Sugentech, Inc. — Capital/Financing Update 2020

Aug 14, 2020

수젠텍/파생상품거래손실발생/(2020.08.14)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품금융부채(11회 전환상환우선주,1회 전환사채)평가손실 발생
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	34,632,665,678
자기자본(원)	24,319,877,519
자기자본대비(%)	142
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 본 파생상품거래손실은 당사의 주가 상승 등으로 인하여 당사가 발행한 전환사채 및 전환상환우선주의 전환가격과 주가 간 차이가 발생함에 따라 회계적으로 인식한 파생금융상품평가손실입니다. - 제1회차 전환사채 및 11회차 전환상환우선주를 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 공정가액으로 평가하여 산출된 현금 유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자		2020-08-14
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 손실발생금액은 2020년도 상반기 발생한 파생상품평가손실 금액입니다. - 상기 손실발생내역의 상세내역은 아래와 같습니다.    1)전환사채로 인한 파생상품손실금액 : 31,123,205,210원  2)전환상환우선주로 인한 파생상품손실 금액 : 3,509,460,468 - 상기 손실발생내역의 자기자본은 최근 사업연도말(2019년 12월 31일)연결재무제표 기준입니다. - 손실발생일자는 당사 외부감사인의 감사보고서 제출일(2020.08.14) 기준입니다. - 상기 파생상품평가손실로 이익잉여금이 감소하지만 보통주 전환시 자본잉여금이 증가하므로 자기자본에는 아무런 영향이 없으며, 평가손실 인식에도 불구하고 실제로 손실이 현실화되거나 당사의 현금 유출을 초래하지 않습니다. - 상기 제11회차 전환상환우선주는 2020년 상반기 중 전량 보통주로 전환되어 2020년 반기말 현재 제11회차 전환상환우선주로 인한 파생상품평가손실은 모두 자본잉여금으로 전입되었습니다.
※관련공시	2018-08-23 유상증자결정 2018-09-03 증권 발행결과(자율공시) 2019-09-19 전환사채권발행결정(제1회차) 2019-09-23 증권 발행결과(자율공시)(제1회차 CB) 2019-12-23 전환가액의조정(제1회차)