日期：2014 年4 月17 日

104

子公司全称子公司简称湖南爱点信息技术有限公司（注）湖南爱点公司	注册地业务性质注册资本经营范围长沙高新开发区谷苑路186 号湖南大学科技园创业大厦六楼软件研发 925 万元网络信息技术、电子商务技术的研究、研发及咨询服务；计算机软件开发；计算机系统集成服务，设计、制作、代理、发布国内各类广告	注册地业务性质注册资本经营范围长沙高新开发区谷苑路186 号湖南大学科技园创业大厦六楼软件研发 925 万元网络信息技术、电子商务技术的研究、研发及咨询服务；计算机软件开发；计算机系统集成服务，设计、制作、代理、发布国内各类广告
（续表一）
子公司简称期末实际出资额（万元）湖南爱点公司 850.00	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额（万元）持股比例（％） - 45.946	表决权比例（％） 45.946
（续表二）
子公司简称是否合并报表湖南爱点公司是	少数股东权益（元）少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 3,823,831.77 -	组织机构代码 55764677-3

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Sumavision Technologies Co.,Ltd — Audit Report / Information 2014

55099_rns_2014-04-17_3cf7d6a1-9612-49cb-8f4c-fc806c6891f2.PDF

北京数码视讯科技股份有限公司 2013 年度财务报表审计报告

审 计 报 告

北京数码视讯科技股份有限公司全体股东：

三、审计意见

合并资产负债表

合并资产负债表（续）

母公司资产负债表

母公司资产负债表（续）

合并利润表

母公司利润表

合并现金流量表

母公司现金流量表

合并股东权益变动表

合并股东权益变动表（续）

母公司股东权益变动表

母公司股东权益变动表（续）

北京数码视讯科技股份有限公司

2013年度合并财务报表附注

一、 公司基本情况

1、历史沿革

的商用密码产品；生产非接触式IC 卡。

8、主要产品

二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

（一） 财务报表的编制基础

（二） 遵循企业会计准则的声明

（三） 会计期间

（四） 记账本位币

（五） 计量属性

（六） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（七） 合并财务报表的编制方法

（八） 现金及现金等价物的确定标准

（九） 外币业务和外币报表折算

1、外币交易折算

2、外币报表折算

（十） 金融工具

1、金融工具的分类

2、金融工具的确认依据和计量方法

（2）持有至到期投资

（3）应收款项

（4）可供出售金融资产

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

4、金融负债终止确认条件

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

（1）可供出售金融资产的减值准备：

（2）持有至到期投资的减值准备：

（十一） 应收款项坏账准备

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

3、按组合计提坏账准备应收款项：

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

1．存货的分类

2．发出存货的计价方法

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

4．存货的盘存制度

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（十三） 长期股权投资

1、投资成本确定

2、后续计量及损益确认

（1）后续计量

（2）损益确认

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

4、减值测试方法及减值准备计提方法

间的差额进行确定。

（十四） 投资性房地产

1、固定资产确认条件

2、固定资产的初始计量

本以购买价款的现值为基础确定。

3、固定资产的后续支出

4、各类固定资产的折旧方法

5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

6、固定资产的处置

7、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

（十六） 在建工程

1、在建工程的类别

2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

Sumavision Technologies Co.,Ltd Audit Report / Information 2014

审计报告

一、公司基本情况

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

（一）财务报表的编制基础

（二）遵循企业会计准则的声明

（三）会计期间

（四）记账本位币

（五）计量属性

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（七）合并财务报表的编制方法

（八）现金及现金等价物的确定标准

（九）外币业务和外币报表折算

（十）金融工具

（十一）应收款项坏账准备

（十三）长期股权投资

（十四）投资性房地产

（十六）在建工程

（十七）借款费用

（十八）无形资产

（十九）长期待摊费用

（二十）附回购条件的资产转让

（二十一）预计负债

（二十二）股份支付

（二十三）收入

（二十四）政府补助

（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债

（二十六）经营租赁与融资租赁

（二十七）持有待售资产

（二十八）关联方

（二十九）主要会计政策、会计估计的变更

（三十）前期差错更正

四、企业合并及合并财务报表

五、合并财务报表主要项目注释

（一）货币资金

（二）应收票据

1、应收票据分类

2、截至本报告期末，本公司已质押的应收票据

3、截至本报告期末，已经背书给他方但尚未到期的票据。

（三）应收账款

1、应收账款按种类披露：

3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款