Stalprofil S.A. — Audit Report / Information 2020

Apr 29, 2021

Sprawozdanie_finansowe_RS-2020.docx

Wybrane dane finansowe.

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego.

Informacje ogólne.

W ramach Rady Nadzorczej działa Komitet Audytu w składzie:

Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

Podstawa sporządzenia

Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2020.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE.

Główne założenia polityki rachunkowości przyjęte przez Grupę w związku z wdrożeniem standardu MSSF 9 „Instrumenty finansowe.

Wycena aktywów i zobowiązań finansowych

Utrata wartości aktywów finansowych

Zasady konsolidacji

Sprawozdawczość dotycząca segmentów

Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Rzeczowe aktywa trwałe

Wartości niematerialne

Leasing

Inwestycje

Zapasy

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Aktywa finansoweKlasyfikacja – instrumenty finansowe

Pożyczki i należności

Ujmowanie i wycena

Utrata wartości

Instrumenty pochodne

Kapitał własny

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

Rezerwy

Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Zobowiązania warunkowe

Przychody

Koszty

Koszty finansowania zewnętrznego

Dywidendy

Zasady wyceny produkcji niezakończonej

Zasady wyceny wyrobów gotowych

Szacunki i osądy księgowe

Wpływ pandemii COVID-19 na działalność gospodarczą Grupy Kapitałowej STALPROFIL SA.

Wpływ pandemii COVID-19 na działalność gospodarczą STALPROFIL S.A.

Analiza wpływu zmiany sytuacji gospodarczej w związku z pandemią COVID-19 na wycenę innych aktywów i zobowiązań Grupy.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

---

Rzeczowe aktywa trwałe - NOTA NR 1

Wartość firmy – NOTA NR 2

Wartości niematerialne (z wyłączeniem wartości firmy) – NOTA NR 3

Zapasy – NOTA NR 4

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019
Należności i rozliczenia międzyokresowe – NOTA NR 5
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – NOTA NR 6
TRANSAKCJE NIEPIENIĘŻNE WYKAZANE W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH WYŁĄCZONE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYTYJNEJ I FINANSOWEJ

Kapitał podstawowy – NOTA NR 7

Pozostałe kapitały rezerwowe i zyski zatrzymane – NOTA NR 8

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019

Rezerwy – NOTA NR 9

Kredyty bankowe i pożyczki – NOTA NR 10

Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe – NOTA NR 11

Pozostałe zobowiązania finansowe – NOTA NR 12

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU

Uzgodnienie zadłużenia finansowego – NOTA NR 13

	Za okres od 01.01. do 31.12.2019

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów – NOTA NR 14

Koszty rodzajowe – NOTA NR 15

Pozostałe przychody i koszty – NOTA NR 16

Przychody i koszty finansowe – NOTA NR 17

Podatek dochodowy – NOTA NR 18

Informacje dotyczące segmentów operacyjnych – NOTA NR 19

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2020
Uzgodnienia przychodów, zysku lub straty, aktywów oraz zobowiązań segmentu sprawozdawczego
Informacje dotyczące produktów i usług (tys. zł)
Informacje dotyczące obszarów geograficznych (kierunki eksportu)
Uzgodnienia przychodów, zysku lub straty, aktywów oraz zobowiązań segmentu sprawozdawczego	Za okres od 01.01. do 31.12.2019
Informacje dotyczące obszarów geograficznych (kierunki eksportu)

Dywidendy – NOTA NR 20

	ZADEKLAROWANE I WYPŁACONE W ROKU OBROTOWYM (tys. zł)	PRZEDŁOŻONE DO ZATWIERDZENIA NA WZA (nie ujęte jako zobowiązania na dzień bilansowy)

Umowy o budowę – NOTA NR 21

Transakcje z podmiotami powiązanymi – NOTA NR 22

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe spółki STALPROFIL S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek zależnych wymienionych poniżej.

	KWOTY TRANSAKCJI ZAWARTYCH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI	KWOTY ROZRACHUNKÓW Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU
WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ

Zysk na akcję – NOTA NR 23

	DANE DOTYCZĄCE WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ AKCJI, KTÓRE POSŁUŻYŁY DO WYLICZENIA PODSTAWOWEGO I ROZWODNIONEGO ZYSKU NA JEDNĄ AKCJĘ

Instrumenty finansowe - zabezpieczenia – NOTA NR 24

INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI (tys. zł)

INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI (tys. zł)

INSTRUMENTY FINANSOWE - WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH (tys. zł)

INSTRUMENTY FINANSOWE - PRZYCHODY, KOSZTY, ZYSKI I STRATY (tys. zł)

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019

Zobowiązania warunkowe – NOTA NR 25

Spółki Grupy Kapitałowej STALPROFIL S.A. nie udzielały poręczeń podmiotom spoza Grupy

Podpisy

Osób wchodzących w skład Zarządu STALPROFIL S.A.:

Imię i nazwisko	Stanowisko / Funkcja	Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych:

---

Wybrane dane finansowe.

WYBRANE DANE FINANSOWE

GRUPA KAPITAŁOWA STALPROFIL S.A.

	w tys. zł	w tys. zł	w tys. EUR	w tys. EUR
	rok 2020	rok 2019	rok 2020	rok 2019
Przychody netto ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	1 550 757	1 429 256	346 600	332 246
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	35 524	28 375	7 940	6 596
Zysk (strata) brutto	34 237	26 718	7 652	6 211
Zysk (strata) netto przypadający /(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej	21 211	16 648	4 741	3 870
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	99 607	66 860	22 263	15 542
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(18 653)	(16 712)	(4 169)	(3 885)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(41 849)	(46 670)	(9 353)	(10 849)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów	39 105	3 478	8 740	808
	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
Aktywa razem	917 826	942 728	198 887	221 376
Zobowiązania długoterminowe	66 998	81 548	14 518	19 149
Zobowiązania krótkoterminowe	447 385	482 232	96 946	113 240
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	320 387	300 506	69 426	70 566
Kapitał zakładowy	1 750	1 750	379	411
Liczba akcji	17 500 000	17 500 000	17 500 000	17 500 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	1,21	0,95	0,27	0,22

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro w następujący sposób:

Pozycje dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz skonsolidowanego zysku przypadającego na jedną akcję za rok 2020 r. (rok 2019 r.) przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku. Kurs ten wyniósł 1 EURO = 4,4742 zł (1 EURO = 4,3018zł).

Pozycje dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. Kurs ten wyniósł na 31 grudnia 2020 r. - 1 EURO = 4,6148 zł (na 31 grudnia 2019 r. - 1 EURO = 4,2585 zł).

Dane bilansowe dotyczące okresu poprzedniego prezentowane są na koniec roku obrotowego 2019.

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego.

Informacje ogólne.

Nazwa jednostki sprawozdawczej: STALPROFIL S.A.
Siedziba jednostki: Dąbrowa Górnicza, Polska
Forma prawna: Spółka Akcyjna
Państwo rejestracji: Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul.# Sprawozdanie Finansowe

Informacje o Jednostce

Roździeńskiego 11a, 41-308 Dąbrowa Górnicza, Polska
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Polska
Nazwa jednostki Dominującej: STALPROFIL S.A.
Nazwa jednostki Dominującej najwyższego szczebla grupy: STALPROFIL S.A.
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: nie wystąpiły

Przedmiotem działalności STALPROFIL S.A. (zwanej w dalszej części sprawozdania finansowego „Spółką”) oraz jej jednostek zależnych (zwanej łącznie „Grupą”) jest sprzedaż wyrobów hutniczych, produkcja i sprzedaż elementów infrastruktury sieci przesyłowych gazu i innych mediów, przetwórstwo stali, w tym wykonawstwo konstrukcji stalowych, roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci przesyłowych gazu oraz pozostała działalność, w tym świadczenie usług spedycyjnych i innych.

Spółka STALPROFIL S.A. została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Katowicach pod numerem KRS 0000113043 w dniu 13.12.2002r. Siedziba Spółki mieści się w Dąbrowie Górniczej przy ul. Roździeńskiego 11 a. Spółka notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.

Grupę kapitałową STALPROFIL stanowi Spółka STALPROFIL S.A. i spółki zależne, tj.:
* IZOSTAL S.A. z siedzibą w Kolonowskiem, od roku 2005,
* KOLB Sp. z o.o. z siedzibą w Kolonowskiem, od roku 2018 Spółka bezpośrednio zależna od IZOSTAL S.A.,
* STF DYSTRYBUCJA Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej, od roku 2018.

Skład Zarządu Spółki STALPROFIL S.A. na dzień 31.12.2020 r. przedstawia się następująco:
* Jerzy Bernhard - Prezes Zarządu
* Sylwia Potocka-Lewicka - Wiceprezes Zarządu
* Zenon Jędrocha - Wiceprezes Zarządu
* Henryk Orczykowski - Wiceprezes Zarządu

Po zakończeniu okresu sprawozdawczego, w dniu 26 lutego 2021 roku zmarł nagle Jerzy Bernhard, pełniący funkcję Prezesa Zarządu Spółki nieprzerwanie od dnia 30 października 1998 roku. W związku z wygaśnięciem mandatu Prezesa Zarządu Spółki Jerzego Bernharda, w wyniku jego śmierci, Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu odbytym w dniu 1 marca 2021 r. postanowiła powołać - spośród obecnie funkcjonującego, trzyosobowego składu Zarządu Spółki - Pana Henryka Orczykowskiego, do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu STALPROFIL S.A.

Skład Rady Nadzorczej Spółki STALPROFIL S.A. na dzień 31.12.2020 r.:
* Stefan Dzienniak - przewodniczący
* Jacek Zub - wiceprzewodniczący
* Jerzy Goinski - członek
* Krzysztof Lis - członek
* Andrzej Młynarczyk - członek
* Henryk Szczepaniak - członek
* Tomasz Ślęzak - członek

W ramach Rady Nadzorczej działa Komitet Audytu w składzie:
* Andrzej Młynarczyk - przewodniczący
* Stefan Dzienniak - członek
* Tomasz Ślęzak - członek

Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020 nie uległy zmianie w stosunku do stosowanych w analogicznym okresie roku ubiegłego i przedstawione zostały poniżej. Spółki zależne stosują takie same, jak jednostka dominująca, metody wyceny aktywów i pasywów oraz jednakowe zasady sporządzania sprawozdań finansowych.

Podstawa sporządzenia

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki STALPROFIL S.A. i wszystkich jej jednostek zależnych zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) przyjętymi przez Unię Europejską, oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych, przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2018 roku poz. 757) i obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 r.

Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym przez Unię Europejską i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową (Grupy) na dzień 31 grudnia 2020 r. i 31 grudnia 2019 r., wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres od dnia 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. i od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych (w tym instrumentów pochodnych) wycenianych według wartości godziwej zgodnie z określoną poniżej polityką rachunkowości. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za 2020 rok, natomiast dane porównywalne odnoszą się do 2019 roku.

Grupa posiada walutę funkcjonalną taką samą jak waluta wyceny, którą jest PLN.

Założenie kontynuacji działalności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Grupy.

Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2020.

W roku 2020 Grupa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 01.01.2020 roku:

• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz MSR 8 „Polityki rachunkowości, zmiany szacunków i błędy” – obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie. Zmiany dotyczą zastosowania koncepcji „istotności” w procesie przygotowywania sprawozdań finansowych.
• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych” – obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie. Zmiany dotyczą uszczegółowienia definicji „kontroli”.
• Zmiany do MSSF 7 MSSF 9 i MSR 39 wynikające z reformy wskaźników stóp procentowych, a dotyczące głównie rachunkowości zabezpieczeń oraz odnośnych ujawnień. Zmiany obowiązują od 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie.
• Zmiany do MSSF 16 dotyczące wpływu pandemii COVID-19 na umowy leasingowe obowiązujące od 1 czerwca 2020 roku (opublikowane przez UE 12 października 2020 roku). Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy.

• Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 obowiązujące od 1 stycznia 2021 roku (opublikowane 28 sierpnia 2020 roku).

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE.

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 31.12.2020 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:

• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, Komisja Europejska nie przyjęła jeszcze tego standardu do stosowania na terenie UE.
• Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku), zmiana nie została jeszcze przyjęta przez Komisję Europejską do stosowania na terenie UE. Możliwe jest, że data pierwszego zastosowania zmiany zostanie przesunięta na 1 stycznia 2023 roku.
• Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.), zmiana nie została jeszcze przyjęta przez Komisję Europejską do stosowania na terenie UE.
• Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowe przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.), zmiana nie została jeszcze przyjęta przez Komisję Europejską do stosowania na terenie UE.
• Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.), zmiana nie została jeszcze przyjęta przez Komisję Europejską do stosowania na terenie UE.
• Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 obowiązujące od 1 stycznia 2022 roku (opublikowane 14 maja 2020 r.), zmiana nie została przyjęta przez Komisję Europejską do stosowania na terenie UE.
• MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14.
• Zmiany do MSSF 10 ”Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i MSR 28” Jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia” dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów. Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności)
• Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe”. Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 (data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub później)

Według szacunków Grupy, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.

Główne założenia polityki rachunkowości przyjęte przez Grupę w związku z wdrożeniem standardu MSSF 9 „Instrumenty finansowe.# Wycena aktywów i zobowiązań finansowych

Zgodnie z MSSF 9, klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. MSSF 9 nie dokonał zmian w klasyfikacji zobowiązań finansowych.

Zgodnie z nowym standardem, Grupa posiada następujące kategorie instrumentów finansowych:

a) Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Składnik aktywów zalicza się do tej kategorii, jeśli są spełnione oba poniższe warunki: celem Grupy jest utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, oraz dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.

Grupa, jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, klasyfikuje głównie należności handlowe, pożyczki, lokaty bankowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe z tej kategorii, po początkowym ujęciu, wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Przy czym, należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Grupa, jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, klasyfikuje zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.

b) Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Grupa, do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, klasyfikuje instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, klasyfikowanego jako wyceniany wg wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.

Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń, Grupa klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

c) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Grupa, jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, klasyfikuje akcje i udziały w spółkach zależnych. Zyski lub straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite dochody, ujmuje się w innych całkowitych dochodach.

Utrata wartości aktywów finansowych

MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu. Model utraty wartości bazuje na kalkulacji tzw. „strat oczekiwanych”. Standard przewiduje 3 stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem ich utraty wartości:

• Stopień 1 – salda dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy;
• Stopień 2 – salda dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania;
• Stopień 3 – salda ze stwierdzoną utratą wartości.

W odniesieniu do należności handlowych, które nie zawierają istotnego elementu finansowania, standard wymaga zastosowania uproszczonego podejścia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za cały okres życia instrumentu.

Grupa zaklasyfikowała należności handlowe do Stopnia 2, za wyjątkiem należności, dla których stwierdzono utratę wartości – te należności zaliczono do Stopnia 3. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe Grupa zaklasyfikowała do Stopnia 1.

Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Grupy, która podlega nowym zasadom kalkulacji „oczekiwanych strat kredytowych”, są należności handlowe. Dla ustalenia odpisów aktualizacyjnych „z tytułu potencjalnych strat kredytowych”, Grupa wyodrębniła następujące grupy należności handlowych: należności handlowe podlegające ubezpieczeniu, pozostałe należności handlowe (tj. nie objęte ubezpieczeniem).

Przed ustaleniem odpisów aktualizacyjnych „z tytułu potencjalnych strat kredytowych”, Grupa dokonuje indywidualnej analizy poszczególnych należności handlowych, które są nieobsługiwane. Na tej podstawie dokonywane są odpisy aktualizacyjne wartość każdej należności. Następnie dokonuje się analizy pozostałych należności netto, pod kątem „potencjalnych strat kredytowych”.

Analizę „należności handlowych podlegających ubezpieczeniu”, przeprowadza się w oparciu o ostrożne założenia i zasady analizy. Ustala się udział strat poniesionych na należnościach powstałych w okresie trzech ostatnich pełnych lat obrotowych, do wartości należności znajdujących się w portfelu na koniec tych lat obrotowych. Średni arytmetyczny wskaźnik z tych trzech okresów przyjmuje się jako „wskaźnik potencjalnych strat kredytowych” na portfelu należności wg stanu na koniec okresu sprawozdawczego. Wskaźnik ten jest korygowany, jeżeli sytuacja gospodarcza odbiega istotnie od sytuacji panującej w okresie analizowanych trzech lat obrotowych. Jeżeli wartość, wyliczona jako iloczyn ww. „wskaźnik potencjalnych strat kredytowych” i należności handlowych netto (tj. pomniejszonych o odpisy aktualizujące) posiadanym na koniec okresu sprawozdawczego, przekracza przyjęty próg istotności, wówczas dokonuje się odpisu aktualizującego wartość należności handlowych z tytułu potencjalnych strat kredytowych.

Aktualnie, zdecydowana większość należności handlowych segmentu stalowego, to należności podlegające ubezpieczeniu. Na koniec okresu sprawozdawczego, bardzo niska wartość „potencjalnych strat kredytowych”, znacznie poniżej progu istotności, nie dawała podstaw do utworzenia odpisów aktualizujących z tytułu „potencjalnych strat kredytowych” w portfelu „należności podlegających ubezpieczeniu”.

Analizę „pozostałych należności handlowych” tj. niepodlegających ubezpieczeniu (za wyjątkiem tych, które są analizowane indywidualnie jako nieobsługiwane), od głównych kontrahentów przeprowadza się indywidualnie dla każdego kontrahenta, w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności, ustalone na podstawie dotychczasowego doświadczenia współpracy z kontrahentem, publicznie dostępnych danych np. sprawozdań finansowych i raportów z wywiadowni gospodarczych), a następnie obliczana jest oczekiwana strata w oparciu o te prawdopodobieństwa oraz w oparciu o oczekiwaną stopę odzysku.

Należności handlowe segmentu infrastruktury, to należności zawierające się w grupie należności podlegających ubezpieczeniu oraz w grupie pozostałych należności. Na koniec okresu sprawozdawczego nie było podstaw do utworzenia odpisów aktualizujących z tytułu „potencjalnych strat kredytowych” w portfelu „pozostałych należności”.

Oczekiwana strata kredytowa jest szacowana i aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy.

Nowym zasadom kalkulacji „oczekiwanych strat kredytowych” podlegają również: pożyczki, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe. W przypadku pojawienia się ryzyka niewypłacalności, Grupa przeprowadzi szacunek odpisów na środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe, w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności ustalone na podstawie zewnętrznych ratingów banków, w których utrzymywane są środki pieniężne oraz publicznie dostępne informacje agencji ratingowych dotyczące prawdopodobieństwa niewypłacalności i obliczy oczekiwaną stratę w oparciu o te prawdopodobieństwa, horyzont ekspozycji na ryzyko kredytowe oraz w oparciu o oczekiwaną stopę odzysku.

W przypadku pojawienia się pożyczek udzielonych podmiotom spoza Grupy, Grupa przeprowadzi szacunek odpisów z tytułu „oczekiwanych strat kredytowych” z tytułu udzielonych pożyczek, indywidualnie dla każdego pożyczkobiorcy, w oparciu o: prawdopodobieństwo niewypłacalności, ustalone na podstawie dotychczasowego doświadczenia współpracy z kontrahentem, publicznie dostępnych danych np. sprawozdań finansowych i raportów z wywiadowni gospodarczych), a następnie obliczy oczekiwaną stratę w oparciu o te prawdopodobieństwa oraz w oparciu o oczekiwaną stopę odzysku (z uwzględnieniem zaspokojenia się z posiadanych zabezpieczeń spłaty). W okresie sprawozdawczym Grupa nie udzielała pożyczek podmiotom spoza Grupy.

W przypadku pożyczek udzielanych wewnątrz Grupy, prawdopodobieństwo niewypłacalności ustalane jest na podstawie sytuacji ekonomiczno-finansowej pożyczkobiorcy, a następnie obliczana jest oczekiwana strata w oparciu o te prawdopodobieństwa oraz w oparciu o oczekiwaną stopę odzysku (z uwzględnieniem zaspokojenia się z posiadanych zabezpieczeń spłaty). Wewnątrz Grupy udzielona jest jedna pożyczka z terminem spłaty 15.07.2022 roku. Na dzień bilansowy 31.12.2020 roku pozostaje do spłaty kwota 1.600,- tys.zł. Jej spłata nie jest zagrożona.

1 kwietnia 2020 r. STALPROFIL S.A. udzielił IZOSTAL S.A. dwie krótkoterminowe pożyczki w wysokości 9 000 tys. zł. oraz 4 000 tys. EUR na krótkoterminowe uzupełnienie zwiększonego zapotrzebowania na kapitał obrotowy. Pożyczki zostały spłacone odpowiednio 29 maja 2020 r. i 2 czerwca 2020 r. Pożyczki były oprocentowane na warunkach rynkowych a oprocentowanie zostało oparte na zmiennej stawce WIBOR.

Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej oraz sprawozdanie finansowe jej jednostek zależnych.# Sprawozdania finansowe jednostek zależnych

Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzone są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominującej przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości. Jednostki zależne, to wszelkie jednostki w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności, oraz posiadaniem większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących tych jednostek.

Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększonych o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączeń, wycenia się na dzień przejęcia według wartości godziwej. Nadwyżkę przekazanego wynagrodzenia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto, ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli wartość ta jest niższa niż wartość godziwa aktywów netto jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w wyniku finansowym.

Wszelkie salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają podlegać konsolidacji od dnia ustania kontroli. Udział nie dający kontroli w aktywach netto konsolidowanych jednostek zależnych ujmowany jest w ramach kapitału własnego w odrębnej pozycji.

Sprawozdawczość dotycząca segmentów

Podział sprawozdawczości Grupy oparty jest na segmentach branżowych. Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, odpowiednie do oferowanych wyrobów i usług. W Grupie STALPROFIL wyodrębniono dwa podstawowe branżowe segmenty działalności. Należą do nich:

1. Działalność handlowa w obrębie branży hutniczej, łącznie z przetwórstwem stali, w tym wykonawstwo konstrukcji.
2. Działalność związana z infrastrukturą sieci przesyłowych gazu i innych mediów, obejmującą produkcję izolacji antykorozyjnej rur stalowych oraz rur z tworzyw sztucznych, a także usługi budowlano - montażowe sieci przesyłowych.

Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczególnych jednostek Grupy wycenia się w walucie funkcjonalnej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych, który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Wszystkie dane liczbowe zawarte w sprawozdaniu prezentowane są w tysiącach złotych o ile nie zaznaczono inaczej. W związku z zaokrąglaniem do pełnych tysięcy złotych możliwe są różnice prezentowania tych samych danych w poszczególnych notach w odchyleniu +/- 1.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji, kursu z dnia poprzedzającego dzień transakcji lub kursu faktycznie zastosowanego przez bank, w zależności o charakteru zawartej transakcji. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego, salda rozrachunków i środków pieniężnych wyceniane są według kursu średniego NBP obowiązującego w danym dniu. Zyski i straty z tytułu rozliczenia transakcji oraz wyceny księgowej aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w wyniku okresu, w którym powstają, o ile nie odracza się ich w pozostałych całkowitych dochodach, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenia przepływów pieniężnych.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe, to środki trwałe: które są utrzymywane przez Grupę w celu wykorzystania ich przy dostawach towarów i świadczeniu usług lub w celach administracyjnych, którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok, w stosunku, do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Grupa uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz których wartość można określić w sposób wiarygodny.

Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia. Cenę nabycia/koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie środka trwałego. Późniejsze nakłady ponoszone na rzeczowe aktywa trwałe (np.: w celu zwiększenia przydatności składnika, zamiany części) uwzględniania się w wartości bilansowej danego środka trwałego. W wartości rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów, remontów, których przeprowadzenie jest niezbędne. Koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione.

Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania w Grupie danego środka trwałego. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik aktywów trwałych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się, gdy składnik rzeczowych aktywów trwałych zostanie zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub zostaje usunięty z ewidencji księgowej na skutek likwidacji bądź wycofania z użytkowania.

Stawki amortyzacyjne dla środków trwałych są następujące:

Kategoria środków trwałych	Stawka amortyzacyjna
Budynki i budowle	2 % - 14 %
Maszyny i urządzenia	2,5 % - 33 %
Środki transportu	10 % - 50 %
Pozostałe środki trwałe	10 % - 50 %

Rzeczowe aktywa trwałe, użytkowane przez Grupę na podstawie zawartych umów leasingu ze względu na ich charakter, wykazywane są w bilansie w pozycji rzeczowy majątek trwały we właściwej grupie rodzajowej i podlegają tym samym zasadom co inne środki trwałe będące własnością Grupy (zgodnie z MSSF 16).

Środki trwałe o wartości jednostkowej nie przekraczającej 3 500,00 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu ich przekazania do użytkowania. Środki trwałe są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, a także poprawności stosowanych okresów i stawek amortyzacyjnych, w celu dokonania odpowiednich korekt odpisów amortyzacyjnych w następnych latach obrotowych. Nabyte prawa wieczystego użytkowania gruntu wykazane są w gruntach. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych w budowie lub wymagających montażu i są wykazywane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne nabyte są aktywowane według ceny ich nabycia. Okres użytkowania wartości niematerialnych zostaje oceniony i uznany za ograniczony lub nieograniczony. W przypadku naliczania amortyzacji od aktywów o ograniczonym okresie użytkowania (licencje na oprogramowanie komputerowe i programy komputerowe), koszty te są wykazywane w rachunku zysków i strat w pozycji „koszty ogólnego zarządu”. Aktywowane koszty odpisywane są przez okres 2 - 5 lat. Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Składniki wartości niematerialnych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania. Zyski lub straty na wykreśleniu składnika wartości niematerialnych z ewidencji bilansowej ustala się jako różnice pomiędzy przychodami netto ze zbycia, a wartością bilansową tych wartości niematerialnych i ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Leasing

Standard określa zasady ujmowania, wyceny, prezentacji i ujawniania leasingu, a jego podstawowym celem jest wierne odzwierciedlenie transakcji leasingowych przez podmioty będące ich uczestnikami. MSSF 16 dopuszcza dwie metody pierwszego zastosowania: pełne podejście retrospektywne z przekształceniem danych porównawczych oraz zmodyfikowane podejście retrospektywne bez przekształcania danych porównawczych i z pewnymi uproszczeniami dostępnymi przy pierwszym zastosowaniu. Grupa postanowiła skorzystać z drugiego podejścia poprzez retrospektywne wdrożenie standardu w odniesieniu do wszystkich umów leasingu, dla których Grupa jest leasingobiorcą bez przekształcania danych porównawczych. Wdrożenie MSSF 16 nie wpłynęło na łączną kwotę kapitału własnego. Korekty aktywów i zobowiązań są ujmowane w notach nr 1, 2, 14. Każda umowa leasingowa (z wyjątkiem umów krótkoterminowych i leasingu przedmiotów niskowartościowych) jest ujmowana w księgach rachunkowych Jednostki jak leasing finansowy.

Grupa zalicza do leasingu umowy, które dają jej prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów przez określony czas, w zamian za wynagrodzenie. Przyjmuje się, że prawo kontroli istnieje, jeżeli Grupa ma prawo do pobierania korzyści ekonomicznych płynących z wykorzystywania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika. Umowy najmu zawarte na czas nieokreślony, jako niespełniające definicji umowy leasingu, Grupa nie rozlicza wg zasad ustalonych w MSSF 16.

Dokonując klasyfikacji umów, Grupa odróżnia umowy leasingu lub umowy zawierające elementy leasingu, od umów o świadczenie usług. W umowie leasingu Grupa otrzymuje i kontroluje prawo do korzystania ze zidentyfikowanego składnika aktywów w określonym okresie udostępnienia, natomiast w umowie o świadczenie usług Grupa nie otrzymuje składnika aktywów, który kontroluje w okresie umowy. W przypadku, gdy umowa leasingu jest połączona z umową o usługi, Grupa rozdziela leasing od świadczenia usługi, a uregulowania MSSF 16 stosuje wyłącznie do leasingu.

W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa ujmuje w księgach rachunkowych prawo do korzystania ze składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.# Elementem wartości początkowej prawa do korzystania ze składnika aktywów będą:

Wartość początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu; opłaty leasingowe zapłacone na rzecz leasingodawcy w dniu rozpoczęcia leasingu lub wcześniej pomniejszone o wszelkie zachęty otrzymane w ramach leasingu; początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Grupę, np. związane z montażem; szacunkowe koszty demontażu, usunięcia składnika, doprowadzenia miejsca do stanu poprzedniego lub innego stanu określonego w umowie, które poniesie jednostka (chyba że koszty te dotyczą kosztów wytworzenia zapasów).

W następnych okresach Grupa wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów według modelu kosztowego (MSR 16). W modelu kosztowym na dzień bilansowy prawo do korzystania ze składnika aktywów wyceniane jest w wartości początkowej pomniejszonej o łączne odpisy amortyzacyjne oraz łączne straty z tytułu utraty wartości.

W przypadku, gdy prawo do korzystania ze składnika aktywów dotyczy klasy aktywów trwałych, która jest przeszacowywana zgodnie z MSR 16, wówczas Grupa prawo do korzystania też wycenia w ten sposób. W modelu przeszacowania odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym, a kwoty wynikające z przeszacowania w pozostałych całkowitych dochodach.

W związku z tym, że Grupa stosuje do wyceny nieruchomości inwestycyjnych model wartości godziwej zgodnie z MSR 40, to ten model wyceny analogicznie stosuje także do wyceny prawa do korzystania ze składnika aktywów stanowiącego nieruchomość inwestycyjną.

Dla umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych Grupa nie rozpoznaje aktywów i zobowiązań, a są one rozliczane w okresie leasingu bezpośrednio w koszty metodą liniową.

Krótkoterminowa umowa leasingu to umowa bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu rozpoczęcia umowy.

W przypadku leasingu przedmiotów niskowartościowych Grupa za podstawę oceny „niskiej” wartości nowego składnika aktywów uznaje kwotę wynoszącą mniej, niż 5 000,00 USD, w przeliczeniu na PLN, wg kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia umowy.

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawa do użytkowania składników aktywów Grupa prezentuje w tej samej pozycji, w której przedmiot umowy leasingu byłby wykazywany, gdyby był jej własnością, a także ujawnia w informacjach dodatkowych, które pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej obejmują prawa do użytkowania składników aktywów.

Inwestycje

Udziały w jednostkach są początkowo ujmowane w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcyjne. W późniejszych okresach są one ujmowane w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu Grupa wycenia wszystkie inwestycje w instrumenty kapitałowe w wartości godziwej.

Dla wszystkich posiadanych inwestycji Grupa wybrała opcję prezentowania zysków i strat z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów kapitałowych w pozostałych całkowitych dochodach. W przypadku dokonania takiego wyboru, zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej nie podlegają późniejszej reklasyfikacji do wyniku finansowego w momencie zaprzestania ujmowania inwestycji.

Odpisy z tytułu utraty wartości (i odwrócenie tych odpisów) w odniesieniu do inwestycji kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody nie są prezentowane osobno od innych zmian wartości godziwej.

Dywidendy z takich inwestycji ujmuje się w wyniku finansowym w momencie ustanowienia prawa do otrzymania płatności.

Zapasy

Zapasy wyceniane są wg kosztu nabycia lub po koszcie wytworzenia nie wyższych od cen sprzedaży netto na okres bilansowy. Przecenie do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania podlegają zapasy, które utraciły swoje cechy użytkowe. Kwota wszelkich odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz wszelkie straty w zapasach są ujmowane w działalności podstawowej jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce.

Wartość rozchodu ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze przyszło-pierwsze wyszło” (FIFO) lub szczegółowej identyfikacji. W STALPROFIL S.A. materiały pozostałe po zakończeniu budowy, wycenia się do wartości godziwej. Utrata wartości jest ujmowana w ciężar wyniku na kontrakcie, na którym nastąpiła utrata, czyli na poziome wyniku „z działalności podstawowej” (a nie wyniku „z pozostałej działalności operacyjnej”).

W związku ze spadkiem cen wyrobów hutniczych oferowanych na rynku, Grupa na 31.12.2020 r. dokonała przeceny zapasów wyrobów hutniczych (towarów, materiałów i wyrobów gotowych) do poziomu cen tych wyrobów oferowanych na rynku.

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy.

Grupa w rachunku przepływów pieniężnych i w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje kredyty w rachunkach bieżących nie jako ujemne środki pieniężne, ale jako składniki krótkoterminowych kredytów i pożyczek w ramach zobowiązań krótkoterminowych.

Do środków pieniężnych wykazywanych zarówno w bilansie jak i w rachunku przepływów pieniężnych nie zalicza się środków gromadzonych na wyodrębnionym rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe zgodnie z MSSF 9 klasyfikowane są jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

Aktywa finansowe

Klasyfikacja – instrumenty finansowe

Grupa określa klasyfikację swoich aktywów finansowych przy ich początkowym ujęciu. Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia aktywów finansowych.

Klasyfikacja instrumentów pochodnych zależy od ich przeznaczenia, oraz wymogów określonych w MSSF 9 – szczegółowe informacje w pkt 2.3.

Pożyczki i należności

Pożyczki i należności, to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych.

Pożyczki i należności są ujmowane w bilansie jako „należności handlowe”, tj. należności z tytułu dostaw i usług (należności powstałe w wyniku podstawowej działalności Grupy) oraz „pozostałe należności”, w tym: pożyczki udzielone, inne należności finansowe – tj. należności spełniające definicję aktywów finansowych, inne należności niefinansowe w tym m.in. zaliczki na dostawy, należności od pracowników, należności budżetowe, rozliczenia międzyokresowe czynne.

Należności - w momencie powstania – ujmuje się w wartości nominalnej, tj. w wartości faktycznie należnej od dłużnika. Na dzień bilansowy stan należności wynikający z zapisów księgowych wykazuje się w wielkości pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość należności. Informacje o zasadach szacowania odpisów aktualizujących wartość należności zgodnie z MSSF 9 przedstawiono w pkt 2.3.

Ujmowanie i wycena

Transakcje zakupu i sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień przeprowadzonych transakcji, tj. na dzień, w którym Grupa zobowiązuje się zakupić lub sprzedać dany składnik aktywów i wycenia się je według wartości godziwej, powiększonej o koszty transakcyjne, które są bezpośrednio przypisywane do nabycia lub sprzedaży składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego. Pożyczki i należności wykazuje się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej lub w przypadku braków istotnych różnic w kwocie wymagającej zapłaty.

Udziały i akcje w jednostkach spoza Grupy zalicza się do aktywów trwałych o ile Grupa nie zamierza zbyć ich w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z ksiąg, gdy Grupa traci kontrolę nad danym aktywem, tj. gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z ich tytułu wygasły lub zostały przeniesione. Aktywa finansowe testuje się na utratę wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie „Utrata wartości”.

Utrata wartości

Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników aktywów w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

Wartość odzyskiwalna ustalona jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, a mianowicie: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów, wartość księgowa jest pomniejszona do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości.

W sytuacji odwrócenia utraty wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu, w którym ustały przesłanki powodujące utratę wartości.

Instrumenty pochodne

Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe oraz kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane według wartości godziwej, a wszelkie zmiany w wycenie pochodnych i instrumentów finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają.# Grupa na bieżąco podejmuje działanie mające na celu ograniczenie kosztów walutowych dzięki wykorzystaniu naturalnego hedgingu oraz transakcji typu forward. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia i jako zobowiązania, gdy ich wartość jest ujemna.

Kapitał własny

Kapitały wykazywane są w wartości nominalnej, z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa, postanowieniami statutu jednostki dominującej oraz umowy o utworzeniu jednostek zależnych. Kapitałem podstawowym grupy kapitałowej jest kapitał akcyjny jednostki dominującej, wykazywany w wysokości zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem do rejestru przedsiębiorców wg wartości nominalnej. Poszczególne składniki kapitału własnego jednostek zależnych, odpowiadające udziałowi jednostki dominującej we własności jednostek zależnych według stanu na dzień bilansowy dodawane są do poszczególnych składników kapitału własnego jednostki dominującej, z wyjątkiem jej kapitału podstawowego.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe obejmują leasingi, kredyty bankowe i pożyczki. Ujmuje się je początkowo w wartości godziwej otrzymanych wpływów, pomniejszonych o koszty transakcyjne. Różnica pomiędzy wpływami netto, a wartością wykupu jest wykazywana w kosztach lub przychodach finansowych w okresie wykorzystywania kredytu lub pożyczki, a na dzień bilansowy są one ujmowane w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej lub w przypadku braku istotnych różnic, w kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

Do zobowiązań Grupa zalicza: zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu ceł, podatków, ubezpieczeń i innych tytułów publicznych, zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek od kontrahentów, pozostałe zobowiązania Krótkoterminowe zobowiązania z tyt. dostaw i usług ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości nominalnej. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości określającej wartość zamortyzowanego kosztu, przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązań z tytułu dostaw i usług nie dyskontuje się. Pozostałe zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów stanowią zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane (wykonane), ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom.

Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów: przyszłe świadczenia pracownicze – odprawy emerytalno-rentowe, inne świadczenia, przewidywane skutki toczących się spraw sądowych oraz spraw spornych potencjalne koszty usunięcia wad lub usterek, w okresie objętym gwarancją odroczony podatek dochodowy. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń szacowana jest na koniec roku okresu sprawozdawczego przez niezależnego aktuariusza metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych. Rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe zaliczana jest w ciężar kosztów operacyjnych. Rezerwy na toczące się postępowanie sądowe są tworzone po uwzględnieniu wszystkich dostępnych dowodów, w tym opinii prawników jeżeli występowanie obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego jest bardziej prawdopodobne niż jego brak. Rezerwy na naprawy gwarancyjne tworzy się w związku z: (a) ryzykiem pojawienia się ewentualnych, potencjalnych usterek w okresie gwarancji i rękojmi, jak również na (b) koszty usunięcia usterek, które zostały stwierdzone w wyniku przeglądów w okresie obowiązywania gwarancji. Wysokość rezerw na potencjalne naprawy gwarancyjne zależy od stopnia skomplikowania zakończonego zadania oraz od wcześniejszych doświadczeń Grupy z realizacji podobnych kontraktów. Natomiast wysokość rezerw na naprawy usterek stwierdzonych w okresie gwarancji, pokrywa koszt ich usunięcia, jeżeli jest on znany w momencie tworzenia rezerw. W przypadkach, w których określenie takiego kosztu nie jest możliwe, szacunek rezerw jest uzależniony od zdiagnozowanych ryzyk i prawdopodobieństwa ich wystąpienia. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku tworzona jest od dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Rezerwę zmniejsza powstanie straty lub zobowiązania, na które została utworzona, zaś niewykorzystane rezerwy (z uwagi na ustanie lub zmniejszenie ryzyka strat, na które zostały utworzone) rozwiązuje się na dobro kont, w ciężar których zostały utworzone.

Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje: podatek bieżący, podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku podatkowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest obliczany jest metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w kwocie przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny.

Zobowiązania warunkowe

Zobowiązanie warunkowe jest możliwym zobowiązaniem, które powstaje na skutek zdarzeń przyszłych i którego istnienie zostanie potwierdzone w przyszłości w momencie wystąpienia niepewnych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy. Zobowiązaniem warunkowym może być również obecne zobowiązanie Grupy, które powstaje na skutek przyszłych zdarzeń i którego nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie lub nie jest prawdopodobne, aby wypełnienie tego zobowiązania spowodowało wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Zobowiązania warunkowe nie są ujmowane w sprawozdaniu finansowym, ale są opisywane w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania finansowego.

Przychody

Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej ze sprzedaży towarów, wyrobów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty a także po eliminacji sprzedaży wewnątrz Grupy. Przychody ze sprzedaży ujmuje się, jeśli zostały spełnione następujące warunki: przekazano nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów i produktów, Grupa przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanych towarów w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma prawo własności, ani też nie sprawuje się nad nimi efektywnej kontroli, kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, istnieje prawdopodobieństwo, że zostaną uzyskane korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione w związku z transakcją można wycenić w wiarygodny sposób Kwotę przychodów wynikających z transakcji określa się w drodze umowy. Jej wysokość ustala się według wartości godziwej zapłaty, uwzględniając kwoty rabatów handlowych. W przypadku kontraktów długoterminowych – umów o usługę budowlaną - ich wycena na dzień bilansowy, uwzględniająca regulacje MSSF 15, odbywa się następująco: Co 3 miesiące, na koniec okresów sprawozdawczych, dokonuje się szczegółowej analizy poszczególnych, niezakończonych kontraktów na usługi budowlano-montażowe i oszacowania ich przychodów i kosztów, czyli wyniku o usługę budowlaną. Do analizy kwalifikowane są kontrakty, dla których: wartość przychodów z umowy przekracza kwotę mniejszą z: (i) 200.000 zł lub (ii) 2% przychodów osiągniętych w poprzednim roku obrotowym, wartość przychodów z umowy nie przekracza kwoty mniejszej z: (i) 200.000 zł lub (ii) 2% przychodów osiągniętych w poprzednim roku obrotowym, ale czas realizacji kontraktu przekracza 6 miesięcy. Szacunki te opierają się o zaplanowane budżety realizacji robót, wykorzystując założenia techniczne i konstrukcyjne projektu oraz ceny rynkowe materiałów i usług, koniecznych do wykonania kolejnych etapów budowy.# Grupa wycenia kontrakty otwarte według MSSF 15, metodą stopnia zaawansowania, mierząc stopień całkowitego spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia:

(MSSF 15.39) Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu, ujmuje się przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Celem pomiaru jest określenie postępu w spełnianiu zobowiązania Grupy do przeniesienia kontroli nad dobrami lub usługami przyrzeczonymi klientowi (tj. stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia).

(MSSF 15.40) Grupa stosuje jedną metodę pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania w odniesieniu do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia, spełnianego w miarę upływu czasu, oraz stosuje tę metodę konsekwentnie w odniesieniu do podobnych zobowiązań do wykonania świadczenia i w podobnych okolicznościach. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego, ocenia się stopień spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu.

(MSSF 15.B18) Grupa stosuje metody oparte na nakładach, do pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, spełnianego w miarę upływu czasu. Zgodnie z metodami opartymi na nakładach, przychody ujmuje się w oparciu o działania lub nakłady, poniesione przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład zużyte zasoby, przepracowane roboczogodziny, poniesione koszty, wykorzystany czas lub maszynogodziny) w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania całego świadczenia.

(MSSF 15.42) Stosując metodę pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania, wyłącza się z pomiaru wszelkie dobra lub usługi, w odniesieniu do których Grupa nie przenosi kontroli, na rzecz klienta. Natomiast jeśli wraz ze spełnieniem zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą na rzecz klienta, wówczas uwzględnia takie dobra lub usługi w pomiarze stopnia spełnienia zobowiązania.

(MSSF 15.43) W przypadku zmiany okoliczności zachodzących w miarę upływu czasu, Grupa aktualizuje swój pomiar stopnia spełnienia zobowiązania tak, aby odzwierciedlić zmiany zachodzące w wyniku spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia. Jeżeli jedna ze stron umowy spełniła zobowiązanie, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przedstawia się umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy lub zobowiązanie z tytułu umowy – w zależności od stosunku pomiędzy spełnieniem zobowiązania przez Spółkę, a płatnością dokonywaną przez klienta. Grupa prezentuje:

• Nadwyżkę przychodów szacowanych nad należnościami zafakturowanymi – w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej, w pozycji Aktywa – rozliczenia międzyokresowe czynne – wycena budów.
• Nadwyżkę przychodów zafakturowanych nad przychodami szacowanymi – w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej, w pozycji Pasywa – rozliczenia międzyokresowe przychodów – wycena budów.

Wszelkie bezwarunkowe prawa do otrzymania wynagrodzenia są prezentowane oddzielnie jako należność.

Ponadto przychodami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są:

a) pozostałe przychody operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, w tym: zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, rozwiązanie niewykorzystanych rezerw, utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości aktywów inne przychody nie związane bezpośrednio ze zwykłą działalnością, a wpływające na wynik finansowy.
b) przychody finansowe, stanowiące przychody związane z finansowaniem działalności Grupy, w tym: zyski z tytułu różnic kursowych netto powstałe na zobowiązaniach pochodzących ze źródeł finansowania działalności Grupy (pożyczki, kredyty), zyski z realizacji oraz wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych odsetki od należności i udzielonych pożyczek.

Koszty

Grupa ujmuje koszty zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz zasadą ostrożności.

• koszt własny sprzedaży – obejmuje koszt własny sprzedaży towarów i usług,
• koszty sprzedaży – obejmują koszty handlowe, koszty reklamy,
• koszty ogólnego zarządu – obejmują koszty związane z zarządzaniem i administrowaniem.

Ponadto kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są:

a) pozostałe koszty operacyjne, związane pośrednio z działalnością operacyjną, w tym: straty ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, utworzone rezerwy na sprawy sporne, przekazane darowizny, odpisy aktualizujące wartość należności.
b) koszty finansowe, związane z finansowaniem działalności, w tym: odsetki od kredytów, zobowiązań, różnice kursowe.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego przyporządkowane są nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów i ujmuje się je jako część nabycia lub koszt wytworzenia.

Dywidendy

Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki.

Zasady wyceny produkcji niezakończonej

Produkcja niezakończona wyceniana jest według rzeczywistego kosztu zużycia materiałów wsadowych w spółce IZOSTAL S.A. i rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia w spółkach STALPROFIL S.A. oraz KOLB Sp. z o.o.

Zasady wyceny wyrobów gotowych

Wyroby gotowe wyceniane są według planowanego kosztu wytworzenia, określanego dla poszczególnych asortymentów. Po zakończeniu każdego miesiąca ustala się rzeczywiste koszty wytworzenia dla produkowanych asortymentów. Powstające na skutek tego odchylenia księgowane są na wyodrębnionych kontach. W trakcie miesiąca wyroby gotowe wyceniane są do rozchodów wg planowanego kosztu wytworzenia. Po zakończeniu miesiąca dokonuje się rozliczeń odchyleń, doprowadzając tym samym wartość wyrobów gotowych do kosztu rzeczywistego.

Szacunki i osądy księgowe

Szacunki Grupy wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym dotyczą:

• przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych, i prawnych,
• odpisów aktualizujących składników aktywów,
• dyskonta,
• przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
• przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy,
• wyceny kontraktów długoterminowych,
• rezerw na prawdopodobne przyszłe koszty (ryzyka).

Stosowana metoda ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSSF. Zmiany odpisów aktualizujących przedstawiono w dodatkowych notach objaśniających do poszczególnych pozycji aktywów. Skutki zmian, w tym spowodowane ich weryfikacją, Grupa uwzględnia, stosując podejście prospektywne i odnosi odpowiednio w ciężar lub na dobro wyniku finansowego lub na kapitał własny:

• roku obrotowego, w którym nastąpiła zmiana, jeżeli zmiana dotyczy tylko tego roku,
• roku obrotowego, w którym nastąpiła zmiana i lat przyszłych, jeżeli zmiana dotyczy wszystkich tych okresów.

Podejście prospektywne wartości szacunkowych oznacza zastosowanie zmienionych wartości szacunkowych od dnia dokonania ich zmian. Wyjątkiem jest okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych, o którym mowa w art. 32 ust. 3 UoR. Zmiana szacunku kwoty biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych nie wymaga przekształcenia danych porównawczych, ani dodatkowych prezentacji w sprawozdaniu finansowym za rok bieżący. Szacunki rezerw z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych dokonywane są przez aktuariusza. Rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych aktualizowane są na koniec każdego roku obrotowego. W trakcie roku obrotowego wartość rezerw jest zmniejszona o wypłacone odprawy. W 2020 r. Grupa zgodnie z MSR 19 dokonała rozdzielenia tworzonych w roku obrotowym rezerw na świadczenia pracownicze na:

• rezerwy związane z kosztami bieżącego i przeszłego zatrudnienia – wykazując je w rachunku zysków i strat;
• rezerwy związane z kosztami przyszłego zatrudnienia – wykazując je w pozostałych dochodach całkowitych.

Wpływ pandemii COVID-19 na działalność gospodarczą Grupy Kapitałowej STALPROFIL SA.

Wpływ pandemii COVID-19 na działalność gospodarczą STALPROFIL S.A.

W związku z trwającą pandemią COVID-19, Zarząd STALPROFIL SA i zarządy poszczególnych spółek Grupy na bieżąco monitorują sytuację gospodarczą i potencjalny negatywny wpływ pandemii na działalność Grupy Kapitałowej Stalprofil S.A. na rynku krajowym i zagranicznym. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu, pandemia nie ma istotnego wpływu na utrzymanie ciągłości działalności Grupy Kapitałowej STALPROFIL S.A. Zarząd STALPROFIL SA oraz zarządy spółek Grupy nie widzą zagrożenia dla kontynuowania działalności przez poszczególne spółki Grupy. Nie można jednak wykluczyć, że przedłużające się oddziaływanie pandemii na gospodarkę i nasilenie kolejnej fali zachorowań na COVID-19, może pogorszyć sytuację na rynku, co w konsekwencji może spowodować negatywne skutki finansowe i organizacyjne w Grupie Kapitałowej STALPROFIL S.A. w przyszłości.

Według Spółki, czynniki ryzyka związane z pandemią, które na chwilę obecną - w przypadku ich materializacji - mogą mieć wpływ na wyniki finansowe Emitenta i jego Grupy Kapitałowej w perspektywie kolejnych okresów, w obu segmentach działalności, to: ograniczenia w przepływach gotówkowych i zatory płatnicze w całym łańcuchu dostawców i odbiorców, brak zachowania ciągłości w łańcuchach dostaw, inne trudne do przewidzenia zdarzenia ("siła wyższa"), absencja pracowników oraz ograniczenia wprowadzane przez administrację państwową lub instytucje unijne. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, nie jest możliwe precyzyjne oszacowanie dotychczasowego, jak i potencjalnego przyszłego wpływu pandemii na działalność Grupy Kapitałowej Stalprofil SA, jej sytuację finansową i wyniki finansowe.# Analiza wpływu pandemii COVID-19 na działalność Grupy Kapitałowej

Wpływ pandemii na sytuację poszczególnych spółek Grupy jest różny i zależy od rynku, na którym funkcjonują.

Segment infrastruktury

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, segment infrastruktury nie został w sposób istotny dotknięty skutkami pandemii, a realizacja zawartych przez spółki Grupy umów nie jest zagrożona. W tym segmencie, Grupa nie przewiduje utrudnień w sprzedaży lub osłabienia popytu w związku z pandemią w okresie I półrocza 2021 r.

W obszarze dostaw rur izolowanych oraz izolowanych łuków indukcyjnych, czym zajmuje się IZOSTAL S.A., wystąpiły przejściowe utrudnienia w ciągłości dostaw. Z tego powodu wystąpiły opóźnienia w realizacji kontraktów na dostawy armatury do budowy gazociągów, zawartych jeszcze przed okresem wystąpienia pandemii. Przyczyną opóźnień był lockdown, jaki miał miejsce w okresie I fali zachorowań na COVID-19 na terenach krajów, w których działają dostawcy IZOSTAL S.A., tj. w Republice Czeskiej, Republice Słowackiej i Republice Federalnej Niemiec.

Grupa utrzymuje bieżący kontakt z dostawcami i odbiorcami, prowadzi szereg działań zmierzających do zminimalizowania opóźnień, jakie wystąpiły z powodu pandemii, w tym przekierowała część zamówień do innych dostawców. W przypadku takich kontraktów, gdzie wystąpiło opóźnienie, spółka IZOSTAL S.A. powołuje się na wystąpienie siły wyższej, a także na regulacje Tarczy 4.0. Kontrakty zawarte przez IZOSTAL S.A. po ogłoszeniu pandemii realizowane są na bieżąco, zgodnie z harmonogramami.

Oddział STALPROFIL S.A. w Zabrzu, który zajmuje się budową gazociągów, nie odnotował w 2020 r. istotnego wpływu pandemii COVID-19 na swoją działalność. Niemniej, na realizowanych dla OGP Gaz-System S.A. dwóch dużych kontraktach na budowę gazociągów DN1000: Pogórska Wola – Pałecznica oraz Pałecznica-Braciejówka, wystąpiło opóźnienie dostaw inwestorskich obejmujących łuki indukcyjne oraz armaturę gazową. Skutkiem zaburzeń w realizacji dostaw inwestorskich przez OGP Gaz-System SA, Oddział w Zabrzu odnotował zakłócenia w organizacji i tempie robót budowlanych, co zagrażało przekroczeniem terminów realizacji w/w kontraktów, tzn. terminów Odbioru Technicznego i Odbioru Końcowego z przyczyn leżących po stronie Zamawiającego, tj. OGP Gaz-System SA. Poprzez intensyfikację robót, powstałe opóźnienia zostały nadrobione. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie występuje zagrożenie przekroczenia umownych terminów zakończenia kontraktów.

Grupa zamierza przystępować w roku 2021 do kolejnych przetargów na dostawy rur oraz do przetargów na budowę gazociągów. Nie można jednak wykluczyć ryzyka, że kolejna fala zachorowań na COVID-19 i ryzyko ponownego zamrożenia gospodarki polskiej i europejskiej, spowodują zaburzenia w ciągłości dostaw materiałów dla spółek Grupy lub spowodują przerwy w realizacji kontraktów, co może utrudnić dotrzymanie terminów dostaw produktów i usług realizowanych przez spółki Grupy w segmencie infrastruktury.

Segment stalowy

Zakończona w lutym 2020 r. przez Kolb Sp. z o.o. inwestycja polegająca na rozbudowie nowoczesnego zaplecza produkcyjnego, pozwoliła zrealizować w 2020 r. większą liczbę zamówień w zakresie konstrukcji maszynowych, głównie z rynku zagranicznego (w tym w zakresie produkcji elementów magazynów wysokiego składowania, na które popyt wzrósł w związku z rozwojem sprzedaży internetowej w czasach pandemii). W 2020 r. w Kolb sp. z o.o. nie wystąpiły znaczące utrudnienia w związku z COVID-19. Nie wystąpiły zaburzenia terminów i budżetów realizacji zamówień. Nie można jednak wykluczyć, że w okresie kolejnej fali zachorowań, wystąpią utrudnienia w działalności Kolb, powodowane sytuacją wewnętrzną lub sytuacją dostawców/podwykonawców lub u odbiorców, co może mieć wpływ na harmonogram realizacji zamówień, wolumen zamówień i ceny sprzedaży w tym segmencie.

Większa niepewność dotyczyła obszaru handlu wyrobami hutniczymi. Po niezwykle trudnym I półroczu 2020 r., w którym trwały blokady europejskich gospodarek, w II półroczu 2020 r. widoczne było polepszenie koniunktury zarówno dla dystrybutorów, jak i dla producentów wyrobów hutniczych.

Według EUROFER, produkcja stali w UE spadła w 2020 r. o (-11,8)% r/r. Natomiast zużycie jawne stali spadło w 2020 r. w Polsce o 5,6% r/r (za HIPH) i w całej UE o 13% r/r (za EUROFER).

Trudna sytuacja w branży dystrybucji stali spowodowana wpływem pandemii znalazła swój obraz w wynikach sprzedażowych. Obrót Grupy w segmencie stalowym to był niższy r/r o 14% ilościowo i o 8,8% wartościowo.

Istotnym zdarzeniem związanym z pandemią COVID-19 było wstrzymanie w dniu 2 kwietnia 2020 r. pracy na Składzie Handlowym STALPROFIL S.A. w Katowicach. Zatrzymanie pracy Składu odbyło się w związku z faktem, iż potwierdzone zostały przypadki zakażenia COVID-19, przy podwyższonej absencji chorobowej wśród pracowników Składu. Zarząd STALPROFIL S.A., dążąc do wyeliminowania ryzyka rozprzestrzeniania się koronawirusa wśród pracowników Spółki, podjął decyzję o czasowym zawieszeniu pracy w/w Składu. Działalność handlowa Składu w Katowicach została uruchomiona ponownie w dniu 14 kwietnia 2020 roku. Pełne zdolności przeładunkowe w systemie trzyzmianowym skład osiągnął w dniu 17 kwietnia 2020 roku, po powrocie pracowników z kwarantanny.

W związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w II kw. 2020, w następstwie COVID-19, STALPROFIL S.A. skorzystał w III kw. br. (na podstawie art. 15gg Specustawy) z dofinansowania ze środków Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych na utrzymanie miejsc pracy w segmencie stalowym, w wysokości 1 025 tys. zł. Otrzymana pomoc publiczna wpłynęła na wyniki Grupy w 2020 r..

W związku z obecną sytuacją gospodarczą, niepewnością popytu i podaży, Grupa na bieżąco analizuje dostępne dane oraz informacje o otoczeniu rynkowym w kontekście wpływu pandemii na bieżącą działalność, jak i perspektywy rozwoju Grupy w segmencie stalowym.

EUROFER przewiduje, iż perspektywy dla rynku stali w 2021 r. będą lepsze, niż w roku 2020. EUROFER prognozuje, że w 2021 roku nastąpi wzrost zużycia jawnego stali w Unii Europejskiej o (+13,3)% r/r, a w 2022 r. o 3,4%. Prognoza EUROFER na 2021 r. wskazuje na wzrost produkcji we wszystkich głównych sektorach przemysłu zużywających stal łącznie o 7,4%. Według prognozy EUROFER, również rok 2022 przyniesie wzrost produkcji we wszystkich głównych sektorach, łącznie o 4,1%. Nie można jednak wykluczyć osłabienia się aktywności gospodarczej branż konsumujących stal w wyniku kolejnej fali pandemii, które może wpłynąć także na ceny wyrobów hutniczych na rynku.

Wielkość popytu i poziom cen w najbliższych miesiącach będą uzależnione m.in. od:
* poziomu aktywności gospodarczej w sektorach zużywających stal (przemysł maszynowy, budownictwo, AGD, branża motoryzacyjna, inne branże zużywające stal);
* poziomu aktywności inwestycyjnej sektora prywatnego i państwowego (w tym w zakresie infrastruktury) na rynku krajowym i europejskim;
* od sposobu, w jakim globalny łańcuch dostaw dopasuje ceny i koszty do wahającego się popytu i wahającej się podaży na rynku europejskim i światowym.

Analiza wpływu zmiany sytuacji gospodarczej w związku z pandemią COVID-19 na wycenę innych aktywów i zobowiązań Grupy.

Odpisy wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania

Zamrożenie gospodarki pod koniec I i w trakcie II kw. 2020 r. spowodowane pandemią doprowadziło do znaczącego osłabienia popytu na wyroby hutnicze. Słabszy popyt doprowadził do obniżenia cen wyrobów hutniczych. Spadek cen wpłynął na konieczność rozpoznania przez Grupę w segmencie stalowym odpisu w łącznej wysokości 926,5 tys. zł aktualizującego wartość zapasów wyrobów hutniczych do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania (483,8 tys. zł w ciężar wyniku I kw. i 442,7 tys. zł w ciężar wyniku II kw. 2020 r.). W segmencie infrastruktury nie było potrzeby dokonywania odpisów aktualizujących wartość zapasów, w związku z pandemią.

Ocena szacowanej straty kredytowej ECL

Grupa dokonała analizy wpływu pandemii koronawirusa na kalkulację szacowanych strat kredytowych pod kątem potencjalnej konieczności modyfikacji przyjętych założeń w zasadach dokonywanych szacunkach i uwzględnienia dodatkowego elementu ryzyka związanego z pandemią.

W segmencie infrastruktury Grupa nie spodziewa się pogorszenia spływu należności w związku z pandemią.

W segmencie stalowym, ponowna fala pandemii i pogorszenie sytuacji gospodarczej może spowodować pogorszenie spływu należności w przyszłości. Natomiast na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, Grupa nie odnotowała istotnego pogorszenia spływu należności handlowych. Grupa spodziewa się, że ściągalność należności wykazanych w bilansie na dzień 31.12.2020 roku, pozostanie na niezmienionym istotnie poziomie. Ponadto, należności od podmiotów, które mogą być obarczone największym ryzykiem niewypłacalności w krótkim okresie czasu, są objęte ubezpieczeniem lub zabezpieczeniem.

W ocenie Grupy, wdrożone przez Rząd działania w zakresie pomocy przedsiębiorcom w ramach tzw. „tarcz antykryzysowych" zmniejszyły problemy z płynnością części odbiorców, którzy w największym stopniu odczuli negatywne skutki pandemii. Na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania Grupa nie jest w stanie ocenić wpływu kolejnej fali pandemii na płynność finansową odbiorców, a tym samym na spływ należności Grupy. Trudno także ocenić, jaki wpływ na płynność finansową odbiorców, będzie miało rozliczenie zwrotnej pomocy publicznej, jaką otrzymali kontrahenci Grupy w ramach wsparcia rządowego w trakcie pandemii.

Na bazie przeprowadzonej analizy aktualnego spływu należności i poziomu ich przeterminowania oraz biorąc pod uwagę powyższe argumenty, Grupa nie zidentyfikowała przesłanek do zmodyfikowania założeń przyjętych do oceny szacowanej straty kredytowej na dzień 31.12.2020 roku.

Grupa na bieżąco analizuje sytuację na rynkach oraz spływające sygnały od kontrahentów mogące świadczyć o pogorszeniu sytuacji finansowej i w razie konieczności dokona aktualizacji przyjętych szacunków do kalkulacji ECL.# Ocena wartości aktywów finansowych oraz aktywów niefinansowych

Wybuch pandemii COVID-19 nie spowodował istotnych, trwałych zmian warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej Grupy. W związku z tym, nie nastąpiła utrata wartości aktywów trwałych Grupy, a zatem aktualnie nie ma przesłanek do przeprowadzenia testów na utratę wartości aktywów niefinansowych i finansowych Grupy na 31.12.2020 r.

Sytuacja płynnościowa Grupy

Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja finansowa Grupy jest stabilna. Grupa ocenia, że posiada wystarczające źródła finansowania działalności operacyjnej i inwestycyjnej. Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania, spółki Grupy nie naruszyły warunków umów kredytowych i leasingowych. Grupa nie identyfikuje także istotnych ryzyk, które mogłyby spowodować w przyszłości złamanie warunków podpisanych umów kredytowych i umów leasingowych. Grupa dąży do utrzymania bezpiecznego poziomu długu netto i dotrzymania kowenantów finansowych.

Inne szacunki księgowe

Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania, Grupa nie identyfikuje istotnych ryzyk związanych z potencjalnym złamaniem warunków podpisanych umów z odbiorcami i dostawcami w wyniku zmiany sytuacji gospodarczej w związku z COVID-19.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

(tys. zł)

AKTYWA	Numer noty	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
Aktywa trwałe (długoterminowe)		303 935	290 189
Rzeczowe aktywa trwałe	NOTA NR 1	278 565	271 967
Wartość firmy	NOTA NR 2	3 583	3 583
Inne wartości niematerialne	NOTA NR 3	701	270
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	NOTA NR 18	19 918	12 879
Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe	NOTA NR 5	1 168	1 490
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)		613 891	652 539
Zapasy	NOTA NR 4	287 680	366 345
Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe	NOTA NR 5	279 297	276 775
Należności z tytułu podatku dochodowego		0	2 248
Walutowe kontrakty terminowe	NOTA NR 24	503	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	NOTA NR 6	46 411	7 171
Aktywa razem		917 826	942 728

(tys. zł)

PASYWA	Numer noty	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
Kapitał własny		403 443	378 948
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej:		320 387	300 506
Kapitał podstawowy	NOTA NR 7	1 750	1 750
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		8 000	8 000
Pozostałe kapitały rezerwowe	NOTA NR 8	( 503 )	( 398 )
Zyski zatrzymane	NOTA NR 8	311 140	291 154
Udziały niekontrolujące		83 056	78 442
Zobowiązania długoterminowe		66 998	81 548
Rezerwy	NOTA NR 9	1 299	1 069
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	NOTA NR 18	6 826	7 184
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	NOTA NR 10	18 063	30 654
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	NOTA NR 12	20 069	20 954
Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	NOTA NR 11	20 741	21 687
Zobowiązania krótkoterminowe		447 385	482 232
Rezerwy	NOTA NR 9	12 592	6 873
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	NOTA NR 10	115 430	138 005
Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	NOTA NR 10	3 007	0
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	NOTA NR 12	3 919	3 480
Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	NOTA NR 11	306 091	332 356
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		6 292	3
Walutowe kontrakty terminowe	NOTA NR 24	54	1 515
Pasywa razem		917 826	942 728

Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

(tys. zł)

WARIANT KALKULACYJNY	Numer noty	Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	NOTA NR 14	1 550 757	1 429 256
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	NOTA NR 15	1 422 528	1 328 769
Zysk / (strata) brutto ze sprzedaży		128 229	100 487
Pozostałe przychody	NOTA NR 16	4 682	5 285
Koszty sprzedaży	NOTA NR 15	50 874	33 143
Koszty ogólnego zarządu	NOTA NR 15	43 245	38 763
Pozostałe koszty	NOTA NR 16	3 268	5 491
Zysk / (strata) z działalności operacyjnej		35 524	28 375
Przychody finansowe	NOTA NR 17	3 142	3 046
Koszty finansowe	NOTA NR 17	4 429	4 703
Zysk / (strata) brutto		34 237	26 718
Podatek dochodowy	NOTA NR 18	6 981	4 865
Zysk / (strata) netto z działalności gospodarczej		27 256	21 853
Zysk / (strata) netto z działalności zaniechanej		- 0	- 0
Zysk / (strata) netto za rok obrotowy		27 256	21 853
Przypadający/a na:
Akcjonariuszy jednostki dominującej		21 211	16 648
Udziały niekontrolujące		6 045	5 205
Pozostałe dochody całkowite		( 105 )	( 152 )
Pozycje, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków		- 0	- 0
Pozycje, które nie zostaną przekwalifikowane		( 105 )	( 152 )
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze		( 105 )	( 152 )
Dochody całkowite razem		27 151	21 701
Przypadające na:
Akcjonariuszy jednostki dominującej		21 118	16 515
Udziały niekontrolujące		6 033	5 186
Zysk / (strata) na jedną akcję: (w zł)
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej		1,21	0,95
- podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy	NOTA NR 23	1,21	0,95
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej		1,21	0,95
- rozwodniony z wyniku finansowego za rok obrotowy		1,21	0,95

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

METODA POŚREDNIA (tys. zł)

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk / (strata) przed opodatkowaniem	34 237	26 718
Korekty o pozycje:	65 370	40 142
Amortyzacja środków trwałych	14 152	12 678
Amortyzacja wartości niematerialnych	215	248
Zyski / straty z tytułu różnic kursowych	( 2 161 )	1 520
(Przychody) z tytułu odsetek	( 2 )	- 0
Koszty z tytułu odsetek	3 372	4 143
Zysk / strata z tytułu działalności inwestycyjnej	( 228 )	( 95 )
Zmiana stanu rezerw	5 949	( 2 620 )
Zmiana stanu zapasów	78 665	1 737
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	( 9 483 )	( 17 185 )
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	( 17 379 )	44 215
Zapłacony / zwrócony podatek dochodowy	( 7 600 )	( 4 311 )
Inne korekty	( 130 )	( 188 )
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	99 607	66 860
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	1 064	5 644
Wpływy z tytułu odsetek	2
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	19 938	22 471
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	219	109
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	( 18 653 )	( 16 712 )
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy z kredytów i pożyczek	77 505	36 370
Spłata kredytów i pożyczek	109 395	69 530
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	3 922	3 634
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki	2 656	5 716
Zapłacone odsetki	2 847	3 648
Inne wpływy (wydatki) finansowe	( 534 )	( 512 )
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	( 41 849 )	( 46 670 )
Zwiększenie / (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych przed uwzględnieniem różnic kursowych	39 105	3 478
Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	135	( 230 )
Zwiększenie / (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	39 240	3 248
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu	7 171	3 923
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu	46 411	7 171

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

(tys. zł)

	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
Saldo na dzień 01.01.2020 roku	1 750	8 000	( 398 )	291 154	300 506	78 442	378 948
Zysk / (strata) za rok obrotowy	0	0	0	21 211	21 211	6 045	27 256
Inne całkowite dochody	0	0	( 105 )	0	( 105 )	0	( 105 )
Całkowite dochody	- 0	- 0	( 105 )	21 211	21 106	6 045	27 151
Dywidendy	0	0	0	( 1 225 )	( 1 225 )	( 1 431 )	( 2 656 )
Zwiększenie / (zmniejszenie) kapitału własnego	0	0	( 105 )	19 986	19 881	4 614	24 495
Saldo na dzień 31.12.2020 roku	1 750	8 000	( 503 )	311 140	320 387	83 056	403 443

(tys. zł)

	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
Saldo na dzień 01.01.2019 roku	1 750	8 000	( 246 )	278 531	288 035	74 928	362 963
Zysk / (strata) za rok obrotowy	0	0	0	16 648	16 648	5 205	21 853
Inne całkowite dochody	0	0	( 152 )	0	( 152 )	0	( 152 )
Całkowite dochody	- 0	- 0	( 152 )	16 648	16 496	5 205	21 701
Dywidendy	0	0	0	( 4 025 )	( 4 025 )	( 1 691 )	( 5 716 )
Zwiększenie / (zmniejszenie) kapitału własnego	0	0	( 152 )	12 623	12 471	3 514	15 985
Saldo na dzień 31.12.2019 roku	1 750	8 000	( 398 )	291 154	300 506	78 442	378 948

Rzeczowe aktywa trwałe - NOTA NR 1

Za okres od 01.01. do 31.12.2020 (tys.# Informacje dotyczące aktywów trwałych

Rzeczowe aktywa trwałe

Za okres od 01.01. do 31.12.2020 (tys. zł)

Grunty	Budynki i budowle	Środki transportu	Maszyny i Urządzenia	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	19 557	226 385	12 263	113 708	12 439
Zwiększenia	903	5 574	1 211	7 204	6 173
- nabycie	-	3 793	44 615	6 167	16 160
- leasing	903	12	1 164	1 019	-
- inne	-	1 769	3	29	6
Zmniejszenia	-	-	1 097	700	207
- sprzedaż	-	-	989	466	86
- likwidacja	-	-	-	105	121
- inne	-	-	108	129	-
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	(1 053)	23	787	243
Wartość brutto na koniec okresu	20 460	230 906	12 400	120 999	18 648
Wartość umorzenia na początek okresu	264	43	949	7 401	52
amortyzacja za okres	123	5	455	519	4 447
amortyzacja środków w leasingu za okres	152	108	888	1 623	-
inne zwiększenia	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	1 923	575	190	1 689
Wartość umorzenia na koniec okresu	539	49	511	7 885	57
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	539	49	511	7 885	57
Wartość netto na koniec okresu	19 921	181 395	4 515	63 220	9 514

1. Wartość inwestycji rozpoczętych: 4 521
2. Zaliczki przekazane na zakup środków trwałych: 816
3. Hipoteki: 272 050
4. Zastaw na środkach trwałych: 2 103
5. Wartość bilansowa netto aktywów będących na dzień 31.12.2020r. przedmiotem leasingu, z podziałem na grupy wg KŚT:

Grupa wg KŚT	wartość brutto	umorzenie	wartość netto
Grupa 0	11 057	298	10 759
Grupa I	195	144	51
Grupa II	-	-	-
Grupa III	-	-	-
Grupa IV	8	229	1 579
Grupa V	820	82	738
Grupa VI	6 585	1 219	5 366
Grupa VII	5 469	1 924	3 545
Grupa VIII	-	-	-
Razem	32 355	5 246	27 109

---

Za okres od 01.01. do 31.12.2019 (tys. zł)

Grunty	Budynki i budowle	Środki transportu	Maszyny i Urządzenia	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	9 398	208 856	9 910	105 621	11 791
Korekty z tyt. pierwszego zastosowania MSSF 16	10	154	-	586	-
Wartość brutto na początek okresu (po korektach)	19 552	208 856	10 496	105 621	11 791
Zwiększenia	5	17	529	2 886	12 656
- nabycie	5	17	317	687	3 296
- leasing	-	183	2 129	9 020	-
- przekazanie do użytkowania	-	29	60	167	95
- inne	-	-	10	173	-
Zmniejszenia	-	-	1 119	4 569	190
- sprzedaż	-	-	1 007	693	49
- likwidacja	-	-	24	177	141
- inne	-	-	88	3 699	-
Wartość brutto na koniec okresu	19 557	226 385	12 263	113 708	12 439
Wartość umorzenia na początek okresu	-	38	757	6 866	47
amortyzacja za okres	181	5	157	571	4 245
amortyzacja środków w leasingu za okres	83	36	554	918	90
inne zwiększenia	-	(1)	-	-	-
zmniejszenia	-	-	590	765	192
Wartość umorzenia na koniec okresu	264	43	949	7 401	52
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	264	43	949	7 401	52
Wartość netto na koniec okresu	19 293	182 436	4 862	61 424	3 952

1. Wartość inwestycji rozpoczętych: 27 833
2. Zaliczki przekazane na zakup środków trwałych: 4 630
3. Hipoteki: 278 524
4. Zastaw na środkach trwałych: 2 622
5. Wartość bilansowa netto aktywów będących na dzień 31.12.2018r. przedmiotem leasingu, z podziałem na grupy wg KŚT:

Grupa wg KŚT	wartość brutto	umorzenie	wartość netto
Grupa 0	10 154	140	10 014
Grupa I	184	36	148
Grupa II	-	-	-
Grupa III	-	-	-
Grupa IV	7 278	766	6 512
Grupa V	95	27	68
Grupa VI	8 586	1 500	7 086
Grupa VII	4 174	774	3 400
Grupa VIII	-	-	-
Razem	30 471	3 243	27 228

W Grupie 0 ujęto aktywo z tytułu wieczystego użytkowania gruntów w kwocie 10.154 tys. zł, jako korekty z tytułu pierwszego zastosowania MSSF 16.

Wartość firmy – NOTA NR 2

Za okres od 01.01. do 31.12.2020 (tys. zł)

Wartość firmy
Wartość brutto na początek okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość brutto na koniec okresu
Wartość brutto na koniec okresu po uwzględnieniu korekt
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu
Wartość netto na koniec okresu

Za okres od 01.01. do 31.12.2019 (tys. zł)

Wartość firmy
Wartość brutto na początek okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość brutto na koniec okresu
Wartość brutto na koniec okresu po uwzględnieniu korekt
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu
Wartość netto na koniec okresu

Wartości niematerialne (z wyłączeniem wartości firmy) – NOTA NR 3

Za okres od 01.01. do 31.12.2020 (tys. zł)

Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe wytworzone we własnym zakresie	Pozostałe wartości niematerialne	Razem
Wartość brutto na początek okresu	492	2 979
Zwiększenia	-	646
- nabycie	-	612
- leasing	-	34
Zmniejszenia	-	5
- likwidacja	-	5
Wartość brutto na koniec okresu	492	3 620
Wartość umorzenia na początek okresu	480	2 721
amortyzacja za okres	5	196
amortyzacja WNiP w leasingu za okres	14	14
zmniejszenia	5	5
Wartość umorzenia na koniec okresu	485	2 926
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	485	2 926
Wartość netto na koniec okresu	7	694

Nakłady poniesione w okresie i nie oddane do użytkowania: 42

Wartość bilansowa netto aktywów będących na dzień 31.12.2020r. przedmiotem leasingu:

	wartość brutto	umorzenie	wartość netto
oprogramowanie komputerowe	59	20	39
RAZEM	59	20	39

Wartości niematerialne obejmują zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywowane przez okres od dwóch do pięciu lat.

Za okres od 01.01. do 31.12.2019 (tys. zł)

Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe wytworzone we własnym zakresie	Pozostałe wartości niematerialne	Razem
Wartość brutto na początek okresu	492	2 923
Zwiększenia	-	56
- nabycie	-	31
- leasing	-	25
Zmniejszenia	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	492	2 979
Wartość umorzenia na początek okresu	475	2 478
amortyzacja za okres	5	237
amortyzacja WNiP w leasingu za okres	6	6
Wartość umorzenia na koniec okresu	480	2 721
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	480	2 721
Wartość netto na koniec okresu	12	258

1. Wartość bilansowa netto aktywów będących na dzień 31.12.2019r. przedmiotem leasingu:

	wartość brutto	umorzenie	wartość netto
oprogramowanie komputerowe	25	6	19
RAZEM	25	6	19

1. Wartości niematerialne obejmują zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywowane przez okres od dwóch do pięciu lat.

Zapasy – NOTA NR 4

Za okres od 01.01. do 31.12.2020 (tys. zł)

	Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia na koniec okresu	Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu	Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie	Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt	Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu	Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu	Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań
Materiały	114 025	1 317	860	524	981	385 019	113 044
Materiały pomocnicze	2 453	-	-	-	-	4 061	2 453
Produkty w toku	5 342	221	221	-	-	-	5 342
Wyroby gotowe	22 504	110	22	25	113	-	22 391
Towary	147 157	2 710	1 108	1 105	2 707	724 641	144 450	179 101
RAZEM	291 481	4 358	2 211	1 654	3 801	1 113 721	287 680	179 101

W roku 2020 spółki Grupy odwróciły część dokonanego odpisu aktualizującego wartość zapasów w kwocie 2 211 tys. zł, w związku z ich sprzedażą lub likwidacją (kolumna 3). Wartość zapasów ujętych jako koszt w roku 2020 została wykazana wg cen zakupu, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące (kolumna 6). Na zapasach ustanowiony jest zastaw w wys. 179 101 tys. zł na zabezpieczenie kredytów udzielonych spółkom Grupy przez banki (kolumna 8).

Za okres od 01.01. do 31.12.2019 (tys. zł)

	Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia na koniec okresu	Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu	Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie	Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt	Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu	Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu	Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań
Materiały	75 553	1 407	1 289	1 199	1 317	390 074	74 236
Materiały pomocnicze	2 144	-	-	-	-	4 029	2 144
Produkty w toku	3 856	42	5	184	221	-	3 635
Wyroby gotowe	49 298	924	845	31	110	-	49 188
Towary	239 852	4 000	2 429	1 139	2 710	784 677	237 142	178 779
RAZEM	370 703	6 373	4 568	2 553	4 358	1 178 780	366 345	178 779

W roku 2019 spółki Grupy odwróciły część dokonanego odpisu aktualizującego wartość zapasów w kwocie 4 568 tys. zł, w związku z ich sprzedażą lub likwidacją (kolumna 3). Wartość zapasów ujętych jako koszt w roku 2019 została wykazana wg cen zakupu, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące (kolumna 6). Na zapasach ustanowiony jest zastaw w wys. 178 779 tys. zł na zabezpieczenie kredytów udzielonych spółkom Grupy przez banki (kolumna 8).

Należności i rozliczenia międzyokresowe – NOTA NR 5 (tys.# Należności

(tys. zł)

	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
Należności z tytułu dostaw i usług	273 793 250	736
część długoterminowa	578 620
od pozostałych jednostek	578 620
część krótkoterminowa	273 215 250	116
od jednostek zależnych	-	-
od jednostek powiązanych	184 251
od pozostałych jednostek	273 031 249	865
Należności z tytułu przekazanych zaliczek	150 14 255
część długoterminowa	-	-
część krótkoterminowa	150 14 255
od pozostałych jednostek	150 14 255
Pozostałe należności	17 328 19 378
część długoterminowa	-	-
część krótkoterminowa	17 328 19 378
od pozostałych jednostek	17 328 19 378
Rozliczenia międzyokresowe czynne	6 968 11 681
część długoterminowa	1 168 1 490
część krótkoterminowa	5 800 10 191
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	17 785	17 528
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym:	1 515	1 357
należności z tytułu dostaw i usług, w tym:	1 056 1 127
należność główna	134 303
należność odsetkowa	922 824
pozostałe należności	459 230
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	1 526	1 100
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu, w tym:	17 774	17 785
należności z tytułu dostaw i usług, w tym:	5 886 5 755
należność główna	4 373 4 463
należność odsetkowa	1 513 1 292
pozostałe należności	11 888 12 030
RAZEM	280 465 278	265

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęto w pozostałych kosztach (należności główne) i kosztach finansowych (odsetki) w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów. Spółki Grupy, naliczając odsetki dla jednostek niepowiązanych, jednocześnie tworzą na nie odpisy aktualizujące.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – NOTA NR 6

(tys. zł)

	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
Środki pieniężne w banku i w kasie	8 468	6 687
Lokaty krótkoterminowe	37 943	484
Razem, w tym:	46 411	7 171
- środki pieniężne w banku o ograniczonej możliwości dysponowania	309	1 766

TRANSAKCJE NIEPIENIĘŻNE WYKAZANE W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH WYŁĄCZONE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYTYJNEJ I FINANSOWEJ

(tys. zł)

	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
Nabycie aktywów w drodze leasingu	3 132	11 357
Zwiększenie BO aktywów z związku z wdrożeniem MSSF 16	-	10 740
Razem	3 132	22 097

Kapitał podstawowy – NOTA NR 7

LICZBA AKCJI SKŁADAJĄCYCH SIĘ NA KAPITAŁ PODSTAWOWY

(szt.)

	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,10 zł	17 500 000	17 500 000
RAZEM	17 500 000	17 500 000

Pozostałe kapitały rezerwowe i zyski zatrzymane – NOTA NR 8

Za okres od 01.01. do 31.12.2020

(tys. zł)

	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem
Saldo na początek okresu	(398)	291 154	290 756
Zysk / (strata) za rok obrotowy		21 211	21 211
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze	(129)		(129)
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału	24		24
Całkowite dochody	(105)	21 211	21 106
Dywidendy		(1 225)	(1 225)
Saldo na koniec okresu	(503)	311 140	310 637

Za okres od 01.01. do 31.12.2019

(tys. zł)

	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem
Saldo na początek okresu	(246)	278 531	278 285
Zysk / (strata) za rok obrotowy		16 648	16 648
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze	(188)		(188)
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału	36		36
Całkowite dochody	(152)	16 648	16 496
Dywidendy		(4 025)	(4 025)
Saldo na koniec okresu	(398)	291 154	290 756

Rezerwy – NOTA NR 9

Za okres od 01.01. do 31.12.2020

(tys. zł)

	Rezerwy dotyczące zakończonych kontraktów	Rezerwy na inne naprawy gwarancyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	71	171	2 055	5 645	7 942
- krótkoterminowe na początek okresu	71	171	986	5 645	6 873
- długoterminowe na początek okresu	-	-	1 069	-	1 069
Zwiększenia	49	5 082	2 397	4 555	12 083
- utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	49	5 082	2 397	4 555	12 083
Zmniejszenia	53	57	1 133	4 891	6 134
- wykorzystane w ciągu roku	36	57	1 119	2 198	3 410
- rozwiązane ale niewykorzystane	17	-	14	2 693	2 724
Wartość na koniec okresu w tym:	67	5 196	3 319	5 309	13 891
- krótkoterminowe na koniec okresu	67	5 196	2 020	5 309	12 592
- długoterminowe na koniec okresu	-	-	1 299	-	1 299

Zgodnie z MSR 19 Spółka ujawnia analizę wrażliwości dla każdego istotnego założenia aktuarialnego na koniec okresu sprawozdawczego, pokazującą jaki wpływ na zobowiązanie miałyby zmiany odpowiednich założeń aktuarialnych. W związku z powyższym dokonano analizy wrażliwości dla następujących założeń:
- zmiana stopy dyskontowej o +/- 0,5 p.p,
- zmiana stopy wzrostu przyszłych wynagrodzeń o +/- 0,5 p.p,
- zmiana wskaźnika rotacji pracowników o +/- 0,5 p.p.
Wyniki przeprowadzonych kalkulacji kształtują się następująco (w tys. zł):

ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Wyszczególnienie	Wartość bilansowa	stopa dyskontowa -0,50%	stopa dyskontowa 0,50%	stopa wzrostu wynagrodzeń -0,50%	stopa wzrostu wynagrodzeń 0,50%	wskaźnik rotacji -0,50%	wskaźnik rotacji 0,50%
odprawy emerytalne	1 256	1 331	1 186	1 186	1 329	1 285	1 227
odprawy rentowe	96	100	92	92	101	98	93
RAZEM	1 352	1 431	1 278	1 278	1 430	1 383	1 320

Kredyty bankowe i pożyczki – NOTA NR 10

Krótkoterminowe

	Efektywna stopa procentowa	Termin spłaty	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
Kredyt w rachunku bieżącym w mBank S.A.	WIBOR+marża	31.01.2020r.	-	227
Kredyt w rachunku bieżącym w mBank S.A. karty kredytowe	WIBOR+marża		7
Kredyt w rachunku bieżącym w PEKAO S.A.	WIBOR+marża	30.06.2021r.	-	525
Kredyt w rachunku bieżącym w mBank S.A. /EUR/	EURIBOR+marża	31.01.2020r.	-	2
Kredyt w rachunku bieżącym w PEKAO S.A. /EUR/	EURIBOR+marża	30.06.2021r.	-	22 094
Kredyt w rachunku bieżącym w ING Bank Śląski S.A.	WIBOR+marża	30.06.2022r.	-	987
Kredyt w rachunku bieżącym w mBank S.A.	WIBOR+marża	29.01.2021r.	2 358	2 660
Kredyt w rachunku bieżącym w mBank S.A. /wielowalutowy/	WIBOR (LIBOR)+marża	03.02.2021r.	6 200	9 512
Kredyt wielocelowy w rachunku bieżącym w PKO BP. S.A.	WIBOR+marża	02.07.2022r.	100	-
Kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego w PKO BP S.A. /PLN/EUR/USD	WIBOR (EURIBOR, LIBOR)+marża	27.06.2022r.	7 271	5 592
Kredyt w rach. bieżącym, w ramach limitu kredytowego wielocelowego w Pekao S.A. PLN/EUR/USD	WIBOR (EURIBOR, LIBOR)+marża	30.06.2021r.	26 494	44 527
Kredyt obrotowy w ING Bank Śląski S.A.	WIBOR+marża	14.06.2021r.	-	500
Kredyt obrotowy w mBank S.A.	WIBOR+marża	31.12.2021r.	-	2 600
Kredyt odnawialny w mBank S.A.	WIBOR+marża	31.08.2021r.	10 000	-
Linia kredytowa w mBank S.A. /PLN/EUR/USD/	WIBOR (EURIBOR, LIBOR)+marża	30.06.2023r.	63 000	43 500
Kredyt inwestycyjny w PKO BP S.A. - krótkoterminowa część kredytu długoterminowego	WIBOR+marża	31.12.2020r.	-	4 590
Kredyt inwestycyjny w mBank S.A. - krótkoterminowa część kredytu długoterminowego	WIBOR+marża	30.06.2021r.	679	679
Kredyt inwestycyjny w mBank S.A. - krótkoterminowa część kredytu długoterminowego	WIBOR+marża	30.06.2021r.	2 328	-
Razem			118 437	137 995

Długoterminowe

	Efektywna stopa procentowa	Termin spłaty	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
Kredyt obrotowy w mBank S.A.	WIBOR+marża	29.01.2021r.	-	4 000
Kredyt odnawialny w PKO BP S.A. /EUR/	EURIBOR+marża	02.07.2022r.	-	2 368
Kredyt inwestycyjny w mBank S.A.	WIBOR+marża	30.06.2028r.	13 421	8 965
Kredyt inwestycyjny w mBank S.A.	WIBOR+marża	31.10.2028r.	4 642	5 321
Kredyt odnawialny w mBank S.A.	WIBOR+marża	31.08.2021r.	-	10 000
Razem			18 063	30 654

Walutę dla kredytów udzielonych w walucie innej niż PLN oznaczono w opisie.

1. Uzgodnienie kwoty kredytów i pożyczek krótkoterminowych z bilansem

(tys. zł)

	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
Na saldo krótkoterminowych kredytów i pożyczek wykazane w bilansie składa się:
- kwota wykorzystanych kredytów:	118 437	137 995
- kwota naliczonych odsetek od kredytu:	0	10
	118 437	138 005

2. Zabezpieczenia kredytów bankowych

(tys. zł)

	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
STALPROFIL S.A.
- hipoteki na nieruchomościach:	56 850	62 587
- zastaw rejestrowy na zapasach:	101 601	101 594
- zastaw rejestrowy na rzeczowych aktywach trwałych:	1 481	1 875
- cesje praw z polis ubezpieczeniowych:	41 001	52 469
- cesje wierzytelności handlowych:	444*	426 418
* w wartości cesji ujęto pełne wynagrodzenie z kontraktów na budowę gazociągów, które zostały objęte cesją (bez VAT)
IZOSTAL S.A.
- hipoteki:	195 000	195 000
- zastaw rejestrowy na zapasach:	77 500	77 185
- cesje wierzytelności handlowych:	41 066	315
- cesje praw z polis ubezpieczeniowych:	113 636	115 537
KOLB Sp. z o.o.
- oświadczenie patronackie wystawione przez STALPROFIL S.A.:	2 000	2 000
- hipoteki:	20 200	20 937
- zastaw rejestrowy na rzeczowych aktywach trwałych:	1 110	1 204
- cesje praw z polis ubezpieczeniowych:	25 317	16 233

Zabezpieczeniem spłaty kredytów zaciągniętych przez Spółki Grupy Kapitałowej STALPROFIL S.A. są także:
- wystawione przez Spółki Grupy weksle własne in blanco i/lub
- złożone oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par 1. pkt 5 Kodeksu Cywilnego i/lub
- upoważnienie banku do potrącania zadłużenia wymagalnego ze środków zgromadzonych na rachunkach w danym banku i/lub
- pełnomocnictwo dla banku do dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunkach bankowych z prawem blokady środków zgromadzonych na rachunku do określonej kwoty zadłużenia.

3. Niewykorzystane limity kredytowe w rachunkach bieżących

(tys. zł)

	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
	260 078	206 006

Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe – NOTA NR 11

(tys.## NOTA NR 12 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU

PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO

	Na dzień 31.12.2020 (tys. zł)	Na dzień 31.12.2020 (tys. zł)	Na dzień 31.12.2019 (tys. zł)	Na dzień 31.12.2019 (tys. zł)
	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat
w okresie do 1 roku	4 094	3 501	4 095	3 480
w okresie od 1 roku do 5 lat	11 133	9 399	12 340	10 634
w okresie powyżej 5 lat	22 077	10 670	21 234	10 320
Razem	37 304	23 570	37 669	24 434
w tym dotyczące wieczystego użytkowania gruntów:	24 001	10 965	22 345	10 113
- długoterminowe	23 653	10 910	22 045	10 063
- krótkoterminowe	348	55	300	50

Na dzień 31.12.2020r. Grupa jest stroną umów leasingu samochodów ciężarowych, dostawczych i osobowych oraz maszyn i urządzeń.

Wartość netto miesięcznych rat wynosi: 310 tys. zł

Płatność ostatniej raty leasingowej przypada na styczeń 2027 r.

	Na dzień 31.12.2020 (tys. zł)	Na dzień 31.12.2019 (tys. zł)
Zobowiązania z tytułu naliczonych i niezapłaconych prowizji od udzielonych kredytów i gwarancji bankowych	418	-

NOTA NR 13 Uzgodnienie zadłużenia finansowego

Za okres od 01.01. do 31.12.2020 (tys. zł)

	Kredyty bankowe długoterminowe	Kredyty bankowe krótkoterminowe	Kredyty bankowe w rachunku bieżącym	Zobowiązania z tytułu leasingu	Razem
Stan na początek okresu	30 654	61 869	76 136	24 434	193 093
Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia	6 785	63 000	7 720	3 132	80 637
Naliczone koszty transakcyjne (prowizje)	38	109	556	703	1 406
Naliczone odsetki	310	649	1 299	581	2 839
Płatności z tytułu zadłużenia, w tym:	(6 720)	(52 627)	(52 848)	(4 503)	(116 698)
- spłata kapitału	(6 410)	(51 869)	(51 116)	(3 922)	(113 317)
- zapłacone odsetki	(310)	(649)	(1 307)	(581)	(2 847)
- zapłacone prowizje	-	(109)	(425)	(534)	(1 068)
Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych	41	-	(302)	(261)	(522)
Rezerwy na prowizje bankowe	(38)	(131)	(169)	-	(338)
Inne zwiększenia / (zmniejszenia)	(13 007)	3 007	10 000	(74)	(74)
Stan na koniec okresu	18 063	76 007	42 430	23 570	160 070

Za okres od 01.01. do 31.12.2019 (tys. zł)

	Kredyty bankowe długoterminowe	Kredyty bankowe krótkoterminowe	Kredyty bankowe w rachunku bieżącym	Zobowiązania z tytułu leasingu	Razem
Stan na początek okresu	54 589	74 444	72 475	5 357	206 865
Korekty z tyt. pierwszego zastosowania MSSF 16	10 740	-	-	-	10 740
Stan na początek okresu (po korektach)	54 589	74 444	72 475	16 097	217 605
Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia	17 374	200	18 796	11 971	48 341
Naliczone koszty transakcyjne (prowizje)	183	67	256	506	1 012
Naliczone odsetki	1 148	702	1 244	545	3 639
Płatności z tytułu zadłużenia, w tym:	(37 330)	(18 813)	(17 002)	(4 179)	(77 324)
- spłata kapitału	(36 000)	(18 044)	(15 486)	(3 634)	(73 164)
- zapłacone odsetki	(1 148)	(702)	(1 253)	(545)	(3 648)
- zapłacone prowizje	(182)	(67)	(263)	(512)	(1 024)
Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych	(41)	-	351	310	620
Inne zwiększenia / (zmniejszenia)	(5 269)	5 269	-	16	16
Stan na koniec okresu	30 654	61 869	76 136	24 434	193 093

NOTA NR 14 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020 (tys. zł)	Za okres od 01.01. do 31.12.2019 (tys. zł)
Przychody ze sprzedaży produktów	490 370	441 900
Przychody ze sprzedaży usług, w tym:	296 376	171 596
przychody zafakturowane	327 879	164 351
przychody z wyceny realizowanych kontraktów	(31 503)	7 245
Przychody ze sprzedaży materiałów	508	1 487
Przychody ze sprzedaży towarów	762 479	811 817
Przychody ze sprzedaży usług najmu i pozostałych usług	1 024	2 456
RAZEM, w tym:	1 550 757	1 429 256
Przychody ze sprzedaży krajowej	1 316 784	1 307 003
Przychody ze sprzedaży eksportowej	233 973	122 253

W roku 2020 największym odbiorcą Grupy był OGP Gaz-System S.A. Wartość sprzedaży do tego kontrahenta osiągnęła 462 333 tys. zł, co stanowi 29,8% łącznych przychodów ze sprzedaży Grupy. Pomiędzy spółkami Grupy, a wyżej wymienionym odbiorcą nie istnieją żadne formalne powiązania.

NOTA NR 15 Koszty rodzajowe

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020 (tys. zł)	Za okres od 01.01. do 31.12.2019 (tys. zł)
Amortyzacja środków trwałych	14 152	12 678
Amortyzacja wartości niematerialnych	215	248
Koszty świadczeń pracowniczych	63 118	55 458
Zużycie surowców i materiałów pomocniczych	395 421	398 990
Koszty usług obcych	269 476	151 550
Koszty podatków i opłat	3 941	3 923
Pozostałe koszty	6 662	8 585
Zmiana stanu produktów i produkcji w toku	37 695	(17 122)
Koszty sprzedanych towarów i materiałów	725 863	786 720
korekty konsolidacyjne	104	(355)
RAZEM	1 516 647	1 400 675
Koszty sprzedaży	50 874	33 143
Koszty ogólnego zarządu	43 245	38 763
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	1 422 528	1 328 769
RAZEM, w tym:	1 516 647	1 400 675
- koszty związane z leasingami krótkoterminowymi	851	594
- koszty związane z leasingami aktywów o niskiej wartości	87	93

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020 (tys. zł)	Za okres od 01.01. do 31.12.2019 (tys. zł)
Koszty wynagrodzeń	50 788	45 593
Koszty ubezpieczeń społecznych	8 640	7 705
Koszty z tytułu programów określonych świadczeń	195	-
Koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy	34	-
Koszty świadczeń emerytalnych	16	68
Świadczenia na rzecz BHP	885	686
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych	774	635
Pozostałe	1 786	771
RAZEM	63 118	55 458

NOTA NR 16 Pozostałe przychody i koszty

POZOSTAŁE PRZYCHODY

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020 (tys. zł)	Za okres od 01.01. do 31.12.2019 (tys. zł)
Dotacje państwowe	1 955	930
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	227	81
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - leasing zwrotny	-	17
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności	134	50
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów	859	1 462
Nadwyżki inwentaryzacyjne	150	1 838
Otrzymane nieodpłatnie aktywa	36	4
Rozwiązanie innych rezerw	36	172
Zwrot opłat sądowych	44	113
Otrzymane i naliczone kary i odszkodowania	439	128
Noty obciążeniowe	459	418
Pozostałe	343	72
RAZEM	4 682	5 285

POZOSTAŁE KOSZTY

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020 (tys. zł)	Za okres od 01.01. do 31.12.2019 (tys. zł)
Wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych	6	1
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności	592	533
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów	547	1 189
Rezerwa na przyszłe koszty z działalności operacyjnej	38	3 363
Odszkodowania, kary umowne, grzywny, naprawy szkód	1 459	29
Nie uznane reklamacje	10	-
Niedobory inwentaryzacyjne	27	212
Darowizny	9	16
Opłaty sądowe	391	71
Pozostałe	189	77
RAZEM	3 268	5 491

NOTA NR 17 Przychody i koszty finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020 (tys. zł)	Za okres od 01.01. do 31.12.2019 (tys. zł)
Przychody z tytułu odsetek	1 075	1 299
Zyski z tytułu różnic kursowych	1 940	1 524
Rozwiązanie rezerw na koszty finansowe	47	178
Pozostałe	45	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące:	35	45
- należności odsetkowych	35	45
RAZEM	3 142	3 046

KOSZTY FINANSOWE

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020 (tys. zł)	Za okres od 01.01. do 31.12.2019 (tys. zł)
Koszty odsetek, w tym dotyczące:	3 051	3 643
- kredytów bankowych	2 258	3 094
- zobowiązań handlowych	199	2
- zobowiązań budżetowych	3	2
- umów leasingu	581	545
- pozostałych zobowiązań	10	-
Koszty prowizji, w tym dotyczące:	685	437
- kredytów bankowych	683	380
- gwarancji bankowych	-	57
- pozostałych zobowiązań	2	-
Straty z tytułu różnic kursowych	-	-
Rezerwy na koszty finansowe	61	175
Pozostałe	62	31
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące:	570	417
- należności odsetkowych	570	417
RAZEM	4 429	4 703

NOTA NR 18 Podatek dochodowy

GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020 (tys. zł)	Za okres od 01.01. do 31.12.2019 (tys. zł)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	201 659	233 714
część długoterminowa	333	2 534
wobec pozostałych jednostek	333	2 534
część krótkoterminowa	201 326	231 180
wobec jednostek powiązanych	35 027	53 428
wobec pozostałych jednostek	166 299	177 752
Zobowiązania z tytułu zaliczek na dostawy	60 343	80 932
część długoterminowa	-	-
część krótkoterminowa	60 343	80 932
wobec pozostałych jednostek	60 343	80 932
Pozostałe zobowiązania	11 518	12 235
część długoterminowa	-	-
część krótkoterminowa	11 518	12 235
wobec pozostałych jednostek	11 518	12 235
Rozliczenia międzyokresowe bierne	201	27
część długoterminowa	-	-
część krótkoterminowa	201	27
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	53 111	27 135
część długoterminowa, w tym:	20 741	21 687
dotacje, w tym:	20 121	21 048
- IZOSTAL S.A.	18 053	18 898
- KOLB Sp. z o.o.	2 068	2 150
część krótkoterminowa, w tym:	32 370	5 448
dotacje, w tym:	927	930
- IZOSTAL S.A.	845	845
- KOLB Sp. z o.o.	82	85
RAZEM	326 832	354 043

BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY (tys. zł)

Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019
Bieżący podatek dochodowy	14 354
- bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	14 309
- korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	45
Odroczony podatek dochodowy	(7 373)
- obciążenie / (uznanie) z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych	(7 373)
- obciążenie / (uznanie) z tytułu podatku odroczonego dotyczące odliczania strat z lat ubiegłych	-
Obciążenie / (uznanie) podatkowe wykazane w rachunku zysków lub strat	6 981
- przypisane działalności kontynuowanej	6 981

Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych | (24) | (36)
- obciążenie / (uznanie) z tytułu podatku odroczonego dotyczące aktualizacji wyceny rezerw na świadczenia pracownicze | (24) | (36)
- obciążenie / (uznanie) z tytułu podatku odroczonego dotyczące aktualizacji wyceny aktywów finansowych | - | -

Obciążenie / (uznanie) podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów | 6 957 | 4 829

---

BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY (tys. zł)

Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	34 237
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem	34 237
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów	43 684
Doliczenia do kosztów	26 818
Przychody nie podlegające opodatkowaniu	(23 594)
Doliczenia do przychodów	613
Wynik po odliczeniach	75 310
Darowizna	1
Odliczenia od dochodu strat z lat ubiegłych	-
Strata podatkowa do rozliczenia	-
Dochód do opodatkowania	75 309
Stawka podatkowa (w %)	19%
Bieżący podatek dochodowy	14 309

---

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY (tys. zł)

	Bilans Na dzień 31.12.2020	Bilans Na dzień 31.12.2019	Rachunek zysków i strat Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Rachunek zysków i strat Za okres od 01.01. do 31.12.2019
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
dodatnie różnice kursowe	96	114	(18)	101
wycena rzeczowych aktywów trwałych	361	407	(46)	(56)
Różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową	153	148	5	-
bonifikata na towary	316	459	(143)	39
odszkodowania	33	33	-	-
odsetki nie objęte odpisem aktualizującym	19	51	(32)	19
koszty sprzedaży	1	-	1	-
wartość środków trwałych w leasingu	5 145	4 400	745	2 920
kontrakty długoterminowe	702	1 572	(870)	1 512
aktualizacja wyceny aktywów finansowych	-	-	-	-
aktualizacja wyceny rezerw na świadczenia pracownicze	-	-	-	-
aktualizacja wyceny aktywów finansowych	-	-	-	-
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6 826	7 184

	Bilans Na dzień 31.12.2020	Bilans Na dzień 31.12.2019	Rachunek zysków i strat Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Rachunek zysków i strat Za okres od 01.01. do 31.12.2019
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
naliczone odsetki	96	83	(13)	(24)
wartość zobowiązań z tytułu leasingu	4 444	3 859	(585)	(2 849)
ujemne różnice kursowe	53	224	171	(215)
rezerwy na przyszłe koszty	4 966	2 888	(2 078)	929
rezerwy na świadczenia pracownicze	599	268	(331)	69
odpisy aktualizacyjne na należności	339	364	25	(33)
odpisy aktualizacyjne na zapasy	725	828	103	383
Różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową	2	-	(2)	-
koszty n.k.u.p. / koszty podatkowe w przyszłych okresach/	834	1 671	837	(1 353)
kontrakty długoterminowe	5 971	855	(5 116)	(136)
pozostałe	46	83	37	(24)
niezrealizowana marża	1 738	1 675	(63)	(94)
Strata podatkowa możliwa do odliczenia	-	-	-	-
aktualizacja wyceny rezerw na świadczenia pracownicze	105	81	(24)	(36)
aktualizacja wyceny aktywów finansowych	-	-	-	-
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego	19 918	12 879

Obciążenie / (uznanie) z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w rachunku zysków lub strat | (7 373) | 1 188
Obciążenie / (uznanie) z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów | (24) | (36)

---

Informacje dotyczące segmentów operacyjnych – NOTA NR 19

Za okres od 01.01. do 31.12.2020

SEGMENTY OPERACYJNE (tys. zł)	Handel, przetwórstwo i działalność usługowa na rynku stalowym	Infrastruktura sieci przesyłowych gazu i innych mediów	Razem Działalność ogółem
Przychody od klientów zewnętrznych	564 307	986 450	1 550 757
Przychody z tytułu odsetek	507	568	1 075
Koszty z tytułu odsetek	880	2 171	3 051
Amortyzacja	5 937	8 430	14 367
Inne istotne pozycje kosztów, w tym:	553 118	949 162	1 502 280
- koszty sprzedanych towarów i materiałów	504 628	221 235	725 863
- zużycie surowców i materiałów pomocniczych	6 225	389 196	421 395
- koszty usług obcych	11 794	257 682	476 269
- koszty świadczeń pracowniczych	28 096	35 022	63 118
- pozostałe	2 375	46 027	48 402
Zysk lub (strata) operacyjny(a) segmentu sprawozdawczego	6 654	28 870	35 524
Aktywa segmentu sprawozdawczego	391 837	525 989	917 826
Zwiększenia / (zmniejszenia) rzeczowych aktywów trwałych	7 263	(665)	6 598
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego	84 824	242 008	326 832
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym:	1 409	1 407	2 816
- ujęte w rachunku zysków i strat	1 409	1 407	2 816
- ujęte w pozostałych dochodach całkowitych	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym:	1 374	1 006	2 380
- ujęte w rachunku zysków i strat	1 374	1 006	2 380
- ujęte w pozostałych dochodach całkowitych	-	-	-

Uzgodnienia przychodów, zysku lub straty, aktywów oraz zobowiązań segmentu sprawozdawczego

Za okres od 01.01. do 31.12.2020

Przychody (tys. zł)

Łączne przychody segmentów sprawozdawczych	1 645 497
Pozostałe przychody	7 824
Wyłączenie przychodów z tytułu transakcji między segmentami	(94 740)
Przychody jednostki	1 558 581

Zysk lub strata (tys. zł)

Łączny zysk / (strata) operacyjny(a) segmentów sprawozdawczych	35 278
Innego rodzaju zysk / (strata)	(1 287)
Wyłączenie zysków z tytułu transakcji między segmentami	246
Zysk przed uwzględnieniem podatku dochodowego	34 237

Aktywa (tys. zł)

Łączne aktywa segmentów sprawozdawczych	917 826
Pozostałe aktywa	-
Aktywa jednostki	917 826

Zobowiązania (tys. zł)

Łączne zobowiązania segmentów sprawozdawczych	326 832
Pozostałe zobowiązania	187 551
Zobowiązania jednostki	514 383

Informacje dotyczące produktów i usług (tys. zł)

Rodzaj produktu lub usługi	Przychody uzyskane od klientów zewnętrznych
Handel wyrobami hutniczymi	534 297
Produkcja konstrukcji stalowych	28 199
Wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów liniowych: rurociągów, linii elektroenergetycznych i telekomunikacyjnych	282 650
Produkcja izolacji antykorozyjnych rur stalowych oraz rur polietylenowych	703 323
Pozostałe produkty i usługi	2 288

Informacje dotyczące obszarów geograficznych (kierunki eksportu) (tys. zł)

	Przychody	Aktywa trwałe
Polska	1 316 784	303 935
Unia Europejska (UE-28)	212 025	-
Europa (poza UE-28)	17 251	-
Pozostałe	4 697	-

---

Za okres od 01.01. do 31.12.2019

SEGMENTY OPERACYJNE (tys. zł)	Handel, przetwórstwo i działalność usługowa na rynku stalowym	Infrastruktura sieci przesyłowych gazu i innych mediów	Razem Działalność ogółem
Przychody od klientów zewnętrznych	618 526	810 730	1 429 256
Przychody z tytułu odsetek	579	720	1 299
Koszty z tytułu odsetek	1 661	1 982	3 643
Amortyzacja	4 752	8 174	12 926
Inne istotne pozycje kosztów, w tym:	613 834	773 915	1 387 749
- koszty sprzedanych towarów i materiałów	568 987	217 733	786 720
- zużycie surowców i materiałów pomocniczych	7 257	391 733	398 990
- koszty usług obcych	11 139	140 411	151 550
- koszty świadczeń pracowniczych	26 651	28 807	55 458
- pozostałe	(200)	(4 769)	(4 969)
Zysk lub (strata) operacyjny(a) segmentu sprawozdawczego	3 019	25 356	28 375
Aktywa segmentu sprawozdawczego	413 610	529 118	942 728
Zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych	24 937	2 709	27 646
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego	101 712	252 331	354 043
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym:	1 516	1 987	3 503
- ujęte w rachunku zysków i strat	1 516	1 987	3 503
- ujęte w pozostałych dochodach całkowitych	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym:	2 283	2 381	4 664
- ujęte w rachunku zysków i strat	2 283	2 381	4 664
- ujęte w pozostałych dochodach całkowitych	-	-	-

Uzgodnienia przychodów, zysku lub straty, aktywów oraz zobowiązań segmentu sprawozdawczego

Za okres od 01.01. do 31.12.2019

Przychody (tys. zł)

Łączne przychody segmentów sprawozdawczych	1 530 244
Pozostałe przychody	8 331
Wyłączenie przychodów z tytułu transakcji między segmentami	(100 988)
Przychody jednostki	1 437 587

Zysk lub strata (tys. zł)

Łączny zysk / (strata) operacyjny(a) segmentów sprawozdawczych	28 285
Innego rodzaju zysk / (strata)	(1 657)
Wyłączenie zysków z tytułu transakcji między segmentami	90
Zysk przed uwzględnieniem podatku dochodowego	26 718

Aktywa (tys. zł)

Łączne aktywa segmentów sprawozdawczych	942 728
Pozostałe aktywa	-
Aktywa jednostki	942 728

Zobowiązania (tys. zł)

Łączne zobowiązania segmentów sprawozdawczych	354 043
Pozostałe zobowiązania	209 737
Zobowiązania jednostki	563 780

Informacje dotyczące produktów i usług (tys. zł)

Rodzaj produktu lub usługi	Przychody uzyskane od klientów zewnętrznych
Handel wyrobami hutniczymi	588 419
Produkcja konstrukcji stalowych	27 206
Wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów liniowych: rurociągów, linii elektroenergetycznych i telekomunikacyjnych	144 107
Produkcja izolacji antykorozyjnych rur stalowych oraz rur polietylenowych	665 580
Pozostałe produkty i usługi	3 944

Informacje dotyczące obszarów geograficznych (kierunki eksportu) (tys. zł)

	Przychody	Aktywa trwałe
Polska	1 307 003	290 189
Unia Europejska (UE-28)	108 657	-
Europa (poza UE-28)	11 861	-
Pozostałe	1 735	-

---

Dywidendy – NOTA NR 20

ZADEKLAROWANE I WYPŁACONE W ROKU OBROTOWYM (tys. zł)

	W okresie od 01.01. do 31.12.2020	W okresie od 01.01. do 31.12.2019
Dywidendy z akcji zwykłych
Dywidenda spółki STALPROFIL S.A.

PRZEDŁOŻONE DO ZATWIERDZENIA NA WZA (nie ujęte jako zobowiązania na dzień bilansowy)

Dywidendy z akcji zwykłych (tys. zł)

Dywidenda spółki STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020	2 800
Dywidenda spółki IZOSTAL S.A. za rok obrotowy 2020	3 929
Razem	6 729

1. Proponowana przez Zarząd STALPROFIL S.A. dywidenda z zysku netto za rok 2020 wynosi 2 800 tys. zł, czyli 0,16 zł / akcję.
2. Proponowana przez Zarząd IZOSTAL S.A. dywidenda z zysku netto za rok 2020 wynosi 3 929 tys. zł, czyli 0,12 zł / akcję.

UMOWY O BUDOWĘ – NOTA NR 21

UMOWY O BUDOWĘ W TRAKCIE REALIZACJI (tys. zł)

	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
Przychody z wyceny	(27 726)	3 777
Przychody zrealizowane	316 371	221 875
Przychody razem	288 645	225 652
Łączna kwota poniesionych kosztów	278 186	202 226
Łączna kwota ujętych zysków i strat ze sprzedaży	10 459	23 426
Kwota otrzymanych zaliczek	17 431	60 611
Kwota kaucji pozostawionych u zlecających	-	338
Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów	18 654	29 321
Kwota zobowiązań wobec dostawców i podwykonawców z tytułu prac wynikających z umów	17 514	20 203

Metoda stosowana do ustalania przychodów i kosztów - metoda stopnia zaawansowania. Przychody i koszty z tytułu umowy są zestawiane z kosztami umowy poniesionymi do określonego momentu realizacji umowy w powiązaniu ze stopniem zaawansowania realizacji robót.

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI – NOTA NR 22

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe spółki STALPROFIL S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek zależnych wymienionych poniżej.

Nazwa jednostki zależnej	Siedziba	Udział w kapitale (%) Na dzień 31.12.2020	Udział w kapitale (%) Na dzień 31.12.2019
IZOSTAL S.A.	Kolonowskie	60,28	60,28
KOLB Sp. z o.o.	Kolonowskie	60,28	60,28
STF DYSTRYBUCJA Sp. z o.o.	Dąbrowa Górnicza	100,00	100,00

KWOTY TRANSAKCJI ZAWARTYCH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI (tys. zł)

Podmiot powiązany	Sprzedaż spółek GK STALPROFIL S.A. na rzecz podmiotów powiązanych (Za okres od 01.01. do 31.12.2020)	Sprzedaż spółek GK STALPROFIL S.A. na rzecz podmiotów powiązanych (Za okres od 01.01. do 31.12.2019)	Zakupy spółek GK STALPROFIL S.A. od podmiotów powiązanych (Za okres od 01.01. do 31.12.2020)	Zakupy spółek GK STALPROFIL S.A. od podmiotów powiązanych (Za okres od 01.01. do 31.12.2019)	Wartość zapasów pochodzących od podmiotów powiązanych (Na dzień 31.12.2020)	Wartość zapasów pochodzących od podmiotów powiązanych (Na dzień 31.12.2019)
Jednostka dominująca	4 146	1 873	91 376	100 474	819	1 083
Jednostki zależne	91 376	100 474	4 146	1 873	277	56
Jednostki powiązane *	51	59	51	59	-	-
Pozostałe podmioty powiązane **	3 412	2 629	188 229	245 996	48 094	82 037

* - W tej pozycji wykazano transakcje pomiędzy jednostkami zależnymi STALPROFIL S.A
** - W tej pozycji wykazano transakcje z podmiotami Grupy ArcelorMittal

KWOTY ROZRACHUNKÓW Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI (tys. zł)

Podmiot powiązany	Należności spółek GK STALPROFIL S.A. od podmiotów powiązanych (Na dzień 31.12.2020)	Należności spółek GK STALPROFIL S.A. od podmiotów powiązanych (Na dzień 31.12.2019)	Zobowiązania spółek GK STALPROFIL S.A. wobec podmiotów powiązanych (Na dzień 31.12.2020)	Zobowiązania spółek GK STALPROFIL S.A. wobec podmiotów powiązanych (Na dzień 31.12.2019)
Jednostka dominująca, w tym:	-	688	24 941	17 313
z tyt. dostaw towarów i usług	-	688	23 338	15 307
z tyt. pożyczek	-	-	1 603	2 006
pozostałe	-	-	-	-
Jednostki zależne, w tym:	24 941	17 313	-	688
z tyt. dostaw towarów i usług	23 338	15 307	-	688
z tyt. pożyczek	1 603	2 006	-	-
pozostałe	-	-	-	-
Jednostki powiązane *, w tym:	-	45	-	45
z tyt. dostaw towarów i usług	-	45	-	45
Pozostałe podmioty powiązane **	184	251	35 027	53 832

* - W tej pozycji wykazano stan rozrachunków pomiędzy jednostkami zależnymi STALPROFIL S.A.
** - W tej pozycji wykazano stan rozrachunków z podmiotami Grupy ArcelorMittal

Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są wg cen rynkowych. Zobowiązania / należności są niezabezpieczone i rozliczane gotówkowo.

WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU (tys. zł)

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019
Wypłacone w roku obrotowym świadczenia pracownicze dotyczące bieżącego roku	5 659	5 606
Wypłacone w danym roku obrotowym świadczenia pracownicze dotyczące roku ubiegłego	816	586
Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone świadczenia pracownicze	130	126
Zawiązane na koniec okresu rezerwy na wynagrodzenia	1 145	839
Pozostałe świadczenia długoterminowe	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	-	-

W spółkach Grupy nie istnieją programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym programy oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie).

WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ (tys. zł)

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019
Wypłacone w roku obrotowym świadczenia pracownicze dotyczące danego roku	1 117	1 122
Wypłacone w danym roku obrotowym świadczenia pracownicze dotyczące roku ubiegłego	38	35
Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone świadczenia pracownicze	102	38
Zawiązane na koniec okresu rezerwy na wynagrodzenia	-	-
Pozostałe świadczenia długoterminowe	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	-	-

W minionym okresie sprawozdawczym spółki Grupy nie udzieliły osobom nadzorującym i zarządzającym żadnych pożyczek, bądż też jakichkolwiek poręczeń i gwarancji.

Zysk na akcję – NOTA NR 23

DANE DOTYCZĄCE WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ AKCJI, KTÓRE POSŁUŻYŁY DO WYLICZENIA PODSTAWOWEGO I ROZWODNIONEGO ZYSKU NA JEDNĄ AKCJĘ (tys. zł)

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019
Zysk / (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej	21 211	16 648
Zysk / (strata) netto przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej	21 211	16 648

	(szt.) Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku / (straty) na jedną akcję	17 500 000	17 500 000
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku / (straty) na jedną akcję	17 500 000	17 500 000

INSTRUMENTY FINANSOWE - ZABEZPIECZENIA – NOTA NR 24

STALPROFIL S.A. dokonuje zabezpieczenia przepływów pieniężnych wynikających ze sprzedaży i zakupów realizowanych w walutach obcych, na ryzyko zmiany kursu, stosując transakcje typu FORWARD, w zakresie powstającej pozycji otwartej (nadwyżki przychodów nad kosztami lub odwrotnie).

Na dzień 31.12.2020r. spółka STALPROFIL S.A. posiadała otwarte transakcje:

Bank	Sprzedaż / Kupno waluty	Wartość transakcji [EUR]	Średni ważony kurs	Termin zamknięcia ostatniego kontraktu	Wycena na dzień bilansowy [PLN]
mBank S.A.	Sprzedaż	2 250 000	4,5466	04.03.2021	733,19
PEKAO S.A.	Sprzedaż	200 000	4,5030	08.01.2021	-11 280,45
PEKAO S.A.	Kupno	200 000	4,4288	08.01.2021	26 120,20

Na dzień 31.12.2019r. spółka Stalprofil S.A. nie posiadała otwartych transakcji.

Na dzień 31.12.2020r. spółka IZOSTAL S.A. posiadała otwarte transakcje:

Bank	Sprzedaż / Kupno waluty	Wartość transakcji [EUR]	Średni ważony kurs	Termin zamknięcia ostatniego kontraktu	Wycena na dzień bilansowy [PLN]
mBank S.A.	Sprzedaż	20 000 000	4,5484	05.01.2021	136 236,62
mBank S.A.	Kupno	15 000 000	4,5199	04.01.2021	351 299,85

Na dzień 31.12.2019r. spółka IZOSTAL S.A. posiadała otwarte transakcje:

Bank	Sprzedaż / Kupno waluty	Wartość transakcji [EUR]	Średni ważony kurs	Termin zamknięcia ostatniego kontraktu	Wycena na dzień bilansowy [PLN]
mBank S.A.	Kupno	20 000 000	4,2534	10.01.2020	-1 515 418,09

Na dzień 31.12.2020r. spółka KOLB Sp. z o.o. posiadała otwarte transakcje:

Bank	Sprzedaż / Kupno waluty	Wartość transakcji [EUR]	Średni ważony kurs	Termin zamknięcia ostatniego kontraktu	Wycena na dzień bilansowy [PLN]
mBank S.A.	Sprzedaż	3 000 000	4,5648	15.01.2021	-54 035,13

Na dzień 31.12.2019r. spółka KOLB Sp. z o.o. nie posiadała otwartych transakcji.

INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI (tys. zł)

Na dzień 31.12.2020

	Wartość bilansowa	Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto (+0,25%)	Wpływ na wynik finansowy brutto (-0,25%)
Aktywa finansowe	46 411		116	(116)
Środki pieniężne	8 468	0,25 %	21	(21)
Pozostałe aktywa finansowe	-	0,25 %	-	-
Lokaty krótkoterminowe	37 943	0,25 %	95	(95)
Zobowiązania finansowe	160 488		(401)	401
Kredyty bankowe i pożyczki	136 500	0,25 %	(341)	341
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	23 570	0,25 %	(59)	59
Pozostałe zobowiązania finansowe	418	0,25 %	(1)	1

Na dzień 31.12.2019

	Wartość bilansowa	Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto (+0,25%)	Wpływ na wynik finansowy brutto (-0,25%)
Aktywa finansowe	7 171		18	(18)
Środki pieniężne	6 687	0,25 %	17	(17)
Pozostałe aktywa finansowe	-	0,25 %	-	-
Lokaty krótkoterminowe	484	0,25 %	1	(1)
Zobowiązania finansowe	193 083		(483)	483
Kredyty bankowe i pożyczki	168 649	0,25 %	(422)	422
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	24 434	0,25 %	(61)	61

INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI (tys. zł)

Na dzień 31.12.2020

| | Wartość bilansowa [w tys. |# INSTRUMENTY FINANSOWE – WPŁYW ZMIAN WYCENY NA WYNIK FINANSOWY

Na dzień 31.12.2020

Wartość bilansowa [w tys. zł]	Zwiększenie/ zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto (+1%)	Wpływ na wynik finansowy brutto (-1%)
Aktywa finansowe	71 211	712	(712)
Środki pieniężne w EUR	5 450	55	(55)
Środki pieniężne w USD	3	0	(0)
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	65 255	653	(653)
Walutowe kontrakty terminowe	503	5	(5)
Zobowiązania finansowe	95 421	(954)	954
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR	7 271	(73)	73
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR	88 096	(881)	881
Walutowe kontrakty terminowe	54	(1)	1

Na dzień 31.12.2019

Wartość bilansowa [w tys. zł]	Zwiększenie/ zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto (+1%)	Wpływ na wynik finansowy brutto (-1%)
Aktywa finansowe	129 234	1 292	(1 292)
Środki pieniężne w EUR	3 035	30	(30)
Środki pieniężne w USD	22	0	(0)
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	126 177	1 262	(1 262)
Zobowiązania finansowe	172 311	(1 723)	1 723
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR	22 096	(221)	221
Kredyty obrotowe w EUR	2 368	(24)	24
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR	146 332	(1 463)	1 463
Walutowe kontrakty terminowe	1 515	(15)	15

INSTRUMENTY FINANSOWE - WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH (tys. zł)

Kategoria wg MSSF 9	Wartość bilansowa Na dzień 31.12.2020	Wartość bilansowa Na dzień 31.12.2019	Wartość godziwa Na dzień 31.12.2020	Wartość godziwa Na dzień 31.12.2019
Aktywa finansowe	320 411	276 003	320 411	276 003
Środki pieniężne ZK	8 468	6 687	8 468	6 687
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ZK	273 497	268 832	273 497	268 832
Walutowe kontrakty terminowe ZK	503	-	503	-
Lokaty krótkoterminowe ZK	37 943	484	37 943	484
Zobowiązania finansowe	440 354	521 492	440 354	521 492
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ZK	23 570	24 434	23 570	24 434
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZK	279 812	326 884	279 812	326 884
Kredyty bankowe i pożyczki ZK	136 500	168 659	136 500	168 659
Pozostałe zobowiązania finansowe ZK	418	-	418	-
Walutowe kontrakty terminowe ZK	54	1 515	54	1 515

ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPK - wycena w wartości godziwej przez kapitały

INSTRUMENTY FINANSOWE - PRZYCHODY, KOSZTY, ZYSKI I STRATY (tys. zł)

Za okres od 01.01. do 31.12.2020

Kategoria wg MSSF 9	Przychody / (koszty) z tytułu odsetek i prowizji	Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących	Zyski / (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych
Aktywa finansowe	1 075	12 527	(436)	-
Środki pieniężne ZK	6 592	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ZK	1 069	5 656	(993)	-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek ZK	-	-	-	-
Zapasy WGPWF	-	-	557	-
Walutowe kontrakty terminowe ZK	-	6 279	-	-
Zobowiązania finansowe	(3 736)	(10 587)	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ZK	(581)	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZK	(214)	(10 781)	-	-
Kredyty bankowe i pożyczki ZK	(2 941)	298	-	-
Gwarancje bankowe i poręczenia	-	-	-	-
Walutowe kontrakty terminowe ZK	-	(104)	-	-

ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy

Za okres od 01.01. do 31.12.2019

Kategoria wg MSSF 9	Przychody / (koszty) z tytułu odsetek i prowizji	Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących	Zyski / (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych
Aktywa finansowe	1 299	(931)	1 160	-
Środki pieniężne ZK	36 630	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ZK	1 263	(2 010)	(855)	-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek ZK	-	-	-	-
Zapasy WGPWF	-	-	2 015	-
Walutowe kontrakty terminowe ZK	-	449	-	-
Zobowiązania finansowe	(4 080)	2 455	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ZK	(545)	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZK	(4)	1 481	-	-
Kredyty bankowe i pożyczki ZK	(3 474)	636	-	-
Gwarancje bankowe i poręczenia	(57)	-	-	-
Walutowe kontrakty terminowe UdtW	-	338	-	-

ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy

Zobowiązania warunkowe – NOTA NR 25

Na dzień 31.12.2020r. stan zobowiązań pozabilansowych przedstawiał się następująco: Spółki Grupy Kapitałowej STALPROFIL S.A. nie udzielały poręczeń podmiotom spoza Grupy

Łączna wartość gwarancji udzielonych na wniosek spółek GK STALPROFIL S.A. (tys. zł)	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
Gwarancje wadialne, w tym:	1 600	65
- na rzecz OGP Gaz-System S.A.	-	-
Gwarancje należytego wykonania kontraktu oraz usunięcia wad i usterek, w tym:	144 339	153 777
- na rzecz OGP Gaz-System S.A.	125 450	136 521
Gwarancja zwrotu zaliczki, w tym:	128 478	143 412
- na rzecz OGP Gaz-System S.A.	128 478	143 412
- na rzecz PGNiG Technologie S.A.	-	-
Gwarancja zapłaty na zabezpieczenie roszczeń regresowych, na rzecz OGP Gaz-System S.A.	-	-
Gwarancje płatnicze	1 015	4 684
Razem, w tym:	275 432	301 938
- na rzecz OGP Gaz-System S.A.	253 928	279 933

Łączna wartość zabezpieczeń ustanowionych na aktywach spółek GK STALPROFIL S.A.	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
Hipoteki	272 050	278 524
Zastaw na środkach trwałych	2 103	3 079
Zastaw na zapasach	179 101	178 779
Cesje wierzytelności handlowych	485 515*	426 733
Przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia budynków	144 055	147 947
Przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia maszyn i urządzeń	3 399	3 793
Przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia zapasów	32 500	32 500

* w wartości cesji ujęto pełne wynagrodzenie z kontraktów na budowę gazociągów, które zostały objęte cesją (bez VAT)

Podpisy Osób wchodzących w skład Zarządu STALPROFIL S.A.:

• Imię i nazwisko: Henryk Orczykowski
  Stanowisko / Funkcja: Prezes Zarządu
  podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym

• Imię i nazwisko: Sylwia Potocka-Lewicka
  Stanowisko / Funkcja: Wiceprezes Zarządu
  podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym

• Imię i nazwisko: Zenon Jędrocha
  Stanowisko / Funkcja: Wiceprezes Zarządu
  podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym

Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych:

• Imię i nazwisko: Bogusław Kyć
  Stanowisko / Funkcja: Główny Księgowy
  podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym