Sumavision Technologies Co.,Ltd — Audit Report / Information 2012

Mar 30, 2012

北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

目录

一、审计报告1—2 页

• 二、审计报告附件

• 1、 合并资产负债表3—4 页

• 2、 母公司资产负债表5—6 页

• 3、 合并利润表7 页

• 4、 母公司利润表8 页

• 5、 合并现金流量表9 页

• 6、 母公司现金流量表10 页

• 7、 合并股东权益变动表11—12 页

• 8、 母公司股东权益变动表13—14 页

• 9、 财务报表附注15—页

北京兴华会计师事务所有限责任公司

地址：北京市西城区裕民路18 号北环中心22 层

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

审 计 报 告

（2012）京会兴审字第04010789 号

北京数码视讯科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京数码视讯科技股份有限公司（以下简称“数码视讯 公司”）财务报表，包括2011 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权 益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）在所有重 大方面按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

三、审计意见

我们认为，数码视讯公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了数码视讯公司2011 年12 月31 日的合并及母公司财务状况 以及2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：孙建

中国北京市 二○一二年三月二十八日

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

合并资产负债表

	2011-12-31
编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	五、1	1,577,074,691.72	1,740,488,913.84
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	五、2	11,236,000.00	8,322,000.00
应收账款	五、3	256,744,380.38	148,196,886.07
预付款项	五、4	43,716,865.39	10,024,495.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	五、5	26,110,340.05	7,786,917.80
应收股利
其他应收款	五、6	24,378,617.80	32,469,972.24
买入返售金融资产
存货	五、7	69,971,531.59	61,800,506.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		2,009,232,426.93	2,009,089,691.60
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五、9	112,107,535.58	102,472,279.80
投资性房地产	五、10	9,328,448.40	9,593,555.64
固定资产	五、11	113,725,750.12	101,732,280.59
在建工程	五、12	57,239,724.69	1,492,845.20
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、13	54,577,666.69	44,222,759.02
开发支出		19,911,806.57	6,643,092.09
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	五、14	7,591,900.23	2,948,048.17
其他非流动资产
非流动资产合计		374,482,832.28	269,104,860.51
资产总计		2,383,715,259.21	2,278,194,552.11

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

合并资产负债表（续）

2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31
项目	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	五、16	308,495.25	51,935,515.35
应付账款	五、17	30,170,880.58	18,390,281.17
预收款项	五、18	11,645,357.93	38,219,107.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、19	28,762,697.33	15,615,409.94
应交税费	五、20	5,627,018.51	5,230,781.13
应付利息
应付股利
其他应付款	五、21	1,372,228.59	2,041,593.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		77,886,678.19	131,432,688.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	五、22	16,324,000.00	6,166,000.00
非流动负债合计		16,324,000.00	6,166,000.00
负债合计		94,210,678.19	137,598,688.45
股东权益：
股本	五、23	224,000,000.00	112,000,000.00
资本公积	五、24	1,517,616,979.61	1,629,616,979.61
减：库存股
专项储备
盈余公积	五、25	45,395,848.03	40,127,196.27
一般风险准备
未分配利润	五、26	499,851,987.86	356,898,339.81
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计		2,286,864,815.50	2,138,642,515.69
少数股东权益	五、27	2,639,765.52	1,953,347.97
股东权益合计		2,289,504,581.02	2,140,595,863.66
负债和股东权益总计		2,383,715,259.21	2,278,194,552.11
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

母公司资产负债表

2011-12-31

	2011-12-31
编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		1,069,828,077.62	1,588,499,567.73
交易性金融资产		-	-
应收票据		3,500,000.00	6,962,000.00
应收账款	十三、1	157,085,096.01	133,669,734.25
预付款项		611,794.27	9,616,631.58
应收利息		25,172,265.75	7,736,917.80
应收股利		-	-
其他应收款	十三、2	207,244,340.50	51,771,769.77
存货		62,408,015.94	55,778,013.09
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		-	-
流动资产合计		1,525,849,590.09	1,854,034,634.22
非流动资产：		-	-
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	十三、3	564,147,535.58	315,512,279.80
投资性房地产		9,328,448.40	9,593,555.64
固定资产		104,482,205.10	96,243,858.22
在建工程		706,140.49	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产		9,009,901.97	2,296,739.05
开发支出		7,008,041.10	3,904,002.55
商誉		-	-
长期待摊费用		-	-
递延所得税资产		5,297,866.68	2,948,048.17
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		699,980,139.32	430,498,483.43
		-	-
资产总计		2,225,829,729.41	2,284,533,117.65

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

母公司资产负债表（续）

2011-12-31

项目	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款		-	-
交易性金融负债		-	-
应付票据		-	49,069,687.35
应付账款		31,579,336.03	19,536,570.44
预收款项		7,430,647.93	33,361,631.44
应付职工薪酬		13,935,295.72	8,060,441.95
应交税费		2,674,462.70	3,122,440.81
应付利息		-	-
应付股利		-	-
其他应付款		26,946,384.02	55,725,213.78
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		82,566,126.40	168,875,985.77
非流动负债：		-	-
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		6,520,000.00	6,166,000.00
非流动负债合计		6,520,000.00	6,166,000.00
负债合计		89,086,126.40	175,041,985.77
股东权益：		-	-
股本		224,000,000.00	112,000,000.00
资本公积		1,517,616,979.61	1,629,616,979.61
减：库存股		-	-
专项储备		-	-
盈余公积		45,395,848.03	37,070,600.92
一般风险准备		-	-
未分配利润		349,730,775.37	330,803,551.35
股东权益合计		2,136,743,603.01	2,109,491,131.88
负债和股东权益总计		2,225,829,729.41	2,284,533,117.65
法定代表人：主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

合并利润表

合并利润表	合并利润表	合并利润表	合并利润表	合并利润表
2011 年度
编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 单位：人民币元
项目	附注	本期金额		上期金额
一、营业总收入	五、28	441,532,705.67		350,125,905.65
其中：营业收入		441,532,705.67		350,125,905.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		277,906,171.12		242,627,886.59
其中：营业成本	五、28	106,045,934.67		110,069,948.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五、29	5,400,429.56		3,692,029.77
销售费用	五、30	75,903,349.34		49,536,812.36
管理费用	五、31	119,016,278.74		77,221,625.57
财务费用	五、32	-40,085,110.35		-10,117,298.90
资产减值损失	五、33	11,625,289.16		12,224,769.28
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）				-
投资收益（损失以“－”号填列）	五、34	2,340,035.78		3,222,279.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		165,966,570.33		110,720,298.86
加：营业外收入	五、35	45,104,435.03		47,507,757.81
减：营业外支出	五、36	19,758.87		144,757.77
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		211,051,246.49		158,083,298.90
减：所得税费用	五、37	6,142,529.13		8,917,095.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		204,908,717.36		149,166,203.16
归属于母公司股东的净利润		204,222,299.81		149,172,855.19
少数股东损益		686,417.55		-6,652.03
六、每股收益：	五、38
（一）基本每股收益		0.91		0.73
（二）稀释每股收益		0.88		0.63
七、其他综合收益
八、综合收益总额		204,908,717.36		149,166,203.16
归属于母公司股东的综合收益总额		204,222,299.81		149,172,855.19
归属于少数股东的综合收益总额		686,417.55		-6,652.03
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：			- 元。
法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

母公司利润表

2011 年度

2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度
编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 单位：人民币元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十三、4	236,921,753.12	288,109,902.82
减：营业成本	十三、4	85,514,993.67	110,642,051.46
营业税金及附加		2,375,242.25	2,778,203.67
销售费用		44,474,391.06	37,043,226.41
管理费用		64,133,636.55	49,828,004.43
财务费用		-30,703,819.10	-9,956,307.29
资产减值损失		5,484,629.42	9,846,320.52
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	十三、5	2,340,035.78	3,222,279.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		67,982,715.05	91,150,683.42
加：营业外收入		23,712,181.49	30,656,827.06
减：营业外支出		5,862.73	117,517.58
其中：非流动资产处置损失		-	-
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		91,689,033.81	121,689,992.90
减：所得税费用		8,436,562.68	8,917,095.74
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		83,252,471.13	112,772,897.16
五、其他综合收益
六、综合收益总额		83,252,471.13	112,772,897.16
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

合并现金流量表

2011 年度

2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度
编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 单位：人民币元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		357,652,245.69	391,505,631.36
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		39,024,802.58	27,022,353.63
收到其他与经营活动有关的现金	五、39	46,570,176.60	22,778,095.13
经营活动现金流入小计		443,247,224.87	441,306,080.12
购买商品、接受劳务支付的现金		172,898,083.52	140,135,355.53
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		105,222,176.83	63,695,512.27
支付的各项税费		74,192,296.28	58,121,219.25
支付其他与经营活动有关的现金	五、39	77,863,476.99	65,246,860.46
经营活动现金流出小计		430,176,033.62	327,198,947.51
经营活动产生的现金流量净额		13,071,191.25	**114,107,132.61 **
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		704,780.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额		6,624.80	270,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		711,404.80	270,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金		112,393,672.41	39,623,681.80
投资支付的现金		8,000,000.00	96,250,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	五、39
投资活动现金流出小计		120,393,672.41	135,873,681.80
投资活动产生的现金流量净额		-119,682,267.61	-135,603,681.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			1,609,472,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		-	1,609,472,000.00
偿还债务支付的现金			20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		56,000,000.00	472,500.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、39	203,176.40	11,847,595.97
筹资活动现金流出小计		56,203,176.40	32,320,095.97
筹资活动产生的现金流量净额		-56,203,176.40	1,577,151,904.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-754,216.99	-135,452.22
五、现金及现金等价物净增加额		-163,568,469.75	**1,555,519,902.62 **
加：期初现金及现金等价物余额		1,740,488,913.84	184,969,011.22
六、期末现金及现金等价物余额		1,576,920,444.09	**1,740,488,913.84 **
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

母公司现金流量表

2011 年度

2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度
编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 单位：人民币元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		226,526,776.65	332,103,116.75
收到的税费返还		18,829,052.74	21,074,822.91
收到其他与经营活动有关的现金		30,486,271.05	26,468,251.86
经营活动现金流入小计		275,842,100.44	379,646,191.52
购买商品、接受劳务支付的现金		120,479,873.26	137,367,306.93
支付给职工以及为职工支付的现金		53,393,541.13	40,259,631.59
支付的各项税费		37,311,727.02	48,185,059.66
支付其他与经营活动有关的现金		266,569,843.13	73,192,750.07
经营活动现金流出小计		477,754,984.54	299,004,748.25
经营活动产生的现金流量净额		-201,912,884.10	80,641,443.27
二、投资活动产生的现金流量：		-	-
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		704,780.00	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		6,624.80	270,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		711,404.80	270,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		13,513,245.35	36,073,611.60
投资支付的现金		247,000,000.00	209,290,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金			-
投资活动现金流出小计		260,513,245.35	245,363,611.60
投资活动产生的现金流量净额		-259,801,840.55	-245,093,611.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	1,607,512,000.00
取得借款收到的现金		-	-
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		-	1,607,512,000.00
偿还债务支付的现金		-	20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		56,000,000.00	472,500.00
支付其他与筹资活动有关的现金		203,176.40	11,847,595.97
筹资活动现金流出小计		56,203,176.40	32,320,095.97
筹资活动产生的现金流量净额		-56,203,176.40	1,575,191,904.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-753,589.06	-135,452.22
五、现金及现金等价物净增加额		-518,671,490.11	1,410,604,283.48
加：期初现金及现金等价物余额		1,588,499,567.73	177,895,284.25
六、期末现金及现金等价物余额		1,069,828,077.62	1,588,499,567.73
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

合并股东权益变动表 2011 年度

合并股东权益变动表 2011 年度	合并股东权益变动表 2011 年度	合并股东权益变动表 2011 年度	合并股东权益变动表 2011 年度	合并股东权益变动表 2011 年度	合并股东权益变动表 2011 年度	合并股东权益变动表 2011 年度	合并股东权益变动表 2011 年度	合并股东权益变动表 2011 年度	合并股东权益变动表 2011 年度	合并股东权益变动表 2011 年度	合并股东权益变动表 2011 年度	合并股东权益变动表 2011 年度	合并股东权益变动表 2011 年度	合并股东权益变动表 2011 年度	合并股东权益变动表 2011 年度	合并股东权益变动表 2011 年度
编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司														单位：人民币元
	本期金额
项目	归属于母公司股东权益
															少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积		减：库存股	专项储备		盈余公积	一般风险准备		未分配利润		其他
一、上年年末余额	112,000,000.00	1,629,616,979.61		-	-		40,127,196.27	-		356,898,339.81		-			1,953,347.97	2,140,595,863.66
加：会计政策变更																-
前期差错更正																-
其他																-
二、本年年初余额	112,000,000.00	1,629,616,979.61		-	-		40,127,196.27	-		356,898,339.81		-			1,953,347.97	2,140,595,863.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	112,000,000.00	-112,000,000.00		-	-		5,268,651.76	-		142,953,648.05		-			686,417.55	148,908,717.36
（一）净利润										204,222,299.81					686,417.55	204,908,717.36
（二）其他综合收益																-
上述（一）和（二）小计	-	-		-	-		-	-		204,222,299.81		-			686,417.55	204,908,717.36
（三）股东投入和减少资本	-	-		-	-		-	-		-		-			-	-
1．股东投入资本																-
2．股份支付计入股东权益的金额																-
3．其他																-
（四）利润分配	-	-		-	-		5,268,651.76	-		-61,268,651.76		-			-	-56,000,000.00
1．提取盈余公积							5,268,651.76			-5,268,651.76						-
2．提取一般风险准备																-
3．对股东的分配										-56,000,000.00						-56,000,000.00
4．其他										-						-
（五）股东权益内部结转	112,000,000.00	-112,000,000.00		-	-		-	-		-		-			-	-
1．资本公积转增股本	112,000,000.00	-112,000,000.00														-
2．盈余公积转增股本																-
3．盈余公积弥补亏损																-
4．其他																-
（六）专项储备	-	-		-	-		-	-		-		-			-	-
1．本期提取																-
2．本期使用																-
（七）其他																-
四、本期期末余额	224,000,000.00	1,517,616,979.61		-	-		45,395,848.03	-		499,851,987.86		-			2,639,765.52	2,289,504,581.02
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

合并股东权益变动表 2011 年度

合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表
2011 年度
编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司														单位：人民币元
	上年同期金额
项目	归属于母公司股东权益
															少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积		减：库存股	专项储备		盈余公积	一般风险准备		未分配利润		其他
一、上年年末余额	84,000,000.00	62,771,125.26		-	-		25,793,311.20	-		222,059,369.69						394,623,806.15
加：会计政策变更																-
前期差错更正																-
其他																-
二、本年年初余额	84,000,000.00	62,771,125.26		-	-		25,793,311.20	-		222,059,369.69		-			-	394,623,806.15
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	28,000,000.00	1,566,845,854.35		-	-		14,333,885.07	-		134,838,970.12		-			1,953,347.97	1,745,972,057.51
（一）净利润										149,172,855.19					-6,652.03	149,166,203.16
（二）其他综合收益																-
上述（一）和（二）小计	-	-		-	-		-	-		149,172,855.19		-			-6,652.03	149,166,203.16
（三）股东投入和减少资本	28,000,000.00	1,566,845,854.35		-	-		-	-		-		-			1,960,000.00	1,596,805,854.35
1．股东投入资本	28,000,000.00	1,566,845,854.35													1,960,000.00	1,596,805,854.35
2．股份支付计入股东权益的金额																-
3．其他																-
（四）利润分配	-	-		-	-		14,333,885.07	-		-14,333,885.07		-			-	-
1．提取盈余公积							14,333,885.07			-14,333,885.07						-
2．提取一般风险准备																-
3．对股东的分配																-
4．其他																-
（五）股东权益内部结转	-	-		-	-		-	-		-		-			-	-
1．资本公积转增股本																-
2．盈余公积转增股本																-
3．盈余公积弥补亏损																-
4．其他																-
（六）专项储备	-	-		-	-		-	-		-		-			-	-
1．本期提取																-
2．本期使用																-
（七）其他																-
四、本期期末余额	112,000,000.00	**1,629,616,979.61 **		-	-		40,127,196.27	-		**356,898,339.81 **		-			**1,953,347.97 **	2,140,595,863.66
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

母公司股东权益变动表

2011 年度

	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度
编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司	单位：人民币元
项目	本期金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	112,000,000.00	1,629,616,979.61	-	-	37,070,600.92	-	330,803,551.35	2,109,491,131.88
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	112,000,000.00	1,629,616,979.61	-	-	37,070,600.92	-	330,803,551.35	2,109,491,131.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	112,000,000.00	-112,000,000.00	-	-	8,325,247.11	-	18,927,224.02	27,252,471.13
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	83,252,471.13	83,252,471.13
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	83,252,471.13	83,252,471.13
（三）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	8,325,247.11	-	-64,325,247.11	-56,000,000.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	8,325,247.11	-	-8,325,247.11	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-56,000,000.00	-56,000,000.00
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	112,000,000.00	-112,000,000.00	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	112,000,000.00	-112,000,000.00	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	224,000,000.00	1,517,616,979.61	-	-	45,395,848.03	-	349,730,775.37	2,136,743,603.01
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

母公司股东权益变动表

2011 年度

	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度
编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司	单位：人民币元
项目	上年同期金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	84,000,000.00	62,771,125.26	-	-	25,793,311.20	-	229,307,943.91	401,872,380.37
加：会计政策变更								-
前期差错更正								-
其他								-
二、本年年初余额	84,000,000.00	62,771,125.26	-	-	25,793,311.20	-	229,307,943.91	401,872,380.37
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	28,000,000.00	1,566,845,854.35	-	-	11,277,289.72	-	101,495,607.44	1,707,618,751.51
（一）净利润							112,772,897.16	112,772,897.16
（二）其他综合收益								-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	112,772,897.16	112,772,897.16
（三）股东投入和减少资本	28,000,000.00	1,566,845,854.35	-	-	-	-	-	1,594,845,854.35
1．股东投入资本	28,000,000.00	1,566,845,854.35						1,594,845,854.35
2．股份支付计入股东权益的金额								-
3．其他								-
（四）利润分配	-	-	-	-	11,277,289.72	-	-11,277,289.72	-
1．提取盈余公积					11,277,289.72		-11,277,289.72	-
2．提取一般风险准备								-
3．对股东的分配								-
4．其他								-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本								-
2．盈余公积转增股本								-
3．盈余公积弥补亏损								-
4．其他								-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取								-
2．本期使用								-
（七）其他								-
四、本期期末余额	112,000,000.00	1,629,616,979.61	-	-	37,070,600.92	-	330,803,551.35	2,109,491,131.88
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

北京数码视讯科技股份有限公司

2011 年度合并财务报表附注

（金额单位：人民币元）

一、 公司基本情况

1 、 历史沿革

北京数码视讯科技股份有限公司（以下简称 “ 公司 ” 或 “ 本公司 ” ）前身为 2000 年 3 月成立的 北京自清科技有限公司。 2001 年 4 月北京自清科技有限公司名称变更为北京数码视讯科技有限 公司。 2007 年 8 月北京数码视讯科技有限公司整体变更为北京数码视讯科技股份有限公司。并 于 2007 年 8 月 21 日取得北京市工商行政管理局核发的 110108001231462 号企业营业法人营 － 业执照，组织机构代码为 71878922 3 。公司注册资本为 8,400 万元。

根据本公司 2009 年 7 月 16 日召开的第四次临时股东大会会议决议，并经中国证券监督管 理委员会（证监许可 [2010]434 号）《关于核准北京数码视讯科技股份有限公司首次公开发行股 票并在创业版上市的批复》文件核准，公司于 2010 年 4 月 26 日公开发售人民币普通股（ A 股）， 公开发售后股本为 11,200 万元。本公司首次公开发行人民币普通股 2,800 万元股已在深圳证券 “ ” 交易所挂牌交易，公司证券代码 “300079” ，证券简称 数码视讯 。

根据本公司 2010 年度股东大会决议，以 2010 年 12 月 31 日时点股本为基数，进行资本公 积转增股本，每 10 股转增 10 股。此次转增股本后，本公司注册资本及股本变更为 22,400 万 元。

截至 2011 年 12 月 31 日，公司股本总额为 22,400 万股。股东持股数及持股比例为：

股东	持股数（股）	持股比例（%）
郑海涛	41,326,202.00	18.45
深圳市中科远东创业投资有限公司	16,000,000.00	7.14
北京启迪创业孵化器有限公司	12,794,410.00	5.71
其他法人股东	25,691,500.00	11.47
其他自然人股东	72,187,888.00	32.23
社会公众股股东	56,000,000.00	25.00
合计	224,000,000.00	100.00

2 、 所处行业

本公司所处行业为数字电视行业，数字电视软件、硬件供应商。

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

3 、 经营范围

本公司经批准的经营范围：经国家密码管理机构批准的商用密码产品开发、生产；销售经 国家密码管理局审批并通过制定检测机构产品质量检测的商用密码产品；第二类增值电信业务 中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）；制作、发行动画片、电视综 艺、专题片；货物进出口、技术进出口、代理进出口等。

4 、 主要产品

本公司主要产品包括：数字电视条件接收系统以及数字电视前端设备等。

二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、 财务报表的编制基础

自 2007 年 1 月 1 日起，本公司及所属子公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企 业会计准则 — 基本准则》和 38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释以及其他相关规定（以下简称 “ 企业会计准则 ” ）。

本公司以持续经营为基础编制财务报表。

2 、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2011 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以其 2011 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流 量。

3 、 会计期间

本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4 、 记账本位币

本公司记账本位币为人民币。

5 、 计量属性

本公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。

本报告期，公司报表项目的计量属性未发生变化。

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17

北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

6 、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ） 同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账 面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，应当调整资本公积中的股本溢价 ( 或资本溢价 ) ；资本公积中的股本溢价 ( 或资本溢价 ) 不 足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

（ 2 ） 非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、 发行的权益性证券等在购买日的公允价值，不包含相关直接费用。通过多次交换交易分步实现 的企业合并，其企业合并成本为购买日所转移的对价于购买日的公允价值与分步购买中购买方 原在被在被购买方中持有的权益于购买日的公允价值之和。购买日是指购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入 当期损益。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值。

购买方在购买日取得的被购买方可辨认资产和负债，根据企业会计准则的规定，结合购买 日存在的合同条款、经营政策、并购政策等相关因素进行分类或指定。

在企业合并中，购买日取得的被购买方在以前期间发生的未弥补亏损等可抵扣暂时性差异， 按照税法规定可以用于抵减以后年度应纳税所得额，但在购买日不符合递延所得税资产确认条 件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如果取得新的或进一步的信息表明相关情况在购买日 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，购买方应当 确认相关的递延所得税资产，同时减少由该企业合并所产生的商誉，商誉不足冲减的，差额部 分确认为当期损益（所得税费用）。除上述情况以外（比如，购买日后超过 12 个月、或在购买 日不存在相关情况但购买日以后开始出现的情况导致可抵扣暂时性差异带来的经济利益预期能 够实现），如果符合了递延所得税资产的确认条件，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计 入当期损益（所得税费用），不调整商誉金额。

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7 、 合并财务报表的编制方法

合并财务报表按照财政部于 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表》 执行。合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司、特殊目的主体。控制是指 有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。受控制子公 司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。有证据表明 本公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。

本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为 购买日或出售日。本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时， 视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务 报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控 制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公 司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果及现金流量纳入本公司合并利润表及合并现金流量 表。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日 确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起 将被购买子公司资产、负债及经营成果及现金流量纳入本公司财务报表中。

本公司自子公司的少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按 照新增持股比例计算应享有子公司可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净 资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权， 本公司会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益转为购买日所属当期投资收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份 额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 在丧失控制权时转为当期投资收益。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，如该少数股东有义务且有能力补偿，则冲减少数股东权益；否则有关超额亏损将由 本公司承担。

集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。集团内 部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。子 公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利 润项目后单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公 司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

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8 、 现金及现金等价物的确定标准

编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的 期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动 风险很小的投资。

9 、 外币业务和外币报表折算

（ 1 ） 外币交易折算

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中 间价，下同）将外币金额折算为人民币入账。

资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，因资产负债 表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期 损益；以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，折算 后的记账本位币金额与原始记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计处当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。

除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按 资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的 折算差额，计入财务费用。

（ 2 ） 外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “ 未分配利润 ” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目， 在现金流量中单独列示。

10 、 金融工具

金融工具分为金融资产与金融负债。

（ 1 ） 金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收 款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产的持有意 图和持有能力。

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• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资 产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

② 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，主要包 括本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款和其他应收款等。

• ③ 可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金 融资产。

• ④ 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率 国债、浮动利率公司债券等。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表 中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。

（ 2 ） 金融资产的确认和计量

金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

• 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

• 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值变动 损益。

• ② 可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益 工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外币可供出 售金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

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③ 持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计 算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

④ 应收款项

应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活跃市 场报价的债务工具，包括应收账款、其他应收款等。应收款项以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额。

应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。收回或处置时，将取得的价款与该 应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场报价 的金融资产，采用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。

（ 3 ） 金融资产转移

当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• ① 所转移金融资产的账面价值；

② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

③ 终止确认部分的账面价值；

④ 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。

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（ 4 ） 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

• ① 发行方或债务人发生严重财务困难；

• ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• ③ 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④ 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量克已减少且可计量；

⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本；

• ⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• ⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用 损失 ) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因 公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在 期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以 后期间价值得以恢复，也不予转回。

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（ 5 ） 金融负债

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债两类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量，其他金融负 债按摊余成本计量。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当 终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。

公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

11 、 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未 发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量 与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

（ 1 ） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准	期末对于单项金额重大的应收款项（包括
	应收账款、其他应收款）单独进行减值测试。
	如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
	来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
	减值损失，计提坏账准备。
	单项金额重大是指：应收账款余额大于100
	万元，其他应收款余额大于100万元。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值
	的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

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（ 2 ） 按组合计提坏账准备应收款项：

对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征 划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合 的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应 计提的坏账准备。

确定组合的依据

确定组合的依据
组合1	账龄
组合2	合并范围内关联方
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄分析法
组合2	不计提坏账

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

	账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）		5.00	5.00
1－2年		10.00	10.00
2－3年		20.00	20.00
3－5年		50.00	50.00
5年以上		100.00	100.00

（ 3 ） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由	有客观证据表明其发生了减值
	对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收
坏账准备的计提方法
	款项，单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未 发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量 与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

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12 、 存货

（ 1 ） 存货的初始确认

存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

存货同时满足下列条件的，才能予以确认：

• ① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

• ② 该存货的成本能够可靠地计量。

• （ 2 ） 存货分类

存货分类为原材料、在途物资、低值易耗品、库存商品（包括产成品、外购商品、自制半 成品等）、在产品、委托加工物资、周转材料等大类。

（ 3 ） 存货的初始计量

存货应当按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

• ① 外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于 存货采购成本的费用。

• ② 存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。

• ③ 存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生 的其他支出。

• ④ 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号 —— 借款费用》处理。

• ⑤ 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价 值不公允的除外。

⑥ 非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，换入的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入存货 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入存货的成本，不确认损益。

• ⑦ 债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受 让存货的公允价值之间的差额，计入当期损益。

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⑧ 同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。

⑨ 企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间 接费用，计入存货成本。

（ 4 ） 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

（ 5 ） 存货的盘存制度

存货的盘存采用永续盘存制。

（ 6 ） 周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法

周转材料（低值易耗品和包装物）采用一次摊销法，在领用时一次计入成本费用。

（ 7 ） 存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

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13 、 长期股权投资

（ 1 ） 投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被 合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。对于长期股权投资初始 投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢 价不足冲减时，调整留存收益。

对于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公 司以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为全部投资 的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，本公司会于投资处 置时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

对于其他非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取 得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作 为长期股权投资的初始投资成本。

• ② 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的 现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

• （ 2 ） 后续计量及损益确认方法

• ① 成本法核算的长期股权投资

本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

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成本法下本公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益， 不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。按照上述规定确认自被投资单位 应分得的现金股利或利润后，考虑长期股权投资是否发生减值。如出现长期股权投资的账面价 值大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等情况时，对长期股权投资进 行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。

② 权益法核算的长期股权投资

本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本公司能够对其施加 重大影响的被投资单位，合营企业是指本公司与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成 本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份 额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本 公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交 易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者 权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损 失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现 净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 处置长期股权投资

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。

（ 1 ） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营 决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制； 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

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（ 3 ） 减值测试方法及减值准备计提方法

按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减 值按照《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》处理；其他长期股权投资，其减值按 照《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》处理。

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环 境、市场需求、行业及盈利能力等各种情况判断长期股权投资是否存在产值迹象。当长期股权 投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股 权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后期间不再转回。

14 、 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与固定资产中房屋建筑物或土 地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

本公司在每一个资产负债表日检查投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资 产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当 期损益。

投资性房地产的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。投资性房地产出售、 转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

15 、 固定资产

（ 1 ） 固定资产的初始确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的单 位价值较高的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备及 其他。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

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（ 2 ） 固定资产的初始计量

固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

• ① 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生 的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

② 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。

• ③ 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

• ④ 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

⑤ 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

⑥ 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。

（ 3 ） 固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量 时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计 入当期损益。

（ 4 ） 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值 率确定折旧率。

各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

固定资产类别	预计使用年限	净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	40.00	5.00	2.38
机器设备	10.00	5.00	9.50
运输工具	10.00	5.00	9.50
办公设备及其他	5.00	5.00	19.00

每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时， 作适当调整。

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（ 5 ） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

本公司于资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值 迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资 产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。当存在下列迹象的，表明固定资 产可能发生了减值：

• ① 资产的市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

② 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大 变化，从而对企业产生不利影响；

③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；

• ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；

⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

⑧ 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公 允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

（ 6 ） 固定资产的处置

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当 期损益。

（ 7 ） 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司将符合 下列一项或数项标准的租赁认定为融资租赁：

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• ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

• ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

• ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

• ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

• ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提累计折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者较短的期间内计提 折旧。

16 、 在建工程

本公司在建工程以立项项目进行分类。在建工程成本按实际成本确定﹐包括在建期间发生 的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建 工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态时，按工程实际成本结转为固定资产。

所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状 态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公 司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估 价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果有证据表 明该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并 计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。当存在下列一项或若干项情况的， 应当对在建工程进行减值测试：

• ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

• ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性；

• ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

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17 、 借款费用

• （ 1 ） 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。

（ 2 ） 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中 断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。

（ 3 ） 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性 投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态前，予以资本化。

一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。

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18 、 无形资产

• （ 1 ） 无形资产

• ① 无形资产的计价方法

无形资产按取得时的实际成本入账。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

• ② 无形资产使用寿命及摊销

• A 、使用寿命有限的无形资产

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综 合因素判断，能合理确定无形资产为本公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资 产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：运用该资产生产的产 品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；技术、工艺等方面的现阶段情况及对 未来发展趋势的估计；以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；现在或潜在的竞争者 预期采取的行动；为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及本公司预计支付有关 支出的能力；对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；与本 公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。土地使用权按使用年 限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为 固定资产。

软件使用费按预计使用年限平均摊销。

	无形资产类别	估计使用年限
土地使用权		土地使用年限
软件		10年

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿 命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

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B 、使用寿命不确定的无形资产

无法合理确定无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

本公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核 后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。存在下列一项或多项情况的，对无形资 产进行减值测试：

a 、该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响；

• b 、该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

• c 、其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

• （ 2 ） 研究与开发支出

本公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要 判断依据，划分研究阶段和开发阶段。

已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确 定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的 基本条件时，研发项目进入开发阶段。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认 为无形资产：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出 不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该 项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

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• （ 3 ） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹 象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为 基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值 准备，并计入当期损益。

使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

19 、 长期待摊费用

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租 入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不 能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。长期待摊费用按实 际支出入条码，在项目受益期内平均摊销。

20 、 预计负债

因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼或仲裁、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的 金额能够可靠计量时，确认为预计负债。本公司承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计 负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债 账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计

数。

最佳估计数的确定方法：如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、 下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：

• （ 1 ） 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

• （ 2 ） 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

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21 、 股份支付及权益工具

（ 1 ） 股份支付的种类

股份支付是本公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

本公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权 益工具在授予日的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权 益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；在完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以本公司股份数量或其他权益工具为基础确定 的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担 负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；以现金结算的股份支付须完成等待期内 的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最 佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相 应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（ 4 ）实施股份支付计划的会计处理

① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值 重新计量，将其变动计入损益。

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② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待 期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金 额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支 付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工 具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（ 5 ）修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值 的增加相应地确认取得服务的增加。如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量， 应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果本公司按照有利于职工的 方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），本公司在处理可 行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权 益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来处理；如果本公司以不利于 职工的方式修改条款和条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条 件而被取消的除外），对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的 金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等 待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。

22 、 股份回购

本公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额 记入库存股。

本公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股 账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股 本溢价）。

注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库 存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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23 、 收入

（ 1 ） 销售商品

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（ 2 ） 提供劳务

在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企 业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。完工百分比法，是指按照 提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• ① 收入的金额能够可靠地计量；

• ② 相关的经济利益很可能流入企业；

• ③ 交易的完工进度能够可靠地确定；

• ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别情况处理：

• ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本；

• ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入损益，不确认劳务 收入。

（ 3 ） 让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入企业 , 收入的金额能够可靠地计量时 , 分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额：

• ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• ③ 出租物业收入：

• A 、具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；

• B 、履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；

• C 、出租开发产品成本能够可靠地计量。

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24 、 政府补助

本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到补助的，确认为政府补助。政府补助分为 与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得的、用于购建或以其他方式形成 长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为 与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在 相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生损毁的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

• （ 1 ） 用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益；

• （ 2 ） 用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

政府补助的计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

25 、 递延所得税资产和递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。 此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关 的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额时，本公司才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负 债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

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除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期 所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本 公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意 图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

26 、 经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融 资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（ 1 ） 融资租赁

本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行摊销，确认为当期 融资费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。

本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将最低租赁应收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最 低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益， 在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入 / 其他业务收入。

（ 2 ） 经营租赁

本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间执照直线法 或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或 有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的 整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。 出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在 租赁期内进行分摊。

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本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直 接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相 同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。出租人提供 免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进 行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金 收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

27 、 持有待售资产

同时满足下列条件的固定资产、无形资产和其他非流动资产划分为持有待售资产：一是本 公司已经就处置该非流动资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 三是该项转让将在一年内完成。持有待售资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价 值减去处置费用后的净额孰低进行计量。公允价值减去处置费用的净额低于原账面价值的金额， 作为资产减值损失计入当期损益。

28 、 职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工 会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资 产成本和费用。

29 、 主要会计政策、会计估计的变更

本报告期，本公司不存在会计政策、会计估计变更。

30 、 前期差错更正

本报告期，本公司不存在前期会计差错更正。

三、 税项

1 、主要税种及税率

本报告期，本公司适用的主要税种及其税率列示如下：

税种	计税依据	税率（%）
增值税	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)	17
营业税	应纳税营业额	5
城市维护建设税	应缴纳流转税额	5、7
教育费附加	应缴纳流转税额	3
企业所得税	应纳税所得额	15、25

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企业所得税：本公司、本公司所属子公司之北京数码视讯软件技术发展有限公司（以下简 称“软件公司”）执行的所得税税率为 15% ，本公司所属子公司之鼎点视讯科技有限公司（以 下简称“鼎点公司”）、本公司所属子公司之北京数码视讯建设发展有限公司（以下简称“建设 公司”）、本公司所属子公司之北京星际无双文化传媒有限公司（以下简称“星际公司”）、本公 司所属子公司之北京数码视讯通信技术发展有限公司（以下简称“通信公司”）执行的所得税税 率为 25% ；

城市维护建设税：本公司、本公司所属子公司之星际无双、本公司所属子公司之通信公司 执行的税率为 7% 。本公司所属子公司之软件公司、本公司所属子公司之鼎点公司、本公司所 属子公司之建设公司执行的税率为 5% 。

2 、税收优惠及批文

（ 1 ） 依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策 的通知》（国发 [2011]4 号）第（一）条及第（三十三）条的规定，经北京市海淀区国家税务局 备案审核，本公司的软件产品实行 “ 即征即退 ” 政策：即对本公司销售相关自行开发生产的并经税 务机关备案的软件产品按 17% 法定税率申报缴纳增值税后，该项软件产品实际税负超过 3% 的 部分享受增值税即征即退的税收优惠政策。本报告期，享受此项优惠政策的公司有本公司、本 公司所属子公司之软件公司、本公司所属子公司之鼎点公司和本公司所属子公司之通信公司。

（ 2 ） 根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字 [2008]1 号） 之规定：我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得 税，第三年至第五年减半征收企业所得税。本公司所属子公司之鼎点公司以及本公司所属子公 司之通信公司于 2011 年被认定为新办软件企业；本公司所属子公司之软件公司于 2008 年 12 月份成立，于 2009 年 6 月被认定为新办软件企业，本报告期为免税第二年；

• （ 3 ） 本公司根据国家税务总局《企业研究开发费用税前扣除管理办法》（国税发 [2008]116 号） 对公司 2011 年度发生的研发支出在计算企业所得税时进行了加计扣除。

3 、其他说明

• （ 1 ） 根据财政部、国家税务总局《关于企业所得部若干优惠政策的通知》（财税 [2008]1 号）文 件的规定， “ 国家规划布局内的重点软件生产企业，如当年未享受免税优惠的，减按 10 ％的税 率征收企业所得税 ” 。根据重点软件企业的认定管理办法，重点软件企业须按年申报、认定。本 公司 2010 年度被认定为国家规划布局内的重点软件企业。本报告期（即 2011 年度）已按要求 进行了申报，但尚未收到认定结果，因此企业所得税按 15% 税率计提。

• （ 2 ） 根据财政部《关于同意北京市开征地方教育附加的复函》（财综函 [2011]57 号）之规定， 自 2012 年 1 月 1 日起，北京市行政区域内缴纳增值税、消费税、营业税（以下简称 “ 三税 ” ）的 单位和个人（包括外商投资企业、外国企业及外籍个人），按照其实际缴纳 “ 三税 ” 税额的 2% 征 收地方教育附加。本公司所属上述区域内各单位，需按规定自 2012 年 1 月 1 日起缴纳地方教 育费附加。

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四、 企业合并及合并财务报表

一 ( ) 子公司情况

1 、 通过设立或投资等方式取得的子公司

					注册资本
子公司全称	子公司简称	子公司类型	注册地	业务性质		经营范围
					（单位：万元）
北京数码视讯软件 技术发展有限公司	软件公司	全资子公司	北京顺义区	软件开发	10,000.00	生产数字电视条件接收系统； 技术开发、技术咨询、技术服 务、技术转让、技术推广等
鼎点视讯科技有限 公司	鼎点公司	全资子公司	北京顺义区	软件开发	12,000.00	技术开发、技术咨询、技术交 流、技术推广、技术转让；数 字电视硬件产品研发、销售
北京数码视讯建设 发展有限公司	建设公司	全资子公司	北京顺义区	物业管理	600.00	专业承包；物业管理
北京星际无双文化 传媒有限公司	星际公司	全资子公司	北京海淀区	文化艺术	4,400.00	组织文化艺术交流活动；设 计、制作、代理、发布广告
北京数码视讯通信 技术发展有限公司	通信公司	控股子公司	北京海淀区	技术推广	1,000.00	技术开发、技术咨询、技术服 务、技术转让、技术推广等

（续表一）

	期末实际出资额	实质上构成对子公司净	持股比例	表决权比例
子公司简称
	（万元）	投资的其他项目余额	（％）	（％）
软件公司	10,000.00	-	100.00	100.00
鼎点公司	12,000.00	-	100.00	100.00
建设公司	600.00	-	100.00	100.00
星际公司	4,400.00	-	100.00	100.00
通信公司	204.00	-	51.00	51.00

（续表二）

			少数股东权益中用于冲减
子公司简称	是否合并报表	少数股东权益		组织机构代码
			少数股东损益的金额
软件公司	是	-	-	68285511-X
鼎点公司	是	-	-	56367622-3
建设公司	是	-	-	56749903-3
星际公司	是	-	-	56362535-4
通信公司	是	2,639,765.52	-	56362534-6

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( 二 ) 合并范围发生变更的说明

1 、 本期合并报表范围的变更情况

本报告期，本期合并范围未发生变化。

2 、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• （ 1 ） 本报告期，本公司不存在本期入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租 等方式形成控制权的经营实体。

• （ 2 ） 本报告期，本公司不存在不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承 租等方式形成控制权的经营实体。

( 三 ) 少数股东权益和少数股东损益

公司名称	少数股东权益 期初金额	本期少数股东 损益	本期少数股东 其他增减	少数股东权益 期末金额	其他增减说明
通信公司	1,953,347.97	686,417.55	-	2,639,765.52		-

五、 合并财务报表主要项目注释

以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。期初指 2011 年 1 月 1 日，期末指 2011 年 12 月 31 日；本期指 2011 年度，上期指 2010 年度。

1 、 货币资金

		期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目	外币金额	折算汇率	人民币金额	外币金额	折算汇率	人民币金额
库存现金	——	——	296,493.27	——	——	142,773.96
银行存款	——	——	1,576,778,198.45	——	——	1,740,346,139.88
人民币	——	——	1,551,148,494.40	——	——	1,732,805,612.40
美元	4,067,625.93	6.3009	25,629,704.05	1,138,588.11	6.6227	7,540,527.48
其他货币资金	——	——	-	——	——	-
合计	——	——	1,577,074,691.72	——	——	1,740,488,913.84

（ 1 ） 受限制的货币资金

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	154,247.63	26,982,202.67
合计	154,247.63	26,982,202.67

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2 、 应收票据

（ 1 ） 应收票据分类

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	11,236,000.00	8,322,000.00
合计	11,236,000.00	8,322,000.00

• （ 2 ） 截至本报告期末，本公司不存在已质押的应收票据。

（ 3 ） 截至本报告期末，本公司不存在已经背书给他方但尚未到期的票据。

• （ 4 ） 截至本报告期末，本公司不存在有追索权的票据贴现情况。

• （ 5 ） 截至本报告期末，本公司不存在已质押的商业承兑票据。

3 、 应收账款

（ 1 ） 应收账款按种类披露：

		期末余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	291,736,544.57	100.00 34,992,164.19		100.00
其中：账龄组合	291,736,544.57	100.00 34,992,164.19		100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款	-	-	-	-
合计	291,736,544.57	100.00 34,992,164.19		100.00
		期初余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	171,959,707.56	100.00 23,762,821.49		100.00
其中：账龄组合	171,959,707.56	100.00 23,762,821.49		100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款	-	-	-	-
合计	171,959,707.56	100.00 23,762,821.49		100.00

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（ 2 ） 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
	账龄	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备
1	年以内	201,437,805.35	69.05 10,071,890.28		80,807,155.41	46.99	4,040,357.77
1	至2年	44,240,583.62	15.16	4,424,058.36	62,706,537.65	36.47	6,270,653.77
2	至3年	23,328,452.50	8.00	4,665,690.50	12,235,036.00	7.12	2,447,007.20
3	至4年	7,441,550.00	2.55	3,720,775.00	7,107,128.50	4.13	3,553,564.25
4	至5年	6,356,806.10	2.18	3,178,403.05	3,305,223.00	1.92	1,652,611.50
5	年以上	8,931,347.00	3.06	8,931,347.00	5,798,627.00	3.37	5,798,627.00
	合计	291,736,544.57	100.00 34,992,164.19		171,959,707.56	100.00	23,762,821.49

（ 3 ） 截至本报告期末，本公司应收账款中不存在应收持公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股 东单位款项。

（ 4 ） 期末应收账款中欠款金额前五名

单位名称	与本公司 关系	期末余额	账龄	占应收账款 总额的比例（%）
福建新大陆通信科技股份有限公司	关联方	23,586,498.00	1年以内	8.08
内蒙古广播电视信息网络有限公司	客户	16,894,100.00	1年以内	5.79
新疆广电网络有限责任公司	客户	11,257,190.00	1年以内	3.86
山东广电网络有限公司菏泽分公司	客户	9,779,400.00	1年以内	3.35
黄山风景区管理委员会	客户	7,488,000.00	1年以内	2.57
合计	——	69,005,188.00	——	23.65

（ 5 ） 应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款 总额的比例(%)
福建新大陆通信科技股份有限公司	关联方	23,586,498.00	8.08
合计	——	23,586,498.00	8.08

（ 6 ） 截至本报告期末，本公司没有终止确认的应收账款。

（ 7 ） 坏账准备

期初余额	本期增加	转回	本期减少	转销		期末余额
23,762,821.49	11,229,342.70		-		-	34,992,164.19

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4 、 预付款项

（ 1 ） 账龄分析

账龄	期末余额 金额 占总额比例（%）	期末余额 金额 占总额比例（%）	期初余额 金额 占总额比例（%）	期初余额 金额 占总额比例（%）
1年以内	43,392,398.39	99.26	10,024,495.18	100.00
1-2年	324,467.00	0.74	-	-
合计	43,716,865.39	100.00	10,024,495.18	100.00

（ 2 ） 账龄超过 1 年的重要预付款项

序号	债务人	期末余额	未及时结算的原因
1	思华科技（上海）有限公司	300,000.00	尚未交货
	合计	300,000.00	——

（ 3 ） 预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	账龄	未结算原因
武汉光谷软件园有限公司	房产出售方	17,442,136.8	1年以内	房产尚未交付
		0
北京歌华有线电视网络股份有限公司	广告发布方	15,000,000.0	1年以内	预付广告代理费
		0
南京新城科技园建设发展有限责任公司	房产出售方	7,952,000.00	1年以内	房产尚未交付
INSIDESECURE	材料供应商	1,582,080.50	1年以内	尚未交货
思华科技（上海）有限公司	材料供应商	300,000.00	1－2年	尚未交货
合计	——	42,276,217.3	——	——
		0

• （ 4 ） 截至本报告期末，本公司预付账款中不存在预付持公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股 东单位款项。

5 、 应收利息

（ 1 ） 应收利息

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
定期存款利息	7,786,917.80	18,482,134.57	158,712.32	26,110,340.05
合计	7,786,917.80	18,482,134.57	158,712.32	26,110,340.05

• （ 2 ） 截至本报告期末，本公司不存在逾期利息。

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• （ 3 ） 截至本报告期末，本公司应收利息是超额募集资金定期存款尚未到期而预提的利息。

6 、 其他应收款

• （ 1 ） 其他应收款按种类披露：

		期末余额	期末余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款	26,799,802.11	100.00	2,421,184.31	100.00
其中：账龄组合	26,799,802.11	100.00	2,421,184.31	100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款	-	-	-	-
合计	26,799,802.11	100.00	2,421,184.31	100.00
		期初余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款	34,495,210.09	100.00	2,025,237.85	100.00
其中：账龄组合	34,495,210.09	100.00	2,025,237.85	100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款	-	-	-	-
合计	34,495,210.09	100.00	2,025,237.85	100.00

（ 2 ） 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

			期末余额			期初余额
	账龄	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备
1	年以内	11,975,711.51	44.68	600,427.89	32,214,777.13	93.39	1,600,526.91
1	至2年	13,449,613.00	50.19	1,344,961.30	1,383,089.08	4.01	132,417.00
2	至3年	798,225.60	2.98	159,645.12	521,260.00	1.51	104,252.00
3	至4年	401,260.00	1.50	200,630.00	280,987.32	0.81	140,493.66
4	至5年	118,944.00	0.44	59,472.00	95,096.56	0.28	47,548.28
5	年以上	56,048.00	0.21	56,048.00	-	-	-
	合计	26,799,802.11	100.00	2,421,184.31	34,495,210.09	100.00	2,025,237.85

• （ 3 ） 截至本报告期末，本公司其他应收款中不存在应收持公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的

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股东单位款项。

（ 4 ） 期末其他应收款中欠款金额前五名

单位名称	与本公司 关系	期末余额	账龄	占其他应收款总 额的比例（%）
国家广播电视电影总局无线电台管理局	客户	11,946,680.00	1至2年	44.58
中广传播集团有限公司	往来单位	354,520.00	2至3年	1.32
北京市建筑节能与建筑材料管理办公室	往来单位	351,861.35	1年以内	1.31
中技国际招标公司	往来单位	348,146.60	2至3年	1.30
中招国际招标有限公司	往来单位	311,479.00	1年以内	1.16
合计	——	13,312,686.95	——	49.67

• （ 5 ） 截至本报告期末，本公司不存在应收关联方账款情况。

• （ 6 ） 截至本报告期末，本公司不存在终止确认的其他应收款情况。

（ 7 ） 坏账准备

期初余额	本期增加	转回	本期减少	转销		期末余额
2,025,237.85	395,946.46		-		-	2,421,184.31

7 、 存货

（ 1 ） 存货的分类

项目	账面余额	期末余额 跌价准备	账面价值	账面余额	期初余额 跌价准备	账面价值
原材料	33,073,318.95	-	33,073,318.95	16,953,990.70	-	16,953,990.70
半成品	488,561.20	-	488,561.20	371,410.10	-	371,410.10
在产品	9,939,859.22	-	9,939,859.22	8,697,677.81	-	8,697,677.81
库存商品	26,469,792.22	-	26,469,792.22	35,777,427.86	-	35,777,427.86
合计	69,971,531.59	-	69,971,531.59	61,800,506.47	-	61,800,506.47

• （ 2 ） 截至本报告期末，本公司不存在未计提存货跌价准备。

• （ 3 ） 截至本报告期末，本公司存货期末余额中不存在含有借款费用资本化金额。

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8 、 对合营企业投资和联营企业投资

被投资单位名称	本公司 持股比例(%)	本企业在被投 资单位表决权 比例(%)	期末 资产总额		期末 负债总额	期末 净资产总额
合营企业：
杭州宽云科技有限责任公司	49.00	49.00	7,000,000.00		-	7,000,000.00
联营企业：
北京市博汇科技股份有限公司	20.00	20.00	104,628,522.18		6,815,676.70	97,812,845.48
续表：
被投资单位名称	本公司 持股比例(%)	本企业在被投资单位 表决权比例(%)		本期 营业收入总额		本期 净利润
一、合营企业：
杭州宽云科技有限责任公司	49.00		49.00		-	-
二、联营企业：
北京市博汇科技股份有限公司	20.00		20.00	69,959,095.01		10,650,178.88

9 、 长期股权投资

项目	期末余额 账面余额	减值准备		期初余额 账面余额 减值准备	期初余额 账面余额 减值准备
一、成本法核算的长期股权投资	71,250,000.00		-	69,250,000.00		-
二、权益法核算的长期股权投资	40,857,535.58		-	33,222,279.80		-
合计	112,107,535.58		-	102,472,279.80		-

（ 1 ） 基本情况

被投资单位	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
一、成本法核算的长期股权投资
福建新大陆科技集团有限公司	60,000,000.00	60,000,000.00	-	60,000,000.00
北京数字电视国家工程实验室有限公司	6,250,000.00	6,250,000.00	-	6,250,000.00
中关村小额贷款公司	3,000,000.00	3,000,000.00	-	3,000,000.00
湖南爱点信息技术有限公司	2,000,000.00	-	2,000,000.00	2,000,000.00
小计	71,250,000.00	69,250,000.00	2,000,000.00	71,250,000.00
二、权益法核算的长期股权投资
北京市博汇科技股份有限公司	30,000,000.00	33,222,279.80	1,635,255.78	34,857,535.58
杭州宽云视讯科技有限责任公司	6,000,000.00	-	6,000,000.00	6,000,000.00
小计	36,000,000.00	33,222,279.80	7,635,255.78	40,857,535.58
合计	107,250,000.00	102,472,279.80	9,635,255.78112,107,535.58

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续表：
被投资单位	在被投资单位 持股比例(%) 在被投资单位 表决权比例(%			减值 准备		本期计提 减值准备	本期现金红利
一、成本法核算的长期股权投资
福建新大陆科技集团有限公司		10.00	10.00		-	-	-
北京数字电视国家工程实验室有限公司		12.50	12.50		-	-	-
湖南爱点信息技术有限公司		16.67	16.67		-	-	-
中关村小额贷款公司		1.00	1.00		-	-	210,000.00
小计		——	——	——		——	210,000.00
二、权益法核算的长期股权投资
北京市博汇科技股份有限公司		20.00	20.00		-	-	494,780.00
杭州宽云视讯科技有限责任公司		49.00	49.00		-	-
小计		——	——		-	-	494,780.00
合计		——	——		-	-	704,780.00

（ 2 ） 本报告期，本公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。

（ 3 ） 本报告期，本公司不存在有限售条件的长期股权投资情况。

10 、 投资性房地产

（ 1 ） 按成本计量的投资性房地产

项目	期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
一、账面原值合计	11,156,331.68	-		-	11,156,331.68
1、房屋、建筑物	11,156,331.68	-		-	11,156,331.68
二、累计折旧和累计摊销合计	1,562,776.04	265,107.24		-	1,827,883.28
1、房屋、建筑物	1,562,776.04	265,107.24		-	1,827,883.28
三、投资性房地产账面净值合计	9,593,555.64	——	——		9,328,448.40
1、房屋、建筑物	9,593,555.64	——	——		9,328,448.40
四、投资性房地产减值准备累计金额合计	-	-		-	-
1、房屋、建筑物	-	-		-	-
五、投资性房地产账面价值合计	9,593,555.64	——	——		9,328,448.40
1、房屋、建筑物	9,593,555.64	——	——		9,328,448.40

本报告期，本公司投资性房地产计提折旧和摊销额为 265,107.24 元。

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11 、 固定资产

（ 1 ） 固定资产情况

① 固定资产账面原值：

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
房屋及建筑物	92,341,412.69	10,245,599.00	-	102,587,011.69
机器设备	9,209,356.32	4,524,584.91	-	13,733,941.23
运输工具	6,692,462.01	722,167.75	-	7,414,629.76
办公设备及其他	5,204,641.82	2,613,639.42	166,322.69	7,651,958.55
合计	113,447,872.84	18,105,991.08	166,322.69	131,387,541.23

本报告期，本公司不存在由在建工程转入固定资产原价的情况。

② 累计折旧：

项目	期初余额	本期增加	其中：本期计提	本期减少	期末余额
房屋及建筑物	4,199,563.26	2,242,449.77	2,242,449.77	-	6,442,013.03
机器设备	3,828,451.25	1,668,996.00	1,668,996.00	-	5,497,447.25
运输工具	1,289,291.86	656,779.51	656,779.51	-	1,946,071.37
办公设备及其他	2,398,285.88	1,517,767.59	1,517,767.59	139,794.01	3,776,259.46
合计	11,715,592.25	6,085,992.87	6,085,992.87	139,794.01	17,661,791.11

③ 固定资产账面净值：

项目	期末余额	期初余额
房屋及建筑物	96,144,998.66	88,141,849.43
机器设备	8,236,493.98	5,380,905.07
运输工具	5,468,558.39	5,403,170.15
办公设备及其他	3,875,699.09	2,806,355.94
合计	113,725,750.12	101,732,280.59

④ 固定资产减值准备：

项目	期初余额		本期增加		本期减少		期末余额
房屋及建筑物		-		-		-		-
机器设备		-		-		-		-
运输工具		-		-		-		-
办公设备及其他		-		-		-		-
合计		-		-		-		-

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⑤ 固定资产账面价值：

项目	期末余额	期初余额
房屋及建筑物	96,144,998.66	88,141,849.43
机器设备	8,236,493.98	5,380,905.07
运输工具	5,468,558.39	5,403,170.15
办公设备及其他	3,875,699.09	2,806,355.94
合计	113,725,750.12	101,732,280.59

• （ 2 ） 截至本报告期末，本公司不存在暂时闲置的固定资产。

（ 3 ） 融资租赁租入的固定资产

项目	账面原值	累计折旧	减值准备		账面净值
房屋及建筑物	10,245,599.00	249,116.00		-	9,996,483.00
合计	10,245,599.00	249,116.00		-	9,996,483.00

• （ 4 ） 截至本报告期末，本公司不存在经营租赁租出的固定资产。

（ 5 ） 截至本报告期末，本公司不存在持有待售的固定资产。

（ 6 ） 截至本报告期末，本公司不存在未办妥产权证书的固定资产。

12 、 在建工程

（ 1 ） 在建工程项目

		期末余额				期初余额
项目
	账面余额	减值准备		账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
北京数码视讯数
字电视科技园	56,533,584.20		-	56,533,584.20	1,492,845.20	-	1,492,845.20
深圳紫光楼装修	706,140.49		-	706,140.49	-	-	-
合计	57,239,724.69		-	57,239,724.69	1,492,845.20	-	1,492,845.20

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（ 2 ） 在建工程项目变动情况

项目	期初余额	本期增加	转入固定资产		其他减少		期末余额	资金来源
北京数码视讯数字电视科技园	1,492,845.20	55,040,739.00		-		-	56,533,584.20	募集资金
深圳紫光楼	-	706,140.49		-		-	706,140.49	募集资金
合计	1,492,845.20	55,746,879.49		-		-	57,239,724.69	——

续表：

		工程投入		利息资本化	其中：本期利息	本期利息
项目名称	预算数		工程进度
		占预算比例（%）		累计金额	资本化金额	资本化率
北京数码视讯数字电视科技园	150,000,000.00	37.69	主体封顶	-	-	-
深圳紫光楼	——	——	——	-	-	-
合计	——	——	——	-	-	-

（ 3 ） 在建工程减值准备：

截至本报告期末，本公司在建工程不存在发生减值的情况，不需计提减值准备。

（ 4 ） 重大在建工程的工程进度情况

项目	工程进度	备注
北京数码视讯数字电视科技 园	主体已封顶	——

说明：北京数码视讯数字电视科技园项目预算数中包括土地使用权取得成本及其他附属工 程成本，工程投入占预算比例计算过程中，包括取得土地使用权取得成本。

13 、 无形资产

（ 1 ） 无形资产情况

类别	期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
一、账面原值合计	49,323,454.00	12,336,868.95		-	61,660,322.95
土地使用权	43,292,754.00	-		-	43,292,754.00
IPQAM调制器系统	-	7,633,286.52		-	7,633,286.52
编解码系统非专利技术	4,892,700.00	-		-	4,892,700.00
数字证书认证系统	-	4,403,582.43		-	4,403,582.43
条件接收系统（数字电视子母卡专项技术）	1,000,000.00	-		-	1,000,000.00
彩票网软件	-	300,000.00		-	300,000.00

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类别	期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
财务软件	138,000.00	-		-	138,000.00
二、累计摊销合计	5,100,694.98	1,981,961.28		-	7,082,656.26
土地使用权	1,366,734.03	865,855.08			2,232,589.11
IPQAM调制器系统	-	318,053.60		-	318,053.60
编解码系统非专利技术	3,221,027.50	489,270.00		-	3,710,297.50
数字证书认证系统	-	183,482.60			183,482.60
条件接收系统（数字电视子母卡专项技术）	435,466.60	114,533.18		-	549,999.78
彩票网软件	-	12,500.00		-	12,500.00
财务软件	77,466.85	-1,733.18		-	75,733.67
三、无形资产账面净值合计	44,222,759.02	-		-	54,577,666.69
土地使用权	41,926,019.97	——	——		41,060,164.89
IPQAM调制器系统	-	——	——		7,315,232.92
编解码系统非专利技术	1,671,672.50	——	——		1,182,402.50
数字证书认证系统	-	——	——		4,220,099.83
条件接收系统（数字电视子母卡专项技术）	564,533.40	——	——		450,000.22
彩票网软件	-	——	——		287,500.00
财务软件	60,533.15	——	——		62,266.33
四、减值准备合计	-	——	——		-
土地使用权	-	——	——		-
IPQAM调制器系统	-	——	——		-
编解码系统非专利技术	-	——	——		-
数字证书认证系统	-	——	——		-
条件接收系统（数字电视子母卡专项
	-	——	——		-
技术）
彩票网软件		——	——
财务软件	-	——	——		-
五、无形资产账面价值合计	44,222,759.02	-		-	54,577,666.69
土地使用权	41,926,019.97	——	——		41,060,164.89
IPQAM调制器系统	-	——	——		7,315,232.92
编解码系统非专利技术	1,671,672.50	——	——		1,182,402.50
数字证书认证系统	-	——	——		4,220,099.83
条件接收系统（数字电视子母卡专项技术）	564,533.40	——	——		450,000.22
彩票网软件	-	——	——		287,500.00
财务软件	60,533.15	——	——		62,266.33

本报告期，本公司本期无形资产摊销额 1,981,961.28 元。

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（ 2 ） 开发项目支出

项目	期初余额	本期增加	本期减少 计入当期损益 确认为无形资产	本期减少 计入当期损益 确认为无形资产	期末余额
X-CRM系统		- 7,008,041.10	-	-	7,008,041.10
中间件V3.0_广东HD		- 2,206,278.26	-	-	2,206,278.26
Android智能机顶盒项目		- 3,827,069.93	-	-	3,827,069.93
超光网		- 2,749,133.15	-	-	2,749,133.15
金融智能项目		- 1,504,894.11	-	-	1,504,894.11
OLT光线路终端		- 1,394,895.19	-	-	1,394,895.19
广告与业务推荐系统
项目（ESG2.0）		- 1,221,494.83	-	-	1,221,494.83
IPQAM系统	3,904,002.55 3,729,283.97		-	7,633,286.52	-
数字证书认证系统	2,739,089.54 1,664,492.89		-	4,403,582.43	-
合计	6,643,092.09 25,305,583.43		-	12,036,868.95	19,911,806.57

本报告期，本公司本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 23.25% 。本期研究开 发项目支出总额合计 108,830,573.38 元，其中：计入研究阶段支出金额 83,524,989.95 元，计 入开发阶段的金额 25,305,583.43 元。

本报告期，本公司通过公司内部研发形成的无形资产占剔除土地使用权后无形资产期末账 面价值的比例为 97.41% 。

（ 3 ） 截至本报告期末，本公司不存在持有待售的无形资产。

14 、 递延所得税资产

• （ 1 ） 递延所得税资产不以抵销后的净额列示：

① 已确认的递延所得税资产

项目	期末余额	期初余额
资产减值准备	5,388,400.23	2,331,448.17
递延收益	2,203,500.00	616,600.00
合计	7,591,900.23	2,948,048.17

注：本公司按企业所得税率 15.00% 、软件公司按企业所得税率 12.50% 确认相应的递延所 得税资产。

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58

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② 未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额		期初余额
可抵扣暂时性差异	——		——
资产减值准备		-	370,789.14
合计		-	370,789.14

③ 可抵扣差异项目明细

	项目	金额
可抵扣差异项目		——
坏账准备			37,347,379.52
递延收益			16,324,000.00
小计			53,671,379.52

本报告期，本公司不存在产生形成递延所得税负债的应纳税暂时性差异，无相互抵消的递 延所得税资产。

15 、 资产减值准备

	项目	期初余额	本期计提额	本期减少 转回 转销	本期减少 转回 转销	期末余额
坏账准备		25,788,059.34	11,625,289.16	-	-	37,413,348.50
	合计	25,788,059.34	11,625,289.16	-	-	37,413,348.50

16 、 应付票据

类别	期末余额	其中：下一年度将到期的金额	期初余额
银行承兑汇票	308,495.25	308,495.25	51,935,515.35
合计	308,495.25	308,495.25	51,935,515.35

截至本报告期末，本公司不存在已到期而未予支付的应付票据。

17 、 应付账款

（ 1 ） 按种类披露的应付账款

项目	期末余额	期初余额
应付材料采购款	30,170,880.58	18,390,281.17
合计	30,170,880.58	18,390,281.17

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（ 2 ） 按账龄披露的应付账款：

		项目	期末余额	期初余额
1	年以内		28,657,169.21	13,188,361.47
1	年以上		1,513,711.37	5,201,919.70
		合计	30,170,880.58	18,390,281.17

截至本报告期末，账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明：

单位名称	所欠金额	账龄	未偿还原因	资产负债表 日后偿还金额
创维数字技术（深圳）有限公司	1,119,293.99	3—4年	附带条款尚未完全执行	——
合计	1,119,293.99	——	——	——

• （ 3 ） 截至本报告期末，本公司应付账款中不存在应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的 股东单位款项。

（ 4 ） 截至本报告期末，本公司不存在欠关联方款项情况。

18 、 预收款项

（ 1 ） 按类别披露的预收账款

	项目	期末余额	期初余额
销售款		11,645,357.93	38,219,107.04
	合计	11,645,357.93	38,219,107.04

（ 2 ） 按账龄披露的预收账款

		项目	期末余额	期初余额
1	年以内		10,247,728.06	33,399,198.09
1	年以上		1,397,629.87	4,819,908.95
		合计	11,645,357.93	38,219,107.04

截至本报告期末，本公司超过 1 年以上的预收账款，均为小额款项，属尚处于合同、未执 行完毕合同的预收款项。

• （ 3 ） 截至本报告期末，本公司预收账款中不存在预收持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的 股东单位款项情况。

• （ 4 ） 截至本报告期末，本公司欠本公司关联方款项情况。

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19 、 应付职工薪酬

类别	期初余额	本期增加	本期支付	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	14,822,746.69	110,847,730.25	97,750,927.72	27,919,549.22
职工福利费	-	1,613,170.26	1,613,170.26	-
社会保险费	533,071.25	7,865,842.98	7,829,132.12	569,782.11
住房公积金	259,592.00	4,763,943.00	4,750,169.00	273,366.00
工会经费和职工教育经费	-	902,051.19	902,051.19	-
合计	15,615,409.94	125,992,737.68	112,845,450.29	28,762,697.33

截至本报告期末，本公司应付职工薪酬中不存在属于拖欠性质的金额。

本报告期，本公司当月计提当月应负担的工资费用，于次月发放。

20 、 应交税费

	税种	期末余额	期初余额
增值税		4,014,526.97	2,986,674.54
营业税		59,256.95	61,551.41
城建税		322,278.77	288,749.17
企业所得税		550,789.63	19,166.95
个人所得税		497,304.65	1,723,903.87
教育费附加		172,861.54	150,709.39
印花税		10,000.00	25.80
	合计	5,627,018.51	5,230,781.13

21 、 其他应付款

（ 1 ） 按账龄披露的其他应付款

		项目	期末余额	期初余额
1	年以内		1,231,457.15	1,966,993.82
1	年以上		140,771.44	74,600.00
		合计	1,372,228.59	2,041,593.82

截至本报告期末，本公司不存在账龄超过 1 年的大额其他应付款情况。

• （ 2 ） 截至本报告期末，本公司其他应付款中不存在应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份 的股东单位款项情况。

• （ 3 ） 截至本报告期末，本公司不存在欠关联方款项情况。

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22 、 其他非流动负债

	项目	期末余额	期初余额
递延收益		16,324,000.00	6,166,000.00
	合计	16,324,000.00	6,166,000.00

（ 1 ） 当期明细变动情况

项目名称	期初金额	本期新增	本期转出	期末余额
中关村科技园管理委员会补贴款	-	8,200,000.00	-	8,200,000.00
海淀园管委会重点创新专项基金	-	3,000,000.00	-	3,000,000.00
高清交互三网融合接入平台的国际合作项目	-	3,100,000.00	880,000.00	2,220,000.00
数字家庭服务综合集成平台研发与应用项目	-	4,250,000.00	2,646,000.00	1,604,000.00
中关村管委会产业化资助金	2,000,000.00		1,000,000.00	1,000,000.00
北京市经济和信息化委员会项目补贴款	1,500,000.00		1,200,000.00	300,000.00
马赛克视频导航系统研发及产业化项目	100,000.00		100,000.00	-
海淀区委宣传部文化发展专项资金支持项目	1,050,000.00		1,050,000.00	-
北京市海淀区财政局数字电视码流整形器
	400,000.00		400,000.00	-
（SMR)研发及产业化补贴款
北京市高新技术成果转化服务中心产业发展
	1,116,000.00		1,116,000.00	-
专项资助金
2010年海淀区文化发展专项资金	-	700,000.00	700,000.00	-
合计	6,166,000.00	19,250,000.00	9,092,000.00	16,324,000.00

续表

		预计1年以内（含1年）
项目名称	预计转入利润表的期间
		转入利润表金额
中关村科技园管理委员会补贴款	2012-2013年	5,466,700.00
海淀园管委会重点创新专项基金	2012-2013年	2,000,000.00
高清交互三网融合接入平台的国际合作项目	2012年	2,220,000.00
数字家庭服务综合集成平台研发与应用项目	2012年	1,604,000.00
中关村管委会产业化资助金	2012年	1,000,000.00
北京市经济和信息化委员会项目补贴款	2012年	300,000.00
合计	——	12,590,700.00

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23 、 股本

	期初余额	期初余额	本期增减变动	本期增减变动		期末余额	期末余额
项目
	金额	比例（%）	公积金转股	其他	小计	金额	比例（%）
1．有限售条件股份	——	——	——	——	——	——	——
(1)国家持股	-	-	-	-	-	-	-
(2)国有法人持股	-	-	-	-	-	-	-
(3)其他内资持股	84,000,000.00	75.00	84,000,000.00	-64,613,748.00	19,386,252.00	103,386,252.00	46.15
其中：境内非国有法人持股	27,242,955.00	24.32	27,242,955.00	-15,500,000.00	11,742,955.00	38,985,910.00	17.40
境内自然人持股	56,757,045.00	50.68	56,757,045.00	-49,113,748.00	7,643,297.00	64,400,342.00	28.75
(4)外资持股	-	-	-	-	-	-	-
其中：境外法人持股	-	-	-	-	-	-	-
境外自然人持股	-	-	-	-	-	-	-
有限售条件股份小计	84,000,000.00	75.00	84,000,000.00	-64,613,748.00	19,386,252.00	103,386,252.00	46.15
2．无限售条件股份	——	——	——	——	——	——	——
(1)人民币普通股	28,000,000.00	25.00	28,000,000.00	64,613,748.00	92,613,748.00	120,613,748.00	53.85
(2)境内上市的外资股	-	-	-	-	-	-	-
(3)境外上市的外资股	-	-	-	-	-	-	-
(4)其他	-	-	-	-	-	-	-
无限售条件股份小计	28,000,000.00	25.00	28,000,000.00	64,613,748.00	92,613,748.00	120,613,748.00	53.85
股份合计	112,000,000.00	100.00 112,000,000.00		- 112,000,000.00		224,000,000.00	100.00

本报告期，本公司根据 2010 年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，以资本公积转 增股本，转增方案为：以 2010 年 12 月 31 日总股本 112,000,000 股为基数，向全体股东以资 本公积金每 10 股转增 10 股。本公司已于 2011 年 5 月将资本公积（股本溢价） 112,000,000.00 元转增股本。经本次变更后，公司注册资本和股本为 224,000,000.00 元。上述资本公积转增资 － 本，业经北京兴华会计师事务所以（ 2011 ）京会兴验字第 4 027 号验资报告验证。

24 、 资本公积

类别	期初余额	本期增加		本期减少	期末余额
股本溢价	1,629,616,979.61		-	112,000,000.00	1,517,616,979.61
其他资本公积	-		-	-	-
合计	1,629,616,979.61		-	112,000,000.00	1,517,616,979.61

如上 “23 、实收资本 ” 所述，本公司本年度以资本公积（股本溢价） 112,000,000 元转增股本， 业经 2010 年度股东大会决议通过，并履行了验资、工商变更登记等法定程序。

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25 、 盈余公积

类别	期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
法定盈余公积金	40,127,196.27	5,268,651.76		-	45,395,848.03
合计	40,127,196.27	5,268,651.76		-	45,395,848.03

本报告期，本公司合并层面提取法定盈余公积金 5,268,651.76 元。

26 、 未分配利润

项目		期末余额	期初余额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	356,898,339.81		222,059,369.69	——
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）		-	-	——
调整后期初未分配利润	356,898,339.81		222,059,369.69	——
加：本期归属于母公司所有者的净利润	204,222,299.81		149,172,855.19	——
减：提取法定盈余公积		5,268,651.76	14,333,885.07	——
提取任意盈余公积		-	-	——
提取一般风险准备		-	-	——
应付普通股股利		56,000,000.00	-	——
转作股本的普通股股利		-	-	——
期末未分配利润	499,851,987.86		356,898,339.81	——

27 、 少数股东权益

子公司名称	期末余额	期初余额
通信公司	2,639,765.52	1,953,347.97
合计	2,639,765.52	1,953,347.97

28 、 营业收入、营业成本

（ 1 ） 营业收入和营业成本

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	439,374,988.80	348,221,730.63
其他业务收入	2,157,716.87	1,904,175.02
营业收入合计：	441,532,705.67	350,125,905.65
主营业务成本	105,012,942.58	109,837,123.54
其他业务成本	1,032,992.09	232,824.97
营业成本合计：	106,045,934.67	110,069,948.51

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（ 2 ） 主营业务（分产品）

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
条件接收系统	226,801,141.57	35,821,576.01	144,801,457.94	22,601,318.11
数字电视前端设备	161,700,698.72	34,648,577.34	122,548,520.33	20,731,422.50
系统集成设备	36,538,392.31	34,465,635.40	72,008,975.68	66,504,382.93
技术服务收入	12,274,303.13	-	8,862,776.68	-
其他收入	2,060,453.07	77,153.83	-	-
合计	439,374,988.80	105,012,942.58	348,221,730.63	109,837,123.54

（ 3 ） 主营业务 ( 分地区 )

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
华北地区	101,553,576.08	23,755,185.25	126,685,775.66	39,386,995.97
东北地区	30,185,432.15	6,827,456.90	5,818,706.81	1,879,135.37
华东地区	138,803,369.57	31,723,916.89	90,497,620.96	28,128,057.63
华南地区	27,184,387.29	6,012,268.98	15,805,528.76	5,387,808.01
华中地区	64,558,840.76	14,967,323.08	61,982,681.37	19,291,248.43
西北地区	29,981,762.58	6,781,802.15	23,030,348.28	7,219,957.88
西南地区	20,303,915.62	6,082,821.88	8,534,050.98	2,921,948.18
海外地区	26,803,704.75	8,862,167.45	15,867,017.81	5,621,972.07
合计	439,374,988.80	105,012,942.58	348,221,730.63	109,837,123.54

（ 4 ） 本公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部 营业收入的比例（%）
内蒙古广播电视信息网络有限公司	26,671,367.56	6.04%
国家广播电影电视总局无线电台管理局	25,283,247.86	5.73%
南京熊猫汉达科技有限公司	15,880,341.88	3.60%
福建新大陆通信科技股份有限公司	11,880,032.48	2.69%
山东广电网络有限公司菏泽分公司	9,487,179.52	2.15%
合计	89,202,169.30	20.20%

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29 、 营业税金及附加

税种	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	803,332.74	538,797.58	5
城建税	3,032,229.85	2,150,691.40	5、7
教育费附加	1,564,866.97	1,002,540.79	3
合计	5,400,429.56	3,692,029.77	——

30 、 销售费用

	项目	本期发生额	上期发生额
人工成本		22,800,717.71	17,335,199.81
差旅费		10,278,255.81	6,025,469.31
业务招待费		8,858,641.44	8,062,326.06
广告宣传费		9,175,916.77	3,681,532.22
市场拓展费		14,807,157.03	10,029,857.72
其他		9,982,660.58	4,402,427.24
	合计	75,903,349.34	49,536,812.36

31 、 管理费用

	项目	本期发生额	上期发生额
研究支出		83,524,989.95	53,664,349.46
人工成本		18,380,694.89	11,337,096.64
会议费		3,130,090.00	659,607.54
办公费		3,192,472.35	2,202,307.83
其他		10,788,031.55	9,358,264.10
合计		119,016,278.74	77,221,625.57

32 、 财务费用

	项目	本期发生额	上期发生额
利息支出		-	483,300.00
减：利息收入		40,966,591.98	10,775,853.10
利息净支出		-40,966,591.98	-10,292,553.10
汇兑损益		694,891.48	71,621.49
手续费支出		186,590.15	103,632.71
	合计	-40,085,110.35	-10,117,298.90

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33 、 资产减值损失

	项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失		11,625,289.16	12,224,769.28
	合计	11,625,289.16	12,224,769.28

34 、 投资收益

（ 1 ） 投资收益明细

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	210,000.00	-
权益法核算的长期股权投资收益	2,130,035.78	3,222,279.80
合计	2,340,035.78	3,222,279.80

本报告期，本公司不存在投资收益汇回有重大限制的情况。

（ 2 ） 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额		本期比上期
				增减变动的原因
中关村小额贷款公司	210,000.00		-	分配股利
合计	210,000.00		-	——

（ 3 ） 按权益法核算的长期股权投资收益：

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期
			增减变动的原因
北京市博汇科技股份有限公司	2,130,035.78	3,222,279.80	被投资单位净利润减少
合计	2,130,035.78	3,222,279.80	——

截至本报告期末，本公司投资收益汇回不存在重大限制。

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35 、 营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
软件增值税即征即退收入	36,911,923.55	26,335,699.66	-
政府补助	7,933,900.00	21,137,750.00	7,933,900.00
其他	258,611.48	34,308.15	258,611.48
合计	45,104,435.03	47,507,757.81	8,192,511.48

（ 1 ） 本期取得的计入当期损益的政府补助种类及金额（全部为与收益相关的政府补助）

政府补助的种类	本期发生额	上期发生额
数字电视产业园项目补贴	-	11,318,400.00
中华人民共和国财务部电子信息产业发展基金资助款	-	2,000,000.00
中关村科技园区管委会改制上市资助款	-	2,000,000.00
条件接收系统项目尾款项转入收入	-	1,840,000.00
对等网络中流媒体数字版权管理系统研究补助款	-	1,500,000.00
北京市海淀区重大产业发展专项资金支持补贴	-	1,200,000.00
北京市海淀区财政局拨付的促进企业上市补助资金	-	500,000.00
促进中小企业发展基金补贴款	-	400,000.00
北京市经济和信息化委员会补贴款	-	200,000.00
新一代数字电视前端系统项目验收完毕	-	70,000.00
中关村管委会专利促进资金	-	50,000.00
国家知识产权专利局专利资助金	-	37,350.00
高新技术创业服务中心保险保费补贴	-	13,000.00
清华科技园知识产权费用补贴	-	9,000.00
北京市高新技术成果转化服务中心产业发展专项资助金	1,116,000.00	-
数字家庭服务综合集成平台研发与应用	1,086,000.00	-
海淀区委宣传部文化发展专项资金支持项目	1,050,000.00	-
中关村管委会产业化资助金	1,000,000.00	-
高清交互三网融合接入平台的国际合作研发项目	880,000.00	-
北京市经济和信息化委员会项目补贴款	700,000.00	-
2010年海淀区文化发展专项资金	700,000.00	-
数字电视海外条件接收系统	500,000.00	-
数字电视码流整形器（SMR)研发及产业化补贴款	400,000.00	-
CMMB标准的手机电视节目指南播出系统以前年度贷款贴息	164,700.00	-
北京市商务委员会国际市场开拓资金	125,000.00	-
马赛克视频导航系统研发及产业化项目	100,000.00	-
顺义区科技计划项目	80,000.00	-
中国技术交易所有限公司专利促进资金	20,000.00	-
北京启迪创业孵化器有限公司补贴款	9,200.00	-
海淀残疾人劳动就业管理服务所就业奖励	3,000.00	-
合计	7,933,900.00	21,137,750.00

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36 、 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	18,950.97	142,401.78	18,950.97
其中：固定资产处置损失	18,950.97	142,401.78	18,950.97
其他	807.90	2,355.99	807.90
合计	19,758.87	144,757.77	19,758.87

37 、 所得税费用

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	10,786,381.19	10,387,467.40
递延所得税调整	-4,643,852.06	-1,470,371.66
合计	6,142,529.13	8,917,095.74

38 、 加权平均净资产收益和基本每股收益及稀释每股收益的计算过程

根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 —— 净资产收益率和每股收益的计算及 披露（ 2010 年修订）》的规定，净资产收益率和每股收益计算过程列示如下：

（ 1 ） 加权平均净资产收益率

－ 加权平均净资产收益率 =P/ （ E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0 ）

其中： P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润； NP 为归属于公司普通股股东的净利润； E0 为归属于公司普通股股东的期 初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报 告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； M0 为报告期月份数； Mi 为 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月 份数； Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动； Mk 为发生其他净资产增减变动下一月 份起至报告期期末的月份数。

（ 2 ） 基本每股收益

基本每股收益 =P÷S

－ － S=S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 Sj×Mj÷M0 Sk

其中： P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股 本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期 因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报 告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

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（ 3 ） 稀释每股收益

稀释每股收益 =[P+ （已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） × （ 1- 所得税率） ]/ － （ S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 Sj×Mj÷M0—Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加 权平均数）

其中， P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润。

公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达 到最小。

39 、 现金流量表项目注释

（ 1 ） 收到的其他与经营活动有关的现金

	项目	本期金额	上期金额
收到政府补贴		18,091,900.00	12,925,350.00
存款利息		22,437,397.98	2,988,935.29
其他		6,040,878.62	6,863,809.84
	合计	46,570,176.60	22,778,095.13

（ 2 ） 支付的其他与经营活动有关的现金

	项目	本期金额	上期金额
付现期间费用		75,873,066.54	33,341,910.40
其他		1,989,903.35	31,904,950.06
	合计	77,862,969.89	65,246,860.46

（ 3 ） 支付其他与筹资活动有关的现金

	项目	本期金额	上期金额
现金股利手续费		203,176.40	-
股票发行费		-	11,847,595.97
	合计	203,176.40	11,847,595.97

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40 、 现金流量表补充资料

（ 1 ） 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量	——	——
净利润	204,908,717.36	149,166,203.16
加：资产减值准备	11,625,289.16	12,224,769.28
固定资产折旧、投资性房地产摊销	6,351,100.11	4,877,276.66
无形资产摊销	1,981,961.28	1,467,925.08
长期待摊费用摊销	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失	-	-299,838.38
固定资产报废损失	18,950.97	-12,539.53
公允价值变动损失	-	-
财务费用	-	557,952.22
投资损失	-2,340,035.78	-3,222,279.80
递延所得税资产减少	-4,643,852.06	-1,840,716.80
递延所得税负债增加	-	-
存货的减少	-8,171,025.12	-26,156,995.11
经营性应收项目的减少	-154,122,785.30	-31,120,128.01
经营性应付项目的增加	-42,537,129.37	8,465,503.84
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	13,071,191.25	114,107,132.61
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	——	——
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净变动情况：	-	-
现金的期末余额	1,576,920,444.09	1,740,488,913.84
减：现金的期初余额	1,740,488,913.84	184,969,011.22
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-163,568,469.75	1,555,519,902.62

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（ 2 ） 现金和现金等价物

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,576,920,444.09	1,740,488,913.84
其中：库存现金	296,493.27	142,773.96
可随时用于支付的银行存款	1,576,623,950.82	1,740,346,139.88
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
存放同业款项	-	-
拆放同业款项	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	1,576,920,444.09	1,740,346,139.88

六、 资产证券化业务的会计处理

本报告期，本公司未发生资产证券化业务。

七、 关联方及关联交易

• 1 、 关联方关系

（ 1 ） 存在控制关系的关联方

• ① 子公司

本公司子公司情况详见附注四（一）、（二）。

② 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

关联方	期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
鼎点视讯科技有限公司	100,000,000.00	20,000,000.00		-	120,000,000.00
北京星际无双文化传媒有限公司	5,000,000.00	39,000,000.00		-	44,000,000.00

③ 主要股东对本公司的持股比例和表决权比例

股东	期末余额 持股比例 表决权比例	期末余额 持股比例 表决权比例	期初余额 持股比例 表决权比例	期初余额 持股比例 表决权比例
郑海涛	18.45	18.45	18.45	18.45
深圳市中科远东创业投资有限公司	7.14	7.14	7.14	7.14
北京启迪创业孵化器有限公司	5.71	5.71	5.71	5.71
清华科技园创业投资有限公司	4.55	4.55	4.55	4.55

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（ 2 ） 不存在控制关系的关联方

① 本公司的合营和联营企业情况

被投资单位名称	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本
一、合营企业
杭州宽云视讯科技有限责任公司	民营	杭州	张刚	技术开发、技术服务、技术转让	1,960,000.00
二、联营企业
北京市博汇科技股份有限公司	民营	北京	郭忠民	视音频产品研发和制造	12,500,000.00

续表：

	本公司持股比例	本公司在被投资单位
被投资单位名称			关联关系	组织机构代码
	（%）	表决权比例（%）
一、合营企业
杭州宽云视讯科技有限责任公司	49.00	49.00	共同控制	58651747－9
二、联营企业
北京市博汇科技股份有限公司	20.00	20.00	重大影响	10202736－X

② 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
福建新大陆科技集团股份有限公司	参股企业	73360290－6

2 、 关联方交易

（ 1 ） 采购商品、接受劳务情况

本报告期，本公司与外部关联方之间未发生采购商品、接受劳务。

（ 2 ） 出售商品、提供劳务情况

	关联交易	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	关联交易
关联方	内容 定价方式 决策程序	金额	占同类交易 金额比例（%）	金额	占同类交易 金额比例（%）
福建新大陆通信科技股份有限公
	销售商品 市场价格	11,880,032.48	2.69	25,699,991.45	7.38
司

（ 3 ） 关联担保情况

本报告期，本公司未发生关联担保情况。

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3 、 关联方应收应付款项

• （ 1 ） 上市公司应收关联方款项

① 应收账款

债务人	期末余额 账面余额 坏账准备	期初余额 账面余额 坏账准备
福建新大陆通信科技股份有限公司	23,586,498.00 1,698,534.90	15,541,650.00 784,955.00

4 、 关键管理人员薪酬（万元）

	姓名	职务	本期金额		上期金额
郑海涛		总经理		74.85		66.35
宿玉文		副总经理		61.23		29.46
张刚		副总经理		48.34		27.87
张怀雨		副总经理		57.61		24.18
王万春		董事会秘书		46.78		23.83
孙鹏程		财务总监		38.09		——

八、 股份支付

截至本报告期末，本公司未发生与股份支付相关业务。

九、 或有事项

截至本报告期末，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十、 承诺事项

截至本报告期末，本公司不存在应披露的承诺事项。

十一、 资产负债表日后事项

1 、 资产负债表日后利润分配情况说明

根据 2012 年 3 月 28 日召开的公司第二届二十二次董事会通过的决议， 2011 年度公司利 润分配预案为：拟以截止 2011 年 12 月 31 日总股本 22,400.00 万股为基数，每 10 股派发现金 红利 2.0 元（含税），共计派发 4,480.00 万元；拟以截止 2011 年 12 月 31 日总股本 22,400.00 万股为基数，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 5 股合计转增股本 11,200.00 万股。

预案实施后，公司总股本由 22,400.00 股增至 33,600.00 股。

此分配预案待股东大会审议通过。

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2 、 其他资产负债表日后事项说明

本公司于 2012 年 1 月 12 日召开的第二届董事会第二十次会议审议通过《关于公司股票期 权激励计划首期期权授予事项的议案》，董事会认为《股票期权激励计划》规定的授予条件已经 成就，同意授予 198 名激励对象 1124 万份股票期权。根据股东大会的授权，董事会确定公司 股权激励计划所涉首期股票期权的授予日为 2012 年 1 月 12 日。

十二、 其他重要事项

截至本报告期末，本公司不存在应披露的其他重要事项。

十三、 母公司财务报表主要项目注释

1 、 应收账款

（ 1 ） 应收账款按种类披露：

		期末余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
	-	-	-	-
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	183,628,302.29	100.00 26,543,206.28		100.00
其中：账龄组合	148,701,852.49	80.98 26,543,206.28		100.00
合并范围内关联方组合	34,926,449.80	19.02	-	-
单项金额虽不重大但单项计提坏账
	-	-	-	-
准备的应收账款
合计	183,628,302.29	100.00 26,543,206.28		100.00
		期初余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
	-	-	-	-
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	155,189,128.44	100.00 21,519,394.19		100.00
其中：账龄组合	128,608,351.56	82.87 21,519,394.19		100.00
合并范围内关联方组合	26,580,776.88	17.13	-	-
单项金额虽不重大但单项计提坏账
	-	-	-	-
准备的应收账款
合计	155,189,128.44	100.00 21,519,394.19		100.00

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（ 2 ） 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			期末余额		期初余额	期初余额
	账龄	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备
1	年以内	81,386,379.30	54.73	4,069,318.97	38,972,989.41	30.30	1,948,649.47
1	至2年	22,737,917.63	15.29	2,273,791.76	61,189,347.65	47.58	6,118,934.77
2	至3年	21,847,852.50	14.69	4,369,570.50	12,235,036.00	9.51	2,447,007.20
3	至4年	7,441,550.00	5.00	3,720,775.00	7,107,128.50	5.53	3,553,564.25
4	至5年	6,356,806.10	4.27	3,178,403.05	3,305,223.00	2.57	1,652,611.50
5	年以上	8,931,347.00	6.01	8,931,347.00	5,798,627.00	4.51	5,798,627.00
	合计	148,701,852.53	100.00 26,543,206.28		128,608,351.56	100.00 21,519,394.19

• （ 3 ） 截止本报告期末，本公司应收账款中不存在应收持公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股 东单位欠款。

（ 4 ） 期末应收账款中欠款金额前五名

单位名称	与本公司关系	期末余额	账龄	占应收账款总 额的比例（%）
北京数码视讯软件技术发展有限公司	全资子公司	34,437,463.35	1－2年	18.75
内蒙古广播电视信息网络有限公司	客户	9,725,100.00	1年以内	5.30
黄山风景区管理委员会政治处	客户	7,488,000.00	1年以内	4.08
浙江华数传媒网络有限公司	客户	5,147,794.50	1－4年	2.80
南京熊猫汉达科技有限公司	客户	4,149,800.00	1年以内	2.26
合计	——	60,948,157.85	——	——

（ 5 ） 应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额 的比例(%)
北京数码视讯软件技术发展有限公司	全资子公司	34,437,463.35	18.75
鼎点视讯科技有限公司	全资子公司	488,986.45	0.27
合计	——	34,926,449.80	19.02

（ 6 ） 截至本报告期末，本公司没有终止确认的应收账款。

（ 7 ） 坏账准备

期初余额	本期增加	转回	本期减少	转销		期末余额
21,519,394.19	5,023,812.09		-		-	26,543,206.28

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2 、 其他应收款

（ 1 ） 其他应收款按种类披露：

		期末余额	期末余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
	-	-	-	-
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	209,500,245.37	100.00	2,255,904.87	100.00
其中：账龄组合	23,890,451.68	11.40	2,255,904.87	100.00
合并范围内关联方组合	185,609,793.69	88.60	-	-
单项金额虽不重大但单项计提坏账
	-	-	-	-
准备的其他应收款
合计	209,500,245.37	100.00	2,255,904.87	100.00
单项金额重大并单项计提坏账准备
	-	-	-	-
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	53,566,857.31	100.00	1,795,087.54	100.00
其中：账龄组合	29,629,045.88	55.31	1,795,087.54	100.00
合并范围内关联方组合	23,937,811.43	44.69	-	-
单项金额虽不重大但单项计提坏账
	-	-	-	-
准备的其他应收款
合计	53,566,857.31	100.00	1,795,087.54	100.00

（ 2 ） 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

			期末余额			期初余额
	账龄	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备
1	年以内	9,429,753.08	39.47	471,487.65	27,407,532.00	92.50	1,370,376.60
1	至2年	13,086,221.00	54.78	1,308,622.10	1,324,170.00	4.47	132,417.00
2	至3年	798,225.60	3.34	159,645.12	521,260.00	1.76	104,252.00
3	至4年	401,260.00	1.68	200,630.00	320,035.88	1.08	160,017.94
4	至5年	118,944.00	0.50	59,472.00	56,048.00	0.19	28,024.00
5	年以上	56,048.00	0.23	56,048.00	-	-	-
	合计	23,890,451.68	100.00	2,255,904.87	29,629,045.88	100.00	1,795,087.54

• （ 3 ） 截止本报告期末，本公司其他应收款中不存在应收持公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的 股东单位欠款。

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

（ 4 ） 期末其他应收款中欠款金额前五名

单位名称	与本公司关系	期末余额		账龄	占其他应收款 总额的比例（%）
北京数码视讯软件技术发展有限公司	全资子公司	151,915,615.87	1	年以内	72.51
北京星际无双文化传媒有限公司	全资子公司	31,416,653.58	1	年以内	15.00
国家广播电视电影总局无线电台管理局	客户	11,946,680.00	1	至2年	5.70
鼎点视讯科技有限公司	全资子公司	1,903,944.77	1	年以内	0.91
北京数码视讯建设发展有限公司	全资子公司	315,222.72	1	年以内	0.15
合计	——	197,498,116.94		——	94.27

（ 5 ） 应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	期末金额	占其他应收款 总额的比例(%)
北京数码视讯软件技术发展有限公司	子公司	151,915,615.87	72.51
北京星际无双文化传媒有限公司	子公司	31,416,653.58	15.00
鼎点视讯科技有限公司	子公司	1,903,944.77	0.91
北京数码视讯建设发展有限公司	子公司	315,222.72	0.15
北京数码视讯通信技术发展有限公司	子公司	58,356.75	0.03
合计	——	185,609,793.69	88.60

（ 6 ） 截至本报告期末，本公司没有终止确认的其他应收款。

（ 7 ） 坏账准备

期初余额	本期增加	转回	本期减少	转销		期末余额
1,795,087.54	460,817.33		-		-	2,255,904.87

3 、 长期股权投资

项目	期末余额 账面余额 减值准备	期末余额 账面余额 减值准备		期初余额 账面余额 减值准备	期初余额 账面余额 减值准备
对子公司的长期股权投资	452,040,000.00		-	213,040,000.00	-
按权益法核算的长期股权投资	40,857,535.58		-	33,222,279.80	-
其中：合营企业	6,000,000.00		-	-	-
联营企业	34,857,535.58		-	33,222,279.80	-
其他按成本法核算的长期股权投资	71,250,000.00		-	69,250,000.00	-
合计	564,147,535.58		-	315,512,279.80	-

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

(1) 被投资单位主要信息

被投资单位	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
1、子公司
北京数码视讯软件技术发展有限公司	成本法	100,000,000.00 100,000,000.00		-	100,000,000.00
鼎点视讯科技有限公司	成本法	300,000,000.00 100,000,000.00		200,000,000.00	300,000,000.00
北京星际无双文化传媒有限公司	成本法	44,000,000.00	5,000,000.00	39,000,000.00	44,000,000.00
北京数码视讯建设发展有限公司	成本法	6,000,000.00	6,000,000.00	-	6,000,000.00
北京数码视讯通信技术发展有限公司	成本法	2,040,000.00	2,040,000.00	-	2,040,000.00
子公司小计		452,040,000.00 213,040,000.00		239,000,000.00	452,040,000.00
2、合营企业
杭州宽云视讯科技有限责任公司	权益法	6,000,000.00	-	6,000,000.00	6,000,000.00
合营企业小计		6,000,000.00	-	6,000,000.00	6,000,000.00
3、联营企业
北京市博汇科技股份有限公司	权益法	30,000,000.00	33,222,279.80	1,635,255.78	34,857,535.58
联营企业小计		30,000,000.00	33,222,279.80	1,635,255.78	34,857,535.58
4、其他按成本法核算的长期股权投资
福建新大陆科技集团有限公司	成本法	60,000,000.00	60,000,000.00	-	60,000,000.00
北京数字电视国家工程实验室有限公司	成本法	6,250,000.00	6,250,000.00	-	6,250,000.00
湖南爱点信息技术有限公司	成本法	2,000,000.00	-	2,000,000.00	2,000,000.00
中关村小额贷款公司	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00	-	3,000,000.00
其他按成本法核算的长期股权投资小计		71,250,000.00	69,250,000.00	2,000,000.00	71,250,000.00
合计		559,290,000.00 315,512,279.80		248,635,255.78	564,147,535.58

续表：

被投资单位	在被投资 单位持股 比例(%)	在被投资 单位表决 权比例 (%)	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明		减值 准备		本期计提 减值准备	本期 现金红利
1、子公司
北京数码视讯软件技术发展有限公司	100.00	100.00		-		-	-		-
鼎点视讯科技有限公司	100.00	100.00		-		-	-		-
北京星际无双文化传媒有限公司	100.00	100.00		-		-	-		-
北京数码视讯建设发展有限公司	100.00	100.00		-		-	-		-
北京数码视讯通信技术发展有限公司	51.00	51.00		-		-	-		-
子公司小计	——	——	——		——		——	——
2、合营企业
杭州宽云视讯科技有限责任公司	49.00	49.00		-		-	-		-
合营企业小计	——	——	——		——		——	——

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

被投资单位	在被投资 单位持股 比例(%)	在被投资 单位表决 权比例 (%)	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明	减值 准备		本期计提 减值准备	本期 现金红利
	3、联营企业
北京市博汇科技股份有限公司	20.00	20.00	-		-	-	494,780.00-
联营企业小计	——	——	——	——		——	——
4、其他按成本法核算的长期股权投资
福建新大陆科技集团有限公司	10.00	10.00	-		-	-	-
北京数字电视国家工程实验室有限公司	12.50	12.50	-		-	-	-
湖南爱点信息技术有限公司	16.67	16.67	-		-	-	-
中关村小额贷款公司	1.00	1.00	-		-	-	210,000.00
其他按成本法核算的长期股权投资小
	——	——	-		-	-	210,000.00
计
合计	——	——	-		-	-	704,780.00

4 、 营业收入及营业成本

（ 1 ） 营业收入和营业成本

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	224,774,798.17	272,840,599.85
其他业务收入	12,146,954.95	15,269,302.97
营业收入合计：	236,921,753.12	288,109,902.82
主营业务成本	74,566,039.47	96,672,370.85
其他业务成本	10,948,954.20	13,969,680.61
营业成本合计：	85,514,993.67	110,642,051.46

（ 2 ） 主营业务（分产品）

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
条件接收系统	20,455,527.85	4,509,489.03	82,501,514.47	19,080,936.30
数字电视前端设备	165,769,653.01	35,590,915.04	122,521,138.59	19,244,474.87
系统集成设备	36,538,392.31	34,465,635.40	61,583,964.21	58,346,959.68
技术服务收入	2,011,225.00	-	6,233,982.58	-
合计	224,774,798.17	74,566,039.47	272,840,599.85	96,672,370.85

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

（ 3 ） 主营业务分地区

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
华北地区	96,010,302.67	31,850,136.57	132,353,901.24	46,895,386.66
东北地区	8,566,201.37	2,841,722.98	4,003,322.21	1,418,449.64
华东地区	41,621,730.28	13,807,453.54	50,814,083.42	18,004,350.96
华南地区	6,789,023.21	2,252,167.84	13,650,785.18	4,836,720.66
华中地区	20,798,611.93	6,899,661.93	35,083,006.10	12,430,545.08
西北地区	8,511,198.45	2,823,476.50	13,560,125.21	4,804,598.19
西南地区	15,874,898.51	5,266,285.72	7,508,358.68	2,660,347.60
海外地区	26,602,831.75	8,825,134.39	15,867,017.81	5,621,972.06
合计	224,774,798.17	74,566,039.47	272,840,599.85	96,672,370.85

（ 4 ） 公司前五名客户的营业收入情况

		占公司全部
客户名称	营业收入
		营业收入的比例（%）
国家广播电影电视总局无线电台管理局	25,283,247.86	10.67
南京熊猫汉达科技有限公司	15,880,341.88	6.70
内蒙古广播电视信息网络有限公司	14,646,581.20	6.18
中广传播集团有限公司	7,517,846.15	3.17
黄山风景区管理委员会政治处	6,400,000.00	2.70
合计	69,728,017.09	29.42

5 、 投资收益

（ 1 ） 投资收益明细

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	210,000.00	-
权益法核算的长期股权投资收益	2,130,035.78	3,222,279.80
合计	2,340,035.78	3,222,279.80

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

（ 2 ） 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额		本期比上期 增减变动的原因
中关村小额贷款公司	210,000.00		-	分配股利
合计	210,000.00		-	——

（ 3 ） 按权益法核算的长期股权投资收益：

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期 增减变动的原因
北京市博汇科技股份有限公司	2,130,035.78	3,222,279.80	被投资单位净利润减少
合计	2,130,035.78	3,222,279.80	——

截至本报告期末，本公司投资收益汇回不存在重大限制。

6 、 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量	——	——
净利润	83,252,471.13	112,772,897.16
加：资产减值准备	5,484,629.44	9,846,320.52
固定资产折旧	5,068,476.08	4,277,038.60
无形资产摊销	920,123.60	602,070.00
长期待摊费用摊销	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失	-	-299,838.38
固定资产报废损失	5,862.73	-12,539.53
公允价值变动损失	-	-
财务费用	-	607,952.22
投资损失	-2,340,035.78	-3,222,279.80
递延所得税资产减少	-2,349,818.51	-1,470,371.66
递延所得税负债增加	-	-
存货的减少	-6,630,002.85	-19,324,503.40
经营性应收项目的减少	-182,593,296.10	-78,834,478.64
经营性应付项目的增加	-102,731,293.84	55,699,176.18
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	-201,912,884.10	80,641,443.27

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

补充资料	本期金额	上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	——	——
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净变动情况：	——	——
现金的期末余额	1,069,828,077.62	1,588,499,567.73
减：现金的期初余额	1,588,499,567.73	177,895,284.25
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-518,671,490.11	1,410,604,283.48

十四、 补充资料

1 、 当期非经常性损益明细表

• （ 1 ） 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号 —— 非经常性损益》（2010）规定，本公司当期非经常性损益发生情况如下：

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-18,950.97	——
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	7,933,900.00	——
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	257,803.58	——
合计	8,172,752.61	——
所得税	1,048,521.76	——
税后金额	7,124,230.85	——

2 、 净资产收益率及每股收益

（ 1 ） 2011 年度净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.25	0.91	0.91
扣除非经常性损益后归属于公司
	8.93	0.88	0.88
普通股股东的净利润

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

（ 2 ） 2010 年度净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.75	0.73	0.73
扣除非经常性损益后归属于公司
	8.51	0.63	0.63
普通股股东的净利润

3 、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

• （ 1 ） 货币资金同比下降 16,341.42 万元，下降幅度 9.39% ；主要原因是： a 、本公司年中支付股 利 5600 万元； b 、本公司本年度产业园工程支付约 5100 万元； c 、本公司调整付款方式，基本 不再通过票据支付材料款；应付票据减少约 5100 万元；

• （ 2 ） 应收票据同比增长 291.40 万元，增长幅度为 35.02% ；主要原因是本报告期软件公司收入 大幅度增长，票据回款有所增加；

• （ 3 ） 应收账款同比增长 10,854.75 万元，增长幅度为 73.25% ；主要原因是报告期内调整销售政 策、拓展市场收入大幅增加；

• （ 4 ） 预付账款同比增长 3,369.24 万元，增长幅度为 336.10% ；主要原因是软件公司根据募投计 划预付购房款约 2,500 万元；

• （ 5 ） 应收利息同比增长 1,832.34 万元，增长幅度为 235.31% ；主要原因是报告期募集资金按照 计划使用，对超募资金存为定期存款、增加超募资金收益；

• （ 6 ） 在建工程同比增加 5,723.97 万元，增长幅度为 3734.27% ；主要原因是报告期内本公司规 划的产业园区进入全面建设阶段；

• （ 7 ） 开发支出同比增加 1,326.87 万元，增长幅度为 199.74% ；主要原因是报告期内公司加入研 发投入，达到资本化条件的研发项目增加；

• （ 8 ） 应付票据同比减少 5,162.70 万元，下降率为 99.41% ，主要原因是公司调整付款方式，基 本不再通过票据支付材料款；

• （ 9 ） 应付账款同比增加 1,178.06 万元，增长幅度为 64.06% ，主要原因是公司调整付款方式；

• （ 10 ） 预收账款同比减少 2,657.37 万元，下降幅度为 69.53% ，主要原因是 2010 年底与国家广 播电影电视总局无线电台管理局签订的合同（预收款为 2958 万元），在报告期内达到收入确认 条件；

• （ 11 ） 应付职工薪酬同比增加 1,314.73 万元，增长幅度为 84.19% ，主要原因是 2011 年年度本 公司人员出现大幅度增加；

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北京数码视讯科技股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

（ 12 ） 递延收益同比 1,015.80 万元，增长幅度为 164.74% ；主要原因是国家加强对三网融合产 业的研发投入，相关专项资金拨入增加；

（ 13 ） 营业收入同比增加 9,140.68 万元，增长率为 26.11%% ，主要原因是报告期内，公司业务 继续增长，两大主营业务条件接收系统和数字电视前端设备销售业绩和去年同期相比分别增长 57.64% 和 29.91% ；报告期内由于公司局部调整了市场发展战略，提高自有产品的销售比重， 减少毛利较低的系统集成销售比重，故报告期内主营业务毛利率和去年同期相比增长约 7% ；

（ 14 ） 销售费用同比增加 2,636.65 万元，增加率为 53.23% ，本年度主要变动情况是：随着公 司市场发展战略，在报告期内按计划进行市场营销网络的建设，加大市场推广的投入力度；同 时增加广告宣传费用的投入所致；

（ 15 ） 管理费用同比增加 4,179.47 万元，增加率为 54.12% ，本年度主要变动情况是：公司在 报告期内按计划实施募集资金项目涉及的研发工作以及加大三网融合相关技术的研发工作；

（ 16 ） 利息收入同比增加 2,996.78 万元，主要原因为募集资金定期存款利息收入增长所致；

（ 17 ） 销售商品、提供劳务收到的现金同比减少 3,545.01 万元，同比减少 9% ，主要原因为报 告期内赊销政策有所调整所致；

（ 18 ） 收到的税费返还同比增加 1,200.24 万元，同比增加 44% ，主要原因为报告期内收入增加， 同比软件退税大幅增加；

（ 19 ） 收到其他与经营活动有关的现金同比增加 2,647.55 万元，同比增加 116.23% ，主要原因 为报告期内 a 、财政补助同比增加 476.47 万元； b 、存款利息同比增加 1,965.49 万元；

（ 20 ） 支付给职工及为职工支付的现金增加 4,370.94 万元，增长率为 68.62%% ，主要原因是本 报告期公司扩大人员规模所致；

（ 21 ） 筹资活动产生的现金净流量下降 163,335 万元，主要原因为去年同期募集资金到位所致。

十五、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2012 年 3 月 28 日批准报出。

北京数码视讯科技股份有限公司

二〇一二年三月二十八日

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