Stalprofil S.A. — Annual Report 2020

Apr 29, 2021

Raport SPRAWOZDANIE FINANSOWE STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020

Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020

Spis treści

I. WYBRANE DANE FINANSOWE. .............................................................................................................. 4
II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. ....................................................................... 5
1. INFORMACJE OGÓLNE. ....................................................................................................................................... 5
2. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ................................................................................... 6
1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego .................................................................................. 6
2. Nowe standardy MSSF, interpretacje i ich zmiany ....................................................................................... 7
3. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................ 8
4. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych ....................................................................................... 11
5. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................ 11
6. Wartości niematerialne .............................................................................................................................. 12
7. Inwestycje .................................................................................................................................................. 12
8. Zapasy ........................................................................................................................................................ 13
9. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ................................................................................ 13
10. Aktywa finansowe ...................................................................................................................................... 13
11. Utrata wartości .......................................................................................................................................... 14
12. Instrumenty pochodne ............................................................................................................................... 15
13. Kapitał własny ............................................................................................................................................ 15
14. Zobowiązania finansowe ........................................................................................................................... 15
15. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe .............................................................................................. 15
16. Rezerwy ...................................................................................................................................................... 16
17. Podatek dochodowy bieżący i odroczony ................................................................................................... 16
18. Zobowiązania warunkowe ......................................................................................................................... 17
19. Przychody ................................................................................................................................................... 17
20. Koszty ......................................................................................................................................................... 19
21. Koszty finansowania zewnętrznego ........................................................................................................... 20
22. Leasing ....................................................................................................................................................... 20
23. Dywidendy.................................................................................................................................................. 21
24. Sprawozdawczość dotycząca segmentów .................................................................................................. 21
25. Sprawozdanie z całkowitych dochodów ..................................................................................................... 21
26. Szacunki i osądy księgowe ......................................................................................................................... 21
3. WPŁYW PANDEMII COVID-19 NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE STALPROFIL SA. ..................................................... 22
1. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność gospodarczą STALPROFIL S.A. ................................................ 22
2. Analiza wpływu zmiany sytuacji gospodarczej w związku z pandemią COVID-19 na wycenę innych aktywów i zobowiązań Spółki. ... 24
III. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE. ...................................................................... 26
1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................................................ 26
2. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW................................................................ 28
3. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...................................................................................................... 29
4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................................................................. 30
5. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE – NOTA NR 1 ........................................................................................................... 31
6. WARTOŚCI NIEMATERIALNE – NOTA NR 2 ............................................................................................................ 33
7. AKTYWA FINANSOWE – NOTA NR 3 ..................................................................................................................... 35
8. ZAPASY – NOTA NR 4 ....................................................................................................................................... 36
9. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE – NOTA NR 5 ................................................................................... 37
10. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY – NOTA NR 6 .............................................................................................. 38
11. KAPITAŁ PODSTAWOWY – NOTA NR 7 ................................................................................................................. 38
12. KAPITAŁY REZERWOWE, ZAPASOWE I KAPITAŁY Z AKTUALIZACJI WYCENY – NOTA NR 8 ................................................... 38
13. REZERWY – NOTA NR 9 .................................................................................................................................... 39
14. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI – NOTA NR 10 ...................................................................................................... 40
15. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE – NOTA NR 11 ............................................................................. 41
16. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE – NOTA NR 12 ......................................................................................... 42
17. UZGODNIENIE ZADŁUŻENIA FINANSOWEGO – NOTA NR 13 ...................................................................................... 43
18. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW – NOTA NR 14 .................................................... 44
19. KOSZTY RODZAJOWE – NOTA NR 15 .................................................................................................................... 44
20. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY – NOTA NR 16 ................................................................................................... 45
21. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE – NOTA NR 17 .................................................................................................. 46
22. PODATEK DOCHODOWY – NOTA NR 18 ............................................................................................................... 47
23. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH – NOTA NR 19 ...................................................................... 49
24. DYWIDENDY – NOTA NR 20 .............................................................................................................................. 53
25. UMOWY O BUDOWĘ – NOTA NR 21 .................................................................................................................... 53
26. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI – NOTA NR 22 ..................................................................................... 54
27. ZYSK NA AKCJĘ – NOTA NR 23............................................................................................................................ 56
28. INSTRUMENTY FINANSOWE – ZABEZPIECZENIA – NOTA NR 24 .................................................................................. 56
29. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE – NOTA NR 25....................................................................................................... 59

I. WYBRANE DANE FINANSOWE.

WYBRANE DANE FINANSOWE

STALPROFIL SA w tys. zł

	Rok obrotowy 2020
Przychody ze sprzedaży	928 215
Pozostałe przychody operacyjne	8 156
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	777 484
Pozostałe koszty operacyjne	13 335
Zysk ze sprzedaży	130 552
Pozostałe przychody	3 906
Pozostałe koszty	3 171
Pozostałe przychody i koszty (netto)	735
Zysk z działalności operacyjnej	131 287
Przychody finansowe	1 462
Koszty finansowe	18 471
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-17 009
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	114 278
Podatek dochodowy	23 878
Zysk (strata) netto	90 400
Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	90 400
Aktywa ogółem	1 265 748
Kapitał własny	646 806
Zobowiązania ogółem	618 942
Zobowiązania długoterminowe	299 396
Zobowiązania krótkoterminowe	319 546
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	22 103
Nakłady inwestycyjne (CAPEX)	35 347
Wartość dodana	264 623
Zatrudnienie (średnioroczne)	1 410

II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.

1. INFORMACJE OGÓLNE.

„STALPROFIL” S.A. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej przy ul. Roździeńskiego 11 a, jest spółką akcyjną powstałą w wyniku przekształcenia w 1998 roku z PHU STALPROFIL sp. z o.o. Spółka notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. od 26 kwietnia 2000 roku. Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Katowicach pod numerem KRS 0000113043.

Podstawowym zakresem działalności Emitenta, według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD), jest sprzedaż hurtowa metali i rud metali (4672Z) oraz budowa i remont sieci gazociągowych (42.21Z), a w szczególności:
1) prowadzenie obrotu wszelkimi wyrobami przemysłowymi, a w szczególności: wyrobami hutniczymi, surowcami i przetworami, wyrobami elektromaszynowymi, materiałami i urządzeniami budowlanymi oraz energetycznymi, jak również wyrobami rolno - spożywczymi,
2) przetwarzanie i uszlachetnianie wyrobów przemysłowych i rolno - spożywczych,
3) świadczenie usług transportowych,
4) prowadzenie działalności produkcyjnej w zakresie wyrobów przemysłowych i rolno – spożywczych,
5) prowadzenie działalności usługowej związanej z obrotem oraz produkcją wyrobów, o których mowa w pkt. 1, 2 i 4,
6) prowadzenie analiz rynku i prognozowanie potrzeb rynkowych w zakresie prowadzonego obrotu,
7) świadczenie usług finansowych nie zastrzeżonych dla banków i nie wymagających koncesji,
8) prowadzenie działalności finansowej i inwestycyjnej nie wymagającej koncesji,
9) prowadzenie eksportu i importu w zakresie wyrobów i usług, o których mowa w pkt. 1.
10) budowa i remont sieci gazociągowych,
11) wykonanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów liniowych: rurociągów, sieci wodno- kanalizacyjnych, naftociągów i ropociągów, linii elektromagnetycznych, elektrotrakcyjnych i telekomunikacyjnych – przesyłowych,
12) wykonanie robót ogólnobudowlanych w zakresie rozdzielczych obiektów liniowych: rurociągów, linii elektroenergetycznych i telekomunikacyjnych – lokalnych,
13) wykonanie instalacji gazowych,
14) wykonanie instalacji wodno-kanalizacyjnych,
15) wykonanie instalacji rurociągowych,
16) budowa przemysłowych obiektów kubaturowych.

Wskazanie czasu trwania emitenta, jeżeli jest oznaczony
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.

Skład Zarządu Spółki STALPROFIL S.A. na 31.12.2020 r. przedstawia się następująco:
* Jerzy Bernhard - Prezes Zarządu
* Sylwia Potocka-Lewicka - Wiceprezes Zarządu
* Zenon Jędrocha - Wiceprezes Zarządu
* Henryk Orczykowski - Wiceprezes Zarządu

Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020 6

Po zakończeniu okresu sprawozdawczego, w dniu 26 lutego 2021 roku zmarł nagle Jerzy Bernhard, pełniący funkcję Prezesa Zarządu Spółki nieprzerwanie od dnia 30 października 1998 roku. W związku z wygaśnięciem mandatu Prezesa Zarządu Spółki Jerzego Bernharda, w wyniku jego śmierci, Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu odbytym w dniu 1 marca 2021 r. postanowiła powołać - spośród obecnie funkcjonującego, trzyosobowego składu Zarządu Spółki - Pana Henryka Orczykowskiego, do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu STALPROFIL S.A.

Skład Rady Nadzorczej Spółki STALPROFIL S.A. na dzień 31.12.2020 r.:
* Stefan Dzienniak - przewodniczący
* Jacek Zub - wiceprzewodniczący
* Jerzy Goinski - członek
* Krzysztof Lis - członek
* Andrzej Młynarczyk - członek
* Henryk Szczepaniak - członek
* Tomasz Ślęzak - członek

W ramach Rady Nadzorczej działa Komitet Audytu w składzie:
* Andrzej Młynarczyk -Przewodniczący
* Stefan Dzienniak -Członek
* Tomasz Ślęzak -Członek

W trakcie trwania roku obrotowego 2020 nie było żadnych zmian w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej.

Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności emitenta. Nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

2. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu niniejszego sprawozdania finansowego nie uległy zmianie w stosunku do stosowanych w analogicznym okresie roku ubiegłego.

1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) przyjętymi przez Unię Europejską i obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 r. Prezentowane jednostkowe sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym przez Unię Europejską i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki na dzień 31 grudnia 2020 r. i 31 grudnia 2019 r., wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 r. i 31 grudnia 2019 r.

Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych (w tym instrumentów pochodnych) wycenianych według wartości godziwej zgodnie z określoną poniżej polityką rachunkowości. Spółka posiada walutę funkcjonalną taką samą jak waluta wyceny tj. złoty.

Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020 7

2. Nowe standardy MSSF, interpretacje i ich zmiany

2.1. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2020.

W roku 2020 Grupa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 01.01.2020 roku:
* Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz MSR 8 „Polityki rachunkowości, zmiany szacunków i błędy” – obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie. Zmiany dotyczą zastosowania koncepcji „istotności” w procesie przygotowywania sprawozdań finansowych.
* Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych” – obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie. Zmiany dotyczą uszczegółowienia definicji „kontroli”.
* Zmiany do MSSF 7 MSSF 9 i MSR 39 wynikające z reformy wskaźników stóp procentowych, a dotyczące głównie rachunkowości zabezpieczeń oraz odnośnych ujawnień. Zmiany obowiązują od 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie.
* Zmiany do MSSF 16 dotyczące wpływu pandemii COVID-19 na umowy leasingowe obowiązujące po 1 czerwca 2020 roku (opublikowane przez UE 12 października 2020 roku). Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

2.2. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy.

• Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 obowiązujące od 1 stycznia 2021 roku (opublikowane 28 sierpnia 2020 roku).

2.3. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 31.12.2020 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
* MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, Komisja Europejska nie przyjęła jeszcze tego standardu do stosowania na terenie UE.

	rok 2020	rok 2019	rok 2020	rok 2019
Przychody netto ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	759 379	726 677	169 724	168 924
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	14 189	12 148	3 171	2 824
Zysk (strata) brutto	16 962	13 121	3 791	3 050
Zysk (strata) netto	13 894	11 121	3 105	2 585
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	84 506	25 230	18 887	5 865
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(9 737)	(1 159)	(2 176)	(269)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(32 146)	(23 789)	(7 185)	(5 530)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów	42 623	282	9 526	66

	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
Aktywa razem	451 440	475 227	97 824	111 595
Zobowiązania długoterminowe	30 890	33 553	6 694	7 879
Zobowiązania krótkoterminowe	171 544	203 486	37 173	47 783
Kapitał własny	249 006	238 188	53 958	55 932
Kapitał zakładowy	1 750	1 750	379	411
Liczba akcji	17 500 000	17 500 000	17 500 000	17 500 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	0,79	0,64	0,18	0,15

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro w następujący sposób:
Pozycje dotyczące jednostkowego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz jednostkowego zysku przypadającego na jedną akcję za rok 2020 r. (rok 2019 r.) przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku. Kurs ten wyniósł 1 EURO = 4,4742 zł (1 EURO = 4,3018 zł).
Pozycje dotyczące jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. Kurs ten wyniósł na 31 grudnia 2020 r. - 1 EURO = 4,6148 zł (na 31 grudnia 2019 r. - 1 EURO = 4,2585 zł).
Dane bilansowe dotyczące okresu poprzedniego prezentowane są na koniec roku obrotowego 2019.# Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020

• Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku), zmiana nie została jeszcze przyjęta przez Komisję Europejską do stosowania na terenie UE. Możliwe jest, że data pierwszego zastosowania zmiany zostanie przesunięta na 1 stycznia 2023 roku.
• Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.), zmiana nie została jeszcze przyjęta przez Komisję Europejską do stosowania na terenie UE.
• Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowe przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.), zmiana nie została jeszcze przyjęta przez Komisję Europejską do stosowania na terenie UE.
• Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.), zmiana nie została jeszcze przyjęta przez Komisję Europejską do stosowania na terenie UE.
• Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 obowiązujące od 1 stycznia 2022 roku (opublikowane 14 maja 2020 r.), zmiana nie została przyjęta przez Komisję Europejską do stosowania na terenie UE.
• MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14.
• Zmiany do MSSF 10 ”Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i MSR 28” Jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia” dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów. Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności)
• Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe”. Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 (data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub później)

Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.

3. Instrumenty finansowe

3.1. Wycena aktywów i zobowiązań finansowych

Zgodnie z MSSF 9, klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. MSSF 9 nie dokonał zmian w klasyfikacji zobowiązań finansowych. Zgodnie z tym standardem, Spółka posiada następujące kategorie instrumentów finansowych:

a. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Składnik aktywów zalicza się do tej kategorii, jeśli są spełnione oba poniższe warunki:
* celem Jednostki jest utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, oraz
* dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.

Spółka, jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, klasyfikuje głównie należności handlowe, pożyczki, lokaty bankowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe z tej kategorii, po początkowym ujęciu, wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Przy czym, należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Spółka, jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, klasyfikuje zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.

b. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Spółka, do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, klasyfikuje instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, klasyfikowanego jako wyceniany wg wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń, Spółka klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

c. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Spółka, jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, klasyfikuje akcje i udziały w spółkach zależnych. Zyski lub straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite dochody, ujmuje się w innych całkowitych dochodach.

3.2. Utrata wartości aktywów finansowych

MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu. Model utraty wartości bazuje na kalkulacji tzw. „strat oczekiwanych” w odróżnieniu od wcześniej stosowanego modelu wynikającego z MSR 39, który bazował na koncepcji „strat poniesionych”. Standard przewiduje 3 stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem ich utraty wartości:

• Stopień 1 – salda dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy;
• Stopień 2 – salda dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania;
• Stopień 3 – salda ze stwierdzoną utratą wartości.

W odniesieniu do należności handlowych, które nie zawierają istotnego elementu finansowania, standard wymaga zastosowania uproszczonego podejścia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za cały okres życia instrumentu. Spółka zaklasyfikowała należności handlowe do Stopnia 2, za wyjątkiem należności, dla których stwierdzono utratę wartości – te należności zaliczono do Stopnia 3. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe Spółka zaklasyfikowała do Stopnia 1.

Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Spółki, która podlega nowym zasadom kalkulacji „szacowanych strat kredytowych”, są należności handlowe. Dla ustalenia odpisów aktualizujących „z tytułu szacowanych strat kredytowych”, Jednostka wyodrębniła następujące grupy należności handlowych:

• należności handlowe podlegające ubezpieczeniu,
• pozostałe należności handlowe (tj. nie objęte ubezpieczeniem).

Przed ustaleniem odpisów aktualizujących „z tytułu szacowanych strat kredytowych”, Jednostka dokonuje indywidualnej analizy poszczególnych należności handlowych, które są nieobsługiwane. Na tej podstawie dokonywane są odpisy aktualizujące wartość każdej należności.

Następnie dokonuje się analizy pozostałych należności netto, pod kątem „szacowanych strat kredytowych”. Analizę „należności handlowych podlegających ubezpieczeniu”, przeprowadza się w oparciu o ostrożne założenia i zasady analizy. Ustala się udział strat poniesionych na należnościach powstałych w okresie trzech ostatnich pełnych latach obrotowych, do wartości należności znajdujących się w portfelu na koniec tych lat obrotowych. Średni arytmetyczny wskaźnik z tych trzech okresów przyjmuje się jako „wskaźnik szacowanych strat kredytowych” na portfelu należności wg stanu na koniec okresu sprawozdawczego. Wskaźnik ten jest korygowany, jeżeli sytuacja gospodarcza odbiega istotnie od sytuacji panującej w okresie analizowanych trzech lat obrotowych. Jeżeli wartość, wyliczona jako iloczyn ww. „wskaźnik szacowanych strat kredytowych” i należności handlowych netto (tj. pomniejszonych o odpisy aktualizujące) posiadanym na koniec okresu sprawozdawczego, przekracza przyjęty próg istotności, wówczas dokonuje się odpisu aktualizującego wartość należności handlowych z tytułu szacowanych strat kredytowych. Aktualnie, zdecydowana większość należności handlowych segmentu stalowego, to należności podlegające ubezpieczeniu. Na koniec okresu sprawozdawczego, bardzo niska wartość „szacowanych strat kredytowych”, znacznie poniżej progu istotności, nie dawała podstaw do utworzenia odpisów aktualizujących z tytułu „szacowanych strat kredytowych” w portfelu „należności podlegających ubezpieczeniu”. Analizę „pozostałych należności handlowych” tj. niepodlegających ubezpieczeniu (za wyjątkiem tych, które są analizowane indywidualnie jako nieobsługiwane), od głównych kontrahentów przeprowadza się indywidualnie dla każdego kontrahenta, w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności, ustalone na podstawie dotychczasowego doświadczenia współpracy z kontrahentem, publicznie dostępnych danych np. sprawozdań finansowych i raportów z wywiadowni gospodarczych), a następnie obliczana jest oczekiwana strata w oparciu o te prawdopodobieństwa oraz w oparciu o oczekiwaną stopę odzysku.# Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020

4. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

a. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie funkcjonalnej. Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych, który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. Wszystkie dane liczbowe zawarte w sprawozdaniu prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej. W związku z zaokrąglaniem do pełnych tysięcy złotych możliwe są różnice prezentowania tych samych danych w poszczególnych notach w odchyleniu +/- 1.

b. Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji, kursu z dnia poprzedzającego dzień transakcji lub kursu faktycznie zastosowanego przez bank, w zależności od charakteru zawartej transakcji. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego, salda rozrachunków i środków pieniężnych wyceniane są według kursu średniego NBP obowiązującego w danym dniu. Zyski i starty z tytułu rozliczenia transakcji oraz wyceny księgowej aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w wyniku okresu, w którym powstają, o ile nie odracza się ich w pozostałych całkowitych dochodach, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenia przepływów pieniężnych.

5. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe, to środki trwałe:
− które są utrzymywane przez Jednostkę w celu wykorzystania ich przy dostawach towarów i świadczeniu usług lub w celach administracyjnych,
− którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok,
− w stosunku, do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Jednostka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz których wartość można określić w sposób wiarygodny.

Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia. Cenę nabycia/koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie środka trwałego. Późniejsze nakłady ponoszone na rzeczowe aktywa trwałe (np.: w celu zwiększenia przydatności składnika, zamiany części) uwzględniania się w wartości bilansowej danego środka trwałego. W wartości rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów, remontów, których przeprowadzenie jest niezbędne. Koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione.

Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania w Spółce danego środka trwałego.

Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik aktywów trwałych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się, gdy składnik rzeczowych aktywów trwałych zostanie zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji księgowej na skutek likwidacji, sprzedaży bądź wycofania z użytkowania.

Stawki amortyzacyjne dla środków trwałych są następujące:

Środki trwałe	Stawka amortyzacyjna
Budynki i budowle	2,5% - 14%
Maszyny i urządzenia	7% - 33%
Środki transportu	14% - 50%
Pozostałe środki trwałe	10% - 50%

Rzeczowe aktywa trwałe, użytkowane przez Spółkę na podstawie zawartych umów leasingu ze względu na ich charakter, wykazywane są w bilansie w pozycji rzeczowy majątek trwały, we właściwej grupie rodzajowej i podlegają tym samym zasadom, co inne środki trwałe będące własnością Spółki (zgodnie z MSSF 16).

Środki trwałe o wartości jednostkowej nie przekraczającej 3.500,00 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu ich przekazania do użytkowania. Środki trwałe są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, a także poprawności stosowanych okresów i stawek amortyzacyjnych w celu dokonania odpowiednich korekt odpisów amortyzacyjnych w następnych latach obrotowych.

Nabyte prawa wieczystego użytkowania gruntu wykazane są w gruntach.

Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych w budowie lub wymagających montażu i są wykazywane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.

6. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne nabyte są aktywowane według ceny ich nabycia. Okres użytkowania wartości niematerialnych zostaje oceniony i uznany za ograniczony lub nieograniczony. W przypadku naliczania amortyzacji od aktywów o ograniczonym okresie użytkowania (licencje na oprogramowanie komputerowe i programy komputerowe), koszty te są wykazywane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „koszty ogólnego zarządu”. Aktywowane koszty odpisywane są przez okres 2 lat. Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Składniki wartości niematerialnych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania. Zyski lub straty na wykreśleniu składnika wartości niematerialnych z ewidencji bilansowej ustala się jako różnice pomiędzy przychodami netto ze zbycia, a wartością bilansową tych wartości niematerialnych i ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

7. Inwestycje

Udziały w jednostkach są początkowo ujmowane w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcyjne. W późniejszych okresach są one ujmowane w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu Spółka wycenia wszystkie inwestycje w instrumenty kapitałowe w wartości godziwej. Dla wszystkich posiadanych inwestycji Spółka wybrała opcję prezentowania zysków i strat z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów kapitałowych w pozostałych całkowitych dochodach. W przypadku dokonania takiego wyboru, zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej nie podlegają późniejszej reklasyfikacji do wyniku finansowego w momencie zaprzestania ujmowania inwestycji. Odpisy z tytułu utraty wartości (i odwrócenie tych odpisów) w odniesieniu do inwestycji kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody nie są prezentowane osobno od innych zmian wartości godziwej. Dywidendy z takich inwestycji ujmuje się w wyniku finansowym w momencie ustanowienia prawa Spółki do otrzymania płatności.

8. Zapasy

Zapasy wyceniane są wg kosztu nabycia lub po koszcie wytworzenia, nie wyższym jednak od cen sprzedaży netto na okres bilansowy. Przecenie do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania, podlegają także zapasy towarów, które utraciły swoje cechy użytkowe. Kwota wszelkich odpisów wartości zapasów do poziomu ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania oraz wszelkie straty w zapasach są ujmowane w działalności podstawowej, jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Wartość rozchodu ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze przyszło-pierwsze wyszło” (FIFO).

W związku ze spadkiem cen wyrobów hutniczych oferowanych na rynku, Spółka na 31.12.2020 r. dokonała przeceny zapasów wyrobów hutniczych (towarów) do poziomu cen tych wyrobów oferowanych na rynku. W STALPROFIL S.A. Oddział Zabrze materiały pozostałe po zakończeniu budowy, wycenia się do wartości godziwej.Utrata wartości jest ujmowana w ciężar wyniku na kontrakcie, na którym nastąpiła utrata, czyli na poziome wyniku „z działalności podstawowej” (a nie wyniku „z pozostałej działalności operacyjnej”).

9. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Spółka w rachunku przepływów pieniężnych i w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje kredyty w rachunkach bieżących jako składniki krótkoterminowych kredytów i pożyczek w ramach zobowiązań krótkoterminowych. Do środków pieniężnych wykazywanych zarówno w bilansie jak i w rachunku przepływów pieniężnych nie zalicza się środków gromadzonych na wyodrębnionym rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe zgodnie z MSSF 9 klasyfikowane są jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie – więcej informacji w punkcie 3.

10. Aktywa finansowe

Klasyfikacja – instrumenty finansowe

Spółka określa klasyfikację swoich aktywów finansowych przy ich początkowym ujęciu. Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia aktywów finansowych. Klasyfikacja instrumentów pochodnych zależy od ich przeznaczenia oraz wymogów określonych w MSSF 9 – szczegółowe informacje w pkt 3.

Pożyczki i należności

Pożyczki i inne należności, to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki i należności są ujmowane w bilansie jako „należności handlowe”, tj. należności z tytułu dostaw i usług (należności powstałe w wyniku podstawowej działalności Spółki) oraz „pozostałe należności”, w tym:
* pożyczki udzielone,
* inne należności finansowe – tj. należności spełniające definicję aktywów finansowych,
* inne należności niefinansowe w tym m.in. zaliczki na dostawy, należności od pracowników, należności budżetowe,
* rozliczenia międzyokresowe czynne.

Należności - w momencie powstania – ujmuje się w wartości nominalnej, tj. w wartości faktycznie należnej od dłużnika. Na dzień bilansowy stan należności wynikający z zapisów księgowych wykazuje się w wielkości pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość należności. Informacje o zasadach szacowania odpisów aktualizujących wartość należności zgodnie z MSSF 9 przedstawiono w punkcie 3.

Ujmowanie i wycena

Transakcje zakupu i sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień przeprowadzonych transakcji tj. na dzień, w którym jednostka zobowiązuje się zakupić lub sprzedać dany składnik aktywów i wycenia się je według wartości godziwej, powiększonej o koszty transakcyjne, które są bezpośrednio przypisywane do nabycia lub sprzedaży składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego. Pożyczki i należności wykazuje się według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej lub w przypadku braków istotnych różnic w kwocie wymagającej zapłaty.

Udziały i akcje w jednostkach zależnych, o ile nie są zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 są ujmowane i wykazywane w wartości godziwej. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach zalicza się do aktywów trwałych, o ile Spółka nie zamierza zbyć ich w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Spółka wycenia akcje i udziały w jednostkach zależnych w wartości godziwej przez kapitały własne. Wartość godziwa długoterminowych aktywów finansowych takich jak akcje oparta jest na notowaniach rynkowych na dzień bilansowy. Notowaniem rynkowym wykorzystywanym w odniesieniu do akcji posiadanych przez jednostkę jest bieżąca cena zakupu.

Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z ksiąg, gdy Spółka traci kontrolę nad danym aktywem, tj. gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z ich tytułu wygasły lub zostały przeniesione. Aktywa finansowe testuje się na utratę wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie „Utrata wartości”. Na dzień 31 grudnia 2020 r. Spółka dokonała wyceny do wartości godziwej długoterminowych aktywów finansowych tj. posiadanych akcji, z wyjątkiem udziałów w Spółce STF Dystrybucja Sp. z o.o., z uwagi na niski poziom istotności.

11. Utrata wartości

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników aktywów w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość odzyskiwalna ustalona jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, a mianowicie: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów, wartość księgowa jest pomniejszona do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości. W sytuacji odwrócenia utraty wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu, w którym ustały przesłanki powodujące utratę wartości.

12. Instrumenty pochodne

Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe oraz kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane według wartości godziwej, a wszelkie zmiany w wycenie pochodnych i instrumentów finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają. Spółka na bieżąco podejmuje działanie mające na celu ograniczenie negatywnego wpływu zmian kursowych na wyniki Spółki. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia i jako zobowiązania, gdy ich wartość jest ujemna.

13. Kapitał własny

Kapitał własny Spółki stanowią:
a. kapitał podstawowy,
b. pozostałe kapitały, na które składają się kapitały zapasowe i kapitał z aktualizacji wyceny,
c. zyski zatrzymane, w tym:
* niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych,
* wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.

14. Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe obejmują leasingi, kredyty bankowe i pożyczki. Ujmuje się je początkowo w wartości godziwej otrzymanych wpływów, pomniejszonych o koszty transakcyjne. Różnica pomiędzy wpływami netto, a wartością wykupu jest wykazywana w kosztach lub przychodach finansowych w okresie wykorzystywania kredytu lub pożyczki, a na dzień bilansowy są one ujmowane w wysokości zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej lub w przypadku braku istotnych różnic, w kwocie wymagającej zapłaty.

15. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Spółki, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ z jednostki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Do zobowiązań Spółka zalicza:
* zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
* zobowiązania z tytułu ceł, podatków, ubezpieczeń i innych tytułów publicznych,
* zobowiązania z tytułu wynagrodzeń,
* zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek od kontrahentów,
* pozostałe zobowiązania.

Krótkoterminowe zobowiązania z tyt. dostaw i usług ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości nominalnej. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości określającej wartość zamortyzowanego kosztu, przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązań z tytułu dostaw i usług nie dyskontuje się. Pozostałe zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.

Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów stanowią zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane (wykonane), ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom.

16. Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Jednostce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Zgodnie z wymogami MSR1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” rezerwy w bilansie ujmowane są odpowiednio jako krótko lub długoterminowe. Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów:
* przyszłe świadczenia pracownicze – odprawy emerytalno-rentowe, inne świadczenia,
* przewidywane skutki toczących się spraw sądowych oraz spraw spornych
* potencjalne koszty usunięcia wad lub usterek, w okresie objętym gwarancją
* odroczony podatek dochodowy.

Zgodnie z obowiązującym systemem wynagradzania pracownicy mają prawo do, odpraw emerytalnych i rentowych. Odprawy emerytalne (rentowe) są wypłacane jednorazowo w momencie przejścia na emeryturę (rentę). Wysokość odpraw emerytalnych, rentowych wynika z uregulowań w regulaminie wynagradzania lub zapisów kodeksowych.# Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń szacowana jest na koniec roku okresu sprawozdawczego przez niezależnego aktuariusza metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych.

Rezerwy na toczące się postępowanie sądowe są tworzone po uwzględnieniu wszystkich dostępnych dowodów, w tym opinii prawników jeżeli występowanie obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego jest bardziej prawdopodobne niż jego brak. Rezerwy na naprawy gwarancyjne tworzy się w związku z: (a) ryzykiem pojawienia się ewentualnych, potencjalnych usterek w okresie gwarancji i rękojmi, jak również na (b) koszty usunięcia usterek, które zostały stwierdzone w wyniku przeglądów w okresie obowiązywania gwarancji.

Wysokość rezerw na potencjalne naprawy gwarancyjne zależy od stopnia skomplikowania zakończonego zadania oraz od wcześniejszych doświadczeń Spółki z realizacji podobnych kontraktów. Natomiast wysokość rezerw na naprawy usterek stwierdzonych w okresie gwarancji, pokrywa koszt ich usunięcia, jeżeli jest on znany w momencie tworzenia rezerw. W przypadkach, w których określenie takiego kosztu nie jest możliwe, szacunek rezerw jest uzależniony od zdiagnozowanych ryzyk i prawdopodobieństwa ich wystąpienia.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku tworzona jest od dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Rezerwę zmniejsza powstanie straty lub zobowiązania, na które została utworzona, zaś niewykorzystane rezerwy (z uwagi na ustanie lub zmniejszenie ryzyka strat, na które zostały utworzone) rozwiązuje się na dobro kont, w ciężar których zostały utworzone.

17. Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje:
* podatek bieżący,
* podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku podatkowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w kwocie przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny. Spółka nie ujmuje aktywów z tytułu podatku odroczonego od udziałów w jednostkach zależnych.

18. Zobowiązania warunkowe

Zobowiązanie warunkowe jest możliwym zobowiązaniem, które powstaje na skutek zdarzeń przyszłych i którego istnienie zostanie potwierdzone w przyszłości w momencie wystąpienia niepewnych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki. Zobowiązaniem warunkowym może być również obecne zobowiązanie jednostki, które powstaje na skutek przyszłych zdarzeń i którego nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie lub nie jest prawdopodobne, aby wypełnienie tego zobowiązania spowodowało wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.

Zobowiązania warunkowe nie są ujmowane w sprawozdaniu finansowym, ale są opisywane w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania finansowego.

19. Przychody

Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej, bądź należnej ze sprzedaży towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty.

Przychody ze sprzedaży ujmuje się, jeśli zostały spełnione następujące warunki:
* przekazano nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów i produktów,
* Spółka przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanych towarów w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma prawo własności, ani też nie sprawuje się nad nimi efektywnej kontroli,
* kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
* istnieje prawdopodobieństwo, że zostaną uzyskane korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione w związku z transakcją można wycenić w wiarygodny sposób.

Kwotę przychodów wynikających z transakcji określa się w drodze umowy. Jej wysokość ustala się według wartości godziwej zapłaty, uwzględniając kwoty rabatów handlowych.

W przypadku kontraktów długoterminowych – umów o usługę budowlaną - ich wycena na dzień bilansowy, uwzględniająca regulacje MSSF 15, odbywa się następująco:

Co 3 miesiące, na koniec okresów sprawozdawczych, dokonuje się szczegółowej analizy poszczególnych, niezakończonych kontraktów na usługi budowlano-montażowe i oszacowania ich przychodów i kosztów, czyli wyniku o usługę budowlaną. Do analizy kwalifikowane są kontrakty, dla których:
a. wartość przychodów z umowy przekracza kwotę mniejszą z: (i) 200.000 zł lub (ii) 2% przychodów osiągniętych w poprzednim roku obrotowym,
b. wartość przychodów z umowy nie przekracza kwoty mniejszej z: (i) 200.000 zł lub (ii) 2% przychodów osiągniętych w poprzednim roku obrotowym, ale czas realizacji kontraktu przekracza 6 miesięcy.

Szacunki te opierają się o zaplanowane budżety realizacji robót, wykorzystując założenia techniczne i konstrukcyjne projektu oraz ceny rynkowe materiałów i usług, koniecznych do wykonania kolejnych etapów budowy.

Spółka wycenia kontrakty otwarte według MSSF 15, metodą stopnia zaawansowania, mierząc stopień całkowitego spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia:
a. (MSSF 15.39) Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu, ujmuje się przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Celem pomiaru jest określenie postępu w spełnianiu zobowiązania Spółki do przeniesienia kontroli nad dobrami lub usługami przyrzeczonymi klientowi (tj. stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia).
b. (MSSF 15.40) Spółka stosuje jedną metodę pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania w odniesieniu do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia, spełnianego w miarę upływu czasu, oraz stosuje tę metodę konsekwentnie w odniesieniu do podobnych zobowiązań do wykonania świadczenia i w podobnych okolicznościach. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego, ocenia się stopień spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu.
c. (MSSF 15.B18) Spółka stosuje metody oparte na nakładach, do pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, spełnianego w miarę upływu czasu. Zgodnie z metodami opartymi na nakładach, przychody ujmuje się w oparciu o działania lub nakłady, poniesione przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład zużyte zasoby, przepracowane roboczogodziny, poniesione koszty, wykorzystany czas lub maszynogodziny) w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania całego świadczenia.
d. (MSSF 15.42) Stosując metodę pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania, wyłącza się z pomiaru wszelkie dobra lub usługi, w odniesieniu do których Spółka nie przenosi kontroli, na rzecz klienta. Natomiast jeśli wraz ze spełnieniem zobowiązania do wykonania świadczenia Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą na rzecz klienta, wówczas uwzględnia takie dobra lub usługi w pomiarze stopnia spełnienia zobowiązania.
e. (MSSF 15.43) W przypadku zmiany okoliczności zachodzących w miarę upływu czasu, Spółka aktualizuje swój pomiar stopnia spełnienia zobowiązania tak, aby odzwierciedlić zmiany zachodzące w wyniku spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia.

Jeżeli jedna ze stron umowy spełniła zobowiązanie, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przedstawia się umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy lub zobowiązanie z tytułu umowy – w zależności od stosunku pomiędzy spełnieniem zobowiązania przez Spółkę, a płatnością dokonywaną przez klienta.

Spółka prezentuje:
a. Nadwyżkę przychodów szacowanych nad należnościami zafakturowanymi – w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej, w pozycji Aktywa – rozliczenia międzyokresowe czynne – wycena budów.
b. Nadwyżkę przychodów zafakturowanych nad przychodami szacowanymi – w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej, w pozycji Pasywa – rozliczenia międzyokresowe przychodów – wycena budów.
c. Wszelkie bezwarunkowe prawa do otrzymania wynagrodzenia są prezentowane oddzielnie jako należność.

Ponadto przychodami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są:
a.pozostałe przychody operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, w tym:
* zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych,
* rozwiązanie niewykorzystanych rezerw, utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych,
* odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości aktywów
* nadwyżki inwentaryzacyjne
* inne przychody nie związane bezpośrednio ze zwykłą działalnością, a wpływające na wynik finansowy.

b. przychody finansowe, stanowiące przychody związane z finansowaniem działalności Spółki, w tym:
* zyski z tytułu różnic kursowych netto powstałe na zobowiązaniach pochodzących ze źródeł finansowania działalności Spółki (pożyczki, kredyty),
* dywidendy otrzymane
* zyski z realizacji oraz wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych,
* odsetki od należności i udzielonych pożyczek.

20. Koszty

Spółka ujmuje koszty zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz zasadą ostrożności.

a. koszt własny sprzedaży – obejmuje koszt własny sprzedaży towarów i usług,
b. koszty sprzedaży – obejmują koszty handlowe, koszty reklamy,
c. koszty ogólnego zarządu – obejmują koszty związane z zarządzaniem i administrowaniem Spółki.

Ponadto kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są:

− pozostałe koszty operacyjne, związane pośrednio z działalnością operacyjną, w tym:
* straty ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych,
* utworzone rezerwy na sprawy sporne,
* niedobory inwentaryzacyjne
* odpisy aktualizujące wartość należności.

− koszty finansowe, związane z finansowaniem działalności Spółki, w tym:
* odsetki oraz prowizje od kredytów, zobowiązań,
* różnice kursowe.

21. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego przyporządkowane są nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów i ujmuje się je jako część nabycia lub koszt wytworzenia.

22. Leasing

Od dnia 01.01.2019 rozliczanie umów leasingowych w Spółce następuje zgodnie z MSSF 16 „Leasing”. MSSF 16 dopuszcza dwie metody pierwszego zastosowania: pełne podejście retrospektywne z przekształceniem danych porównawczych oraz zmodyfikowane podejście retrospektywne bez przekształcania danych porównawczych i z pewnymi uproszczeniami dostępnymi przy pierwszym zastosowaniu. Spółka postanowiła skorzystać z drugiego podejścia poprzez retrospektywne wdrożenie standardu w odniesieniu do wszystkich umów leasingu, dla których Spółka jest leasingobiorcą bez przekształcania danych porównawczych. Wdrożenie MSSF 16 nie wpłynęło na łączną kwotę kapitału własnego. Korekty aktywów i zobowiązań są ujmowane w notach nr 1, 2, 14. Każda umowa leasingowa (z wyjątkiem umów krótkoterminowych i leasingu przedmiotów niskowartościowych) jest ujmowana w księgach rachunkowych Jednostki jak leasing finansowy., Spółka zalicza do leasingu umowy, które dają jej prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów przez określony czas, w zamian za wynagrodzenie. Przyjmuje się, że prawo kontroli istnieje, jeżeli Spółka ma prawo do pobierania korzyści ekonomicznych płynących z wykorzystywania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika. Umowy najmu zawarte na czas nieokreślony, jako niespełniające definicji umowy leasingu, Spółka nie rozlicza wg zasad ustalonych w MSSF 16. Dokonując klasyfikacji umów, Spółka odróżnia umowy leasingu lub umowy zawierające elementy leasingu, od umów o świadczenie usług. W umowie leasingu Jednostka otrzymuje i kontroluje prawo do korzystania ze zidentyfikowanego składnika aktywów w określonym okresie udostępnienia, natomiast w umowie o świadczenie usług Jednostka nie otrzymuje składnika aktywów, który kontroluje w okresie umowy. W przypadku, gdy umowa leasingu jest połączona z umową o usługi, Spółka rozdziela leasing od świadczenia usługi , a uregulowania MSSF 16 stosuje wyłącznie do leasingu.

W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje w księgach rachunkowych prawo do korzystania ze składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Elementem wartości początkowej prawa do korzystania ze składnika aktywów będą:
* wartość początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu;
* opłaty leasingowe zapłacone na rzecz leasingodawcy w dniu rozpoczęcia leasingu lub wcześniej pomniejszone o wszelkie zachęty otrzymane w ramach leasingu;
* początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Spółkę, np. związane z montażem;
* szacunkowe koszty demontażu, usunięcia składnika, doprowadzenia miejsca do stanu poprzedniego lub innego stanu określonego w umowie, które poniesie jednostka (chyba że koszty te dotyczą kosztów wytworzenia zapasów).

W następnych okresach Spółka wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów według modelu kosztowego (MSR 16). W modelu kosztowym na dzień bilansowy prawo do korzystania ze składnika aktywów wyceniane jest w wartości początkowej pomniejszonej o łączne odpisy amortyzacyjne oraz łączne straty z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy prawo do korzystania ze składnika aktywów dotyczy klasy aktywów trwałych, która jest przeszacowywana zgodnie z MSR 16, wówczas Spółka prawo do korzystania też wycenia w ten sposób. W modelu przeszacowania odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym, a kwoty wynikające z przeszacowania w pozostałych całkowitych dochodach.

W związku z tym, że Spółka stosuje do wyceny nieruchomości inwestycyjnych model wartości godziwej zgodnie z MSR 40, to ten model wyceny analogicznie stosuje także do wyceny prawa do korzystania ze składnika aktywów stanowiącego nieruchomość inwestycyjną.

Dla umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych Spółka nie rozpoznaje aktywów i zobowiązań, a są one rozliczane w okresie leasingu bezpośrednio w koszty metodą liniową. Krótkoterminowa umowa leasingu to umowa bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu rozpoczęcia umowy. W przypadku leasingu przedmiotów niskowartościowych Spółka za podstawę oceny „niskiej” wartości nowego składnika aktywów uznaje kwotę wynoszącą mniej, niż 5 000,00 USD, w przeliczeniu na PLN, wg kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia umowy.

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawa do użytkowania składników aktywów Spółka prezentuje w tej samej pozycji, w której przedmiot umowy leasingu byłby wykazywany, gdyby był jej własnością, a także ujawnia w informacjach dodatkowych, które pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej obejmują prawa do użytkowania składników aktywów.

23. Dywidendy

Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Spółki w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez walne zgromadzenie akcjonariuszy Spółki.

24. Sprawozdawczość dotycząca segmentów

Jednostka prezentuje informacje dotyczące segmentów działalności zgodnie z MSSF 8 „Segmenty operacyjne”. Organizacja i zarządzanie Spółką odbywa się w podziale na segmenty, uwzględniające rodzaj oferowanych wyrobów oraz rodzaj działalności usługowej. Spółka funkcjonuje w dwóch segmentach działalności:

1. Handel, przetwórstwo i działalność usługowa na rynku stalowym (segment stalowy), obejmujący głównie handel wyrobami hutniczymi realizowany przez STALPROFIL S.A., poza Oddziałem w Zabrzu;
2. Działalność związana z infrastrukturą sieci przesyłowych gazu (segment infrastruktury) polegająca na budowie sieci gazowych, realizowana przez Oddział STALPROFIL S.A. w Zabrzu.

Oddział STALPROFIL S.A. w Zabrzu, utworzony został na bazie majątku przejętej w dniu 01.12.2016 r. Spółki ZRUG Zabrze S.A. Strategicznym przedmiotem działalności gospodarczej Spółki jest obrót wyrobami hutniczymi, realizowany przez segment stalowy.

Emitent działa w jednym segmencie geograficznym. Większość sprzedaży eksportowej, to sprzedaż do krajów Wspólnoty Państw Europejskich, a więc państw o jednakowym środowisku ekonomicznym i o zbliżonych warunkach politycznych.

25. Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządzane jest w układzie kalkulacyjnym.

26. Szacunki i osądy księgowe

Zarząd Spółki wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym dotyczą:
* przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych, i prawnych,
* odpisów aktualizujących wartość składników aktywów,
* dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
* przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy,
* wyceny kontraktów długoterminowych,
* rezerw na prawdopodobne przyszłe koszty (ryzyka).

Stosowana metoda ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna, z wymogami MSSF. Zmiany odpisów aktualizujących przedstawiono w dodatkowych notach objaśniających do poszczególnych pozycji aktywów. Skutki zmian, w tym spowodowane ich weryfikacją, jednostka uwzględnia, stosując podejście prospektywne i odnosi odpowiednio w ciężar lub na dobro wyniku finansowego lub na kapitał własny:
* roku obrotowego, w którym nastąpiła zmiana, jeżeli zmiana dotyczy tylko tego roku,
* roku obrotowego, w którym nastąpiła zmiana i lat przyszłych, jeżeli zmiana dotyczy wszystkich tych okresów.

Podejście prospektywne wartości szacunkowych oznacza zastosowanie zmienionych wartości szacunkowych od dnia dokonania ich zmian. Wyjątkiem jest okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych, o którym mowa w art.. 32 ust. 3 UoR. Zmiana szacunku kwoty biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych nie wymaga przekształcenia danych porównawczych, ani dodatkowych prezentacji w sprawozdaniu finansowym za rok bieżący. Spółka tworzy rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych.# Spółka rozdziela rezerwy na świadczenia pracownicze na:

− rezerwy związane z kosztami bieżącego i przeszłego zatrudnienia - wykazując je w rachunku zysków i strat
− rezerwy związane z kosztami przyszłego zatrudnienia – wykazując je w pozostałych dochodach całkowitych.

Szacunki rezerw z tytułu odpraw emerytalnych dokonywane są przez aktuariusza. Dla oszacowania rezerwy na dzień 31.12.2020 r. aktuariusz przyjął m. in. poniższe założenia:

− stopa wzrostu wynagrodzeń – 5% w latach 2021-2026, 1% w roku 2027 i kolejnych latach;
− stopa dyskontowa – została oszacowana w wysokości 1,2% rocznie i wyznaczona na podstawie rentowności rocznej obligacji skarbowych o stałym oprocentowaniu (według wskaźnika stopy zwrotu w okresie do wykupu) notowanych na GPW w dniu 30.11.2020 roku.

3. WPŁYW PANDEMII COVID-19 NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE STALPROFIL SA.

1. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność gospodarczą STALPROFIL S.A.

W związku z trwającą pandemią COVID-19, Zarząd STALPROFIL SA bieżąco monitoruje sytuację gospodarczą i potencjalny negatywny wpływ pandemii na działalność Stalprofil S.A. na rynku krajowym i zagranicznym.

Na dzień sporządzenia niniejszego raportu, pandemia nie ma istotnego wpływu na utrzymanie ciągłości działalności STALPROFIL S.A. Zarząd STALPROFIL SA nie widzi zagrożenia dla kontynuowania działalności przez Spółkę. Nie można jednak wykluczyć, że przedłużające się oddziaływanie pandemii na gospodarkę i nasilenie kolejnej fali zachorowań na COVID-19, może pogorszyć sytuację na rynku, co w konsekwencji może spowodować negatywne skutki finansowe i organizacyjne w STALPROFIL S.A. w przyszłości.

Według Spółki, czynniki ryzyka związane z pandemią, które na chwilę obecną - w przypadku ich materializacji - mogą mieć wpływ na wyniki finansowe Emitenta w perspektywie kolejnych okresów, w obu segmentach działalności, to:

• ograniczenia w przepływach gotówkowych i zatory płatnicze w całym łańcuchu dostawców i odbiorców,
• brak zachowania ciągłości w łańcuchach dostaw,
• inne trudne do przewidzenia zdarzenia ("siła wyższa"),
• absencja pracowników oraz ograniczenia wprowadzane przez administrację państwową lub instytucje unijne.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, nie jest możliwe precyzyjne oszacowanie dotychczasowego, jak i potencjalnego przyszłego wpływu pandemii na działalność Spółki Stalprofil SA, jej sytuację finansową i wyniki finansowe. Ponadto wpływ pandemii na sytuację poszczególnych segmentach Spółki jest inny i zależy od rynku, na którym one funkcjonują.

Segment infrastruktury:

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, segment infrastruktury nie został w sposób istotny dotknięty skutkami pandemii, a realizacja zawartych przez Spółkę umów nie jest zagrożona. W tym segmencie, Spółka nie przewiduje utrudnień w sprzedaży lub osłabienia popytu w związku z pandemią w okresie I półrocza 2021r.

Realizacja przez Spółkę kontraktów na budowę gazociągów przebiegała w 2020 r. zgodnie z harmonogramami i budżetami. Także po stronie podwykonawców nie wystąpiły istotne komplikacje. Oddział STALPROFIL S.A. w Zabrzu, który zajmuje się budową gazociągów, nie odnotował w 2020 r. istotnego wpływu pandemii COVID-19 na swoją działalność. Niemniej, na realizowanych dla OGP Gaz-System S.A. dwóch dużych kontraktach na budowę gazociągów DN1000: Pogórska Wola – Pałecznica oraz Pałecznica-Braciejówka, wystąpiło opóźnienie dostaw inwestorskich obejmujących łuki indukcyjne oraz armaturę gazową. Skutkiem zaburzeń w realizacji dostaw inwestorskich przez OGP Gaz-System SA, Oddział w Zabrzu odnotował zakłócenia w organizacji i tempie robót budowlanych, co zagrażało przekroczeniem terminów realizacji w/w kontraktów, tzn. terminów Odbioru Technicznego i Odbioru Końcowego z przyczyn leżących po stronie Zamawiającego, tj. OGP Gaz-System SA. Poprzez intensyfikację robót, powstałe opóźnienia zostały nadrobione. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie występuje zagrożenie przekroczenia umownych terminów zakończenia kontraktów. Spółka zamierza przystępować w roku 2021 do kolejnych przetargów na budowę gazociągów. Nie można jednak wykluczyć ryzyka, że kolejna fala zachorowań na COVID -19 i ryzyko ponownego zamrożenia gospodarki polskiej i europejskiej, spowodują zaburzenia w ciągłości dostaw materiałów, co może utrudnić dotrzymanie terminów dostaw produktów i usług realizowanych przez Spółkę w segmencie infrastruktury.

Segment stalowy:

Większa niepewność dotyczyła obszaru handlu wyrobami hutniczymi. Po niezwykle trudnym 2 kw. 2020 r., w którym trwały blokady europejskich gospodarek, w II półroczu 2020 r. widoczne było polepszenie koniunktury zarówno dla dystrybutorów, jak i dla producentów wyrobów hutniczych.

Według EUROFER, produkcja stali w UE spadła w 2020 r. o (-11,8)% r/r. Natomiast zużycie jawne stali spadło w 2020 r. w Polsce o 5,6% r/r (za HIPH) i w całej UE o 13% r/r (za EUROFER). Trudna sytuacja w branży dystrybucji stali spowodowana wpływem pandemii znalazła swój obraz w wynikach sprzedażowych Spółki. Łącznie w 2020 r. Spółka sprzedała o 14% mniej wyrobów hutniczych w porównaniu do roku 2019.

Istotnym zdarzeniem związanym z pandemią COVID-19 było wstrzymanie w dniu 2 kwietnia 2020 r. pracy na Składzie Handlowym STALPROFIL S.A. w Katowicach. Zatrzymanie pracy Składu odbyło się w związku z faktem, iż potwierdzone zostały przypadki zakażenia COVID-19, przy podwyższonej absencji chorobowej wśród pracowników Składu. Zarząd STALPROFIL S.A., dążąc do wyeliminowania ryzyka rozprzestrzeniania się koronawirusa wśród pracowników Spółki, podjął decyzję o czasowym zawieszeniu pracy w/w Składu. Działalność handlowa Składu w Katowicach została uruchomiona ponownie w dniu 14 kwietnia 2020 roku. Pełne zdolności przeładunkowe w systemie trzyzmianowym skład osiągnął w dniu 17 kwietnia 2020 roku, po powrocie pracowników z kwarantanny.

W związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w II kw. 2020, w następstwie COVID-19, STALPROFIL S.A. skorzystał w III kw. br. (na podstawie art. 15gg Specustawy) z dofinansowania ze środków Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych na utrzymanie miejsc pracy w segmencie stalowym, w wysokości 1 025 tys. zł. Otrzymana pomoc publiczna wpłynęła na wyniki Spółki w 2020 r.

W związku z obecną sytuacją gospodarczą, niepewnością popytu i podaży, Spółka na bieżąco analizuje dostępne dane oraz informacje o otoczeniu rynkowym w kontekście wpływu pandemii na bieżącą działalność, jak i perspektywy rozwoju w segmencie stalowym.

EUROFER przewiduje, iż perspektywy dla rynku stali w 2021 r. będą lepsze, niż w roku 2020. EUROFER prognozuje, że w 2021 roku nastąpi wzrost zużycia jawnego stali w Unii Europejskiej o (+13,3)% r/r, a w 2022 r. o 3,4%. Prognoza EUROFER na 2021 r. wskazuje na wzrost produkcji we wszystkich głównych sektorach przemysłu zużywających stal łącznie o 7,4%. Według prognozy EUROFER, również rok 2022 przyniesie wzrost produkcji we wszystkich głównych sektorach, łącznie o 4,1%. Nie można jednak wykluczyć osłabienia się aktywności gospodarczej branż konsumujących stal w wyniku kolejnej fali pandemii, które może wpłynąć także na ceny wyrobów hutniczych na rynku.

Wielkość popytu i poziom cen w najbliższych miesiącach będą uzależnione m.in. od:

• poziomu aktywności gospodarczej w sektorach zużywających stal (przemysł maszynowy, budownictwo, AGD, branża motoryzacyjna, inne branże zużywające stal);
• poziomu aktywności inwestycyjnej sektora prywatnego i państwowego (w tym w zakresie infrastruktury) na rynku krajowym i europejskim;
• od sposobu, w jakim globalny łańcuch dostaw dopasuje ceny i koszty do wahającego się popytu i wahającej się podaży na rynku europejskim i światowym.

2. Analiza wpływu zmiany sytuacji gospodarczej w związku z pandemią COVID-19 na wycenę innych aktywów i zobowiązań Spółki.

Odpisy wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania

Zamrożenie gospodarki pod koniec I i w trakcie II kw. 2020 r. spowodowane pandemią doprowadziło do znaczącego osłabienia popytu na wyroby hutnicze. Słabszy popyt doprowadził do obniżenia cen wyrobów hutniczych. Spadek cen wpłynął na konieczność rozpoznania przez Spółkę w segmencie stalowym odpisu w łącznej wysokości 926,5 tys. zł aktualizującego wartość zapasów wyrobów hutniczych do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania (483,8 tys. zł w ciężar wyniku I kw. i 442,7 tys. zł w ciężar wyniku II kw. 2020 r.). W segmencie infrastruktury nie było potrzeby dokonywania odpisów aktualizujących wartość zapasów, w związku z pandemią.

Ocena szacowanej straty kredytowej ECL

Spółka dokonała analizy wpływu pandemii koronawirusa na kalkulację szacowanych strat kredytowych pod kątem potencjalnej konieczności modyfikacji przyjętych założeń w zasadach dokonywanych szacunkach i uwzględnienia dodatkowego elementu ryzyka związanego z pandemią. W segmencie infrastruktury Spółka nie spodziewa się pogorszenia spływu należności w związku z pandemią. W segmencie stalowym, ponowna fala pandemii i pogorszenie sytuacji gospodarczej może spowodować pogorszenie spływu należności w przyszłości. Natomiast na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, Spółka nie odnotowała istotnego pogorszenia spływu należności handlowych. Spółka spodziewa się, że ściągalność należności wykazanych w bilansie na dzień 31. 12.2020 roku, pozostanie na niezmienionym istotnie poziomie. Ponadto, należności od podmiotów, które mogą być obarczone największym ryzykiem niewypłacalności w krótkim okresie czasu, są objęte ubezpieczeniem lub zabezpieczeniem. W ocenie Spółki, wdrożone przez Rząd działania w zakresie pomocy przedsiębiorcom w ramach tzw. „tarcz antykryzysowych" zmniejszyły problemy z płynnością części odbiorców, którzy w największym stopniu odczuli negatywne skutki pandemii.# Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020

III. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA (tys. zł)

Numer noty	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
Aktywa trwałe (długoterminowe)	174 517	163 425
Rzeczowe aktywa trwałe	107 690	99 846
Inne wartości niematerialne	515	54
Długoterminowe aktywa finansowe	54 010	56 187
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	11 752	6 578
Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe, w tym:	550	760
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	276 923	311 802
Zapasy	119 901	139 340
Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe, w tym:	112 521	168 921
należności z tytułu dostaw i usług	107 182	143 058
należności z tytułu przekazanych zaliczek	149	14 255
rozliczenia międzyokresowe z tytułu wyceny kontraktów	3 697	8 276
Należności z tytułu podatku dochodowego	-	1 802
Krótkoterminowe aktywa finansowe	3	6
Walutowe kontrakty terminowe	16	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	44 482	1 733
Aktywa razem	451 440	475 227

PASYWA (tys. zł)

Numer noty	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
Kapitał własny	249 006	238 188
Kapitał podstawowy	1 750	1 750
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	8 000	8 000
Kapitał zapasowy	201 009	187 094
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów	24 353	26 204
Zysk / (strata) z lat ubiegłych i roku bieżącego	13 894	15 140
Zobowiązania długoterminowe	30 890	33 553
Rezerwy	885	734
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 394	5 316
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	13 421	15 333
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	11 570	11 531
Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	620	639
Zobowiązania krótkoterminowe	171 544	203 486
Rezerwy	7 704	1 883
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	107	27 447
Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	2 328	-
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	2 342	2 375
Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe, w tym:	152 911	171 781
zobowiązania z tytułu dostaw i usług	96 039	98 815
zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek	17 705	60 665
rozliczenia międzyokresowe z tytułu wyceny kontraktów	31 423	4 499
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	6 152	-
Walutowe kontrakty terminowe	-	-
Pasywa razem	451 440	475 227

2. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

WARIANT KALKULACYJNY (tys. zł)

Numer noty	Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	759 379	726 677
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	705 804	679 850
Zysk / (strata) brutto ze sprzedaży	53 575	46 827
Pozostałe przychody	2 993	3 181
Koszty sprzedaży	21 858	19 986
Koszty ogólnego zarządu	19 070	16 927
Pozostałe koszty	1 451	947
Zysk / (strata) z działalności operacyjnej	14 189	12 148
Przychody finansowe	4 358	3 313
Koszty finansowe	1 585	2 340
Zysk / (strata) brutto	16 962	13 121
Podatek dochodowy	3 068	2 000
Zysk / (strata) netto z działalności gospodarczej	13 894	11 121
Zysk / (strata) netto za rok obrotowy	13 894	11 121
Pozostałe dochody całkowite	(1 852)	(4 247)
Pozycje, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków	(1 777)	(4 145)
Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów	(1 777)	(4 145)
Pozycje, które nie zostaną przekwalifikowane	(75)	(102)
Podatek dochodowy dotyczący aktualizacji wyceny aktywów	-	-
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze	(92)	(125)
Podatek dochodowy dotyczący rezerw na świadczenia pracownicze	17	23
Dochody całkowite razem	12 042	6 874

Numer noty	Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019
Zysk / (strata) na jedną akcję: (w zł)
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	0,79	0,64
- podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy	0,79	0,64

3. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

METODA POŚREDNIA (tys. zł)

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk / (strata) przed opodatkowaniem	16 962	13 121
Korekty o pozycje:	67 544	12 109
Amortyzacja środków trwałych	6 037	5 576
Amortyzacja wartości niematerialnych	55	-
Zyski / straty z tytułu różnic kursowych	325	(179)
Przychody z tytułu odsetek	(143)	-
Koszty z tytułu odsetek	1 067	1 934
Przychody z tytułu dywidend	(2 171)	(2 566)
Zysk / strata z tytułu działalności inwestycyjnej	(265)	(365)
Zmiana stanu rezerw	5 972	(5 394)
Zmiana stanu zapasów	19 439	13 210
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	49 327	(42 131)
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	(9 031)	43 692
Zapłacony / zwrócony podatek dochodowy	(2 976)	(1 638)
Inne korekty	(92)	(125)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	84 506	25 230
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	1 372	6 592
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych	-	-
Wpływy z tytułu odsetek	145	72
Wpływy z tytułu dywidend	2 171	2 566
Spłaty udzielonych pożyczek	27	81
Inne wpływy inwestycyjne	258	112
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(13 516)	(10 698)
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych	-	-
Udzielone pożyczki	(27)	(209)
Inne wydatki	(39)	(3)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	(9 737)	(1 159)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy z kredytów i pożyczek	7 234	30 073
Spłata kredytów i pożyczek	(34 305)	(45 192)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(2 774)	(2 627)
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki	(1 225)	(4 025)
Zapłacone odsetki	(793)	(1 757)
Inne wydatki	(283)	(261)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	(32 146)	(23 789)
Zwiększenie / (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	42 623	282
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu	1 733	1 454
Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	126	(3)
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu	44 482	1 733

4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (tys. zł)# Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020

KAPITAŁ WŁASNY – NOTA NR 1

Za okres od 01.01. do 31.12.2020 (tys. zł)

Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów	Zysk / (strata) z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem
Saldo na dzień 01.01.2020 roku	1 750	8 000	-	187 094	26 204	15 140
Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów (akcje i udziały w spółkach zależnych)	-	-	-	(1 776)	-	-
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze	-	-	-	(92)	-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału	-	-	-	-	17	-
Podział zysku netto	-	-	-	-	(13 915)	13 915
Zysk / (strata) za rok obrotowy	-	-	-	-	-	13 894
Dywidendy	-	-	-	-	-	(1 225)
Saldo na dzień 31.12.2020 roku	1 750	8 000	-	201 009	24 353	13 894

Za okres od 01.01. do 31.12.2019 (tys. zł)

Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów	Zysk / (strata) z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem
Saldo na dzień 01.01.2019 roku	1 750	8 000	-	171 166	30 451	23 972
Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów (akcje i udziały w spółkach zależnych)	-	-	-	(4 145)	-	-
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze	-	-	-	(125)	-	-
Zysk / (strata) na sprzedaży udziałów w spółce zależnej	-	-	-	-	-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału	-	-	-	-	23	-
Podział zysku netto	-	-	-	-	(15 928)	15 928
Kapitał z tyt. połączenia spółek	-	-	-	-	-	-
Zysk / (strata) za rok obrotowy	-	-	-	-	-	11 121
Dywidendy	-	-	-	-	-	(4 025)
Saldo na dzień 31.12.2019 roku	1 750	8 000	-	187 094	26 204	15 140

---

Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020

5. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE – NOTA NR 1

Za okres od 01.01. do 31.12.2020 (tys. zł)

	Grunty	Budynki i budowle	Środki transportu	Maszyny i Urządzenia	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	9 503	94 581	8 627	28 085	4 640	145 436
Korekty z tyt. pierwszego zastosowania MSSF 16	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na początek okresu (po korektach)	9 503	94 581	8 627	28 085	4 640	145 436
Zwiększenia	903	1 805	852	4 908	5 921	14 389
- nabycie	-	24	13	3 885	5 915	9 837
- leasing	903	12	836	-	-	1 751
- nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych	-	-	-	-	-	-
- inne	-	1 769	3	1 023	6	2 801
Zmniejszenia	-	-	445	1 911	35	2 391
- sprzedaż	-	-	441	1 733	2	2 176
- likwidacja	-	-	4	35	84	123
- inne	-	-	-	143	29	172
Wartość brutto na koniec okresu	10 406	96 386	9 034	31 082	10 526	157 434
Wartość umorzenia na początek okresu	134	22 476	4 793	13 928	4 259	45 590
zwiększenia w ramach połączeń jedn. gospodarczych	-	-	-	-	-	-
amortyzacja za okres	50	2 587	225	1 022	278	4 162
amortyzacja środków w leasingu za okres	95	108	745	927	1 875	3 750
inne zwiększenia	-	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	1 441	1 406	35	1 883	4 765
Wartość umorzenia na koniec okresu	279	25 170	5 322	14 471	4 502	49 744
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	279	25 170	5 322	14 471	4 502	49 744
Wartość netto na koniec okresu	10 127	71 216	3 712	16 611	6 024	107 690

1. Wartość inwestycji rozpoczętych: 361
2. Zaliczki przekazane na zakup środków trwałych: -
3. Hipoteki: 56 850
4. Zastaw na środkach trwałych: 993
5. Wartość bilansowa netto aktywów będących na dzień 31.12.2020r. przedmiotem leasingu, z podziałem na grupy wg KŚT:

Grupa wg KŚT	wartość brutto	umorzenie	wartość netto
Grupa 0	6 818	178	6 640
Grupa I	195	144	51
Grupa II	0	0	0
Grupa III	0	0	0
Grupa IV	697	237	460
Grupa V	820	82	738
Grupa VI	5 991	1 184	4 807
Grupa VII	4 410	1 341	3 069
Grupa VIII	0	0	0
Razem	18 931	3 166	15 765

---

Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020

Za okres od 01.01. do 31.12.2019 (tys. zł)

	Grunty	Budynki i budowle	Środki transportu	Maszyny i Urządzenia	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	3 588	86 678	6 589	27 109	4 560	128 524
Korekty z tyt. pierwszego zastosowania MSSF 16	5 915	-	317	-	-	6 232
Wartość brutto na początek okresu (po korektach)	9 503	86 678	6 906	27 109	4 560	134 756
Zwiększenia	-	7 903	2 441	6 938	134	17 416
- nabycie	-	7 720	522	1 608	134	9 984
- leasing	-	183	1 909	5 157	-	7 249
- przekazanie do użytkowania	-	-	-	-	-	-
- przekwalifikowanie aktywów z nieruchomości inwestycyjnych do rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-
- inne ( przywrócone do użytkowania )	-	-	10	173	-	183
Zmniejszenia	-	-	720	5 962	54	6 736
- sprzedaż	-	-	608	2 198	9	2 815
- likwidacja	-	-	24	70	45	139
- inne	-	-	88	3 694	-	3 782
Wartość brutto na koniec okresu	9 503	94 581	8 627	28 085	4 640	145 436
Wartość umorzenia na początek okresu	-	19 920	4 372	13 518	3 934	41 744
Korekty	-	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na początek okresu (po korektach)	-	19 920	4 372	13 518	3 934	41 744
amortyzacja za okres	51	2 521	153	1 045	289	4 059
amortyzacja środków w leasingu za okres	83	36	515	793	90	1 517
inne zwiększenia	-	(1)	-	-	-	(1)
zmniejszenia	-	-	247	1 428	54	1 729
Wartość umorzenia na koniec okresu	134	22 476	4 793	13 928	4 259	45 590
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	134	22 476	4 793	13 928	4 259	45 590
Wartość netto na koniec okresu	9 369	72 105	3 834	14 157	381	99 846

1. Wartość inwestycji rozpoczętych: 7 968
2. Zaliczki przekazane na zakup środków trwałych: 4 629
3. Hipoteki: 62 587
4. Zastaw na środkach trwałych: 1 418
5. Wartość bilansowa netto aktywów będących na dzień 31.12.2019r. przedmiotem leasingu finansowego z opcją zakupu, z podziałem na grupy wg KŚT:

Grupa wg KŚT	wartość brutto	umorzenie	wartość netto
Grupa 0	5 915	83	5 832
Grupa I	184	36	148
Grupa IV	428	86	342
Grupa V	95	27	68
Grupa VI	8 021	1 500	6 521
Grupa VII	3 572	596	2 976
Razem	18 215	2 328	15 887

W Grupie 0 ujęto aktywo z tytułu wieczystego użytkowania gruntów w kwocie 5 915 tys. zł, jako korekty z tytułu pierwszego zastosowania MSSF 16.

---

Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020

6. WARTOŚCI NIEMATERIALNE – NOTA NR 2

Za okres od 01.01. do 31.12.2020 (tys. zł)

	Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie	Pozostałe wartości niematerialne	Razem
	Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe	Pozostałe	Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe
Wartość brutto na początek okresu	-	-	1 184
Zwiększenia	-	-	516
- nabycie	-	-	482
- leasing	-	-	34
Zmniejszenia	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	-	-	1 700
Wartość umorzenia na początek okresu	-	-	1 130
amortyzacja za okres	-	-	41
amortyzacja WNiP w leasingu za okres	-	-	14
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	-	1 185
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	1 185
Wartość netto na koniec okresu	-	-	515

1. Wartości niematerialne obejmują zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywowane przez okres od dwóch do pięciu lat.
2. Nakłady poniesione w okresie i nie oddane do użytkowania: 42
3. Wartość bilansowa netto aktywów będących na dzień 31.12.2020r. przedmiotem leasingu:

	wartość brutto	umorzenie	wartość netto
oprogramowanie komputerowe	59	20	39
RAZEM	59	20	39

---

Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020

Za okres od 01.01. do 31.12.2019 (tys. zł)

	Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie	Pozostałe wartości niematerialne	Razem
	Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe	Pozostałe	Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe
Wartość brutto na początek okresu	-	-	1 136
Zwiększenia	-	-	48
- nabycie	-	-	23
- leasing	-	-	25
Zmniejszenia	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	-	-	1 184
Wartość umorzenia na początek okresu	-	-	1 035
amortyzacja za okres	-	-	89
amortyzacja WNiP w leasingu za okres	-	-	6
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	-	1 130
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	1 130
Wartość netto na koniec okresu	-	-	54

1. Wartości niematerialne obejmują zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywowane przez okres od dwóch do pięciu lat.
2. Wartość bilansowa netto aktywów będących na dzień 31.12.2019r. przedmiotem leasingu:

	wartość brutto	umorzenie	wartość netto
oprogramowanie komputerowe	25	6	19
RAZEM	25	6	19

---

Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020

7. AKTYWA FINANSOWE – NOTA NR 3

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

Za okres od 01.01. do 31.12.2020

	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH (tys. zł)
Akcje spółek notowanych na giełdzie
Wartość na początek okresu	54 085	58 230
Zwiększenia	-	-
Zmniejszenia	1 777	4 145
- wycena wartości godziwej	1 777	4 145
Wartość na koniec okresu	52 308	54 085
Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie
Wartość na początek okresu	102	102
Zwiększenia	-	-
Zmniejszenia	-	-
Wartość na koniec okresu	102	102
Razem	52 410	54 187
POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE (tys. zł)
	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
Udzielone pożyczki, w tym :	1 603	2 006
- długoterminowe	1 600	2 000
- krótkoterminowe	3	6
Razem	1 603	2 006

---

Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020

8. ZAPASY – NOTA NR 4

Za okres od 01.01. do 31.12.2020 (tys. zł)

	Wycena według ceny nabycia/koszt u wytworzenia	Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu	Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie	Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt	Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu	Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu	Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań
	1	2	3	4	5	6	7 = 1 - 5	8
Materiały	4 929	524	407	319	436	18 225	4 493	101 601
Produkty w toku	1 467	-	-	-	-	-	1 467	-
Towary	116 611	2 710	1 108	1 068	2 670	275 113	113 941	101 601
RAZEM	123 007	3 234	1 515	1 387	3 106	459 500	119 901	101 601

W roku 2020 Spółka odwróciła, część dokonanego odpisu aktualizującego wartość zapasów w kwocie 1 515 tys. zł, w związku z ich sprzedażą lub likwidacją (kolumna 3).
Wartość zapasów ujętych jako koszt w roku 2020 została wykazana wg cen zakupu, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące (kolumna 6).
Na zapasach ustanowiony jest zastaw w wys.# Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020

9. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE – NOTA NR 5 (tys. zł)

	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
Należności z tytułu dostaw i usług	110 977	146 956
część długoterminowa	172	172
od pozostałych jednostek	172	172
część krótkoterminowa	110 805	146 784
od jednostek zależnych	23 338	15 307
od jednostek powiązanych	184	251
od pozostałych jednostek	87 283	131 226
Należności z tytułu przekazanych zaliczek	149	14 255
część długoterminowa	-	-
część krótkoterminowa	149	14 255
od pozostałych jednostek	149	14 255
Pozostałe należności	12 486	14 490
część długoterminowa	-	-
część krótkoterminowa	12 486	14 490
od jednostek powiązanych	-	-
od pozostałych jednostek	12 486	14 490
Rozliczenia międzyokresowe czynne	4 886	9 600
część długoterminowa	550	760
część krótkoterminowa	4 336	8 840
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	15 620	15 726
Korekty z tyt. połączenia spółek	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu (po korektach)	15 620	15 726
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym:	886	645
należności z tytułu dostaw i usług, w tym:	427	415
należność główna	29	21
należność odsetkowa	398	394
pozostałe należności	459	230
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	1 079	751
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu, w tym:	15 427	15 620
należności z tytułu dostaw i usług, w tym:	3 795	3 898
należność główna	3 110	3 266
należność odsetkowa	685	632
pozostałe należności	11 632	11 722
RAZEM	113 071	169 681

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęto w pozostałych kosztach (należności główne) i kosztach finansowych (odsetki) w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów. Spółka, naliczając odsetki dla jednostek niepowiązanych, jednocześnie tworzy na nie odpisy aktualizujące.

10. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY – NOTA NR 6 (tys. zł)

	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
Środki pieniężne w banku i w kasie	6 539	1 249
Lokaty krótkoterminowe	37 943	484
RAZEM	44 482	1 733

TRANSAKCJE NIEPIENIĘŻNE WYKAZANE W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH WYŁĄCZONE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYTYJNEJ I FINANSOWEJ (tys. zł)

	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
Nabycie aktywów w drodze leasingu finansowego	2 779	7 274
Zwiększenie BO aktywów z związku z wdrożeniem MSSF 16	-	6 232
Razem	2 779	13 506

11. KAPITAŁ PODSTAWOWY – NOTA NR 7

LICZBA AKCJI SKŁADAJĄCYCH SIĘ NA KAPITAŁ PODSTAWOWY (szt.)

	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,10 zł	17 500 000	17 500 000
RAZEM	17 500 000	17 500 000

12. KAPITAŁY REZERWOWE, ZAPASOWE I KAPITAŁY Z AKTUALIZACJI WYCENY – NOTA NR 8

Za okres od 01.01. do 31.12.2020 (tys. zł)

	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów	Razem
Saldo na początek okresu	187 094	26 204	213 298
Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów (akcje i udziały w spółkach zależnych)	(1 776)	-	(1 776)
Zyski / (straty) z tytułu sprzedaży udziałów w spółce zależnej	-	-	-
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze	(92)	-	(92)
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału	17	-	17
Podział zysku netto	13 915	-	13 915
Saldo na koniec okresu	201 009	24 353	225 362

Za okres od 01.01. do 31.12.2019 (tys. zł)

	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów	Razem
Saldo na początek okresu	171 166	30 451	201 617
Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów (akcje i udziały w spółkach zależnych)	(4 145)	-	(4 145)
Zyski / (straty) z tytułu sprzedaży udziałów w spółce zależnej	-	-	-
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze	(125)	-	(125)
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału	23	-	23
Podział zysku netto	15 928	-	15 928
Saldo na koniec okresu	187 094	26 204	213 298

13. REZERWY – NOTA NR 9

Za okres od 01.01. do 31.12.2020 (tys. zł)

	Rezerwy dotyczące zakończonych kontraktów	Rezerwy na inne naprawy gwarancyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	71 171	1 433	942	2 617	-
- krótkoterminowe na początek okresu	71 171	699	942	1 883	-
- długoterminowe na początek okresu	-	-	734	-	-
Zwiększenia	49	5 082	1 947	414	7 492
- utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	49	5 082	1 947	414	7 492
Zmniejszenia	53	57	580	830	1 520
- wykorzystane w ciągu roku	36	57	580	830	1 503
- rozwiązane ale niewykorzystane	17	-	-	-	17
Wartość na koniec okresu w tym:	67	5 196	2 800	526	8 589
- krótkoterminowe na koniec okresu	67	5 196	1 915	526	7 704
- długoterminowe na koniec okresu	-	-	885	-	885

Zgodnie z MSR 19 Spółka ujawnia analizę wrażliwości dla każdego istotnego założenia aktuarialnego na koniec okresu sprawozdawczego, pokazującą jaki wpływ na zobowiązanie miałyby zmiany odpowiednich założeń aktuarialnych. W związku z powyższym dokonano analizy wrażliwości dla następujących założeń:
* zmiana stopy dyskontowej o +/- 0,5 p.p,
* zmiana stopy wzrostu przyszłych wynagrodzeń o +/- 0,5 p.p,
* zmiana wskaźnika rotacji pracowników o +/- 0,5 p.p.

Wyniki przeprowadzonych kalkulacji kształtują się następująco (w tys. zł):

	ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
	stopa dyskontowa		stopa wzrostu wynagrodzeń		wskaźnik rotacji
	-0,50%	0,50%	-0,50%	0,50%	-0,50%	0,50%
odprawy emerytalne	852	899	808	808	897	866
odprawy rentowe	82	86	79	79	86	84
RAZEM	934	985	887	887	983	950

14. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI – NOTA NR 10

Krótkoterminowe (tys. zł)

	Efektywna stopa procentowa	Termin spłaty	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
Kredyt w rachunku bieżącym w mBank S.A.	WIBOR+marża	31.01.2020r.	227	-
Kredyt w rachunku bieżącym w PEKAO S.A.	WIBOR+marża	30.06.2021r.	525	-
Kredyt w rachunku bieżącym w mBank S.A. /EUR/	EURIBOR+marża	31.01.2020r.	2	-
Kredyt w rachunku bieżącym w PEKAO S.A. /EUR/	EURIBOR+marża	30.06.2021r.	22 094	-
Kredyt w rachunku bieżącym w mBank S.A. karty kredytowe	WIBOR+marża	7	-
Kredyt w rachunku bieżącym w PEKAO S.A.	WIBOR+marża	02.07.2022r.	100	-
Kredyt inwestycyjny w mBank S.A. - krótkoterminowa część kredytu długoterminowego	WIBOR+marża	31.12.2021r.	2 328	-
Kredyt inwestycyjny w PKO BP S.A. - krótkoterminowa część kredytu długoterminowego	WIBOR+marża	31.12.2020r.	-	4 590
Razem			2 435	27 438

Długoterminowe (tys. zł)

	Efektywna stopa procentowa	Termin spłaty	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
Kredyt obrotowy w mBank S.A.	WIBOR+marża	29.01.2021r.	-	4 000
Kredyt odnawialny w PKO BP S.A. /EUR/	WIBOR+marża	02.07.2022r.	2 368	-
Kredyt inwestycyjny w mBank S.A.	WIBOR+marża	30.06.2028r.	13 421	8 965
Razem			13 421	15 333

Walutę dla kredytów udzielonych w walucie innej niż PLN oznaczono w opisie.

1. Uzgodnienie kwoty kredytów i pożyczek krótkoterminowych z bilansem (tys. zł)

   	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
   Na saldo krótkoterminowych kredytów i pożyczek wykazane w bilansie składa się:
   - kwota wykorzystanych kredytów:	2 435	27 438
   - kwota naliczonych odsetek od kredytu:	0	9
   	2 435	27 447

2. Zabezpieczenia kredytów bankowych (tys. zł)

   	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
   STALPROFIL S.A. - weksle własne in blanco
   - pełnomocnictwo do rachunków bankowych
   - hipoteki na nieruchomościach:	56 850	62 587
   - zastaw rejestrowy na zapasach:	101 601	101 594
   - zastaw rejestrowy na rzeczowych aktywach trwałych:	1 481	1 875
   - cesje praw z polis ubezpieczeniowych:	41 001	52 469
   - cesje wierzytelności handlowych:	444 449*	426 418

   *w wartości cesji ujęto pełne wynagrodzenie z kontraktów na budowę gazociągów, które zostały objęte cesją (bez VAT)

3. Niewykorzystane limity kredytowe w rachunkach bieżących (tys. zł)

   	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
   	193 400	160 284

15. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE – NOTA NR 11 (tys. zł)# Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020

16. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE – NOTA NR 12

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU

PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO
(tys. zł)

	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat
w okresie do 1 roku	2 649	2 342
w okresie od 1 roku do 5 lat	5 979	5 032
w okresie powyżej 5 lat	13 402	6 538
Razem	22 030	13 912
w tym dotyczące wieczystego użytkowania gruntów:	14 678	6 757
- długoterminowe	14 465	6 723
- krótkoterminowe	213	34

Na dzień 31.12.2020r. Spółka jest stroną umów leasingu samochodów ciężarowych, dostawczych i osobowych oraz maszyn i urządzeń. Wartość netto miesięcznych rat wynosi: 205 tys. zł Płatność ostatniej raty leasingowej przypada na sierpień 2024 r.

17. UZGODNIENIE ZADŁUŻENIA FINANSOWEGO – NOTA NR 13

Za okres od 01.01. do 31.12.2020 (tys. zł)

	Kredyty bankowe długoterminowe	Kredyty bankowe krótkoterminowe	Pożyczki w rachunku bieżącym	Zobowiązania z tytułu leasingu	Razem
Stan na początek okresu	15 333	4 590	22 857	-	13 906
Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia	6 785	-	449	2 779	10 013
Naliczone koszty transakcyjne (prowizje)	38	414			452
Naliczone odsetki	166	246			373
Płatności z tytułu zadłużenia, w tym:	(6 575)	(4 590)	(23 844)	-	(3 146)
- spłata kapitału	(6 409)	(4 590)	(23 306)		(2 774)
- zapłacone odsetki	(166)	-	(255)		(372)
- zapłacone prowizje	-	-	(283)
Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych	41	-	(116)
Rezerwa na prowizje bankowe	(39)	-	(131)
Inne zwiększenia / (zmniejszenia)	(2 328)	2 328	-	-
Stan na koniec okresu	13 421	2 328	107	-	13 912

Za okres od 01.01. do 31.12.2019 (tys. zł)

	Kredyty bankowe długoterminowe	Kredyty bankowe krótkoterminowe	Pożyczki w rachunku bieżącym	Zobowiązania z tytułu leasingu	Razem
Stan na początek okresu	44 590	4 590	8 800	3 027	61 007
Korekty z tyt. pierwszego zastosowania MSSF 16				6 232	6 232
Stan na początek okresu (po korektach)	44 590	4 590	8 800	9 259	67 239
Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia	11 374	-	18 698	7 274	37 346
Naliczone koszty transakcyjne (prowizje)	173	-	82		255
Naliczone odsetki	1 032	-	313		403
Płatności z tytułu zadłużenia, w tym:	(37 204)	(4 590)	(5 013)	-	(3 030)
- spłata kapitału	(36 000)	(4 590)	(4 602)		(2 627)
- zapłacone odsetki	(1 032)	-	(322)		(403)
- zapłacone prowizje	(172)	-	(89)
Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych	(41)	-	(39)
Inne zwiększenia / (zmniejszenia)	(4 591)	4 590	16	-
Stan na koniec okresu	15 333	4 590	22 857	-	13 906

18. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW – NOTA NR 14

(tys. zł)

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019
Przychody ze sprzedaży produktów	-	-
Przychody ze sprzedaży usług, w tym:	282 609	143 961
przychody zafakturowane	314 112	136 716
przychody z wyceny realizowanych kontraktów	(31 503)	7 245
Przychody ze sprzedaży materiałów	41 377
Przychody ze sprzedaży towarów	475 295	580 198
Przychody ze sprzedaży usług najmu i pozostałych usług	1 434	2 141
RAZEM, w tym:	759 379	726 677
Przychody ze sprzedaży krajowej	702 363	684 928
Przychody ze sprzedaży eksportowej	57 016	41 749

W roku 2020 największym odbiorcą Spółki był OGP Gaz-System S.A. Wartość sprzedaży do tego kontrahenta osiągnęła 273 512 tys. zł, co stanowi 36,02% łącznych przychodów ze sprzedaży Spółki. Pomiędzy Spółką, a wyżej wymienionym odbiorcą nie istnieją żadne formalne powiązania.

19. KOSZTY RODZAJOWE – NOTA NR 15

(tys. zł)

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019
Amortyzacja środków trwałych	6 037	5 576
Amortyzacja wartości niematerialnych	55	95
Koszty świadczeń pracowniczych	33 557	29 293
Zużycie surowców i materiałów pomocniczych	19 553	17 088
Koszty usług obcych	234 179	112 316
Koszty podatków i opłat	1 874	1 888
Pozostałe koszty	3 444	5 339
Zmiana stanu produktów i produkcji w toku	5 902	(6 425)
Koszty sprzedanych towarów i materiałów	442 131	551 593
RAZEM	746 732	716 763
Koszty sprzedaży	21 858	19 986
Koszty ogólnego zarządu	19 070	16 927
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	705 804	679 850
RAZEM, w tym:	746 732	716 763
- koszty związane z leasingami krótkoterminowymi	851	594
- koszty związane z leasingami aktywów o niskiej wartości	87	93

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

(tys. zł)

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019
Koszty wynagrodzeń	27 261	24 326
Koszty ubezpieczeń społecznych	4 276	3 786
Koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Koszty świadczeń emerytalnych	16	62
Świadczenia na rzecz BHP	676	515
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych	347	296
Pozostałe	981	308
RAZEM	33 557	29 293

20. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY – NOTA NR 16

POZOSTAŁE PRZYCHODY

(tys. zł)

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019
Dotacje państwowe	1 025	-
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	265	348
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - leasing zwrotny	-	17
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności	104	11
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów	406	187
Nadwyżki inwentaryzacyjne	142	1 830
Rozwiązanie innych rezerw	124
Zwrot opłat sądowych	13	93
Otrzymane i naliczone kary i odszkodowania	325	90
Zwrot nadpłaconego podatku	-	-
Noty obciążeniowe	459	418
Pozostałe	254	63
RAZEM	2 993	3 181

POZOSTAŁE KOSZTY

(tys. zł)

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - leasing zwrotny	-	-
Wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności	487	251
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów	305	396
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Odszkodowania, kary umowne, grzywny, naprawy szkód	201	11
Nie uznane reklamacje	10
Niedobory inwentaryzacyjne	14	187
Darowizny	1
Opłaty sądowe	256	45
Pozostałe	177	57
RAZEM	1 451	947

21. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE – NOTA NR 17

PRZYCHODY FINANSOWE

(tys. zł)

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019
Przychody z tytułu odsetek	640	747
Przychody z dywidend	2 171	2 566
Zyski z tytułu różnic kursowych	1 547
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące:	-	-
- należności odsetkowych	-
RAZEM	4 358	3 313

KOSZTY FINANSOWE

(tys. zł)

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019
Koszty odsetek, w tym dotyczące:	991	1 750
- kredytów bankowych	412	1 345
- otrzymanych pożyczek	-	-
- zobowiązań handlowych	194	1
- zobowiązań budżetowych	3	1
- umów leasingu	373	403
- pozostałych zobowiązań	9
Koszty prowizji, w tym dotyczące:	434	186
- kredytów bankowych	432	129
- gwarancji bankowych	57
- pozostałe	2
Straty z tytułu różnic kursowych	-	161
Rezerwy na koszty finansowe	130
Pozostałe	5	21
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące:	155	92
- należności odsetkowych	155	92
RAZEM	1 585	2 340

22. PODATEK DOCHODOWY – NOTA NR 18

GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

(tys. zł)

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019
Bieżący podatek dochodowy	9 147	946
- bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	9 102	946
- korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	45
Odroczony podatek dochodowy	(6 079)	1 054
- obciążenie / (uznanie) z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych	(6 079)	1 054
- obciążenie / (uznanie) z tytułu podatku odroczonego dotyczące odliczania strat z lat ubiegłych	-
Obciążenie / (uznanie) podatkowe wykazane w rachunku zysków lub strat	3 068	2 000
- przypisane działalności kontynuowanej	3 068	2 000
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	(17)	(23)
- obciążenie / (uznanie) z tytułu podatku odroczonego dotyczące aktualizacji wyceny rezerw na świadczenia pracownicze	(17)	(23)
- obciążenie / (uznanie) z tytułu podatku odroczonego dotyczące aktualizacji wyceny aktywów finansowych	-
Obciążenie / (uznanie) podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów	3 051	1 977

BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY

(tys. zł)

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019
Bieżący podatek dochodowy	9 147	946

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY (tys. zł)

	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019	Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
naliczone odsetki	-	-	-	-
dodatnie różnice kursowe	94	113	(19)	100
Różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową	154	148	6	(78)
bonifikata na towary	316	459	(143)	39
odsetki nie objęte odpisem aktualizującym	1	1	-	-
wartość środków trwałych w leasingu	3 127	3 023	104	2 117
kontrakty długoterminowe	702	1 572	(870)	1 512
aktualizacja wyceny aktywów finansowych	-	-	-	-
aktualizacja wyceny rezerw na świadczenia pracownicze	-	-	-	-
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 394	5 316
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
naliczone odsetki	2	2	1
wartość zobowiązań z tytułu leasingu	2 643	2 642	(1)	(2 065)
ujemne różnice kursowe	51	224	173	(215)
rezerwy na przyszłe koszty	1 090	302	(788)	868
rezerwy na świadczenia pracownicze	547	225	(322)	75
odpisy aktualizacyjne na należności	68	98	30	3
odpisy aktualizacyjne na zapasy	593	614	21	171
Różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową	2	-	(2)
koszty n.k.u.p. / koszty podatkowe w przyszłych okresach/	672	1 510	838	(1 340)
kontrakty długoterminowe	5 971	855	(5 116)	(136)
pozostałe	38	46	8	2
Strata podatkowa możliwa do odliczenia	-	-	-	-
aktualizacja wyceny rezerw na świadczenia pracownicze	77	60	(17)	(23)
aktualizacja wyceny aktywów finansowych	-	-	-	-
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego	11 752	6 578
Obciążenie / (uznanie) z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w rachunku zysków lub strat	(6 079)	1 054
Obciążenie / (uznanie) z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów	(17)	(23)

23. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH – NOTA NR 19

Za okres od 01.01. do 31.12.2020

SEGMENTY OPERACYJNE (tys. zł)	Działalność kontynuowana	Działalność ogółem	Handel, przetwórstwo i działalność usługowa na rynku stalowym	Infrastruktura sieci przesyłowych gazu i innych mediów	Razem
Przychody od klientów zewnętrznych	476 679	282 700	759 379	759 379
Przychody z tytułu odsetek	637	3 640	640	640
Koszty z tytułu odsetek	649	342	991	991
Amortyzacja	3 900	2 192	6 092	6 092
Inne istotne pozycje kosztów, w tym:	471 654	268 986	740 640	740 640
koszty sprzedanych towarów i materiałów	442 090	41	442 131	442 131
zużycie surowców i materiałów pomocniczych	1 222	18 331	19 553	19 553
koszty usług obcych	7 435	226 744	234 179	234 179
koszty świadczeń pracowniczych	17 395	16 162	33 557	33 557
pozostałe	3 512	7 708	11 220	11 220
Zysk lub (strata) operacyjny(a) segmentu sprawozdawczego	2 437	11 752	14 189	14 189
Aktywa segmentu sprawozdawczego	399 659	51 781	451 440	451 440
Zwiększenia / (zmniejszenia) rzeczowych aktywów trwałych	7 619	225	7 844	7 844
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego	80 866	72 665	153 531	153 531
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym:	3 028	778	3 806	3 806
- ujęte w rachunku zysków i strat	1 251	778	2 029	2 029
- ujęte w pozostałych dochodach całkowitych	1 777	-	1 777	1 777
Odwrócenie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym:	1 134	485	1 619	1 619
- ujęte w rachunku zysków i strat	1 134	485	1 619	1 619
- ujęte w pozostałych dochodach całkowitych	-	-	-	-

Uzgodnienia przychodów, zysku lub straty, aktywów oraz zobowiązań segmentu sprawozdawczego

Za okres od 01.01. do 31.12.2020

Przychody
Łączne przychody segmentów sprawozdawczych	759 379
Pozostałe przychody	7 351
Przychody jednostki	766 730
Zysk lub strata
Łączny zysk / (strata) operacyjny(a) segmentów sprawozdawczych	14 189
Innego rodzaju zysk / (strata)	2 773
Zysk przed uwzględnieniem podatku dochodowego	16 962

Za okres od 01.01. do 31.12.2020

Aktywa
Łączne aktywa segmentów sprawozdawczych	451 440
Pozostałe aktywa	-
Aktywa jednostki	451 440
Zobowiązania
Łączne zobowiązania segmentów sprawozdawczych	153 531
Pozostałe zobowiązania	48 903
Zobowiązania jednostki	202 434

Informacje dotyczące produktów i usług

Rodzaj produktu lub usługi	Przychody uzyskane od klientów zewnętrznych
Handel wyrobami hutniczymi	475 295
Wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów liniowych: rurociągów, linii elektroenergetycznych i telekomunikacyjnych	282 650
Pozostałe produkty i usługi	1 434

Informacje dotyczące obszarów geograficznych (kierunki eksportu)

Obszar geograficzny	Przychody	Aktywa trwałe
Polska	702 363	174 517
Unia Europejska (UE-28)	39 842	-
Europa (poza UE-28)	17 174	-
Pozostałe	-	-

Za okres od 01.01. do 31.12.2019

SEGMENTY OPERACYJNE (tys. zł)	Działalność kontynuowana	Działalność ogółem	Handel, przetwórstwo i działalność usługowa na rynku stalowym	Infrastruktura sieci przesyłowych gazu i innych mediów	Razem
Przychody od klientów zewnętrznych	581 723	144 954	726 677	726 677
Przychody z tytułu odsetek	741	6	747	747
Koszty z tytułu odsetek	1 548	202	1 750	1 750
Amortyzacja	3 626	2 045	5 671	5 671
Inne istotne pozycje kosztów, w tym:	578 296	132 796	711 092	711 092
koszty sprzedanych towarów i materiałów	551 227	366	551 593	551 593
zużycie surowców i materiałów pomocniczych	1 151	15 937	17 088	17 088
koszty usług obcych	6 582	105 734	112 316	112 316
koszty świadczeń pracowniczych	17 247	12 046	29 293	29 293
pozostałe	2 089	(1 287)	802	802
Zysk lub (strata) operacyjny(a) segmentu sprawozdawczego	1 987	10 161	12 148	12 148
Aktywa segmentu sprawozdawczego	400 693	74 534	475 227	475 227
Zwiększenia / (zmniejszenia) rzeczowych aktywów trwałych	12 074	992	13 066	13 066
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego	79 827	92 593	172 420	172 420
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym:	(2 893)	636	(2 257)	(2 257)
- ujęte w rachunku zysków i strat	1 252	636	1 888	1 888
- ujęte w pozostałych dochodach całkowitych	(4 145)	-	(4 145)	(4 145)
Odwrócenie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym:	2 261	193	2 454	2 454
- ujęte w rachunku zysków i strat	2 261	193	2 454	2 454
- ujęte w pozostałych dochodach całkowitych	-	-	-	-

Uzgodnienia przychodów, zysku lub straty, aktywów oraz zobowiązań segmentu sprawozdawczego

Za okres od 01.01. do 31.12.2019

Przychody
Łączne przychody segmentów sprawozdawczych	726 677
Pozostałe przychody	6 494
Przychody jednostki	733 171
Zysk lub strata
Łączny zysk / (strata) operacyjny(a) segmentów sprawozdawczych	12 148
Innego rodzaju zysk / (strata)	973
Zysk przed uwzględnieniem podatku dochodowego	13 121

Za okres od 01.01. do 31.12.2019

Aktywa
Łączne aktywa segmentów sprawozdawczych	475 227
Pozostałe aktywa	-
Aktywa jednostki	475 227
Zobowiązania
Łączne zobowiązania segmentów sprawozdawczych	172 420
Pozostałe zobowiązania	64 619
Zobowiązania jednostki	237 039

Informacje dotyczące produktów i usług

Rodzaj produktu lub usługi	Przychody uzyskane od klientów zewnętrznych
Handel wyrobami hutniczymi	580 198
Wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów liniowych: rurociągów, linii elektroenergetycznych i telekomunikacyjnych	144 338
Pozostałe produkty i usługi	2 141

Informacje dotyczące obszarów geograficznych (kierunki eksportu)

Obszar geograficzny	Przychody	Aktywa trwałe
Polska	684 928	163 425
Unia Europejska (UE-28)	30 073	-
Europa (poza UE-28)	11 676	-
Pozostałe	-	-

24. DYWIDENDY – NOTA NR 20

ZADEKLAROWANE I WYPŁACONE W ROKU OBROTOWYM (tys. zł)

Dywidendy z akcji zwykłych:	W okresie od 01.01. do 31.12.2020	W okresie od 01.01. do 31.12.2019
Dywidenda spółki STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2019 / 2018	1 225	4 025
RAZEM	1 225	4 025

1. W dniu 14.10.2020 roku spółka STALPROFIL S.A. wypłaciła dywidendę z zysku netto za rok 2019, w kwocie 1 225 tys. zł (0,07 zł / akcję).
2. W dniu 06.09.2019 roku spółka STALPROFIL S.A. wypłaciła dywidendę z zysku netto za rok 2018, w kwocie 4 025 tys. zł (0,23 zł / akcję).

PRZEDŁOŻONE DO ZATWIERDZENIA NA WZA (nie ujęte jako zobowiązania na dzień bilansowy) (tys. zł)

Dywidendy z akcji zwykłych:
Dywidenda spółki STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020	2 800
RAZEM	2 800

1. Proponowana przez Zarząd STALPROFIL S.A. dywidenda z zysku netto za rok 2020 wynosi 2 800 tys. zł, czyli 0,16 zł / akcję.

25. UMOWY O BUDOWĘ – NOTA NR 21

UMOWY O BUDOWĘ W TRAKCIE REALIZACJI (tys. zł)

	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
Przychody z wyceny	(27 726)	3 777
Przychody zrealizowane	316 371	221 875
Przychody razem	288 645	225 652
Łączna kwota poniesionych kosztów	278 186	202 226
Łączna kwota ujętych zysków i strat ze sprzedaży	10 459	23 426
Kwota otrzymanych zaliczek	17 431	60 611
Kwota kaucji pozostawionych u zlecających	-	338
Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów	18 654	29 321
Kwota zobowiązań wobec dostawców i podwykonawców z tytułu prac wynikających z umów	17 514	20 203

Metoda stosowana do ustalania przychodów i kosztów - metoda stopnia zaawansowania. Przychody i koszty z tytułu umowy są zestawiane z kosztami umowy poniesionymi do określonego momentu realizacji umowy w powiązaniu ze stopniem zaawansowania realizacji robót.# TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI – NOTA NR 22

Nazwa jednostki zależnej	Udział w kapitale (%)	Siedziba	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
IZOSTAL S.A.	60,28	Kolonowskie	60,28	60,28
KOLB Sp. z o.o.	60,28	Kolonowskie	60,28	60,28
STF DYSTRYBUCJA Sp. z o.o.	100,00	Dąbrowa Górnicza	100,00	100,00

KWOTY TRANSAKCJI ZAWARTYCH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Podmiot powiązany (tys. zł)	Sprzedaż STALPROFIL S.A. na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy STALPROFIL S.A. od podmiotów powiązanych	Wartość zapasów pochodzących od podmiotów powiązanych
	Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019	Za okres od 01.01. do 31.12.2020
Jednostki zależne	91	376	100
Jednostki powiązane *	-	-	-
Pozostałe podmioty powiązane **	3 412	2 419	185 795

* - W tej pozycji wykazano transakcje pomiędzy jednostkami zależnymi STALPROFIL S.A.
** - W tej pozycji wykazano transakcje z podmiotami Grupy ArcelorMittal

KWOTY ROZRACHUNKÓW Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Podmiot powiązany (tys. zł)	Należności STALPROFIL S.A. od podmiotów powiązanych	Zobowiązania STALPROFIL S.A. wobec podmiotów powiązanych
	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
Jednostki zależne, w tym:	24 941	17 313
z tyt. dostaw towarów i usług	23 338	15 307
z tyt. pożyczek	1 603	2 006
Pozostałe podmioty powiązane *	184 251	35 028

* - W tej pozycji wykazano stan rozrachunków z podmiotami Grupy ArcelorMittal

Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są wg cen rynkowych. Zobowiązania / należności są niezabezpieczone i rozliczane gotówkowo.

Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020 55

WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU (tys. zł)

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019
Wypłacone w roku obrotowym świadczenia pracownicze dotyczące bieżącego roku	2 980	3 285
Wypłacone w danym roku obrotowym świadczenia pracownicze dotyczące roku ubiegłego	452	402
Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone świadczenia pracownicze	-	-
Zawiązane na koniec okresu rezerwy na wynagrodzenia	693	221
Pozostałe świadczenia długoterminowe
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych

W Spółce nie istnieją programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym programy oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie).

WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ (tys. zł)

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019
Wypłacone w roku obrotowym świadczenia pracownicze dotyczące danego roku	675	703
Wypłacone w danym roku obrotowym świadczenia pracownicze dotyczące roku ubiegłego
Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone świadczenia pracownicze	62
Zawiązane na koniec okresu rezerwy na wynagrodzenia
Pozostałe świadczenia długoterminowe
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych

W minionym okresie sprawozdawczym Spółka nie udzielała osobom nadzorującym i zarządzającym żadnych pożyczek, bądź też jakichkolwiek poręczeń i gwarancji.

Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020 56

27. ZYSK NA AKCJĘ – NOTA NR 23

DANE DOTYCZĄCE WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ AKCJI, KTÓRE POSŁUŻYŁY DO WYLICZENIA PODSTAWOWEGO I ROZWODNIONEGO ZYSKU NA JEDNĄ AKCJĘ (tys. zł)

	Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019
Zysk / (strata) netto z działalności kontynuowanej	13 894	11 121
Zysk / (strata) netto	13 894	11 121
	Za okres od 01.01. do 31.12.2020	Za okres od 01.01. do 31.12.2019
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku/straty na jedną akcję	17 500 000	17 500 000

28. INSTRUMENTY FINANSOWE – ZABEZPIECZENIA – NOTA NR 24

Stalprofil S.A. dokonuje zabezpieczenia przepływów pieniężnych wynikających ze sprzedaży i zakupów realizowanych w walutach obcych, na ryzyko zmiany kursu, stosując transakcje typu FORWARD, w zakresie powstającej pozycji otwartej (nadwyżki przychodów nad kosztami lub odwrotnie). Na dzień 31.12.2019r. spółka Stalprofil S.A. nie posiadała otwartych transakcji. Na dzień 31.12.2020r. spółka Stalprofil S.A. posiadała otwarte transakcje:

Bank	Sprzedaż / Kupno	Wartość transakcji	Średni ważony kurs	Termin zamknięcia ostatniego kontraktu	Wycena na dzień bilansowy
mBank S.A.	Sprzedaż	2250000 EUR	4,5466	04.03.2021	733,19 zł
PEKAO S.A.	Sprzedaż	200000 EUR	4,503	08.01.2021	-11 280,45 zł
	Kupno	200 000 EUR	4,4288	08.01.2021	26 120,20 zł

INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Na dzień 31.12.2020 (tys. zł)

	Wartość bilansowa	Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto
		+0,25%	-0,25%
Aktywa finansowe	44 482	111	(111)
Środki pieniężne	6 539	0,25 %	16
Pozostałe aktywa finansowe		0,25 %	-
Lokaty krótkoterminowe	37 943	0,25 %	95
Zobowiązania finansowe	29 768		(74)
Kredyty bankowe i pożyczki	15 856	0,25 %	(40)
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	13 912	0,25 %	(35)

Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020 57

INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Na dzień 31.12.2019 (tys. zł)

	Wartość bilansowa	Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto
		+0,25%	-0,25%
Aktywa finansowe	3 733	9	(9)
Środki pieniężne	1 249	0,25 %	3
Pozostałe aktywa finansowe	2 000	0,25 %	5
Lokaty krótkoterminowe	484	0,25 %	1
Zobowiązania finansowe	56 677		(142)
Kredyty bankowe i pożyczki	42 771	0,25 %	(107)
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	13 906	0,25 %	(35)

INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Na dzień 31.12.2020 (tys. zł)

	Wartość bilansowa [w tys. zł]	Zwiększenie/ zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto
		+1%	-1%
Aktywa finansowe	15 700	157	(157)
Środki pieniężne w EUR	4 917	1%	49
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	10 783	1%	108
Zobowiązania finansowe	8 635		(86)
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR		1%	-
Kredyty obrotowe w EUR		1%	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR	8 635	1%	(86)

INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Na dzień 31.12.2019 (tys. zł)

	Wartość bilansowa [w tys. zł]	Zwiększenie/ zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto
		+1%	-1%
Aktywa finansowe	63 314	633	(633)
Środki pieniężne w EUR	527	1%	5
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	62 787	1%	628
Zobowiązania finansowe	48 177		(482)
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR	22 096	1%	(221)
Kredyty obrotowe w EUR	2 368	1%	(24)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR	23 713	1%	(237)

Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020 58

INSTRUMENTY FINANSOWE - WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH (tys. zł)

Kategoria wg MSSF 9	Wartość bilansowa	Wartość godziwa
	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
Aktywa finansowe	154 286	219 809
Środki pieniężne ZK	6 539	1 249
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ZK	108 185	161 883
Należności z tytułu udzielonych pożyczek ZK	1 603	2 006
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży WGPK	54 187	-
Walutowe kontrakty terminowe ZK	16	-
Lokaty krótkoterminowe ZK	37 943	484
Zobowiązania finansowe	151 063	223 942
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ZK	13 912	13 906
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZK	121 295	167 256
Kredyty bankowe i pożyczki ZK	15 856	42 780

ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPK - wycena w wartości godziwej przez kapitały

INSTRUMENTY FINANSOWE - PRZYCHODY, KOSZTY, ZYSKI I STRATY

Za okres od 01.01. do 31.12.2020 (tys. zł)

Kategoria wg MSSF 9	Przychody / (koszty) z tytułu odsetek i prowizji	Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących	Zyski / (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych
Aktywa finansowe	638	2 938	(410)	-
Środki pieniężne ZK	4	208	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ZK	490	2 946	(538)	-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek ZK	144	(528)	-	-
Zapasy WGPWF	-	-	128	-
Walutowe kontrakty terminowe ZK	-	312	-	-
Zobowiązania finansowe	(1 423)	(1 391)	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ZK	(373)	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZK	(206)	(1 184)	-	-
Kredyty bankowe i pożyczki ZK	(844)	(157)	-	-
Gwarancje bankowe i poręczenia	-	-	-	-
Walutowe kontrakty terminowe ZK	-	(50)	-	-

ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy

Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020 59

Za okres od 01.01. do 31.12.2019 (tys. zł)

Kategoria wg MSSF 9	Przychody / (koszty) z tytułu odsetek i prowizji	Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących	Zyski / (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych
Aktywa finansowe	747	(149)	566	-
Środki pieniężne ZK	18	(3)	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ZK	662	(240)	(332)	-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek ZK	67	-	-	-
Zapasy WGPWF	-	-	898	-
Walutowe kontrakty terminowe ZK	-	94	-	-
Zobowiązania finansowe	(1 936)	(12)	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ZK	(403)	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZK	(2)	(91)	-	-
Kredyty bankowe i pożyczki ZK	(1 474)	79	-	-
Gwarancje bankowe i poręczenia	(57)	-	-	-

ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy

29. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE – NOTA NR 25

Na dzień 31.12.2020r. stan zobowiązań pozabilansowych przedstawiał się następująco: STALPROFIL S.A. nie udzielał poręczeń podmiotom spoza Grupy.# Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020

Łączna wartość gwarancji udzielonych na wniosek STALPROFIL S.A. (tys. zł)

Opis	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
Gwarancje wadialne, należytego wykonania kontraktu oraz usunięcia wad i usterek, w tym:	65 949	79 508
- na rzecz OGP Gaz-System S.A.	62 987	76 141
Gwarancja zwrotu zaliczki, w tym:	62 610	74 551
- na rzecz OGP Gaz-System S.A.	62 610	74 551
Gwarancje płatnicze	1 015	4 684
Razem, w tym:	129 574	158 743
- na rzecz OGP Gaz-System S.A.	125 597	150 692

Łączna wartość zabezpieczeń ustanowionych na aktywach STALPROFIL S.A. (tys. zł)

Opis	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
Hipoteki	56 850	62 587
Zastaw na środkach trwałych	993	1 875
Zastaw na zapasach	101 601	101 594
Cesje wierzytelności handlowych	444 449*	426 418
Przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia budynków	39 520	50 594
Przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia maszyn i urządzeń	1 481	1 875

*w wartości cesji ujęto pełne wynagrodzenie z kontraktów na budowę gazociągów, które zostały objęte cesją (bez VAT)

Podpisy Osób wchodzących w skład Zarządu STALPROFIL S.A.:

Imię i nazwisko	Stanowisko / Funkcja
Henryk Orczykowski	Prezes Zarządu podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym
Sylwia Potocka-Lewicka	Wiceprezes Zarządu podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym
Zenon Jędrocha	Wiceprezes Zarządu podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym

Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych:

Imię i nazwisko	Stanowisko
Bogusław Kyć	Główny Księgowy podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym