Sumavision Technologies Co.,Ltd — Audit Report / Information 2010

Mar 28, 2011

REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司

北京数码视讯科技股份公司

审 计 报 告

2010 年度

目 录

	页次
一、审计报告	1-2
二、合并资产负债表	3-4
三、合并利润表	5
四、合并现金流量表	6-7
五、合并所有者权益变动表	8-10
六、资产负债表	11
七、利润表	12
八、现金流量表	13
九、所有者权益变动表	14-17
十、财务报表附注	18-82

委托单位：北京数码视讯科技股份有限公司 审计单位：利安达会计师事务所有限责任公司 联系电话：（010）85866876、85866870 传真号码：（010）85866877 网 真号 址：http://www.Reanda.com

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审 计 报 告

利安达审字 [2011] 第 1165 号

北京数码视讯科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京数码视讯科技股份有限公司（以下简称数码视讯公司）财务报表， 包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表， 2010 年度的利润表及合并利润表、 现金流量表及合并现金流量表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表以及财务报表附 注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是数码视讯公司管理层的责任。这种责任包括： （ 1 ）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（ 2 ）选择和运用恰当的会计政策；（ 3 ）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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1

三、审计意见

我们认为，数码视讯公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了数码视讯公司 210 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。

利安达会计师事务所 中国注册会计师：刘燃 有限责任公司

中国注册会计师： 杨雪琴

· 中国 北京 二〇一一年三月二十五日

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2

合 并 资 产 负 债 表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 12 月 31 日 金额单位：元

资 产	附注	年末余额	年初余额	负债和所有者权益（或股东权 益）	附 注	年末余额	年初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金	五、1	1,740,488,913. 4	184,969,011.2 2	短期借款	五、 16		20,000,000 .00
结算备付金				向中央银行借款
拆出资金				吸收存款及同业存放
交易性金融资 产				拆入资金
应收票据	五、2	8,322,000.00	1,965,600.0 0	交易性金融负债
应收账款	五、4	148,196,886.07	122,607,634.6 0	应付票据	五、 17	51,935,515.35	58,143,035 .25
预付款项	五、6	10,024,495.18	932,087.60	应付账款	五、 18	18,390,281.17	13,803,960 .81
应收保费				预收款项	五、 19	38,219,107.04	1,698,769. 16
应收分保账款				卖出回购金融资产款
应收分保合同 准备金				应付手续费及佣金
应收利息	五、3	7,786,917.80		应付职工薪酬	五、 20	15,615,409.94	3,155,142. 62
应收股利				应交税费	五、 21	5,230,781.13	8,986,026. 49
其他应收款	五、5	32,469,972.24	7,574,706.19	应付利息	五、 22		8,100.00
买入返售金融 资产				应付股利
存货	五、7	61,800,506.47	36,567,112.97	其他应付款	五、 23	2,041,593.82	12,748,532 .42
一年内到期的 非流动资产				应付分保账款
其他流动资产				保险合同准备金
流动资产合计		2,009,089,691. 60	354,616,152. 58	代理买卖证券款
				代理承销证券款
非流动资产：				一年内到期的非流动负债
发放委托贷款 及垫款				其他流动负债
可供出售金融 资产				流动负债合计		131,432,688.45	118,543,56 6.75
持有至到期投 资				非流动负债：
长期应收款				长期借款
长期股权投资	五、9	102,472,279.80	3,000,000.00	应付债券
投资性房地产	五、10	9,593,555.64	9,863,224.26	长期应付款
固定资产	五、11	101,732,280.59	101,579,635.4 5	专项应付款
在建工程	五、12	1,492,845.20		预计负债
工程物资				递延所得税负债	五、 14
固定资产清理				其他非流动负债	五、 24	6,166,000.00	3,060,000. 00
生产性生物资 产				非流动负债合计		6,166,000.00	3,060,000. 00
油气资产				负债合计		137,598,688.45	121,603,56 6.75
无形资产	五、13	44,222,759.02	45,690,684.10	所有者权益（或股东权益）：

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3

开发支出	五、13	6,643,092.09		实收资本（或股本）	五、 25	112,000,000.00	84,000,000 .00
商誉				资本公积	五、 26	1,629,616,979. 61	62,771,125 .26
长期待摊费用				减：库存股
递延所得税资 产	五、14	2,948,048.17	1,477,676.51	专项储备
其他非流动资 产				盈余公积	五、 27	40,127,196.27	25,793,311 .20
非流动资产合 计		269,104,860.51	161,611,220. 32	一般风险准备
				未分配利润	五、 28	356,898,339.81	222,059,36 9.69
				外币报表折算差额
				归属于母公司所有者权益合计		2,138,642,515. 69	394,623,80 6.15
				少数股东权益		1,953,347.97
				所有者权益合计		2,140,595,863. 66	394,623,80 6.15
资产总计		2,278,194,552. 11	516,227,372. 90	负债和所有者权益总计		2,278,194,552. 11	516,227,37 2.90

法定代表人：郑海涛 主管会计工作负责人：孙鹏程 会计机构负责人：严海云

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4

合 并 利 润 表 编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2010年度金额单位：元	合 并 利 润 表 编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2010年度金额单位：元	合 并 利 润 表 编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2010年度金额单位：元	合 并 利 润 表 编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2010年度金额单位：元
项 目	附注	本年金额	上年金额
一、营业总收入		350,125,905.65	285,400,382.25
其中：营业收入	五、29	350,125,905.65	285,400,382.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		242,627,886.59	206,644,737.26
其中：营业成本	五、29	110,069,948.51	116,811,190.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五、30	3,692,029.77	2,723,034.05
销售费用	五、31	49,536,812.36	29,574,677.91
管理费用	五、32	77,221,625.57	55,032,355.78
财务费用	五、33	-10,117,298.90	-729,841.60
资产减值损失	五、34	12,224,769.28	3,233,321.09
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	五、35	3,222,279.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		110,720,298.86	78,755,644.99
加：营业外收入	五、36	47,507,757.81	28,884,975.15
减：营业外支出	五、37	144,757.77	1,036.22
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		158,083,298.90	107,639,583.92
减：所得税费用	五、38	8,917,095.74	9,513,651.85
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		149,166,203.16	98,125,932.07
归属于母公司所有者的净利润		149,172,855.19	98,125,932.07
少数股东损益		-6,652.03
六、每股收益：
（一）基本每股收益	五、39	1.45	1.17
（二）稀释每股收益	五、39	1.45	1.17
七、其他综合收益
八、综合收益总额		149,166,203.16	98,125,932.07
归属于母公司所有者的综合收益总额		149,172,855.19	196,251,864.14
归属于少数股东的综合收益总额		-6,652.03

法定代表人：郑海涛 主管会计工作负责人：孙鹏程 会计机构负责人：严海云

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5

合 并 现 金 流 量 表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2010 年度 金额单位：元

项 目	附注	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		391,505,631.36	254,727,127.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		27,022,353.63	19,959,810.80
收到其他与经营活动有关的现金	五、40	22,778,095.13	18,663,028.68
经营活动现金流入小计		441,306,080.12	293,349,966.68
购买商品、接受劳务支付的现金		140,135,355.53	118,229,035.46
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		63,695,512.27	44,030,068.84
支付的各项税费		58,121,219.25	31,324,840.73
支付其他与经营活动有关的现金	五、40	65,246,860.46	40,110,198.61
经营活动现金流出小计		327,198,947.51	233,694,143.64
经营活动产生的现金流量净额		114,107,132.61	59,655,823.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		270,000.00	16,701,945.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		270,000.00	16,701,945.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		39,623,681.80	50,670,311.03
投资支付的现金		96,250,000.00	3,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		135,873,681.80	53,670,311.03

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6

投资活动产生的现金流量净额		-135,603,681.80	-36,968,365.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,609,472,000.00	4,699,900.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金			40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		1,609,472,000.00	44,699,900.00
偿还债务支付的现金		20,000,000.00	60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		472,500.00	14,548,600.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、40	11,847,595.97
筹资活动现金流出小计		32,320,095.97	74,548,600.00
筹资活动产生的现金流量净额		1,577,151,904.03	-29,848,700.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-135,452.22	-1,705.16
五、现金及现金等价物净增加额		1,555,519,902.62	-7,162,947.85
加：期初现金及现金等价物余额		184,969,011.22	192,131,959.07
六、期末现金及现金等价物余额		1,740,488,913.84	184,969,011.22
法定代表人：郑海涛 主管会计工作负责人：孙鹏程 会计机构负责人：严海云

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7

合并所有者权益变动表

编制单位：北京数码视讯科技股份司

2010 年度 金额单位： 元

项目	附 注	本年金额
		实收资本	资本公积	减：库存股	专项储 备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	少数股东权 益	所者者权益合 计
一、上年年末余额		84,000,000.00	62,771,125.26			25,793,311.2 0		222,059,369.6 9		394,623,806.15
加： 1．会计政策变更										-
2．前期差错更正										-
3．其他										-
二、本年年初余额		84,000,000.00	62,771,125.26	-	-	25,793,311.2 0	-	222,059,369.6 9	-	394,623,806.15
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)		28,000,000.00	1,566,845,854.3 5	-	-	14,333,885.0 7	-	134,838,970.1 2	1,953,347.97	1,745,972,057.5 1
（一）净利润								149,172,855.1 9	-6,652.03	149,166,203.16
（二）其他综合收益										-
上述（一）和（二）小计		-	-	-	-	-		149,172,855.1 9	-6,652.03	149,166,203.16
（三）所有者投入和减少资本		28,000,000.00	1,566,845,854.3 5	-	-	-	-	-	1,960,000.00	1,596,805,854.3 5
1.所有者投入资本		28,000,000.00	1,566,845,854.3 5						1,960,000.00	1,596,805,854.3 5
2．股份支付计入所有者权益的金额										-
3．其他										-
（四）利润分配		-	-	-	-	14,333,885.0 7	-	-14,333,885.07	-	-
1．提取盈余公积						14,333,885.0 7		-14,333,885.07		-
2．提取一般风险准备										-
3．对所有者（或股东）的分配										-
4．其他										-

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8

（五）所有者权益内部结转		-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）										-
2．盈余公积转增资本（或股本）										-
3．盈余公积弥补亏损										-
4.其他										-
（六）专项储备		-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取										-
2．本期使用										-
（七）其他										-
四、本年年末余额		112,000,000.0 0	1,629,616,979.6 1	-	-	40,127,196.2 7	-	356,898,339.8 1	1,953,347.97	2,140,595,863.6 6

法定代表人：郑海涛 主管会计工作负责人：孙鹏程 会计机构负责人：严海云

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9

合并所有者权益变动表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2009 年度 金额单位：元

	附注	本期期末金额	本期期末金额	本期期末金额	本期期末金额	本期期末金额	本期期末金额	本期期末金额	本期期末金额	本期期末金额
		实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	少数股东权益	所有者权益合计
一、上年年末余额		84,000,000.00	58,071,125.26			15,249,920.56		140,351,828.25	100.01	297,672,874.07
加： 1．会计政策变更										-
2．前期差错更正										-
3．其他										-
二、本年年初余额		84,000,000.00	58,071,125.26	-	-	15,249,920.56	-	140,351,828.25		297,672,874.07
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)		-	4,700,000.00		-	10,543,390.64	-	81,707,541.44		96,950,932.08
（一）净利润								98,125,932.07		98,125,932.07
（二）其他综合收益								0.01		0.01
上述（一）和（二）小计		-	-	-	-	-	-	98,125,932.08		98,125,932.08
（三）所有者投入和减少资本		-	-	-	-	-	-	-		-
1.所有者投入资本										-
2．股份支付计入所有者权益的金额										-
3．其他									-100.01	-
（四）利润分配		-	-	-	-	10,543,390.64	-	-16,418,390.64		-5,875,000.00
1．提取盈余公积						10,543,390.64		-10,543,390.64		-
2．提取一般风险准备										-
3．对所有者（或股东）的分配								-5,875,000.00		-5,875,000.00
4．其他										-
（五）所有者权益内部结转		-	4,700,000.00	-	-	-	-	-		4,700,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）			4,700,000.00							4,700,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）										-
3．盈余公积弥补亏损										-
4.其他										-
（六）专项储备		-	-	-	-	-	-	-		-
1．本期提取										-
2．本期使用										-
（七）其他										-
四、本年年末余额		84,000,000.00	62,771,125.26	-	-	25,793,311.20	-	222,059,369.69		394,623,806.15

法定代表人：郑海涛 主管会计工作负责人：孙鹏程 会计机构负责人：严海云

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资 产 负 债 表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 金额单位：元

编制单位：北京数码视	讯科技	股份有限公司	2010 年	12 月31 日 金额单位	：元
资 产	附注	年末余额	年初余额	负债和所有者权益（或股 东权益）	附 注	年末余额	年初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金		1,588,499,567 .73	177,895,284.2 5	短期借款			20,000,000.00
交易性金融资产				交易性金融负债
应收票据		6,962,000.00	1,965,600.00	应付票据		49,069,687.35	58,143,035.25
应收账款	十 三、1	133,669,734.2 5	120,938,304.1 0	应付账款		19,536,570.44	15,899,725.59
预付款项		9,616,631.58	907,497.60	预收款项		33,361,631.44	1,698,769.16
应收利息		7,736,917.80		应付职工薪酬		8,060,441.95	2,452,698.90
应收股利				应交税费		3,122,440.81	8,591,164.11
其他应收款	十 三、2	51,771,769.77	7,436,588.50	应付利息			8,100.00
存货		55,778,013.09	36,453,509.69	应付股利
一年内到期的非流 动资产				其他应付款		55,725,213.78	50,482,586.42
其他流动资产				一年内到期的非流动 负债
流动资产合计		1,854,034,634 .22	345,596,784.1 4	其他流动负债
非流动资产：				流动负债合计		168,875,985.7 7	157,276,079.4 3
可供出售金融资产				非流动负债：
持有至到期投资				长期借款
长期应收款				应付债券
长期股权投资	十 三、3	315,512,279.8 0	103,000,000.0 0	长期应付款
投资性房地产		9,593,555.64	9,863,224.26	专项应付款
固定资产		96,243,858.22	99,371,965.84	预计负债
在建工程				递延所得税负债
工程物资				其他非流动负债		6,166,000.00	3,060,000.00
固定资产清理				非流动负债合计		6,166,000.00	3,060,000.00
生产性生物资产				负债合计		175,041,985.7 7	160,336,079.4 3
油气资产				所有者权益（或股东权 益）：
无形资产		2,296,739.05	2,898,809.05	实收资本（或股本）		112,000,000.0 0	84,000,000.00
开发支出		3,904,002.55		资本公积		1,629,616,979 .61	62,771,125.26
商誉				减：库存股
长期待摊费用				专项储备
递延所得税资产		2,948,048.17	1,477,676.51	盈余公积		37,070,600.92	25,793,311.20
其他非流动资产				一般风险准备
非流动资产合计		430,498,483.4 3	216,611,675.6 6	未分配利润		330,803,551.3 5	229,307,943.9 1
				所有者权益合计		2,109,491,131 .88	401,872,380.3 7
资产总计		2,284,533,117 .65	562,208,459.8 0	负债和所有者权益总计		2,284,533,117 .65	562,208,459.8 0

法定代表人：郑海涛 主管会计工作负责人：孙鹏程 会计机构负责人：严海云

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11

利 润 表

利 润 表	利 润 表	利 润 表	利 润 表
编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2010 年度 金额单位:元
项 目	附注	本年金额	上年金额
一、营业收入	十三、4	288,109,902.82	283,691,010.56
减：营业成本	十三、4	110,642,051.46	118,424,899.44
营业税金及附加		2,778,203.67	2,676,496.98
销售费用		37,043,226.41	29,051,483.64
管理费用		49,828,004.43	44,691,862.79
财务费用		-9,956,307.29	-487,275.48
资产减值损失		9,846,320.52	3,138,192.24
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	十三、5	3,222,279.80	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		91,150,683.42	86,195,350.95
加：营业外收入		30,656,827.06	28,702,343.42
减：营业外支出		117,517.58	1,036.22
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		121,689,992.90	114,896,658.15
减：所得税费用		8,917,095.74	9,513,651.85
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		112,772,897.16	105,383,006.30
五、每股收益
基本每股收益		1.10	1.25
稀释每股收益		1.10	1.25
六、其他综合收益
七、综合收益总额		112,772,897.16	105,383,006.30

法定代表人：郑海涛 主管会计工作负责人：孙鹏程 会计机构负责人：严海云

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12

现 金 流 量 表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2010年度金额单位：元	编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2010年度金额单位：元	编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2010年度金额单位：元	编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2010年度金额单位：元
项 目	附注	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		332,103,116.75	254,604,037.20
收到的税费返还		21,074,822.91	19,777,179.07
收到其他与经营活动有关的现金		26,468,251.86	57,921,663.81
经营活动现金流入小计		379,646,191.52	332,302,880.08
购买商品、接受劳务支付的现金		137,367,306.93	117,819,509.46
支付给职工以及为职工支付的现金		40,259,631.59	36,600,944.07
支付的各项税费		48,185,059.66	30,886,014.81
支付其他与经营活动有关的现金		73,192,750.07	39,006,780.66
经营活动现金流出小计		299,004,748.25	224,313,249.00
经营活动产生的现金流量净额		80,641,443.27	107,989,631.0 8
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		270,000.00	16,701,945.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		270,000.00	16,701,945.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		36,073,611.60	6,069,346.03
投资支付的现金		209,290,000.00	53,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		245,363,611.60	59,069,346.03
投资活动产生的现金流量净额		-245,093,611.60	-42,367,400.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,607,512,000.00	4,700,000.00
取得借款收到的现金			40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		1,607,512,000.00	44,700,000.00
偿还债务支付的现金		20,000,000.00	60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		472,500.00	14,548,600.00
支付其他与筹资活动有关的现金		11,847,595.97
筹资活动现金流出小计		32,320,095.97	74,548,600.00
筹资活动产生的现金流量净额		1,575,191,904.03	-29,848,600.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-135,452.22	-1,705.16
五、现金及现金等价物净增加额		1,410,604,283.48	35,771,925.19
加：期初现金及现金等价物余额		177,895,284.25	142,123,359.0 6
六、期末现金及现金等价物余额		1,588,499,567.73	177,895,284.2 5

法定代表人：郑海涛 主管会计工作负责人：孙鹏程 主管会计机构负责人：严海云

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13

所 有 者 权 益 变 动 表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2010 年度 金额单位：元

项目	附注	本年金额
		实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所者者权益合计
一、上年年末余额		84,000,000.00	62,771,125.26			25,793,311.20		229,307,943.91	401,872,380.37
加： 1．会计政策变更									-
2．前期差错更正									-
3．其他									-
二、本年年初余额		84,000,000.00	62,771,125.26	-	-	25,793,311.20	-	229,307,943.91	401,872,380.37
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)		28,000,000.00	1,566,845,854.3 5	-	-	11,277,289.72	-	101,495,607.44	1,707,618,751.51
（一）净利润								112,772,897.16	112,772,897.16
（二）其他综合收益									-
上述（一）和（二）小计		-	-	-	-	-		112,772,897.16	112,772,897.16
（三）所有者投入和减少资本		28,000,000.00	1,566,845,854.3 5	-	-	-	-	-	1,594,845,854.35
1.所有者投入资本		28,000,000.00	1,566,845,854.3 5						1,594,845,854.35
2．股份支付计入所有者权益的金额									-
3．其他									-
（四）利润分配		-	-	-	-	11,277,289.72	-	-11,277,289.72	-
1．提取盈余公积						11,277,289.72		-11,277,289.72	-
2．提取一般风险准备									-
3．对所有者（或股东）的分配									-
4．其他									-
（五）所有者权益内部结转		-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）									-

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14

2．盈余公积转增资本（或股本）									-
3．盈余公积弥补亏损									-
4.其他									-
（六）专项储备		-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取									-
2．本期使用									-
（七）其他									-
四、本年年末余额		112,000,000.00	1,629,616,979.6 1	-	-	37,070,600.92	-	330,803,551.35	2,109,491,131.88

法定代表人：郑海涛 主管会计工作负责人： 孙鹏程 会计机构负责人：严海云

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15

所 有 者 权 益 变 动 表

编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 2009 年度 金额单位：元

	附注				本期期末金额	本期期末金额
		实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	所有者权益合 计
一、上年年末余额		84,000,000.0 0	58,071,125.26			15,255,010.5 7		140,338,238.24	297,664,374.07
加： 1．会计政策变更									-
2．前期差错更正									-
3．其他									-
二、本年年初余额		84,000,000.0 0	58,071,125.26	-	-	15,255,010.5 7	-	140,338,238.24	297,664,374.07
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)		-	4,700,000.00	-	-	10,538,300.6 3	-	88,969,705.67	104,208,006.30
（一）净利润								105,383,006.30	105,383,006.30
（二）其他综合收益									-
上述（一）和（二）小计		-	-	-	-	-	-	105,383,006.30	105,383,006.30
（三）所有者投入和减少资本		-	4,700,000.00	-	-	-	-	-	4,700,000.00
1.所有者投入资本			4,700,000.00						4,700,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额									-
3．其他									-
（四）利润分配		-	-	-	-	10,538,300.6 3	-	-16,413,300.63	-5,875,000.00
1．提取盈余公积						10,538,300.6 3		-10,538,300.63	-
2．提取一般风险准备									-
3．对所有者（或股东）的分配								-5,875,000.00	-5,875,000.00
4．其他									-
（五）所有者权益内部结转		-	-	-	-	-	-	-	-

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16

1．资本公积转增资本（或股本）									-
2．盈余公积转增资本（或股本）									-
3．盈余公积弥补亏损									-
4.其他									-
（六）专项储备		-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取									-
2．本期使用									-
（七）其他									-
四、本年年末余额		84,000,000.0 0	62,771,125.26	-	-	25,793,311.2 0	-	229,307,943.91	401,872,380.37

法定代表人： 郑海涛 主管会计工作负责人： 孙鹏程 会计机构负责任人 ：严海云

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17

北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

北京数码视讯科技股份有限公司

财务报表附注

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（除特别说明外，金额以人民币元表述）

一、公司基本情况

1 、 历史沿革

北京数码视讯科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为 2000 年 3 月成立的北京自清科技有限公司。2001 年 4 月北京自清科技有限公司名称变更为北京数码 视讯科技有限公司。2007 年 8 月北京数码视讯科技有限公司整体变更为北京数码视讯科技 股份有限公司。并于 2007 年 8 月 21 日取得北京市工商行政管理局核发的 110108001231462 号企业法人营业执照，组织机构代码为 71878922-3。公司注册资本为 8,400 万元。

根据公司 2009 年 7 月 16 日召开的第四次临时股东大会会议决议，并经并经中国证券监 督管理委员会（证监许可[2010]434 号）《关于核准北京数码视讯科技股份有限公司首次公开 发行股票并在创业板上市的批复》文核准，公司于 2010 年 4 月 26 日公开发售人民币普通股 （A 股），公开发售后股本为 11,200 万元。本公司首次公开发行人民币普通股 2,800 万股已 “ ” 在深圳证券交易所挂牌交易，公司证券代码“300079”，证券简称 数码视讯 。

截至 2010 年 12 月 31 日，公司股本总额为 11,200 万股。 股东持股数及持股比例为：

	股 东 郑海涛 深圳市中科远东创业投资有限公司 北京启迪创业孵化器有限公司 其他法人股东 其他自然人股东 社会公众股股东 合 计	持股数（股） 20,663,101.00 8,000,000.00 6,397,205.00 12,845,750.00 36,093,944.00 28,000,000.00 112,,000,000.00	持股比例(%) 18.45 7.14 5.71 11.47 32.23 25.00 100.00

2 、 所处行业

公司所属行业为数字电视行业中的数字电视软硬件供应商。

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18

北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

3 、 经营范围

本公司经批准的经营范围：经国家密码管理机构批准的商用密码产品的开发、生产；销 售经国家密码管理局审批并通过制定检测机构产品质量检测的商用密码产品；第二类增值电 信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）；制作、发行动画 片、电视综艺、专题片；货物进出口、技术进出口、代理进出口等。

4 、 主要产品

本公司主要产品包括数字电视条件接收系统、数字电视前端设备、数字电视运营软件等。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、 会计估计而编制。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务

状况、经营成果和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4 、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并的会计处理方法

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额应当计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并范围的确定

合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表》执行。

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19

北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公 司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并 能据以从该企业的经营活动中获取利益。

有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。

（2） 购买或出售子公司股权的处理

本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确 认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出 售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一 控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括 在合并利润表和合并现金流量表中，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。

购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少 数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 ( 或合并日 ) 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益 ( 资本公积 ) ，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

（ 3 ）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调 整。

如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会 计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已 按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了 相应的调整。

（ 4 ）合并方法

在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予 以抵销。

被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。 少数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补， 则冲减少数股东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。

7 、现金等价物的确定标准

本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易

本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日 外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。

在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表

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20

北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期 损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当 期损益。

（ 2 ）外币财务报表的折算

• ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益

• 项目除 “ 未分配利润 ” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

• ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

• 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列

示。

• ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调

• 节项目，在现金流量表中单独列示。

9 、金融工具

（ 1 ）金融资产和金融负债的分类

本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。

按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债两大类。

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资

• 产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

• a 、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；

• b 、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采

• 用短期获利方式对该组合进行管理；

c 、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件 之一的金融资产或金融：

• a 、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相

• 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

• b 、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组

合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报

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告。

② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的 固定利率国债、浮动利率公司债券等。

③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。

④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项的金融资产。

⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （ 2 ）金融资产和金融负债的计量

本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类 别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进 行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。

② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、 发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。

③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减 值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。

④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额 计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在 初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a 、《企业会计准则第 13 号 —— 或有事项》确定的金额； b 、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 —— 收入》的原 则确定的累计摊销额的余额。

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损

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益计入当期损益。

⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务 清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重 大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃 市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其 公允价值。

⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始 确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。

⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实 际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金 融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债 当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同 条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考 虑未来信用损失。

（ 3 ）金融资产的转移及终止确认

① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

• a 、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；

• b 、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

• c 、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。

• ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： a 、所转移金融资产的账面价值；

• b 、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

• ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

• 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：

• a 、终止确认部分的账面价值；

• b 、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止

• 确认部分的金额之和。

• ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认

• 为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金 融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

• （ 4 ）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

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①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

• a、 发行方或债务人发生严重财务困难；

• b、 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

• e、 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量；

g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本；

h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计 提减值准备：

a 、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发 生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

b 、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分 析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允 价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的， 可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的， 在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计 入资产减值损失。

10、应收款项

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

公司于资产负债表日，将应收账款余额大于 单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元，其他应收款余额大于 100 万元的 应收款款项划分为单项金额重大的应收款项 应收款款项划分为单项金额重大的应收款 项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 法 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。

(2) 按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据，账龄

按组合计提坏账准备的计提方法，账龄分析法

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√ 适用 不适用
账龄	应收账款计提比例 其他应收款计提比例
	(%) (%)
1 年以内（含1 年）	5 5
1－2 年	10 10
2－3 年	20 20
3－5 年	50 50
5 年以上	100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由	本公司将账龄超过5 年的应收款项分类为单项金额不
	重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款
	项。
坏账准备的计提方法	本公司对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后
	该组合的风险较大的应收款项通过对应收款项进行账龄分
	析，并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定
	应收款项的可回收金额，确认减值损失，计提坏账准备。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、 库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。

（ 2 ）发出存货的计价方法

本公司取得的存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他 成本。

存货发出采用加权平均法核算。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经 过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的 存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

②存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

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提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予

以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。

12 、长期股权投资

长期股权投资的投资成本确定、后续计量及损益确认方法。

长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权 益性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

（ 1) 投资成本确定

本公司分别以下情况对长期股权投资进行计量：

① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

a 、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或 承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

b 、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债 表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益（营业外收入）。为企业合并发生的各项费用，包括为进行企业合并而支付的 审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购 买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。。

企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财

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财务报表附注

务报表进行相关会计处理：

（Ⅰ）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售 金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。

（Ⅱ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日 之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日 所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买 日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其投资成本：

a 、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的 价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。

b 、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。

c 、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。

d 、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资 产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成 本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具 备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

e 、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本， 初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(2) 后续计量及损益确认方法

对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用的成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

a 、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣 告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放 的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

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b 、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。

当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的 份额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的 基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位 固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有 关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行 调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上 确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被 投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认 的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投 资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制： A. 任何一个合营方均 不能单独控制合营企业的生产经营活动。 B. 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方 一致同意。 C. 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常 活动进行管理 , 但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当 被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情 况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控 制，合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。

②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响： A. 在被投资单位的董 事会或类似权力机构中派有代表。 B. 参与被投资单位的政策制定过程 , 包括股利分配政策等的 制定。 C. 与被投资单位之间发生重要交易。 D. 向被投资单位派出管理人员。 E. 向被投资单位 提供关键技术资料。

（ 4 ）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律 环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长 期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作 为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

13 、投资性房地产

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投资性房地产指为赚取租金和 / 或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值 后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

（ 1 ）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率 对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧 ( 摊销 ) 率列示如下：

投资性房地产类别 房屋、建筑物	预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧（摊销）率(%) 5 40年 2.37

（ 2 ）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按 两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期 已计提的减值准备不得转回。

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单 位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确 认条件的，发生时计入当期损益。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司固定资产折旧采用年限平均法

各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：

固定资产类别 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 仪器设备 其他设备	折旧年限 40年 10年 10年 5年 5年	预计残值率(%) 5 5 5 5 5	年折旧率(%) 2.37 9.50 9.50 19.00 19.00

（ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低 于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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财务报表附注

当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：

• ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的

• 下跌；

• ② 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发

• 生重大变化，从而对企业产生不利影响；

• ③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预

• 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

• ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；

• ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

• ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创

• 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；

⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值 与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

15 、在建工程

（ 1 ）在建工程的分类

本公司在建工程以立项项目进行分类。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调 整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

（ 3 ）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生 了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：

• ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性；

• ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形

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北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满

足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款 费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（ 2 ）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金 额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率计算。

17 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

无形资产按成本进行初始计量。

（ 2 ）无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶 段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现 在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以

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及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许 使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

（ 3 ）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核 后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面 价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响；

B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（ 4 ）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济 利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。

18 、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

19 、预计负债

（1） 预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

① 该义务是公司承担的现时义务；

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• ① 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

• ② 该义务的金额能够可靠地计量。

公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

• （2） 预计负债的计量

预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量， 并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响 重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负 债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致 的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

（ 3 ）最佳估计数的确定方法

如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确

定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：

• ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

20 、股份支付及权益工具

（ 1 ）股份支付的种类

本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 ①以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加负债。

存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况 的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用 和相应的负债。

②以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关

成本或费用，相应增加资本公积。

存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本 或费用和资本公积。

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（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份 所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和 条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据：

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（ 4 ）实施股份支付计划的会计处理

① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的 公允价值重新计量，将其变动计入损益。

② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结 算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（ 5 ）修改、终止股份支付计划的会计处理

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待 期内确认的金额

21 、收入 收入确认原则和计量方法：

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（ 1 ）商品销售收入

本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：

• ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施

• 有效控制；

• ③ 收入的金额能够可靠地计量；

• ④ 相关的经济利益很可能流入企业；

• ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• （ 2 ）建造合同收入

• ① 当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债

• 表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同 费用的方法。合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• a 、合同总收入能够可靠地计量；

• b 、与合同相关的经济利益很可能流入企业；

• c 、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

• d 、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• a 、与合同相关的经济利益很可能流入企业；

• b 、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励 会在与客户达成协议时记入合同收入。

• ② 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

• a 、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本

• 在其发生的当期确认为合同费用。

• b 、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

• ③ 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。

• （ 3 ）提供劳务

• ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确

• 认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• a 、收入的金额能够可靠地计量；

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北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

• b 、相关的经济利益很可能流入企业；

• c 、交易的完工进度能够可靠地确定；

• d 、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

• ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• a 、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

• 收入，并按相同金额结转劳务成本；

• b 、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不

确认劳务收入。

（ 4 ）让渡资产使用权

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：

• ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；

• ② 收入的金额能够可靠地计量。

利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

22 、政府补助

• （ 1 ）政府补助的确认条件

• ① 企业能够满足政府补助所附条件；

• ② 企业能够收到政府补助。

• （ 2 ）政府补助的类型及会计处理方法

② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用 状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结 束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当 期的损益。

②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为 递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期损益。

（ 3 ）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（ 4 ）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

23 、递延所得税资产和递延所得税负债

本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。

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本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（ 1 ）递延所得税资产的确认依据

• ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵

• 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始 确认所产生的递延所得税资产不予确认：

• a 、该项交易不是企业合并；

• b 、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 。

• ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足

下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

• a 、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• b 、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可

抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

• （ 2 ）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延

所得税负债：

• ① 商誉的初始确认；

• ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

• a 、该项交易不是企业合并；

• b 、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 。

• ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时

满足下列条件的：

• a 、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

• b 、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（ 3 ）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

24 、经营租赁和融资租赁

• （ 1 ）经营租赁

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直 线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费 用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除 免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相

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应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租 金费用余额在租赁期内进行分摊。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初 始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出 租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合 理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按 该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

（ 2 ）融资租赁

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分 摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期 间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租 赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够 取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初 始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录 未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作 为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入 / 业务业务收入。

25 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产的确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：

• ①公司已经就处置该非流动资产作出决议；

• ②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。

• （ 2 ）会计处理方法

对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的 预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该 项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失 计入当期损益。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条

• 件，公司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

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北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

• ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有

待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

②决定不再出售之日的再收回金额。

26 、主要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）会计政策变更

本期内无会计政策变更。

（ 2 ）会计估计变更

本期内无会计估计变更。

27 、前期会计差错

本期内无前期会计差错

三、税项

1 、公司适用的主要税种及税率如下：

税 种	计税依据	税率
增值税	产品、原材料销售收入	17%
营业税	应税营业收入	5%
城市维护建设税	应缴纳流转税额	5%、7%
教育费附加	应缴纳流转税额	3%
企业所得税	应纳税所得额	10%、15%、25%

企业所得税：北京数码视讯科技股份有限公司执行的所得税税率为 10% ，北京数码视讯 软件技术发展有限公司执行的所得税税率为 15% ，鼎点视讯科技有限公司、北京数码视讯建 设发展有限公司、北京星际无双文化传媒有限公司、北京数码视讯通信技术发展有限公司执 行的所得税税率为 25%

城市维护建设税：北京数码视讯科技股份有限公司、北京星际无双文化传媒有限公司、 北京数码视讯通信技术发展有限公司执行的城市维护建设税率为 7% 。北京数码视讯软件技 术发展有限公司、鼎点视讯科技有限公司、北京数码视讯建设发展有限公司、执行的城市维 护建设税率 5% 。

2 、税收优惠及批文

注 1：根据财税[2000]25 号文《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和 集成电路产业发展的有关税收政策问题的通知》及京国税[2000]187 号文件，经北京市海淀 区国家税务局备案审核，公司的软件产品实行“即征即退”政策：即对公司销售相关自行开 发生产的并经税务机关备案的软件产品按 17%的法定税率申报缴纳增值税后，该项软件产 品实际税负超过 3%的部分享受即征即退的税收优惠政策。其他产品根据销售额的 17%计算 销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳增值税。

注 2：财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001

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北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

号）规定，“国务院批准的高新技术产业开发区的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业 所得税；区内新办的高新技术企业，自投产年度起，免征企业所得税 2 年”。2000 年 1 月， 本公司被北京市科学技术委员会认定为海淀园高新技术企业。

2010 年公司企业所得税按 10%税率缴纳。根据《财政部国家税务总局关于企业所得税 若干优惠政策的通知》(财税[2008]1 号)的规定，国家规划布局内的重点软件企业当年未享 受免税优惠的，减按 10%的税率征收企业所得税。国家发改委、信息产业部、商务部、国 家税务总局等 4 部委发布《关于发布 2010 年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》 （发改高技[2011]342 号）联合认定本公司 2010 年为国家规划布局内重点软件企业。因此本 公司 2010 年的纳税年度减按 10%的税率征收企业所得税。

公司根据国税总局《企业研究开发费用税前扣除管理办法》(国税发[2008]116 号)对公司 研发支出在计算企业所得税时进行了加计扣除。

四、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称 北京数码视讯软件技术发展有限公 司 鼎点视讯科技有限公司 北京数码视讯建设发展有限公司 北京星际无双文化传媒有限公司 北京数码视讯通信技术发展有限公 司	子公司 类型 注册地 全资子 公司 北京市顺 义区 全资子 公司 北京市 顺义区 全资子 公司 北京市 海淀区 全资子 公司 北京市 海淀区 控股子 公司 北京市 海淀区	业务性质 注册资本 经营范围 软件开发 100,000,000.00 技术开发、技术咨 询、技术服务、技术 转让、技术推广等 软件开发 100,000,000.00 技术开发、技术咨询、 技术服务、技术转让、 技术推广等数字电视 硬件产品研发、销售 物业管理 6,000,000.00 楼宇管理，房屋的修 缮管理，设备的维修、 保养管理，车辆运行 及看护管理，秩序维 护管理，清洁环卫管 理，绿化管理，消防 管理，物业保险管理 等业务 文化艺术 5,000,000.00 文化艺术事业 技术推广 10,000,000.00 技术推广

通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

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北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

子公司名称 北京数码视讯软件技术发展有限公司 鼎点视讯科技有限公司 北京数码视讯建设发展有限公司 北京星际无双文化传媒有限公司 北京数码视讯通信技术发展有限公司	期末实际投资金额 100,000,000.00 100,000,000.00 6,000,000.00 5,000,000.00 2,040,000.00	实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额	持股比 例 % 100.00 100.00 100.00 100.00 51.00	表决权比例 % 100.00 100.00 100.00 100.00 51.00

通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

子公司名称 北京数码视讯软件技术发展有限公司 鼎点视讯科技有限公司 北京数码视讯建设发展有限公司 北京星际无双文化传媒有限公司 北京数码视讯通信技术发展有限公司	是否合并 报表 是 是 是 是 是	少数股东权 益 1,953,347.97	少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额	从母公司所有者权益冲减子公 司少数股东分担的本期亏损超 过少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有份额后的余 额

2 、合并范围发生变更的说明

本公司在 2010 年 10 月 18 日出资 10,000 万元，投资设立鼎点视讯科技有限公司，本公 司拥有鼎点视讯科技有限公司股份的 100% ，所以，本报告合并财务报表的合并范围增加了 鼎点视讯科技有限公司。

本公司在 2010 年 11 月 4 日出资 500 万元，投资设立北京星际无双文化传媒有限公司， 本公司拥有北京星际无双文化传媒有限公司股份的 100% ，所以，本报告合并财务报表的合 并范围增加了北京星际无双文化传媒有限公司。

本公司在 2010 年 12 月 15 日出资 600 万元，投资设立北京数码视讯建设发展有限公司， 本公司拥有北京数码视讯建设发展有限公司股份的 100% ，所以，本报告合并财务报表的合 并范围增加了北京数码视讯建设发展有限公司。

本公司在 2010 年 11 月 3 日出资 204 万元，与其他企业投资设立北京数码视讯通信技术 发展有限公司，本公司拥有北京数码视讯通信技术发展有限公司股份的 51% ，所以，本报告 合并财务报表的合并范围增加了北京数码视讯通信技术发展有限公司。

1 、 本期纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

（ 1 ）本期新纳入合并范围的子公司

名 称 期末净资产 本期净利润

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北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

鼎点视讯科技有限公司	99,569,906.78	-430,093.22
北京数码视讯建设发展有限公司	5,993,600.00	-6,400.00
北京星际无双文化传媒有限公司	4,998,712.98	-1,287.02
北京数码视讯通信技术发展有限公司	3,986,424.42	-13,575.58

（ 2 ）本期不存在不再纳入合并范围的子公司的情况。

五、合并财务报表项目注释

1 、 货币资金

项 目 库存现金 人民币 美元 小 计 银行存款 人民币 美元 小 计 其他货币资金 人民币 美元 小 计 合 计	外币金额 1,138,588.11 1,138,588.11 1,138,588.11	年末数 折算率 6.6227	人民币金额 142,773.96 142,773.96 1,732,805,612.40 7,540,527.48 1,740,346,139.88 1,740,488,913.84	外币金额 731,722.55 731,722.55 731,722.55	年初数 折算率 6.8282	人民币金额 79,340.95 79,340.95 179,893,322.35 4,996,347.92 184,889,670.27 184,969,011.22

（ 1 ） 货币资金年末较期初增加 840.96% ，主要原因是公司 2010 年发行股票筹集资

金导致。

（ 2 ） 使用受限制的货币资金如下：

项目 银行承兑汇票保证金 信用证保证 履约保证金 用于担保的定期存款或通知存款 合 计	年末数 26,982,202.67 26,982,202.67	年初数 58,143,035.25 58,143,035.25

2 、应收票据

（ 1 ） 应收票据分类

项 目 银行承兑汇票	年末数 8,322,000.00	年初数 1,965,600.00

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北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

商业承兑汇票

合 计 8,322,000.00 1,965,600.00

• （ 2 ） 年末公司无已质押的应收票据情况

• （ 3 ）期末公司无已贴现但尚未到期的票据。

• （ 4 ）期末公司无已经背书给其他方但尚未到期的票据。

• （ 5 ）应收票据期末较期初增加 323.38% ，主要原因为采用票据收款情况增加所致。

3 、应收利息

（ 1 ）应收利息

项 目 计提定期存款利息 合 计	年初数	本年增加 7,786,917.80 7,786,917.80	本年减少	年末数 7,786,917.80 7,786,917.80

• （ 2 ）公司期末无逾期利息。

• （ 3 ）应收利息的说明：本期新增利息是对募集资金定期存款产生的利息。

• 4 、应收账款

（1） 应收账款按种类披露

种类 单项金额重大（100万元以上） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 风险较大 其他不重大 合计	账面余额 金额 111,084,662.35 5,798,627.00 55,076,418.21 171,959,707.56	年末数 比例(%) 64.60 3.37 32.03 100.00	年末数	坏账准备 金额 比例(%) 11,722,398.70 10.55 5,798,627.00 100.00 6,241,795.79 11.33 23,762,821.49 13.82

续表：

种类 账面余额 金额 单项金额重大（100万元以上） 96,860,568.95 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 风险较大 2,166,694.00	年初数 坏账准备 比例(%) 金额 比例(%) 70.72 8,414,704.76 8.69 1.58 2,166,694.00 100.00

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北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

种类 其他不重大 合计	账面余额 金额 37,934,628.88 136,961,891.83	年初数 比例(%) 27.70 100.00	年初数	坏账准备 金额 比例(%) 3,772,858.47 9.95 14,354,257.24 10.48

注：本公司于资产负债表日，将余额大于 1,000,000.00 元的应收账款划分为单项金额重 大的应收款项，并将账龄超过 5 年的应收账款分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收款项。

（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄 账面余额 金额 1年以内 80,807,155.41 1至2年 62,706,537.65 2至3年 12,235,036.00 3至5年 10,412,351.50 5年以上 5,798,627.00 合计 171,959,707.56 续表：	年末数 比例(%) 46.99 36.47 7.12 6.05 3.37 100.00	坏账准备 4,040,357.77 6,270,653.77 2,447,007.20 5,206,175.75 5,798,627.00 23,762,821.49

账龄 账面余额 金额 1年以内 89,516,993.28 1至2年 30,492,500.50 2至3年 9,101,295.05 3至5年 5,684,409.00 5年以上 2,166,694.00 合计 136,961,891.83 （3）本期转回或收回情况	年初数 比例(%) 65.36 22.26 6.65 4.15 1.58 100.00	坏账准备 4,475,849.67 3,049,250.05 1,820,259.01 2,842,204.50 2,166,694.00 14,354,257.23

本期转回或收回情况
应收账款内容	44 转回或收回 原因	确定原坏账准备的依据	转回或收回 前累计已计 提坏账准备	转回或收 回金额

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北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

甘肃省广播电视网络传输有限公司 催收还款 账龄5年以上，全额计提 九江广播电视网络公司 催收还款 账龄5年以上，全额计提 葫芦岛有线广播电视传输中心 催收还款 账龄5年以上，全额计提 湖北省鄂西电视台 催收还款 账龄5年以上，全额计提 合 计	金额 200,000.00 75,000.00 75,200.00 17,000.00 367,200.00	200,000.00 75,000.00 75,200.00 17,000.00 367,200.00

（ 4 ）本报告期实际核销的应收账款

单位名称 兴安盟广播电视局 甘肃西域数码宽带科技有限公 司 合 计	应收账款性质 销售款项 销售款项	核销金额 20,450.00 1,288,153.85 1,308,603.85	核销原因 无法收回 无法收回	是否因关联交易产生 否 否

• （ 5 ）本报告期应收账款中，无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位。 （ 6 ）应收账款金额前五名单位情况：

单位名称 与本公司关系 福建新大陆通信科技股份有限公司 关联方 内蒙古广播电视信息网络有限公司 客户 楚天襄樊有线电视股份有限公司 客户 湖北省楚天视讯网络有限公司 客户 新疆广电网络有限责任公司 客户 合 计	金额 年限 15,541,650.00 1年以内 6,831,134.15 1-2年 6,747,120.00 1年以内 6,015,322.00 1年以内 5,997,480.00 1年以内 41,132,706.15	占应收账款 总额比例% 9.04 3.97 3.92 3.5 3.49 23.92

（ 7 ）应收关联方账款情况

（7）应收关联方账款情况
单位名称 福建新大陆通信科技股份有限公司 合 计	与本公司关系 投资企业	金额 15,541,650.00 15,541,650.00	占应收账款总额 比例% 9.04 9.04

• （ 8 ）公司本报告期，无应终止确认的应收账款的情况。

5 、其他应收款

（ 1 ） 其他应收款按种类披露

（1） 其他应收款按种类披露
		年末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大（100 万元以上）	22,982,279.00	66.62 1,149,113.95			5.00

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北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大 其他不重大 合计	11,512,931.09 34,495,210.09	33.38 100.00	876,123.90 7.61 2,025,237.85 5.87

续表：

种类 单项金额重大（100 万元以上） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大 其他不重大 合计	年初数 账面余额 金额 比例(%) 8,092,342.87 100.00 8,092,342.87 100.00	年初数	坏账准备 金额 比例(%) 517,636.68 6.40 517,636.68 6.40

注：本公司于资产负债表日，将余额大于 1,000,000.00 元的应收账款划分为单项金额重 大的应收款项，并将账龄超过 5 年的应收账款分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收款项。

（ 2 ）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计 续表： 账龄 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 至4 年	账面余额 金额 32,214,777.13 1,383,089.08 521,260.00 280,987.32 95,096.56 34,495,210.09 账面余额 金额 6,919,948.99 748,935.88 373,458.00 50,000.00	年末数 比例(%) 93.39 4.01 1.51 0.81 0.28 100.00 年初数 比例(%) 85.52 9.25 4.61 0.62	坏账准备 1,600,526.91 132,417.00 104,252.00 140,493.66 47,548.28 2,025,237.85 坏账准备 343,051.49 74,893.59 74,691.60 25,000.00

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北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

账龄 账面余额 金额 4 至5 年 5 年以上 合计 8,092,342.87	年初数 比例(%) 100.00	坏账准备 517,636.68

（2） 本报告期其他应收款中，无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东。

（ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况：

单位名称 国家广播电视电影总局无限电台管理 局 深圳紫光信息港有限公司 江西省国际招标公司 满洲里诚林贸易有限责任公司 北京神州数码管理系统有限公司 合 计	与本公司关系 客户 客户 客户 客户 客户	金额 年限 12,736,680.00 1年以内 10,245,599.00 1年以内 500,000.00 1年以内 350,400.00 1年以内 304,807.00 1年以内 24,137,486.00	占其他应收款 总额比例% 36.92 29.70 1.45 1.02 0.88 69.97	占其他应收款 总额比例% 36.92 29.70 1.45 1.02 0.88 69.97

（ 4 ）无应收关联方账款情况。

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

账 龄 年末数 金额 比例% 1年以内 10,024,495.18 100 合 计 10,024,495.18 100 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 ATMEL(Inside Contactless) 供应商 高斯泰克（北京）科技有限公司 供应商 STMICROELECTRONICS ASIA PACIFIC PTE LTD. 供应商	年初数 金额 比例% 932,087.60 100 932,087.60 100 年末金额 未结算原因 3,710,013.34 尚未收货 2,432,944.87 尚未收货 2,104,712.39 尚未收货

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第四方物流（北京）有限公司 供应商 思华科技（上海）有限公司 供应商 合 计	728,334.19 尚未收货 300,000.00 尚未收货 9,276,004.79

• （ 3 ）本报告期预付款项中，无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东。

• （ 4 ）预付款款年末比期初增加 975.49% ，主要原因是原材料及外购商品增加所致。

7 、存货

（ 1 ）存货分类

项 目 原材料 库存商品 产成品 半成品 在产品 材料采购 合 计	账面余额 16,953,990.70 9,441,421.14 26,336,006.72 371,410.10 8,697,677.81 61,800,506.47	年末数 跌价准备	账面价值 16,953,990.70 9,441,421.14 26,336,006.72 371,410.10 8,697,677.81 61,800,506.47	账面余额 13,925,306.55 3,878,277.68 10,361,413.49 346,881.03 7,949,786.49 105,447.73 36,567,112.97	年初数 跌价准备	账面价值 13,925,306.55 3,878,277.68 10,361,413.49 346,881.03 7,949,786.49 105,447.73 36,567,112.97

• （ 2 ）公司期末未计提存货跌价准备；

• （ 3 ）存货年末余额无含有借款费用资本化金额；

• （ 4 ）本公司存货年末较期初增加 69.01% ，主要原因为公司本报告期内销量增长，导致

• 存货增长。

8 、对合营企业投资和联营企业投资

被投资单位名称 联营企业 北京市博汇科 技股份有限公 司 合计	本公司持 股比例 (%) 20 20	本公司在被 投资单位表 决权比例 (%) 20 20	期末资产总额 97,214,612.59 97,214,612.59	期末负债总 额 12,347,070.9 0 12,347,070.9 0	期末净资产总 额 84,867,541.69 84,867,541.69	本年营业收 入总额 70,728,995.7 7 70,728,995.7 7	本年净利润 16,111,399.0
							0 16,111,399.0
							0

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大

差异的说明：无。

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北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

9 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资情况

被投资单位名称 一、成本法核算的长期股权投资 中关村小额贷款公司 北京数字电视国家工程实验室有限公 司 福建新大陆科技集团有限公司 小 计 二、权益法核算的长期股权投资 北京市博汇科技股份有限公司 小 计 合 计	年初余额 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00	本年增减变动 6,250,000.00 60,000,000.00 66,250,000.00 33,222,279.80 33,222,279.80 99,472,279.80	年末余额 3,000,000.00 6,250,000.00 60,000,000.00 69,250,000.00 33,222,279.80 33,222,279.80 102,472,279.80	减值准备	本年计提减 值准备

续表：

被投资单位名称 投资成本 一、成本法核算的长期股权投资 中关村小额贷款公司 3,000,000.00 北京数字电视国家工程实验室有限公司 6,250,000.00 福建新大陆科技集团有限公司 60,000,000.00 二、权益法核算的长期股权投资 北京市博汇科技股份有限公司 30,000,000.00	在被投资单位持 股比例 1.00% 12.50% 10.00% 20.00%	在被投资单 位表决权比 例 1.00% 12.50% 10.00% 20.00%	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明	本年现金 红利

（ 2 ）本报告期内，不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。

（3）本报告期内，不存在有限售条件的长期股权投资情况。

10 、投资性房地产

（ 1 ）按成本模式进行计量的投资性房地产

项 目 一、账面原价合计 1．房屋、建筑物	年初账面余额 11,156,331.68	本年增加	本年减少	年末账面余额 11,156,331.68

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北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

11,156,331.68 2．土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 1,293,107.42 1．房屋、建筑物 1,293,107.42 2．土地使用权 三、投资性房地产账面净值合计 9,863,224.26 1．房屋、建筑物 9,863,224.26 2．土地使用权 四、投资性房地产减值准备累计金额合计 1．房屋、建筑物 2．土地使用权 五、投资性房地产账面价值合计 9,863,224.26 1．房屋、建筑物 9,863,224.26 2．土地使用权	11,156,331.68 269,668.62 1,562,776.04 269,668.62 1,562,776.04 -269,668.62 9,593,555.64 -269,668.62 9,593,555.64 -269,668.62 9,593,555.64 -269,668.62 9,593,555.64

注：本年投资性房地产计提的折旧 269,668.62 元；本报告期内，未计提减值准备。

11 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项 目 一、账面原值合计 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 二、累计折旧合计 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 三、固定资产账面净值合 计 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他	年初账面余额 本年增加 109,504,315.61 6,295,915.66 92,303,912.69 37,500.00 6,413,499.82 2,795,856.50 6,704,838.50 2,251,227.26 4,082,064.60 1,211,331.90 本期新增 本期计提 7,924,680.16 4,877,276.66 2,006,129.01 2,193,434.25 2,646,924.71 1,181,526.54 1,593,395.35 705,912.53 1,678,231.09 796,403.34 101,579,635.45 1,418,639.00 90,297,783.68 -2,155,934.25 3,766,575.11 1,614,329.96 5,111,443.15 1,545,314.73 2,403,833.51 414,928.56	本年减少 2,352,358.43 0.00 0.00 2,263,603.75 88,754.68 1,086,364.57 0.00 0.00 1,010,016.02 76,348.55 1,265,993.86 0.00 0.00 1,253,587.73 12,406.13	年末账面余额 113,447,872.84 92,341,412.69 9,209,356.32 6,692,462.01 5,204,641.82 11,715,592.25 4,199,563.26 3,828,451.25 1,289,291.86 2,398,285.88 101,732,280.59 88,141,849.43 5,380,905.07 5,403,170.15 2,806,355.94

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50

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四、减值准备合计 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 五、固定资产账面价值合 计 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他	101,579,635.45 1,418,639.00 90,297,783.68 -2,155,934.25 3,766,575.11 1,614,329.96 5,111,443.15 1,545,314.73 2,403,833.51 414,928.56	1,265,993.86 0.00 0.00 1,253,587.73 12,406.13	101,732,280.59 88,141,849.43 5,380,905.07 5,403,170.15 2,806,355.94

• 注：本年折旧额 4,877,276.66 元；本年无在建工程转入固定资产的金额。

• （ 2 ）公司本报告期内无暂时闲置的固定资产

• （ 3 ）公司本报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。

• （ 4 ） 无融资租入固定资产。

• （ 5 ） 期末无持有待售固定资产。

• （ 6 ） 期末固定资产未用于担保。

12 、在建工程

（ 1 ）在建工程明细

项 目 北京数码视讯数字电 视科技园 合 计	账面余额 1,492,845.20 1,492,845.20	年末数 减值准备	账面净值 1,492,845.20 1,492,845.20	账面余额	年初数 减值准备	账面争值

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

项目名称 北京数码视讯数字电 视科技园 合 计	预算数 150,000,000.00 150,000,000.00	年初数	本年增加 1,492,845.20 1,492,845.20	转入固 定资产	其他减 少	期末数 1,492,845.20 1,492,845.20

• 注：北京数码视讯数字电视科技园为北京数码视讯软件技术发展有限公司在 2009 年通

• 过的在建工程项目，截止到期末已初步施工，尚未正式开工。

（ 3 ） 年末在建工程不存在发生减值的情形，无需计提减值准备。

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13 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项 目 一、账面原价合计 编解码系统非专利技术 财务软件 多件接收系统 土地使用权 二、累计摊销合计 编解码系统非专利技术 财务软件 多件接收系统 土地使用权 三、 无形资产账面净值合计 编解码系统非专利技术 财务软件 多件接收系统 土地使用权 四、减值准备合计 编解码系统非专利技术 财务软件 多件接收系统 土地使用权 五、无形资产账面价值合计 编解码系统非专利技术 财务软件	年初账面余额 49,323,454.00 4,892,700.00 138,000.00 1,000,000.00 43,292,754.00 3,632,769.90 2,731,757.50 50,133.49 349,999.96 500,878.95 45,690,684.10 2,160,942.50 87,866.51 650,000.04 42,791,875.05 45,690,684.10 2,160,942.50 87,866.51	本年增加 1,467,925.08 489,270.00 27,333.36 85,466.64 865,855.08 -1,467,925.08 -489,270.00 -27,333.36 -85,466.64 -865,855.08 -1,467,925.08 -489,270.00 -27,333.36	本年减少	年末账面余额 49,323,454.00 4,892,700.00 138,000.00 1,000,000.00 43,292,754.00 5,100,694.98 3,221,027.50 77,466.85 435,466.60 1,366,734.03 44,222,759.02 1,671,672.50 60,533.15 564,533.40 41,926,019.97 44,222,759.02 1,671,672.50 60,533.15

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北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

多件接收系统
	650,000.04	-85,466.64	564,533.40
土地使用权
	42,791,875.05	-865,855.08
			41,926,019.97

注：本年无形资产的摊销额为 1,467,925.08 元。

（ 2 ）年末无形资产不存在发生减值的情形，无需计提减值准备。

（ 3 ）公司开发项目支出：

项 目 数字证书认证系统 IPQAM项目 合 计	年初数 0.00 0.00 0.00	本年增加 3,029,719.22 3,904,002.55 6,933,721.77	本年减少 计入当期损益 确认为无形资产 290,629.68 290,629.68	年末数 2,739,089.54 3,904,002.55 6,643,092.09

• 注：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为 10.96% ；

通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为 97.36% 。

14 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

（ 1 ）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目 递延所得税资产： 资产减值准备 递延收益 小 计 递延所得税负债： 小 计	年末数 2,331,448.17 616,600.00 2,948,048.17	年初数	1,477,676.51 1,477,676.51

（ 2 ）未确认递延所得税资产明细

项 目 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 合 计	年末数	370,789.14 370,789.14	年初数	14,269.33 1,088,561.13 1,102,830.46

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北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

公司本报告期内，北京数码视讯软件技术发展有限公司（公司全资子公司），对应收账 款、其他应收款分别计提了 2,243,427.30 元、 228,500.31 元共计 2,471,927.61 元坏账准备， 由于公司处于免税期内，故未确认递延所得税资产。

（ 3 ）应纳税差异和可抵扣差异项目明细

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项 目 金额
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
坏账准备 .
23,314,481.73
小计 23,314,481.73
----- End of picture text -----

（二）公司在报告期内没有产生形成递延所得税负债的应纳税暂时性差异，无相互抵消的 递延所得税资产和递延所得税负债。

15 、资产减值准备

项 目 坏账准备 合 计	年初账面余 额 14,871,893.91 14,871,893.91	本年增加 本年减少 转回 转销 12,224,769.28 1,308,603.85 12,224,769.28 1,308,603.85	年末账面余额 25,788,059.34 25,788,059.34

资产减值明细情况的说明：本年增加的资产减值准备均为计提应收账款和其他应收款坏 账准备而增加，减少金额为当期核销坏账转出。 .

16 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

类 别 信用借款 合 计	年末数	年初数	20,000,000.00 20,000,000.00

（ 2 ）公司本报告期内无已到期未偿还的短期借款情况

17 、应付票据

（ 1 ）应付票据分类

项 目 银行承兑汇票 合 计	年末数 51,935,515.35 51,935,515.35	年初数 58,143,035.25 58,143,035.25

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北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

• （ 2 ）下一会计期间将到期的金额为 51,935,515.35 元。

• （ 3 ）公司截止 2010 年 12 月 31 日无已到期尚未支付的应付票据。

18 、应付账款

（ 1 ）应付账款余额明细

公司名称 创维数字技术(深圳）有限公司 艾睿(中国)电子贸易有限公司 中科实业集团（控股）有限公司 北京稳固得电子有限公司 北京恒昌亚怡科技有限公司 其他 合计	期末余额 3,119,293.99 1,824,955.16 1,439,723.86 772,478.62 591,748.73 10,642,080.81 18,390,281.17	期初余额 5,078,893.99 410,372.28 383,340.59 112,186.32 305,286.84 7,513,880.79 13,803,960.81

• （ 2 ）截止 2010 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份

• 的股东单位或关联方的款项。

• （ 3 ）账龄超过 1 年的大额应付账款情况

单位名称 创维数字技术(深圳）有限公司 合 计	所欠金额 账龄 3,119,293.99 2-3年 3,119,293.99	未偿还原因 尚未执行	资产负债表日后 偿还金额 2,000,000.00 2,000,000.00	资产负债表日后 偿还金额 2,000,000.00 2,000,000.00

19 、预收款项

（1） 预收款项项目明细列示如下：

（1） 预收款项项目明细列示如下：
公司名称	期末余额	期初余额
国家广播电影电视总局无线电台管理局	29,581,400.00
LARCAN	731,154.93	503,971.93
南京熊猫汉达科技有限公司	690,400.00
利川广播电视台	453,000.00
灯塔市广播电视中心	390,000.00
其他	6,373,152.11	1,194,797.23
合计	38,219,107.04	1,698,769.16

（2） 公司期末预账款项中，无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 或关联方的款项。

（3） 公司报告期内无账龄超过 1 年的大额预收款项未结转的款项。

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20 、应付职工薪酬

	项 目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 合 计	年初账面余额 2,626,644.69 386,983.93 141,514.00 3,155,142.62	本年增加 67,399,913.92 3,544,321.33 5352329.49 2,477,267.00 515,022.03 79,288,853.77	本年减少 55,203,811.92 3,544,321.33 5206242.17 2,359,189.00 515,022.03 66,828,586.45	年末账面余额 14,822,746.69 533071.25 259,592.00 15,615,409.94

• 注 1 ：应付职工薪酬金额比上年增长 394.29% ，原因是首先拓展业务，招聘员工增多，其

• 次是 2010 年度的奖金尚未支付所致；

• 注 2 ：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额，无因解除劳动关系给予的补偿金额；

• 注 3 ：应付职工薪酬计提发放原则：当月计提当月工资，于次月发放。

• 21 、应交税费

21、 应交税费
税 种 增值税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 企业所得税 个人所得税 土地使用税 房产税 印花税 土地增值税 合 计 22、 应付利息 项目 预提短期借款利息 合 计 23、 其他应付款 项目 临空国际经济持开发中心管委会拨款 其他 合 计	年末数 2,986,674.54 61,551.41 288,749.17 150,709.39 19,166.95 1,723,903.87 25.80 5,230,781.13 年末数 年末数 2,041,593.82 2,041,593.82		年初数 5,421,185.52 59,277.61 381,881.74 165,745.67 2,517,465.28 384,423.39 19,203.63 - 36,843.65 8,986,026.49 年初数 8,100.00 8,100.00 年初数 11,311,800.00 1,436,732.42 12,748,532.42

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（ 1 ）截止 2010 年 12 月 31 日，其他应付款中无应付持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股 份的股东单位或关联方的款项情况：

（ 2 ）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况

单位名称 北京福波玛电子有限公司保证金 北京东方一代防水工程有限公司 金特评估有限责任公司 北京日诚文化发展有限公司 北京洛达营销顾问有限公司	所欠金额 账龄 50,000.00 2-3年 30,000.00 1-2年 20,000.00 2-3年 20,000.00 1-2年 10,000.00 1-2年

24 、其他非流动负债

24、 其他非流动负债
项 目 国家发改委数字电视研究开发及产业化项目 北京市海淀区财政局数字电视码流整形器(SMR)研发及产业化补贴款 北京市经济和信息化委员会项目补贴款 中关村管委会产业化资助金 北京市高新技术成果转化服务中心产业发展专项资助金 中关村管委会补贴款（电视彩信系统研发及产业化） 马赛克导航电子信息产业发展基金 北京科委新一代数字电视前端研发项目款 收海淀区委宣传部文化发展专项资金支持项目 合 计	年末账面余额 400,000.00 1,500,000.00 2,000,000.00 1,116,000.00 100,000.00 1,050,000.00 6,166,000.00	年初账面余额 1,480,000.00 360,000.00 100,000.00 70,000.00 1,050,000.00 3,060,000.00

其他非流动负债比上年大幅增长的原因是因为新增项目的补助，公司所收到的政府补助 均为与收益相关的政府补助，结转成本的进度按照按照配比原则依次转入营业外收入。

其他非流动负债的说明：

种 类 一、与资产相关的政府补助 二、与收益相关的政府补助 国家发改委数字电视研究开发及产业化 项目 中关村管委会补贴款（电视彩信系统研发 及产业化） 地面数字电视条件接收系统研发及产业 化（中关村配套资金） 马赛克视频导航系统研发及产业化项目	年初余额 1,480,000.00 360,000.00 - 100,000.00	本年增加 本年减少 - 1,480,000.00 360,000.00 - - - -	年末余额 - - 100,000.00

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新一代数字电视前端系统研发项目 收海淀区委宣传部文化发展专项资金支 持项目 北京市海淀区财政局数字电视码流整形 器（SMR)研发及产业化补贴款 北京市经济和信息化委员会项目补贴款 中关村管委会产业化资助金 北京市高新技术成果转化服务中心产业 发展专项资助金 小 计 合 计	70,000.00 1,050,000.00 - - - - 3,060,000.00 3,060,000.00	- - 400,000.00 1,500,000.00 2,000,000.00 1,116,000.00 5,016,000.00 5,016,000.00	70,000.00 - - - - - 1,910,000.00 1,910,000.00	- 1,050,000.00 400,000.00 1,500,000.00 2,000,000.00 1,116,000.00 6,166,000.00 6,166,000.00

25 、股本

数量单位：

股

项 目 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件流通股份合计 股份总数	年初数 84,000,000.00 27,242,955.00 56,757,045.00 84,000,000.00		本年变动增减 （+、－） 发行新股 小 计 84,000,000.00 27,242,955.00 56,757,045.00 84,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00	年末数 84,000,000.00 27,242,955.00 56,757,045.00 84,000,000.00 28,000,000.00 112,000,000.00 112,000,000.00
			发行新股 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00
	84,000,000.00

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注：根据公司 2009 年 7 月 16 日召开的第四次临时股东大会会议决议，并经中国证券监 督管理委员会（证监许可[2010]434 号）《关于核准北京数码视讯科技股份有限公司首次公开 发行股票并在创业板上市的批复》文核准，公司于 2010 年 4 月 26 日公开发售人民币普通股 （A 股），公开发售后股本为 11,200 万元。业经利安达会计师事务所有限公司出具利安达验 字(2010)第 1023 号《验资报告》予以验证。

26 、资本公积

类 别 资本溢价（股本溢价） 其他资本公积 合 计	年初数 62,771,125.26 62,771,125.26	本年增加 1,566,845,854.35 1,566,845,854.35	本年减少	年末数 1,629,616,979.61 1,629,616,979.61

资本公积年末较期初增加，主要原因是公司 2010 年发行股票筹集资金导致。已经利安 达验资【 2010 】第 1023 号验资报告予以验证。

27 、盈余公积

27、 盈余公积
类 别 年初数 法定盈余公积 25,793,311.20 合 计 25,793,311.20 28、 未分配利润 项 目 调整前上年末未分配利润 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 加：本年归属于母公司所有者的净利润 直接计入股东权益的利得和损失 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润	本年增加 14,333,885.07 14,333,885.07 本年数 222,059,369.69 222,059,369.69 149,172,855.19 14,333,885.07 356,898,339.81	本年减少	年末数 40,127,196.27 40,127,196.27 上年数 140,351,828.25 140,351,828.25 98,125,932.07 0.01 10,543,390.64 5,875,000.00 222,059,369.69

未分配利润说明：对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决 议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前 进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数。

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29 、营业收入及营业成本

（ 1 ）营业收入

主营业务收入 其他业务收入 营业收入合计 主营业务成本 其他业务成本 营业成本合计	项 目	本年发生额 348,221,730.63 1,904,175.02 350,125,905.65 109,837,123.54 232,824.97 110,069,948.51	上年发生额 267,609,888.25 17,790,494.00 285,400,382.25 101,759,818.02 15,051,372.01 116,811,190.03

（ 2 ）主营业务（分产品）

产品名称 条件接收系统 数字电视前端设备 系统集成设备 技术服务收入 合 计	本年发生额 营业收入 营业成本 144,801,457.94 22,601,318.11 122,548,520.33 20,731,422.50 72,008,975.68 66,504,382.93 8,862,776.68 348,221,730.63 109,837,123.54	上年发生额 营业收入 营业成本 113,770,078.98 24,261,965.09 78,247,103.61 14,030,914.71 71,274,568.47 63,466,938.22 4,318,137.19 267,609,888.25 101,759,818.02

（ 3 ）主营业务（分地区）

地区名称 华北 东北 华东 华南 华中 西北 西南 海外 合 计	本年发生额 营业收入 营业成本 126,685,775.66 39,386,995.97 5,818,706.81 1,879,135.37 90,497,620.96 28,128,057.63 15,805,528.76 5,387,808.01 61,982,681.37 19,291,248.43 23,030,348.28 7,219,957.88 8,534,050.98 2,921,948.18 15,867,017.81 5,621,972.07 348,221,730.63 109,837,123.54	上年发生额 营业收入 102,133,773.27 9,117,227.38 40,101,427.63 20,191,816.40 47,696,055.43 27,729,798.28 14,313,339.75 6,326,450.11 267,609,888.25	营业成本 71,085,268.00 1,690,073.81 7,433,660.43 3,742,986.61 8,841,487.72 5,140,313.36 2,653,284.77 1,172,743.33 101,759,818.03

（ 4 ）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例

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北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

北京网信未来信息技术有限公司 国家广播电影电视总局无线电台管理局 福建新大陆通信科技有限公司 安徽广电信息网络股份有限公司 内蒙古广播电视信息网络有限公司 合 计	42,990,336.75 26,135,897.44 25,699,991.45 11,123,052.99 10,997,256.41 116,946,535.04	12.35 7.51 7.38 3.19 3.16 33.59

30 、营业税金及附加

30、 营业税金及附加
项 目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 合 计 31、 销售费用 项目 市场拓展费 人工成本 业务招待费 差旅费 广告费 薪资附加 办公费 其他 合计	本年发生额 538,797.58 2,150,691.40 1,002,540.79 3,692,029.77	上年发生额 255,926.96 1,723,484.68 743,622.41 2,723,034.05 本年发生额 10,029,857.72 13,573,684.16 8,062,326.06 6,025,469.31 3,681,532.22 3,761,515.65 591,340.91 3,811,086.33 49,536,812.36	计缴标准 5% 5%、7% 3% 上年发生额 6,751,461.12 6,936,154.87 4,691,815.85 4,252,644.48 395,300.27 1,194,869.50 1,302,771.95 4,049,659.87 29,574,677.91

32 、管理费用

32、 管理费用
项目 研究开发支出 人工成本 薪资附加 办公费 折旧 其他 合计	本年发生额 53,664,349.46 7,442,505.14 3,894,591.50 2,202,307.83 1,399,103.90 8,618,767.74 77,221,625.57	上年发生额 29,074,585.65 3,723,700.60 1,003,649.72 2,085,019.09 2,277,545.53 16,867,855.19 55,032,355.78

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33 、财务费用

61

北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

项目 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 银行手续费 合 计	本年发生额 483,300.00 10,775,853.10 71,621.49 103,632.71 -10,117,298.90	上年发生额 482,600.00 1,306,810.20 6,568.16 87,800.44 -729,841.60

34 、资产减值损失

34、 资	产减值损失
坏账损失	项 目 合 计	本年发生额 12,224,769.28 12,224,769.28	上年发生额
			3,233,321.09
			3,233,321.09

35 、投资收益

投资收益明细

项 目 权益法核算的长期股权投资收益 合 计	本年发生额 3,222,279.80 3,222,279.80	上年发生额

公司在报告期内不存在投资收益汇回有重大限制。

36 、营业外收入

（ 1 ）营业外收入明细

项 目 非流动资产处置利得合计 政府补助 软件增值税退税 无需支付的应付款项转入 合 计	本年发生额 21,137,750.00 26,335,699.66 34,308.15 47,507,757.81	上年发生额 12,666,900.00 16,215,388.24 2,686.91 28,884,975.15	计入当期非经常性损益的金额 21,137,750.00 21,137,750.00

（ 2 ）政府补助明细

项 目 北京市高新技术成果转化服务中心退税补贴款 与收入相关的政府补助按照业务进度从递延收益转入 营业外收入	本年发生额 13,000.00 1,910,000.00	上年发生额 说明 610,500.00 10,490,000.00

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北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

北京市商务局补贴中关村中小企业国际市场开拓资金 中关村科技园区管委会专利促进资金补贴款 中关村科技园区管委会上市资助金 基于CMMB电子节目指南系统贷款贴息 北京中关村企业信用促进会补贴款 北京海淀区促进产学研合作专项资金补助 北京海淀区重大产业发展专项资金支持补贴款 国家知识产权局专利局北京代办处补贴收入 北京市海淀区财政局拨付的促进企业上市补助资金 中华人民共和国财政部电子信息产业发展基金资助款 北京市经济和信息化委员会补贴收入 清华科技园知识产权服务平台给予的申请费补贴 对等网络中流媒体数字版权管理系统研究补助款 促进中小企业发展基金补贴款 国家知识产权局专利局北京代办处专利资助金—北京 数码视讯软件技术发展有限公司 北京临空国际经济技术开发中心管理委员会—北京数 码视讯软件技术发展有限公司 合 计	50,000.00 2,000,000.00 1,200,000.00 37,350.00 500,000.00 2,000,000.00 200,000.00 9,000.00 1,500,000.00 400,000.00 6,600.00 11,311,800.00 21,137,750.00	35,000.00 50,000.00 221,400.00 10,000.00 250,000.00 1,000,000.00 12,666,900.00

37 、营业外支出

37、 营业外支出
项 目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 其他 合 计	本年发生额 142,401.78 142,401.78 2,355.99 144,757.77	上年发生额 1,036.22 1,036.22 0.00 1,036.22	计入当期非经常性损益的金 额 142,401.78 142,401.78 142,401.78
			额

38 、所得税费用

项 目 按税法及相关规定计算的当期所得税	本年发生额 10,387,467.40	上年发生额 9,827,471.08

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63

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递延所得税调整 合 计	-1,470,371.66 8,917,095.74	-313,819.23 9,513,651.85	-313,819.23

39 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

报告期利润 归属于公司普通股股东的净 利润 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	本年金额 基本每股收益 稀释每股收益 1.45 1.45 1.27 1.27	上年金额 基本每股收益 稀释每股收益 1.17 1.17 1.01 1.01

基本每股收益的计算过程：

项 目	序 号	本期数	上年同期
归属于公司普通股东的净利润	1	149,172,855.19	98,125,932.07
非经常性损益	2	18,946,378.04	13,459,793.27
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股
股东的净利润	3=1-2	130,226,477.15	84,666,138.80
期初股份总数	4	84,000,000.00	84,000,000.00
因公积金转增股份或股票股利分配等增加
股份数	5
发行新股或债转股等增加股份数	6a	28,000,000.00	-
增加股份次月起至报告期期末的累积月数	7a	8
发行新股或债转股等增加股份数	6b
增加股份次月起至报告期期末的累积月数	7b
因回购等减少股份数	8
减少股份次月起至报告期期末的累积月数	9
报告期缩股数	10
报告期月份数	11	12	12
	12=4+5+6a×
发行在外的普通股加权平均数	7a/11+6b×	102,666,666.67	84,000,000.00
	7b/11
基本每股收益	13=1/12	1.45	1.17
扣除非经常性损益基本每股收益	14=3/12	1.27	1.01

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北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

基本每股收益 =P0÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中： P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报 告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份次月起至 报告期期末的累计月数； Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

稀释每股收益 =P1/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数 )

其中， P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 40 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 银行存款利息 政府补助 收到其他往来款 合 计	本年金额 2,988,935.29 12,925,350.00 6,863,809.84 22,778,095.13	上年金额 1,681,631.10 3,826,900.00 10,454,668.58 18,663,028.68

本报告期内公司收到的政府补助包括：财政部电子信息产业发展基金资助款 - 2,000,000.00 元；财政部 ( 科技技术部文件 国科发计 [2010]312 号和国科发财 [2010]283 号）文 件补助款 1,500,000.00 元；北京市高新技术成果转化服务中心产业发展专项资助金 1,116,000 元；北京市海淀区财政局数字电视码流整形器（ SMR) 研发及产业化补贴款 400,000.00 元；促进非公有制经济及中小企业发展专项基金 400,000.00 元；中关村国家自 主创新示范区支持企业改制上市资助资金管理办法中科园发 [2009]25 号上市资助款 2,000,000.00 元；财政部电子信息产业发展基金资助款 2,000,000.00 元；北京市经济和信息 化委员会项目补贴款 1,500,000.00 ；财政局拨付的促进企业上市补助资金 500,000.00 元； 收到北京市经济和信息化委员会补贴款 200,000.00 元； 中关村管委会重大项目配套资金尾 款 1,200,000.00 元；中关村科技园区管理委员会 08 年专利促进资金 50,000.00 元；北 京高技术创业服务中心企业科技保险保费补贴 13,000.00 元；清华科技园知识产权费用补贴 9,000.00 元；国家知识产权局专利局北京代办处拨付专利资助金 37,350.00 元。

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（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本年数 上年数 差旅费 6,255,666.81 业务招待费 8,792,642.74 市场拓展费 10,029,857.72 会议费 785,052.54 宣传费 539,993.21 广告费 3,681,532.22 标书费 277,262.40 其他 34,884,852.82 合计 65,246,860.46	4,850,826.60 4,167,054.46 2,107,502.00 2,449,951.37 1,167,345.21 25,367,518.97 40,110,198.61

（ 3 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

股票发行费	项 目 合 计	本年金额 11,847,595.97 11,847,595.97	上年金额

补充说明

41 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

补充资料	本年金额	上年金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	149,166,203.16	98,125,932.07
加：资产减值准备	12,224,769.28	3,233,321.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
	4,877,276.66	4,084,937.30
折旧
无形资产摊销	1,467,925.08	1,102,948.95
长期待摊费用摊销	0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	-299,838.38	-2,286,775.16
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-12,539.53	-1,650.69
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	0.00
财务费用（收益以“－”号填列）	557,952.22	6,568.16
投资损失（收益以“－”号填列）	-3,222,279.80

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递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额	-1,840,716.80 -313,819.23 0.00 -11,926,531.08 -26,156,995.11 -39,183,348.54 -31,120,128.01 6,814,240.17 8,465,503.84 114,107,132.61 59,655,823.04 1,740,488,913.84 184,969,011.22 184,969,011.22 192,131,959.07 1,555,519,902.62 -7,162,947.85	-1,840,716.80 -313,819.23 0.00 -11,926,531.08 -26,156,995.11 -39,183,348.54 -31,120,128.01 6,814,240.17 8,465,503.84 114,107,132.61 59,655,823.04 1,740,488,913.84 184,969,011.22 184,969,011.22 192,131,959.07 1,555,519,902.62 -7,162,947.85

（ 2 ） 现金和现金等价物的构成

项 目	本年金额	上年金额
一、现金	1,740,488,913.84	184,969,011.22
其中：库存现金	142,773.96	79,340.95
可随时用于支付的银行存款	1,740,346,139.88	184,889,670.27
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	1,740,488,913.84	184,969,011.22
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

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六、资产证券化业务的会计处理

本公司无资产证券化业务。

七、关联方及关联交易

1 、本公司的子公司情况

	1、	本公司的	子公司情况
	子公司全称	子公司 类型	企业类 型	注册地	法人代 表	业务性质
北京数码视讯软 件技术发展有限 公司 鼎点视讯科技有 限公司 北京数码视讯建 设发展有限公司 北京星际无双文 化传媒有限公司 北京数码视讯通 信技术发展有限 公司		全资子 公司 全资子 公司 全资子 公司 全资子 公司 控股子 公司

2 、本公司的合营和联营企业情况

	2、 本公	司的合营	司的合营	和联营	企业情况
		企业类 型			法人代 表				本公司 持股比 例(%) 20%		本公司在被 投资单位表 决权比例(%) 关联 关系 20% 重大 影响			组织机构代码 10202736-X
	被投资单位名 称
				注册地		业务性质
	联营企业 北京市博汇科 技股份有限公 司 续表：	民营 企业		北京市 海淀区	郭忠 武
	被投资单位名		期末资产总		期末负债总		期末净资产总	本年营业收				本年净利润	关联关		组织机构代

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称 额 额 额	入总额 系 码
联营企业 北京市博汇科 技股份有限公 司 97,214,612.59 12,347,070.90 84,867,541.69 70,728,995.77 16,111,399.00 重大影 响 10202736-X

3 、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 深圳市中科远东创业投资有限公司 北京启迪创业孵化器有限公司 清华科技园创业投资有限公司 北京市博汇科技股份有限公司 北京数字电视国家工程实验室有限公司 福建新大陆科技集团有限公司	其他关联方与本公司关系 公司股东,重大影响 董事会派有代表 公司股东,重大影响 董事会派有代表 公司股东,重大影响 董事会派有代表表 公司持股20% 公司持股12.5% 公司持股10%	组织机构代码 77034387-8 80206801-5 72261606-9 10202736-X 55681090-6 73360290-6

4 、关联交易情况

• （ 1 ）本报告期内，无采购商品、接受劳务情况。

出售商品、提供劳务情况表

	关联方		关联交易		本年发	生额	上年发生额	上年发生额	上年发生额
		关联交易	定价方式	金额		占同类交易金	金额	占同类交易
	关联方
		内容	及决策程			额的比例（%）		金额的比例
			序						（%）
福建新大陆通信科 技有限公司 出售商品			公允价格 25,699,991.45			7.38 1,900,555.56			0.71

（ 4 ）关联担保情况

	担保方		被担保方		担保金额		担保起始日		担保到期日	担保是否已经履行完毕
北京数码视讯科技		北京数码视讯软件
				30,000,000			2010.12.03		2011.12.03	否
股份有限公司		技术发展有限公司

（ 5 ）关联方资金拆借

本报告期内，未发生关联方资金拆借。

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（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

本报告期内，未发生关联方资产转让、债务重组。

5 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收关联方款项

		年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	福建新大陆通信科技股 份有限公司	15,541,650.00	784,955.00	1,956,850.00	97,842.50

八、股份支付

1 、 股份支付总体情况

注：股份支付情况的说明：无。

2 、 以权益结算的股份支付情况

注：本期估计与上期估计有重大差异的情况， 无。

3 、 以现金结算的股份支付情况

注：以现金结算的股份支付的说明，无。

4 、 以股份支付服务情况

注：以股份支付服务情况，无。

九、或有事项

截至 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。

十、承诺事项

截至2010 年12 月31 日，本公司没有需要披露的承诺事项。

十一、 资产负债表日后事项

• 1 、重要的资产负债表日后事项说明，无。

2 、资产负债表日后利润分配情况说明

根据公司 2010 年 3 月 25 日召开的第二届董事第八次会决议，公司拟以 2010 年末股本 11,200 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 5 元人民币（含税，扣税后，个人股 东、投资基金、合格境外机构投资者实际每 10 股派现金红利 4.5 元）。同时，公司以资本公 积金转增股本的方式向全体股东每 10 股转增 10 股。对于其他非居民企业，公司未代扣代缴 所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。

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上述分红派息以及资本公积金转增股本方案实施后，公司总股本由 11,200 万股增加至 22,400 万股。

3 、其他资产负债表日后事项说明，无。

十二、 其他重要事项

1、 非货币性资产交换

截至 2010 年 12 月 31 日，本公司未发生需披露的非货币性资产交换事项。

2 、债务重组

截至 2010 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的债务重组事项。

3 、企业合并

公司在报告期内没有进行企业合并的交易事项。

4 、租赁

截至 2010 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的租赁事项。

5 、其他

截至 2010 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他事项。

十三、 母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ） 应收账款按种类披露：

（1） 应收账款按种类披露：
种类 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 其他不重大应收账款 小计 续表： 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 其他不重大应收账款	账面余额 金额 104,627,173.73 5,798,627.00 44,763,327.71 155,189,128.44 账面余额 金额 94,386,684.95 2,166,694.00 38,651,322.88	年末数 坏账准备 比例(%) 金额 比例(%) 67.42 10,072,026.65 9.63 3.74 5,798,627.00 100.00 28.84 5,648,740.54 12.62 100.00 21,519,394.19 13.87 年初数 坏账准备 比例(%) 金额 比例(%) 69.81 7,308,303.77 7.74 1.60 2,166,694.00 100.00 28.59 4,791,399.96 12.40

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种类 小计	账面余额 金额 135,204,701.83	年初数 坏账准备 比例(%) 金额 比例(%) 100.00 14,266,397.73 10.55

（2） 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄 账面余额 金额 1年以内 65,553,766.29 1至2年 61,189,347.65 2至3年 12,235,036.00 3至5年 10,412,351.50 5年以上 5,798,627.00 合计 155,189,128.44 续表： 账龄 账面余额 金额 1年以内 87,759,803.28 1至2年 30,492,500.50 2至3年 9,101,295.05 3至5年 5,684,409.00 5年以上 2,166,694.00 合计 135,204,701.83	年末数 比例(%) 42.24 39.43 7.88 6.71 3.74 100.00 年初数 比例(%) 64.91 22.55 6.73 4.20 1.60 100.00	坏账准备 1,948,649.47 6,118,934.77 2,447,007.20 5,206,175.75 5,798,627.00 21,519,394.19 坏账准备 4,387,990.16 3,049,250.05 1,820,259.02 2,842,204.50 2,166,694.00 14,266,397.73

（ 3 ）本期转回或收回情况

应收账款内容 甘肃省广播电视网络传输有限公司 九江广播电视网络公司 葫芦岛有线广播电视传输中心	转回或收回 原因 催收还款 催收还款 催收还款	确定原坏账准备的 依据 账龄5年以上，全 额计提 账龄5年以上，全 额计提 账龄5年以上，全 额计提	转回或收回前累计 已计提坏账准备金 额 200,000.00 75,000.00 75,200.00	转回或收回 金额 200,000.00 75,000.00 75,200.00

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北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

湖北省鄂西电视台 催收还款 账龄5年以上，全 额计提 合 计	17,000.00 367,200.00	17,000.00 367,200.00

（ 4 ）本报告期实际核销的应收账款

单位名称 兴安盟广播电视局 甘肃西域数码宽带科技 有限公司 合 计	应收账款性质 销售款项 销售款项	核销金额 20,450.00 1,288,153.85 1,308,603.85	核销原因 无法收回 无法收回	是否因关联交易产生 否 否

（ 5 ）本报告期应收账款中无含持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位。

（ 6 ）应收账款金额前五名单位情况：

单位名称 北京数码视讯软件技术发展有限公司 内蒙古广播电视信息网络有限公司 广西广播电视信息网络股份有限公司 陕西广电网络传媒股份有限公司 福州广播电视信息网络中心 合 计	与本公司关系 全资子公司 客户 客户 客户 客户	金额 26,549,952.38 6,831,134.15 3,716,586.00 3,658,900.00 3,400,000.00 44,156,572.53	年限 1年以内 1-2年 1-2年 1-2年 1年以内	占应收账款总 额比例% 17.11 4.40 2.39 2.36 2.19 28.45	占应收账款总 额比例% 17.11 4.40 2.39 2.36 2.19 28.45

（ 7 ）应收关联方账款情况

单位名称 与本公司关系 北京数码视讯软件技术发展有限公司 全资子公司 福建新大陆通信科技股份有限公司 联营企业 鼎点视讯科技有限公司 全资子公司 合 计	金额 占应收账款总额比例% 26,549,952.38 17.11 15,384,200.00 9.91 30,824.50 0.02 41,964,976.88 27.04

（ 8 ）公司本报告期内没有终止确认条件的应收账款。

2 、其他应收款

（ 1 ） 其他应收款按种类披露

种类 账面余额 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 40,041,568.89 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	账面余额	年末数 坏账准备 比例(%) 金额 比例(%) 74.75 1,298,372.67 3.24

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73

北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

种类 其他不重大应收账款 小计 续表： 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他不重大应收账款 小计	账面余额 金额 13,525,288.42 53,566,857.31 账面余额 金额 7,946,955.83 7,946,955.83	账面余额	年末数 坏账准备 比例(%) 金额 比例(%) 25.25 496,714.87 1.24 100 1,795,087.54 4.48 年初数 坏账准备 比例(%) 金额 比例(%) 100.00 510,367.33 6.42 100.00 510,367.33 6.42

（2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄 账面余额 金额 1 年以内 51,286,424.35 1 至2 年 1,383,089.08 2 至3 年 521,260.00 3 至5 年 376,083.88 合计 53,566,857.31	年末数 比例(%) 95.75 2.58 0.97 0.70 100.00	坏账准备 1,370,376.60 132,417.00 104,252.00 188,041.94 1,795,087.54

续表：

账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至5年 合计	年初数 账面余额 金额 比例(%) 6,774,561.95 85.25 748,935.88 9.42 373,458.00 4.70 50,000.00 0.63 7,946,955.83 100.00	坏账准备 335,782.14 74,893.59 74,691.60 25,000.00 510,367.33

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（ 3 ）本报告期其他应收款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位。

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北京数码视讯科技股份有限公司

财务报表附注

（ 4 ）公司本报告期内无核销的其他应收款。

（ 5 ）其他应收款金额前五名单位情况：

单位名称 北京数码视讯软件技术发展有 限公司 国家广播电视电影总局无限电 台管理局 深圳紫光信息港有限公司 江西省国际招标公司 满洲里诚林贸易有限责任公司 合 计	与本公司 关系 全资子公 司 客户 客户 客户 客户	金额 性质 年限 23,566,931.29 往来款 1年以内 12,736,680.00 保证金 1年以内 10,245,599.00 保证金 1年以内 500,000.00 保证金 1年以内 350,400.00 保证金 1年以内 47,399,610.29	占其他应收款	占其他应收款
			总额比例% 44.00 23.78 19.13 0.93 0.65 88.49
				44.00 23.78 19.13 0.93 0.65 88.49

（ 7 ）其他应收关联方款项情况

单位名称 北京数码视讯软件技术发展有限公司 北京数码视讯通信技术发展有限公司 鼎点视讯科技有限公司 合 计	与本公司关系 全资子公司 全资子公司 全资子公司	金额 23,566,931.29 2,718.00 105,004.05 23,674,653.34	占其他应收款总额比例% 43.99% 0.01% 0.20% 44.20%

3 、长期股权投资

长期股权投资的基本情况

被投资单位名称 年初余额 一、成本法核算的长期股权投资 北京数码视讯软件技术发展有限公司 100,000,000.00 中关村小额贷款公司 3,000,000.00 鼎点视讯科技有限公司 北京数码视讯建设发展有限公司 北京星际无双文化传媒有限公司 北京数码视讯通信技术发展有限公司	本年增减变动 年末余额 减值 准备 100,000,000.00 3,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 2,040,000.00 2,040,000.00	本年计提减 值准备

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北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

北京数字电视国家工程实验室有限公 司 福建新大陆科技集团有限公司 小 计 二、权益法核算的长期股权投资 北京市博汇科技股份有限公司 小 计 合 计 续表： 被投资单位名称 一、成本法核算的长期股权投资 北京数码视讯软件技术发展有限公司 鼎点视讯科技有限公司 北京数码视讯建设发展有限公司 北京星际无双文化传媒有限公司 北京数码视讯通信技术发展有限公司 中关村小额贷款公司 北京数字电视国家工程实验室有限公 司 福建新大陆科技集团有限公司 二、权益法核算的长期股权投资 北京市博汇科技股份有限公司	103,000,000.00 103,000,000.00 投资成本 100,000,000.00 100,000,000.00 6,000,000.00 5,000,000.00 2,040,000.00 3,000,000.00 6,250,000.00 60,000,000.00 30,000,000.00	6,250,000.00 60,000,000.00 179,290,000.00 33,222,279.80 33,222,279.80 179,290,000.00 在被投资单位持 股比例 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 51.00% 1.00% 12.50% 10.00% 20.00%	6,250,000.00 60,000,000.00 282,290,000.00 33,222,279.80 33,222,279.80 315,512,279.80 在被投资单位表 决权比例 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 51.00% 1.00% 12.50% 10.00% 20.00%	6,250,000.00 60,000,000.00 282,290,000.00	6,250,000.00 60,000,000.00 282,290,000.00	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 本年 现金 红利
				33,222,279.80 33,222,279.80 315,512,279.80	33,222,279.80 33,222,279.80

4 、营业收入和成本

（1）营业收入

项 目 主营业务收入 其他业务收入 营业收入合计 主营业务成本	本年发生额 272,840,599.85 15,269,302.97 288,109,902.82 96,672,370.85	上年发生额 265,900,516.56 17,790,494.00 283,691,010.56 103,373,527.43

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76

北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

其他业务成本 营业成本合计	13,969,680.61 110,642,051.46	15,051,372.01 118,424,899.44	15,051,372.01

（2）主营业务（分产品）

产品名称 条件接收系统 数字电视前端设备 系统集成设备 技术服务收入 合 计	本年发生额 营业收入 营业成本 82,501,514.47 19,080,936.30 122,521,138.59 19,244,474.87 61,583,964.21 58,346,959.68 6,233,982.58 272,840,599.85 96,672,370.85	上年发生额 营业收入 营业成本 114,966,660.24 24,261,965.09 75,504,807.75 13,779,045.94 71,110,911.38 65,332,516.40 4,318,137.19 - 265,900,516.56 103,373,527.43	上年发生额 营业收入 营业成本 114,966,660.24 24,261,965.09 75,504,807.75 13,779,045.94 71,110,911.38 65,332,516.40 4,318,137.19 - 265,900,516.56 103,373,527.43

（3） 主营业务（分地区）

地区名称 华北 东北 华东 华南 华中 西北 西南 海外 合 计	本年发生额 营业收入 132,353,901.24 4,003,322.21 50,814,083.42 13,650,785.18 35,083,006.10 13,560,125.21 7,508,358.68 15,867,017.81 272,840,599.85	本年发生额	营业成本 46,895,386.65 1,418,449.64 18,004,350.96 4,836,720.66 12,430,545.08 4,804,598.19 2,660,347.60 5,621,972.06 96,672,370.84	上年发生额 营业收入 100,424,401.58 9,117,227.38 40,101,427.63 20,191,816.40 47,696,055.43 27,729,798.28 14,313,339.75 6,326,450.11 265,900,516.56	营业成本 72,698,977.41 1,690,073.81 7,433,660.43 3,742,986.61 8,841,487.72 5,140,313.36 2,653,284.77 1,172,743.33 103,373,527.43	营业成本

（5）公司前五名客户的销售收入情况

客户名称 北京网信未来信息技术有限公司 国家广播电影电视总局无线电台管理局 北京数码视讯软件技术发展有限公司-子公司 内蒙古广播电视信息网络有限公司 福建新大陆通信科技有限公司	营业收入 42,990,336.75 26,135,897.44 21,615,343.91 11,929,416.24 10,997,256.41	占公司全部营业收入的比例	占公司全部营业收入的比例
			（%）
			15.76 9.58 7.92 4.37 4.03

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北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

合 计 113,668,250.75 41.66

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

（1）投资收益明细
项 目 本年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 3,222,279.80 合 计 3,222,279.80	上年发生额

（2）公司本报告期内不存在投资收益汇回有重大限制的情况。

6 、现金流量表补充资料

补充资料 本年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 112,772,897.16 加：资产减值准备 9,846,320.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 4,277,038.60 无形资产摊销 602,070.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -299,838.38 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -12,539.53 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 607,952.22 投资损失（收益以“－”号填列） -3,222,279.80 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,470,371.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -19,324,503.40 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -78,834,478.64 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 55,699,176.18 其他 经营活动产生的现金流量净额 80,641,443.27 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本	上年金额 105,383,006.30 3,138,192.24 3,860,250.44 602,070.00 -2,286,775.16 -1,650.69 6,568.16 -313,819.23 -11,812,927.80 -36,247,092.72 45,661,809.54 107,989,631.08	上年金额

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78

北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额	1,588,499,567.73 177,895,284.25 177,895,284.25 142,123,359.06 1,410,604,283.48 35,771,925.19	1,588,499,567.73 177,895,284.25 177,895,284.25 142,123,359.06 1,410,604,283.48 35,771,925.19

十四、补充资料

1 、 当期非经常性损益明细表

项 目 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经营性损益定义的损益项目 小 计 减：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计	金	额 -118,117.01 21,137,750.00 31,898.17 21,051,531.16 2,105,153.12 18,946,378.04	说 明

2 、 净资产收益率及每股收益

报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润	报告期间 2010年度 2009年度 2010年度 2009年度	加权平均净资 产收益率 9.73% 28.35% 8.50% 24.46%	每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 1.45 1.45 1.17 1.17 1.27 1.27 1.01 1.01

加权平均净资产收益率 =P0/(E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

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北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

其中： P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润； NP 为归属于公司普通股股东的净利润； E0 为归属于公司普通股股 东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； M0 为报告期月份 数； Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少净资产次月起至报告期期 末的累计月数； Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动； Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

3 、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

（ 1 ） 货币资金

本公司 2010 年末货币资金较 2009 年末增加 1,555,519,902.62 元，增长 840.96% ， 主要原因系本公司报告期内收到募集资金所致。

（ 2 ） 应收账款

本公司 2010 年末应收款款 171,959,707.56 元，应收票据 8,322,000.00 元，分别同 比增长 25.55% 、 323.38% ，主要原因系公司销售规模扩大，公司新一代数字电视前端设 备产品及交通行业相关产品市场取得良好的进展所致。

（ 3 ） 其他应收款

本公司 2010 年末其他应收款较 2009 年末增加 24,895,266.05 元，同比增长 328.66% ，主要原因是国家广播电视电影总局无限电台管理局投标款、购买深圳紫光信 息港有限公司房产导致。

（ 4 ） 存货

本公司 2010 年末存货 61,800,506.47 元，同比增长 69.01% ，主要原因为公司销售规 模扩大而导致的备料增加所致。

（ 5 ） 长期股权投资

长期股权投资期末余额 102,472,279.80 元，同比增长 3315.74% ，主要原因为报告期 内公司进行了系列投资。

（ 6 ） 递延所得税资产

递延所得税资产期末余额 2,948,048.17 元，同比增长 99.51% ，主要原因为坏账准备

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北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

计提增加所导致的递延所得税资产增加。

（ 7 ） 开发支出

本公司 2010 年末开发支出较 2009 年末增加 6,643,092.09 元，主要原因是本公司前 期研究开发的项目于 2010 年进入开发阶段所致。

（ 8 ） 短期借款

本公司 2010 年末短期借款较 200 年末减少 20,000,000.00 元，主要原因是本公司利 用募集资金偿还借款所致。

（ 9 ） 预收账款

本公司 2010 年末预收账款 38,219,107.04 元 , 同比增长 2149.81% ，主要原因是本公 司年末预收国家广播电影电视总局无线电台管理局所致。

（ 10 ） 应付职工薪酬

本公司 2010 年应付职工薪酬余额 15,615,409.94 元，同比增长 394.92% ，主要原因 是 2009 年度的奖金尚未支付所致。

（ 11 ） 资本公积

本公司 2010 年末资本公积余额 1,629,616,979.61 元，同比增长 2496.13% ，主要原 因是本公司 2010 年公开发行人民币普通股产生股本溢价所致。

（ 12 ） 营业收入

本公司 2010 年度营业收入 350,125,905.65 元，同比增长 22.68% ，主要原因是本公 司销售扩张所致。

（ 13 ） 资产减值损失

本公司 2010 年度资产减值损失 12,224,769.28 元，同比增长 278.09% ，主要原因是 本公司 2010 年度计提的坏账准备增加所致。

（ 14 ） 营业外收入

本公司 2010 年度营业外收入 47,507,757.81 元，同比增长 64.47% ，主要原因是政府 补贴增加所致。

4 、 财务报表的批准

本财务报表于 2011 年 3 月 25 日由董事会通过及批准发布。

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北京数码视讯科技股份有限公司 财务报表附注

公司名称：北京数码视讯科技股份有限公司

法定代表人：郑海涛 主管会计工作负责人：孙鹏程 会计机构负责人：严海云 日期： 2011 年 3 月 25 日 日期： 2011 年 3 月 25 日 日期： 2011 年 3 月 25 日

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