Sumavision Technologies Co.,Ltd — Audit Report / Information 2012

Apr 17, 2013

北京数码视讯科技股份有限公司 2012 年度财务报表审计报告

目 录 一、审计报告 1—2 页 二、审计报告附件 1、 合并资产负债表 3—4 页 2、 母公司资产负债表 5—6 页 3、 合并利润表 7 页 4、 母公司利润表 8 页 5、 合并现金流量表 9－10 页 6、 母公司现金流量表 11 页 7、 合并股东权益变动表 12—13 页 8、 母公司股东权益变动表 14—15 页 9、 财务报表附注 16—101 页

北京兴华会计师事务所有限责任公司 地址：北京市西城区裕民路18 号北环中心22 层

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审 计 报 告

（2013）京会兴审字第04011543 号

北京数码视讯科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京数码视讯科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务 报表，包括2012 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务 报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，

1

以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了贵公司2012 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2012 年度的合并 及母公司经营成果和现金流量。

北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：吕 曼

中国·北京市 二○一三年四月十六日

2

合并资产负债表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司	编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司	截止日期：2012年12月31日 单位：人民币元	截止日期：2012年12月31日 单位：人民币元
项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	五、（一）	1,574,947,940.20	1,577,074,691.72
结算备付金		-	-
拆出资金		-	-
交易性金融资产		-	-
应收票据	五、（二）	14,350,981.40	11,236,000.00
应收账款	五、（三）	383,886,720.13	256,744,380.38
预付款项	五、（四）	71,300,037.83	43,716,865.39
应收保费		-	-
应收分保账款		-	-
应收分保合同准备金		-	-
应收利息	五、（五）	8,614,830.91	26,110,340.05
应收股利		-	-
其他应收款	五、（六）	26,768,795.84	24,378,617.80
买入返售金融资产		-	-
存货	五、（七）	85,539,832.85	69,971,531.59
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		-	-
流动资产合计		2,165,409,139.16	2,009,232,426.93
非流动资产：
发放委托贷款及垫款		-	-
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	五、（八）	146,198,775.15	112,107,535.58
投资性房地产	五、（九）	-	9,328,448.40
固定资产	五、（十）	125,225,706.45	113,725,750.12
在建工程	五、（十一）	118,314,211.32	57,239,724.69
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	五、（十二）	66,475,433.03	54,577,666.69
开发支出	五、（十二）	50,066,836.28	19,911,806.57
商誉	五、（十三）	1,409,874.82	-
长期待摊费用		-	-
递延所得税资产	五、（十四）	11,047,901.36	7,591,900.23
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		518,738,738.41	374,482,832.28
资产总计		2,684,147,877.57	2,383,715,259.21
法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3

合并资产负债表（续）

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司	编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司	截止日期：2012年12月31日	单位：人民币元
项目	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款		-	-
向中央银行借款		-	-
吸收存款及同业存放		-	-
拆入资金		-	-
交易性金融负债		-	-
应付票据	五、（十六）	3,830,621.89	308,495.25
应付账款	五、（十七）	32,280,830.23	30,170,880.58
预收款项	五、（十八）	8,208,891.52	11,645,357.93
卖出回购金融资产款		-	-
应付手续费及佣金		-	-
应付职工薪酬	五、（十九）	23,831,258.23	28,762,697.33
应交税费	五、（二十）	20,013,927.88	5,627,018.51
应付利息		-	-
应付股利	五、（二十一）	4,095,586.28	-
其他应付款	五、（二十二）	3,506,312.75	1,372,228.59
应付分保账款		-	-
保险合同准备金		-	-
代理买卖证券款		-	-
代理承销证券款		-	-
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		95,767,428.78	77,886,678.19
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债	五、（二十三）	39,910,440.00	16,324,000.00
非流动负债合计		39,910,440.00	16,324,000.00
负债合计		135,677,868.78	94,210,678.19
股东权益：
股本	五、（二十四）	336,000,000.00	224,000,000.00
资本公积	五、（二十五）	1,422,891,289.15	1,517,616,979.61
减：库存股		-	-
专项储备		-	-
盈余公积	五、（二十六）	53,358,030.75	45,395,848.03
一般风险准备		-	-
未分配利润	五、（二十七）	714,784,935.21	499,851,987.86
外币报表折算差额		-63,992.98	-
归属于母公司股东权益合计		2,526,970,262.13	2,286,864,815.50
少数股东权益	五、（二十八）	21,499,746.66	2,639,765.52
股东权益合计		2,548,470,008.79	2,289,504,581.02
负债和股东权益总计		2,684,147,877.57	2,383,715,259.21
法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

4

母公司资产负债表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 截止日期：2012年12月31日 单位：人民币元

流动资产：
货币资金		1,019,455,676.36	1,069,828,077.62
交易性金融资产		-	-
应收票据		10,023,576.40	3,500,000.00
应收账款	十三、 （一）	174,439,229.27	157,085,096.01
预付款项		983,060.99	611,794.27
应收利息		5,866,722.01	25,172,265.75
应收股利		-	-
其他应收款	十三、 （二）	91,667,268.81	207,244,340.50
存货		63,937,380.08	62,408,015.94
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		-	-
流动资产合计		1,366,372,913.92	1,525,849,590.09
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	十三、 （三）	903,849,187.95	564,147,535.58
投资性房地产		-	9,328,448.40
固定资产		112,557,030.36	104,482,205.10
在建工程		-	706,140.49
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产		22,243,881.63	9,009,901.97
开发支出		7,140,638.48	7,008,041.10
商誉		-	-
长期待摊费用		-	-
递延所得税资产		8,237,810.58	5,297,866.68
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		1,054,028,549.00	699,980,139.32
资产总计		2,420,401,462.92	2,225,829,729.41

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

5

母公司资产负债表（续）

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 截止日期：2012年12月31日 单位：人民币元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款		-	-
交易性金融负债		-	-
应付票据		3,830,621.89	-
应付账款		14,534,953.90	31,579,336.03
预收款项		2,307,355.16	7,430,647.93
应付职工薪酬		11,250,850.91	13,935,295.72
应交税费		6,305,571.75	2,674,462.70
应付利息		-	-
应付股利		4,095,586.28	-
其他应付款		155,003,763.27	26,946,384.02
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		197,328,703.16	82,566,126.40
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		34,975,440.00	6,520,000.00
非流动负债合计		34,975,440.00	6,520,000.00
负债合计		232,304,143.16	89,086,126.40
股东权益：
股本		336,000,000.00	224,000,000.00
资本公积		1,422,148,869.17	1,517,616,979.61
减：库存股		-	-
专项储备		-	-
盈余公积		53,358,030.75	45,395,848.03
一般风险准备		-	-
未分配利润		376,590,419.84	349,730,775.37
股东权益合计		2,188,097,319.76	2,136,743,603.01
负债和股东权益总计		2,420,401,462.92	2,225,829,729.41

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

6

合并利润表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 会计期间：2012年 单位：人民币元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		524,819,668.60	441,532,705.67
其中：营业收入	五、（二十九）	524,819,668.60	441,532,705.67
利息收入		-	-
已赚保费		-	-
手续费及佣金收入		-	-
二、营业总成本		299,583,749.69	277,906,171.12
其中：营业成本	五、（二十九）	126,629,895.48	106,045,934.67
利息支出		-	-
手续费及佣金支出		-	-
退保金		-	-
赔付支出净额		-	-
提取保险合同准备金净额		-	-
保单红利支出		-	-
分保费用		-	-
营业税金及附加	五、（三十）	7,041,963.79	5,400,429.56
销售费用	五、（三十一）	76,629,746.06	75,903,349.34
管理费用	五、（三十二）	149,408,105.05	119,016,278.74
财务费用	五、（三十三）	-67,398,147.18	-40,085,110.35
资产减值损失	五、（三十四）	7,272,186.49	11,625,289.16
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	五、（三十五）	2,343,399.57	2,340,035.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		2,343,399.57	2,130,035.78
汇兑收益（损失以“-”号填列）		-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		227,579,318.48	165,966,570.33
加：营业外收入	五、（三十六）	68,804,744.29	45,104,435.03
减：营业外支出	五、（三十七）	581,484.19	19,758.87
其中：非流动资产处置损失		269,817.51	18,950.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		295,802,578.58	211,051,246.49
减：所得税费用	五、（三十八）	26,585,430.29	6,142,529.13
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		269,217,148.29	204,908,717.36
归属于母公司股东的净利润		267,695,130.07	204,222,299.81
少数股东损益		1,522,018.22	686,417.55
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.80	0.61
（二）稀释每股收益		0.80	0.61
七、其他综合收益	五、（四十）	-79,991.07	-
八、综合收益总额		269,137,157.22	204,908,717.36
归属于母公司股东的综合收益总额		267,631,137.09	204,222,299.81
归属于少数股东的综合收益总额		1,506,020.13	686,417.55

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

7

母公司利润表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 会计期间：2012年 单位：人民币元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十三、（四）	214,565,049.76	236,921,753.12
减：营业成本	十三、（四）	65,432,371.98	85,514,993.67
营业税金及附加		2,725,694.65	2,375,242.25
销售费用		39,931,001.64	44,474,391.06
管理费用		95,376,451.25	64,133,636.54
财务费用		-43,790,618.36	-30,703,819.10
资产减值损失		-120,505.40	5,484,629.43
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	十三、（五）	2,343,399.57	2,340,035.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		2,343,399.57	2,130,035.78
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		57,354,053.57	67,982,715.05
加：营业外收入		29,748,837.88	23,712,181.49
减：营业外支出		513,454.17	5,862.73
其中：非流动资产处置损失		201,787.49	5,862.73
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		86,589,437.28	91,689,033.81
减：所得税费用		6,967,610.09	8,436,562.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		79,621,827.19	83,252,471.13
五、其他综合收益		-	-
六、综合收益总额		79,621,827.19	83,252,471.13

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

8

合并现金流量表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 会计期间：2012年 单位：人民币元

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		454,863,879.76	357,652,245.69
客户存款和同业存放款项净增加额		-	-
向中央银行借款净增加额		-	-
向其他金融机构拆入资金净增加额		-	-
收到原保险合同保费取得的现金		-	-
收到再保险业务现金净额		-	-
保户储金及投资款净增加额		-	-
处置交易性金融资产净增加额		-	-
收取利息、手续费及佣金的现金		-	-
拆入资金净增加额		-	-
回购业务资金净增加额		-	-
收到的税费返还		42,575,140.13	39,024,802.58
收到其他与经营活动有关的现金	五、（四十一）	155,534,642.50	46,570,176.60
经营活动现金流入小计		652,973,662.39	443,247,224.87
购买商品、接受劳务支付的现金		181,390,797.30	172,898,083.52
客户贷款及垫款净增加额		-	-
存放中央银行和同业款项净增加额		-	-
支付原保险合同赔付款项的现金		-	-
支付利息、手续费及佣金的现金		-	-
支付保单红利的现金		-	-
支付给职工以及为职工支付的现金		120,920,437.01	105,222,176.83
支付的各项税费		87,143,351.37	74,192,296.28
支付其他与经营活动有关的现金	五、（四十一）	106,403,064.05	77,863,476.99
经营活动现金流出小计		495,857,649.73	430,176,033.62
经营活动产生的现金流量净额		157,116,012.66	13,071,191.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		172,160.00	704,780.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额		19,178.90	6,624.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金	五、（四十一）	2,619,856.01	-
投资活动现金流入小计		2,811,194.91	711,404.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		99,760,019.05	112,393,672.41
投资支付的现金		33,920,000.00	8,000,000.00
质押贷款净增加额		-	-

9

项 目	附注	本期金额	上期金额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		133,680,019.05	120,393,672.41
投资活动产生的现金流量净额		-130,868,824.14	-119,682,267.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		12,240,000.00	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		12,240,000.00	-
取得借款收到的现金		-	-
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		12,240,000.00	-
偿还债务支付的现金		-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		40,704,413.72	56,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	五、（四十一）	184,733.91	203,176.40
筹资活动现金流出小计		40,889,147.63	56,203,176.40
筹资活动产生的现金流量净额		-28,649,147.63	-56,203,176.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-70,544.78	-754,216.99
五、现金及现金等价物净增加额		-2,472,503.89	-163,568,469.75
加：期初现金及现金等价物余额		1,576,920,444.09	1,740,488,913.84
六、期末现金及现金等价物余额		1,574,447,940.20	1,576,920,444.09

10

母公司现金流量表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 会计期间：2012年 单位：人民币元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		195,680,666.18	226,526,776.65
收到的税费返还		11,145,792.84	18,829,052.74
收到其他与经营活动有关的现金		419,700,412.19	30,486,271.05
经营活动现金流入小计		626,526,871.21	275,842,100.44
购买商品、接受劳务支付的现金		58,859,236.07	120,479,873.26
支付给职工以及为职工支付的现金		72,394,990.99	53,393,541.13
支付的各项税费		32,211,137.28	37,311,727.02
支付其他与经营活动有关的现金		119,799,763.32	266,569,843.13
经营活动现金流出小计		283,265,127.66	477,754,984.54
经营活动产生的现金流量净额		343,261,743.55	-201,912,884.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		172,160.00	704,780.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额		18,478.90	6,624.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		190,638.90	711,404.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		15,427,540.30	13,513,245.35
投资支付的现金		337,480,000.00	247,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		352,907,540.30	260,513,245.35
投资活动产生的现金流量净额		-352,716,901.40	-259,801,840.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		-	-
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		-	-
偿还债务支付的现金		-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		40,704,413.72	56,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金		184,733.91	203,176.40
筹资活动现金流出小计		40,889,147.63	56,203,176.40
筹资活动产生的现金流量净额		-40,889,147.63	-56,203,176.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-28,095.78	-753,589.06
五、现金及现金等价物净增加额		-50,372,401.26	-518,671,490.11
加：期初现金及现金等价物余额		1,069,828,077.62	1,588,499,567.73
六、期末现金及现金等价物余额		1,019,455,676.36	1,069,828,077.62

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

11

合并股东权益变动表（本期）

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 会计期间：2012年 单位：人民币元

				本期金额	本期金额	本期金额
项目				归属于母公司股东权益
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额	224,000,000.00	1,517,616,979.61	-	-	45,395,848.03	-	499,851,987.86	-	2,639,765.52	2,289,504,581.02
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	224,000,000.00	1,517,616,979.61	-	-	45,395,848.03	-	499,851,987.86	-	2,639,765.52	2,289,504,581.02
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	112,000,000.00	-94,725,690.46	-	-	7,962,182.72	-	214,932,947.35	-63,992.98	18,859,981.14	258,965,427.77
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	267,695,130.07		1,522,018.22	269,217,148.29
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-63,992.98	-15,998.09	-79,991.07
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	267,695,130.07	-63,992.98	1,506,020.13	269,137,157.22
（三）股东投入和减少资本	-	17,274,309.54	-	-	-	-	-	-	17,353,961.01	34,628,270.55
1．股东投入资本	-	-2,668,750.24	-	-	-	-	-	-	17,353,961.01	14,685,210.77
2．股份支付计入股东权益的金额	-	19,400,500.00	-	-	-	-	-	-	-	19,400,500.00
3．其他	-	542,559.78	-	-	-	-	-	-	-	542,559.78
（四）利润分配	-	-	-	-	7,962,182.72	-	-52,762,182.72	-	-	-44,800,000.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	7,962,182.72	-	-7,962,182.72	-	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-44,800,000.00	-	-	-44,800,000.00
4．其他	-	-	-	-	-	-	-			-
（五）股东权益内部结转	112,000,000.00	-112,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	112,000,000.00	-112,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	336,000,000.00	1,422,891,289.15	-	-	53,358,030.75	-	714,784,935.21	-63,992.98	21,499,746.66	2,548,470,008.79
法定代表人：		主管会计工作负责人：						会计机构负责人：

12

合并股东权益变动表（上期）

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 会计期间：2012年 单位：人民币元

				上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
项目				归属于母公司股东权益
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	其他	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额	107,000,000.00	1,629,616,979.61	-	-	37,070,600.92	-	359,954,935.16	-	1,953,347.97	2,135,595,863.66
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	107,000,000.00	1,629,616,979.61	-	-	37,070,600.92	-	359,954,935.16	-	1,953,347.97	2,135,595,863.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	117,000,000.00	-112,000,000.00	-	-	8,325,247.11	-	139,897,052.70	-	686,417.55	153,908,717.36
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	204,222,299.81	-	686,417.55	204,908,717.36
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	204,222,299.81	-	686,417.55	204,908,717.36
（三）股东投入和减少资本	5,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-	5,000,000.00
1．股东投入资本	5,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-	5,000,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	8,325,247.11	-	-64,325,247.11	-	-	-56,000,000.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	8,325,247.11	-	-8,325,247.11	-	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-56,000,000.00	-	-	-56,000,000.00
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	112,000,000.00	-112,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	112,000,000.00	-112,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	224,000,000.00	1,517,616,979.61	-	-	45,395,848.03	-	499,851,987.86	-	2,639,765.52	2,289,504,581.02

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

13

母公司股东权益变动表（本期）

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 会计期间：2012年 单位：人民币元

项目				本期金额	本期金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	224,000,000.00	1,517,616,979.61	-	-	45,395,848.03	-	349,730,775.37	2,136,743,603.01
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	224,000,000.00	1,517,616,979.61	-	-	45,395,848.03	-	349,730,775.37	2,136,743,603.01
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	112,000,000.00	-95,468,110.44	-	-	7,962,182.72	-	26,859,644.47	51,353,716.75
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	79,621,827.19	79,621,827.19
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	79,621,827.19	79,621,827.19
（三）股东投入和减少资本	-	16,531,889.56	-	-	-	-	-	16,531,889.56
1．股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入股东权益的金额	-	19,400,500.00	-	-	-	-	-	19,400,500.00
3．其他	-	-2,868,610.44	-	-	-	-	-	-2,868,610.44
（四）利润分配	-	-	-	-	7,962,182.72	-	-52,762,182.72	-44,800,000.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	7,962,182.72	-	-7,962,182.72	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-44,800,000.00	-44,800,000.00
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	112,000,000.00	-112,000,000.00	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	112,000,000.00	-112,000,000.00	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	336,000,000.00	1,422,148,869.17	-	-	53,358,030.75	-	376,590,419.84	2,188,097,319.76

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

14

母公司股东权益变动表（上期）

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 会计期间：2012年 单位：人民币元

项目				上年同期金额	上年同期金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	112,000,000.00	1,629,616,979.61	-	-	37,070,600.92	-	330,803,551.35	2,109,491,131.88
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	112,000,000.00	1,629,616,979.61	-	-	37,070,600.92	-	330,803,551.35	2,109,491,131.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	112,000,000.00	-112,000,000.00	-	-	8,325,247.11	-	18,927,224.02	27,252,471.13
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	83,252,471.13	83,252,471.13
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	83,252,471.13	83,252,471.13
（三）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	8,325,247.11	-	-64,325,247.11	-56,000,000.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	8,325,247.11		-8,325,247.11	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-56,000,000.00	-56,000,000.00
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	112,000,000.00	-112,000,000.00	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	112,000,000.00	-112,000,000.00	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	224,000,000.00	1,517,616,979.61	-	-	45,395,848.03	-	349,730,775.37	2,136,743,603.01

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

15

北京数码视讯科技股份有限公司 2012 年度合并财务报表附注

北京数码视讯科技股份有限公司

2012年度合并财务报表附注

（金额单位：人民币元）

一、 公司基本情况

1、历史沿革

北京数码视讯科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为2000 年3 月成 立的北京自清科技有限公司，2001 年 4 月公司名称变更为北京数码视讯科技有限公司，2007 年8 月公司整体变更为北京数码视讯科技股份有限公司。

2000 年3 月，郑海涛、付屹东、周春举、华维、王艳丽五名自然人股东共同出资组建了北 京自清科技有限公司，取得北京市工商行政管理局核发的110108001231462 号企业法人营业执 照。公司成立时的注册资本为人民币100.00 万元，其中：郑海涛货币出资60.00 万元，占注 册资本的60%；付屹东货币出资15.00 万元，占注册资本的15%；周春举货币出资15.00 万元， 占注册资本的15%；华维货币出资5.00 万元，占注册资本的5%；王艳丽货币出资5.00 万元， 占注册资本的5%。上述出资由北京中之光会计师事务所出具“[2000]京之验字第A1095 号”验 资报告予以验证。

2001 年5 月，北京自清科技有限公司更名为北京数码视讯科技有限公司，同时由信诚会计 师事务所出具“信诚验字[2001]018 号”验资报告予以验证，公司增加注册资本260.00 万元； 2001 年8 月，由信诚会计师事务所出具“信诚验字[2001]031 号”验资报告予以验证，公司增 加注册资本95.00 万元；2001 年11 月，由信诚会计师事务所出具“信诚验字[2001]043 号” 验资报告予以验证，公司增加注册资本320.00 万元；2002 年4 月，由信诚会计师事务所出具 “信诚验字[2002]009 号”验资报告予以验证，公司增加注册资本55.00 万元。上述增资完成 后公司注册资本变更为830.00 万元。

2004 年6 月，股东张刚以数字电视编解码技术（属于非专利技术）作价470.00 万元向公 司出资，增加注册资本470.00 万元，该项用以出资的资产价值由北京中育正资产评估有限公司 出具“京中平报字(2004)第A06-16 号”评估报告予以确认，并经全体股东一致认可。上述增资 完成后公司注册资本变更为1,300.00 万元，并由北京正大会师事务所出具“正大审字[2004]

15

北京数码视讯科技股份有限公司

年度合并财务报表附注

第B0070 号”审计报告予以确认。

2004 年12 月，公司接受深圳市中科招商创业投资有限公司以货币出资2,500.00 万元， 增加注册资本2,500.00 万元，增资完成后公司注册资本变更为3,800.00 万元。根据北京市工 商行政管理局当时的规定，以货币出资无需中介机构验资报告验证确认即可变更工商登记。

2007 年 7 月，根据公司临时股东会决议和修改后的公司章程，公司以净资产折股的方式 由有限责任公司整体变更为股份有限公司，公司以2007 年6 月30 日经审计的账面净资产折合 股本8,000.00 万股。同时，利安达信隆会计师事务所有限责任公司对上述净资产折股出具“验 字[2007]第A1055 号”验资报告予以验证，净资产折股完成后公司注册资本变更为8,000.00 万 元。2007 年8 月21 日，公司取得北京市工商行政管理局核发的110108001231462 号企业法人 营业执照，组织机构代码为71878922-3。

2007 年11 月27 日，公司第一次临时股东大会决议，增加注册资本200.00 万元，由北京 歌华有线电视网络股份有限公司以货币资金出资，该次增资由利安达信隆会计师事务所有限责 任公司出具“验字[2007]第A1118 号”验资报告予以验证；2008 年11 月3 日，公司第一次临 时股东大会决议，增加注册资本200.00 万元，由深圳市达晨创业投资有限公司和自然人曾芸分 别以货币资金出资，该次增资由利安达会计师事务所有限责任公司出具“验字[2008]第1050 号” 验资报告予以验证。上述两次增资完成后公司注册资本及股本变更为8,400.00 万元。

2009 年7 月16 日，公司第四次临时股东大会会议决议，并经中国证券监督管理委员会（证 监许可[2010]434 号）《关于核准北京数码视讯科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业版 上市的批复》文件核准，于2010 年4 月26 日，公司首次公开发售人民币普通股（A 股）2,800.00 万股，并在深圳证券交易所挂牌交易，公开发售后公司注册资本及股本为11,200.00 万元。公 司证券代码“300079”，证券简称“数码视讯”。

2011 年5 月，公司股东大会决议，以2010 年12 月31 日时点的股本11,200.00 万股为基数 向全体股东每10 股转增10 股，共计转增11,200.00 万股。公司已于2011 年5 月将资本公积（股 本溢价）11,200.00 万元转增股本。经本次变更后，公司注册资本及股本为22,400.00 万元。上 述资本公积转增股本，由北京兴华会计师事务所出具“（2011）京会兴验字第4－027 号”验资 报告予以验证。

2012 年5 月，公司股东大会决议，以2011 年12 月31 日时点的股本22,400.00 万股为基数 向全体股东每10 股转增5 股，共计转增11,200.00 万股，公司已于2011 年5 月将资本公积（股

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本溢价）11,200.00 万元转增股本。经本次变更后，公司注册资本及股本为33,600.00 万元。上 述资本公积转增股本，由北京兴华会计师事务所出具“（2012）京会兴验第04010088 号”验资 报告予以验证。

截至2012 年12 月31 日，公司股本总额为33,600.00 万股，其中：有限售条件的股份 15,627.4038 万股，无限售条件的股份17,972.5962 万股。

• 2、注册地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路15 号1 幢

• 3、法定代表人： 郑海涛

• 4、注册资本： 33,600.00 万元

• 5、公司的实际控制人及最终控制方：郑海涛

• 6、所处行业

公司所处行业为数字电视行业，为数字电视软件、硬件供应商。

7、经营范围

公司经批准的许可经营项目：第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信 息服务和互联网信息服务）；制作、发行动画片、电视综艺、专题片；经国家密码管理机构批准 的商用密码产品的开发、生产；销售经国家密码管理局审批并通过指定检测机构产品质量检测 的商用密码产品；生产非接触式IC 卡。

一般经营项目：货物进出口、技术进出口、代理进出口；技术开发、技术推广、技术转让、 技术咨询、技术服务。

• 8、主要产品

公司主要产品包括：数字电视条件接收系统、数字电视前端设备、数字电视中间件等。

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二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

（一） 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁 布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指 南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）而编制。

（二） 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。

（三） 会计期间

自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

（四） 记账本位币

公司记账本位币为人民币。

（五） 计量属性

公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。 公司本期报表项目的计量属性未发生变化。

（六） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并 各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此 基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积中的资本溢价（或股本溢价），资本公积中的资本溢价（或股本溢价）不足冲

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减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益。

2、非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计 入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的 资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允 价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得 的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且 公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相 关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认 相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关费用，于发生时计入当期损益；公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券 的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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（七） 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表 为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润 表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合 并后的报告主体在以前期间一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益 的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比 例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权 当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资 收益。

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本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可 辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而 取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负 债表中的资本公积中的资本溢价（或股本溢价），资本公积中的资本溢价（或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。

（八） 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很 小四个条件的投资，确定为现金等价物。

（九） 外币业务和外币报表折算

1、外币交易折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2、外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用与交易发生日即期汇率近似的汇率。折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在 资产负债表所有者权益项目下单独列示。

（十） 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

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1、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供 出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时 确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应 收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进 行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

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（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变 动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认 该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。

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4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债参考活跃市场中的报价。

6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资 产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

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（十一） 应收款项坏账准备

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账 款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据 单项金额重大的判断依据或金额标准 表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收款项余额大于100 万元。 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 确认减值损失，计提坏账准备。

2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法	对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单独进行 减值测试，确定减值损失，计提坏账准备

3、按组合计提坏账准备应收款项：

对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征 划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合 的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应 计提的坏账准备。

确定组合的依据
组合1	账龄组合
组合2	保证金、备用金组合
按组合 计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄分析法
组合2	没有无法收回的确凿证据时，不计提坏账

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	5.00	5.00
1－2 年（含2 年）	10.00	10.00
2－3 年（含3 年）	20.00	20.00
3－5 年（含5 年）	50.00	50.00
5 年以上	100.00	100.00

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（十二） 存货

1．存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、半成品、发出商品、委托加工物资 等。

2．发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过 加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或 者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

• （2）包装物采用一次转销法。

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（十三） 长期股权投资

1、投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公 积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相 关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期 损益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等 中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证 券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分 步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企 业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的 现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2、后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本 大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始 投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分， 调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或 利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策 及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得 投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产 减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实 现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。 最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确 认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损

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分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润 和其他权益变动为基础进行核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单 位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单 位为其联营企业。

4、减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减 值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计 量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

（十四） 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完 成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租 用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销 政策执行。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的

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减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

（十五） 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设 备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产的初始计量

固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生 的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。

3、固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，

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计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当 期损益。

4、各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确 定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

固定资产类别	预计使用年限		净残值率（%）		年折旧率（%）
房屋及建筑物		40.00		5.00	2.38
机器设备		10.00		5.00	9.50
运输工具		10.00		5.00	9.50
办公设备及其他		5.00		5.00	19.00

5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去 处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。

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6、固定资产的处置

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当 期损益。

7、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

（十六） 在建工程

1、在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的， 企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估

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计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十七） 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

• 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，

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在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用 确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生 的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。

（十八） 无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有

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确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册 费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为 使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见 无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时 通常考虑以下因素：运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信 息；技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；以该资产生产的产品或提供劳 务的市场需求情况；现在或潜在的竞争者预期采取的行动；为维持该资产带来经济利益能力的 预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；对该资产控制期限的相关法律规定或类似 限制，如特许使用期、租赁期等；与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。土地使用权按使用年 限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为 固定资产。

软件使用费按预计使用年限平均摊销。

	无形资产类别	估计使用年限
土地使用权		土地使用年限
软件		10 年

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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3、使用寿命不确定的无形资产

“截至资产负债表日,本公司无使用寿命不确定的无形资产”。

4、无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的， 公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以 使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动 的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发 生时计入当期损益。

（十九） 长期待摊费用

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，包括经营租 入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不 能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

（二十） 附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根 据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或 资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息， 计入财务费用。

（二十一） 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付 资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债 账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计 数。

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（二十二） 股份支付

1、股份支付的种类

股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益 工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待 期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

（2）以现金结算的股份支付

公司的股票期权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础 确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公 司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债 结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损

2、权益工具公允价值的确定方法

对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对 于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用考虑Black-Scholes 期权定价模型确定其公 允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期； ③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利； ⑥期权有效期内的无风险利 率；⑦分期行权的股份支付。

3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

4、修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值

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的增加相应地确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价 值相应地确认为取得服务的增加。

如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件， 公司仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部 已授予的权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满 足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。

（二十三） 收入

1、销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 实现。

2、提供劳务收入的确认方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

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3、确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确 定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（二十四） 政府补助

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之 外的政府补助为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益。

（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（二十五） 递延所得税资产和递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。 此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有 关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得

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税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额时，本公司才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负 债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期 所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本 集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意 图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（二十六） 经营租赁与融资租赁

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中

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北京数码视讯科技股份有限公司 2012 年度合并财务报表附注

扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租 交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金 额。

（二十七） 持有待售资产

1．持有待售资产确认标准

本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：

（1）公司已就该资产出售事项作出决议

（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议

（3）该资产转让将在一年内完成。

2、持有待售资产的会计处理方法

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允 价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的 金额，确认为资产减值损失。

（二十八） 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关 系的企业，不构成本公司的关联方。

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北京数码视讯科技股份有限公司 2012 年度合并财务报表附注

本公司的关联方包括但不限于：

（1）本公司的母公司；

（2）本公司的子公司；

（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• （4）对本公司实施共同控制的投资方；

（5）对本公司施加重大影响的投资方；

（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

• （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

• （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控

制的其他企业。

（二十九） 主要会计政策、会计估计的变更

本报告期公司主要会计政策与会计估计未发生变更。

（三十） 前期差错更正

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

三、 税项

（一）公司主要税种及税率

公司本期适用的主要税种及其税率列示如下：

税 种	计税依据	税率
增值税	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除 当期允许抵扣的进项税后的余额计算)	17%、6%
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税（注2）	应缴纳流转税额	5%、7%
教育费附加	应缴纳流转税额	3%
地方教育费附加	应缴纳流转税额	2%
企业所得税（注1）	应纳税所得额	12.5%、10%、15%、25%

注1 企业所得税：本公司适用的企业所得税税率为10%；子公司北京数码视讯软件技术发展

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北京数码视讯科技股份有限公司 2012 年度合并财务报表附注

有限公司（以下简称“软件公司”）适用的企业所得税税率为12.5%；子公司鼎点视讯科技有限 公司（以下简称“鼎点公司”）适用的企业所得税税率为15%；子公司北京数码视讯建设发展有 限公司（以下简称“建设公司”）、北京星际无双文化传媒有限公司（以下简称“星际公司”）、 北京数码视讯媒体技术有限公司（以下简称“媒体公司”）、北京完美星空传媒有限公司（以下 简称“完美星空公司”）、湖南爱点信息技术有限公司（以下简称“湖南爱点公司”）适用的企业 所得税税率为25%。

注2 城市维护建设税：本公司、子公司星际无双、子公司通信公司执行的税率为7%；子公 司软件公司、鼎点公司适用的税率为5%。

（二）税收优惠及批文

1、增值税即征即退

依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策 的通知》（国发[2011]4 号）第（一）条及第（三十三）条的规定，经北京市海淀区国家税务局 审核备案，公司的软件产品实行“即征即退”政策：即对公司销售相关自行开发生产并经税务 机关备案的软件产品按17%法定税率申报缴纳增值税后，该项软件产品实际税负超过3%的部分 享受增值税即征即退的税收优惠政策。本报告期，本公司、子公司软件公司、子公司鼎点公司 和子公司通信公司享受此项优惠政策。

2、企业所得税减免

（1）根据财政部、国家税务总局《关于企业所得部若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号）文件的规定，“国家规划布局内的重点软件生产企业，如当年未享受免税优惠的，减按10％ 的税率征收企业所得税”。根据重点软件企业的认定管理办法，重点软件企业须按年申报、认 定。本公司2010 年度被认定为国家规划布局内的重点软件企业。本报告期（即2012 年度）已 按要求进行了申报，已收到认定结果，企业所得税减按10%的税率缴纳。

（2）根据财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》 及财税[2012]27 号文 《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》， 子公司北京数码视讯软件技术发展有限公司2010 年至2011 年免征所得税，2012 年至2014 年所 得税减按12.5%计征。

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北京数码视讯科技股份有限公司 2012 年度合并财务报表附注

（3）子公司鼎点视讯科技有限公司于2011 年被北京市科学技术委员会认定为高新技术企 业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，“国家需要重点扶持的高新技术 企业，减按15％的税率征收企业所得税”。同时鼎点公司于2011 年被认定为新办软件企业，根 据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[2008]1 号）之规定： 我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三 年至第五年减半征收企业所得税。鼎点公司从2010 年成立至今尚未获利，税率为15%。

（3）根据财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》 及财税[2012]27 号文 《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》， 子公司北京数码视讯通信技术发展有限公司2011 年1 月1 日起至2012 年12 月31 日止免征所 得税，2013 年1 月1 日起至2015 年12 月31 日至所得税减按12.5%计征。

（4）公司根据国税总局《企业研究开发费用税前扣除管理办法》（国税发[2008]116 号） 之规定，对公司当期研发支出计算企业所得税时进行了加计扣除。

四、 企业合并及合并财务报表

(一) 子公司情况

1、通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称 子公司简称 北京数码视讯软件 技术发展有限公司 软件公司 鼎点视讯科技有限 公司 鼎点公司 北京数码视讯建设 发展有限公司 建设公司 北京星际无双文化 传媒有限公司 星际公司 北京数码视讯通信 技术发展有限公司 通信公司 数码视讯国际有限 公司 国际公司 北京完美星空传媒 有限公司 完美公司 北京数码视讯媒体 技术公司 媒体技术公司

子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 全资子公司 北京市顺义区文化 营村北（游乐园）3 幢007 号平房 软件开发 10,000 万元 生产数字电视条件接收 系统；技术开发、技术咨 询、技术服务、技术转让、 技术推广等 全资子公司 北京市顺义区临空 国际高新技术产业 基地临空一路9 号 软件开发 12,000 万元 技术开发、技术咨询、技 术交流、技术推广、技术 转让；数字电视硬件产品 研发、销售 全资子公司 北京市顺义区临空 国际高新技术产业 基地临空1 路9 号 物业管理 5,000 万元 专业承包；物业管理 控股子公司 北京市海淀区上地 信息产业基地开拓 路15 号1 幢4011 文化艺术 5,000 万元 组织文化艺术交流活动； 设计、制作、代理、发布 广告 控股子公司 北京市海淀区上地 东路1 号楼1 号院 602 技术推广 1,000 万元 技术开发、技术咨询、技 术服务、技术转让、技术 推广等 控股子公司 香港九龙旺角花园 街2-16 号好景商 业中心23 楼2309 室 产品销售 10,000 美元 广播电视产品销售、进出 口贸易 控股子公司 北京市顺义区高丽 营镇文化营村北 （临空二路1 号） 文化艺术 10,000 万元 制作、发行动画片、专题 片、电视综艺。 全资子公司 北京市昌平区科技 园区超前路37 号6 号楼4 层1166 号 技术推广 15,000 万元 技术推广服务、集成服 务、计算机系统服务、货 物进出口、技术进出口、

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子公司全称 子公司简称	子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 代理进出口、销售电子产 品、通信设备
（续表一）

子公司简称 期末实际出资额 （万元） 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余 额（万元） 持股比例 （％） 软件公司 10,000.00 - 100.00 鼎点公司 30,000.00 - 100.00 建设公司 5,000.00 - 100.00 星际公司 4,600.00 - 92.00 通信公司 510.00 - 51.00 国际公司 5.04128 - 80.00 完美公司 9,800.00 - 98.00 媒体技术公司 15,000.00 - 100.00	表决权比例 （％） 100.00 100.00 100.00 92.00 51.00 80.00 98.00 100.00

（续表二）

子公司简称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 软件公司 是 - - 鼎点公司 是 - - 建设公司 是 - - 星际公司 是 2,331,164.84 - 通信公司 是 6,103,064.94 - 国际公司 是 3,210,422.76 - 完美公司 是 1,981,347.34 - 媒体技术公司 是 - -	组织机构代码 68285511-X 56367622-3 56749903-3 56362535-4 56362534-6 —— 59386360-1 05736507-8

2、同一控制下企业合并取得的子公司

无。

3、非同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司全称 子公司简称 湖南爱点信息 技术有限公司 湖南爱点公司	子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 控股子公司 长沙高新开发区 谷苑路186 号湖 南大学科技园创 业大厦六楼 软件研发 925 万元 网络信息技术、电子商务技术 的研究、研发及咨询服务；计 算机软件开发；计算机系统集 成服务，设计、制作、代理、 发布国内各类广告

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（续表一）

子公司简称 期末实际出资额（万元） 湖南爱点公司 850.00	实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 （万元） 持股比例（％） - 45.946	表决权比例（％） 45.946

（续表二）
子公司简称 是否合并报表 湖南爱点公司 是	少数股东权益 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 4,573,746.78 -	组织机构代码 55764677-3

• (二) 纳入合并范围的孙公司

通过设立或投资等方式取得的孙公司

被投资单位 核算方法 投资成本 甘肃鼎点广视 科技有限公司 成本法 6,700,000.00 合 计 —— 6,700,000.00	年初余额 增减变动 其中：联营及 合营企业其他 综合收益变动 中享有的份额 期末余额 - 6,700,000.00 - 6,700,000.00 - 6,700,000.00 - 6,700,000.00	持股比 例（％） 表决权比 例（％） 67.00 67.00 —— ——

• (三) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

无。

(四) 合并范围发生变更的说明

本期与上期相比，合并范围增加5 家。

1、投资新设子公司4 家，分别为北京完美星空传媒有限公司、北京数码视讯媒体技术有限 公司、数码视讯国际有限公司、甘肃鼎点广视科技有限公司。

2、2011 年12 月30 日，经股东会决议，湖南爱点信息技术公司注册资本由500 万元变更为 600 万元，由本公司首次增加投资200 万元，持股比例16.666%。根据章程及增资协议书，湖南 爱点公司设立董事会，其成员为3 人，其中本公司提名2 人，由本公司委派财务总监1 名，负 责湖南爱点公司的财务管理，因此本公司对湖南爱点具有实质性控制，将其纳入合并范围。

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(五) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

（1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制 权的经营实体

权的经营实体
名称	期末净资产	本期净利润
数码视讯国际有限公司	16,052,113.82	16,069,089.05
北京完美星空传媒有限公司	99,067,367.00	-932,633.00
北京数码视讯媒体技术有限公司	149,922,275.67	-77,724.33
湖南爱点信息技术有限公司	8,461,440.01	-1,579,452.68
甘肃鼎点广视科技有限公司	10,000,000.00	-

注：a、数码视讯国际有限公司于2012 年3 月1 日成立，注册资本10,000 美元，分别由本公司 和聂国贤共同出资；本公司出资8,000 美元，持股比例80%。

b、北京完美星空传媒有限公司于2012 年04 月06 日成立，注册资本10,000 万元,分别由本 公司、高郇和饶兵共同出资，其中本公司投资9,800 万元，持股比例98%，并分三次出资：首次 出资200 万元，由北京中川鑫聚会计师事务所有限责任公司2012 年2 月24 日出具了“中川鑫 聚验字【2012】第3-0025 号”验资报告予以验证；第二次出资1,600 万元，由北京中川鑫聚会 计师事务所有限责任公司2012 年5 月23 日出具了“中川鑫聚验字【2012】第3-0067 号”验资 报告予以验证；第三次出资8,000 万元，由北京中川鑫聚会计师事务所有限责任公司2012 年 11 月19 日出具了“中川鑫聚验字【2012】第3-167 号”验资报告予以验证。

c、北京数码视讯媒体技术有限公司于2012 年11 月16 日成立，注册资本15,000 万元，由 本公司于2012 年11 月15 日全额出资，持股比例100%。

d、湖南爱点信息技术有限公司于2010 年7 月15 日成立，注册资本500 万元。本公司于2011 年12 月23 日与湖南爱点信息技术有限公司的10 名股东孙新华、郑秀芝、邓宁、唐海军、陈新、 汤云、李玲、曹洪、张晓伟、王丽珍签订《湖南爱点信息技术有限公司增资协议书》，约定由本 公司对湖南爱点信息技术有限公司分三次进行增资，投资总额为1,500 万元，其中750 万元用 于新增注册资本，750 万元计入资本公积，增资完成后本公司持股比例为60%。2011 年12 月30 日，经股东会决议，湖南爱点信息技术公司注册资本由500 万元变更为600 万元，由本公司首 次增加投资200 万元，其中100 万元计入注册资本、100 万元计入资本公积，持股比例16.666%； 2012 年5 月，湖南爱点信息技术公司注册资本由600 万元变更为925 万元，由腾达联合会计师 事务所出具“湘腾达验字2012（Y-05016）号”验资报告予以验证，本公司第二次增加投资650

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万元，其中325 万元计入注册资本、325 万元计入资本公积，持股比例由16.666%变为45.946%。

e、甘肃鼎点广视科技有限公司于2012 年12 月10 日成立，注册资本1,000 万元，分别由 子公司鼎点视讯科技有限公司和甘肃省广播电视网络产业园科技有限公司，其中：子公司鼎点 视讯科技有限公司出资670 万元，持股比例67%，由甘肃禾兴会计师事务所2012 年11 月23 日 出具“甘禾兴验报字（2012）第013 号”验资报告予以验证。

（2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体

无。

• (六) 本期发生的同一控制下企业合并

无。

• (七) 本期发生的非同一控制下企业合并

1 、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

购买日的确定依据：以实际取得控制权的日期为购买日。

被合并方	商誉金额	商誉计算方法
湖南爱点信息技术有限公司	1,409,874.82	合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

2 、被购买方可辨认资产和负债的情况

项 目 购买日 上一资产负债表日 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 净资产 3,540,892.69 3,540,892.69 3,540,892.69 3,540,892.69	项 目 购买日 上一资产负债表日 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 净资产 3,540,892.69 3,540,892.69 3,540,892.69 3,540,892.69
被购买方 自购买日至本期期末的 收入 自购买日至本期期末的净 利润 自购买日至本期期末的 经营活动净现金流 湖南爱点信息技术有限公司 580,854.70 -1,579,452.68 -1,016,082.13

• (八) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司

无。

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• (九) 本期发生的反向购买

无。

• (十) 本期发生的吸收合并

无。

(十一) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

本期对子公司数码视讯国际有限公司外币报表进行折算。对于资产负债表中的资产和负债 项目，按中国人民银行2012 年12 月31 日公布的港元对人民币的即期汇率0.81085 折算，所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的汇率折算。利润表中的收入和费 用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率0.8149 折算。

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五、 财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，以下年初指2012 年1 月1 日，期末指2012 年12 月31 日；上期指2011 年度，本期指2012 年度。）

（一） 货币资金

项 目 原币金额 库存现金 —— 其中：人民币 552,844.47 银行存款 —— 其中：人民币 1,544,320,389.31 美元 4,775,395.51 港币 72,711.29 合 计 ——	期末余额 年初余额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 —— 552,844.47 —— —— 1.00 552,844.47 296,493.27 1.00 —— 1,574,395,095.73 —— —— 1.00 1,544,320,389.31 1,551,148,494.40 1.00 6.2855 30,015,748.47 4,067,625.93 6.3009 0.81085 58,957.95 - - —— 1,574,947,940.20 —— ——	人民币金额 296,493.27 296,493.27 1,576,778,198.45 1,551,148,494.40 25,629,704.05 - 1,577,074,691.72

其中受限制的货币资金明细如下：

项 目	期末余额		年初余额
银行承兑汇票保证金		-	154,247.63
支付平台信用保证金		500,000.00	-
合 计		500,000.00	154,247.63

（二） 应收票据

1、 应收票据分类

	种 类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		14,350,981.40	11,236,000.00
商业承兑汇票		-	-
	合 计	14,350,981.40	11,236,000.00

• 2、 截至本报告期末，本公司不存在已质押的应收票据。

• 3、 截至本报告期末，本公司不存在已经背书给他方但尚未到期的票据。

• 4、 截至本报告期末，本公司不存在有追索权的票据贴现情况。

• 5、 截至本报告期末，本公司不存在已质押的商业承兑票据。

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（三） 应收账款

1、 应收账款按种类披露：

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
种 类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	-	-	-	-	-	-	-	-
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提
坏账准备的应收账	426,676,756.71	100.00	42,790,036.58	10.03	291,736,544.57	100.00	34,992,164.19	11.99
款
组合小计	426,676,756.71	100.00	42,790,036.58	10.03	291,736,544.57	100.00	34,992,164.19	11.99
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	-	-	-	-	-	-	-	-
备的应收账款
合 计	426,676,756.71	100.00	42,790,036.58	--	291,736,544.57	100.00	34,992,164.19	--

• 2、 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

无。

3、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 311,388,684.12 72.98 15,569,372.49 201,437,805.35 69.05 1 至2 年 66,810,426.90 15.66 6,681,042.69 44,240,583.62 15.16 2 至3 年 24,268,090.68 5.69 4,853,618.14 23,328,452.50 8.00 3 至4 年 14,638,247.51 3.43 7,319,123.76 7,441,550.00 2.55 4 至5 年 2,408,856.00 0.56 1,204,428.00 6,356,806.10 2.18 5 年以上 7,162,451.50 1.68 7,162,451.50 8,931,347.00 3.06 合 计 426,676,756.71 100.00 42,790,036.58 291,736,544.57 100.00

坏账准备 10,071,890.28 4,424,058.36 4,665,690.50 3,720,775.00 3,178,403.05 8,931,347.00 34,992,164.19

• 4、 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

无。

5、 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

无。

• 6、 本期转回或收回情况

无。

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• 7、 本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备

无。

8、 本报告期实际核销的应收账款情况

单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 厦门瑞创科技有限公司 货款 247,500.00 公司注销 盘锦有线电视台 货款 220,500.00 无法收回 云南数字电视有限公司 货款 48,000.00 无法收回 山西晋中广播电视网路有限公司 货款 42,000.00 无法收回 河池市广播电视互联科技有限责任公司 货款 18,200.00 公司注销 福建东南广播电视网络有限公司 货款 18,000.00 无法收回 河北广电宽带网络有限责任公司 货款 16,000.00 无法收回 双鸭山人民广播电台 货款 7,000.00 无法收回 东乌旗广播电视台 货款 10,000.00 无法收回 九江广播电视网络有限公司 货款 14,000.00 无法收回 长沙市开福区捞刀河广播电视站 货款 8,640.00 无法收回 云南福缘数字电视工程技术有限公司 货款 7,000.00 公司注销 牡丹江新闻传媒集团有限责任公司 货款 6,400.00 无法收回 通辽市科尔沁左翼中旗文化广播电视局 货款 5,000.00 无法收回 河北广电国泰网络有限公司 货款 4,200.00 无法收回 桂林电视台 货款 3,000.00 无法收回 四川省有线广播电视网络股份有限公司广元分公司 货款 1,000.00 无法收回 合 计 —— 676,440.00 ——

是否因关联 交易产生 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 ——

注：根据《企业会计准则》、《中小企业板信息披露业务备忘录第10 号：计提资产减值准备》、

• 《公司章程》等相关规定，公司对无法收回的应收款项进行坏账核销。本次核销坏账共计17 笔， 累计金额为676,440.00 元，本次核销减少当期利润48,820.00 元。

• 9、 期末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

10、期末应收账款中欠款金额前五名

单位名称	与本公 司关系	应收账款期末余额	账 龄	占应收账款总 额的比例（%）
四川省有线广播电视网络股份有限公司	客户	33,060,000.00	1 年以内	7.75
福建新大陆通信科技股份有限公司	客户	19,122,647.00	1 年以内、1-2 年、 2-3 年	4.48
山东广电网络有限公司菏泽分公司	客户	18,750,000.00	1 年以内、1-2 年	4.39
内蒙古广播电视网络集团有限公司	客户	17,964,340.00	1 年以内	4.21
南京熊猫汉达科技有限公司	客户	17,605,800.00	1 年以内	4.13
合 计	——	106,502,787.00	——	24.96

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11、应收关联方账款情况

单位名称 与本公司关系 金 额 安徽广行通信科技股份有限公司 联营企业 8,788,283.63 福建新大陆通信科技股份有限公司 参股公司 19,122,647.00 合 计 —— 27,910,930.63	占应收账款总 额的比例(%) 2.06 4.48 6.54

（四） 预付款项

1、 账龄分析

1、 账龄分析
账 龄	期末余额 金 额 占总额比例（%）		年初余额 金 额 占总额比例（%）
1 年以内	63,234,100.37	88.69	43,392,398.39	99.26
1-2 年	8,065,937.46	11.31	324,467.00	0.74
2-3 年	-	-	-	-
3 年以上	-	-	-	-
合 计	71,300,037.83	100.00	43,716,865.39	100.00

2、 账龄超过1 年的重要预付款项

序号 债务人 1 南京新城科技园建设发展有限责任公司	期末余额 未及时结算的原因 7,952,000.00 预付的购房款，尚未交房

3、 预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	期末余额	账 龄	未结算原因
北京中视精彩影视文化有限公司	供应商	20,000,000.00	1 年以内	未到结算期
北京金色池塘影视文化有限公司	供应商	15,000,000.00	1 年以内	未到结算期
北京品诚悦汇文化传播有限公司	供应商	10,000,000.00	1 年以内	未到结算期
文津时代文化创意（北京）股份有限公司	供应商	7,000,000.00	1 年以内	未到结算期
南京新城科技园建设发展有限责任公司	供应商	7,952,000.00	1-2 年	预付的购房款，尚未交房
合 计	——	59,952,000.00	——	——

• 4、 本报告期末无预付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

（五） 应收利息

1、 应收利息

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 江苏银行北京分行营业部 6,633,561.64 5,738,790.50 6,633,561.64 中信银行北京上地支行 - 127,931.51 - 华夏银行知春支行 4,616,876.71 - 4,616,876.71 建行中关村支行 4,572,238.36 - 4,572,238.36 北京银行科技园区支行 9,349,589.04 - 9,349,589.04	期末余额 5,738,790.50 127,931.51 - - -

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项 目 年初余额 本期增加 本期减少 中国民生银行总行营业部 715,608.55 2,748,108.90 715,608.55 浦发银行北京紫竹院支行 222,465.75 - 222,465.75 合 计 26,110,340.05 8,614,830.91 26,110,340.05	期末余额 2,748,108.90 - 8,614,830.91

2、 逾期利息

无。

3、 本报告期末应收利息中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 无。

（六） 其他应收款

1、 其他应收款按种类披露：

1、 其他应收款按种类披露：	1、 其他应收款按种类披露：	1、 其他应收款按种类披露：
种 类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款 - - - - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收账款 1、按账龄分析 法计提坏账准 备的其他应收 款 12,103,147.48 43.25 1,217,956.44 10.06 26,799,802.11 100.00 2,421,184.31 9.03 2、保证金、备 用金等组合 15,883,604.80 56.75 - - - - - - 组合小计 27,986,752.28 100.00 1,217,956.44 4.35 26,799,802.11 100.00 2,421,184.31 9.03 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 其他应收款 - - - - - - - - 合 计 27,986,752.28 100.00 1,217,956.44 4.35 26,799,802.11 100.00 2,421,184.31 9.03
2、 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 无。 3、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 7,054,142.85 58.28 353,101.18 11,975,711.51 44.68 1 至2 年 4,012,162.63 33.15 401,216.26 13,449,613.00 50.19 2 至3 年 396,260.00 3.28 79,252.00 798,225.60 2.98	坏账准备 600,427.89 1,344,961.30 159,645.12

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账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 3 至4 年 358,380.00 2.96 179,190.00 401,260.00 1.50 4 至5 年 154,010.00 1.27 77,005.00 118,944.00 0.44 5 年以上 128,192.00 1.06 128,192.00 56,048.00 0.21 合 计 12,103,147.48 100.00 1,217,956.44 26,799,802.11 100.00	坏账准备 200,630.00 59,472.00 56,048.00 2,421,184.31

• 4、 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

无。

5、 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

组合名称	账面余额	坏账准备
海淀国税第九税务所	7,651,631.35		-
顺义区国家税务局第三税务所	12,736.12		-
保证金、备用金等	8,219,237.33
合 计	15,883,604.80		-

• 6、 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

无。

• 7、 本期转回或收回情况

无。

• 8、 本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备

无。

• 9、 本报告期实际核销的其他应收账情况

无。

• 10、期末其他应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

11、期末其他应收账款中欠款金额前五名

单位名称 与本公司关系 其他应收款期 末余额 账 龄 海淀国税第九税务所 第三方 7,651,631.35 1 年以内 国家广播电影电视总局无线电台管理局 客户 2,986,670.00 1-2 年 国家广电总局广播电视科学研究院 客户 505,360.00 1 年以内 李莲 职工 402,342.00 1 年以内	占其他应收款总 额的比例（%） 27.34 10.67 1.81 1.44

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单位名称 与本公司关系 其他应收款期 末余额 账 龄 满洲里诚林贸易有限责任公司 客户 350,400.00 1-2 年 合 计 —— 11,896,403.35 ——	占其他应收款总 额的比例（%） 1.25 42.51

12、其他应收关联方账款情况

无。

13、终止确认的其他应收款情况

无。

14、以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

（七） 存货

1、 存货分类

项 目 账面余额 原材料 29,602,381.68 半成品 7,861,354.32 在产品 3,992,248.99 库存商品 43,976,561.55 周转材料 107,286.31 合 计 85,539,832.85	期末余额 年初余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 - 29,602,381.68 32,614,734.92 - - 7,861,354.32 10,029,485.13 - - 3,992,248.99 541,491.51 - - 43,976,561.55 26,514,200.77 - - 107,286.31 271,619.26 - - 85,539,832.85 69,971,531.59 -	账面价值 32,614,734.92 10,029,485.13 541,491.51 26,514,200.77 271,619.26 69,971,531.59

2、 存货跌价准备

无。

3、 存货跌价准备情况

无。

4、 计入存货成本的借款费用资本化金额

无。

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（八） 长期股权投资

1、 长期股权投资分类如下：

	期末余额			年初余额
项 目
	账面余额	减值准备		账面余额	减值准备
合营企业	3,752,871.57		-	6,000,000.00		-
联营企业	41,775,903.58		-	34,857,535.58		-
其他股权投资	100,670,000.00		-	71,250,000.00		-
合 计	146,198,775.15		-	112,107,535.58		-

2、 对合营企业投资和联营企业投资

被投资单位名称 本企 业持 股比 例(%) 本企业 在被投 资单位 表决权 比例(%) 一、合营企业 杭州宽云视讯科 技有限公司 49.00 49.00 二、联营企业 北京市博汇科技 有限公司 20.00 20.00 安徽广行通信科 技股份有限公司 25.00 25.00	期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入 总额 2,412,207.62 -1,816.00 2,414,023.62 - 116,505,051.61 6,273,652.84 110,231,398.77 83,386,222.47 87,287,950.95 74,634,804.82 12,653,146.13 66,418,349.62	本期净利润 -4,585,976.38 19,636,207.36 2,653,146.13

3、 长期股权投资明细情况

被投资单位 核算 方法 投资成本 年初余额 增减变动 其中：联营 及合营企业 其他综合收 益变动中享 有的份额 北京市博汇科技有限公司 权益法 30,000,000.00 34,857,535.58 3,755,081.47 - 杭州宽云视讯科技有限公司 权益法 6,000,000.00 6,000,000.00 -2,247,128.43 - 安徽广行通信科技股份有限 公司 权益法 2,500,000.00 - 3,163,286.53 - 权益法小计 —— 38,500,000.00 40,857,535.58 4,671,239.57 - 北京市中关村小额贷款股份 有限公司 成本法 7,320,000.00 3,000,000.00 4,320,000.00 - 数字电视国家工程实验室（北 京）有限公司 成本法 6,250,000.00 6,250,000.00 - - 福建新大陆通信科技有限公 司 成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 - - 芯联达科技（北京）有限公司 成本法 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - 北京九十九网络科技有限公 司 成本法 4,500,000.00 - 4,500,000.00 - 北京天空堂科技有限公司 成本法 17,600,000.00 - 17,600,000.00 - 湖南爱点信息技术有限公司 （注1） 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 -2,000,000.00 - 成本法小计 —— 102,670,000.00 71,250,000.00 29,420,000.00 - 合 计 —— 141,170,000.00 112,107,535.58 34,091,239.57 -

期末余额 38,612,617.05 3,752,871.57 3,163,286.53 45,528,775.15 7,320,000.00 6,250,000.00 60,000,000.00 5,000,000.00 4,500,000.00 17,600,000.00 - 100,670,000.00 146,198,775.15

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续表一

被投资单位 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资单位 表决权比例(%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值准备 本期计提减 值准备 北京市博汇科技有限公司 20.00 20.00 —— - - 杭州宽云视讯科技有限公司 49.00 49.00 —— - - 安徽广行通信科技股份有限公司 25.00 25.00 —— - - 权益法小计 —— —— —— - - 北京市中关村小额贷款股份有限公司 1.00 1.00 —— - - 数字电视国家工程实验室（北京）有 限公司 12.50 12.50 —— - - 福建新大陆通信科技有限公司 10.00 10.00 —— - - 芯联达科技（北京）有限公司 10.00 10.00 —— - - 北京九十九网络科技有限公司 5.00 5.00 —— - - 北京天空堂科技有限公司 19.90 19.90 —— - - 湖南爱点信息技术有限公司（注1） —— —— —— - - 成本法小计 —— —— —— - - 合 计 —— —— —— - -

本期现金红利 172,160.00 - - 172,160.00 - - - - - - - - 172,160.00

注1：详见“四、企业合并及合并财务报表”的“(五)本期新纳入合并范围的主体和本期不 再纳入合并范围的主体”之“（1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经 营或承租等方式形成控制权的经营实体”中的注释d。

• 4、 向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

无。

（九） 投资性房地产

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 一、账面原值合计 11,156,331.68 - 11,156,331.68 1、房屋、建筑物 11,156,331.68 - 11,156,331.68 2、土地使用权 - - - 二、累计折旧和累计摊销合计 1,827,883.28 265,107.24 2,092,990.52 1、房屋、建筑物 1,827,883.28 265,107.24 2,092,990.52 2、土地使用权 - - - 三、投资性房地产账面净值合计 9,328,448.40 —— —— 1、房屋、建筑物 9,328,448.40 —— —— 2、土地使用权 - —— —— 四、投资性房地产减值准备累计金额合计 - - - 1、房屋、建筑物 - - - 2、土地使用权 - - - 五、投资性房地产账面价值合计 9,328,448.40 —— ——	期末余额 - - - - - - - - - - - - -

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项 目 年初余额 本期增加 本期减少 1、房屋、建筑物 9,328,448.40 —— —— 2、土地使用权 - —— ——	期末余额 - -

注：a. 投资性房地产本期折旧265,107.24 元。

• b.投资性房地产本期未计提减值准备。

c、2012 年度本公司将账面价值为9,063,341.16 元的房屋转为自用，自改变用途之日起， 转换为固定资产核算。

（十） 固定资产

1、 固定资产情况

（1）固定资产账面原值：

项 目 年初余额 房屋及建筑物 102,587,011.69 机器设备 13,733,941.23 运输工具 7,414,629.76 办公设备及其他 7,651,958.55 合 计 131,387,541.23	本期增加 本期减少 期末余额 15,172,447.88 - 117,759,459.57 2,228,551.23 486,788.01 15,475,704.45 1,733,121.12 568,028.20 8,579,722.68 2,080,196.56 1,149,733.84 8,582,421.27 21,214,316.79 2,204,550.05 150,397,307.97

（2）累计折旧：

项 目 年初余额 房屋及建筑物 6,442,013.03 机器设备 5,497,447.25 运输工具 1,946,071.37 办公设备及其他 3,776,259.46 合 计 17,661,791.11	本期增加 其中：本期计提 折旧 本期减少 4,535,191.15 2,442,200.63 - 2,637,371.14 2,637,371.14 168,886.34 653,374.22 618,781.24 326,323.86 1,457,031.92 1,457,031.92 1,277,947.82 9,282,968.43 7,155,384.93 1,773,158.02	期末余额 10,977,204.18 7,965,932.05 2,273,121.73 3,955,343.56 25,171,601.52

（3）固定资产账面净值：

项 目	期末余额	年初余额
房屋及建筑物	106,782,255.39	96,144,998.66
机器设备	7,509,772.40	8,236,493.98
运输工具	6,306,600.95	5,468,558.39
办公设备及其他	4,627,077.71	3,875,699.09
合 计	125,225,706.45	113,725,750.12

（4）固定资产减值准备：

无。

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（5）固定资产账面价值：

项 目	期末余额	年初余额
房屋及建筑物	106,782,255.39	96,144,998.66
机器设备	7,509,772.40	8,236,493.98
运输工具	6,306,600.95	5,468,558.39
办公设备及其他	4,627,077.71	3,875,699.09
合 计	125,225,706.45	113,725,750.12

2、 暂时闲置的固定资产

无。

3、 融资租赁租入的固定资产

项 目 账面原值 房屋及建筑物 10,245,599.00 合 计 10,245,599.00	累计折旧 减值准备 账面净值 462,644.00 - 9,782,955.00 462,644.00 - 9,782,955.00

4、 持有待售的固定资产

无 。

5、 未办妥产权证书的固定资产

无。

（十一） 在建工程

1、 在建工程项目

项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面净值 账面余额 减值 准备 深圳紫光楼装修 - - - 706,140.49 - 北京数码视讯数字 电视科技园 90,935,234.52 - 90,935,234.52 56,533,584.20 - 武汉光谷软件园 18,038,136.80 - 18,038,136.80 - - 湖南长沙融都公寓 商品房 9,340,840.00 - 9,340,840.00 - - 合 计 118,314,211.32 - 118,314,211.32 57,239,724.69 -	账面净值 706,140.49 56,533,584.20 - - 57,239,724.69

2、 在建工程项目变动情况

项 目 年初余额 深圳紫光楼装修 706,140.49 北京数码视讯数 字电视科技园 56,533,584.20	本期增加 转入固 定资产 其他 减少 期末余额 34,120.00 740,260.49 - - 34,401,650.32 - - 90,935,234.52	资金来源 募集资金 募集资金

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北京数码视讯科技股份有限公司 2012 年度合并财务报表附注

项 目 年初余额 武汉光谷软件园 - 湖南长沙融都公 寓商品房 - 合 计 57,239,724.69	本期增加 转入固 定资产 其他 减少 期末余额 18,038,136.80 - - 18,038,136.80 9,340,840.00 - - 9,340,840.00 61,814,747.12 740,260.49 - 118,314,211.32	资金来源 募集资金 募集资金 ——

续表一

项 目 预算数 深圳紫光楼装修 740,260.49 北京数码视讯数字 电视科技园 150,000,000.00 武汉光谷软件园 20,000,000.00 湖南长沙融都公寓 商品房 11,500,000.00 合 计 182,240,260.49	工程投入占 预算比例（%） 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本化 金额 100.00 100.00% - - 60.62 95.00% - - 90.19 90.19% - - 81.22 81.22% - - —— —— - -	本期利息 资本化率 - - - - ——

3、 在建工程减值准备

无。

4、 重大在建工程的工程进度情况

无。

（十二） 无形资产

1、 无形资产情况

类 别 年初余额 本期增加 本期减少 一、账面原值合计 61,660,322.95 15,057,821.43 138,000.00 土地使用权 43,292,754.00 - - 数字证书认证系统 4,403,582.43 - - 彩票网源码软件 300,000.00 - - 编解码系统非专利技术 4,892,700.00 - - 条件接收系统（数字电视子母卡专项技术） 1,000,000.00 - - IPQAM 7,633,286.52 - - 视频转码系统软件 - 10,211,884.67 - 数字电视收视调查系统软件 - 4,000,000.00 - 神州数码软件 - 845,936.76 - 财务软件 138,000.00 - 138,000.00 二、累计摊销合计 7,082,656.26 3,105,255.45 83,200.36 土地使用权 2,232,589.11 865,855.08 - 数字证书认证系统 183,482.60 440,358.24 - 彩票网源码软件 12,500.00 30,000.00 -

期末余额 76,580,144.38 43,292,754.00 4,403,582.43 300,000.00 4,892,700.00 1,000,000.00 7,633,286.52 10,211,884.67 4,000,000.00 845,936.76 - 10,104,711.35 3,098,444.19 623,840.84 42,500.00

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类 别 年初余额 本期增加 本期减少 编解码系统非专利技术 3,710,297.50 489,270.00 - 条件接收系统（数字电视子母卡专项技术） 549,999.78 99,999.96 - IPQAM 318,053.60 763,328.64 - 视频转码系统软件 - 340,396.16 - 数字电视收视调查系统软件 - 33,333.33 - 神州数码软件 - 35,247.35 - 财务软件 75,733.67 7,466.69 83,200.36 三、无形资产账面净值合计 54,577,666.69 —— —— 土地使用权 41,060,164.89 —— —— 数字证书认证系统 4,220,099.83 —— —— 彩票网源码软件 287,500.00 —— —— 编解码系统非专利技术 1,182,402.50 —— —— 条件接收系统（数字电视子母卡专项技术） 450,000.22 —— —— IPQAM 7,315,232.92 —— —— 视频转码系统软件 - —— —— 数字电视收视调查系统软件 - —— —— 神州数码软件 - —— —— 财务软件 62,266.33 —— —— 四、减值准备合计 - —— —— 土地使用权 - - - 数字证书认证系统 - - - 彩票网源码软件 - - - 编解码系统非专利技术 - - - 条件接收系统（数字电视子母卡专项技术） - - - IPQAM - - - 视频转码系统软件 - - - 数字电视收视调查系统软件 - - - 神州数码软件 - - - 财务软件 - - - 五、无形资产账面价值合计 54,577,666.69 —— —— 土地使用权 41,060,164.89 —— —— 数字证书认证系统 4,220,099.83 —— —— 彩票网源码软件 287,500.00 —— —— 编解码系统非专利技术 1,182,402.50 —— —— 条件接收系统（数字电视子母卡专项技术） 450,000.22 —— —— IPQAM 7,315,232.92 —— —— 视频转码系统软件 - —— —— 数字电视收视调查系统软件 - —— —— 神州数码软件 - —— —— 财务软件 62,266.33 —— ——

期末余额 4,199,567.50 649,999.74 1,081,382.24 340,396.16 33,333.33 35,247.35 - 66,475,433.03 40,194,309.81 3,779,741.59 257,500.00 693,132.50 350,000.26 6,551,904.28 9,871,488.51 3,966,666.67 810,689.41 - - - - - - - - - - - - 66,475,433.03 40,194,309.81 3,779,741.59 257,500.00 693,132.50 350,000.26 6,551,904.28 9,871,488.51 3,966,666.67 810,689.41 -

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本期摊销额3,105,255.45 元。

2、 开发项目支出

项 目 年初余额 HiTV 融合视讯服 务平台项目 - Xstream 项目 7,008,041.10 IPQAM3.0 - SMR - H.264 高清编解 码器9530 项目 - 多屏编转码器 xStream 6000 - EMR3.0 项目 - 体感项目 - IPCAS/DRM2.0 系统 - 电视商城 - 电视支付系统 V2.0 - 可下载条件接收 系统（DCAS） - 广告与业务推荐系 统项目（ESG2.0） 1,221,494.83 中间件V3.0_广 东HD 2,206,278.26 金融智能SD 项目 1,504,894.11 Android 智能机 顶盒项目 3,827,069.93 超光网系统 2,749,133.15 CCMTS 项目 - OLT 光路线终端 1,394,895.19 EMS 硬件 - 无线局域网 - 无源光网络终端 设备（ONU）系统 - CMMB 采集器 - 彩票研发项目 - 合 计 19,911,806.57	本期增加 本期减少 计入当期损益 确认为无形资 产 4,835,415.31 2,978,727.47 - 3,203,843.57 - 10,211,884.67 12,598,751.40 8,487,636.23 - 5,930,842.25 4,758,006.78 - 6,552,659.64 6,552,659.64 - 3,354,256.84 3,354,256.84 - 8,939,417.87 8,939,417.87 - 8,082,059.25 8,082,059.25 - 8,153,126.10 8,153,126.10 - 7,690,595.21 7,690,595.21 - 7,913,813.58 7,913,813.58 - 6,243,480.65 6,243,480.65 - 2,766,708.66 - - 6,669,618.05 - - 2,747,528.88 - - 9,263,878.89 - - 4,452,859.32 4,452,859.32 - 6,982,423.69 2,848,260.58 - 4,282,901.71 371,272.15 - 2,834,828.15 2,834,828.15 - 3,466,169.52 3,466,169.52 - 1,491,008.05 1,491,008.05 - 849,447.10 320,541.92 - 1,257,173.79 1,257,173.79 - 130,562,807.48 90,195,893.10 10,211,884.67	期末余额 1,856,687.84 - 4,111,115.17 1,172,835.47 - - - - - - - - 3,988,203.49 8,875,896.31 4,252,422.99 13,090,948.82 2,749,133.15 4,134,163.11 5,306,524.75 - - - 528,905.18 - 50,066,836.28

本期发生的内部研究开发项目支出总额为130,562,807.48 元，其中计入研究阶段支出金额 为90,195,893.10 元，计入开发阶段金额为40,366,914.38 元。本期开发支出占本期研究开发 项目支出总额的比例30.92%。

本期通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面原值的比例13.34%。

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3、 持有待售的无形资产

无。

（十三） 商誉

被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 湖南爱点信息技术有限公司 - 1,409,874.82 - 1,409,874.82 合 计 - 1,409,874.82 - 1,409,874.82	期末减值准备 - -

注：本期发生的非同一控制下企业合并，湖南爱点信息技术有限公司的合并成本金额为 2,000,000.00 元、合并日可辨认净资产公允价值份额为590,125.18 元 ，合并成本大于被合并 方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

（十四） 递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示：

（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

	项 目	期末余额	年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备		4,738,488.59	5,388,400.23
期权成本		1,940,050.00	-
递延收益		4,114,419.00	2,203,500.00
未实现内部损益		254,943.77	-
	小 计	11,047,901.36	7,591,900.23
递延所得税负债：
	小 计	-	-

（2） 未确认递延所得税资产明细

项 目	期末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损	23,513,449.06	4,659,621.95
资产减值准备	499,651.14	8,780.65
合 计	24,013,100.20	4,668,402.60

（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

		年 份	期末余额	年初余额	备注
2013	年		-	-	——
2014	年		-	-	——
2015	年		7,687.02	7,687.02	——
2016	年		4,651,934.93	4,651,934.93	——

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		年 份	期末余额	年初余额	备注
2017	年		18,853,827.11	-	——
		合 计	23,513,449.06	4,659,621.95	——

（4） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

	项	目	金额
应纳税差异项目
	小	计		-
可抵扣差异项目
资产减值准备				43,508,341.88
期权成本				19,400,500.00
递延收益				39,910,440.00
未实现内部损益				2,549,437.70
	小	计		105,368,719.58

（十五） 资产减值准备

（十五） 资产减值准备
项 目 年初余额 本期计提额 本期减少 转回 转销 坏账准备 37,413,348.50 7,391,589.92 120,505.40 676,440.00 合 计 37,413,348.50 7,391,589.92 120,505.40 676,440.00	期末余额 44,007,993.02 44,007,993.02
（十六） 应付票据
类 别 期末余额 其中：下一年度将到期的 金额 年初余额 银行承兑汇票 3,830,621.89 - 308,495.25 商业承兑汇票 - - - 合 计 3,830,621.89 - 308,495.25

（十七） 应付账款

1、 应付账款明细如下：

	项 目	期末余额	年初余额
1 年以内（含1 年）		31,696,093.38	28,657,169.21
1-2 年（含2	年）	150,106.28	394,417.38
2-3 年（含3	年）	54,363.64	-
3 年以上		380,266.93	1,119,293.99
	合 计	32,280,830.23	30,170,880.58

2、 期末数中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

3、 期末数中欠关联方款项。

关联方名称	期末余额		期初余额
北京市博汇科技有限公司		3,418.80		-

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关联方名称	期末余额	期初余额
福建新大陆通信科技股份有限公司	1,441,538.46		-
合 计	1,444,957.26		-

4、 账龄超过一年的大额应付账款：

单位名称	期末余额	未结款原因	备注
北京泰美世纪科技有限公司	377,777.78	附带条款未执行
巨曜贸易(深圳)有限公司	76,581.20	附带条款未执行
北京旺佳通科技发展有限公司	50,474.36	附带条款未执行

（十八） 预收款项

1、 预收款项情况：

		项 目	期末余额	年初余额
1	年以内（含1	年）	7,633,177.83	10,247,728.06
1	年以上		575,713.69	1,397,629.87
		合 计	8,208,891.52	11,645,357.93

• 2、 期末数中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

• 3、 期末数中无预收关联方款项。

4、 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：

单位名称 期末余额 未结转原因 青岛广信通商贸有限公司 244,450.00 合同未执行完 香港应用科技研究院 199,008.00 合同未执行完 中广有线信息网络 128,000.00 合同未执行完	备注

（十九） 应付职工薪酬

类 别 年初余额 本期增加 本期支付 一、工资、奖金、津贴和补贴 27,871,099.32 127,079,050.61 132,199,841.93 二、职工福利费 48,475.00 5,414,790.55 5,463,265.55 其中：非货币性福利 - - - 三、社会保险费 569,782.11 11,169,248.85 11,068,046.73 其中：1.基本医疗保险费 203,420.07 3,924,738.62 3,888,041.79 2.补充医疗保险费 - - - 3.基本养老保险费 337,076.84 6,479,419.33 6,423,702.69 4.年金缴费（补充养老保险） - - - 5.失业保险费 16,371.53 334,768.40 330,930.75 6.工伤保险费 6,760.02 147,595.95 145,770.51 7.生育保险费 6,153.65 282,726.55 279,600.99 四、住房公积金 273,366.00 7,710,924.00 7,634,324.00

期末余额 22,750,308.00 - - 670,984.23 240,116.90 - 392,793.48 - 20,209.18 8,585.46 9,279.21 349,966.00

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类 别 年初余额 本期增加 本期支付 五、工会经费和职工教育经费 -225.10 719,872.59 719,647.49 六、非货币性福利 - - - 七、辞退福利及内退补偿 - - - 其中：（1）因解除劳动关系给予 的补偿 - - - （2）预计内退人员支出 - - - 八、其他 200.00 132,512.80 72,712.80 其中：以现金结算的股份支付 - - - 合 计 28,762,697.33 152,226,399.40 157,157,838.50	期末余额 - - - - - 60,000.00 - 23,831,258.23

（二十） 应交税费

（二十） 应交税费
税 种	期末余额	年初余额
增值税	5,272,910.28	4,014,526.97
营业税	-5,747.44	59,256.95
企业所得税	13,138,142.33	550,789.63
城市维护建设税	484,528.41	322,278.77
个人所得税	679,616.87	497,304.65
教育费附加	260,686.46	172,861.54
其他税费	183,790.97	10,000.00
合 计	20,013,927.88	5,627,018.51

（二十一） 应付股利

（二十一） 应付股利
股东名称	期末余额	年初余额		超过1 年未支付原因
王健摄	1,536,704.28		-	——
北京启迪创业孵化器有限公司	2,558,882.00		-	——
合 计	4,095,586.28		-	——

（二十二） 其他应付款

1、 其他应付款情况：

	项 目	期末余额	年初余额
1 年以内(含1 年)		2,693,819.76	1,231,457.15
1-2 年（含2	年）	697,450.35	140,771.44
2-3 年（含3	年）	115,042.64	-
3 年以上		-	-
	合 计	3,506,312.75	1,372,228.59

• 2、 期末数中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

3、 期末数中无欠关联方款项。

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4、 账龄超过一年的大额其他应付款项情况的说明：

单位名称 期末余额 未结转原因 北京鑫博展展览展示有限公司 193,200.00 尚未结算期 北京神州数码管理系统有限公司 129,379.00 尚未结算期 合 计 322,579.00 ——	备注 —— —— ——

5、 金额较大其他应付款的具体内容

单位名称 期末余额 性质或内容 北京中星博远信息技术有限公司 150,000.00 保证金 北京鑫博展展览展示有限公司 193,200.00 投标押金 北京神州数码管理系统有限公司 129,379.00 管理软件欠款	备 注

（二十三） 其他非流动负债

1、余额

1、余额	1、余额
项 目 期末余额 年初余额 递延收益-政府补助 39,910,440.00 16,324,000.00 合 计 39,910,440.00 16,324,000.00
2、本期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及期末金额：
项目名称 性质 本期新增金额 预计转入 利润表的 期间 预计1 年以内 （含1 年）转入 利润表金额 高清交互三网融合接入 平台的国际合作研发 （2011DFA10500） 与收益相关的政 府补助 420,000.00 2013 年前 1,230,000.00 海淀园管委会重点创新 专项基金 与收益相关的政 府补助 - 2013 年前 1,000,000.00 NGB 关键系统（超光网） 研发和产业化 与收益相关的政 府补助 10,000,000.00 2013 年前 5,000,000.00 基于语音识别技术的新 媒体只能互动搜索平台 （2012DFG11800) 与收益相关的政 府补助 1,200,000.00 2015 年前 400,000.00 数字家庭服务关键支撑 技术研发与应用示范 与收益相关的政 府补助 2,085,000.00 2013 年前 1,939,167.00 新一代数字电视前端硬 件系统开发及产业化 与收益相关的政 府补助 - 2013 年前 2,733,333.00 数字电视业务运营支撑 系统研发及产业化 与收益相关的政 府补助 525,000.00 2013 年前 262,500.00 立体视频处理及裸眼显 示设备研制项目 与收益相关的政 府补助 4,256,800.00 2014 年前 1,702,720.00 数字家庭服务综合集成 平台研发与应用 与收益相关的政 府补助 2,250,000.00 2014 年前 1,080,000.00 智能机顶盒及OTT 电视 平台研发及产业化项目 与资产相关的政 府补助 21,360,000.00 —— 4,000,000.00 合 计 —— 42,096,800.00 —— 19,347,720.00	期末余额 1,230,000.00 1,000,000.00 5,000,000.00 1,000,000.00 1,939,167.00 2,733,333.00 262,500.00 3,405,440.00 1,980,000.00 21,360,000.00 39,910,440.00

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（二十四） 股本

项 目 年初余额 金额 比例（%） 1．有限售条件股份 (1) 国家持股 - - (2) 国有法人持股 - - (3) 其他内资持股 103,391,252.00 46.16 其中：境内非国有法人持股 38,985,910.00 17.41 境内自然人持股 64,405,342.00 28.75 (4) 外资持股 - - 其中：境外法人持股 - - 境外自然人持股 - - 有限售条件股份小计 103,391,252.00 46.16 2．无限售条件股份 (1) 人民币普通股 120,608,748.00 53.84 (2) 境内上市的外资股 - - (3) 境外上市的外资股 - - (4) 其 他 - - 无限售条件股份小计 120,608,748.00 53.84 股份合计 224,000,000.00 100.00	本期增减变动 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 - - - - - - - - - - - - 51,695,626.00 1,187,160.00 52,882,786.00 - - 19,492,955.00 - 19,492,955.00 - - 32,202,671.00 1,187,160.00 33,389,831.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - 51,695,626.00 1,187,160.00 52,882,786.00 - - 60,304,374.00 -1,187,160.00 59,117,214.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - 60,304,374.00 -1,187,160.00 59,117,214.00 - - 112,000,000.00 - 112,000,000.00	期末余额 金额 比例（%） - - - - 156,274,038.00 46.51 58,478,865.00 17.40 97,795,173.00 29.11 - - - - - - 156,274,038.00 46.51 179,725,962.00 53.49 - - - - - - 179,725,962.00 53.49 336,000,000.00 100.00

注：股本的变化见“一、公司基本情况”之“1、历史沿革”。

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（二十五） 资本公积

类别 年初余额 本期增加 本期减少 1.资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本（注1） 1,517,616,979.61 - 112,000,000.00 （2）小股东捐增（注2） - 24,400.00 - （3）其他（注3） - - 2,150,590.46 小 计 1,517,616,979.61 24,400.00 114,150,590.46 2.其他资本公积 （1）未行权的股份支付（注4） - 19,400,500.00 - 小 计 - 19,400,500.00 - 合 计 1,517,616,979.61 19,424,900.00 114,150,590.46	期末余额 1,405,616,979.61 24,400.00 -2,150,590.46 1,403,490,789.15 19,400,500.00 19,400,500.00 1,422,891,289.15

资本公积的说明：

注1：经2011 年度股东大会决议通过，本年度公司将资本公积112,000,000 元转增股本， 并履行了验资、工商变更登记等法定程序；

注2：系公司本期收到小股东北京启迪创业孵化器有限公司的捐赠款24,400.00 元；

注3：其他系公司对子公司北京星际无双文化传媒有限公司单方增资引起的股东之间权益的 变化影响金额为518,159.78 元，公司对湖南爱点信息技术有限公司单方增资引起的股东之间权 益的变化影响金额为-2,668,750.24 元；

注4：未行权的股份支付

a、股票期权授权日2012 年1 月12 日，本公司选择Black-Scholes 模型来计算期权的公 允价值，并于2012 年1 月12 日用该模型对授予的1,588.50 万份股票期权的公允价值进行了测 算：公司第一、第二和第三行权期的单份期权价值分别为1.69 元、2.21 元、2.65 元，授予的 1,588.50 万份股票期权总价值为3,546.51 万元，本期记入管理费用为1,895.67 万元；

b、股票期权预留部分的授权日2012 年10 月26 日，本公司选择Black-Scholes 模型来计 算期权的公允价值，并于2012 年10 月26 日用该模型对授予的预留部分187.50 万份股票期权 的公允价值进行了测算：公司第一、第二和第三行权期的单份期权公允价值分别为2.09 元、2.60 元、3.03 元，授予的预留部分187.50 万份股票期权总价值为490.79 万元。本期记入管理费用 为44.38 万元。

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（二十六） 盈余公积

类 别 年初余额 法定盈余公积金 45,395,848.03 合 计 45,395,848.03	本期增加 本期支付 7,962,182.72 - 7,962,182.72 -	期末余额 53,358,030.75 53,358,030.75

注：增加系根据公司章程按2012 年度净利润的10%提取的法定盈余公积金。

（二十七） 未分配利润

（二十七） 未分配利润
项 目	期末余额	年初余额	提取或分配 比例
调整前 上年末未分配利润	499,851,987.86	359,954,935.16	--
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-	-	--
调整后 年初未分配利润	499,851,987.86	359,954,935.16	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	267,695,130.07	204,222,299.81	--
减：提取法定盈余公积	7,962,182.72	8,325,247.11	10%
提取任意盈余公积	-	-	--
提取一般风险准备	-	-	--
应付普通股股利	44,800,000.00	56,000,000.00	--
期末未分配利润	714,784,935.21	499,851,987.86	--

（二十八） 少数股东权益

（二十八） 少数股东权益
子公司名称	期末余额	年初余额
北京星际无双文化传媒有限公司	2,331,164.84	-
北京数码视讯通信技术发展有限公司	6,103,064.94	2,639,765.52
数码视讯国际有限公司	3,210,422.76	-
北京完美星空传媒有限公司	1,981,347.34	-
湖南爱点信息技术有限公司	4,573,746.78	-
甘肃鼎点广视科技有限责任公司	3,300,000.00	-
合 计	21,499,746.66	2,639,765.52

（二十九） 营业收入、营业成本

1、 营业收入和营业成本

	本期金额	上期金额
主营业务收入	524,159,496.67	439,374,988.80
其他业务收入	660,171.93	2,157,716.87
营业成本	126,629,895.48	106,045,934.67

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2、 主营业务收入（分行业）

行业名称	本期金额 主营业务收入 主营业务成本	本期金额 主营业务收入 主营业务成本	上期金额 主营业务收入 主营业务成本	上期金额 主营业务收入 主营业务成本
数字电视、软件行业及硬件
供应商	524,159,496.67	126,192,739.83	439,374,988.80	105,012,942.58
合 计	524,159,496.67	126,192,739.83	439,374,988.80	105,012,942.58

3、 主营业务收入（分产品）

产品名称	本期金额 主营业务收入 主营业务成本	本期金额 主营业务收入 主营业务成本	上期金额 主营业务收入 主营业务成本	上期金额 主营业务收入 主营业务成本
条件接收系统	263,468,509.93	33,689,207.39	226,801,141.57	35,821,576.01
数字电视前端设备	216,661,296.41	48,838,083.80	161,700,698.72	34,648,577.34
系统集成设备	38,198,852.03	28,161,476.01	36,538,392.31	34,465,635.40
技术服务收入	3,567,948.80	-	12,274,303.13	-
其他收入	2,262,889.50	15,503,972.63	2,060,453.07	77,153.83
合 计	524,159,496.67	126,192,739.83	439,374,988.80	105,012,942.58

4、 主营业务收入分地区

地区名称	本期金额 主营业务收入 主营业务成本	本期金额 主营业务收入 主营业务成本	上期金额 主营业务收入 主营业务成本	上期金额 主营业务收入 主营业务成本
华北地区	92,493,315.06	16,944,338.01	101,553,576.08	23,755,185.25
东北地区	35,377,304.23	7,048,596.21	30,185,432.15	6,827,456.90
华东地区	144,245,350.52	30,230,449.98	138,803,369.57	31,723,916.89
华南地区	55,402,543.50	11,080,251.24	27,184,387.29	6,012,268.98
华中地区	48,794,550.49	9,695,144.92	64,558,840.76	14,967,323.08
西北地区	23,658,860.13	5,325,422.51	29,981,762.58	6,781,802.15
西南地区	49,385,626.80	10,682,148.09	20,303,915.62	6,082,821.88
海外地区	74,801,945.94	35,186,388.87	26,803,704.75	8,862,167.45
合 计	524,159,496.67	126,192,739.83	439,374,988.80	105,012,942.58

5、 公司前五名客户的营业收入情况

公司汇总前五名客户的营业收入总额为92,049,435.99 元，占公司全部营业收入的17.54%。

（三十） 营业税金及附加

税 种	本期金额	上期金额	计缴标准
营业税	150,887.42	803,332.74		5%
城建税	3,649,669.73	3,032,229.85		5%、7%
教育费附加	1,918,594.95	1,564,866.97		3%
地方教育费附加	1,322,811.69	-		2%
合 计	7,041,963.79	5,400,429.56	——

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（三十一） 销售费用

	项 目	本期金额	上期金额
人工成本		26,483,640.62	22,800,717.71
差旅费		9,951,555.78	10,278,255.81
业务招待费		6,634,469.03	8,858,641.44
广告宣传费		8,988,206.86	9,175,916.77
市场拓展费		14,920,225.79	14,807,157.03
其他		9,651,647.98	9,982,660.58
	合 计	76,629,746.06	75,903,349.34

（三十二） 管理费用

	项 目	本期金额	上期金额
研究支出		90,195,893.10	83,524,989.95
人工成本		19,965,813.60	18,380,694.89
会议费		3,816,147.30	3,130,090.00
办公费		2,492,239.84	3,192,472.35
期权成本		19,400,500.00	-
其他		13,537,511.21	10,788,031.55
	合 计	149,408,105.05	119,016,278.74

（三十三） 财务费用

	项 目	本期金额	上期金额
利息支出		-	-
减：利息收入		67,684,994.45	40,966,591.98
利息净支出		-67,684,994.45	-40,966,591.98
手续费支出		163,318.10	186,590.15
汇兑损益		123,529.17	694,891.48
其他		-	-
	合 计	-67,398,147.18	-40,085,110.35

（三十四） 资产减值损失

	项 目	本期金额	上期金额
坏账损失		7,272,186.49	11,625,289.16
	合 计	7,272,186.49	11,625,289.16

（三十五） 投资收益

1、 投资收益明细

1、 投资收益明细
项 目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	-	210,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	2,343,399.57	2,130,035.78
合 计	2,343,399.57	2,340,035.78

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2、 按成本法核算的长期股权投资收益

无。

3、 按权益法核算的长期股权投资收益：

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
北京市博汇科技股份有限公司	3,927,241.47	2,130,035.78	被投资单位本期盈利
安徽广行通信科技股份有限公司	663,286.53	-	被投资单位本期盈利
杭州宽云视讯科技有限公司	-2,247,128.43	-	被投资单位本期亏损
合 计	2,343,399.57	2,130,035.78	——

（三十六） 营业外收入

1、 营业外收入分项目情况

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置利得合计	18,832.80	-	18,832.80
其中：固定资产处置利得	18,832.80	-	18,832.80
无形资产处置利得	-	-	-
债务重组利得	-	-	-
非货币性资产交换利得	-	-	-
接受捐赠	-	-	-
政府补助	22,188,992.00	7,933,900.00	22,188,992.00
增值税即征即退收入	46,435,786.13	36,911,923.55	-
其他	161,133.36	258,611.48	161,133.36
合 计	68,804,744.29	45,104,435.03	22,368,958.16

2、 政府补助明细

提供补助单位 具体性质和内容 北京市高新技术 成果转化服务中 心 与收益相关的政府补助 北京市高新技术成果转化服务中 心产业发展专项资助金 中华人民共和国 财政部 与收益相关的政府补助 高清交互三网融合接入平台国际 合作研发011DFA10500）项目资金 北京市财政局 与收益相关的政府补助 NGB 关键系统（超光网）研发和产 业化项目资金 中华人民共和国 财政部 与收益相关的政府补助 基于语音识别技术的新媒体智能 互动搜索平台研发 （2012DFG11800)项目专项经费 北京海淀区政府 办公室 与收益相关的政府补助 海淀政府办公室支付的上市奖励 款 北京市海淀区人 民政府办公室 与收益相关的政府补助 10 年数字电视新媒体业务推介系 统研发及产业化补贴收入 北京市海淀区人 民政府办公室 与收益相关的政府补助 09 年数字电视PushVOD 系统研发 及产业化项目补贴收入	形式 取得时间 本期金额 货币资金 2012 年1 月6 日 606,900.00 货币资金 2011 年4 月、2011 年 11 月、2012 年4 月 1,410,000.00 货币资金 2012 年2 月8 日 5,000,000.00 货币资金 2012 年6 月5 日 200,000.00 货币资金 2012 年7 月4 日 500,000.00 货币资金 2012 年9 月5 日 300,000.00 货币资金 2012 年9 月5 日 450,000.00	上期金额
		1,116,000.00
		880,000.00
		-
		-
		-
		-
		-

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	形式 取得时间 货币资金 2012 年12 月1 日 货币资金 2012 年12 月12 日 货币资金 2012 年12 月19 日 货币资金 2012 年12 月19 日 货币资金 2012 年12 月20 日 货币资金 2012 年12 月26 日 货币资金 2011 年12 月 货币资金 2011 年12 月 货币资金 2011 年12 月 货币资金 2011 年1 月1 日 货币资金 2011 年1 月1 日	本期金额	本期金额
		270,000.00	-
		291,732.00	125,000.00
		230,000.00	-
		851,360.00	-
		100,000.00	-
		1,000,000.00	-
		1,000,000.00	1,000,000.00
		300,000.00	700,000.00
		2,000,000.00	700,000.00
		1,749,833.00	-
		5,466,667.00	1,086,000.00
北京市顺义区财 政局 数字电视业务运营支撑系统研发	货币资金 2012 年1 月1 日	262,500.00	-
及产业化
长沙市开福区财 政局 与收益相关的政府补助 信息产业和信息化专项资金	货币资金 2012 年2 月20 日	200,000.00	-
北京市海淀区财 政局 与收益相关的政府补助 海淀区委宣传部文化发展专项资 金支持项目 北京市经济和信 息化委员会 与收益相关的政府补助 数字电视海外条件接收系统项目 补贴款 北京市海淀区财 政局 与收益相关的政府补助 数字电视码流整形器（SMR)研发及 产业化补贴款 北京市海淀区人 民政府办公室 与收益相关的政府补助 海淀区政府基于CMMB 标准的手机 电视节目指南播出系统贷款贴息 顺义财政局 与收益相关的政府补助 顺义区科技计划项目补贴款 中华人民共和国 财政部 与收益相关的政府补助 马赛克视频导航系统研发及产业 化项目 中国技术交易所 有限公司 与收益相关的政府补助 专利促进资金 北京启迪创业孵 化器有限公司 与收益相关的政府补助 补贴款 北京海淀残疾人 劳动就业管理服 务所 与收益相关的政府补助 就业奖励款 合 计 ——	货币资金 2011 年 货币资金 2011 年 货币资金 2011 年 货币资金 2011 年 货币资金 2011 年 货币资金 2011 年 货币资金 2011 年 货币资金 2011 年 货币资金 2011 年 —— ——
		-	1,050,000.00
		-	500,000.00
		-	400,000.00
		-	164,700.00
		-	80,000.00
		-	100,000.00
		-	20,000.00
		-	9,200.00
		-	3,000.00
		22,188,992.00	7,933,900.00

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（三十七） 营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置损失合计	269,817.51	18,950.97	269,817.51
其中：固定资产处置损失	269,817.51	18,950.97	269,817.51
无形资产处置损失	-	-	-
债务重组损失	-	-	-
非货币性资产交换损失	-	-	-
对外捐赠	-	-	-
其他	311,666.68	807.90	311,666.68
合 计	581,484.19	19,758.87	581,484.19

注：其他项目主要为支付购货方的违约金。

（三十八） 所得税费用

（三十八） 所得税费用
项 目	本期金额	上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	30,041,431.42	10,786,381.19
递延所得税调整	-3,456,001.13	-4,643,852.06
合 计	26,585,430.29	6,142,529.13

（三十九） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及 披露（2010 年修订）》的规定，净资产收益率和每股收益计算过程列示如下：

1、 加权平均净资产收益率

加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年 初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报 告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月 份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月 份起至报告期期末的月份数。

2、 基本每股收益

基本每股收益=P÷S

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北京数码视讯科技股份有限公司 2012 年度合并财务报表附注

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平 均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股 本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告 期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至 报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

3、 稀释每股收益

稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 通股加权平均数）

其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润。

公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达 到最小。

项 目	代码	本期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)	P0	267,695,130.07
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)	P0	248,360,905.65
期初股份总数	S0	224,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	S1	112,000,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si	-
报告期因回购等减少股份数	Sj	-
报告期缩股数	Sk	-
报告期月份数	M0	12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	Mi	-
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	Mj	-
发行在外的普通股加权平均数	S	336,000,000.00
基本每股收益(Ⅰ)		0.80
基本每股收益(Ⅱ)		0.74
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ)	P1	267,695,130.07
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)	P1	248,360,905.65
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数		-
稀释后的发行在外普通股的加权平均数		-
稀释每股收益(Ⅰ)		0.80
稀释每股收益(Ⅱ)		0.74

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年度合并财务报表附注

（四十） 其他综合收益

（四十） 其他综合收益
项 目	本期金额	上期金额
1. 可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	-		-
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	-		-
前期计入其他综合收益当期转入损益的影响	-		-
小 计	-		-
2. 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
	-		-
份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
	-		-
有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的影响	-		-
小 计	-		-
3. 现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额	-		-
减：现金流量套期工具产生的所得税影响	-		-
前期计入其他综合收益当期转入损益的影响	-		-
转为被套期项目初始确认金额的调整额	-		-
小 计	-		-
4. 外币财务报表折算差额	-79,991.07		-
减：处置境外经营当期转入损益的净额	-		-
5. 其他	-
减：与其他计入其他综合收益相关的所得税影响	-		-
前期计入其他综合收益当期转入损益的影响	-		-
小 计	-79,991.07		-
合 计	-79,991.07		-

（四十一） 现金流量表项目注释

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

	项 目	本期金额	上期金额
收到政府补贴		45,728,682.00	18,091,900.00
存款利息		79,277,218.42	22,437,397.98
其他		30,528,742.08	6,040,878.62
	合 计	155,534,642.50	46,570,176.60

注：其他主要为本期收到的押金保证金、备用金等款项。

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

	项 目	本期金额	上期金额
付现期间费用		49,263,882.48	75,873,066.54
其他		57,139,181.57	1,990,410.45
	合 计	106,403,064.05	77,863,476.99

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北京数码视讯科技股份有限公司 2012 年度合并财务报表附注

注：其他主要为本期支付的保证金及备用金等款项。

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项 目	本期金额	上期金额
湖南爱点纳入合并范围时点的货币资金	2,619,856.01		-
合 计	2,619,856.01		-

4、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期金额	上期金额
转股及派息手续费	184,733.91	203,176.40
合 计	184,733.91	203,176.40

（四十二） 现金流量表补充资料

1、 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

补充资料	本期金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：	——	——
净利润	269,217,148.29	204,908,717.36
加：资产减值准备	7,272,186.49	11,625,289.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	7,420,492.17	6,351,100.11
无形资产摊销	3,105,255.45	1,981,961.28
长期待摊费用摊销	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）	250,984.71	18,950.97
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	-	-
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,343,399.57	-2,340,035.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-3,456,001.13	-4,643,852.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-15,568,301.26	-8,171,025.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-142,735,162.49	-154,122,785.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	33,952,810.00	-42,537,129.37
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	157,116,012.66	13,071,191.25
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	——	——
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3.现金及现金等价物净变动情况：	——	——
现金的期末余额	1,574,447,940.20	1,576,920,444.09
减：现金的期初余额	1,576,920,444.09	1,740,488,913.84
加：现金等价物的期末余额	-	-

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北京数码视讯科技股份有限公司 2012 年度合并财务报表附注

补充资料	本期金额	上期金额
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-2,472,503.89	-163,568,469.75

2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

无。

3、 现金和现金等价物

项 目	期末余额	年初余额
一、现金	1,574,447,940.20	1,576,920,444.09
其中：库存现金	552,844.47	296,493.27
可随时用于支付的银行存款	1,573,895,095.73	1,576,623,950.82
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
存放同业款项	-	-
拆放同业款项	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、年末现金及现金等价物余额	1,574,447,940.20	1,576,920,444.09

六、 资产证券化业务的会计处理

本报告期，本公司未发生资产证券化业务。

七、 关联方及关联交易

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

（一） 本企业的母公司情况

本公司的实际控制人为郑海涛，持股比例为18.45%，没有母公司。

（二） 本企业的子公司情况

子公司全 称 子公司 类型 企业类 型 北京数码 视讯软件 技术发展 有限公司 全资子 公司 境内非 金融子 企业 北京星际 无双文化 传媒有限 公司 控股子 公司 境内非 金融子 企业 鼎点视讯 科技有限 全资子 公司 境内非 金融子	注册地 法定代 表人 业务性质 注册资本 持股比 例(%) 北京市顺义 区文化营村 北（游乐园） 3 幢007 号 平房 郑海涛 软件开发、技 术咨询、技术 服务 10,000.00 万元 100.00 北京市海淀 区上地信息 产业基地开 拓路15 号1 幢4011 张怀雨 组织文化艺术 交流活动；设 计、制作、代 理、发布广告 5,000.00 万元 92.00 北京市顺义 区临空国际 郑海涛 技术开发、咨 询、交流、推 12,000.00 万元 100.00	表决权 比例 (%) 组织机构代 码 100.00 68285511-X 92.00 56362535-4 100.00 56367622-3

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北京数码视讯科技股份有限公司 2012 年度合并财务报表附注

子公司全 称 子公司 类型 企业类 型 公司 企业 北京数码 视讯通信 技术发展 有限公司 控股子 公司 境内非 金融子 企业 北京数码 视讯建设 发展有限 公司 全资子 公司 境内非 金融子 企业 北京完美 星空传媒 有限公司 控股子 公司 境内非 金融子 企业 数码视讯 国际有限 公司 控股子 公司 境外子 企业 北京数码 视讯媒体 技术有限 公司 全资子 公司 境内非 金融子 企业 湖南爱点 信息技术 有限公司 控股子 公司 境内非 金融子 企业	注册地 法定代 表人 业务性质 注册资本 持股比 例(%) 高新技术产 业基地临空 一路9 号 广、转让；数 字电视硬件产 品研发、销售 北京市海淀 区上地东路 1 号楼1 号 院602 邹鑫 技术开发、咨 询、服务 1,000.00 万元 51.00 北京市顺义 区临空国际 高新技术产 业基地临空 1 路9 号 郑海涛 物业管理 5,000.00 万元 100.00 北京市顺义 区高丽营镇 文化营村北 （临空二路 1 号） 郑海涛 制作、发行动 画片、专题片、 电视综艺 10,000.00 万元 98.00 香港九龙旺 角花园街 2-16 号好景 商业中心23 楼2309 室 张怀雨 广播电视产品 销售、进出口 贸易 10,000.00 美元 80.00 北京市昌平 区科技园区 超前路37 号6 号楼4 层1166 号 郑海涛 技术推广服 务、集成服务、 计算机系统服 务；货物、技 术、代理进出 口、销售电子 产品、通信设 备 15,000.00 万元 100.00 长沙高新开 发区谷苑路 186 号湖南 大学科技园 创业大厦六 楼 付元杰 网络信息技 术、电子商务 技术的研究、 研发及咨询服 务；计算机软 件开发；计算 机系统集成服 务，设计、制 作、代理、发 布各类广告 925.00 万元 45.946	表决权 比例 (%) 组织机构代 码 51.00 56362534-6 100.00 56749903-3 98.00 59386360-1 80.00 —— 100.00 05736507-8 45.946 55764677-3

（三） 本公司的合营和联营企业情况

被投资单位名称 企业 类型 注册地 一、合营企业 杭州宽云视讯科 技有限责任公司 民营 企业 杭州市 二、联营企业 北京市博汇科技 股份有限公司 民营 企业 北京市 安徽广行通信科 技股份有限公司 民营 企业 合肥市	法人代 表 业务性质 注册资本 (万元) 本公司 持股比 例（%） 本公司在被投 资单位表决权 比例（%） 关联 关系 张刚 技术开发、技 术服务、技术 转让 650.00 49.00 49.00 共同 控制 郭忠民 视音频产品 研发和制造 4,000.00 20.00 20.00 重大 影响 黄伟 三网融合创 新技术研发 和产品销售 及数字电视 产品研发和 销售 1,000。00 25.00 25.00 重大 影响	组织机构代码 58651747－9 10202736－X 59706324-9

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北京数码视讯科技股份有限公司 2012 年度合并财务报表附注

（四） 本公司的其他关联方情况

（四） 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
福建新大陆科技集团有限公司	参股公司	73360290－6

（五） 关联方交易

1、 采购商品、接受劳务情况表

关联方 关联交易 内容 北京市博汇科技有 限公司 采购商品 福建新大陆通信科 技股份有限公司 采购商品	关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 市场公允价 203,846.13 0.18 - - 市场公允价 1,271,570.51 1.14 - -

2、 出售商品、提供劳务情况表

关联方 关联交易 内容 北京市博汇科技有 限公司 出售商品 安徽广行通信科技 股份有限公司 出售商品 福建新大陆通信科 技股份有限公司 出售商品	关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 市场公允价 70,085.47 0.01 - - 市场公允价 5,831,726.49 3.95 - - 市场公允价 3,463,658.96 0.66 11,880,032.48 2.69

3、 关键管理人员报酬

金额单位：人民币万元

项目名称	本期发生额	上期发生额
郑海涛	77.21	74.85
宿玉文	59.83	61.23
张刚	46.07	48.34
张怀雨	57.61	57.61
王万春	35.70	46.78
孙鹏程	41.84	38.09
周昕	25.05	-
李丹	8.28	-
戴益钧	46.43	-
合 计	398.01	326.90

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4、 关联方应收应付款项

a. 应收账款

a. 应收账款
债务人	期末余额 账面余额 坏账准备		年初余额 账面余额 坏账准备
安徽广行通信科技股份有限公司	8,788,283.63	439,414.18	-	-
福建新大陆通信科技股份有限公司	19,122,647.00	2,313,507.05	23,586,498.00	1,698,534.90

b. 应付账款

b. 应付账款
债权人	期末余额	年初余额
北京市博汇科技有限公司	3,418.80		-
福建新大陆通信科技股份有限公司	1,441,538.46		-

八、 股份支付

（一） 股份支付总体情况

（一） 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额	40,373,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额	－
公司本期失效的各项权益工具总额	2,274,600.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限	注1
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	-

注1：a、股票期权首期授予日为2012 年1 月12 日，行权价格为16.91 元：

行权期	行权期间	可行权数量占获授期权数量比例
	自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首
第一行权期		30%
	次授予日起24个月内的最后一个交易日当日止。
	自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首
第二行权期		30%
	次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止。
	自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首
第三行权期		40%
	次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止。

b、预留部分期权的授予日为2012 年10 月26 日，行权价格为16.16 元：

行权期	行权期间	可行权数量占获授期权数量比例
	自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首
第一行权期		30%
	次授予日起24个月内的最后一个交易日当日止。
	自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首
第二行权期		30%
	次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止。

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北京数码视讯科技股份有限公司 2012 年度合并财务报表附注

行权期	行权期间	可行权数量占获授期权数量比例
	自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首
第三行权期		40%
	次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止。

（二） 以权益结算的股份支付情况

（二） 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes 模型
	在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
	修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	不适用
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	19,400,500.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额	19,400,500.00

（三） 以股份支付服务情况

（三） 以股份支付服务情况
当期以股份支付换取的职工服务总额	40,373,000.00
当期以股份支付换取的其他服务总额	-

（四） 股份支付的修改、终止情况

1、2012 年1 月12 日，股权激励对象罗明离职，公司股票期权首次期权的激励对象由199 人调整为198 人，首次股票期权数量由1,127 万份调整为1,124 万份；2012 年5 月14 日，股 权激励对象周微、徐福刚辞职，公司股票期权首次期权的激励对象由198 人调整至196 人，首 次股票期权数量由1,124 万份调整至1,118 万份；

2、2012 年5 月11 日实施了2011 年度权益分派方案，以公司现有总股本22,400 万股为基 数，向全体股东每10 股派2.0 元人民币现金（含税），同时以资本公积金向全体股东每10 股 转增5 股，根据公司《股票期权激励计划》，在公司出现除息、资本公积金转增股本事宜时， 需对股票期权激励计划的期权数量和行权价格作调整，调整后的首期期权数量为1,677 万份， 预留的股票期权数量为187.50 万份，调整后的首期股票期权行权价格为16.91 元。

3、2012 年，股权激励对象牟大伟、潘策等人辞职，公司股票期权首次期权的激励对象由 196 人调整至183 人，首次股票期权数量由1,677 万份调整至1,588.50 万份。

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九、 或有事项

截至2012 年12 月31 日，本公司不存在应披露而未披露的重大未决诉讼、对外担保等或 有事项。

十、 承诺事项

（一） 重大承诺事项

截至报告期末，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

（二） 前期承诺履行情况

本公司无需要披露的前期承诺事项。

十一、 资产负债表日后事项

根据2013 年4 月16 日召开的公司第二届三十二次董事会通过的决议，2012 年度公司利润 分配预案为：拟以截止2012 年12 月31 日总股本33,600.00 万股为基数，每10 股派发现金红 利2.0 元（含税），共计派发现金股利6,720 万元。

此分配预案待股东大会审议通过。

十二、 其他重要事项

(一） 非货币性资产交换

无。

(二） 债务重组

无。

(三） 企业合并

无。

(四） 资产置换、转让及出售

无。

86

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(五） 租赁

• 1、融资租赁租出

无。

• 2、售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款（出租方）

无。

3、融资租赁租入

2010 年9 月13 日，本公司租赁深圳市紫光信息港有限公司位于深圳市高新区北区紫光信息 港研发楼第2 栋第7 层房屋，房屋建筑面积1,125.89 平方米，租金每平方米约每月人民币50.56 元，租赁期限15 年，从自2010 年10 月1 日至2025 年9 月31 日，同时租赁期满后租赁物由本 公司免费试用至2056 年5 月14 日。

4、经营租赁租入

无。

• 5、售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款（承租方）

无。

(六） 年金计划主要内容及重大变化

无。

• (七） 其他

无。

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十三、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款按种类披露：

					-		年初余额	年初余额
种 类	账面余额			坏账准备		账面余额			坏账准备
	金额		比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的		-	-	-	-		-		-	-
应收账款
按组合 计提坏账准备的应收款
组合1：账龄组合	179,681,132.82		89.18	27,052,848.45	15.06	148,701,852.49	80.98	26,543,206.28		17.85
组合2：关联方组 合	21,810,944.90		10.82	-	-	34,926,449.80	19.02		-	-
组合小计	201,492,077.72		100.00	27,052,848.45	13.43	183,628,302.29	100.00	26,543,206.28		14.45
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准		-	-	-	-	-	-		-	-
备的应收账款
合 计	201,492,077.72		100.00	27,052,848.45	13.43	183,628,302.29	100.00	26,543,206.28		14.45

2、 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

3、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内 107,303,007.30 59.72 5,365,150.37 81,386,379.26 54.73 1 至2 年 31,878,392.83 17.74 3,187,839.28 22,737,917.63 15.29 2 至3 年 17,770,777.68 9.89 3,554,155.54 21,847,852.50 14.69 3 至4 年 13,157,647.51 7.32 6,578,823.76 7,441,550.00 5.00 4 至5 年 2,408,856.00 1.34 1,204,428.00 6,356,806.10 4.28 5 年以上 7,162,451.50 3.99 7,162,451.50 8,931,347.00 6.01 合 计 179,681,132.82 100.00 27,052,848.45 148,701,852.49 100.00

坏账准备 4,069,318.97 2,273,791.76 4,369,570.50 3,720,775.00 3,178,403.05 8,931,347.00 26,543,206.28

4、 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

组合名称	期末余额 账面余额	坏账准备		年初余额 账面余额	坏账准备
关联方组合（注1）	21,810,944.90		-	34,926,449.80		-
合 计	21,810,944.90		-	34,926,449.80		-

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北京数码视讯科技股份有限公司 2012 年度合并财务报表附注

注1：关联方组合

注1：关联方组合
组合名称	期末余额 账面余额	坏账准备		年初余额 账面余额 坏账准备
北京数码视讯软件技术发展有限公司	18,112,204.21		-	34,437,463.35	-
鼎点视讯科技有限公司	795,557.87		-	488,986.45	-
北京数码视讯通信技术发展有限公司	603,800.00		-	-	-
数码视讯国际有限公司	2,299,382.82		-	-	-
合 计	21,810,944.90		-	34,926,449.80	-

• 5、 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

• 6、 本期转回或收回情况

• 无。

• 7、 本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备 无。

8、 本报告期实际核销的应收账款情况

单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 厦门瑞创科技有限公司 货款 247,500.00 无法收回 盘锦有线电视台 货款 220,500.00 无法收回 云南数字电视有限公司 货款 48,000.00 公司注销 山西晋中广播电视网路有限公司 货款 42,000.00 无法收回 河池市广播电视互联科技有限责任公司 货款 18,200.00 无法收回 福建东南广播电视网络有限公司 货款 18,000.00 无法收回 河北广电宽带网络有限责任公司 货款 16,000.00 公司注销 双鸭山人民广播电台 货款 7,000.00 无法收回 东乌旗广播电视台 货款 10,000.00 无法收回 九江广播电视网络有限公司 货款 14,000.00 无法收回 长沙市开福区捞刀河广播电视站 货款 8,640.00 无法收回 云南福缘数字电视工程技术有限公司 货款 7,000.00 无法收回 牡丹江新闻传媒集团有限责任公司 货款 6,400.00 无法收回 通辽市科尔沁左翼中旗文化广播电视局 货款 5,000.00 公司注销 河北广电国泰网络有限公司 货款 4,200.00 无法收回 桂林电视台 货款 3,000.00 无法收回 四川省有线广播电视网络股份有限公司广元分公司 货款 1,000.00 无法收回 合 计 —— 676,440.00 ——

是否因关联 交易产生 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 ——

• 注：根据《企业会计准则》、《中小企业板信息披露业务备忘录第10 号：计提资产减值准备》、

• 《公司章程》等相关规定，公司对无法收回的应收款项进行坏账核销。本次核销坏账共计17 笔，

89

北京数码视讯科技股份有限公司 2012 年度合并财务报表附注

累计金额为676,440.00 元，本次核销减少当期利润48,820.00 元。

• 9、 期末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

10、 期末应收账款金额前五名

单位名称 与本公 司关系 应收账款期末余 额 账龄 北京数码视讯软件技术发展有限公司 子公司 18,112,204.21 1 年以内 南京熊猫汉达科技有限公司 客户 17,605,800.00 1 年以内 内蒙古广播电视信息网络有限公司 客户 9,072,200.00 1 年以内 广西广播电视信息网络股份有限公司 客户 6,923,012.00 1 年以内5,306,100.00 元、2-3 年1,580,000.00 元、3-4 年36,912.00 元 黄山风景区管理委员会政治处 客户 6,020,400.00 1-2 年 合 计 —— 57,733,616.21 ——	占应收账款总 额的比例（%） 8.99 8.74 4.50 3.44 2.99 28.66

11、 应收关联方账款情况

单位名称 与本公司关系 金额 北京数码视讯软件技术发展有限公司 子公司 18,112,204.21 鼎点视讯科技有限公司 子公司 795,557.87 北京数码视讯通信技术发展有限公司 子公司 603,800.00 数码视讯国际有限公司 子公司 2,299,382.82 安徽广行通信科技股份有限公司 联营企业 3,953,783.63 合 计 —— 25,764,728.53	占应收账款总 额的比例(%) 8.99 0.39 0.30 1.14 1.96 12.78

(二) 其他应收款

1、 其他应收款按种类披露：

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收	-	-	-	-	-	-	-	-
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄组合	7,075,010.66	7.64	949,317.31	13.42	23,890,451.69	11.40	2,255,904.88	9.44
组合2：关联方组合	70,139,605.54	75.73	-	-	185,609,793.69	88.60	-	-
组合3：保证金、备用金 等组合	15,401,969.92	16.63	-	-	-	-	-	-
组合小计	92,616,586.12	100.00	949,317.31	1.02	209,500,245.38	100.00	2,255,904.88	1.08
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	-	-	-	-	-	-	-	-
应收款
合 计	92,616,586.12	100.00	949,317.31	1.02	209,500,245.38	100.00	2,255,904.88	1.08

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北京数码视讯科技股份有限公司 2012 年度合并财务报表附注

2、 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

3、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,240,831.03 31.67 112,041.55 9,429,753.08 39.47 1 至2 年 3,858,307.63 54.53 385,830.76 13,086,221.01 54.78 2 至3 年 335,290.00 4.74 67,058.00 798,225.60 3.34 3 至4 年 358,380.00 5.07 179,190.00 401,260.00 1.68 4 至5 年 154,010.00 2.18 77,005.00 118,944.00 0.50 5 年以上 128,192.00 1.81 128,192.00 56,048.00 0.23 合 计 7,075,010.66 100.00 949,317.31 23,890,451.69 100.00

坏账准备 471,487.66 1,308,622.10 159,645.12 200,630.00 59,472.00 56,048.00 2,255,904.88

4、 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

组合名称	期末余额 账面余额	坏账准备		年初余额 账面余额	坏账准备
组合2：关联方组合（注1）	70,139,605.54		-	185,609,793.69		-
组合3：保证金、备用金等组合（注2）	15,401,969.92		-	-		-
合 计	85,541,575.46		-	185,609,793.69		-

注1：关联方组合

注1：关联方组合
单位名称	期末余额 账面余额	坏账准备		年初余额 账面余额	坏账准备
北京完美星空传媒有限公司	3,186.55		-	-		-
北京数码视讯媒体技术有限公司	135,479.61		-	-		-
北京数码视讯软件技术发展有限公司	70,000,939.38		-	151,915,615.87		-
鼎点视讯科技有限公司	-		-	1,903,944.77		-
北京星际无双文化传媒有限公司	-		-	31,416,653.58		-
北京数码视讯建设发展有限公司	-		-	315,222.72		-
北京数码视讯通信技术发展有限公司	-		-	58,356.75		-
合 计	70,139,605.54		-	185,609,793.69		-

注2：保证金、备用金等组合

单位名称	期末余额 账面余额	坏账准备		年初余额 账面余额	坏账准备
备用金	7,750,338.57		-	-		-
海淀国税第九税务所	7,651,631.35		-	-		-
合 计	15,401,969.92		-	-		-

5、 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

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北京数码视讯科技股份有限公司 2012 年度合并财务报表附注

6、 本期转回或收回情况

无。

• 7、 本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备

无。

8、 本报告期实际核销的其他应收款情况

无。

• 9、 期末其他应收款中无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

10、期末其他应收款中欠款金额前五名

单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 北京数码视讯软件技术发展有限公司 子公司 70,000,939.38 1 年以内 海淀国税第九税务所 第三方 7,651,631.35 1 年以内 国家广播电影电视总局无线电台管理局 客户 2,986,670.00 1-2 年 四川省有线广播网络股份有限公司 客户 200,000.00 1 年以内 满洲里诚林贸易有限责任公司 客户 350,400.00 1-2 年 合 计 —— 81,189,640.73 ——	占其他应收 款总额的比 例（%） 75.58 8.26 3.22 0.22 0.38 87.66

11、其他应收关联方款情况

单位名称 与本公司关系 金额 北京数码视讯软件技术发展有限公司 子公司 70,000,939.38 北京完美星空传媒有限公司 子公司 3,186.55 北京数码视讯媒体技术有限公司 子公司 135,479.61 合 计 —— 70,139,605.54	占其他应收款总额 的比例(%) 75.58 0.003 0.15 75.733

12、终止确认的其他应收款情况

截止2012 年12 月31 日，本公司无终止确认的其他应收款情况。

• 13、以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

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(三) 长期股权投资

1、 长期股权投资分类如下：

	期末余额			年初余额
项 目
	账面余额	减值准备		账面余额	减值准备
子公司投资	757,650,412.80		-	452,040,000.00		-
合营企业	3,752,871.57		-	6,000,000.00		-
联营企业	41,775,903.58		-	34,857,535.58		-
其他股权投资	100,670,000.00		-	71,250,000.00		-
合 计	903,849,187.95		-	564,147,535.58		-

2、 对合营企业投资和联营企业投资

被投资单位 名称 本企业 持股比 例(%) 本企业 在被投 资单位 表决权 比例(%) 一、合营企业 杭州宽云视 讯科技有限 公司 49.00 49.00 二、联营企业 北京市博汇 科技有限公 司 20.00 20.00 安徽广行通 信科技股份 有限公司 25.00 25.00	期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入 总额 2,412,207.62 -1,816.00 2,414,023.62 - 116,505,051.61 6,273,652.84 110,231,398.77 83,386,222.47 87,287,950.95 74,634,804.82 12,653,146.13 66,418,349.62	本期 净利润 -4,585,976.38 19,636,207.36 2,653,146.13

3、 长期股权投资明细情况

被投资单位 核算 方法 投资成本 年初余额 增减变动 其中：联营 及合营企业 其他综合收 益变动中享 有的份额 北京市博汇科技有限公司 权益 法 30,000,000.00 34,857,535.58 3,755,081.47 - 杭州宽云视讯科技有限公司 权益 法 6,000,000.00 6,000,000.00 -2,247,128.43 - 安徽广行通信科技股份有限公 司 权益 法 2,500,000.00 - 3,163,286.53 - 权益法小计 —— 38,500,000.00 40,857,535.58 4,671,239.57 - 北京数码视讯软件技术发展有 限公司 成本 法 100,000,000.00 100,000,000.00 - - 星际无双文化传媒有限公司 成本 法 46,000,000.00 44,000,000.00 2,000,000.00 - 鼎点视讯科技有限公司 成本 法 300,000,000.00 300,000,000.00 - - 北京数码视讯通信技术发展有 限公司 成本 法 5,100,000.00 2,040,000.00 3,060,000.00 - 北京数码视讯建设发展有限公 司 成本 法 50,000,000.00 6,000,000.00 44,000,000.00 - 北京完美星空传媒有限公司 成本 法 98,000,000.00 - 98,000,000.00 - 数码视讯国际有限公司 成本 法 50,412.80 - 50,412.80 -

期末余额 38,612,617.05 3,752,871.57 3,163,286.53 45,528,775.15 100,000,000.00 46,000,000.00 300,000,000.00 5,100,000.00 50,000,000.00 98,000,000.00 50,412.80

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北京数码视讯科技股份有限公司 2012 年度合并财务报表附注

被投资单位 核算 方法 投资成本 年初余额 增减变动 其中：联营 及合营企业 其他综合收 益变动中享 有的份额 数码视讯媒体技术公司 成本 法 150,000,000.00 - 150,000,000.00 - 湖南爱点信息技术有限公司 成本 法 8,500,000.00 2,000,000.00 6,500,000.00 - 北京市中关村小额贷款股份有 限公司 成本 法 7,320,000.00 3,000,000.00 4,320,000.00 - 数字电视国家工程实验室（北 京）有限公司 成本 法 6,250,000.00 6,250,000.00 - - 福建新大陆通信科技有限公司 成本 法 60,000,000.00 60,000,000.00 - - 芯联达科技（北京）有限公司 成本 法 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - 北京九十九网络科技有限公司 成本 法 4,500,000.00 - 4,500,000.00 - 北京天空堂科技有限公司 成本 法 17,600,000.00 - 17,600,000.00 - 成本法小计 —— 858,320,412.80 523,290,000.00 335,030,412.80 - 合 计 —— 896,820,412.80 564,147,535.58 339,701,652.37 -

期末余额 150,000,000.00 8,500,000.00 7,320,000.00 6,250,000.00 60,000,000.00 5,000,000.00 4,500,000.00 17,600,000.00 858,320,412.80 903,849,187.95

续表一

被投资单位 在被投资单位 持股比例(%) 在被投资单位 表决权比例(%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 北京市博汇科技有限公司 20.00 20.00 —— - - 杭州宽云视讯科技有限公司 49.00 49.00 —— - - 安徽广行通信科技股份有限公司 25.00 25.00 —— - - 权益法小计 —— —— —— - - 北京数码视讯软件技术发展有限公司 100.00 100.00 —— - - 星际无双文化传媒有限公司 92.00 92.00 —— - - 鼎点视讯科技有限公司 100.00 100.00 —— - - 北京数码视讯通信技术发展有限公司 51.00 51.00 —— - - 北京数码视讯建设发展有限公司 100.00 100.00 —— - - 北京完美星空传媒有限公司 98.00 98.00 —— - - 数码视讯国际有限公司 80.00 80.00 —— - - 北京数码视讯媒体技术有限公司 100.00 100.00 —— - - 湖南爱点信息技术有限公司 45.946 45.946 —— - - 北京市中关村小额贷款股份有限公司 1.00 1.00 —— - - 数字电视国家工程实验室（北京）有 限公司 12.50 12.50 —— - - 福建新大陆通信科技有限公司 10.00 10.00 —— - - 芯联达科技（北京）有限公司 10.00 10.00 —— - - 北京九十九网络科技有限公司 5.00 5.00 —— - - 北京天空堂科技有限公司 19.90 19.90 —— - - 成本法小计 —— —— —— - - 合 计 —— —— —— - -

本期现金红 利 172,160.00 - - 172,160.00 - - - - - - - - - - - - - - - - 172,160.00

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北京数码视讯科技股份有限公司 2012 年度合并财务报表附注

• 4、 向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

无。

(四) 营业收入及营业成本

1、 营业收入和营业成本

	本期金额	上期金额
主营业务收入	213,534,394.67	224,774,798.17
其他业务收入	1,030,655.09	12,146,954.95
营业成本	65,432,371.98	85,514,993.67

2、 主营业务收入（分行业）

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
行业名称
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
数字电视、软件行业
及硬件供应商	213,534,394.67	64,682,717.38	224,774,798.17	74,566,038.77
合 计	213,534,394.67	64,682,717.38	224,774,798.17	74,566,038.77

3、 主营业务收入（分产品）

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
产品名称
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
条件接收系统	646,661.25	560,747.34	20,455,527.85	4,509,488.33
数字电视前端设备	183,063,557.69	40,419,360.37	165,702,251.85	35,590,915.04
系统集成设备	27,083,304.13	23,702,609.67	36,605,793.47	34,465,635.40
技术服务收入	2,740,871.60	-	2,011,225.00	-
合 计	213,534,394.67	64,682,717.38	224,774,798.17	74,566,038.77

4、 主营业务收入（分地区）

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
地区名称
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
华北	59,459,054.33	18,011,024.47	96,010,302.67	31,850,136.57
东北	10,539,199.99	3,192,479.11	8,566,201.37	2,841,722.98
华东	51,778,148.57	15,684,364.83	41,621,730.28	13,807,453.54
华南	16,271,371.40	4,928,838.37	6,789,023.21	2,252,167.84
华中	11,557,797.44	3,501,027.30	20,798,611.93	6,899,661.93
西北	11,138,045.67	3,373,878.30	8,511,198.45	2,823,476.50
西南	20,416,595.50	6,184,487.88	15,874,898.51	5,266,285.02
海外	32,374,181.77	9,806,617.12	26,602,831.75	8,825,134.39
合 计	213,534,394.67	64,682,717.38	224,774,798.17	74,566,038.77

5、 公司前五名客户的营业收入情况

公司汇总前五名客户的营业收入总额为46,412,400.69 元，占公司全部营业收入的21.63%。

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(五) 投资收益

1、 投资收益明细

1、 投资收益明细
项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	-	210,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	2,343,399.57	2,130,035.78
合计	2,343,399.57	2,340,035.78

2、 按成本法核算的长期股权投资收益

无。

3、 按权益法核算的长期股权投资收益：

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
北京市博汇科技股份有限公司	3,927,241.47	2,130,035.78	被投资单位本期盈利
安徽广行通信科技股份有限公司	663,286.53	-	被投资单位本期盈利
杭州宽云视讯科技有限公司	-2,247,128.43	-	被投资单位本期亏损
合计	2,343,399.57	2,130,035.78	——

(六) 现金流量表补充资料

1、 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	79,621,827.19	83,252,471.13
加：资产减值准备	-120,505.40	5,484,629.43
固定资产折旧	4,994,285.98	4,612,771.49
油气资产折耗	-	-
生产性生物资产折旧	-	-
无形资产摊销	1,769,042.13	920,123.60
长期待摊费用摊销	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失	183,075.70	5,862.73
固定资产报废损失	-	-
公允价值变动损失	-	-
财务费用	-	-
投资损失	-2,343,399.57	-2,340,035.78
递延所得税资产减少	-2,939,943.90	-2,349,818.51
递延所得税负债增加	-	-
存货的减少	-1,529,364.14	-6,630,002.85
经营性应收项目的减少	110,633,639.05	-182,593,296.09
经营性应付项目的增加	152,993,086.51	-102,275,589.25
其 他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	343,261,743.55	-201,912,884.10

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补充资料	本期金额	上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净变动情况：	-	-
现金的年末余额	1,019,455,676.36	1,069,828,077.62
减：现金的年初余额	1,069,828,077.62	1,588,499,567.73
加：现金等价物的年末余额	-	-
减：现金等价物的年初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-50,372,401.26	-518,671,490.11

2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

无。

3、 现金和现金等价物

项 目	期末余额	年初余额
一、现金	1,019,455,676.36	1,069,828,077.62
其中：库存现金	45,815.79	13,337.13
可随时用于支付的银行存款	1,019,409,860.57	1,069,814,740.49
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
存放同业款项	-	-
拆放同业款项	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、年末现金及现金等价物余额	1,019,455,676.36	1,069,828,077.62

十四、 补充资料

（一） 当期非经常性损益明细表

根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——

非经常性损益》（2010）规定，本公司非经常性损益发生情况如下：

项 目 金 额 非流动资产处置损益 -250,984.71 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 22,188,992.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -	说 明

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项 目 金 额 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -150,533.32 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 所得税影响额 -2,345,068.05 少数股东权益影响额（税后） -108,181.50 合 计 19,334,224.42

说 明

（二） 净资产收益率及每股收益

1、2012 年度净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率 （%）	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	11.14	0.80	0.80
扣除非经常性损益后归属于公司普通
	10.42	0.74	0.74
股股东的净利润

2、2011 年度净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率 （%）	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.25	0.61	0.61
扣除非经常性损益后归属于公司普通
	8.93	0.59	0.59
股股东的净利润

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（三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

报表项目 期末余额 （或本期金额） 应收账款 383,886,720.13 预付款项 71,300,037.83 应收利息 8,614,830.91 长期股权投资 146,198,775.15 投资性房地产 - 在建工程 118,314,211.32 开发支出 50,066,836.28 递延所得税资 产 11,047,901.36 应付票据 3,830,621.89 应交税费 20,013,927.88 其他应付款 3,506,312.75 其他非流动负 债 39,910,440.00 营业税金及附 加 7,041,963.79 管理费用 149,408,105.05 财务费用 -67,398,147.18

年初余额 （或上期金额） 变动比率 （%） 变动原因 256,744,380.38 49.52 市场占有率进一步上升，主营业务收入增 加，同时调整了部分大客户与长期合作客 户的信用额度。 43,716,865.39 63.10 主要是由于本年纳入合并报表的子公司 北京完美星空传媒有限责任公司在本年 度加大力度开展广电行业影视内容制作 业务，本年新增预付制片款5,272 万元。 26,110,340.05 -67.01 主要为上一年度按期计提的定期存款利 息在报告期内收回利息。 112,107,535.58 30.41 本年增加对外投资，主要投资北京市中关 村小额贷款股份有限公司432 万、安徽广 行通信科技股份有限公司250 万、芯联达 科技（北京）有限公司500 万、北京九十 九网络科技有限公司450 万、北京天空堂 科技有限公司1,760 万。 9,328,448.40 -100.00 由于业务发展需要将前期出租办公用房 收回自用。 57,239,724.69 106.70 主要北京数码视讯数字电视科技园、武汉 光谷软件园、湖南长沙融都公寓项目，尚 未达到可使用状态未转固定资产。 19,911,806.57 151.44 报告期内公司增加IPQAM3.0、SMR、CCMTS 项目的研发投入，达到资本化条件的研发 项目增加。 7,591,900.23 45.52 主要为授予公司员工股票期权产生费用 确认的递延所得税资产。 308,495.25 1,141.71 报告期内对公司流动资金统筹安排，合理 利用公司流动资金，开具了部分承兑汇 票。 5,627,018.51 255.68 子公司北京数码视讯软件技术发展有限 公司的所得税上一年度处于免税期，报告 期开始按照12.5%计提并缴纳企业所得 税，导致本年度应交税费增长幅度较大。 1,372,228.59 155.52 主要由于基建项目收取的投标保证金和 履约保证金。 16,324,000.00 144.49 主要为收到中关村科技园区管理委员会、 财政部、科技部等单位提供的项目专项基 金等政府补助。 5,400,429.56 30.40 由于本期收入的增加导致营业税金及附 加的增加，同时本年度北京市新开征地方 教育费附加，纳入合并报表的各公司税赋 都有不同程度增加。 119,016,278.74 25.54 本期主要为期权成本的增加和公司正常 经营中研发费用的增加。 -40,085,110.35 68.14 主要是由于报告期内的现金净增加额比 上年有较大幅度增加。本年加大承兑汇票 开具量，减少资金占用；上年部分定期存

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报表项目 期末余额 （或本期金额） 资产减值损失 7,272,186.49 营业外收入 68,804,744.29 所得税费用 26,585,430.29 销售商品、提 供劳务收到的 现金 454,863,879.76 收到其他与经 营活动有关的 现金 155,534,642.50 支付其他与经 营活动有关的 现金 106,403,064.05 投资支付的现 金 33,920,000.00

年初余额 （或上期金额） 变动比率 （%） 变动原因 款为当年存入，报告期内到期收回利息。 11,625,289.16 -37.45 主要由于本年度加大对其他应收款和应 收帐款的清理力度，大量回收4 年以上的 应收账款，导致坏账准备减少。 45,104,435.03 52.55 主要为收到增值税即征即退税收返还和 部分中关村科技园区管理委员会、财政 部、科技部等单位提供的项目专项基金等 政府补助。 6,142,529.13 332.81 由于子公司北京数码视讯软件技术发展 有限公司的所得税上年属免税期，而本期 开始按照12.5%计提并缴纳企业所得税， 从而导致增长幅度较大。 357,652,245.69 27.18 主要由于报告期内致力于扩大全系列产 品的市场占有率与份额及发展新的客户 群体，市场份额及合同额较上年度大幅增 长。同时加大了以前年度应收账款的清 理，回收以前年度欠款力度加大并成效显 著。 46,570,176.60 233.98 主要为本报告期内收到的中关村科技园 区管理委员会、财政部、科技部等单位提 供的专项基金收入，第三方业务形成的往 来款和保证金等，与去年同期相比有较大 幅度增长。 77,863,476.99 36.65 主要为本期支付的保证金及借款等款项 与去年同期相比有较大幅度增长。 8,000,000.00 324.00 本期主要投资北京市中关村小额贷款股 份有限公司432 万、安徽广行通信科技股 份有限公司250 万、芯联达科技（北京） 有限公司500 万、北京九十九网络科技有 限公司450 万、北京天空堂科技有限公司 1,760 万。

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十五、 财务报表的批准报出

本财务报表经公司董事会于2013 年4 月16 日批准报出。

北京数码视讯科技股份有限公司

2013 年4 月16 日

第15 页至第101 页的本公司财务报表及附注由下列负责人签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

日期：2013 年4 月16 日 日期：2013 年4 月16 日 日期：2013 年4 月16 日

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