Interim / Quarterly Report • May 15, 2019
Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.6 (주)에스티큐브 124311-0025472 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 31 기)
2019년 01월 01일2019년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019 년 5 월 15 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 에스티큐브 |
| 대 표 이 사 : | 정현진 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 영동대로 511,&cr2201호(삼성동,무역센터트레이드타워) |
| (전 화) 02-551-3370 | |
| (홈페이지) http://www.stcube.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 박준용 |
| (전 화) 02-551-3370 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사확인.jpg 대표이사확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 주식회사 에스티큐브라고 표기합니다. 또한 영문으로는 STCube, Inc.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)에스티큐브 또는 STCube 라고 표기합니다.&cr&cr 나. 설립일자 및 존속기간&cr 당사는 1989년 8월 16일에 설립되었고, 2001년 7월 5일자로 회사 주식이 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 당사는 현재 산업용 LENS를 중심 으로 로봇청소기용 제어모듈, 로보틱 응용 솔루션을 개발, 소형 LCD모니터 및 프린터등의 수입,유통 하는 IT사업부문과 종속회사인 미국현지법인 STCube Pharmaceuticals, Inc.를 통해 바이오제약부문 항암치료제 개발 및 기술이전사업을 영위하고 있습니다.&cr&cr 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr본사주소 : 서울시 강남구 영동대로 511, 2201 (삼성동, 무역센터 트레이드타워)&cr전화번호 : 02-551-3370&cr홈페이지 : http://www.stcube.com&cr&cr 라. 중소기업 해당여부 &cr당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당함 &cr&cr 마. 주요사업의 내용
(정관상 목적사업)
| 목 적 사 업 | 비 고 |
| 1. 의약품 개발, 생산 및 판매업&cr2. 의약품 시약, 기초소재의 개발, 제조 및 판매업&cr3. 연구개발용역&cr4. 신약 라이센싱 등 각종 기술 이전, 판매 사업&cr5. 의약품 개발 및 기술이전, 판매 사업에 대한 투자업 5-1. 의료기관 컨설팅업 5-2. 의약품의 수출입업 5-3. 의료인력 공급서비스업 5-4. 기술도입의 알선 및 판매업 6. 무역업 &cr7. 전기 통신사업&cr8. 센서네트워크(USN) 개발, 제조, 판매업&cr9. 센서네트워크(USN)를 이용한 경비시스템 개발, 제조, 판매업&cr10. 소프트웨어 개발, 공급업&cr11. 인터넷 서비스업&cr12. 지능형 로봇 개발, 제조, 판매업&cr13. 로봇 부품 및 컨텐츠 개발, 제조, 판매업&cr14. 로봇을 이용한 보안사업&cr15. 동물복제연구 및 실험동물 생산, 판매업&cr16. 줄기세포 연구, 생산, 판매업&cr17. 생명공학 관련 제품 연구, 제조, 판매업&cr18. 생명공학 관련 의약품 개발, 제조, 판매업&cr19. 생명공학 관련 연구개발 용역업&cr20. 생명공학 관련 제품의 임상시험, 제조 용역 위탁업&cr21. 생명공학 관련 교육사업&cr22. 세포치료제의 개발, 제조, 판매업&cr23. 의료용기기의 개발, 제조, 판매업&cr24. 철도용품, 정보통신, 신호·제어장치의 개발, 제조, 판매업&cr25. 무선전자태그(RFID)를 이용한 시스템 개발, 제조, 판매업&cr26. 정보조회 및 보안시스템 개발, 제조, 판매업&cr27. 통신기기 및 응용소프트웨어 개발, 제조, 판매업&cr28. 텔레매틱스 관련 제품의 개발, 제조, 판매업&cr29. 모바일컨텐츠 및 서비스 개발, 판매업&cr30. 스마트폰 어플리케이션의 개발, 판매업&cr31. 강화유리 제조, 가공 및 판매업&cr32. 산업용 유리제품 가공 및 제조업&cr33. 전기전자 소재, 부품 제조 및 판매업&cr34. 정보통신공사업&cr35. 출판업&cr36. 부동산 임대업 37. 스마트카 서비스 관련 제품 및 부품의 개발, 제조, 판매업 38. 모바일 주변기기 유통 판매업 39. 자동차용품 도소매 판매업 40. 자동차 관련 부품 수출입업 41. 온라인정보제공업 42. 조명장치 관련 제품의 개발, 제조, 판매업 43. LED조명장치 관련 부품 및 소재의 개발, 제조, 판매업 44. LED조명기구, 배선기구, 배전·제어기기 및 이와 관련한 IoT응용장치의 개발, 제조, 판매업 45. 조명장치 개발 관련 컨설팅 및 용역&cr46. 친환경 제품 소재의 연구개발, 제조 및 판매업&cr47. 위생용품 의 제조 및 도소매업&cr 48. 화장품, 기타잡화류의 제조, 도.소매 및 관련상품의 통신판매업 및 통신판매 중개업&cr 49. 건강보조식품 제조 및 판매업&cr50. 식음료 관련 유통 판매업 51. 전 각호의 사업과 관련한 전자상거래업 52. 전 각호의 사업과 관련한 해외사업 53. 전 각호에 관련된 부대사업 일체 |
- |
- 당사의 자세한 사업내용에 대해서는 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조.&cr&cr 바. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 천원) STCube&crPharmaceuticals&crInc.2013.04.303500 South&crDupont High-&crway, Dover,&crDelaware 19901&crUSA신약개발&cr및 임상시험, 의학 및 &cr약학 연구개발업 외10,171,401의결권의 과반수 소유&cr(회계기준서1027호의 13)&cr- 지분 100% 보유해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2001년 07월 05일해당사항없음해당사항없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
본 절에서 적용되는 공시대상기간은 최근 5개 사업연도 입니다.&cr
가. 회사의 본점소재지 변경&cr당사는 2013년 4월, 회사의 본점소재지를 현재의 서울 강남구 영동대로 511 (삼성동, 무역센터 트레이드타워)로 변경 하였습니다.&cr&cr 나. 경영진의 중요한 변동
| 일자 | 직책 / 성명 | 비고 |
|---|---|---|
| 2014.03.28 | 사내이사 이동욱 | 취임 |
| 2014.03.28 | 사내이사 Stephen Sunghan Yoo | 취임 |
| 2016.03.11 | 사내이사 Jiyoung Hahn.Yoo | 취임 |
| 2016.03.11 | 사내이사 최훈 | 취임 |
| 2016.03.11 | 사외이사 조상기 | 취임 |
| 2017.03.24 | 사내이사 이동욱 | 퇴임 |
| 2017.03.24 | 사내이사 Jiyoung Hahn.Yoo | 사임 |
| 2017.03.24 | 기타비상무이사 김영호 | 취임 |
| 2017.03.24 | 기타비상무이사 박준우 | 취임 |
&cr 다. 최대주주의 변동&cr본 공시 대상기간 중 최대주주의 변동은 없었습니다. &cr
&cr 라. 상호의 변경&cr본 공시 대상기간 중 상호변경은 없었습니다. &cr&cr 마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생내용
- 2014.04 : AACR 컨퍼런스에서 HCSA기술 발표 (MDACC 후원연구팀)&cr - 2016.08 : 후보물질(PD-L1), 국제학술지 “Nature Communications ”에 게재
- 2016.11 : 후보물질(PD-L1), 국제학술지 “Cancer Cell ”에 게재
- 2017.10 : 대만 에이엘피에스바이오테크(現.TOPMUNNITY THERAPEUTICS &cr LIMITED)사와 PD-L1 항체를 이용한 면역항암제의 중화권 시장 개&cr 발 및 판매에 대한 독점적 라이선스계약 체결
- 2018.02 : 후보물질(PD-L1 ADC), 국제학술지“Cancer Cell”에 게재&cr
&cr 바. 회사의 주된 사업&cr&cr(1) IT 사업&cr ① 개인서비스용 로봇 부문 &cr : 로봇청소기 제품의 핵심부품인 로봇청소기 제어용 모듈, 로봇 플랫폼 외&cr ② IT관련부품 유통 사업 부문&cr : 산업용 LENS 및 LCD 모니터 등 수입 및 유통&cr &cr(2) BT 사업&cr ① 바이오제약(Bio-Pharmaceutical) 사업&cr - 2013년 4월 미국 현지법인(STCube Pharmaceuticals, Inc.)을 설립&cr - 2013년 9월과 11월에 미국 MD Anderson 암센터와 각 2차에 걸친 후원연구계약 체결 &cr - 2017년 10월 대만 ALPS Biotech社와 PD-L1 항체를 이용한 면역항암제의 중화&cr 권 시장 개발 및 판매에 대한 독점적 라이선스 계약을 체결&cr &cr 사. 종속회사의 연혁&cr 종속회사의 연혁은 아래와 같습니다.
| 상호 | 주요사업 | 연혁 |
|---|---|---|
| STCube Pharmaceuticals, Inc. | 바이오 신약 후보물질&cr 연구 및 개발 | 2013.04 미국법인 설립&cr MARYLAND Laboratory(R&D center)&cr VIRGINIA Office(해외 Bio 사업부 총괄 및 MD Laboratory 지원)&cr SAN DIEGO Office(Licensing Out, IP 지원, 법률자문) |
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
가. 자본금 변동현황
-(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
- 당사는 소규모기업에 해당하여 자본금 변동사항의 기재를 생략하였습니다.&cr
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 나. 미상환 전환사채 발행현황 2019년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
2018년 05월 25일2023년 05월 25일28,000기명식&cr보통주2019.05.26 ~&cr2023.04.2510015,02828,0001,863,188-28,000---28,0001,863,188-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제5회 무기명식 이권부 무보증&cr사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수&cr - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며,&cr 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 26,710,641주, 전환우선주 1,074,684주&cr 입니다. 기준일 현재 당사의 유통주식수는 27,735,325주입니다. &cr
나. 주식의 총수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주--100,000,000-26,710,6411,074,68427,785,325---------------------26,710,6411,074,68427,785,325-50,000-50,000-26,660,6411,074,68427,735,325-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
다. 자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주50,000---50,000-우선주------보통주50,000---50,000-우선주------보통주------우선주------보통주50,000---50,000-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황
라. 종류주식(명칭) 발행현황
(단위 : 원) 2018년 05월 26일13,02750013,999,908,4681,074,68413,999,908,4681,074,684액면가액 기준 연 3% (참가적, 누적적)------전환가격 : 발행가와 동일&cr전환비율 : 1 대1&cr존속기간 : 발행일로부터 5년&cr (만기시 보통주로 전환)2019년 5월 26일 ~ 2023년 5월 26일기명식 보통주식1,074,684의결권 없음-
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의&cr내용 | 이익배당에 관한 사항 |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에&cr관한 사항 | 상환조건 |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내&cr상환 예정인 경우 | |
| 전환에&cr관한 사항 | 전환조건 |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할&cr주식의 종류 | |
| 전환으로&cr발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항 |
5. 의결권 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주26,710,641-우선주1,074,684-보통주50,000자기주식우선주1,074,684기명식 전환우선주식보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주26,660,641-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
500500500-10,707-16,454-6,267-8,839-10,798-4,982-387-632-247-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제30기 | 제29기 | 제28기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
당사는 현재 산업용 LENS를 중심 으로 로봇청소기용 제어모듈, 로보틱 응용 솔루션을 개발, 소형 LCD모니터 및 프린터등의 수입,유통 하는 IT사업부문과 종속회사인 미국현지법인 STCube Pharmaceuticals, Inc.를 통해 바이오제약부문 항암치료제 개발 및 기술이전사업을 영위하고 있습니다.
1. 사업의 개요&cr 가. 사업부문별 주요재무정보(K-IFRS 연결 기준)
(단위: 천원)
| 구 분 | 제31기 1분기 | 제30기 | 제29기 |
|---|---|---|---|
| 총매출액 | 1,708,859 | 11,073,434 | 8,460,728 |
| (1) IT 매출(IT상품매출) | 1,627,343 | 9,909,299 | 4,293,112 |
| (2) 로봇 매출(IT제품매출) | 81,516 | 603,105 | 4,167,616 |
| (3) 기술이전수익 | - | 561,030 | - |
| 영업이익 | (2,755,117) | (10,637,876) | (14,098,646) |
| 법인세차감전이익 | (3,271,386) | (10,706,792) | (16,453,531) |
| 당기순이익 | (3,271,386) | (10,706,792) | (16,453,531) |
| 자산총계 | 56,178,894 | 58,615,483 | 26,457,389 |
| 부채총계 | 20,437,162 | 19,913,684 | 7,336,329 |
| 자본총계 | 35,741,732 | 38,701,799 | 19,121,060 |
&cr 나. 사업부문별 현황&cr&cr [지배회사의 내용]&cr(1) 산업의 특성&cr&cr1) IT(로봇) 사업&cr&cr① 로봇청소기&cr로봇청소기는 인텔리전트 시스템을 탑재한 청소기로 정의 됩니다. 즉, 사용자의 직접적인 관여없이 인텔리전트 시스템에 따라 자동으로 가정에서 청소를 하는 로봇으로 정의가 되고 있습니다. 상용화의 경우 2001년 Electrolux社의 로봇청소기 트릴로바이트(Trilobite)가 고가의 가격에 상용화에 최초로 성공한 이후 LG, 삼성등 국내 주요기업 뿐만 아니라 세계 각지의 전자기기 제조기업들이 차례대로 개발 및 상용화에 착수해 치열한 경쟁이 예상되지만 로봇청소기 제품의 편리함으로 인해 장기적으로도 꾸준히 성장할 수 있는 미래 사업으로 분류되고 있습니다. &cr&cr ② CCTV용 LENS 등 부품 원자재 유통
보안시스템 산업은 인간의 기본 욕구 중 하나인 '안전에 대한 욕구'를 충족시켜주는 산업으로 국가, 기업, 개인의 유·무형자산 및 인적자원을 보호함으로써 안심과 안전의 가치를 제공하는 동시에 사회 안전망 구축에 기여하는 공익성이 큰 사업입니다.
2) BT 사업&cr&cr① 항암제 개발 사업&cr&cr암은 체내의 세포가 비정상적으로 성장 및 분할하여 자라나는 것을 지칭하며 암의 발병원인은 흡연, 음주 및 환경적 요인 등이 현재까지 규명되고 있는 상황입니다. 암의 원인 규명과 함께 암세포 발달에 필수적인 세포의 비정상적인 성장, 분할 과정 또한 규명되고 있는 상황이며 RNA, DNA 해독 기술과 같은 과학기술 발달로 암세포에 대한연구에 탄력이 붙고 있습니다. 암세포에 대한 이해가 더욱 깊어지면서 항암치료의 기법 또한 발달하고 있는 상황입니다. 예전의 주요 항암 치료기법이 암세포와 체내의 정상세포를 모두 공격하는 화학제의 투여 혹은 암세포 자체를 체내에서 떼어내는 수술, 방사선을 활용한 암세포 사멸이었다면, 암세포 자체에 대한 이해가 깊어지면서 비정상적인 세포 발달 과정에 참여하는 세포 발달기전 및 세포 사멸 촉진기전을 타깃으로 하는 표적항암제(Targeted therapy)에 대한 연구가 1990년대부터 Astrazeneka, Novartis,Roche, Merck와 같은 글로벌 제약사들의 주도로 활성화되어 왔습니다.&cr&cr표적항암제의 대표적인 예로는 허셉틴(Herceptin), 글리벡(Gleevec)을 들수 있으며 이와 같은 표적항암제가 현재 항암시장의 70%를 점유하고 있습니다. 더불어 앞서 언급했던 Astrazeneka, Novartis, Roche, Merck와 같은 글로벌 제약사들이 표적항암제 시판으로 현재 항암시장의 대부분의 시장을 점유하고 있는 상태 입니다.&cr&cr이와 같은 시장상황에서 시장의 대부분을 차지하고 있는 글로벌 제약사 Novartis, Roche, Merck 등 대부분의 제약사가 현재 표적항암제연구에서 면역조절 항암제라는 신개념 항암제의 연구개발에 초점을 맞추고 있습니다. 기존의 항암제인 표적항암제, 방사선 치료, 수술, 화학제가 모두 암세포를 대상으로하는 치료 기법이었다면 면역조절항암제란 우리몸의 면역반응에 집중하여 면역세포에 의한 종양세포 자연 치료에 초점을 맞춘 항암제입니다. 이와 같은 면역조절항암제 개발 붐이 일어나기 시작한 것은 2011년 BMS사의 여보이(Yervoy)가 FDA에 항암제로 전격 승인을 받으면서 부터 입니다. 항암치료가 어려웠던 흑색종(melanoma)에 대한 생존률과 치료 확률을 기존 치료법에 비해 획기적으로 향상시키면서 차세대 항암제 (Break through cancer-drug)라는 평가를 받았으며 현재 흑색종 뿐만 아니라 다른 부위의 암에 대한 적용을 위해 임상시험이 활발하게 진행중입니다. 면역조절항암제 여보이(Yervoy)의 가격은 타 항암제 (표적항암제 포함)에 비해 높은 편이며 항암제 시장내에 가장 가격이 비싼 (Top-tier) 항암제로 손꼽히고 있습니다. 면역조절항암제 여보이의 뛰어난 항암치료 효과로 인해 글로벌 제약사 Astrazeneka, Novartis, Roche, Merck등이 각각 면역조절항암제 연구개발을 진행중입니다.
&cr(2) 산업의 성장성&cr&cr1) IT(로봇) 사업&cr&cr① 로봇청소기&cr국내 주요 마켓리서치 회사인 GFK 코리아 보고서에 따르면 국내 로봇청소기의 매출량은 2007년 78억원에서 2012년 574억원으로 꾸준히 늘어 5년만에 635%의 성장을기록한 고무적인 사업입니다. 2008년 서브프라임 모기지로 시작된 세계 경제공황에도 불구하고 로봇청소기 사업은 꾸준히 성장해 왔습니다. Winter research report에 의하면 로봇청소기 사업은 향후 2018년 1.8조원의 사업으로 성장이 예상되고 있습니다. 현재 전세계 로봇청소기 시장이 7천억원으로 추정되는 점과 현재까지의 고성장률을 감안했을때 1.8조원의 고수익 사업으로 성장은 가능 할 것이라고 여겨지고 있습니다. &cr&cr ② CCTV용 LENS 등 부품 원자재 유통
CCTV용 LENS 등 부품 산업은 기업정보 유출 등 외부 위협요인의 다양화와 소득증대에 따른 생활 수준 향상, 물리·정보 보안의 컨버전스화로 인한 기회요인 확대 등으로 지속 성장할 전망입니다. 최근 저성장 기조에도 불구하고 보안 서비스업등 관련 업계는 최근 3년 평균 7% 이상의 성장률을 보이고 있으며 2021년까지 약 7%의 고성장이 예상됩니다. (KISIA 국내 정보보호산업 실태조사, '16.12月)
&cr 2) BT 사업&cr&cr① 항암제 개발 사업&cr앞서 항암제 개발사업 부분에 소개 되었듯 현재 암은 치료가 힘든 죽음의 질병으로 여겨지고 있기 때문에 기존에 사용되어 왔던 항암치료 기법과 비교하여 조금이라도 더 좋은 치료효과와 안정성을 증명한 치료제의 경우 가격이 높다 하더라도 높은 수요가 존재하게 됩니다. 그러나 수많은 신약후보물질 중 FDA 승인을 통과하여 시판까지 가는 성공확률이 아주 낮기 때문에, 향상된 치료효과와 안정성으로 향후 FDA 승인이 유력하다고 여겨지는 후보물질이 있을 경우 거액의 로열티와 마일스톤이 관여된 기술이전 거래가 제약산업 중 가장 활발하게 성사되고 있습니다.&cr
(3) 시장의 특성 및 국내외 시장여건&cr&cr1) IT (로봇) 산업의 시장여건&cr&cr① 로봇청소기&cr로봇 매출 규모는 2016년 기준 2015년 대비 9% 증가한 4조 5,971억원이며, 생산규모는 12.9% 증가한 4조 4,750억원으로 성장세를 이어 가고 있습니다. 세부적으로는 전문서비스용 로봇(42.7%)과 로봇 부품 및 부분품(17.6%)의 부문이 성장하고 있습니다.&cr
서비스로봇(전문서비스로봇 및 개인서비스로봇)의 국내 시장규모는 2016년 기준 6,275억원으로 전체 생산액 45,971억원의 13.6%로 매년 그 비중이 증가하고 있습니다.향후 서비스로봇은 국방, 의료 등 타 산업과 융합을 통한 응용분야가 확산되면서 대규모 시장을 본격적으로 형성할 것으로 예상되며, 이로 인해 당사의 로봇 사업부문 역시 성장이 예상되고 있습니다.&cr
② CCTV용 LENS 등 부품 원자재 유통 &crCCTV용 LENS 등 IT 부품 원자재 유통 산업은 산업특성상 경기 변동 영향을 비교적 적게 받는 것이 특징입니다.
세계적으로 도시의 개방화, 광역화로 인한 공공부문의 수요 증가와 테러 등 위협요소 다각화, ICT 기술의 융합화에 따라 시장이 빠르게 성장하고 있습니다. 국내시장의 경우, 안전에 대한 관심과 정부의 투자가 증가함에 따라 사회 안전망 구축 및 국방 과학화를 위한 다양한 사업 기회가 발생할 것으로 예상되고 있습니다.
&cr 2) BT 사업&cr&cr① 항암제 개발 사업&cr제약산업은 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제의약품 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로 기술 집약도가 높고, 신제품 개발 여부에 따라 엄청난 부가가치를 창출할 수 있는 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 특히, 신약개발 사업은 선진국의 경우 국내보다 신약개발사업의 역사가 오래되었고, 풍부한 자금력과 기술력을 바탕으로 다수의 신약을 개발하였으며, 아울러 현재까지 높은 수익을 올려왔습니다. 그러나 최근 신약개발 비용의 기하급수적 증가와 반비례하여 신약승인 건수는 감소하는 소위 'Innovation Gap' 딜레마에 빠지면서 기존 글로벌 제약회사의 R&D 수익모델에 변화가 발생하고 있습니다. 이러한 글로벌 제약업계의 변화는 국내 제약업체에게도 글로벌 제약시장 진출의 기회를 제공할 것으로 예상되는 바, 국내 제약업계에 다음의 기회를 제공할 것으로 예상됩니다.
첫째, 국내 대형 제약회사를 중심으로 다국적 제약회사와의 전략적 제휴를 통해 국내제약회사 자체 제품(신약, 개량신약, 제네릭 등)의 해외 진출 기회가 많아질 것으로 예상됩니다.
둘째, 비용절감 정책과 약가 규제 정책 등으로 인하여 다국적 제약회사들의 R&D Outsourcing이 확대되는 추세인 바, 국내 대형 제약회사들의 신약 개발 초기단계(전임상 또는 임상1상) 후보물질에 대한 기술수출과 자체 제품에 대한 공동개발 및 글로벌 진출 기회가 증가하리라 예상됩니다. 이러한 추세는 다국적 제약회사들이 연구단계가 아닌 개발단계부터 신약을 개발하려는 전략을 취하고 있는 것으로 보이는 바, 특히 한국ㆍ헝가리ㆍ이스라엘ㆍ인도 등의 국가들은 개발 초기단계에서 후보물질 발굴능력이 상대적으로 우수하다고 평가 받고 있어 이들 다국적 제약회사로부터의 R&D Outsourcing이 증가하고 있는 상황입니다.&cr
- 장기간 개발의 소요
신약개발을 위해서는 후보 물질검색 및 전임상 단계에서 약 3~6년까지 소요될 수 있고, 임상 시험단계에서 약6~7년, FDA 승인단계에서 약 0.5~2년이 소요되어 개발완료 시까지 약 10~15년의 장기간의 개발기간이 소요되는 특성이 있습니다.
- 낮은 성공확률
신약개발의 성공확률은 통계적으로 신약후보물질 약 5,000~10,000개 중 하나의 물질만이 신약으로 개발되는 등 그 확률이 매우 낮습니다. 그러나 2013년 미국 FDA 승인을 득한 신약은 총 27품목이고 2014년 41품목, 2015년 45품목이 승인을 받아 꾸준한 승인이 이루어지고 있습니다.
- 대규모 개발비용
신약개발 절차가 복잡하고 까다로워짐에 따라 그 개발에 소요되는 비용도 지속적으로 증가하는 추세입니다. 신약개발에 투입되는 비용은 치료분야에 따라 상이하나, 평균적으로 2억6천3백5십억 달러가 소요(원 출처: Nature Review Drug Discovery, Mar 2010)된다고 알려져 있습니다.
- 고부가가치산업
신약개발은 대규모 자금과 오랜 시간이 소요되지만 특허권과 이로 인한 독점권 확보를 통해서 높은 수익을 예상할 수 있으며, 신약개발에 성공하면 국내시장은 물론 세계시장에서의 독점적 지위를 확보할 수 있는 고부가가치산업입니다.&cr
▶ 면역관문억제제 개발 회사 현황은 다음과 같습니다.
| Drug | Target | First Approval | Approved Indication | Company |
|---|---|---|---|---|
| Yervoy (Ipilimumab) |
CTLA-4 | Mar 2011 | Melanoma(흑색종) | BMS |
| Keytruda (Pembrolizumab) |
PD-1 | Sep 2014 | Melanoma(흑색종) Non-Small Cell Lung Cancer(소세포폐암) Head and Neck Cancer(두경부암) etc. |
Merck |
| Opdivo (Nivolumab) |
PD-1 | Dec 2014 | Melanoma(흑색종) Non-Small Cell Lung Cancer(소세포폐암) Renal Cell Carcinoma(신장암) Hodgkin Lymphoma(호지킨 림프종) etc. |
BMS |
| Yervoy + Opdivo Combination |
CTLA-4 PD-1 |
Oct 2015 | Melanoma(흑색종) | BMS |
| Tecentriq (Atezolizumab) |
PD-L1 | May 2016 | Urothelial Carcinoma(요로상피세포암종) Non-Small Cell Lung Cancer(소세포폐암) |
Genentech / Roche |
| Bavencio (Avelumab) |
PD-L1 | Mar 2017 | Merkel Cell Carcinoma(메켈세포암) | Pfizer |
| Imfinzi (Durvalumab) |
PD-L1 | May 2017 | Advenced Bladder Cancer(진행적방광암) | Astrazeneca |
출처. FDA, Prescribing information, Bloomberg etc&cr
또한 Cancer immunotherapy 시장은 연 평균 30% 이상 성장 하고 있으며 2025년까지 758억 달러(약 90조원)규모가 될 것으로 예상 됩니다.&cr
면역항암제 성장 추이.jpg 면역항암제 성장 추이
Immune checkpoint 시장은 2017-2026년까지 두자리의 높은 성장률을 보일 것으로 예상 되고 2026년까지 300억 달러(약 35조원) 규모가 될 것으로 예상 됩니다.&cr
(USD, Millions)
| Company | Drug | Target | 2016 | 2017 | 2018 | 2021(E) | 2022(E) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BMS | Yervoy (Ipilimumab) |
CTLA-4 | 1,053 | 1,244 | 1,330 | 1,567 | 1,540 |
| BMS | Opdivo (Nivolumab) |
PD-1 | 3.774 | 4,948 | 6,735 | 11,294 | 12,296 |
| Merck | Keytruda (Pembrolizumab) |
PD-1 | 1,402 | 3,809 | 7,171 | 12,793 | 14,205 |
출처. 각 사 홈페이지, Bloomberg &cr&cr▶ 최근 3개년 면역관문억제제 관련 Licensing Deals 현황은 다음과 같습니다.
| 기술인수기업(in) | 기술전수기업(out) | 대상/기술 | 단계 | 규모(M$) | Upfront(M$) | 연도 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cancer Prevention and Research Institute of Texas | Pelican Therapeutics | agonists directed at TNFRSF25 | Pre-clinical | 15 | 2016 | |
| Pieris | Enumeral Biomedical | Licensing agreement for anti-PD-1 antibody program ENUM 388D4 | Pre-clinical | 106 | 2016 | |
| Celgene | Jounce Therapeutics | JTX-2011 (ICOS targeting Ab), JTX-4014(PD-1) | Pre-clinical | 2,824 | 225 | 2016 |
| Servier | Sorrento Therapeutics | STI-A1110 (PD-1 Ab) | Pre-clinical | 1,000 | 28 | 2016 |
| AbbVie | Argenx | ARGX-115 (stimulating a patient`s immune system) | Pre-clinical | 685 | 40 | 2016 |
| Baxalta (shire) | Symphogen | six checkpoint targets | Pre-clinical | 1,600 | 175 | 2016 |
| Norvatis | Surface oncology | Undisclosed IO targets | Pre-clinical | 170 | 2016 | |
| Novartis | Xencor | XmAb14045 and XmAb13676&cr two T-cell engaging bispecific antibodies, CD3xCD123 and CD3xCD20 | discovery | 2,560 | 150 | 2016 |
| AbbVie | argenx | novel immuno-oncology target GARP (ARGX-115) | pre-clinical | 685 | 40+20 | 2016 |
| Novartis | Xencor | two T-cell engaging bispecific antibodies &cr CD3xCD123 and CD3xCD20 | pre-clinical | 2,560 | 150 | 2016 |
| AbbVie | argenx | novel immuno-oncology target GARP (ARGX-115) | pre-clinical | 685 | 40+20 | 2016 |
| Servier | Pieris pharmaceuticals | PRS-332 (bispecific, PD-1 taget), seven other immuno-oncology bispecific drug candidates. | Pre-clinical | 1,831 | 31 | 2017 |
| BMS | IFM Therapeutics | STING and NLRP3 agonist program etc. | Pre-clinical | 1,010 | 300 | 2017 |
| Celgene | Beigene | BGB-A317 (PD-1 inhibitor) | Phase 1 | 1,393 | 263 | 2017 |
| Merck | Rigotec | RGT100 (RIG-1 pathway) | Phase 1 | 416 | 137 | 2017 |
| Merck | F-star | bispecific Ab include PD-L1 antibody | discovery | 1,030 | 30 | 2017 |
| Amgen | Cytomax | EGFRxCD3 bispecific therapeutics | discovery | 1,465 | 40 | 2017 |
| Bayer | Loxo Oncology | Next-generation selective tyrosine kinase inhibitors. | Phase 2 | 1,550 | 400 | 2017 |
| Arrys therapeutics | AskAt | Prostaglandin EP4 receptor antagonists | Phase 2 | 1,200 | UK | 2017 |
| Amgen | immatics biotechnologies | T cell engaging bispecific immunotherapies | discovery | 1,030 | 30 | 2017 |
| BMS | Nektar | NKTR-214 (CD122-biased agonist) | Phase 1/2 | 3,600 | 1,850 | 2018 |
| Boehringer Ingelheim | OSE Immunotherapeutics | anti-SIRP-alpha monoclonal antibody (OSE-172) | pre-clinical | 1,400 | 18 | 2018 |
| BMS | Nektar | CD122-biased Agonist, NKTR-214 | Phase 1/2 | 3,630 | 1,850 | 2018 |
&cr(4) 회사의 경쟁우위요소&cr&cr1) IT(로봇) 사업&cr&cr- 개인서비스용 로봇(로봇청소기) 부문&cr
당사는 해당제품의 용도에 적합하면서도 최대한의 퍼포먼스를 낼 수 있는 제품을 설계하고, 원가적으로도 저렴한 원가 구성요소를 갖게 하면서 전력소비는 최대한 저전력 방식으로 보드를 설계할 수 있다는 강점을 보유하고 있습니다. &cr&cr당사는 또한 보드제품의 효율적인 테스트 기술인 캘리브레이션 기술을 보유하고 있습니다. 생산된 보드제품이 정상적으로 작동하는지 확인하기 위해서는 검수 및 테스트 절차가 필수적입니다. 경쟁업체 같은 경우 보드 1개를 테스트하는데 평균 1분 30초의 시간이 걸리나 당사는 연구 개발을 통해 효율성을 높여 제품 1개 검사당 평균 50여초의 시간이 소요됩니다. 이를 통해 타사 대비 높은 생산력을 보유하고 있습니다.&cr
- CCTV용 LENS 등 부품 원자재 유통 &cr&cr당사는 마켓의 니즈를 파악하고 고품질의 시큐리티시스템을 개발하는데 있어 필수인 원자재를 유통함으로써, 독자적인 메커니즘 개발 기술력과 노하우를 가진 업체에 납품하고 있습니다.&cr &cr 2) BT 사업&cr&cr① 항암제 개발 사업&cr &cr 당사는 미국 휴스턴에 위치한 MDACC (MD Anderson Cancer Center)와 항암신약후보물질 개발을 위한 후원연구계약을 체결하여 면역조절항암제 신약후보물질을 발굴하고 있습니다. MDACC는 미국 최고의 암센터 중 하나로 선정되었으며 매년 7천억원이 넘는 항암연구기금을 미 연방정부와 국제단체에서 지원받고 있습니다. 이와함께 향후 10년간 3조원이 투자되고 있는 암 연구 프로그램인 Moonshot program을 진행하고 있는 세계적인 암 전문 치료-연구 기관입니다.&cr&crMDACC 연구팀은 글로벌 항암제약업계에서 현재 연구개발 트렌드가 되고 있는 면역조절항암제에 초점을 맞추어 면역조절항암제 신약 후보물질 발굴을 진행하고 있습니다. MDACC의 연구진과 당사 수석연구원인 Dr. Stephen Yoo 박사의 방사선종양학 지식을 결합하여 Abscopal effect라는 희귀 종양치료 메커니즘을 이용하여 면역조절항암제 후보물질 발굴을 위한 독자적인 연구기법이 고안되었습니다.&cr면역조절항암제 신약후보물질은 기존에 사용되고 있었던 항암제와 비교해 적은 부작용을 가지고 있어 물질개발 성공시 높은 시장 가치를 지니고 있다고 기대하고 있습니다. &cr&cr당사는 2017년 10월 대만 에이엘피에스바이오테크(ALPS Biotech)와 면역관문억제 단백질 "PD-L1" 항체에 대한 중화권 라이선스 계약을 진행한 바 있으며, "PD-L1"의 효능을 검증한 연구결과가 2018년 2월 미국 암연구 학술지 "캔서 셀(Cancer Cell)" 온라인판에 게재됐습니다.&cr &cr ▶ 당사의 면역관문억제제 PIPELINE 은 다음과 같습니다.
| Target | 설명 | 적응증 |
|---|---|---|
| CTLA-4 | 처음으로 개발된 Immue checkpoint blockade. 면역세포에 CTLA-4 단백질이 발현하면 항원제시세포의 CD80/CD86 단백질과 결합하여 면역세포가 비활성화가 되어 암세포를 공격하지 못하므로 결합을 차단하여 면역세포의 활성을 증가시킴 | 흑색종 등 |
| PD-1 | Immue checkpoint blockade의 시대를 연 단백질. 면역세포에 PD-1 단백질이 발현하면 암세포의 PD-L1 단백질과 결합하여 면역세포가 암세포를 공격하지 못하므로 차단하는 항체 개발 | 폐암, 두경부암 등 |
| LAG-3 | 면역조절단백질 중 하나. 면역세포에 LAG-3 단백질이 발현하면 암세포의 MHC 단백질 등과 결합하여 면역세포가 암세포를 공격하지 못함 | 흑색종, 교모세포종 등 |
| PD-L1 | 면역조절단백질 중 하나. 면역세포에 PD-1과 암세포의 PD-L1이 결합하여 면역세포가 암세포를 공격하지 못함 | 폐암, 방광암 등 |
| PD-L1-ADC | 에스티큐브가 개발한 PD-L1항체에 항암제를 부착하여 만든 항체약물결합체 | 삼중음성유방암 등 |
| Novel Target-1 | 이 Target은 다양한 암세포에 발현하며 세포의 증식, 침습, 전이를 조절함 | 췌장암, 대장암 등 |
| Novel Target-2 | 선천성 면역계에 관여하는 물질로 cGAS-STING 경로를 억제하는 물질로 병용요법으로 사용 가능함 | 전립선암, 췌장암 등 |
&cr[종속회사의 내용]
&cr바이오 신약 후보물질 연구 및 개발업 (대상회사 : STCube Pharmaceuticals, Inc.)&cr
(1) 사업의 개요&cr
종속회사인 STCube Pharmaceuticals 은 미국 현지법인으로 메릴랜드에 위치하고 있으며, 당사와 후원연구계약을 체결한 미국 MDACC(MD Anderson Cancer Center)와 함께 글로벌 항암제약업계에서 현재 연구개발 트렌드가 되고 있는 면역조절항암제에 초점을 맞추어 면역조절항암제 신약 후보물질 발굴을 진행하고 있습니다.
&cr(2) 산업의 특성&cr&cr암은 체내의 세포가 비정상적으로 성장, 분할하여 자라나는 것을 지칭하며 암의 발병원인은 흡연, 음주 및 환경적 요인 등이 현재까지 규명되고 있는 상황입니다. 암의 원인 규명과 함께 암세포 발달에 필수적인 세포의 비정상적인 성장, 분할 과정 또한 규명되고 있는 상황이며 RNA, DNA 해독 기술과 같은 과학기술 발달로 암세포에 대한연구에 탄력이 붙고 있습니다. 암세포에 대한 이해가 더욱 깊어지면서 항암치료의 기법 또한 발달하고 있는 상황입니다. 예전의 주요 항암 치료기법이 암세포와 체내의 정상세포를 모두 공격하는 화학제의 투여 혹은 암세포 자체를 체내에서 떼어내는 수술, 방사선을 활용한 암세포 사멸이었다면, 암세포 자체에 대한 이해가 깊어지면서 비정상적인 세포 발달 과정에 참여하는 세포 발달기전 및 세포 사멸 촉진기전을 타깃으로 하는 표적항암제(Targeted therapy)에 대한 연구가 1990년대부터 Astrazeneka, Novartis,Roche, Merck와 같은 글로벌 제약사들의 주도로 활성화되어 왔습니다.&cr&cr표적항암제의 대표적인 예로는 허셉틴(Herceptin), 글리벡(Gleevec)을 들수 있으며 이와 같은 표적항암제가 현재 항암시장의 70%를 점유하고 있습니다. 더불어 앞서 언급했던 Astrazeneka, Novartis, Roche, Merck와 같은 글로벌 제약사들이 표적항암제 시판으로 현재 항암시장의 대부분의 시장을 점유하고 있는 상태 입니다.&cr&cr이와 같은 시장상황에서 현재 시장의 대부분을 차지하고 있는 글로벌 제약사 Novartis, Roche, Merck 등 대부분의 제약사가 현재 표적항암제연구에서 면역조절 항암제라는 신개념 항암제의 연구개발에 초점을 맞추고 있습니다. 기존의 항암제인 표적항암제, 방사선 치료, 수술, 화학제가 모두 암세포를 대상으로하는 치료 기법이었다면 면역조절항암제란 우리몸의 면역반응에 집중하여 면역세포에 의한 종양세포 자연 치료에 초점을 맞춘 항암제입니다. 이와 같은 면역조절항암제 개발 붐이 일어나기 시작한 것은 2011년 BMS사의 여보이(Yervoy)가 FDA에 항암제로 전격 승인을 받으면서 부터 입니다. 항암치료가 어려웠던 흑색종(melanoma)에 대한 생존률과 치료 확률을 기존 치료법에 비해 획기적으로 향상시키면서 차세대 항암제 (Break through cancer-drug)라는 평가를 받았으며 현재 흑색종 뿐만 아니라 다른 부위의 암에 대한 적용을 위해 임상시험이 활발하게 진행중입니다. 면역조절항암제 여보이(Yervoy)의 가격은 타 항암제 (표적항암제 포함)에 비해 높은 편이며 항암제 시장내에 가장 가격이 비싼 (Top-tier) 항암제로 손꼽히고 있습니다. 면역조절항암제 여보이의 뛰어난 항암치료 효과로 인해 글로벌 제약사 Astrazeneka, Novartis, Roche, Merck가 각각 면역조절항암제 개발을 시작, 활발하게 진행중입니다.&cr&cr(3) 산업의 성장성&cr&cr항암제 개발사업 부분에 소개 되었듯 현재 암은 치료가 힘든 죽음의 질병으로 여겨지고 있기 때문에 기존에 사용되어 왔던 항암치료 기법과 비교하여 조금이라도 더 좋은 치료효과와 안정성을 증명한 치료제의 경우 가격이 높다 하더라도 높은 수요가 존재하게 됩니다. 그러나 수많은 신약후보물질 중 FDA 승인을 통과하여 시판까지 가는 성공확률이 아주 낮기 때문에, 향상된 치료효과와 안정성으로 향후 FDA 승인이 유력하다고 여겨지는 후보물질이 있을 경우 거액의 로열티와 마일스톤이 관여된 기술이전 거래가 제약산업 중 가장 활발하게 성사되고 있습니다.&cr&cr(4) 경쟁우위요소&cr&cr현재 MDACC의 연구진과 종속회사의 수석연구원인 Dr. Stephen Yoo 박사의 방사선종양학 지식을 결합하여 Abscopal effect라는 희귀 종양치료 메커니즘을 이용하여 면역조절항암제 후보물질 발굴을 위한 독자적인 연구기법이 고안되었습니다.&cr방사선병합 표적항암제 및 면역조절항암제 신약후보물질로 두 개발 플랫폼 모두 기존에 사용되고 있었던 항암제와 비교해 적은 부작용을 가지고 있어 물질개발 성공시 높은 시장 가치를 지니고 있다고 기대하고 있습니다. &cr&cr당사와 종속회사는 당화된 PD-L1 단백질의 당화부위에 결합하는 항체를 발굴하였고 그에 대한 분석을 실시하였습니다. 종속회사와 MDACC는 이와관련한 논문 3편((1)Nature communications, 2016 (2)Cancer cell, 2016 (3)Cancer cell, 2018)을 발표하였고 항체의 메커니즘에 대한 검증도 완료한 상태입니다.&cr
2. 주요제품, 서비스
(단위: 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매출액(비중) |
| IT&cr부문 | 상품 | 산업용 LENS 외 | CCTV 렌즈 및 관련부품 유통 | 1,627 |
| 로봇&cr부문 | 제품 | 로봇제어모듈,&cr에어컨용 비전보드 | 로봇청소기용 제어모듈,&cr에어컨 음성/비전 제어용모듈 외 | 82 |
| BT&cr부문 | 연구개발, 라이센싱 이전 |
항암신약후보물질 연구개발 |
면역조절항암제 후보물질 개발, 라이센싱아웃 |
- |
| 합 계 | 1,709 |
&cr 3. 주요 원재료에 관한 사항&cr&cr당사는 주요품목인 로봇제어모듈 등 IT(RT) 관련 제품의 SMD 회로공정 등을 외주임가공 계약을 통해 외주업체에서 위탁생산하고 있으며, 완제품 조립라인은 당사 성남공장에서 운영, 생산하고 있습니다. &cr&cr 4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr&cr 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력
(단위: 백만원)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제31기 1분기 | 제30기 | 제29기 |
| 로봇제품 | 로봇모듈외 | 성남 | 82 | 603 | 4,168 |
| 합 계 | 82 | 603 | 4,168 |
註) 당기 수량과 금액기준은 생산실적 기준으로 가동시간, 가동율을 감안하여 산출&cr&cr(2) 생산능력의 산출근거&cr 1) 산출방법 등&cr ① 산출기준&cr - 사업부분별 일일가동가능시간, 월간가동가능시간 및 실가동시간 기준&cr ② 산출방법&cr - 일일가동가능시간, 월간 가동일, 생산실적 등 실가동시간을 감안하여 산출&cr&cr 2) 평균가동시간&cr ① 성남공장 (IT 제품)&cr - 1일 평균가동시간 : 8.0시간&cr - 월간 평균가동일수 : 20일 (160시간)&cr - 당분기 가동일수 : 60일 (480시간)&cr&cr 나. 생산실적 및 가동률&cr&cr(1) 생산실적&cr
(단위: 백만원)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제31기 1분기 | 제30기 | 제29기 |
| 로봇 제품 | 로봇모듈외 | 성남 | 82 | 603 | 4,168 |
| 합 계 | 82 | 603 | 4,168 |
(2) 당분기의 가동률&cr
(단위: 시간, %)
| 사업소(사업부문) | 당분기가동가능시간 | 당분기실제가동시간 | 평균가동률 |
| 성남 (로봇 제품) | 480 | 213 | 44.38 |
| 합 계 | 480 | 213 | 44.38 |
&cr&cr 5. 매출에 관한 사항&cr&cr 가. 매출실적&cr
(단위: 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제31기 1분기 | 제30기 | 제29기 | |
| IT&cr부문 | 상 품 | CCTV 용 LENS 외 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 1,627 | 9,909 | 4,293 | |||
| 합 계 | 1,627 | 9,909 | 4,293 | |||
| 로봇&cr부문 | 제 품 | 로봇청소기&cr및 에어컨용&cr모듈 외 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 82 | 603 | 4,168 | |||
| 합 계 | 82 | 603 | 4,168 | |||
| BT&cr부문 | 기술매각,&cr기술이전 | 면역조절항암제 신약후보물질 개발 | 수 출 | - | 561 | - |
| 내 수 | - | - | - | |||
| 합 계 | - | 561 | - | |||
| 합 계 | 수 출 | - | 561 | - | ||
| 내 수 | 1,709 | 10,512 | 8,461 | |||
| 합 계 | 1,709 | 11,073 | 8,461 |
&cr 나. 판매전략&cr &cr당사는 IT부품 공급에 있어서 단순히 고객사의 요구에 맞는 것만을 제공하는 것이 아니라, 시장동향과 고객사의 니즈를 지속적으로 모니터링하고 분석하며 또한 당사의 글로벌 경험 및 정보를 바탕으로 하여 고객사에게 최적의 솔루션을 제안하고 적용함으로써 상호 win-win 함을 근간으로 합니다.
&cr 6. 수주상황&cr - 해당사항 없음&cr&cr 7. 시장위험과 위험관리 &cr &cr- 당사는 소규모기업에 해당하여 시장위험과 위험관리의 기재를 생략하였습니다.&cr &cr 8. 경영상의 주요계약 등&cr 가. 라이센스아웃(License-out) 계약&cr공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 라이센스아웃(License-out) 계약의 현황은 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 백만원)
| PIPELINE | 계약상대방 | 대상지역 | 계약체결일 | 계약종료일 | 총계약금액 | 수취금액 | 진행단계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Glyco-Specific Antibody Development(PD-L1) | TOPMUNNITY THERAPEUTICS LIMITED (*구.ALPS Biotech) | 중화권(중국, 타이완) | 2017.10.15 | “라이센스 특허”가 모두 만기종료 되는 일자,&cr혹은 모든 “라이센스 특허”의 취소, 중지, 또는 포기일자&cr또는 계약일로 부터 20년. | 46,649&cr(Royalty는 별도) | 1,137 | 전임상 |
*당사는 2018년 9월 ALPS Biotech과 협의하여 계약상대방을 TOPMUNNITY THERAPEUTICS LIMITED로 변경하였습니다.&cr*상기 PIPELINE은 당사의 계약에 따라 상기 기술수출금액 및 Royalty의 일정비율이 미국 MD Anderson Cancer Center에 배분 됩니다. &cr *외화금액은 공시서류 작성기준일 현재 환율로 환산&cr&cr(1) 품목 : Glyco-Specific Antibody Development(PD-L1)
| ①계약상대방 | TOPMUNNITY THERAPEUTICS LIMITED(홍콩) |
| ②계약내용 | TOPMUNNITY THERAPEUTICS LIMITED는 해당물질에 대하여 생산, 판매, 수입, 개발, 상업화 할 수 있는 비 배타적 라이센스권. |
| ③대상지역 | 중화권(중국, 타이완) |
| ④계약기간 | “라이센스 특허”가 모두 만기종료 되는 일자,&cr혹은 모든 “라이센스 특허”의 취소, 중지, 또는 포기일자&cr또는 계약일로 부터 20년. |
| ⑤총 계약금액 | 46,649백만원 (Royalty는 별도) |
| ⑥수취금액 | 1,137백만원(2018년10월 수취), (반환의무 없음) |
| ⑦계약조건 | 계약금(Upfront Payment) : 1,137백만원(USD1,000,000)&cr- 수취조건 : 계약체결 후 1년 이내&cr&cr마일스톤(Milestone) : 11,378백만원(USD10,000,000)&cr- 수취조건 : 대상지역으로부터 최초 판매허가 획득시 5,689백만원(USD5,000,000), 대상지역에서 허가 후 최초 판매시 5,689백만원(USD5,000,000)&cr&cr로열티(Royalty) : 판매시작 후 6년간 최소 연간 5,689백만원(USD5,000,000), 이후 매출 규모에 따라 계약된 로열티를 추가로 득함 |
| ⑧회계처리방법 | 계약금 수취액 1,137백만원(USD1,000,000) 최종 수취일에 수익인식 |
| ⑨대상기술 | - Anti-PD-L1 Antibody 의 Mechanism of Action&cr당화된 단백질은 중요한 번역 후 변형(Post transcription modifications, PTMs) 기전 중 하나로, 당화로 인해 생물학적 기능과 단백질 폴딩(foldoing)이 변하면서 많은 질병과 연관이 있다고 생각되고 있습니다. 암에서는 종양형성 및 전이와 관련 하여 당화의 역할에 관한 증거가 증가하고 있으며 세포 표면의 당화, 특히 말단 모 티프의 변화는 암의 진행을 유도하는 종양세포의 침습을 촉진할 수 있습니다.&cr당사는 PD-L1단백질이 당화되면 PD-1과의 결합이 잘 일어난다는 것을 확인 하였고 예후가 나쁜 암에서 당화된 PD-L1단백질이 많이 발현한다는 것을 확인하 였습니다. 당사는 PD-L1단백질의 당화 위치에 결합하는 항체를 개발하였습니다. |
| ⑩개발 진행경과 | 당사의 연구개발은 단계별로 Target Discovery, 항체제작, 항체의 특성분석, 전임상시험 등으로 구분하고 있으며 현재 항체 특성분석 완료 단계에 와 있으며 세부적으로 해당 개발이 완료되었고 항체에 대한 characterization 및 efficacy 시험이 완료 되었습니다. |
| ⑪기타사항 | 외화금액은 공시서류 작성기준일 현재 환율로 환산 |
&cr 나. 기술제휴계약
| 제휴대상 | 제휴일자 | 제휴내용 | 제휴조건 |
|---|---|---|---|
| MD Anderson Cancer Center(미국) | 2014년 12월 11일 | 면역관문억제제(immune-checkpoint inhibitor)&cr후보물질의 항체(antibody) 개발 | 개발된 후보물질의 상업화시&cr수익을 배분 |
&cr 9. 연구개발활동&cr
가. 연구개발활동의 개요&cr&cr연결회사는 면역관문억제제(immune-checkpoint inhibitor)의 신규 작용기전(mechanism)을 밝혀내고 항체(antibody)를 개발하여 지적재산권을 라이센싱아웃(licensing out) 하는 것이 개발목적입니다.&cr&cr연결회사의 연구개발활동 개요는 다음과 같습니다.&cr
1) PROJECT : 면역관문억제제(Immune checkpoint inhibitor) 개발&cr2) PROJECT 요약 : 면역관문억제제의 매커니즘을 이용하여 항암면역치료 항체&cr (antibody) 개발&cr3) 주요 PIPELINE : Anti-PD-L1 Antibody&cr4) Anti-PD-L1 Antibody 연구개발 단계 :&cr 연결회사의 연구개발은 단계별로 Target Discovery, 항체제작, 항체의 특성분석, 전임상시험 등으로 구분하고 있으며 현재 항체 특성분석 완료 단계에 와 있으며 세 부적으로 해당 개발이 완료되었고 항체에 대한 characterization 및 efficacy 시험 이 완료된 상태입니다. 관련 논문은 Cancercell지에 2018년 2월에 등재되었으며, 2 017년 10월 대만의 ALPS Biotech(現.TOPMUNNITY THERAPEUTICS LIMITE&cr D)사에 중화권 Licensing out을 진행하였습니다. &cr5) Anti-PD-L1 Antibody 의 Mechanism of Action&cr 당화된 단백질은 중요한 번역 후 변형(Post transcription modifications, PTMs) 기전 중 하나로, 당화로 인해 생물학적 기능과 단백질 폴딩(foldoing)이 변하면서 많은 질병과 연관이 있다고 생각되고 있습니다. 암에서는 종양형성 및 전이와 관련 하여 당화의 역할에 관한 증거가 증가하고 있으며 세포 표면의 당화, 특히 말단 모 티프의 변화는 암의 진행을 유도하는 종양세포의 침습을 촉진할 수 있습니다.&cr 연결회사는 PD-L1단백질이 당화되면 PD-1과의 결합이 잘 일어난다는 것을 확인 하였고 예후가 나쁜 암에서 당화된 PD-L1단백질이 많이 발현한다는 것을 확인하 였습니다. &cr 연결회사는 PD-L1단백질의 당화 위치에 결합하는 항체를 개발 하고 있습니다.&cr&cr 나. 연구개발 담당조직&cr (1) 연구개발 조직 개요&cr연결회사는 연구개발 업무를 전담하는 연구법인을 미국 메릴랜드주에 운영하고 있습니다.&cr&cr(2) 연구개발 조직 구성
| 연구소 | 주요 업무 | 비고 |
|---|---|---|
| MARYLAND Laboratory | 면역관문억제제의 매커니즘을 이용하여 항암면역치료 항체 (antibody) 개발 | 지배회사의 100% 자회사인 STCube Pharmaceuticals(미국현지법인) 소속 |
&cr <조 직 도>
연구조직도.pdf_page_1.jpg 연구조직도.pdf_page_1
&cr(3) 연구개발 인력 현황&cr공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사급 8명, 석사급 2명 등 총 10명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr <연구개발 인력 현황>
| 구분 | 인원 | ||
|---|---|---|---|
| 박사 | 석사 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| STCube(지배회사) | - | 1 | 1 |
| MARYLAND Laboratory&cr(STCube Pharmaceuticals(미국현지법인)) | 7 | 1 | 8 |
&cr(4) 핵심 연구인력&cr당사의 핵심 연구인력은 연구총괄인 Stephen S. Yoo(STCube Pharmaceuticals CEO)을 중심으로 7명의 박사급 연구원이 있습니다.&cr&cr <핵심 연구인력 현황>
| 직위 | 성명 | 담당업무 | 주요 경력 |
|---|---|---|---|
| STCube Pharmaceuticals&crCEO | Stephen S. Yoo | 연구총괄 | - Chief Executive Officer, STCube Pharmaceuticals, Inc.&cr- Chief Science Officer, STCube, Inc.&cr- Branch Chief, Molecular Radiation Therapeutics, Division of Cancer Treatment and Diagnosis,&cr National Cancer Institute (NCI)&cr- Faculty, Radiation Medicine, Georgetown University Medical school&cr- Faculty, The University of Georgia Health Sciences&cr- Ph.D., Biochemistry/Biophysics, Texas A&M University |
| Director of Research and Development | Ezra Myung-Chul Chung | Director of Research and Development | - Research Professor, Biodefense and Infectious Diseases, George Mason University - Research Fellow, National Heart, Lung, and Blood Institute, National Institute of Health (NIH) - Senior Research Scientist, KRIBB &cr- Ph.D., Agricultural Biotechnology, Seoul National University&cr- B.S., Agricultural Chemistry, Seoul National University |
| Research Scientist | Yong-Sik Bong | Research Scientist | - Research Assistant professor, Lombardi Comprehensive Cancer Center, Georgetown University- Research Fellow, National Cancer Institute at Frederick, NIH- Ph.D., Human Genetics, University for Advanced Studies (Japan) |
| Research Scientist | Yong-Soo Kim | Research Scientist | - Research Fellow, Immunogenetics, National Institute of Health (NIH) - Postdoctoral Fellow, Immunopatholgy, National Institute of Health (NIH) - Ph.D., Agricultural Biotechnology, Seoul National University |
| Research Scientist | Young Seung Kim | Research Scientist | - Postdoctorial Research Fellow, Radiation Oncology Branch National Cancer Institute (NCI)- Ph.D., Nuclear Pharmacy Purdue University- B.S., Chemistry Purdue University |
| Research Scientist | Ju Hyeong Jeon | Research Scientist | - Research Associate, Department of Surgery and Neurology, Uniformed Services University- Postdoctorial Research Fellow, Biomaterials and Tissues Engineering Laboratory, University of Kansas- Ph.D., Biomedical Engineering, University of Kentucky |
| Business Development Scientist | Daniel A. Nelson | Business Development Scientist | - Postdoctorial Research Associate, Landers Microfluidic Research Lab, University of Virginia- Ph.D., Chemistry, University of Virginia- B.S., Chemistry, Colorado State University |
&cr&cr 다. 연구개발 비용&cr 당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다.&cr&cr당사는 수많은 gene Libray 중 항암에 효과적인 면역관문억제제 관련 gene을 묶어Target grouping 을 완료하여 4개의 핵심 그룹으로 구분 한 시점부터 개발 단계로 구분 하여 무형자산으로 인식하였고, 개발된 신약후보물질인 Glyco-Specific Antibody Development(PD-L1)의 중화권(중국, 대만 등) 기술수출 완료 단계 이후 발생한 지출은 당기비용으로 회계처리 하고 있습니다.&cr&cr (1) 연구개발비용 현황 (연결 재무제표 기준) &cr
(단위: 천원)
| 과 목 | 제31기 1분기 | 제30기 | 제29기 | 비 고 | |
| 원 재 료 비 | 166,205 | 979,648 | 681,352 | - | |
| 인 건 비 | 556,410 | 1,433,322 | 1,291,799 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | 56,251 | 763,788 | 1,236,723 | - | |
| 기 타 | 302,369 | 1,136,718 | 1,050,059 | - | |
| 연구개발비용 계 | 1,081,235 | 4,313,476 | 4,259,933 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 1081235 | 4,313,476 | 3,659,452 | - |
| 개발비(무형자산) | - | - | 600,479 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 63.27% | 38.95% | 50.35% | - |
&cr(2) 연구개발비용 현황 (별도 재무제표 기준)
(단위: 천원)
| 과 목 | 제31기 1분기 | 제30기 | 제29기 | 비 고 | |
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | - | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | 31,600 | - | - | |
| 기 타 | - | - | - | - | |
| 연구개발비용 계 | - | 31,600 | - | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | 31,600 | - | - |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | - | 0.28% | - | - |
&cr 라. 연구개발실적&cr- 2013.09 : Dr. Stephen Yoo 연구팀 합류&cr MD Anderson 암센터와 후원연구 계약 체결
- 2014.04 : AACR 컨퍼런스에서 HCSA기술 발표 (MDACC 후원연구팀)&cr- 2016.08 : 후보물질(PD-L1), 국제학술지 “Nature Communications ”에 게재
- 2016.11 : 후보물질(PD-L1), 국제학술지 “Cancer Cell ”에 게재
- 2017.10 : 대만 에이엘피에스바이오테크(現.TOPMUNNITY THERAPEUTICS LI&cr MITED)사와 PD-L1 항체를 이용한 면역항암제의 중화권 시장 개발 및&cr 판매에 대한 독점적 라이선스 계약 체결
- 2018.02 : 후보물질(PD-L1 ADC), 국제학술지“Cancer Cell”에 게재&cr&cr <연구개발 실적>
| PIPELINE | 특허 | 상용화 | 비고 |
|---|---|---|---|
| PD-1 | 특허출원 | - | - 2016.08 : 국제학술지 “Nature Communications ”에 게재 - 2016.11 : 국제학술지 “Cancer Cell ”에 게재 |
| PD-L1,&crPD-L1-ADC | 특허출원 | TOPMUNNITY THERAPEUTICS LIMITED(구.ALPS Biotech)사에 기술이전 계약 체결 | - 2018.02 : 국제학술지“Cancer Cell”에 게재 |
| CTLA-4 | 특허출원 | - | - |
| LAG-3 | 특허출원 | - | - |
&cr&cr 10. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr- 해당사항 없습니다. &cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
- 당사는 소규모기업에 해당하여 요약재무정보 및 요약연결재무정보의 기재를 생략하였습니다.&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 사업보고서_30_00273110_(주)에스티큐브_201903.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 31 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 30 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 31 기 1분기말 | 제 30 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 44,136,512,471 | 47,206,608,696 |
| 현금및현금성자산 | 19,333,765,770 | 23,114,814,245 |
| 단기금융상품 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| 매출채권 | 1,967,172,353 | 1,414,597,019 |
| 대여금및수취채권 | 2,167,276,121 | 1,989,759,216 |
| 기타유동자산 | 529,710,586 | 450,959,360 |
| 재고자산 | 138,587,641 | 236,478,856 |
| 비유동자산 | 12,042,381,345 | 11,408,874,756 |
| 관계기업투자주식 | 525,353,181 | 529,171,737 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 1,655,762,000 | 1,655,762,000 |
| 유형자산 | 2,222,578,325 | 1,544,579,823 |
| 무형자산 | 6,974,296,096 | 7,012,660,538 |
| 기타비유동자산 | 664,391,743 | 666,700,658 |
| 자산총계 | 56,178,893,816 | 58,615,483,452 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 668,347,487 | 962,653,308 |
| 매입채무 및 지급채무 | 668,347,487 | 962,653,308 |
| 비유동부채 | 19,768,814,275 | 18,951,030,781 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 53,684,431 | 0 |
| 전환사채 | 12,384,074,367 | 11,726,025,268 |
| 파생상품부채 | 1,531,600,000 | 1,531,600,000 |
| 금융보증부채 | 4,153,638,259 | 4,116,445,003 |
| 퇴직급여채무 | 1,645,817,218 | 1,576,960,510 |
| 부채총계 | 20,437,161,762 | 19,913,684,089 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 35,741,732,054 | 38,701,799,363 |
| 자본금 | 13,892,662,500 | 13,892,662,500 |
| 자본잉여금 | 11,683,156,493 | 20,512,228,471 |
| 기타자본구성요소 | 22,897,550,375 | 22,804,665,170 |
| 기타포괄손익누계액 | (651,685,518) | (848,309,835) |
| 결손금 | (12,079,951,796) | (17,659,446,943) |
| 비지배지분 | 0 | 0 |
| 자본총계 | 35,741,732,054 | 38,701,799,363 |
| 자본과부채총계 | 56,178,893,816 | 58,615,483,452 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 31 기 1분기 | 제 30 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 1,708,859,240 | 1,708,859,240 | 4,058,059,053 | 4,058,059,053 |
| 매출원가 | 1,702,353,946 | 1,702,353,946 | 4,027,587,125 | 4,027,587,125 |
| 매출총이익 | 6,505,294 | 6,505,294 | 30,471,928 | 30,471,928 |
| 판매비와관리비 | 2,761,622,657 | 2,761,622,657 | 3,052,259,897 | 3,052,259,897 |
| 영업이익(손실) | (2,755,117,363) | (2,755,117,363) | (3,021,787,969) | (3,021,787,969) |
| 금융수익 | 214,363,736 | 214,363,736 | 15,883,762 | 15,883,762 |
| 금융비용 | 704,813,730 | 704,813,730 | 46,496,232 | 46,496,232 |
| 기타수익 | 120 | 120 | 300,075 | 300,075 |
| 기타비용 | 25,818,567 | 25,818,567 | 6,019,512 | 6,019,512 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,271,385,804) | (3,271,385,804) | (3,058,119,876) | (3,058,119,876) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (3,271,385,804) | (3,271,385,804) | (3,058,119,876) | (3,058,119,876) |
| 기타포괄손익 | 196,624,317 | 196,624,317 | (51,870,844) | (51,870,844) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 196,624,317 | 196,624,317 | (51,870,844) | (51,870,844) |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 196,624,317 | 196,624,317 | (51,870,844) | (51,870,844) |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | ||
| 총포괄손익 | (3,074,761,487) | (3,074,761,487) | (3,109,990,720) | (3,109,990,720) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (3,271,385,804) | (3,271,385,804) | (3,058,119,876) | (3,058,119,876) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연결총포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업지분 | (3,074,761,487) | (3,074,761,487) | (3,109,990,720) | (3,109,990,720) |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주당이익 | ||||
| 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (119) | (119) | (115) | (115) |
| 우선주 기본주당이익 (단위 : 원) | (118) | (118) | 0 | 0 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 13,303,870,000 | 17,416,719,912 | 7,396,107,383 | (1,279,673,344) | (17,715,964,215) | 19,121,059,736 | 0 | 19,121,059,736 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | |||||
| 결손보전 | (10,775,638,709) | 10,775,638,709 | 0 | 0 | 0 | |||
| 당기순이익(손실) | (3,058,119,876) | (3,058,119,876) | 0 | (3,058,119,876) | ||||
| 전환권의 행사 및 대체 | 51,450,500 | 555,684,744 | (135,797,094) | 471,338,150 | 0 | 471,338,150 | ||
| 주식선택권 | 751,927,205 | 751,927,205 | 0 | 751,927,205 | ||||
| 해외사업환산손익 | (51,870,844) | (51,870,844) | 0 | (51,870,844) | ||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 13,355,320,500 | 7,196,765,947 | 8,012,237,494 | (1,331,544,188) | (9,998,445,382) | 17,234,334,371 | 0 | 17,234,334,371 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 13,892,662,500 | 20,512,228,471 | 22,804,665,170 | (848,309,835) | (17,659,446,943) | 38,701,799,363 | 0 | 38,701,799,363 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (1,571,027) | (1,571,027) | 0 | (1,571,027) | ||||
| 결손보전 | (8,850,880,951) | 8,850,880,951 | 0 | 0 | 0 | |||
| 당기순이익(손실) | (3,271,385,804) | (3,271,385,804) | 0 | (3,271,385,804) | ||||
| 전환권의 행사 및 대체 | 0 | 0 | 0 | |||||
| 주식선택권 | 23,380,000 | 92,885,205 | 116,265,205 | 0 | 116,265,205 | |||
| 해외사업환산손익 | 196,624,317 | 196,624,317 | 0 | 196,624,317 | ||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 13,892,662,500 | 11,683,156,493 | 22,898,842,213 | (651,685,518) | (12,081,243,634) | 35,741,732,054 | 0 | 35,741,732,054 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 31 기 1분기 | 제 30 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (2,954,624,211) | (2,124,511,606) |
| 당기순이익(손실) | (3,271,385,804) | (3,058,119,876) |
| 조정 | 1,056,470,131 | 1,210,701,923 |
| 이자수익 | (177,208,815) | (13,119,798) |
| 이자비용 | 662,344,710 | 2,695,083 |
| 외화환산이익 | (29,471,923) | (498,500) |
| 감가상각비 | 232,840,243 | 219,555,500 |
| 무형자산상각비 | 138,047,133 | 129,149,065 |
| 종업원급여 | (2,153,937) | 0 |
| 퇴직급여 | 74,341,584 | 72,282,492 |
| 주식기준보상비용 | 116,265,205 | 751,927,205 |
| 지분법손실 | 3,818,556 | 5,868,702 |
| 지급보증손실 | 37,193,256 | 33,699,219 |
| 외화환산손실 | 454,119 | 9,142,955 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (809,525,447) | (284,301,450) |
| 매출채권의 감소(증가) | (535,426,505) | (1,079,098,149) |
| 받을어음의 감소(증가) | 0 | 41,856,176 |
| 미수금의 감소(증가) | 256,707,165 | 257,959,403 |
| 미수수익의 감소(증가) | 0 | 7,146,048 |
| 선급금의 감소(증가) | (69,273,109) | (94,033,962) |
| 선급비용의 감소(증가) | 5,312,417 | (2,213,430) |
| 선급법인세의 감소(증가) | (8,092,980) | (2,667,122) |
| 재고자산의 감소(증가) | 97,891,215 | 479,125,050 |
| 매입채무의 증가(감소) | (457,131,863) | 100,355,881 |
| 미지급금의 증가(감소) | (86,291,769) | (96,281,591) |
| 예수금의 증가(감소) | 46,960 | 53,610,000 |
| 선수금의 증가(감소) | 0 | 53,610,000 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (1,331,713) | (3,669,754) |
| 퇴직금의 지급 | (5,484,876) | 0 |
| 장기미지급금의 증가(감소) | (6,450,389) | 0 |
| 이자수취(영업) | 74,112,520 | 8,457,797 |
| 이자지급(영업) | (4,295,611) | (1,250,000) |
| 투자활동현금흐름 | (1,118,998,036) | (296,036,408) |
| 기타보증금의 증가 | (4,999,856) | 0 |
| 단기대여금의 증가 | (80,000,000) | 0 |
| 시설장치의 취득 | (200,463,379) | (190,025,771) |
| 기계장치의 취득 | (805,387,393) | (102,905,519) |
| 기타유형자산의 취득 | (13,892,644) | (3,105,118) |
| 기타무형자산의 취득 | (14,254,764) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 0 | (1,174,661) |
| 단수주의 지급 | 0 | (4,041) |
| 주식발행비용 | 0 | (1,170,620) |
| 외화환산으로 인한 현금의 변동 | 292,573,772 | (23,400,455) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (3,781,048,475) | (2,445,123,130) |
| 기초현금및현금성자산 | 23,114,814,245 | 7,816,384,265 |
| 기말현금및현금성자산 | 19,333,765,770 | 5,371,261,136 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 31 (당) 기 : 2019년 03월 31일 현재 |
| 제 30 (전) 기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 에스티큐브와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요&cr&cr(1) 지배회사의 개요&cr&cr 주식회사 에스티큐브(이하 "지배회사")는 1989년 8월 16일에 설립되었습니다. 지배회사는 지능형로봇 관련 부품 제조 및 산업용 LENS 등 수입 및 유통을 하는 IT부문을 주사업으로 하고 있으며 전략적 성장동력사업으로서 항암제 신약 후보물질 개발지원사업인 BT(Bio Technology) 부문의 사업을 진행하고 있습니다. 지배회사의 대표이사는 정현진이고, 본점소재지는 서울특별시 강남구 영동대로 511, 2201호(무역센터트레이드타워)에 위치하고 있습니다.&cr
지배회사는 2001년 7월 3일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며 설립이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 13,893백만 이며, 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수(주) | 지 분 율 |
|---|---|---|
| (주)에스티사이언스 | 1,870,702 | 6.73% |
| (주)바이오메디칼홀딩스 | 1,558,000 | 5.61% |
| 자 사 주 | 50,000 | 0.18% |
| 기 타 | 23,231,939 | 83.61% |
| 보통주 소계 | 26,710,641 | 96.13% |
| 우선주 소계 | 1,074,684 | 3.87% |
| 합 계 | 27,785,325 | 100.00% |
(2) 종속회사의 현황&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 지분율 | 업 종 | 당분기말&cr자본금 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| STCube Pharmaceuticals(*) | 미국 | 12월 | 100% | 100% | 신약개발 | 29,057 |
(*) 지배회사는 당분기 중 운영 및 연구자금 집행을 위하여 종속회사인 STCube Pharmaceuticals에 대하여 1,500주를 1주당 USD 1,000가액으로 하여 USD 1,500,000를 추가로 출자하였습니다.
&cr (2) 연결대상 종속기업의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| STCube Pharmaceuticals | 당분기 | 10,388,675 | 32,162 | 10,356,512 | - | (1,659,407) | (1,466,789) |
| 전기 | 10,171,401 | 22,240 | 10,149,161 | 247,598 | (6,682,549) | (6,247,180) |
&cr2. 재무제표 작성기준&cr
(1) 회계기준의 적용&cr&cr지배회사 및 종속회사(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr(2) 측정기준&cr
연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr
연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(4) 추정과 판단&cr
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제
&cr환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr
다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr
1) 경영진의 판단&cr- 연결범위, 관계기업 및 공동기업의 범위&cr- 매도가능금융자산&cr- 유형자산&cr- 영업권 및 기타무형자산
&cr2) 가정과 추정의 불확실성&cr - 충 당부채 &cr - 퇴 직 급 여제도&cr- 우발부채와 약정사항&cr&cr3) 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. &cr
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr3. 재무제표 작성기준&cr&cr연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 요약 중간재무제표이고, 기업회계기준서 제1017호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. &cr
(1) 연결회사가 전기 채택한 제·개정 기준서&cr&cr연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr&cr가. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
나. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr라. 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr마. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr&cr연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 주석 32에서 설명하고 있습니다.&cr&cr바. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 연결회사가 당분기 채택한 제·개정 기준서&cr
가. 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr&cr연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. &cr&cr4. 유의적인 회계정책&cr
한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr
(1) 연결 재무제표 작성기준&cr&cr연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. &cr&cr한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 연결 재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 연결 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 을 제외하고는 전기 연결 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr(2) 측정기준&cr&cr연결회사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(3) 연결기준&cr
연결재무제표는 지배회사와 지배회사(또는 그 종속회사)가 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 피투자자에 대한 힘, 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.
&cr연결회사가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다 음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.&cr ·보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도&cr ·연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권&cr ·계약상 약정에서 발생하는 권리 &cr ·과거 주주총회에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 &cr
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용, 미실현손익 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
&cr한편, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 합니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.&cr
(4) 사업결합&cr
사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 취득관련 원가는 발생시점에 당기손익으로
인식하고 있습니다.
&cr단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉, 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
&cr (5) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
&cr(6) 현금및현금성자산
&cr 연 결 회 사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 투자 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에 는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr &cr (7) 매출채권&cr
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.
&cr(8) 금융자산 &cr&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. &cr
① 분류&cr&cr2018년 1월 1일부터 당사는 금융자산을 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익으로 공정가치 변동 인식)과 상각후원가 측정 금융자산으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. &cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr한편 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.&cr
② 측정&cr&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
1) 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr1)-1. 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr1)-2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr&cr1)-3. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr
③ 지분상품&cr
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr④ 손상&cr
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 등에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr한편 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.&cr
(9) 재고자산&cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(10) 유형자산&cr
유형자산은 최초 취득 시 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr&cr토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액 및 정부보조금을 차감한 금액을, 토지는 최초 인식한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.&cr
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정 할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.
연결회사는 유형자산의 감가상각을 아래의 추정 내용연수동안 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용년수 |
|---|---|
| 기계장치 | 4년, 10년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 비품 | 4년 |
| 시설장치 | 4년 |
| 공구와기구 | 4년 |
| 금형 | 4년 |
&cr연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr&cr(11) 무형자산&cr
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr
연결회사는 종속기업 및 사업의 취득(사업결합)시점의 이전대가가 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 영업권은 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분하여 상각하지는 않으나 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 영업권에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
&cr영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용년수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 개발비 | 15년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
&cr유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr① 연구 및 개발&cr
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출&cr
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(12) 미청구공사 및 초과청구공사&cr
미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다.
&cr(13) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr(14) 금융부채&cr
① 분류 및 측정
&cr모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.&cr - 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&cr - 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.(4) 금융자산 내용을 적용하여 측정합니다.&cr - 금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.&cr ① 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금&cr ② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr - 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.&cr ① 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금&cr ② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr - 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무및지급채무", "차입금" 및 "기타부채" 등으로 표시됩니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr (15) 복합금융상품&cr&cr연결회사는 전환사채(신주인수권부사채)에 대하여 부채요소와 보유자가 지분상품의 발행을 청구할 수 있는 전환권(신주인수권) 요소로 분리합니다. 전환권(신주인수권)은 발행시점에 지분상품으로 분류하여 자본잉여금으로 인식하며, 최초인식시점에서 부채요소의 공정가치는 전환사채(신주인수권부사채)의 계약상 미래현금흐름에 대하여, 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권(신주인수권)이 없는 채무상품에 적용되는 시장이자율로 할인한 현재가치로 측정하고 있습니다. 전환권(신주인수권)은 전환사채(신주인수권부사채)의 공정가치와 금융부채요소의 공정가치의 차이로최초에 인식됩니다 .&cr
(16) 종업원급여&cr
① 단기종업원급여&cr
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. &cr
② 기타장기종업원급여&cr
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr③ 퇴직급여: 확정급여제도&cr
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. &cr &cr (17) 충당부채&cr
과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 한편 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr(18) 파생상품&cr
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr
(19) 납입자본&cr
보통주를 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr
지배회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr(20) 주식기준보상&cr
종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr
부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타자본에 반영하고 있습니다.
재화의 취득시점 또는 거래상대방이 용역을 제공한 날에 부여된 지분상품의 공정가치로 측정하는 경우와 같이 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는, 종업원 외의 다른 당사자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 제공받은 재화와 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr
(21) 수익&cr
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr&cr① 수행의무의 식별과 이행&cr&cr1) 재화의 판매&cr&cr연결회사는 IT부품 유통사업과 로봇청소기 관련 부품 제조 및 판매업은 고객에게 재화가 인도되고 고객이 그 재화를 판매 또는 사용하기 위한 모든 재량을 가지며, 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 수익을 인식합니다. &cr&cr2) 라이선스 수익&cr&cr연결회사는 라이선스를 부여하는 약속이 별도의 수행의무인 경우, 그 라이선스가 고객에게 한 시점에 이전(사용권)되는지 아니면 기간에 걸쳐 이전(접근권)되는지 여부를 판단하여 사용권인 경우 한 시점에 수익을 인식하고, 접근권인 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 '구별되는 재화나 용역(또는 재화나 용역의 묶음)'과 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전되는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역' 중 어느 하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다. 연결회사는 다음 조건을 모두 만족한다면 고객에게 약속한 재화나 용역을 구별되는 것으로 간주합니다. &cr
1) 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있음&cr2) 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있음&cr&cr② 거래가격의 산정&cr&cr연결회사는 거래가격 산정 시 고객에게 지급할 대가인 변동대가와 관련하여 불확실성이나중에 해소 될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익으로 인식합니다. 아울러 연결회사는 유의적인 금융효익이 고객이나 연결회사에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하되, 재화나 용역의 이전시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것으로 예상되는 경우에는 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않는 실무적 간편법을 채택하고 있습니다.&cr&cr③ 수행의무의 배분&cr
연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위한 방법은 다음과 같습니다.
| 방법 | 내용 |
|---|---|
| 시장평가 조정 접근법&cr(adjusted market assessment approach) | 기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정 |
| 예상원가 이윤 가산 접근법&cr(expected cost plus a margin approach) | 수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법 |
| 잔여접근법&cr(residual approach) | 총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정 |
&cr연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하는 것이 원칙이나 관련 시장에서 별도로 거래되는 객관적인 자료가 없을 경우에 예외적으로 '예상원가 이윤 가산 접근법' 또는 '잔여접근법'을 사용합니다. &cr
(22) 정부보조금&cr
정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(23) 외화&cr&cr기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 , 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효&cr과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(24) 법인세&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
① 당기법인세&cr
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr② 이연법인세&cr
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산&cr과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반&cr영하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차&cr이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에&cr과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr(25) 중단영업&cr&cr연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. &cr&cr① 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr② 별도의 주요 사업계역이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr③ 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr&cr중단영업이 있는 경우 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. &cr&cr(26) 주당이익&cr
연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr(27) 영업부문&cr
연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. &cr&cr최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 관련 공통자산, 본사관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 회계기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.
5. 영업부문&cr
연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들 은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략 이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.
연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.&cr
① IT사업부문: CCTV카메라용 LENS, SENSOR 및 카드단말기 등 관련 부품 판매 &cr② 로봇사업부문: 지능형로봇 관련 부품의 개발, 제조 및 판매&cr③ 바이오(Bio)사업부문 : 면역조절 항암제 등 항암물질의 발굴 및 개발&cr
연결회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다&cr
① 당분기&cr (단위: 천원)
| 구분 | IT | 로봇 | SOC | 바이오 | 미배정 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,627,343 | 81,516 | - | - | - | 1,708,859 |
| 매출원가 | 1,582,476 | 119,878 | - | - | - | 1,702,354 |
| 판매비와관리비 | 3,353 | 25,877 | - | 1,777,540 | 954,853 | 2,761,623 |
| 영업손익 | 41,514 | (64,239) | - | (1,777,540) | (954,853) | (2,755,118) |
| 금융및기타손익 | 23,562 | - | - | (7,249) | (532,582) | (516,269) |
| 당기순손익 | 65,076 | (64,239) | - | (1,784,789) | (1,487,434) | (3,271,386) |
| 유무형자산 | - | 9,091 | - | 9,005,871 | 181,912 | 9,196,874 |
| 유무형자산상각비 | - | 1,735 | 22,606 | 113,644 | 17,658 | 155,643 |
| 자산총액 | 2,028,874 | 343,259 | - | 11,582,014 | 42,224,747 | 56,178,894 |
| 부채총액 | 89,925 | 11,520 | 224,289 | 32,162 | 20,079,266 | 20,437,162 |
당사의 총매출액 대비 고객 1인으로부터의 매출액 비중은 74.38% (전분기 54.23%)입니다.
② 전분기
(단위: 천원)
| 구분 | IT | 로봇 | SOC | 바이오 | 미배정 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 3,906,608 | 151,451 | - | - | - | 4,058,059 |
| 매출원가 | 3,838,003 | 189,584 | - | - | - | 4,027,587 |
| 판매비와관리비 | 28,976 | 25,325 | 12,000 | 1,768,741 | 1,217,219 | 3,052,261 |
| 영업손익 | 39,629 | (63,457) | (12,000) | (1,768,741) | (1,217,219) | (3,021,788) |
| 금융및기타손익 | (7,669) | 300 | (33,699) | (4,935) | 9,671 | (36,332) |
| 당기순손익 | 31,959 | (63,157) | (45,699) | (1,773,675) | (1,207,547) | (3,058,119) |
| 유무형자산 | - | 16,808 | - | 9,348,391 | 89,541 | 9,454,740 |
| 유무형자산상각비 | - | 1,321 | - | 130,559 | 8,508 | 140,388 |
| 자산총액 | 3,850,855 | 352,930 | 39,600 | 14,961,979 | 5,109,517 | 24,314,881 |
| 부채총액 | 1,028,363 | 47,389 | 224,289 | 489,117 | 5,291,388 | 7,080,546 |
&cr6. 현금및현금성자산과 단기금융자산&cr
당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 종류 | 예입처 | 당분기 | 전기 | 사용제한여부 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 보통예금 등 | 신한은행 등 | 19,333,766 | 23,114,814 | 해당없음 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 신한은행 등 | 20,000,000 | 20,000,000 | 해당없음 |
| 합 계 | 39,333,766 | 43,114,814 |
&cr7. 매출채권 및 장기성 매출채권&cr
(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 채권금액과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권(유동) | 1,967,172 | 1,414,597 |
| (대손충당금) | - | - |
| 매출채권(유동) 순장부금액 | 1,967,172 | 1,414,597 |
| 장기성매출채권(비유동) | 395,700 | 395,700 |
| (현재가치할인차금) | - | - |
| (대손충당금) | (395,700) | (395,700) |
| 장기성매출채권 순장부금액 | - | - |
| 매출채권 및 장기성매출채권 계 | 1,967,172 | 1,414,597 |
&cr(2) 매출채권 및 장기성매출채권의 연령분석&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 1,967,172 | 1,414,597 |
| 소 계 | 1,967,172 | 1,414,597 |
| 연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1) | ||
| 3개월 이하 | - | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 | - | - |
| 소 계 | - | - |
| 손상채권(*2) | ||
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 | 395,700 | 395,700 |
| 소 계 | 395,700 | 395,700 |
| 합 계 | 2,362,872 | 1,810,297 |
(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 395,700천원(전기: 395,700천원)입니다.
(3) 매출채권 및 장기성매출채권의 대손충당금 변동내역&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 395,700 | 817,580 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | - | 40,029 |
| 당기 중 매출채권 상각 | - | (461,909) |
| 미사용금액 환입 | - | - |
| 할인액 상각 | - | - |
| 보고기간말 금액 | 395,700 | 395,700 |
&cr8. 대여금 및 수취채권&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역 &cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1. 단기대여금 | ||
| 단기대여금 | 950,987 | 870,987 |
| (대손충당금) | (770,987) | (770,987) |
| 장기대여금 | 900,000 | 900,000 |
| (대손충당금) | (900,000) | (900,000) |
| 대여금 순장부금액 | 180,000 | 100,000 |
| 2. 수취채권 | ||
| 미수수익 | 365,622 | 264,602 |
| (대손충당금) | (243,013) | (243,013) |
| 미수금 | 2,037,110 | 2,040,613 |
| (대손충당금) | (172,442) | (172,442) |
| 장기미수금 | 556,125 | 556,125 |
| (대손충당금) | (556,125) | (556,125) |
| 수취채권 순장부가액 | 1,987,277 | 1,889,760 |
| 대여금및수취채권 장부가액 | 2,167,277 | 1,989,760 |
&cr( 2) 대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역 &cr&cr ① 당분기&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 | 채권상각 | 환입 | 할인액 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 770,987 | - | - | - | - | 770,987 |
| 장기대여금 | 900,000 | - | - | - | - | 900,000 |
| 미수수익 | 243,013 | - | - | - | - | 243,013 |
| 미수금 | 172,442 | - | - | 172,442 | ||
| 장기미수금 | 556,125 | - | - | 556,125 | ||
| 합 계 | 2,642,567 | - | - | - | - | 2,642,567 |
② 전기&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 | 채권상각 | 환입 | 할인액 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 965,987 | - | (195,000) | - | - | 770,987 |
| 장기대여금 | 900,000 | - | - | - | - | 900,000 |
| 미수수익 | 263,963 | - | (20,950) | - | - | 243,013 |
| 미수금 | 865,985 | - | (693,543) | 172,442 | ||
| 장기미수금 | 556,125 | - | - | 556,125 | ||
| 합 계 | 3,552,060 | - | (909,493) | - | - | 2,642,567 |
&cr 9. 기타유동자산&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선급금 | 740,518 | 666,367 |
| (대손충당금) | (389,532) | (389,532) |
| 선급비용 | 107,845 | 111,337 |
| 당기법인세자산 | 70,880 | 62,787 |
| 합 계 | 529,711 | 450,959 |
&cr10. 재고자산&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 2,035 | 2,035 | 98,918 | - | 499,099 | |
| 제품 | 136,553 | 136,553 | 137,561 | - | 128,570 | |
| 반제품 | - | - | - | 328,950 | (328,950) | - |
| 합계 | 138,588 | - | 138,588 | 565,429 | (328,950) | 236,479 |
&cr(2) 사업부문별 재고자산 보유현황&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| IT | 로봇 | 계 | IT | 로봇 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 2,035 | - | 2,035 | 98,918 | - | 98,918 |
| 제품 | - | 136,553 | 136,553 | - | 137,561 | 137,561 |
| 합계 | 2,035 | 136,553 | 138,588 | 98,918 | 137,561 | 236,479 |
&cr(3) 재고자산의 실사내용&cr&cr연결회사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다. &cr
11. 관계기업투자&cr&cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 관계기업명 | 소재지 | 업종 | 사용&cr재무제표일 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산&cr지분액 | 장부금액 | 전기말&cr장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)유디테크 | 대한민국 | 소프트웨어 개발 | 12월 | 2,857 주 | 22.22% | 2,999,701 | - | - | - |
| (주)에스티큐브앤컴퍼니 | 대한민국 | 신약개발 | 12월 | 1,000,000 주 | 33.33% | 500,000 | 525,353 | 525,353 | 529,172 |
| 합 계 | 3,499,701 | 525,353 | 525,353 | 529,172 |
&cr (2) 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 순이익지분 | 포괄손익 | 미실현손익 | 손상 | 기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)유디테크 | 당분기 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)에스티큐브앤컴퍼니 | 당분기 | 529,172 | - | (3,819) | - | - | - | 525,353 |
| 전기 | 546,909 | - | (17,737) | - | - | - | 529,172 |
&cr(주)유디테크 관계기업투자주식은 투자금액을 초과하는 손실에 대하여 지분법 적용을 중지하였고 당분기말 현재 미인식된 초과손실 누계액은 13,050천원입니다.&cr&cr(3) 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분 | 영업권 | 미실현손익 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)유디테크 | 당분기 | - | 22.22% | - | - | - | - |
| 전기 | - | 22.22% | - | - | - | - | |
| (주)에스티큐브앤컴퍼니 | 당분기 | 1,576,059 | 33.33% | 525,353 | - | - | 525,353 |
| 전기 | 1,587,515 | 33.33% | 529,172 | - | - | 529,172 |
(4) 당분기 및 전기의 관계기업 주요 재무정보 &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | (주)유디테크 | (주)에스티큐브앤컴퍼니 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 446,327 | 446,327 | 3,533,458 | 3,543,261 |
| 부채총계 | 504,767 | 504,767 | 1,957,399 | 1,955,746 |
| 매출액 | 1,312,382 | 1,312,382 | - | - |
| 순손익 | (79,834) | (79,834) | (11,456) | (53,212) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - |
| 총포괄손익 | (79,834) | (79,834) | (11,456) | (53,212) |
&cr12. 기타포괄-공정가치 금융자산 및 매도가능금융자산&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 손상차손&cr누계 | 평가손실&cr누계액 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | ㈜BHK | 1,157,000 | 2.35% | 1,932,190 | (1,932,189) | - | 1 | 1 |
| 송우전자㈜ | 80,000 | 19.90% | 2,000,000 | - | (344,240) | 1,655,760 | 1,655,760 | |
| (주)효천(*1) | 180,000 | 10.00% | 900,000 | (900,000) | - | - | - | |
| Sooam Timor Leste SA(*2) | 2,500 | 50.00% | 28,803 | (28,802) | - | 1 | 1 | |
| 합 계 | 4,860,993 | (2,860,991) | (344,240) | 1,655,762 | 1,655,762 |
(*1) 순자산가액이 부("-")의 금액으로 전환되고, 회수가능가액이 영("0")으로 추정되어 취득원가 전액을 손상 인식하였습니다.&cr(*2) 회수가능가액이 영("0")으로 추정되어 취득원가 중 비망가액(1천원) 제외 전액을 손상 인식하였습니다.
상기 기타포괄-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였으며, 회수가능가액이 취득원가에 미달하는 경우에는 회수가능가액을 장부가액으로 하고 그 차액은 손상차손(전기 이전) 또는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 한편, 당사는 (주)효천의 프로젝트파이낸싱 차입금과 관련하여 비상장주식 (주)효천 보통주 72,000주를 대구은행 및 피에스디제일차유한회사에 담보로 제공하고 있습니다. &cr &cr 연결회사는 주석 4에서 설명한 바와 같이 전기초부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 바, 전기 중 매도가능금융자산으로 분류된 상기 지분증권을 전기 중 기타포괄-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다. 상기 지분상품 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr &cr (2) 기타포괄-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 등 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 1,655,762 | - | - | - | 1,655,762 |
&cr② 전기&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 등 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 1,655,762 | - | - | - | 1,655,762 |
| 합 계 | 1,655,762 | - | - | - | 1,655,762 |
&cr(3 ) 매도가능금융자산의 평가 등으로 인하여 전전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 (-)344,240천원입니다.&cr
13. 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 소계 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 소계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 4,619,810 | (2,654,231) | 1,965,579 | 3,744,707 | (2,412,166) | 1,332,541 |
| 공구와기구 | 12,619 | (12,614) | 5 | 12,619 | (12,614) | 5 |
| 시설장치 | 306,561 | (175,294) | 131,267 | 302,986 | (159,576) | 143,410 |
| 차랑운반구 | 159,837 | (74,324) | 85,513 | 87,137 | (48,684) | 38,453 |
| 비품 | 567,889 | (527,675) | 40,214 | 551,677 | (521,506) | 30,171 |
| 합계 | 5,666,716 | (3,444,138) | 2,222,578 | 4,699,126 | (3,154,546) | 1,544,580 |
&cr(2) 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 등 | 처분/폐기 | 손상차손 | 감가상각비 | 외환차이 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 1,332,540 | 805,387 | - | - | (202,474) | 30,126 | 1,965,579 |
| 공구와기구 | 5 | - | - | - | - | - | 5 |
| 시설장치 | 143,411 | - | - | - | (14,506) | 2,362 | 131,267 |
| 차량운반구 | 38,454 | 72,700 | - | - | (25,641) | - | 85,513 |
| 비품 | 30,171 | 13,892 | - | - | (4,356) | 507 | 40,214 |
| 합계 | 1,544,581 | 891,979 | - | - | (246,977) | 32,995 | 2,222,578 |
&cr② 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 등 | 처분/폐기 | 손상차손 | 감가상각비 | 외환차이 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 1,854,849 | 231,418 | - | - | (824,326) | 70,599 | 1,332,540 |
| 공구와기구 | 37 | - | - | - | (32) | - | 5 |
| 시설장치 | 1,773 | 196,048 | - | - | (56,741) | 2,331 | 143,411 |
| 차량운반구 | 59,872 | - | - | - | (21,418) | - | 38,454 |
| 비품 | 37,754 | 11,682 | - | - | (20,354) | 1,089 | 30,171 |
| 합계 | 1,954,285 | 439,148 | - | - | (922,871) | 74,019 | 1,544,580 |
14. 무형자산&cr
(1) 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 8,381,629 | (1,107,266) | (409,305) | 6,865,058 | 8,253,590 | (960,395) | (395,815) | 6,897,380 |
| 기타의무형자산 | 279,715 | (170,477) | - | 109,238 | 273,241 | (157,961) | - | 115,280 |
| 합계 | 8,661,344 | (1,277,743) | (409,305) | 6,974,296 | 8,533,235 | (1,118,356) | (395,815) | 7,012,660 |
&cr(2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기&cr (단위: 천원)
| 구분 | 개발비 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 6,897,380 | 115,280 | 7,012,660 |
| 증가금액 | - | ||
| 내부개발 | - | - | - |
| 개별취득 | - | ||
| 감소금액 | |||
| 상각 | (131,639) | (6,370) | (138,009) |
| 손상 | - | - | - |
| 처분/폐기 | - | - | - |
| 외환차이 | 99,317 | 328 | 99,645 |
| 기말 장부금액 | 6,865,058 | 109,238 | 6,974,296 |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 개발비 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 7,550,191 | 38,486 | 7,588,677 |
| 증가금액 | - | 95,383 | 95,383 |
| 내부개발 | - | - | - |
| 개별취득 | - | 95,383 | 95,383 |
| 감소금액 | (912,767) | (19,255) | (932,022) |
| 상각 | (516,952) | (19,255) | (536,207) |
| 손상 | (395,815) | - | (395,815) |
| 처분/폐기 | - | - | - |
| 외환차이 | 259,956 | 666 | 260,622 |
| 기말 장부금액 | 6,897,380 | 115,280 | 7,012,660 |
&cr (3) 무형자산의 손상차손 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 분류 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손 금액 | 평가방법 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | 누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | LAG-3 | - | 197,907 | 197,907 | 사용가치 |
| CTLA-4 | - | 197,908 | 197,908 | 사용가치 | |
| 합계 | - | 395,815 | 395,815 |
&cr전기 중 면역관문억제제 후보물질 중 2건(LAG-3, CTLA-4)과 관련하여 개발 프로젝트의 진행이 늦어지고 향후 개발진행을 예측할 수 없음에 따라 관련 장부금액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상차손은 전액 기타비용으로 영업외비용으로 반영하였습니다.&cr
(4) 주요 무형자산에 대한 설명은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 분류 | 개별자산명 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | 면역관문억제제(Immune checkpoint inhibitor) 개발 | 6,865,058 | 12 년 |
&cr상기 개발 결과인 Glyco-Specific Antibody Development(PD-L1)은 단백질의 특정 부위에 선택적으로 결합하는 항체 선별 기술로서 2017년 10월 계약을 통해 중화권(중국, 대만 등) 기술수출을 완료하였습니다. &cr
(5) 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발지출의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와 관리비 | 1,212,875 | 1,062,843 |
| 무형자산상각비 | 131,639 | 126,523 |
| 경상연구개발비 | 1,081,236 | 936,320 |
&cr15. 기타비유동자산&cr
당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 내역 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임차보증금 | 390,075 | 390,076 |
| 기타보증금 | 103,891 | 108,276 |
| 시설관리보증금 | 170,426 | 168,349 |
| 합 계 | 664,392 | 666,701 |
&cr16. 매입채무,지급채무 및 기타비유동채무 (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 102,614 | 307,688 |
| 미지급금 | 323,471 | 409,264 |
| 장기미지급금 | 53,684 | - |
| 예수금 | 47 | - |
| 미지급비용 | 242,216 | 245,701 |
| 합계 | 722,032 | 962,653 |
&cr17. 사채 및 차입금&cr
(1) 전환사채
(단위: 천원)
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제5회 무보증 사모 전환사채 | 2018-05-25 | 2023-05-25 | 28,000,000 | 28,000,000 |
| 가산 : 사채상환할증금 | 2,937,060 | 2,937,060 | ||
| 차감 : 전환권조정 | (18,552,986) | (19,211,035) | ||
| 소계 | 12,384,074 | 11,726,025 | ||
| 차감 : 유동성대체 | - | - | ||
| 비유동 계 | 12,384,074 | 11,726,025 |
&cr(2) 당분기말 현재 전환사채와 관련한 제 조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제5회 전환사채 |
|---|---|
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익율 | 분기단위 연 복리 2.00% |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 사채원금의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 사채권자의 조기상환청구권 | 발행일로부터 24개월이 경과하는 날의 이자지급기일부터 3개월마다 청구가능 |
| 사채발행자의 매도청구권 | 발행 후 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 청구가능 |
| 전환가액 (당분기말 현재) | 15,028원 |
| 전환청구기간 | 2019.05.26 ~ 2023.04.25 |
| 전환비율 | 사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% |
| 전환간주일 | 신주인수권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 주식으로 전환된 것으로 간주 |
&cr18. 금융보증부채 및 파생상품부채&cr&cr(1) 금융보증부채&cr
당분기 및 전기 중 금융보증부채의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,116,445 | 3,974,964 |
| 증가 | 37,193 | 141,481 |
| 감소 | - | - |
| 기말 | 4,153,638 | 4,116,445 |
&cr 지배회사는 지배회사가 금융보증을 제공한 (주)효천의 주주로서 자금보충의무를 행한다는 가정 하에 차입 원금(39,575,000천원)을 현재가치(할인율: 5.09%)로 할인 후 지배회사 지분비율에 해당하는 금액 중 일부를 인식하였고, 유효이자율법에 따라 이자비용을 인식하고 있습니다.(주석 32참조)&cr
(2) 파생상품부채 (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 파생상품부채 | 1,531,600 | 1,531,600 |
&cr상기 파생상품부채는 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권의 옵션가치를 분리하여 인식한 금액입니다.
19. 종업원 급여&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 비적립형 의무의 현재가치 | 1,645,817 | 1,576,961 |
| 적립형 의무의 현재가치 | - | - |
| 합계 | 1,645,817 | 1,576,961 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 확정급여제도의 부채 인식액 | 1,645,817 | 1,576,961 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 73,208 | 71,505 |
| 이자비용 | 1,133 | 778 |
| 사외적립자산 기대수익 | - | - |
| 합계 | 74,341 | 72,283 |
(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,576,961 | 1,275,501 |
| 당기근무원가 | 73,208 | 286,019 |
| 이자원가 | 1,133 | 3,111 |
| 보험수리적손익(기타포괄손익) | - | 12,330 |
| - 경험조정효과 | - | 9,877 |
| - 재무적 가정 변경 효과 | - | 2,453 |
| 지급액 | (5,485) | - |
| 기말금액 | 1,645,817 | 1,576,961 |
&cr(4) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.15% | 3.15% |
| 미래임금인상률 | 5.00% | 5.00% |
&cr(5) 당분기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소의 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | (+)1.00% | (-)1.00% |
|---|---|---|
| 1. 할인율 | ||
| 확정급여채무 | 1,564,390 | 1,591,355 |
| 당기근무원가 | 289,473 | 296,675 |
| 2. 임금상승률 | ||
| 확정급여채무 | 1,590,960 | 1,564,472 |
| 당기근무원가 | 297,030 | 289,102 |
20. 자본금과 자본잉여금&cr
(1) 당분기말 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 27,785,325주 및 500원입니다.&cr&cr(2) 당분기 및 전기 중 연결자본금 및 연결자본잉여금 변동내역&cr (단위: 주, 천원)
| 구분 | 발행주식수 | 보통주 자본금 | 우선주 자본금 | 주식발행초과금 | 자기주식처분이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 26,607,740 | 13,303,870 | - | 17,416,569 | 150 |
| 전환사채 전환권행사 | 102,901 | 51,451 | - | 555,685 | - |
| 전환우선주 발행 | 1,074,684 | - | 537,342 | 13,315,463 | - |
| 결손보전 | - | - | - | (10,775,639) | - |
| 전기말 | 27,785,325 | 13,355,321 | 537,342 | 20,512,078 | 150 |
| 당분기초 | 27,785,325 | 13,355,321 | 537,342 | 20,512,078 | 150 |
| 주식매입선택권 소멸 | - | - | - | 23,380 | - |
| 회계정책변경 | - | - | - | (1,571) | - |
| 결손보전 | - | - | - | (8,850,881) | - |
| 당분기말 | 27,785,325 | 13,355,321 | 537,342 | 11,683,006 | 150 |
&cr(3) 전환우선주&cr&cr당사는 전기 중 전환우선주를 발행하였고 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행주식수 | 1,074,684 주 |
| 발행가액 | 13,027원/주 |
| 배당률 | 액면금액 기준 연 3% (누적적, 참가적) |
| 전환청구기간 | 발행일(2018년 5월 26일)로부터 1년이 경과한 날~발행일로부터 5년. |
| 존속기간 | 발행일(2018년 5월 26일)로부터 5년. 단 존속기간 만료일에 자동으로 보통주로 전환되는 조건임. |
| 전환비율 | 1:1. 단 전환가격의 조정이 있을 경우 그 조정된 주당 발행가격을 조정된 전환가격으로 나눈 비율 적용. |
상기 전환우선주는 소정의 산식에 의하여 전환가격과 전환비율이 조정될 수 있습니다.&cr
21. 기타자본구성요소 &cr&cr당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (168,300) | (168,300) |
| 주식선택권 | 9,911,912 | 9,819,027 |
| 전환권대가 | 14,626,718 | 14,626,718 |
| 자기주식처분손실 | (1,472,780) | (1,472,780) |
| 소 계 | 22,897,550 | 22,804,665 |
&cr(1) 자기주식&cr&cr 지배회사는 당분기말 현재 적정 주가 및 거래량 유지를 위하여 자기주식 50,000주 를보유하고 있으며 취득원가로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr&cr(2) 주식선택권&cr&crⓛ 지배회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 지배회사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 스톡옵션-2012년 | 스톡옵션-2013년1차 | 스톡옵션-2013년2차 | 스톡옵션-2016년1차 | 스톡옵션-2016년2차 | 스톡옵션-2018년1차 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2012.3.30 | 2013.3.05 | 2013.3.29 | 2016.03.11 | 2016.08.04 | 2018.07.03 |
| 최초 부여주식수 | 561,000주 | 95,000주 | 223,600주 | 2,967,085주 | 240,000주 | 220,000주 |
| 행사가격 | 3,053원/주 | 3,545원/주 | 3,991원/주 | 5,929원/주 | 9,767원/주 | 14,821원/주 |
| 가득조건 | 2년이상 재임 또는 재직 | 좌동 | 좌동 | 좌동 | 좌동 | 좌동 |
| 행사가능기간 | 2014.3.30~2019.3.30 | 2015.3.5~2020.3.4 | 2015.3.29~2020.3.28 | 2018.3.11~2023.3.10 | 2018.8.4~2023.8.3 | 2020.7.3 ~ 2025.7.2 |
| 부여방법 | 신주교부 또는 &cr자기주식 교부 | 신주발행교부 | 신주발행교부 | 신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 | 신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 | 신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 |
&cr② 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 스톡옵션&cr-2012년 | 스톡옵션&cr-2013년1차 | 스톡옵션&cr-2013년2차 | 스톡옵션&cr-2016년1차 | 스톡옵션&cr-2016년2차 | 스톡옵션&cr-2018년1차 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 현재 공정가치 | 1,169 원 | 4,108 원 | 3,702 원 | 2,589원 | 3,790원 | 6,736원 |
| 부여일 현재 주가 | 2,400 원 | 5,760 원 | 6,320 원 | 6,220원 | 9,560원 | 13,850원 |
| 행사가격 | 3,053 원 | 3,545원 | 3,991 원 | 5,929원 | 9,767원 | 14,821원 |
| 기대주가변동성 | 81.40% | 86.62% | 87.45% | 58.50% | 59.16% | 75.62% |
| 기대행사기간(*1) | 3년 | 3년 | 3년 | 3년~4년 | 3년 | 3년 |
| 기대 배당수익률 | - | - | - | - | - | - |
| 무위험이자율(*2) | 3.57% | 2.63% | 2.45% | 1.50% | 1.25% | 2.12% |
(*1) 부여일로부터 평균적으로 3~4년 경과시 행사된다고 가정하였습니다. &cr(*2) 기대행사기간과 가장 유사한 기간의 3년 만기 국고채금리를 적용하였습니다
&cr③ 당분기 및 전기 중 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총 보상원가 | 10,504,865 | 9,700,722 |
| 기인식한 보상원가 | 9,795,647 | 8,073,867 |
| 당기 중 인식한 보상원가 | 116,265 | 917,637 |
| 잔여 보상원가 | 592,953 | 709,218 |
&cr④ 당분기 및 전기 중 지배회사의 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
| 내 역 | 스톡옵션-2012년 | 스톡옵션-2013년&cr1차 | 스톡옵션-2013년&cr2차 | 스톡옵션-2016년&cr1차 | 스톡옵션-2018년&cr1차 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 20,000주 | 95,000주 | 111,800주 | 2,967,085주 | 140,000주 | 3,333,885주 |
| 신규부여 | - | - | - | - | - | - |
| 행사 | - | - | - | - | - | - |
| 소멸 | (20,000주) | - | - | - | - | (20,000주) |
| 당분기말 | - | 95,000주 | 111,800주 | 2,967,085주 | 140,000주 | 3,313,885주 |
&cr<전기>
| 내 역 | 스톡옵션-2012년 | 스톡옵션-2013년 1차 |
스톡옵션-2013년 2차 |
스톡옵션-2016년 1차 |
스톡옵션-2018년 1차 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 20,000주 | 95,000주 | 111,800주 | 2,967,085주 | - | 3,193,885주 |
| 신규부여 | - | - | - | - | 140,000주 | 140,000주 |
| 행사 | - | - | - | - | - | - |
| 소멸 | - | - | - | - | - | - |
| 전기말 | 20,000주 | 95,000주 | 111,800주 | 2,967,085주 | 140,000주 | 3,333,885주 |
&cr 22. 기타포괄손익누계액&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | (580,684) | (777,308) |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | (344,240) | (344,240) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - |
| 지분법자본변동 | 273,238 | 273,238 |
| 합계 | (651,686) | (848,310) |
&cr(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr ① 당분기&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증감 | 당기손익 재분류 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | (777,308) | 196,624 | - | (580,684) |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | (344,240) | - | - | (344,240) |
| 지분법자본변동 | 273,238 | - | - | 273,238 |
| 합 계 | (848,310) | 196,624 | - | (651,686) |
&cr② 전기&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증감 | 당기손익 재분류 | 재분류(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | (1,208,671) | 431,363 | - | - | (777,308) |
| 매도가능증권평가손익 | (344,240) | - | - | 344,240 | - |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | - | - | - | (344,240) | (344,240) |
| 지분법자본변동 | 273,238 | - | - | - | 273,238 |
| 합 계 | (1,279,673) | 431,363 | - | - | (848,310) |
(*) 매도가능금융자산이 기타포괄-공정가치금융자산으로 변경됨에 따른 재분류
&cr23. 연결이익잉여금(결손금)&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (12,079,951) | (17,659,446) |
&cr(2) 당분기와 전기의 연결이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (17,659,446) | (17,715,964) |
| 순이익 중 지배기업 소유주 지분 | (3,271,386) | (10,706,791) |
| 결손보전 | 8,850,881 | 10,775,639 |
| 보험수리적손익 | - | (12,330) |
| 기말금액 | (12,079,951) | (17,659,446) |
24. 주당손익&cr
(1) 당분기 및 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 보통주 기본주당손익&cr (단위: 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 귀속 순손익(*) | (3,160,351,526) | (3,058,119,876) |
| 가중평균유통주식수 | 26,660,641 주 | 26,604,617 주 |
| 기본주당순손익 | (119) | (115) |
&cr② 우선주 기본주당손익
(단위: 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 우선주 귀속 순손익(*) | (127,154,538) | - |
| 가중평균유통주식수 | 1,074,684 주 | - |
| 기본주당순손익 | (118) | - |
&cr(*) 우선주가 누적적/참가적 우선주로서 이익분배에 참여할 권리를 가지고, 배당이나잔여재산 분배시 보통주와 지급순위가 동일하므로 우선주에 대하여도 주당손익을 산출하였습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 연결당기순손익 | (3,271,385,804) | (3,058,119,876) |
| 우선주배당 해당액 | (16,120,260) | - |
| 소계 | (3,287,506,064) | (3,058,119,876) |
| 보통주 귀속 | (3,160,351,526) | (3,058,119,876) |
| 우선주 귀속 | (127,154,538) |
&cr(2) 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 가중평균유통보통주식수&cr (단위: 원, 주)&cr① 당분기
| 구분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 유통보통주식수 | 2019-01-01 | 26,660,641 | 90 | 2,399,457,690 |
| 합 계 | 2,399,457,690 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 26,660,641 |
&cr② 전기
| 구분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 유통보통주식수 | 2018-01-01 | 26,557,740 | 90 | 2,390,196,600 |
| 전환사채 전환권행사 | 2018-02-19 | 102,901 | 41 | 4,218,941 |
| 합 계 | 2,394,415,541 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 26,604,617 |
&cr2) 가중평균유통우선주식수&cr (단위 : 원, 주)&cr① 당분기
| 구분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 유통우선주식수 | 2019-01-01 | 1,074,684 | 90 | 96,721,560 |
| 가중평균유통우선주식수 | 1,074,684 |
&cr② 전분기
- 해당사항 없음&cr&cr한편 임직원에게 부여한 주식선택권과 신주인수권 및 전환권, 전환우선주는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.&cr
25. 매출, 매출원가, 판매비와관리비 및 영업비용의 성격별 분류&cr
(1) 매출&cr
당분기 및 전분기의 매출액 구분내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 1,627,343 | 3,906,608 |
| 제품매출 | 81,516 | 151,451 |
| 합 계 | 1,708,859 | 4,058,059 |
(2) 매출원가&cr&cr당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품 매출원가 | 1,582,476 | 3,838,003 |
| 제품 매출원가 | 119,878 | 189,584 |
| 합 계 | 1,702,354 | 4,027,587 |
&cr (3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 800,186 | 675,572 |
| 퇴직급여 | 74,342 | 72,283 |
| 복리후생비 | 76,372 | 46,666 |
| 여비교통비 | 14,261 | 22,301 |
| 접대비 | 78,384 | 58,755 |
| 통신비 | 5,892 | 1,495 |
| 수도광열비 | 2,504 | 2,127 |
| 세금과공과 | 45,357 | 41,982 |
| 임차료 | 75,576 | 78,381 |
| 수선비 | 23,185 | 5,365 |
| 보험료 | 6,304 | 5,123 |
| 차량유지비 | 48,862 | 41,725 |
| 경상연구개발비 | 1,081,236 | 936,321 |
| 운반비 | 4,045 | 2,037 |
| 교육훈련비 | 428 | 1,059 |
| 도서인쇄비 | 4,255 | 131 |
| 소모품비 | 10,745 | 10,789 |
| 지급수수료 | 121,488 | 141,468 |
| 건물관리비 | 16,707 | 16,365 |
| 감가상각비 | 17,182 | 11,239 |
| 무형자산상각 | 138,047 | 129,149 |
| 주식기준보상비 | 116,265 | 751,927 |
| 합 계 | 2,761,623 | 3,052,260 |
&cr(4) 당분기와 전분기의 성격별 영업비용 분류내역은 다음과 같습니다. &cr&cr ① 당분기&cr (단위: 천원)
| 구분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 계 |
|---|---|---|---|
| 제품 및 상품 재고의 변동 | 97,892 | - | 97,892 |
| 상품의 매입 | 1,485,593 | - | 1,485,593 |
| 종업원급여 | 13,785 | 874,528 | 888,313 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 414 | 155,229 | 155,643 |
| 경상연구개발비 | - | 1,081,236 | 1,081,236 |
| 기타의 영업비용 | 104,670 | 650,630 | 755,300 |
| 합계 | 1,702,354 | 2,761,623 | 4,463,977 |
② 전분기&cr (단위: 천원)
| 구분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 계 |
|---|---|---|---|
| 제품 및 상품 재고의 변동 | 479,125 | - | (479,125) |
| 상품의 매입 | 3,348,091 | - | 3,348,091 |
| 종업원급여 | 13,271 | 747,854 | 761,125 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 902 | 140,388 | 141,290 |
| 경상연구개발비 | - | 936,320 | 936,320 |
| 기타의 영업비용 | 186,198 | 1,227,697 | 1,413,895 |
| 합계 | 4,027,587 | 3,052,259 | 7,079,846 |
&cr 26. 금융상품&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다. &cr
① 금융자산&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-&cr공정가치 | 기타포괄-&cr공정가치 | 상각후원가 | 당기손익-&cr공정가치 | 기타포괄-&cr공정가치 | 상각후원가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 19,333,766 | - | - | 23,114,814 | |
| 단기금융상품 | - | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 | |
| 매출채권 및&cr장기성매출채권 | - | 1,967,172 | - | - | 1,414,597 | |
| 대여금및수취채권 | - | 2,167,276 | - | - | 1,989,759 | |
| 기타비유동자산 | - | 664,392 | - | - | 666,701 | |
| 기타포괄-공정가치 | - | 1,655,762 | - | - | 1,655,762 | - |
| 합계 | - | 1,655,762 | 44,132,606 | - | 1,655,762 | 47,185,871 |
② 금융부채&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-&cr공정가치 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 당기손익-&cr공정가치 | 상각후원가&cr측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무,지급채무&cr 및 장기성매입채무 | - | 722,032 | - | 962,653 |
| 전환사채(비유동) | - | 12,384,074 | - | 11,726,025 |
| 금융보증부채 | - | 4,153,638 | - | 4,116,445 |
| 파생상품부채 | 1,531,600 | - | 1,531,600 | - |
| 합계 | 1,531,600 | 17,259,744 | 1,531,600 | 16,805,123 |
&cr(2) 당분기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당기손익-&cr공정가치 | 기타포괄-&cr공정가치 | 상각후원가&cr금융자산 | 상각후원가&cr금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | - | - | 177,209 | - | 177,209 |
| 외화환산이익 | - | - | 29,472 | - | 29,472 |
| 외환차익 | - | - | 7,683 | - | 7,683 |
| 금융수익 계 | - | - | 214,364 | - | 214,364 |
| 금융비용: | |||||
| 이자비용 | - | - | - | 662,345 | 662,345 |
| 외화환산손실 | - | - | - | 454 | 454 |
| 외환차손 | - | - | - | 4,821 | 4,821 |
| 지급보증손실 | - | - | - | 37,193 | 37,193 |
| 금융비용 계 | - | - | - | 704,813 | 704,813 |
| 금융상품 범주별 순손익 | - | - | 214,364 | (704,813) | (490,449) |
② 전분기 &cr (단위: 천원)
| 구분 | 만기보유&cr금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익 등: | |||||
| 이자수익 | - | 14,054 | - | - | 14,054 |
| 외화차익 | - | 1,331 | - | - | 1,331 |
| 외화환산이익 | - | 499 | - | - | 499 |
| 금융수익 계 | - | 15,884 | - | - | 15,884 |
| 금융비용 등: | |||||
| 이자비용 | - | - | - | 2,695 | 2,695 |
| 지급보증손실 | - | - | - | 33,699 | 33,699 |
| 외환차손 | - | - | - | 959 | 959 |
| 외화환산손실 | - | - | - | 9,143 | 9,143 |
| 금융비용 계 | - | - | - | 46,496 | 46,496 |
| 금융상품 범주별 순손익 | - | 15,884 | - | (46,496) | (30,612) |
&cr (3) 금융상품의 공정가치&cr&cr① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 금융자산: | ||||
| (1) 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 1,655,760 | 1,683,760 | 1,655,760 | 1,683,760 |
| (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 19,333,766 | 19,333,766 | 23,114,814 | 23,114,814 |
| 단기금융상품 | 20,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 매출채권 및 장기성매출채권 | 1,967,172 | 1,967,172 | 1,414,597 | 1,414,597 |
| 대여금및수취채권 | 2,167,276 | 2,167,276 | 1,989,759 | 1,989,759 |
| 기타비유동자산 | 664,392 | 664,392 | 666,701 | 666,701 |
| 금융자산 합계 | 45,788,366 | 45,816,366 | 48,841,631 | 48,869,631 |
| 2. 금융부채: | ||||
| (1) 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 1,531,600 | 1,531,600 | 1,531,600 | 1,531,600 |
| (2) 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무,지급채무 및 장기성매입채무 | 722,032 | 722,032 | 962,653 | 962,653 |
| 전환사채(비유동) | 12,384,074 | 12,384,074 | 11,726,025 | 11,726,025 |
| 금융보증부채 | 4,153,638 | 4,153,638 | 4,116,445 | 4,116,445 |
| 금융부채 합계 | 18,791,344 | 18,791,344 | 18,336,723 | 18,336,723 |
&cr ② 공정가치 서열체계&cr&cr 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 파생상품부채 | - | 1,531,600 | - | 1,531,600 |
| 기타포괄-공정가치 금융자산 | - | - | 1,655,760 | 1,655,760 | |
| 전기말 | 파생상품부채 | - | 1,531,600 | - | 1,531,600 |
| 기타포괄-공정가치 금융자산 | - | - | 1,655,760 | 1,655,760 |
③ 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄-공정가치측정 | 기타포괄-공정가치측정 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,655,760 | 1,655,760 |
| 총 손익 | - | - |
| 당기손익 인식액 | - | - |
| 기타포괄손익 인식액 | - | - |
| 수준 3으로의 이동 | - | - |
| 기말금액 | 1,655,760 | 1,655,760 |
| 미실현손익 | (344,240) | (344,240) |
&cr④ 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||||
| 파생상품 | 1,531,600 | 2 | 옵션가치평가모형 | 주가변동성 | 주가변동성 증가(감소)에 따라 공정가치 증가(감소) |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 | |||||
| 지분증권 | 1,683,760 | 3 | 현재가치평가기법 | 영구성장율 | 성장율 증가(감소)에 따라 공정가치 증가(감소) |
| 할인율 | 할인율 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) |
&cr27. 기타수익 및 기타비용&cr&cr당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 잡이익 | - | - |
| 수입임대료 | - | 300 |
| 기타수익 소계 | - | 300 |
| 기타비용: | ||
| 잡손실 | - | 150 |
| 기타의지급수수료 | 22,000 | - |
| 지분법손실 | 3,818 | 5,869 |
| 기타비용 소계 | 25,818 | 6,019 |
28. 법인세비용 및 이연법인세자산&cr&cr 연결회사는 세무상 공제가능한 이월결손금으로 인하여 당분기에 부담할 법인세는 없으며, 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 미래에 차감할 일시적차이를 하회할 것으로 예상되어 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 당분기말에 인식되지 아니한 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위 내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. &cr
29. 주요 특수관계자 거래&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계회사 | (주)유디테크 | (주)유디테크 |
| (주)에스티큐브앤컴퍼니 | (주)에스티큐브앤컴퍼니 | |
| 임직원 | 등기 및 비등기임원 등 | 등기 및 비등기임원 등 |
| 최대주주 | (주)에스티사이언스 | (주)에스티사이언스 |
| 2대주주 | (주)바이오메디칼홀딩스 | (주)바이오메디칼홀딩스 |
| 기타(*) | (주)효천 (주)송우전자&cr(주)파로스백신 (주)파로스생명과학 | (주)효천 (주)송우전자&cr(주)파로스백신 (주)파로스생명과학 |
(*) (주)효천과 (주)송우전자는 지배회사가 지분을 보유한 회사입니다.
&cr(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금 대여 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자금대여 | 이자수익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | (주)송우전자 | - | - | 356,226 | 3,000 |
| 임직원 | 80,000 | 391 | - | - | |
| 합계 | 80,000 | 391 | 356,226 | 3,000 |
&cr② 전기&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금 대여 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자금회수 | 이자수익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | (주)파로스백신 | - | 2,268 | - | - |
| (주)파로스생명과학 | - | 1,134 | - | - | |
| (주)송우전자 | - | - | 2,200,841 | 3,000 | |
| 임직원 | - | 247 | - | - | |
| 합 계 | - | 3,649 | 2,200,841 | 3,000 |
(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역 &cr
① 당분기말&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 |
|---|---|---|---|
| 미수금 등 | 매입채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계회사 | (주)에스티큐브앤컴퍼니(*1) | 1,793,462 | - |
| 기타 | (주)효천(*2) | 740,717 | - |
| (주)송우전자 | 432,222 | 1,100 | |
| 임직원 | 181,813 | - | |
| 합계 | 3,148,214 | 1,100 |
(*1) 지배회사 주주인 (주)에스티사이언스가 보유한 당사 주식 242,556주에 대해 계좌 질권을 설정하고 있습니다.&cr(*2) 채권금액에 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.
&cr② 전기말&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 |
|---|---|---|---|
| 미수금 등 | 매입채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계회사 | (주)에스티큐브앤컴퍼니(*1) | 1,793,462 | - |
| 기타 | (주)효천(*2) | 740,717 | - |
| (주)송우전자 | 107,167 | 1,100 | |
| 임직원 | 101,422 | - | |
| 합계 | 2,742,768 | 1,100 |
(4) 주요 경영진에 대한 보상&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 801,460 | 740,721 |
| 퇴직급여 | 60,000 | 60,000 |
| 주식기준보상 | - | 751,927 |
| 합계 | 861,460 | 1,552,648 |
&cr주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. &cr
(5) 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위해 지배회사는 유토피아제팔차 유한회사 및 피에스디제일차유한회사에 각각 22,396,250천원 및 23,115,000천원의 연대보증을 제공하고 있고, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. (주석 32 참조)
&cr30. 현금흐름표&cr
(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 전환권 행사에 따른 전환사채 감소 | - | 499,996 |
| 전환권 행사에 따른 전환사채상환할증금 감소 | - | 39,358 |
| 전환권 행사에 따른 전환권조정 감소 | - | 66,845 |
| 전환권 행사에 따른 자본잉여금 증가 | - | 556,855 |
| 금융리스 회계정책변경으로 인한 차량운반구 증가 | 72,700 | - |
| 금융리스 회계정책변경으로 인한 장기미지급금 증가 | 72,700 | - |
| 주식매입선택권 권리소멸 따른 자본잉여금 증가 | 23,380 | - |
| 금융리스 회계정책 변경에 따른 자본잉여금 감소 | 1,571 | - |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용 &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 11,726,025 | 470,021 |
| 현금흐름(차입 등) | - | - |
| 현금흐름(상환 등) | - | - |
| 상각 | 658,049 | 2,491 |
| 전환권행사 | - | (472,512) |
| 자본의 감소(증가) | - | - |
| 파생상품의 증가 등 | - | - |
| 기말 | 12,384,074 | - |
&cr31. 위험 관리&cr
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험,시장가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr(1) 위험관리 정책&cr&cr연결실체의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀히 모니터링하고대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 금융위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 단기금융자산, 매출채권, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.&cr
(2) 신용위험&cr
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 매출채권, 대여금및수취채권 등 영업활동관련 금융자산 및 금융기관예치금 등 재무활동관련 금융자산에서 발생합니다.
&cr연결실체는 매출채권, 대여금및수취채권 등에서 발생할 것으로 예상되는 신용위험을관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품을 예치하고 있으므로 금융기관예치금에 대한 신용위험은 제한적입니다.
&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 19,332,552 | 23,113,361 |
| 단기금융상품 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 매출채권 및 장기성매출채권 | 1,967,172 | 1,414,597 |
| 대여금및수취채권 | 2,167,276 | 1,989,759 |
| 기타비유동자산 | 664,392 | 666,701 |
| 합계 | 44,131,392 | 47,184,418 |
(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.
당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 장기성매출채권, 대여금및수취채권, 기타비유동자산 중 일부의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 채권연령 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 2,696,408 | (1,729,408) | 2,517,698 | (1,729,408) |
| 3개월 이하 | 2,034,488 | - | 1,485,415 | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - | - | |
| 6개월 초과 1년 이하 | - | - | - | |
| 1년 초과 | 3,106,211 | (1,308,859) | 3,106,211 | (1,308,859) |
| 합계 | 7,837,107 | (3,038,267) | 7,109,324 | (3,038,267) |
&cr(3) 유동성위험&cr
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr&cr연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측과 조정을 하고 있습니다. 연결실체는 일반적으로 금융부채 상환을 포함하여 30일 이상의 유동성을 보유하도록 하고 있으며, 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.&cr
당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및지급채무,기타비유동채무 | 722,032 | 722,032 | 668,348 | - | - | 53,684 |
| 전환사채(*) | 12,384,074 | 30,937,060 | - | - | - | 30,937,060 |
| 합계 | 13,106,106 | 31,659,092 | 668,348 | - | - | 30,990,744 |
(*) 사채권자 및 사채 발행자의 조기상환청구권의 행사는 고려하지 아니하였습니다.
&cr한 편 당분기말 현재 지급보증의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 2019.03.31 | 1년이내 | 1년~5년 | 5년~10년 | 10년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지급보증 | - | - | 39,575,000 | - | 39,575,000 |
&cr 전기 중 (주)효천의 차입금 상환일정과 동 차입금에 대한 지급보증 약정이 변경되었습니다. 당초 2016년부터 원금상환 기일이 도래하였던 약정이, 2028년에 일시에 상환하는 약정으로 변경되었고, 이에 따라 지급보증의 잔존계약만기에 따른 만기도 변경되었습니다. 한편 상기 지급보증은 (주)효천이 채무불이행으로 인한 기한이익의 상실을 방지하고자 주주로서 자금보충의무를 행하되, 연대보증 실행에 따라 차입 원금의 100%를 지배회사가 상환한다는 가정 에 따른 만기분석입니다. &cr &cr연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr&cr(4) 시장위험&cr
ⓛ 환위험&cr
연결실체는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
&cr가. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 내역&cr (단위: 천원)
| 계정과목 | 외화금액 | 장부가액 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | $969,097.13 | 1,102,639 |
| $1,871,810.00 | 2,129,745 | |
| 매출채권 | $1,359,525.05 | 1,546,867 |
| 기타비유동자산 | $29,628.00 | 33,710 |
| 자산 소계 | $4,230,060.18 | 4,812,961 |
| 매입채무 | $55,296.00 | 62,916 |
| 미지급금 | $28,267.00 | 32,162 |
| 부채 소계 | $83,563.00 | 95,078 |
&cr나. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 10%p 상승시 | 10%p 하락시 |
|---|---|---|
| 손익 증가(감소) | 258,659 | (258,659) |
② 이자율위험&cr&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험은 변동 이자부 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. &cr&cr연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다각적인 분석을 실시하며 이자율위험에 대처하고 있습니다. 한편 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 차입금은 없습니다.&cr&cr③ 시장가격위험&cr&cr매도가능금융자산으로 분류되는 시장성 있는 지분상품으로부터 시장가격 변동위험에 노출될 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 매도가능금융자산의 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr&cr(5) 자본위험 관리&cr
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행등을 실시하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율이 동종산업평균비율을 초과하지 않도록 관리하고 있습니다. 부채비율은 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산정하고 있는 바 보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. &cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무및지급채무,기타비유동채무 | 722,032 | 962,653 |
| 차입금 및 사채 | 12,384,074 | 11,726,025 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (19,333,766) | (23,114,814) |
| 순부채(A) | - | - |
| 자기자본(B) | - | - |
| 총자본(C=A+B) | - | - |
| 부채비율(A/C)(*) | - | - |
(*) 순부채가 (-)로 산정되어 부채비율을 산정하지 아니하였습니다.
32. 우발채무와 약정사항&cr
(1) 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보 내역&cr
당분기말 현재 타인의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. &cr (단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 연대보증금액 | 차입금잔액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권 | - | 22,396,250 | 19,475,000 | 유토피아제팔차 유한회사 |
| - | 23,115,000 | 20,100,000 | 피에스디제일차&cr 유한회사 | |
| 합계 | - | 45,511,250 | 39,575,000 |
&cr지배회사는 (주)효천의 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 대한 프로젝트파이낸싱 차입금에 대하여 45,511,250천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. 또한, 지배회사가 보유하고 있는 (주)효천의 보통주 중 72,000주를 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 담보로 제공하고 있고, (주)효천이 완전자본잠식 됨에 따라 동 보통주 장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. &cr
(2) 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내용&cr (단위: 천원)
| 보증제공자 | 보증수혜자 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 매출거래처외 | 144,600 | 납세보증보험외 |
&cr 상기 이외에 주석 29에서 언급하고 있듯이 채권회수를 위하여 지배회사는 특수관계인인 (주)에스티사이언스가 소유한 당사 주식 242,556주에 대하여 계좌질권을 설정하고 있습니다. &cr
33. 회계정책의 변경&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr주석 4에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 금융상품의 분류와 측정&cr&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 측정범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 7,816,384 | 7,816,384 | - |
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 2,856,236 | 2,856,236 | - |
| 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 2,528,450 | 2,528,450 | - |
| 비유동금융자산 | - | ||||
| 지분상품(*) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 1,655,762 | 1,655,762 | - |
| 기타비유동자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 510,550 | 510,550 | - |
&cr (*) 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 1,655,762천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 전기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (-)344,240천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
② 금융자산의 손상&cr
연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두 가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재고자산의 매출에 따른 매출채권
·상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
1) 매출채권&cr
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.
&cr2) 채무상품
&cr상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
&cr(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr&cr연결회사는 전기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용&cr&cr연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. &cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체하며, 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식하였습니다.&cr &cr
34. 우발채무 및 약정사항 등&cr&cr 지배회사를 피고로 하여 당분기말 이후에 진행 중인 소송 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 사건명 | 계류법원 | 피고 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|
| 부당이득금 | 특허법원 | 당사 | 107,842 | 계류 중 |
&cr상기 소송의 진행 결과는 예측할 수 없습니다.&cr
35. 보고기간 종료일 이후의 사건&cr&cr지배회사는 미국 소재 종속회사인 STCube Pharmaceuticals에게 총 $300만의 추가 출자를 하여 3,000주를 추가 취득하였습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 31 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 30 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 31 기 1분기말 | 제 30 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 41,619,433,764 | 44,541,971,784 |
| 현금및현금성자산 | 17,204,020,352 | 20,834,127,282 |
| 단기금융상품 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| 매출채권 | 1,967,172,353 | 1,414,597,019 |
| 대여금및수취채권 | 2,164,635,287 | 1,989,759,216 |
| 기타유동자산 | 145,018,131 | 67,009,411 |
| 재고자산 | 138,587,641 | 236,478,856 |
| 비유동자산 | 26,793,837,426 | 24,982,542,476 |
| 종속기업투자주식 | 22,648,405,205 | 20,858,000,000 |
| 관계기업투자주식 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 1,655,762,000 | 1,655,762,000 |
| 유형자산 | 102,389,290 | 56,076,773 |
| 무형자산 | 1,256,599,926 | 1,284,098,948 |
| 기타비유동자산 | 630,681,005 | 628,604,755 |
| 자산총계 | 68,413,271,190 | 69,524,514,260 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 636,185,294 | 1,192,017,167 |
| 매입채무 및 지급채무 | 636,185,294 | 1,192,017,167 |
| 비유동부채 | 19,768,814,275 | 18,951,030,781 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 53,684,431 | 0 |
| 전환사채 | 12,384,074,367 | 11,726,025,268 |
| 파생상품부채 | 1,531,600,000 | 1,531,600,000 |
| 금융보증부채 | 4,153,638,259 | 4,116,445,003 |
| 퇴직급여채무 | 1,645,817,218 | 1,576,960,510 |
| 부채총계 | 20,404,999,569 | 20,143,047,948 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 13,892,662,500 | 13,892,662,500 |
| 자본잉여금 | 11,577,407,615 | 20,406,479,593 |
| 기타자본구성요소 | 24,370,330,375 | 24,277,445,170 |
| 기타포괄손익누계액 | (344,240,000) | (344,240,000) |
| 이익잉여금(결손금) | (1,487,888,869) | (8,850,880,951) |
| 자본총계 | 48,008,271,621 | 49,381,466,312 |
| 자본과부채총계 | 68,413,271,190 | 69,524,514,260 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 31 기 1분기 | 제 30 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 1,708,859,240 | 1,708,859,240 | 4,058,059,053 | 4,058,059,053 |
| 매출원가 | 1,702,353,946 | 1,702,353,946 | 4,027,587,125 | 4,027,587,125 |
| 매출총이익 | 6,505,294 | 6,505,294 | 30,471,928 | 30,471,928 |
| 판매비와관리비 | 985,373,915 | 985,373,915 | 1,631,497,092 | 1,631,497,092 |
| 영업이익(손실) | (978,868,621) | (978,868,621) | (1,601,025,164) | (1,601,025,164) |
| 금융수익 | 213,787,695 | 213,787,695 | 14,949,797 | 14,949,797 |
| 금융비용 | 700,808,052 | 700,808,052 | 46,496,232 | 46,496,232 |
| 기타수익 | 120 | 120 | 300,075 | 300,075 |
| 기타비용 | 22,000,011 | 22,000,011 | 150,810 | 150,810 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,487,888,869) | (1,487,888,869) | (1,632,422,334) | (1,632,422,334) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (1,487,888,869) | (1,487,888,869) | (1,632,422,334) | (1,632,422,334) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | (1,487,888,869) | (1,487,888,869) | (1,632,422,334) | (1,632,422,334) |
| 주당이익 | ||||
| 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (54) | (54) | (61) | (61) |
| 우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (54) | (54) | 0 | 0 |
| 자본변동표 |
| 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 13,303,870,000 | 17,310,971,034 | 8,868,887,383 | (344,240,000) | (10,775,638,709) | 34,011,185,668 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | |||||
| 결손보전 | (10,775,638,709) | 10,775,638,709 | 0 | |||
| 당기순이익(손실) | (1,632,422,334) | (1,632,422,334) | ||||
| 전환권의 행사 및 대체 | 51,450,500 | 555,684,744 | (135,797,094) | 471,338,150 | ||
| 주식선택권 | 751,927,205 | 751,927,205 | ||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 13,355,320,500 | 7,091,017,069 | 9,485,017,494 | (344,240,000) | (1,632,422,334) | 27,954,692,729 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 13,892,662,500 | 20,406,479,593 | 24,277,445,170 | (344,240,000) | (8,850,880,951) | 49,381,466,312 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (1,571,027) | (1,571,027) | ||||
| 결손보전 | (8,850,880,951) | 8,850,880,951 | 0 | |||
| 당기순이익(손실) | (1,487,888,869) | (1,487,888,869) | ||||
| 전환권의 행사 및 대체 | 0 | |||||
| 주식선택권 | 23,380,000 | 92,885,205 | 116,265,205 | |||
| 2019.03.31 (기말자본) | 13,892,662,500 | 11,577,407,615 | 24,370,330,375 | (344,240,000) | (1,487,888,869) | 48,008,271,621 |
| 현금흐름표 |
| 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 31 기 1분기 | 제 30 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,886,040,833) | (1,012,224,778) |
| 당기순이익(손실) | (1,487,888,869) | (1,632,422,334) |
| 조정 | 608,074,524 | 889,466,298 |
| 이자수익 | (176,632,774) | (13,119,798) |
| 이자비용 | 662,344,710 | 2,695,083 |
| 감가상각비 | 14,500,467 | 8,901,985 |
| 무형자산상각비 | 27,499,022 | 24,435,657 |
| 지급보증손실 | 37,193,256 | 33,699,219 |
| 퇴직급여 | 74,341,584 | 72,282,492 |
| 종업원급여 | (2,153,937) | 0 |
| 외화환산이익 | (29,471,923) | (498,500) |
| 외화환산손실 | 454,119 | 9,142,955 |
| 주식기준보상비용 | 0 | 751,927,205 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,075,467,356) | (276,476,539) |
| 매출채권의 감소(증가) | (535,426,505) | (1,079,098,149) |
| 받을어음의 감소(증가) | 0 | 41,856,176 |
| 미수금의 감소(증가) | 6,143,974 | 257,426,153 |
| 미수수익의 감소(증가) | 0 | 7,146,048 |
| 선급금의 감소(증가) | (69,273,109) | (94,033,962) |
| 선급비용의 감소(증가) | (642,631) | (1,872,150) |
| 선급법인세의 감소(증가) | (8,092,980) | (2,667,122) |
| 재고자산의 감소(증가) | 97,891,215 | 479,125,050 |
| 장기미지급금의 증가(감소) | (6,450,389) | 0 |
| 매입채무의 증가(감소) | (457,131,863) | 100,355,881 |
| 미지급금의 증가(감소) | (95,715,439) | (88,264,710) |
| 예수금의 증가(감소) | 46,960 | 53,610,000 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (1,331,713) | (3,669,754) |
| 선수금의 증가(감소) | 0 | 53,610,000 |
| 퇴직금의 지급 | (5,484,876) | 0 |
| 이자수취(영업) | 73,536,479 | 8,457,797 |
| 이자지급(영업) | (4,295,611) | (1,250,000) |
| 투자활동현금흐름 | (1,756,389,191) | (2,144,524,000) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (1,674,140,000) | (2,142,800,000) |
| 단기대여금의 증가 | (80,000,000) | 0 |
| 기타유형자산의 취득 | (2,249,191) | (1,724,000) |
| 재무활동현금흐름 | 0 | (1,174,661) |
| 단수주의 지급 | 0 | (4,041) |
| 주식발행비용 | 0 | (1,170,620) |
| 외화환산으로 인한 현금의 변동 | 12,323,094 | (8,644,455) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (3,630,106,930) | (3,166,567,894) |
| 기초현금및현금성자산 | 20,834,127,282 | 5,428,754,365 |
| 기말현금및현금성자산 | 17,204,020,352 | 2,262,186,471 |
5. 재무제표 주석
| 제 31 (당) 기 : 2019년 03월 31일 현재 |
| 제 30 (전) 기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 에스티큐브 |
1. 회사의 개요&cr
주식회사 에스티큐브(이하 "당사")는 1989년 8월 16일에 설립되었습니다. 당사는 지능형로봇 관련 부품 제조 및 산업용 LENS 등 수입 및 유통을 하는 IT부문을 주사업으로 하고 있으며 전략적 성장동력사업으로서 항암제 신약 후보물질 개발지원사업인 BT(Bio Technology) 부문의 사업을 진행하고 있습니다. 당사의 대표이사는 정현진이고, 본점소재지는 서울특별시 강남구 영동대로 511, 2201호(무역센터트레이드타워)에 위치하고 있습니다.&cr&cr당사는 2001년 7월 3일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당 분기 말 현 재 자본금은 13,893백만이 며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수(주) | 지 분 율 |
|---|---|---|
| (주)에스티사이언스 | 1,870,702 | 6.73% |
| (주)바이오메디칼홀딩스 | 1,558,000 | 5.61% |
| 자 사 주 | 50,000 | 0.18% |
| 기 타 | 23,231,939 | 83.61% |
| 보통주 소계 | 26,710,641 | 96.13% |
| 우선주 소계 | 1,074,684 | 3.87% |
| 합 계 | 27,785,325 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준&cr&cr(1) 회 계 기준의 적용&cr
당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr
(2) 측정기준&cr
당사의 재무제표는 다음에 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr
- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄-공정가치측정금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr&cr당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr
(4) 추정과 판단&cr
한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니
다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr
1) 경영진의 판단&cr- 연결범위, 관계기업 및 공동기업의 범위&cr- 기타포괄-공정가치측정금융자산&cr- 유형자산&cr- 영업권 및 기타무형자산
&cr2) 가정과 추정의 불확실성&cr - 충 당부채 &cr - 퇴 직 급 여제도&cr- 우발부채와 약정사항&cr
3) 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준&cr간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr3. 재무제표 작성기준&cr&cr당사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 요약 중간재무제표이고, 기업회계기준서 제1017호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. &cr
(1) 당사가 전기 채택한 제·개정 기준서&cr&cr당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다. &cr&cr가. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
나. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr라. 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr마. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 주석 32에서 설명하고 있습니다.&cr
바. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr
(2) 당사가 당분기 채택한 제·개정 기준서
가. 기업회계기준서 제1116호 '리스'
연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. &cr
4. 유의적인 회계정책&cr
한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 별도의 언급이 없다면표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr&cr (1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자&cr&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 현금및현금성자산
&cr 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 투자 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에
는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr &cr (3) 매출채권&cr
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.
&cr(4) 금융자산 &cr&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. &cr
① 분류&cr&cr2018년 1월 1일부터 당사는 금융자산을 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익으로 공정가치 변동 인식)과 상각후원가 측정 금융자산으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. &cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr한편 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr② 측정&cr&cr당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
1) 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr1)-1. 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr1)-2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr&cr1)-3. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr
③ 지분상품&cr
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr④ 손상&cr
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 등에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr한편 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.&cr
(5) 재고자산&cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 유형자산&cr
유형자산은 최초 취득 시 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr&cr토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액 및 정부보조금을 차감한 금액을, 토지는 최초 인식한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.&cr
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정 할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.
당사는 유형자산의 감가상각을 아래의 추정 내용연수동안 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용년수 |
|---|---|
| 기계장치 | 4년, 10년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 비품 | 4년 |
| 시설장치 | 4년 |
| 공구와기구 | 4년 |
| 금형 | 4년 |
&cr당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr&cr(7) 무형자산&cr
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr
당사는 종속기업 및 사업의 취득(사업결합)시점의 이전대가가 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 영업권은 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분하여 상각하지는 않으나 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 영업권에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
&cr영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용년수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 개발비 | 15년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
&cr유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr① 연구 및 개발&cr
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출&cr
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(8) 미청구공사 및 초과청구공사&cr
미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다.
&cr(9) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr(10) 금융부채&cr
① 분류 및 측정
&cr모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.&cr - 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&cr - 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.(4) 금융자산 내용을 적용하여 측정합니다.&cr - 금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.&cr ① 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금&cr ② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr - 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.&cr ① 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금&cr ② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr - 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무및지급채무", "차입금" 및 "기타부채" 등으로 표시됩니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr (11) 복합금융상품&cr&cr당사는 전환사채(신주인수권부사채)에 대하여 부채요소와 보유자가 지분상품의 발행을 청구할 수 있는 전환권(신주인수권) 요소로 분리합니다. 전환권(신주인수권)은 발행시점에 지분상품으로 분류하여 자본잉여금으로 인식하며, 최초인식시점에서 부채요소의 공정가치는 전환사채(신주인수권부사채)의 계약상 미래현금흐름에 대하여, 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권(신주인수권)이 없는 채무상품에 적용되는 시장이자율로 할인한 현재가치로 측정하고 있습니다. 전환권(신주인수권)은 전환사채(신주인수권부사채)의 공정가치와 금융부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다 .&cr
(12) 종업원급여&cr
① 단기종업원급여&cr
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. &cr
② 기타장기종업원급여&cr
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr③ 퇴직급여: 확정급여제도&cr
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. &cr &cr (13) 충당부채&cr
과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 한편 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr(14) 파생상품&cr
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr&cr(15) 납입자본&cr
보통주를 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr(16) 주식기준보상&cr
종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr
부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타자본에 반영하고 있습니다.
재화의 취득시점 또는 거래상대방이 용역을 제공한 날에 부여된 지분상품의 공정가치로 측정하는 경우와 같이 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는, 종업원 외의 다른 당사자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 제공받은 재화와 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr(17) 수익&cr
당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr&cr① 수행의무의 식별과 이행&cr&cr1) 재화의 판매&cr&cr당사는 IT부품 유통사업과 로봇청소기 관련 부품 제조 및 판매업은 고객에게 재화가 인도되고 고객이 그 재화를 판매 또는 사용하기 위한 모든 재량을 가지며, 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 수익을 인식합니다. &cr&cr2) 라이선스 수익&cr&cr당사는 라이선스를 부여하는 약속이 별도의 수행의무인 경우, 그 라이선스가 고객에게 한 시점에 이전(사용권)되는지 아니면 기간에 걸쳐 이전(접근권)되는지 여부를 판단하여 사용권인 경우 한 시점에 수익을 인식하고, 접근권인 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 '구별되는 재화나 용역(또는 재화나 용역의 묶음)'과 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전되는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역' 중 어느 하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다. 당사는 다음 조건을 모두 만족한다면 고객에게 약속한 재화나 용역을 구별되는 것으로 간주합니다. &cr
1) 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있음&cr2) 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있음&cr&cr② 거래가격의 산정&cr&cr당사는 거래가격 산정 시 고객에게 지급할 대가인 변동대가와 관련하여 불확실성이나중에 해소 될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익으로 인식합니다. 아울러 당사는 유의적인 금융효익이 고객이나 당사에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하되, 재화나 용역의 이전시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것으로 예상되는 경우에는 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않는 실무적 간편법을 채택하고 있습니다.&cr&cr③ 수행의무의 배분&cr
당사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위한 방법은 다음과 같습니다.
| 방법 | 내용 |
|---|---|
| 시장평가 조정 접근법&cr(adjusted market assessment approach) | 기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정 |
| 예상원가 이윤 가산 접근법&cr(expected cost plus a margin approach) | 수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법 |
| 잔여접근법&cr(residual approach) | 총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정 |
&cr당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하는 것이 원칙이나 관련 시장에서 별도로 거래되는 객관적인 자료가 없을 경우에 예외적으로 '예상원가 이윤 가산 접근법' 또는 '잔여접근법'을 사용합니다. &cr
(18) 정부보조금&cr
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(19) 외화&cr&cr기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 , 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효&cr과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(20) 법인세&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
① 당기법인세&cr
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr② 이연법인세&cr
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산&cr과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반&cr영하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차&cr이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에&cr과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr(21) 중단영업&cr&cr당사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. &cr&cr① 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr② 별도의 주요 사업계역이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr③ 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr&cr중단영업이 있는 경우 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. &cr&cr(22) 주당이익&cr
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 희석효과가있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr(23) 영업부문&cr
당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. &cr&cr최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 관련 공통자산, 본사관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 회계기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.
&cr5. 영업부문&cr
당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.
당사의 보고부문은 아래와 같습니다.
① IT사업부문: CCTV카메라용 LENS, SENSOR 및 카드단말기 등 관련 부품 판매 &cr② 로봇사업부문: 지능형로봇 관련 부품의 개발, 제조 및 판매&cr③ 바이오(Bio)사업부문 : 면역조절 항암제 등 항암물질의 발굴 및 개발당기와 전기 중 당사의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다 &cr
① 당분기&cr (단위 : 천원)
| 구분 | IT | 로봇 | SOC | 바이오 | 미배정 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,627,343 | 81,516 | - | - | - | 1,708,859 |
| 매출원가 | 1,582,476 | 119,878 | - | - | - | 1,702,354 |
| 판매비와관리비 | 3,353 | 25,877 | - | - | 956,144 | 985,374 |
| 영업손익 | 41,514 | (64,239) | - | - | (956,144) | (978,869) |
| 금융및기타손익 | 23,562 | - | - | - | (532,582) | (509,020) |
| 법인세차감전손익 | 65,076 | (64,239) | - | - | (1,488,726) | (1,487,889) |
| 유무형자산 | - | 9,091 | - | 1,167,986 | 181,912 | 1,358,989 |
| 유무형자산 상각비 | - | 1,735 | 22,606 | - | 17,658 | 41,999 |
| 자산총액 | 2,028,874 | 343,259 | - | 1,167,986 | 64,873,152 | 68,413,271 |
| 부채총액 | 89,925 | 11,520 | 224,289 | - | 20,079,266 | 20,405,000 |
당사의 총매출액 대비 고객 1인으로부터의 매출액 비중 은 74.38% (전분기 54.23% )입니 다.
&cr② 전분기
(단위: 천원)
| 구분 | IT사업부문 | 로봇사업부문 | SOC | 바이오 | 미배정 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 3,906,608 | 151,451 | - | - | - | 4,058,059 |
| 매출원가 | 3,838,003 | 189,584 | - | - | - | 4,027,587 |
| 판매비와관리비 | 28,976 | 25,325 | 12,000 | 347,978 | 1,217,219 | 1,631,498 |
| 영업손익 | 39,629 | (63,457) | (12,000) | (347,978) | (1,217,219) | (1,601,025) |
| 금융및기타손익 | (7,669) | 300 | (33,699) | - | 9,671 | (31,397) |
| 법인세차감전손익 | 31,959 | (63,157) | (45,699) | (347,978) | (1,207,547) | (1,632,422) |
| 유무형자산 | - | 16,808 | - | 1,258,410 | 89,541 | 1,364,759 |
| 유무형자산상각비 | - | 1,321 | - | 22,606 | 8,508 | 32,435 |
| 자산총액 | 3,850,855 | 352,930 | 39,600 | 1,258,410 | 29,518,770 | 35,020,565 |
| 부채총액 | 1,028,363 | 47,389 | 224,289 | 218,660 | 5,547,171 | 7,065,872 |
&cr6. 현금및현금성자산과 단기금융상품&cr
당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 종류 | 예입처 | 당분기 | 전기 | 사용제한여부 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 보통예금 등 | 신한은행 등 | 17,204,020 | 20,834,127 | 해당없음 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 신한은행 등 | 20,000,000 | 20,000,000 | 해당없음 |
| 합 계 | 37,204,020 | 40,834,127 |
7. 매출채권 및 장기성매출채권&cr&cr(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 채권금액과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권(유동) | 1,967,172 | 1,414,597 |
| (대손충당금) | - | |
| 매출채권(유동) 순장부금액 | 1,967,172 | 1,414,597 |
| 장기성매출채권(비유동) | 395,700 | 395,700 |
| (현재가치할인차금) | - | - |
| (대손충당금) | (395,700) | (395,700) |
| 장기성매출채권 순장부금액 | - | - |
| 매출채권 및 장기성매출채권 계 | 1,967,172 | 1,414,597 |
&cr(2) 매출채권 및 장기성매출채권의 연령분석&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 1,967,172 | 1,414,597 |
| 소 계 | 1,967,172 | 1,414,597 |
| 연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1) | ||
| 3개월 이하 | - | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 | - | - |
| 소 계 | - | - |
| 손상채권(*2) | ||
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 | 395,700 | 395,700 |
| 소 계 | 395,700 | 395,700 |
| 합 계 | 2,362,872 | 1,810,297 |
(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 395,700천원(전기: 395,700천원)입니다.
&cr(3) 매출채권 및 장기성매출채권의 대손충당금 변동내역&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 395,700 | 817,580 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | 40,029 | |
| 당기 중 매출채권 상각 | (461,909) | |
| 미사용금액 환입 | - | - |
| 할인액 상각 | - | - |
| 보고기간말 금액 | 395,700 | 395,700 |
&cr8. 대여금 및 수취채권&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 단기대여금 | ||
| 단기대여금 | 950,987 | 870,987 |
| (대손충당금) | (770,987) | (770,987) |
| 장기대여금 | 900,000 | 900,000 |
| (대손충당금) | (900,000) | (900,000) |
| 대여금 순장부금액 | 180,000 | 100,000 |
| 2. 수취채권 | ||
| 미수수익 | 365,622 | 264,602 |
| (대손충당금) | (243,013) | (243,013) |
| 미수금 | 2,034,469 | 2,040,613 |
| (대손충당금) | (172,442) | (172,442) |
| 장기미수금 | 556,125 | 556,125 |
| (대손충당금) | (556,125) | (556,125) |
| 수취채권 순장부금액 | 1,984,636 | 1,889,760 |
| 대여금및수취채권 장부금액 | 2,164,636 | 1,989,760 |
&cr (2) 대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역 &cr&cr ① 당분기&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 | 채권상각 | 환입 | 할인액 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 770,987 | - | - | - | - | 770,987 |
| 장기대여금 | 900,000 | - | - | - | - | 900,000 |
| 미수수익 | 243,013 | - | - | - | - | 243,013 |
| 미수금 | 172,442 | - | - | - | - | 172,442 |
| 장기미수금 | 556,125 | - | - | - | - | 556,125 |
| 합 계 | 2,642,567 | - | - | - | - | 2,642,567 |
&cr ② 전기&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 | 채권상각 | 환입 | 할인액 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 965,987 | - | (195,000) | - | - | 770,987 |
| 장기대여금 | 900,000 | - | - | - | - | 900,000 |
| 미수수익 | 263,963 | - | (20,950) | - | - | 243,013 |
| 미수금 | 865,985 | - | (693,543) | - | - | 172,442 |
| 장기미수금 | 556,125 | - | - | - | - | 556,125 |
| 합 계 | 3,552,060 | - | (909,493) | - | - | 2,642,567 |
9. 기타유동자산&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선급금 | 458,805 | 389,532 |
| (대손충당금) | (389,532) | (389,532) |
| 선급비용 | 4,865 | 4,222 |
| 당기법인세자산 | 70,880 | 62,787 |
| 합 계 | 145,018 | 67,009 |
10. 재고자산&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 2,035 | - | 2,035 | 98,918 | - | 98,918 |
| 제품 | 136,553 | - | 136,553 | 137,561 | - | 137,561 |
| 반제품 | - | - | - | 328,950 | (328,950) | - |
| 합계 | 138,588 | - | 138,588 | 565,429 | (328,950) | 236,479 |
&cr(2) 사업부문별 재고자산 보유현황&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| IT | 로봇 | 계 | IT | 로봇 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 2,035 | - | 2,035 | 98,918 | - | 98,918 |
| 제품 | - | 136,553 | 136,553 | - | 137,561 | 137,561 |
| 합계 | 2,035 | 136,553 | 138,588 | 98,918 | 137,561 | 236,479 |
&cr(3) 재고자산의 실사내용&cr&cr당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다. &cr
11. 종속기업 및 관계기업투자&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 회사명 | 설립지 | 업종 | 지분율 | 취득원가 | 순자산&cr지분금액 | 장부금액 | 전기말&cr장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| STCube Pharmaceuticals(*1) | 미국 | 신약개발 | 100.00% | 29,407,089 | 10,356,513 | 22,648,405 | 20,858,000 |
| 종속기업 계 | 29,407,089 | 10,356,513 | 22,648,405 | 20,858,000 | |||
| (주)유디테크 | 대한민국 | 소프트웨어 개발 | 22.22% | 2,999,701 | - | - | - |
| (주)에스티큐브앤컴퍼니 | 대한민국 | 신약개발 | 33.33% | 500,000 | 525,353 | 500,000 | 500,000 |
| 관계기업 계 | 3,499,701 | 525,353 | 500,000 | 500,000 |
(*1) 당사는 당분기 중 운영 및 연구자금 집행을 위하여 종속회사인 STCube Pharmaceuticals에 대하여 1,500주를 1주당 USD 1,000가액으로 하여 USD1,500,000를 추가로 출자하였습니다.
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 종속기업 | 관계기업 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| STCube &crPharmaceuticals | (주)유디테크 | (주)에스티큐브앤컴퍼니 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 10,388,675 | 10,171,401 | 446,327 | 446,327 | 3,533,458 | 3,543,261 |
| 부채총계 | 32,162 | 22,240 | 504,767 | 504,767 | 1,957,399 | 1,955,746 |
| 매출액 | - | 247,598 | 1,312,382 | 1,312,382 | - | - |
| 순손익 | (1,659,407) | (6,682,549) | (79,834) | (79,834) | (11,456) | (53,212) |
| 기타포괄손익 | 192,619 | 435,369 | - | - | - | - |
| 총포괄손익 | (1,466,788) | (6,247,180) | (79,834) | (79,834) | (11,456) | (53,212) |
&cr(3) 종속회사투자주식에 대한 손상차손 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 분류 | 회사명 | 장부금액 | 손상차손 금액 | 평가방법 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | 누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사투자주식 | STCube Pharmaceuticals | 22,648,405 | 5,061,862 | 6,758,684 | 사용가치 |
&cr상기 종속회사투자주식의 공정가치 추정을 위하여 당사는 사용가치를 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 가중평균자본비용 13.3%로 할인하여 추정하였습니다. &cr
12. 기타포괄-공정가치금융자산&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 손상차손&cr누계 | 평가손실&cr누계액 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | ㈜BHK | 1,157,000 | 2.35% | 1,932,190 | (1,932,189) | - | 1 | 1 |
| 송우전자㈜ | 80,000 | 19.90% | 2,000,000 | - | (344,240) | 1,655,760 | 1,655,760 | |
| (주)효천 | 180,000 | 10.00% | 900,000 | (900,000) | - | - | - | |
| Sooam Timor Leste SA | 2,500 | 50.00% | 28,803 | (28,802) | - | 1 | 1 | |
| 합 계 | 4,860,993 | (2,860,991) | (344,240) | 1,655,762 | 1,655,762 |
&cr상기 기타포괄-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였으며, 회수가능가액이 취득원가에 미달하는 경우에는 회수가능가액을 장부가액으로 하고 그 차액은 손상차손(전기 이전) 또는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 한편, 당사는 (주)효천의 프로젝트파이낸싱 차입 금과 관련하여 비상장주식 (주)효천 보통주 72,000주를 대구은행 및 피에스디제일차유한회사에 담보로 제공하고 있습니다. &cr&cr 당사는 주석 4에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 바, 전기 중 매도가능금융자산으로 분류된 상기 지분증권을 전기 중 기타포괄-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다. 상기 지분상품 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr
(2) 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 등 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 1,655,762 | - | - | - | 1,655,762 |
&cr② 전기&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 등 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 1,655,762 | - | - | - | 1,655,762 |
| 합 계 | 1,655,762 | - | - | - | 1,655,762 |
&cr(3) 매도가능금융자산의 평가 등으로 인하여 전전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 &cr(-)344,240천원입니다. &cr&cr13. 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 소계 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 소계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 304,686 | (295,684) | 9,002 | 304,686 | (293,949) | 10,737 |
| 공구와기구 | 12,619 | (12,614) | 5 | 12,619 | (12,614) | 5 |
| 시설장치 | 100,069 | (100,068) | 1 | 100,069 | (100,068) | 1 |
| 차량운반구 | 159,837 | (74,325) | 85,512 | 87,137 | (48,684) | 38,453 |
| 비품 | 429,739 | (421,870) | 7,869 | 427,490 | (420,609) | 6,881 |
| 합계 | 1,006,950 | (904,561) | 102,389 | 932,001 | (875,924) | 56,077 |
&cr(2) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 등 | 처분/폐기 | 손상차손 | 감가상각비 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 10,737 | - | - | - | (1,735) | 9,002 |
| 공구와기구 | 5 | - | - | - | - | 5 |
| 시설장치 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 차량운반구 | 38,453 | 72,700 | - | - | (25,641) | 85,512 |
| 비품 | 6,881 | 2,249 | - | - | (1,261) | 7,869 |
| 합계 | 56,077 | 74,949 | - | - | (28,637) | 102,389 |
&cr② 전기&cr (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 등 | 처분/폐기 | 손상차손 | 감가상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 17,677 | - | - | - | (6,940) | 10,737 |
| 공구와기구 | 38 | - | - | - | (33) | 5 |
| 시설장치 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 차량운반구 | 59,871 | - | - | - | (21,418) | 38,453 |
| 비품 | 11,112 | 1,724 | - | - | (5,955) | 6,881 |
| 합계 | 88,699 | 1,724 | - | - | (34,346) | 56,077 |
&cr 14. 무형자산&cr&cr(1) 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 1,356,370 | (188,384) | - | 1,167,986 | 1,356,370 | (165,778) | - | 1,190,592 |
| 기타의무형자산 | 247,862 | (159,248) | - | 88,614 | 247,862 | (154,355) | - | 93,507 |
| 합계 | 1,604,232 | (347,632) | - | 1,256,600 | 1,604,232 | (507,669) | - | 1,284,099 |
(2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당분기&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 개발비 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 1,190,592 | 93,507 | 1,284,099 |
| 증가금액 | - | - | - |
| 감소금액 | (22,606) | (4,893) | (27,499) |
| 상각 | (22,606) | (4,893) | (27,499) |
| 손상차손 | - | - | - |
| 처분/폐기 | - | - | - |
| 기말 장부금액 | 1,167,986 | 88,614 | 1,256,600 |
&cr② 전기&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 개발비 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 1,281,017 | 26,657 | 1,307,674 |
| 증가금액 | - | 81,442 | 81,442 |
| 감소금액 | (90,425) | (14,592) | (105,017) |
| 상각 | (90,425) | (14,592) | (105,017) |
| 손상차손 | - | - | |
| 처분/폐기 | - | - | - |
| 기말 장부금액 | 1,190,592 | 93,507 | 1,284,099 |
&cr&cr(3) 주요 무형자산에 대한 설명은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 분류 | 개별자산명 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | 면역관문억제제(Immune checkpoint inhibitor) 개발 | 1,167,986 | 12 년 |
&cr상기 개발 결과인 Glyco-Specific Antibody Development(PD-L1)은 단백질의 특정 부위에 선택적으로 결합하는 항체 선별 기술로서 2017년 10월 계약을 통해 중화권(중국, 대만 등) 기술수출을 완료하였습니다.&cr &cr(4) 당분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 22,606 | 22,606 |
| 무형자산상각비 | 22,606 | 22,606 |
&cr 15. 기타비유동자산&cr (단위: 천원)
| 내역 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임차보증금 | 390,075 | 390,076 |
| 기타보증금 | 70,180 | 70,180 |
| 시설관리보증금 | 170,426 | 168,349 |
| 합 계 | 630,681 | 628,605 |
16. 매입채무,지급채무 및 기타비유동채무 (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 102,614 | 559,292 |
| 미지급금 | 291,308 | 387,024 |
| 장기미지급금 | 53,684 | |
| 예수금 | 47 | - |
| 미지급비용 | 242,216 | 245,701 |
| 합계 | 689,869 | 1,192,017 |
&cr17. 사채 및 차입금&cr&cr(1) 전환사채
(단위: 천원)
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제5회 무보증 사모 전환사채 | 2018-05-25 | 2023-05-25 | 28,000,000 | 28,000,000 |
| 가산 : 사채상환할증금 | 2,937,060 | 2,937,060 | ||
| 차감 : 전환권조정 | (18,552,986) | (19,211,035) | ||
| 소계 | 12,384,074 | 11,726,025 | ||
| 차감 : 유동성대체 | - | - | ||
| 비유동 계 | 12,384,074 | 11,726,025 |
&cr(2) 당분기말 현재 전환사채와 관련한 제 조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제5회 전환사채 |
|---|---|
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익율 | 분기단위 연 복리 2.00% |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 사채원금의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 사채권자의 조기상환청구권 | 발행일로부터 24개월이 경과하는 날의 이자지급기일부터 3개월마다 청구가능 |
| 사채발행자의 매도청구권 | 발행 후 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 청구가능 |
| 전환가액 (당분기말 현재) | 15,028원 |
| 전환청구기간 | 2019.05.26 ~ 2023.04.25 |
| 전환비율 | 사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% |
| 전환간주일 | 신주인수권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 주식으로 전환된 것으로 간주 |
&cr18. 금융보증부채 및 파생상품부채&cr&cr(1) 금융보증부채&cr
당분기 및 전기 중 금융보증부채의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,116,445 | 3,974,964 |
| 증가 | 37,193 | 141,481 |
| 감소 | - | - |
| 기말 | 4,153,638 | 4,116,445 |
&cr 당사는 당사가 금융보증을 제공한 (주)효천의 주주로서 자금보충의무를 행한다는 가정 하에 차입 원금(39,575,000천원)을 현재가치(할인율: 5.09%)로 할인 후 당사 지분비율에 해당하는 금액 중 일부를 인식하였고, 유효이자율법에 따라 이자비용을 인식하고 있습니다.(주석 32참조)&cr
(2) 파생상품부채 (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 파생상품부채 | 1,531,600 | 1,531,600 |
&cr상기 파생상품부채는 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권의 옵션가치를 분리하여 인식한 금액입니다. &cr
19. 종업원 급여&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 비적립형 의무의 현재가치 | 1,645,817 | 1,576,961 |
| 적립형 의무의 현재가치 | - | - |
| 합계 | 1,645,817 | 1,576,961 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 확정급여제도의 부채 인식액 | 1,645,817 | 1,576,961 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 73,208 | 71,505 |
| 이자비용 | 1,133 | 778 |
| 사외적립자산 기대수익 | - | - |
| 합계 | 74,341 | 72,283 |
(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,576,961 | 1,275,501 |
| 당기근무원가 | 73,208 | 286,019 |
| 이자원가 | 1,133 | 3,111 |
| 보험수리적손익(기타포괄손익) | - | 12,330 |
| - 경험조정효과 | - | 9,877 |
| - 재무적 가정 변경 효과 | - | 2,453 |
| 지급액 | (5,485) | - |
| 기말금액 | 1,645,817 | 1,576,961 |
&cr(4) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.149% | 3.149% |
| 미래임금인상률 | 5.00% | 5.00% |
&cr(5) 당분기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소의 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | (+)1.00% | (-)1.00% |
|---|---|---|
| 1. 할인율 | ||
| 확정급여채무 | 1,564,390 | 1,591,355 |
| 당기근무원가 | 289,473 | 296,675 |
| 2. 임금상승률 | ||
| 확정급여채무 | 1,590,960 | 1,564,472 |
| 당기근무원가 | 297,030 | 289,102 |
&cr20. 자본금과 자본잉여금&cr
(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 27,785,325주 및 500원입니다.&cr&cr(2) 당분기 및 전기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 &cr (단위: 주, 천원)
| 구분 | 발행주식수 | 보통주 자본금 | 우선주 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 26,607,740 | 13,303,870 | - | 17,310,971 |
| 전환사채 전환권행사 | 102,901 | 51,451 | - | 555,685 |
| 전환우선주 발행 | 1,074,684 | - | 537,342 | 13,315,463 |
| 결손보전 | - | - | - | (10,775,639) |
| 전기말 | 27,785,325 | 13,355,321 | 537,342 | 20,406,480 |
| 당분기초 | 27,785,325 | 13,355,321 | 537,342 | 20,406,480 |
| 주식매입선택권 소멸 | - | - | - | 23,380 |
| 회계정책변경 | - | - | - | (1,571) |
| 결손보전 | - | - | - | (8,850,881) |
| 당분기말 | 27,785,325 | 13,355,321 | 537,342 | 11,577,408 |
&cr(3) 전환우선주&cr&cr당사는 전기 중 전환우선주를 발행하였고 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행주식수 | 1,074,684 주 |
| 발행가액 | 13,027원/주 |
| 배당률 | 액면금액 기준 연 3% (누적적, 참가적) |
| 전환청구기간 | 발행일(2018년 5월 26일)로부터 1년이 경과한 날~발행일로부터 5년. |
| 존속기간 | 발행일(2018년 5월 26일)로부터 5년. 단 존속기간 만료일에 자동으로 보통주로 전환되는 조건임. |
| 전환비율 | 1:1. 단 전환가격의 조정이 있을 경우 그 조정된 주당 발행가격을 조정된 전환가격으로 나눈 비율 적용. |
상기 전환우선주는 소정의 산식에 의하여 전환가격과 전환비율이 조정될 수 있습니다.&cr&cr21. 기타자본구성요소 &cr&cr당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (168,300) | (168,300) |
| 주식선택권 | 9,911,912 | 9,819,027 |
| 전환권대가 | 14,626,718 | 14,626,718 |
| 합 계 | 24,370,330 | 24,277,445 |
&cr(1) 자기주식&cr&cr 당사는 당분기말 현재 적정 주가 및 거래량 유지를 위하여 자기주식 50,000주 를 보유하고 있으며 취득원가로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr&cr(2) 주식선택권&cr&crⓛ 당사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 스톡옵션-2012년 | 스톡옵션-2013년1차 | 스톡옵션-2013년2차 | 스톡옵션-2016년1차 | 스톡옵션-2016년2차 | 스톡옵션-2018년1차 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2012.3.30 | 2013.3.05 | 2013.3.29 | 2016.03.11 | 2016.08.04 | 2018.07.03 |
| 최초 부여주식수 | 561,000주 | 95,000주 | 223,600주 | 2,967,085주 | 240,000주 | 220,000주 |
| 행사가격 | 3,053원/주 | 3,545원/주 | 3,991원/주 | 5,929원/주 | 9,767원/주 | 14,821원/주 |
| 가득조건 | 2년이상 재임 또는 재직 | 좌동 | 좌동 | 좌동 | 좌동 | 좌동 |
| 행사가능기간 | 2014.3.30~2019.3.30 | 2015.3.5~2020.3.4 | 2015.3.29~2020.3.28 | 2018.3.11~2023.3.11 | 2018.8.4~2023.8.8 | 2020.7.3 ~ 2025.7.2 |
| 부여방법 | 신주교부 또는 &cr자기주식 교부 | 신주발행교부 | 신주발행교부 | 신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 | 신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 | 신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 |
&cr② 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 스톡옵션-2012년 | 스톡옵션-2013년1차 | 스톡옵션-2013년2차 | 스톡옵션-2016년1차 | 스톡옵션-2016년2차 | 스톡옵션-2018년1차 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 현재 공정가치 | 1,169 원 | 4,108 원 | 3,702 원 | 2,589원 | 3,790원 | 6,736원 |
| 부여일 현재 주가 | 2,400 원 | 5,760 원 | 6,320 원 | 6,220원 | 9,560원 | 13,850원 |
| 행사가격 | 3,053 원 | 3,545원 | 3,991 원 | 5,929원 | 9,767원 | 14,821원 |
| 기대주가변동성 | 81.40% | 86.62% | 87.45% | 58.50% | 59.16% | 75.62% |
| 기대행사기간(*1) | 3년 | 3년 | 3년 | 3년~4년 | 3년 | 3년 |
| 기대 배당수익률 | - | - | - | - | - | - |
| 무위험이자율(*2) | 3.57% | 2.63% | 2.45% | 1.50% | 1.25% | 2.12% |
(*1) 부여일로부터 평균적으로 3~4년 경과시 행사된다고 가정하였습니다. &cr(*2) 기대행사기간과 가장 유사한 기간의 3년 만기 국고채금리를 적용하였습니다
&cr③ 당분기 및 전기 중 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총 보상원가 | 10,504,865 | 9,700,722 |
| 기인식한 보상원가 | 9,795,647 | 8,073,867 |
| 당기 중 인식한 보상원가 | - | 683,815 |
| 종속회사 투자주식 대체 | 116,265 | 233,822 |
| 잔여 보상원가 | 592,953 | 709,218 |
&cr당사는 당분기 중 당사가 종속회사 종업원에게 직접 제공한 주식선택권의 주식보상비용 인식액을 종속회사에 대한 투자계정으로 처리하였습니다.&cr
④ 당분기 및 전기 중 당사의 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
| 내 역 | 스톡옵션-2012년 | 스톡옵션-2013년&cr1차 | 스톡옵션-2013년&cr2차 | 스톡옵션-2016년&cr1차 | 스톡옵션-2018년&cr1차 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 20,000주 | 95,000주 | 111,800주 | 2,967,085주 | 140,000주 | 3,333,885주 |
| 신규부여 | - | - | - | - | - | - |
| 행사 | - | - | - | - | - | - |
| 소멸 | (20,000주) | - | - | - | - | (20,000주) |
| 당분기말 | - | 95,000주 | 111,800주 | 2,967,085주 | 140,000주 | 3,313,885주 |
&cr<전기>
| 내 역 | 스톡옵션-2012년 | 스톡옵션-2013년&cr1차 | 스톡옵션-2013년&cr2차 | 스톡옵션-2016년&cr1차 | 스톡옵션-2016년 2차 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 20,000주 | 95,000주 | 111,800주 | 2,967,085주 | - | 3,193,885주 |
| 신규부여 | - | - | - | - | 140,000주 | 140,000주 |
| 행사 | - | - | - | - | - | - |
| 소멸 | - | - | - | - | - | - |
| 전기말 | 20,000주 | 95,000주 | 111,800주 | 2,967,085주 | 140,000주 | 3,333,885주 |
&cr22. 기타포괄손익누계액&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄-공정가치금융자산 | (344,240) | (344,240) |
| 합 계 | (344,240) | (344,240) |
&cr(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 당기손익 재분류 | 재분류(*) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | (344,240) | - | - | 344,240 | - |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | - | - | - | (344,240) | (344,240) |
(*) 매도가능금융자산이 기타포괄-공정가치금융자산으로 변경됨에 따른 재분류
23. 이익잉여금(결손금)&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (1,487,889) | (8,850,881) |
&cr(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (8,850,881) | (10,775,639) |
| 결손보전 | 8,850,881 | 10,775,639 |
| 당기순이익(손실) | (1,487,889) | (8,838,551) |
| 재측정요소 | - | (12,330) |
| 기말금액 | (1,487,889) | (8,850,881) |
&cr(3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 당 기&cr(처리확정 일: 2019.03.26 ) | 전 기&cr(처리확정 일: 2018.03.26 ) | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처리결손금 | (8,850,881) | (10,775,639) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | - | - | ||
| 2. 재측정요소 | (12,330) | 21,962 | ||
| 3. 당기순이익(손실) | (8,838,551) | (10,797,601) | ||
| Ⅱ.결손금처리액 | 8,850,881 | 10,775,639 | ||
| 1. 이익준비금 이입액 | - | - | ||
| 2. 자본잉여금 이입액 | 8,850,881 | 10,775,639 | ||
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 | - | - |
24. 주당손익&cr
(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 보통주 기본주당손익&cr (단위: 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 귀속 순손익(*) | (1,445,836,891) | (1,632,422,334) |
| 가중평균유통주식수 | 26,660,641주 | 26,604,617주 |
| 기본주당순손익 | (54) | (61) |
&cr② 우선주 기본주당손익
(단위: 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 우선주 귀속 순손익(*) | (58,172,238) | - |
| 가중평균유통주식수 | 1,074,684 주 | - |
| 기본주당순손익 | (54) | - |
(*) 우선주가 누적적/참가적 우선주로서 이익분배에 참여할 권리를 가지고, 배당이나잔여재산 분배시 보통주와 지급순위가 동일하므로 우선주에 대하여도 주당손익을 산출하였습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | (1,487,888,869) | (1,632,422,334) |
| 우선주배당 해당액 | (16,120,260) | - |
| 소계 | (1,504,009,129) | (1,632,422,334) |
| 보통주 귀속 | (1,445,836,891) | (1,632,422,334) |
| 우선주 귀속 | (58,172,238) | - |
&cr(2) 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 가중평균유통보통주식수&cr (단위: 원, 주)&cr① 당분기
| 구분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 유통보통주식수 | 2019-01-01 | 26,660,641 | 90 | 2,399,457,690 |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,660,641 |
&cr② 전분기
| 구분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 유통보통주식수 | 2018-01-01 | 26,557,740 | 90 | 2,390,196,600 |
| 전환사채 전환권행사 | 2018-02-19 | 102,901 | 41 | 4,218,941 |
| 합 계 | 2,394,415,541 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 26,604,617 |
&cr2) 가중평균유통우선주식수&cr (단위 : 원, 주)&cr① 당분기
| 구분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 유통우선주식수 | 2019-01-01 | 1,074,684 | 90 | 96,721,560 |
| 가중평균유통우선주식수 | 1,074,684 |
&cr② 전분기
- 해당사항 없음&cr&cr한편 임직원에게 부여한 주식선택권과 신주인수권 및 전환권, 전환우선주는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.&cr&cr25. 매출, 매출원가, 판매비와관리비 및 영업비용의 성격별 분류&cr&cr(1) 매출&cr
당분기 및 전분기의 매출액 구분내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 1,582,476 | 3,838,003 |
| 제품매출 | 119,878 | 189,584 |
| 합 계 | 1,702,354 | 4,027,587 |
(2) 매출원가&cr&cr당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품 매출원가 | 1,582,476 | 3,838,003 |
| 제품 매출원가 | 119,921 | 189,584 |
| 합 계 | 1,702,397 | 4,027,587 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 589,234 | 474,517 |
| 퇴직급여 | 74,341 | 72,282 |
| 사회보험료 | 22,775 | 20,679 |
| 복리후생비 | 17,274 | 14,054 |
| 여비교통비 | 14,260 | 22,301 |
| 접대비 | 68,118 | 50,286 |
| 통신비 | 5,892 | 1,495 |
| 세금과공과금 | 3,872 | 2,482 |
| 감가상각비 | 14,087 | 8,000 |
| 지급임차료 | 57,775 | 57,714 |
| 보험료 | 1,731 | 1,493 |
| 차량유지비 | 4,424 | 2,473 |
| 운반비 | 142 | 245 |
| 교육훈련비 | 428 | 1,059 |
| 도서인쇄비 | 4,255 | 131 |
| 소모품비 | 1,470 | 2,664 |
| 지급수수료 | 61,089 | 106,893 |
| 건물관리비 | 16,708 | 16,365 |
| 무형고정자산상각 | 27,499 | 24,436 |
| 주식기준보상비 | - | 751,928 |
| 합계 | 985,374 | 1,631,497 |
&cr(4) 당분기와 전분기의 성격별 영업비용 분류내역은 다음과 같습니다. &cr &cr① 당분기&cr (단위: 천원)
| 구분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 계 |
|---|---|---|---|
| 제품 및 상품 재고의 변동 | 97,892 | - | 97,892 |
| 상품의 매입 | 1,485,593 | - | 1,485,593 |
| 종업원급여 | 13,785 | 663,575 | 677,360 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 414 | 41,586 | 42,000 |
| 기타의 영업비용 | 104,670 | 280,213 | 384,883 |
| 합계 | 1,702,354 | 985,374 | 2,687,728 |
&cr② 전분기&cr (단위: 천원)
| 구분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 계 |
|---|---|---|---|
| 제품 및 상품 재고의 변동 | 479,125 | - | 479,125 |
| 상품의 매입 | 3,348,091 | - | 3,348,091 |
| 종업원급여 | 13,271 | 546,800 | 560,071 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 902 | 32,435 | 33,337 |
| 기타의 영업비용 | 186,198 | 1,052,262 | 1,238,460 |
| 합계 | 4,027,587 | 1,631,497 | 5,659,084 |
26. 금융상품&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr &cr① 금융자산
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-&cr공정가치 | 기타포괄-&cr공정가치 | 상각후원가 | 당기손익-&cr공정가치 | 기타포괄-&cr공정가치 | 상각후원가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 17,204,020 | - | - | 20,834,127 |
| 단기금융상품 | - | - | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 |
| 매출채권 및 &cr장기성매출채권 | - | - | 1,967,172 | - | - | 1,414,597 |
| 대여금및수취채권 | - | - | 2,164,635 | - | - | 1,989,759 |
| 기타비유동자산 | - | - | 630,681 | - | - | 628,605 |
| 기타포괄-공정가치 | - | 1,655,762 | - | - | 1,655,762 | - |
| 합계 | - | 1,655,762 | 41,966,508 | - | 1,655,762 | 44,867,088 |
&cr② 금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-&cr공정가치 | 상각후원가 | 당기손익-&cr공정가치 | 상각후원가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무,지급채무&cr및 장기성매입채무 | - | 689,870 | - | 1,192,017 |
| 전환사채(비유동) | - | 12,384,074 | - | 11,726,025 |
| 금융보증채무 | - | 4,153,638 | - | 4,116,445 |
| 파생상품부채 | 1,531,600 | - | 1,531,600 | - |
| 합계 | 1,531,600 | 17,227,582 | 1,531,600 | 17,034,487 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당기손익-&cr공정가치 | 기타포괄-&cr공정가치 | 상각후원가&cr금융자산 | 상각후원가&cr금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | - | - | 176,633 | - | 176,633 |
| 외환차익 | - | - | 7,683 | - | 7,683 |
| 외화환산이익 | - | - | 29,472 | - | 29,472 |
| 금융수익 계 | - | - | 213,788 | - | 213,788 |
| 금융비용: | |||||
| 이자비용 | - | - | - | 662,345 | 662,345 |
| 외화환산손실 | - | - | - | 454 | 454 |
| 외환차손 | - | - | - | 816 | 816 |
| 지급보증손실 | - | - | - | 37,193 | 37,193 |
| 금융비용 계 | - | - | - | 700,808 | 700,808 |
| 금융상품 범주별 순손익 | - | - | 213,788 | (700,808) | (487,020) |
&cr② 전분기
(단위: 천원)
| 구분 | 만기보유&cr금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | - | 13,120 | - | - | 13,120 |
| 외환차익 | 1,331 | - | 1,331 | ||
| 외화환산이익 | - | 499 | - | - | 499 |
| 금융수익 계 | - | 14,950 | - | - | 14,950 |
| 금융비용: | |||||
| 이자비용 | - | - | - | 2,695 | 2,695 |
| 외환차손 | - | - | - | 959 | 959 |
| 외화환산손실 | - | - | - | 9,143 | 9,143 |
| 지급보증손실 | - | - | - | 33,699 | 33,699 |
| 금융비용 계 | - | - | - | 46,496 | 46,496 |
| 금융상품 범주별 순손익 | - | 14,950 | - | (46,496) | (31,546) |
(3) 금융상품의 공정가치&cr&cr① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 금융자산: | ||||
| (1) 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 1,655,760 | 1,683,760 | 1,655,760 | 1,683,760 |
| (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 17,204,020 | 17,204,020 | 20,834,127 | 20,834,127 |
| 단기금융상품 | 20,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 매출채권 및 장기성매출채권 | 1,967,172 | 1,967,172 | 1,414,597 | 1,414,597 |
| 대여금및수취채권 | 2,164,635 | 2,164,635 | 1,989,759 | 1,989,759 |
| 기타비유동자산 | 630,681 | 630,681 | 628,605 | 628,605 |
| 금융자산 합계 | 43,622,268 | 43,650,268 | 46,522,848 | 46,550,848 |
| 2. 금융부채: | ||||
| (1) 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 1,531,600 | 1,531,600 | 1,531,600 | 1,531,600 |
| (2) 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무,지급채무 및 장기성매입채무 | 689,870 | 689,870 | 1,192,017 | 1,192,017 |
| 전환사채(비유동) | 12,384,074 | 12,384,074 | 11,726,025 | 11,726,025 |
| 금융보증부채 | 4,153,638 | 4,153,638 | 4,116,445 | 4,116,445 |
| 금융부채 합계 | 18,759,182 | 18,759,182 | 18,566,087 | 18,566,087 |
&cr ② 공정가치 서열체계&cr&cr 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 파생상품부채 | - | 1,531,600 | - | 1,531,600 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,655,760 | 1,655,760 | |
| 전기말 | 파생상품부채 | - | 1,531,600 | - | 1,531,600 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,655,760 | 1,655,760 |
&cr③ 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄-공정가치측정 | 기타포괄-공정가치측정 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,655,760 | 1,655,760 |
| 총 손익 | - | - |
| 당기손익 인식액 | - | - |
| 기타포괄손익 인식액 | - | - |
| 수준 3으로의 이동 | - | - |
| 기말금액 | 1,655,760 | 1,655,760 |
| 미실현손익 | (344,240) | (344,240) |
④ 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||||
| 파생상품 | 1,531,600 | 2 | 옵션가치평가모형 | 주가변동성 | 주가변동성 증가(감소)에 따라 공정가치 증가(감소) |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 | |||||
| 지분증권 | 1,683,760 | 3 | 현재가치평가기법 | 영구성장율 | 성장율 증가(감소)에 따라 공정가치 증가(감소) |
| 할인율 | 할인율 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) |
&cr 27. 기타수익 및 기타비용&cr&cr 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 수입임대료 | - | 300 |
| 잡이익 | - | 1 |
| 기타수익 소계 | - | 301 |
| 기타비용: | ||
| 기타의 지급수수료 | 22,000 | - |
| 잡손실 | - | 151 |
| 기타비용 소계 | 22,000 | 151 |
28. 법인세비용 및 이연법인세자산&cr&cr 당사는 세무상 공제가능 한 이월결손금으로 인하여 당분기에 부담할 법인세는 없으며, 차기 이후 예상연평균이익 이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 미래에 차감할일시적차이를 하회할 것으로 예상되어 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 당분기말에 인식되지 아니한 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위 내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. &cr &cr 29. 주요 특수관계자 거래&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속회사 | STCube Pharmaceuticals | STCube Pharmaceuticals |
| 관계회사 | (주)유디테크&cr(주)에스티큐브앤컴퍼니 | (주)유디테크&cr(주)에스티큐브앤컴퍼니 |
| 임직원 | 등기 및 비등기임원 등 | 등기 및 비등기임원 등 |
| 최대주주 | (주)에스티사이언스 | (주)에스티사이언스 |
| 2대주주 | (주)바이오메디칼홀딩스 | (주)바이오메디칼홀딩스 |
| 기타(*) | (주)효천 (주)송우전자&cr(주)파로스백신 (주)파로스생명과학 | (주)효천 (주)송우전자&cr(주)파로스백신 (주)파로스생명과학 |
(*) (주)효천과 (주)송우전자는 당사가 지분을 보유한 회사입니다.
(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 &cr&cr① 당분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금 대여 등 | 매출 등 | 매입 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자금대여 | 이자수익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | (주)송우전자 | - | - | 356,226 | 3,000 |
| 임직원 | 80,000 | 391 | - | - | |
| 합계 | 80,000 | 391 | 356,226 | 3,000 |
&cr② 전분기&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금 대여 등 | 매출 등 | 매입 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자금회수 | 이자수익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | (주)파로스백신 | - | 2,268 | - | - |
| (주)파로스생명과학 | - | 1,134 | - | - | |
| (주)송우전자 | - | - | 2,200,841 | 3,000 | |
| 임직원 | - | 247 | - | - | |
| 합계 | - | 3,649 | 2,200,841 | 3,000 |
(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역 &cr
① 당분기말&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 |
|---|---|---|---|
| 미수금 등 | 매입채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계회사 | (주)에스티큐브앤컴퍼니(*1) | 1,793,462 | - |
| 기타 | (주)효천(*2) | 740,717 | - |
| (주)송우전자 | 432,222 | 1,100 | |
| 임직원 | 181,813 | - | |
| 합계 | 3,148,214 | 1,100 |
(*1) 당사 주주인 (주)에스티사이언스가 보유한 당사 주식 242,556주에 대해 계좌질권을 설정하고 있습니다. &cr(*2) 채권금액에 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. .
&cr② 전기말&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 |
|---|---|---|---|
| 미수금 등 | 매입채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | STCube Pharmaceuticals | - | 251,604 |
| 관계회사 | (주)에스티큐브앤컴퍼니(*1) | 1,793,462 | - |
| 기타 | (주)효천(*2) | 740,717 | - |
| (주)송우전자 | 107,167 | 1,100 | |
| 임직원 | 101,422 | - | |
| 합계 | 2,742,768 | 252,704 |
(4) 주요 경영진에 대한 보상&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 478,000 | 378,000 |
| 퇴직급여 | 60,000 | 60,000 |
| 주식기준보상 | - | 751,927 |
| 합계 | 538,000 | 1,189,927 |
&cr주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. &cr
(5) 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위해 당사는 유토피아제팔차 유한회사 및 피에스디제일차유한회사에 각각 22,396,250천원 및 23,115,000천원의 연대보증을 제공하고 있고, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. (주석 31 참조)&cr &cr30. 현금흐름표&cr
(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 전환권 행사에 따른 전환사채 감소 | - | 499,996 |
| 전환권 행사에 따른 전환사채상환할증금 감소 | - | 39,358 |
| 전환권 행사에 따른 전환권조정 감소 | - | 66,845 |
| 전환권 행사에 따른 자본잉여금 증가 | - | 556,855 |
| 금융리스 회계정책변경으로 인한 차량운반구 증가 | 72,700 | - |
| 금융리스 회계정책변경으로 인한 장기미지급금 증가 | 72,700 | - |
| 주식매입선택권 권리소멸 따른 자본잉여금 증가 | 23,380 | - |
| 금융리스 회계정책 변경에 따른 자본잉여금 감소 | 1,571 | - |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용 &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 11,726,025 | 470,021 |
| 현금흐름(차입 등) | - | - |
| 현금흐름(상환 등) | - | - |
| 상각 | 658,049 | 2,491 |
| 전환권행사 | - | (472,512) |
| 자본의 감소(증가) | - | - |
| 파생상품의 증가 등 | - | - |
| 기말 | 12,384,074 | - |
&cr31. 위험 관리&cr
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험,시장가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr(1) 위험관리 정책&cr&cr당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀히 모니터링하고 대응하는위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 금융위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권, 대여금및수취채권, 기타포괄-공정가치측정금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.&cr
(2) 신용위험&cr
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 매출채권, 대여금및수취채권 등 영업활동관련 금융자산 및 금융기관예치금 등 재무활동관련 금융자산에서 발생합니다.
&cr당사는 매출채권, 대여금및수취채권 등에서 발생할 것으로 예상되는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품을 예치하고 있으므로 금융기관예치금에 대한 신용위험은 제한적입니다.
&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 17,202,806 | 20,832,674 |
| 단기금융상품 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 매출채권 및 장기성매출채권 | 1,967,172 | 1,414,597 |
| 대여금및수취채권 | 2,164,635 | 1,989,759 |
| 기타비유동자산 | 630,681 | 628,605 |
| 합계 | 41,965,294 | 44,865,635 |
(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.
당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 장기성매출채권, 대여금및수취채권, 기타비유동자산 중 일부의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 채권연령 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 2,662,698 | (1,729,408) | 2,479,602 | (1,729,408) |
| 3개월 이하 | 2,031,847 | - | 1,485,415 | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - | - | |
| 6개월 초과 1년 이하 | - | - | - | |
| 1년 초과 | 3,106,211 | (1,308,859) | 3,106,211 | (1,308,859) |
| 합계 | 7,800,756 | (3,038,267) | 7,071,228 | (3,038,267) |
&cr(3) 유동성위험&cr
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
&cr당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측과 조정을 하고 있습니다. 당사는 일반적으로 금융부채 상환을 포함하여 30일 이상의 유동성을 보유하도록하고 있으며, 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되지 않았습니다.&cr
당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및지급채무,기타비유동채무 | 689,870 | 689,870 | 636,185 | - | - | 53,684 |
| 전환사채(*) | 12,384,074 | 30,937,060 | - | - | - | 30,937,060 |
| 합계 | 13,073,944 | 31,626,930 | 636,185 | - | - | 30,990,744 |
(*) 사채권자 및 사채 발행자의 조기상환청구권 행사는 고려하지 아니하였습니다.
&cr 한 편 당분기말 현재 지급보증의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 2019.03.31 | 1년이내 | 1년~5년 | 5년~10년 | 10년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지급보증 | - | - | 39,575,000 | - | 39,575,000 |
&cr 전기 중 (주)효천의 차입금 상환일정과 동 차입금에 대한 지급보증 약정이 변경되었습니다. 당초 2016년부터 원금상환 기일이 도래하였던 약정이, 2028년에 일시에 상환하는 약정으로 변경되었고, 이에 따라 지급보증의 잔존계약만기에 따른 만기도 변경되었습니다. 한편 상기 지급보증은 (주)효천이 채무불이행으로 인한 기한이익의 상실을 방지하고자 주주로서 자금보충의무를 행하되, 연대보증 실행에 따라 차입 원금의 100%를 당사가 상환한다는 가정 에 따른 만기분석 입니다.&cr &cr 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr
(4) 시장위험&cr
ⓛ 환위험&cr
당사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr
가. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 내역&cr (단위: 천원)
| 계정과목 | 외화금액 | 장부가액 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | $969,097.13 | 1,102,639 |
| 매출채권 | $1,359,525.05 | 1,546,867 |
| 자산 소계 | $2,328,622.18 | 2,649,506 |
| 매입채무 | $55,296.00 | 62,916 |
나. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 10%p 상승시 | 10%p 하락시 |
|---|---|---|
| 손익 증가(감소) | 258,659 | (258,659) |
&cr② 이자율위험&cr&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율 위험은 변동 이자부 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의이자율 위험과 상쇄됩니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다각적인 분석을 실시하며 이자율위험에 대처하고 있습니다. 한편 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 차입금은 없습니다.
&cr③ 시장가격위험&cr&cr기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 시장성 있는 지분상품으로부터 시장가격 변동위험에 노출될 수 있습니다. 보고기간 말 현재 당사는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 상기 금융자산의 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr
(5) 자본위험 관리&cr
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. &cr&cr당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율이 동종산업평균비율을 초과하지 않도록 관리하고 있습니다. 부채비율은현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산정하고 있는 바 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및지급채무,기타비유동채무 | 636,185 | 962,653 |
| 차입금 및 사채 | 12,384,074 | 11,726,025 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (17,204,020) | (23,114,814) |
| 순부채(A) | - | - |
| 자기자본(B) | - | - |
| 총자본(C=A+B) | - | - |
| 부채비율(A/C)(*) | - | - |
(*) 순부채가 (-)로 산정되어 부채비율을 산정하지 아니하였습니다.
32. 담보제공자산 및 지급보증채무&cr
(1) 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보 내역&cr
당분기말 현재 타인의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. &cr (단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 연대보증금액 | 차입금잔액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권 | - | 22,396,250 | 19,475,000 | 유토피아제팔차 유한회사 |
| - | 23,115,000 | 20,100,000 | 피에스디제일차&cr 유한회사 | |
| 합계 | - | 45,511,250 | 39,575,000 |
&cr당사는 (주)효천의 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 대한 프로젝트파이낸싱 차입금에 대하여 45,511,250천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 (주)효천의 보통주 중 72,000주를 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 담보로 제공하고 있고, (주)효천이 완전자본잠식 됨에 따라 동 보통주 장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
&cr(2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내용&cr (단위: 천원)
| 보증제공자 | 보증수혜자 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 매출거래처외 | 144,600 | 납세보증보험외 |
&cr 상기 이외에 주석 29에서 언급하고 있듯이 채권회수를 위하여 특수관계인인 (주)에스티사이언스가 소유한 당사 주식 242,556주에 대하여 계좌질권을 설정하고 있습니다. &cr
33. 회계정책의 변경&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr주석 4에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 금융상품의 분류와 측정&cr&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 측정범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 5,428,754 | 5,428,754 | - |
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 2,856,236 | 2,856,236 | - |
| 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 2,521,524 | 2,521,524 | - |
| 비유동금융자산 | - | ||||
| 지분상품(*) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 1,655,762 | 1,655,762 | - |
| 기타비유동자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 475,414 | 475,414 | - |
(*) 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 1,655,762천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 전기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (-)344,240천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
&cr② 금융자산의 손상&cr
당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두 가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재고자산의 매출에 따른 매출채권
·상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
1) 매출채권&cr
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.
&cr2) 채무상품
&cr 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
&cr (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr&cr당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용&cr&cr연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. &cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체하며, 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식하였습니다.&cr &cr34. 우발채무 및 약정사항 등&cr &cr당사를 피고로 하여 당분기말 이후에 진행 중인 소송 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 사건명 | 계류법원 | 피고 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|
| 부당이득금 | 특허법원 | 당사 | 107,842 | 계류 중 |
&cr상기 소송의 진행 결과는 예측할 수 없습니다.&cr
35. 보고기간 종료일 이후의 사건&cr&cr당사는 미국 소재 종속회사인 STCube Pharmaceuticals에게 총 $300만의 추가 출자를 하여 3,000주를 추가 취득하였습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
&cr1. 회계정보에 관한 사항&cr &cr 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)&cr (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위: 백만원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
| 제31기&cr1분기 | 매출채권 | 1,967 | - | 0.00% |
| 단기대여금 | 951 | 771 | 81.07% | |
| 미수금 | 2,037 | 172 | 8.47% | |
| 미수수익 | 366 | 243 | 66.47% | |
| 선급금 | 741 | 390 | 52.60% | |
| 장기대여금 | 900 | 900 | 100.00% | |
| 장기매출채권 | 396 | 396 | 100.00% | |
| 장기미수금 | 556 | 556 | 100.00% | |
| 합 계 | 7,914 | 3,428 | 43.32% | |
| 제30기 | 매출채권 | 1,415 | - | 0.00% |
| 단기대여금 | 871 | 771 | 88.52% | |
| 미수금 | 2,041 | 172 | 8.45% | |
| 미수수익 | 264 | 243 | 91.84% | |
| 선급금 | 666 | 390 | 58.46% | |
| 장기대여금 | 900 | 900 | 100.00% | |
| 장기매출채권 | 396 | 396 | 100.00% | |
| 장기미수금 | 556 | 556 | 100.00% | |
| 합 계 | 7,109 | 3,428 | 48.22% | |
| 제29기 | 매출채권 | 3,275 | 462 | 14.11% |
| 단기대여금 | 1,366 | 966 | 70.72% | |
| 미수금 | 2,990 | 866 | 28.96% | |
| 미수수익 | 269 | 264 | 98.14% | |
| 선급금 | 704 | 414 | 58.81% | |
| 장기대여금 | 900 | 900 | 100.00% | |
| 장기매출채권 | 356 | 356 | 100.00% | |
| 장기미수금 | 556 | 556 | 100.00% | |
| 합 계 | 10,416 | 4,784 | 45.93% |
* 상기 채권금액 중 장기미수금의 경우, 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.&cr
(2) 대손충당금 변동현황
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제 31 기 1분기 | 제 30 기 | 제 29 기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 3,428 | 4,784 | 2,655 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | 1,396 | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 1,396 | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | 40 | 2,129 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 3,428 | 3,428 | 4,784 |
( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
1) 대손충당금 설정방침&cr - 당사는 대차대조표일 현재, 매출채권 등 수취채권 잔액에 대하여 대손경험률&cr 및 개별분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습&cr 니다.&cr 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거&cr - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대&cr 손경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금을 설정하고 &cr 있으며, 1%를 상회할 경우 연령분석으로 대손충당금을 설정&cr - 개별분석 : 개별분석으로 설정하는 경우 매출채권, 미수금, 장기매출채권의 &cr 연령별로 다음과 같이 설정함&cr&cr▶ 연령분석 기준
| 매출채권 회수기간 | 대손충당금 설정률 |
| 1년 이상 ~ 3년 미만 | 50% |
| 3년 이상 | 100% |
| 파산선고, 부도, 사업의 폐지, &cr채무자의 사망, 실종 등 | 100% |
&cr 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리&cr - 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수&cr 불능이 객관적으로 입증된 경우&cr - 법원의 화의 인가 등으로 채권의 일부가 탕감된 경우&cr - 회수불능채권 중 3년이 경과한 채권&cr - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보&cr 험금을 수령한 경우&cr - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우&cr - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 &cr&cr 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 기준) &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 상품 | 2,035 | - | 2,035 | 98,918 | - | 98,918 |
| 제품 | 136,553 | - | 136,553 | 137,561 | - | 137,561 |
| 반제품 | - | - | - | 328,950 | (328,950) | - |
| 합계 | 138,588 | - | 138,588 | 565,429 | (328,950) | 236,479 |
* 연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하고 있습니다.&cr
(2) 사업부문별 재고자산 보유현황&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 로봇 | IT | 계 | 로봇 | IT | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | - | 2,035 | 2,035 | - | 98,918 | 98,918 |
| 제품 | 136,553 | - | 136,553 | 137,561 | - | 137,561 |
| 합계 | 136,553 | 2,035 | 138,588 | 137,561 | 98,918 | 236,479 |
&cr (3) 재고자산의 실사내용&cr&cr연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.
| 법 인 명 | 실사일자 | 실사입회자 | 재고자산&cr담보제공여부 |
| (주)에스티큐브 | 2019.01.07 | 세림회계법인 | 부 |
연결실체는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도 결산기에 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다. &cr &cr 2. 공정가치평가 내역&cr
가. 공정가치 측정 &cr
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준&cr간 이동을 인식하고 있습니다.
나. 금융상품의 공정가치&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 금융자산: | ||||
| (1) 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 1,655,760 | 1,683,760 | 1,655,760 | 1,683,760 |
| (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 19,333,766 | 19,333,766 | 23,114,814 | 23,114,814 |
| 단기금융상품 | 20,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 매출채권 및 장기성매출채권 | 1,967,172 | 1,967,172 | 1,414,597 | 1,414,597 |
| 대여금및수취채권 | 2,167,276 | 2,167,276 | 1,989,759 | 1,989,759 |
| 기타비유동자산 | 664,392 | 664,392 | 666,701 | 666,701 |
| 금융자산 합계 | 45,788,366 | 45,816,366 | 48,841,631 | 48,869,631 |
| 2. 금융부채: | ||||
| (1) 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 1,531,600 | 1,531,600 | 1,531,600 | 1,531,600 |
| (2) 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무,지급채무 및 장기성매입채무 | 722,032 | 722,032 | 962,653 | 962,653 |
| 전환사채(비유동) | 12,384,074 | 12,384,074 | 11,726,025 | 11,726,025 |
| 금융보증부채 | 4,153,638 | 4,153,638 | 4,116,445 | 4,116,445 |
| 금융부채 합계 | 18,791,344 | 18,791,344 | 18,336,723 | 18,336,723 |
&cr 다 . 공정가치 서열체계&cr &cr 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 파생상품부채 | - | 1,531,600 | - | 1,531,600 |
| 기타포괄-공정가치 금융자산 | - | - | 1,655,760 | 1,655,760 | |
| 전기말 | 파생상품부채 | - | 1,531,600 | - | 1,531,600 |
| 기타포괄-공정가치 금융자산 | - | - | 1,655,760 | 1,655,760 |
(1) 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄-공정가치측정 | 매도가능금융자산 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,655,760 | 1,655,760 |
| 총 손익 | - | - |
| 당기손익 인식액 | - | - |
| 기타포괄손익 인식액 | - | - |
| 수준 3으로의 이동 | - | - |
| 기말금액 | 1,655,760 | 1,655,760 |
| 미실현손익 | (344,240) | (344,240) |
&cr(2) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||||
| 파생상품 | 1,531,600 | 2 | 옵션가치평가모형 | 주가변동성 | 주가변동성 증가(감소)에 따라 공정가치 증가(감소) |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 | |||||
| 지분증권 | 1,683,760 | 3 | 현재가치평가기법 | 영구성장율 | 성장율 증가(감소)에 따라 공정가치 증가(감소) |
| 할인율 | 할인율 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) |
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2019년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
에스티큐브회사채사모2013년 02월 08일3,000표면이자율 : 2.0&cr만기수익률 : 3.5-2016년 02월 08일상환&cr('14.2.8)-에스티큐브회사채사모2013년 03월 05일12,000표면이자율 : 0.0&cr만기수익률 : 4.0-2016년 03월 05일상환&cr('15.3.5)-에스티큐브회사채사모2013년 03월 21일2,000표면이자율 : 0.0&cr만기수익률 : 2.0-2017년 03월 21일상환&cr('15.8.10)-에스티큐브회사채사모2016년 01월 15일5,000표면이자율 : 1.0&cr만기수익률 : 3.5-2019년 01월 15일상환&cr('18.2.19)-에스티큐브회사채사모2018년 05월 25일28,000표면이자율 : 0.0&cr만기수익률 : 2.0-2023년 05월 25일미상환-50,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------28,000-------28,000---
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
&cr기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제31기(당분기)세림회계법인--제30기(전기)세림회계법인적정해당사항 없음제29기(전전기)세림회계법인적정해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제31기(당기)세림회계법인반기검토, 중간감사,재고실사&cr,개별 및 연결재무제표 감사65백만원-제30기(전기)세림회계법인반기검토, 중간감사,재고실사&cr,개별 및 연결재무제표 감사65백만원646제29기(전전기)세림회계법인반기검토, 중간감사,재고실사&cr,개별 및 연결재무제표 감사65백만원641
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제31기(당분기)2019.02.25법인세 세무조정3월중300만원-제30기(전기)2018.02.09법인세 세무조정3월중250만원-제29기(전전기)2017.02.07법인세 세무조정3월중250만원-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 내부통제에 관한 사항&cr외부감사인은 당사의 2018년 12월 31일 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인등의 절차를 포함하고 있습니다.
| 사업연도 | 검토의견 | 지적사항 |
| 제30기 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. | 해당사항 없음 |
| 제29기 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. | 해당사항 없음 |
| 제28기 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. | 해당사항 없음 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요
2019년 3월 31일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(정현진,Stephen S. Yoo, 최훈, 박준용), 기타비상무이사 2인(김영호, 박준우), 사외이사 2인(이근동, 조상기), 총 8인으로 구성되어 있습니다. 정현진 사내이사가 이사회 의장과 대표이사를 겸직하고 있으며, 2016년 3월 11일 이사회에서 당사 정관에 의거하여 출석이사 상호간의 토의를 거쳐 이사 전원의 찬성으로 의장으로 선임되었습니다.&cr&cr 나. 중요 의결사항 등&cr당분기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다.
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2019.02.15 | 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 19차 출자 승인의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2019.02.19 | 제1호 의안 : 제30기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2019.02.20 | 제1호 의안 : 제30기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건&cr제2호 의안 : 제30기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2019.03.26 | 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 | 가결 | - |
&cr 라 . 이사의 독립성&cr (1) 이사 활동내용
| 직명 | 성명 | 임기 | 연임여부 | 담당업무 | 연임횟수 | 추천인 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는&cr주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 정현진 | 3년 | 여 | 경영총괄 | 2회 | 이사회 추천 | 해당없음 | 최대주주 임원 |
| 사내이사(미국) | Stephen Sunghan Yoo | 3년 | 여 | 연구총괄 | 1회 | 이사회 추천 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사내이사 | 최훈 | 3년 | 여 | 경영자문 | 1회 | 이사회 추천 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사내이사 | 박준용 | 3년 | 여 | 관리총괄 | 2회 | 이사회 추천 | 해당없음 | 해당없음 |
| 기타비상무이사 | 김영호 | 3년 | 부 | 경영자문 | - | 이사회 추천 | 해당없음 | 해당없음 |
| 기타비상무이사 | 박준우 | 3년 | 부 | 경영자문 | - | 이사회 추천 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 이근동 | 3년 | 여 | 경영자문 | 2회 | 이사회 추천 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 조상기 | 3년 | 여 | 경영자문 | 1회 | 이사회 추천 | 해당없음 | 해당없음 |
*사내이사 3인(정현진, 최훈, 박준용) 사외이사 2인(이근동, 조상기)은 2019년 3월 26일 제30기 정기주주총회에서 연임되었습니다.&cr&cr(2) 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 후보추천 및&cr선임과정 | 비 고 |
| 이근동 | - 법무법인 충정 변호사&cr - 법무법인 시공 대표변호사&cr - 법무법인 지평 파트너변호사&cr - 현.법무법인 원 파트너변호사 | 없음 | 경영투명성 제고 | - |
| 조상기 | - 서울대학교 환경재료공학과 &cr - 한국산업개발 연구원 &cr - 의료법인 영서의료재단 법무이사 | 없음 | 경영투명성 제고 | - |
&cr 마 . 이사회 내 위원회&cr본 보고서 작성기준일 현재, 당사는 이사회 내 위원회가 설치되어 있지 않습니다.&cr
바. 이사회에서의 이사의 주요활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 이사의 성명 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사&cr정현진&cr(출석률 100%) | 사내이사 &crStephen S. Yoo&cr(출석률 75%) | 사내이사&cr최훈&cr(출석률 100%) | 사내이사&cr박준용&cr(출석률 100%) | 기타비상무이사 &cr김영호&cr(출석률 75%) | 기타비상무이사 &cr박준우&cr(출석률 75%) | 사외이사&cr이근동&cr(출석률 100%) | 사외이사&cr조상기&cr(출석률 100%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019.02.15 | 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 19차 출자 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2019.02.19 | 제1호 의안 : 제30기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2019.02.20 | 제1호 의안 : 제30기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건&cr제2호 의안 : 제30기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건 | 찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성 | 찬성&cr찬성 |
| 4 | 2019.03.26 | 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
&cr 사. 사외이사의 전문성&cr 사외이사의 업무지원 조직 회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있음.
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 당사의 사외이사는 해당 분야 전문가로서, 경영활동을 참여하는데 추가적인 교육이 필요하지 않았습니다. 추후 필요한 내용 발생 시 진행할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류에 대해 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr
나. 감사의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 감사 엄순혁&cr(출석율 : 100%) |
| 찬반여부 | ||||
| 1 | 2019.02.15 | 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 19차 출자 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2019.02.19 | 제1호 의안 : 제30기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 3 | 2019.02.20 | 제1호 의안 : 제30기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건&cr제2호 의안 : 제30기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건 | 가결 | 찬성&cr찬성 |
| 4 | 2019.03.26 | 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 |
&cr 다. 감사위원회(감사)의 인적사항
| 성 명 | 주요경력 | 재임기간 | 담당업무 |
| 엄순혁 | 고려대학교 화학과&crSNHU(Southern New Hampshire University) 경영학과&cr에스앤디파트너스 이사 | 2013.03 ~ | 회사의 회계 &cr및 업무 감사 |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
라. 감사 교육 미실시 내역
당사는 감사에게 경영현황과 관련된 내용에 대해 충분히 설명하고, 감사 활동을 지원하고 있습니다.&cr감사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해서는 지속적으로 내부 검토 중이며, 추후 논의하여 교육을 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
마. 감사 지원조직 현황
경영관리실2실장(3년7개월)&cr과장(2년)회사 경영활동에 대한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
&cr바. 준법지원인 등에 관한 사항&cr당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.&cr
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도 채택여부
- 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 제30기 정기주주총회에서 전자위임장 및 전자투표제를 채택하였습니다.&cr
■ 전자투표제 의 채택
- 채택시기 : 2019년 2월
『상법 제 368 조의 4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사)』&cr ① 회사는 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권 &cr 을 행사할 수 있음을 정할 수 있다.&cr&cr ② 회사는 제363조에 따라 소집통지를 할 때에는 주주가 제1항에 따른 방법으로 의결권 을 행사할 수 있다는 내용을 통지하여야 한다.&cr&cr ③ 회사가 제1항에 따라 전자적 방법에 의한 의결권행사를 정한 경우에 주주는 주주 확&cr 인절차 등 대통령령으로 정하는 바에 따라 의결권을 행사하여야 한다. 이 경우 회사&cr 는 의결권행사에 필요한 양식과 참고자료를 주주에게 전자적 방법으로 제공하여야&cr 한다.&cr&cr ④ 동일한 주식에 관하여 제1항 또는 제368조의3제1항에 따라 의결권을 행사하는 경우 전자적 방법 또는 서면 중 어느 하나의 방법을 선택하여야 한다. &cr&cr ⑤ 회사는 의결권행사에 관한 전자적 기록을 총회가 끝난 날부터 3개월간 본점에 갖추 &cr 어 두어 열람하게 하고 총회가 끝난 날부터 5년간 보존하여야 한다.&cr&cr ⑥ 주주 확인절차 등 전자적 방법에 의한 의결권행사의 절차와 그 밖에 필요한 사항은 &cr 대통령령으로 정한다.
주) 2019년 2월 20일 이사회 결의를 통해 제30기 정기주주총회에서 전자투표제 채택
&cr 나. 소수주주권의 행사여부
- 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.
&cr 다. 경영권 경쟁&cr- 해당사항 없습니다.&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)에스티사이언스최대주주보통주3,407,39112.811,870,7027.00-보통주3,407,39112.811,870,7027.00-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
- 지분율은 2019년 3월 31일 현재 총발행주식 26,710,641주(기명식 보통주) 기준임.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)에스티사이언스1정현진100--정현진100------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
- 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일 (2018.12.31) 기준임&cr- 업무집행자와 대표이사가 동일하므로 업무집행자의 기재를 생략&cr- 지분율 변동사항 : (주)에스티사이언스의 최대주주등소유주식변동신고서 공시(2018년 3월 19일)
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)에스티사이언스49,81614,49335,322--2,272-2,232
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없음
라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2014년 10월 08일(주)에스티사이언스2,300,57515.74%제3자배정-2015년 07월 13일(주)에스티사이언스3,001,10013.45%제3자배정-2015년 11월 02일(주)에스티사이언스3,978,81817.43%제3자배정, 장외매수-2017년 06월 28일(주)에스티사이언스3,407,39112.81%장외매도-2018년 02월 14일(주)에스티사이언스2,550,2509.58%장외매도-2018년 02월 19일(주)에스티사이언스2,061,4097.72%장외매도-2018년 03월 12일(주)에스티사이언스1,961,4097.34%장외매도-2018년 03월 15일(주)에스티사이언스1,870,7027.00%장외매도-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
-지분율은 2019년 3월 31일 현재 총발행주식 26,710,641주(기명식 보통주) 기준.
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
마. 주식 소유현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)에스티사이언스1,870,7027.00%(주)바이오메디칼홀딩스1,558,0005.83%--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
- 지분율은 2018년 12월 31일 현재 총발행주식26,710,641주(기명식 보통주) 기준임
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
11,91699.9724,306,62387.48
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
- 지분율은 2018년 12월 31일 현재 총발행주식 27,785,325주(기명식 우선주 1,074,684주 포함) 기준임
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 천주)
| (기준일 : | ) |
정현진남1964년 09월대표이사등기임원상근경영총괄서울대 의과대학 박사 수료&cr前.(주)이노셀 대표이사&cr에스티사이언스 대표이사&cr바이오메디컬홀딩스 대표이사--최대주주 임원2013.03 ~2022년 03월 26일Stephen&crSunghan Yoo남1964년 07월사내이사등기임원비상근연구총괄텍사스 A&M대학교 생화학 및 생물물리학 박사&cr조지아 주립의과대학교 분자의학 및 유전학 &cr연구소 박사후 과정&cr조지타운대학교 방사선 의학과 교수&cr미국 NCI(국립암센터), NIH(국립보건원) 방사선 병합치료&cr신약개발부 부서장--없음2014.03 ~2020년 03월 24일최훈남1968년 02월사내이사등기임원비상근경영자문&cr법률/특허연세대학교 생화학과 &crUniversity of Houston 생화학 박사 &crGeorgetown University Law Center 법학박사 &cr미국 Jones Day Law Firm 변호사--없음2016.03 ~2022년 03월 26일박준용남1972년 07월사내이사등기임원상근경영관리고려대학교 경영대학원 MBA(재무학)&cr유니베스트캐피탈창업투자회사 이사&cr(주)온코바이오사이언스 이사--없음2013.03 ~2022년 03월 26일김영호남1969년 05월기타비상무이사등기임원비상근경영자문 서울대학교 경영학 학사 &cr한국장기신용은행 &cr국민은행 &crKTB네트워크 &cr現. 티에스인베스트먼트 부사장--없음2017.03~2020년 03월 24일박준우남1976년 04월기타비상무이사등기임원비상근경영자문서울대학교 화학공학 석사 &cr대우증권 &crAsia evolution Korea &cr안강벤처투자 &cr現. 티에스인베스트먼트 이사--없음2017.03~2020년 03월 24일이근동남1967년 11월사외이사등기임원비상근경영자문서울대학교 법과대학&cr법무법인 충정 변호사&cr법무법인 시공 대표변호사&cr법무법인 지평 파트너 변호사&cr(현)법무법인 원 파트너 변호사--없음2013.03 ~2022년 03월 26일조상기남1965년 05월사외이사등기임원비상근경영자문서울대학교 환경재료공학과 &cr한국산업개발 연구원 &cr의료법인 영서의료재단 법무이사--없음2016.03 ~2022년 03월 26일엄순혁남1964년 05월감사등기임원비상근감사고려대학교 화학과&crSNHU(Southern New Hampshire University) 경영학과&cr에스앤디파트너스 이사--없음2013.03 ~2022년 03월 26일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
IT&BT남43--73.57611-IT&BT여41--52.0469-85--132.912210-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
다. 미등기임원 보수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
- 해당사항 없음
2. 임원의 보수 등
가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사810,000-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 947853-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 646077-2126-----166-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
기업공시서식 작성기준에 따라 본 보고서에는 기재를 생략하였습니다.
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
기업공시서식 작성기준에 따라 본 보고서에는 기재를 생략하였습니다.
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) 3 4,220-------3 4,220-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
2019년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
박준용등기임원2013년 03월 05일신주취득보통주80,000--80,0002015.03.05 ~ 2020.03.043,545박준용등기임원2016년 03월 11일신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1보통주176,816--176,8162018.03.11 ~ 2023.03.105,929김남수직원2013년 03월 05일신주취득보통주15,000--15,0002015.03.05 ~2020.03.043,545Jiyoung&crHahn.&crYoo계열회사 임원2013년 03월 29일신주취득보통주111,800--111,8002015.03.29 ~ 2020.03.283,991Jiyoung&crHahn.&crYoo계열회사 임원2016년 03월 11일신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1보통주395,632--395,6322018.03.11 ~ 2023.03.105,929Stephen&crSunghan&crYoo등기임원2016년 03월 11일신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1보통주513,632--513,6322018.03.11 ~ 2023.03.105,929최훈등기임원2016년 03월 11일신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1보통주500,791--500,7912018.03.11 ~ 2023.03.105,929직원 6명직원2016년 03월 11일신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1보통주729,766--729,7662018.03.11 ~ 2023.03.105,929직원 7명계열회사 직원2016년 03월 11일신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1보통주770,448-120,000650,4482018.03.11 ~ 2023.03.105,929직원 5명계열회사 직원2018년 07월 03일신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1보통주220,000-80,000140,0002020.07.03 ~ 2020.07.0214,821
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl
가. 계열회사의 현황&cr&cr1. 기업집단의 명칭 등&cr당사는 보고서 제출일 현재 STCube Pharmaceuticals, Inc.(해외법인) 1개의 계열회사를 보유하고 있으며, 지배회사는 (주)에스티큐브 입니다.&cr&cr2. 지배종속 관계 현황&cr
| 지배회사 | 종속회사 | 지배회사의 지분율 |
| (주)에스티큐브 | STCube Pharmaceuticals, Inc. | 100% |
&cr3. 등기임원의 겸직 현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | 비 고 | |||
| 직 책 | 성 명 | 회사명 | 직 책 | 상근여부 | |
| 사내이사 | Stephen&crSunghan Yoo | STCube Pharmaceuticals, Inc. | 대표이사 | 상근 | - |
| 사내이사 | 최훈 | STCube Pharmaceuticals, Inc. | VP & General Counsel | 상근 | - |
&cr- 당사는 소규모기업에 해당하여 타법인 출자현황의 기재를 생략하였습니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
가. 주요 특수관계자 거래&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속회사 | STCube Pharmaceuticals | STCube Pharmaceuticals |
| 관계회사 | (주)유디테크 | (주)유디테크 |
| (주)에스티큐브앤컴퍼니 | (주)에스티큐브앤컴퍼니 | |
| 임직원 | 등기 및 비등기임원 등 | 등기 및 비등기임원 등 |
| 최대주주 | (주)에스티사이언스 | (주)에스티사이언스 |
| 2대주주 | (주)바이오메디칼홀딩스 | (주)바이오메디칼홀딩스 |
| 기타(*) | (주)효천 (주)송우전자&cr(주)파로스백신 (주)파로스생명과학 | (주)효천 (주)송우전자&cr(주)파로스백신 (주)파로스생명과학 |
(*) (주)효천과 (주)송우전자는 지배회사가 지분을 보유한 회사입니다.
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. &cr
① 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금 대여 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자금대여 | 이자수익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | (주)송우전자 | - | - | 356,226 | 3,000 |
| 임직원 | 80,000 | 391 | - | - | |
| 합계 | 80,000 | 391 | 356,226 | 3,000 |
&cr② 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금 대여 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자금회수 | 이자수익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | (주)파로스백신 | - | 2,268 | - | - |
| (주)파로스생명과학 | - | 1,134 | - | - | |
| (주)송우전자 | - | - | 2,200,841 | 3,000 | |
| 임직원 | - | 247 | - | - | |
| 합계 | - | 3,649 | 2,200,841 | 3,000 |
&cr(3) 당분기 및 전기말 현재 주요 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당분기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 |
|---|---|---|---|
| 미수금 등 | 매입채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계회사 | (주)에스티큐브앤컴퍼니(*1) | 1,793,462 | - |
| 기타 | (주)효천(*2) | 740,717 | - |
| (주)송우전자 | 432,222 | 1,100 | |
| 임직원 | 181,813 | - | |
| 합계 | 3,148,214 | 1,100 |
(*1) 당사 주주인 (주)에스티사이언스가 보유한 당사 주식 242,556주에 대해 질권을 설정하고 있습니다.&cr(*2) 채권금액에 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.
&cr② 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 |
|---|---|---|---|
| 미수금 등 | 매입채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | STCube Pharmaceuticals | - | 251,604 |
| 관계회사 | (주)에스티큐브앤컴퍼니(*1) | 1,793,462 | - |
| 기타 | (주)효천(*2) | 740,717 | - |
| (주)송우전자 | 107,167 | 1,100 | |
| 임직원 | 101,422 | - | |
| 합계 | 2,742,768 | 252,704 |
(*1) 당사 주주인 (주)에스티사이언스가 보유한 당사 주식 242,556주에 대해 질권을 설정하고 있습니다.&cr(*2) 채권금액에 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.
&cr(4) 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위해 당사는 유토피아제팔차 유한회사 및 피에스디제일차유한회사에 각각 22,396,250천원 및 23,115,000천원의 연대보증을 제공하고 있고, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제30기&cr주주총회&cr(19.3.26) | 제1호 의안 : 제30기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함)승인의 건 &cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 &cr제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안승인&cr원안승인&cr원안승인&cr원안승인 | - |
| 제29기&cr주주총회&cr(18.3.26) | 제1호 의안 : 제29기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함)승인의 건 &cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 &cr제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안승인&cr원안승인&cr원안승인&cr원안승인 | - |
| 제28기&cr주주총회&cr(17.3.24) | 제1호 의안 : 제28기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함)승인의 건 &cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사1명, 기타비상무이사2명) &cr제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 &cr제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안승인&cr원안승인&cr원안승인&cr원안승인&cr원안승인 | - |
| 제27기&cr주주총회&cr(16.3.11) | 제1호 의안 : 제27기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함)승인의 건 &cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사4명,사외이사2명) &cr제4호 의안 : 감사 선임의 건 (후보 엄순혁) &cr제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 &cr제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 &cr제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 원안승인&cr원안승인&cr원안승인&cr원안승인&cr원안승인&cr원안승인&cr원안승인 | - |
| 제26기&cr주주총회&cr(15.3.27) | 제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관일부변경의 건&cr제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건&cr제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 원안 승인&cr원안 승인&cr원안 승인&cr원안 승인 | - |
2. 우발채무 등&cr
가. 중요한 소송사건
- 당사는 영위 중인 SOC(PSD)사업과 관련하여 원고인 주식회사 레일커뮤니케이션으로부터 당사 외 3개사를 피고로 한 100백만원의 투자금반환청구소송에 피소되었으나 2013.12.30.자로 1심에서 승소판결을 받았습니다. &cr- 원고는 서울고등법원에 항소(소송가액 2,790백만원)를 제기하였으나, 1심 승소 후 2심에서도 승소가 확정되었습니다. 당사의 경영진은 본 소송의 결과가 회사의 경영 및 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr(2014년 4월 7일자 "소송등의 제기·신청", 2015년 2월 13일자 "소송등의판결·결정" 공시내용 참조)&cr
&cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr- 해당사항 없음&cr
다. 채무보증 현황
- 당분기말 현재 타인의 차입금과 관련하여 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(기준일 : 2019년 3월 31일 ) (단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부가액 | 연대보증금액 | 차입금잔액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권 | - | 22,396,250 | 19,475,000 | 유토피아제팔차 유한회사 |
| - | 23,115,000 | 20,100,000 | 피에스디제일차&cr 유한회사 | |
| 합계 | - | 45,511,250 | 39,575,000 |
&cr당사는 (주)효천의 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 대한 프로젝트파이낸싱 차입금에 대하여 45,511,250천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. 또한, 지배회사가 보유하고 있는 (주)효천의 보통주 중 72,000주를 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 담보로 제공하고 있고, (주)효천이 완전자본잠식 됨에 따라 동 보통주 장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
&cr 라. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없음&cr
마. 기타의 우발채무 등
- 해당사항 없음&cr&cr 3. 제재현황
| 1. 일자 | 2. 처벌 또는&cr조치대상자 | 3. 처벌 또는&cr조치내용 | 4. 사유 및 근거법령 | 5. 처벌 또는 조치에 대한&cr회사의 이행현황 | 6. 재발방지를 위한&cr회사의 대책 |
| 2014.06.27 | 공시번복 | 벌점 4.0점 | 코스닥시장공시규정 제28조, &cr제32조 및 제34조 | - | 담당인력 교육 및 &cr내부통제 강화 |
| 2016.01.29 | 공시불이행 | 벌점 2.5점 | 코스닥시장공시규정&cr제27조 및 제32조 | - | 담당인력 교육 및 &cr내부통제 강화 |
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◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
4. 공모자금의 사용내역
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-------
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
본 공시 대상기간 중 공모자금 사용내역은 없었습니다. &cr
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
5. 사모자금의 사용내역
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
제4회 전환사채2016년 01월 15일운영자금5,000,000① 해외종속회사출자 : USD5,000,0005,000,000집행완료제5회 전환사채2018년 05월 25일운영자금28,000,000① 해외종속회사출자 : USD4,500,0005,052,395-유상증자&cr(제3자배정)2018년 05월 25일운영자금13,999,908---
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
6. 보호예수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
기명식 전환우선주1,074,6842018년 05월 26일2019년 05월 25일2018.05.26 ~ 2019.05.25의무보호예수27,785,325
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없음&cr
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음&cr
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