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SPT Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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台灣神隆股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 110 年及 109 年第一季 (股票代碼 1789)
公司地址:南部科學園區台南市善化區南科八路 1 號 電 話:(06)505-2888
民國 110 年及 109 年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 ~ 5 | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | 6 ~ 7 | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 9 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 10 ~ 11 | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | 12 ~ 52 | ||
| (一) 公司沿革 |
12 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
12 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
12 ~ 13 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
13 ~ 23 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
24 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
25 ~ 42 | |||
| (七) 關係人交易 |
42 | |||
| (八) 質押之資產 |
42 ~ 43 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
43 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
43 | |
| (十一)重大之期後事項 | 43 | |
| (十二)其他 | 43 ~ 50 | |
| (十三)附註揭露事項 | 50 ~ 51 | |
| (十四)部門資訊 | 51 ~ 52 |
| 台 灣 神 隆 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國 110 年 3 月 31 日及民國 109 年 12 月 31 日、3 月 31 日 |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (民國 110 年及 109 年 3 月 31 日之合併資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) | 單位:新台幣仟元 | |||||||||||
| 資 產 |
附註 | 110 年 金 |
3 月 額 |
31 日 % |
109 年 金 |
12 月 額 |
31 日 % |
109 年 金 |
3 月 | 額 | 31 日 % |
|
| 流動資產 | ||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 4,040,196 | 33 | \$ | 4,054,948 | 34 | \$ | 3,691,131 | 32 | |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資 | 六(三) | ||||||||||
| 產-流動 | 87,092 | 1 | - | - | - | - | ||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四)及十二 | 320,911 | 3 | 386,508 | 3 | 397,772 | 3 | ||||
| 1200 | 其他應收款 | 67,326 | - | 77,456 | 1 | 69,728 | 1 | |||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 六(二十六) | 8,969 | - | 8,969 | - | 8,968 | - | ||||
| 130X | 存貨 | 五及六(五) | 1,422,723 | 12 | 1,245,870 | 11 | 1,276,121 | 11 | ||||
| 1410 | 預付款項 | 114,378 | 1 | 108,075 | 1 | 124,950 | 1 | |||||
| 1476 | 其他金融資產-流動 | 八及九 | 45,189 | - | 34,311 | - | - | - | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 6,106,784 | 50 | 5,916,137 | 50 | 5,568,670 | 48 | |||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(六) | ||||||||||
| 值衡量之金融資產-非流動 | 479,938 | 4 | 308,115 | 3 | 274,442 | 3 | ||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七)(九) | 4,163,916 | 34 | 4,210,746 | 36 | 4,351,201 | 37 | ||||
| 1755 | 使用權資產 | 六(八) | 626,068 | 5 | 629,886 | 5 | 706,421 | 6 | ||||
| 1780 | 無形資產 | 9,231 | - | 8,900 | - | 12,808 | - | |||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 五及六 | ||||||||||
| (二十六) | 600,948 | 5 | 602,979 | 5 | 610,756 | 5 | ||||||
| 1915 | 預付設備款 | 153,818 | 2 | 133,960 | 1 | 92,035 | 1 | |||||
| 1920 | 存出保證金 | 8,206 | - | 6,770 | - | 6,537 | - | |||||
| 1980 | 其他金融資產-非流動 | 八 | 29,270 | - | 29,270 | - | 29,270 | - | ||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 6,071,395 | 50 | 5,930,626 | 50 | 6,083,470 | 52 | |||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 12,178,179 | 100 | \$ | 11,846,763 | 100 | \$ | 11,652,140 | 100 | ||
| (續 次 頁) |
| 台 灣 神 隆 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 110 年 3 月 31 日及民國 109 年 12 月 31 日、3 月 31 日 | |||||||||||
| (民國 110 年及 109 年 3 月 31 日之合併資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) | 單位:新台幣仟元 | ||||||||||
| 110 年 | 3 月 | 31 日 | 109 年 | 12 月 | 31 日 | 109 年 | 3 月 | 31 日 | |||
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 流動負債 | |||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十) | \$ | 42,915 | - | \$ | 9,494 | - | \$ | 23,166 | - |
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六(二) | |||||||||
| 金融負債-流動 | 3,391 | - | 2,172 | - | 277 | - | |||||
| 2130 | 合約負債-流動 | 六(十九) | 76,824 | 1 | 66,846 | 1 | 88,911 | 1 | |||
| 2150 | 應付票據 | 586 | - | 1,173 | - | 279 | - | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 166,318 | 1 | 159,671 | 1 | 139,748 | 1 | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十一) | 343,995 | 3 | 362,821 | 3 | 309,428 | 3 | |||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 六(二十六) | 88,501 | 1 | 67,969 | 1 | 19,328 | - | |||
| 2280 | 租賃負債-流動 | 16,504 | - | 16,500 | - | 17,009 | - | ||||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長 | 六(十二)及九 | |||||||||
| 期負債 | - | - | - | - | 208,783 | 2 | |||||
| 21XX | 流動負債合計 | 739,034 | 6 | 686,646 | 6 | 806,929 | 7 | ||||
| 非流動負債 | |||||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十六) | 128 | - | - | - | - | - | |||
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 547,631 | 4 | 550,182 | 4 | 624,217 | 5 | ||||
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動 | 六(十三) | 78,661 | 1 | 79,232 | 1 | 82,026 | 1 | |||
| 2645 | 存入保證金 | 1,300 | - | 1,300 | - | - | - | ||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 627,720 | 5 | 630,714 | 5 | 706,243 | 6 | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 1,366,754 | 11 | 1,317,360 | 11 | 1,513,172 | 13 | ||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||
| 股本 | |||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六(十四) | 7,907,392 | 65 | 7,907,392 | 67 | 7,907,392 | 68 | |||
| 3200 | 資本公積 | 六(十五) | |||||||||
| (十六) | 1,294,689 | 11 | 1,294,689 | 11 | 1,294,795 | 11 | |||||
| 保留盈餘 | 六(十七) | ||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 634,265 | 5 | 634,265 | 5 | 612,600 | 5 | ||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 67,825 | 1 | 67,825 | 1 | 22,829 | - | ||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 762,591 | 6 | 658,275 | 6 | 525,700 | 5 | ||||
| 3400 | 其他權益 | 六(十八) | 144,663 | 1 ( | 33,043)( | 1)( | 224,348)( | 2) | |||
| 3XXX | 權益總計 | 10,811,425 | 89 | 10,529,403 | 89 | 10,138,968 | 87 | ||||
| 重大或有負債及未認列之合約 | 九 | ||||||||||
| 承諾 | |||||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 12,178,179 | 100 | \$ | 11,846,763 | 100 | \$ | 11,652,140 | 100 | |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 110 至 |
年 3 |
1 月 |
月 1 3 1 |
日 日 |
109 至 |
年 3 |
1 月 |
月 1 3 1 |
日 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||||
| 4000 | 營業收入 | 六(十九) | \$ | 641,136 | 100 | \$ | 542,523 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本 | 六(五)(十三) | ||||||||||
| (二十四) | ||||||||||||
| (二十五) | ( | 276,368)( | 43)( | 298,171)( | 55) | |||||||
| 5900 | 營業毛利 | 364,768 | 57 | 244,352 | 45 | |||||||
| 營業費用 | 六(十三) | |||||||||||
| (二十四) | ||||||||||||
| (二十五)、七及 | ||||||||||||
| 十二 | ||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 33,111)( | 5)( | 34,051)( | 6) | ||||||
| 6200 | 管理費用 | ( | 131,507)( | 21)( | 117,205)( | 22) | ||||||
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 89,809)( | 14)( | 47,287)( | 9) | ||||||
| 6450 | 預期信用減損利益(損失) | 12 | - | ( | 1,151) | - | ||||||
| 6000 6900 |
營業費用合計 營業利益 |
( | 110,353 | 254,415)( | 40)( 17 |
199,694)( 44,658 |
37) 8 |
|||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(三)(二十) | 5,504 | 1 | 8,192 | 2 | ||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十一) | 4,838 | 1 | 2,144 | - | ||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二)(九) | ||||||||||
| (二十二)及十二( | 6,228)( | 1)( | 1,861) | - | ||||||||
| 7050 | 財務成本 | 六(八)(二十三)( | 1,664) | - | ( | 4,263)( | 1) | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 2,450 | 1 | 4,212 | 1 | |||||||
| 7900 | 稅前淨利 | 112,803 | 18 | 48,870 | 9 | |||||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十六) | ( | 22,565)( | 4)( | 13,514)( | 2) | |||||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 90,238 | 14 | \$ | 35,356 | 7 | |||||
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之權益工具投資未實現評 |
六(六)(十八) | ||||||||||
| 價損益 | \$ | 195,223 | 30 | (\$ | 140,768)( | 26) | ||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之 | 六(十八) | ||||||||||
| 兌換差額 | ( | 3,439) | - | ( | 15,754)( | 3) | ||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | \$ | 191,784 | 30 | (\$ | 156,522)( | 29) | |||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 282,022 | 44 | (\$ | 121,166)( | 22) | |||||
| 淨利歸屬於: | ||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 90,238 | 14 | \$ | 35,356 | 7 | |||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 282,022 | 44 | (\$ | 121,166)( | 22) | |||||
| 每股盈餘 | 六(二十七) | |||||||||||
| 9750 | 基本 | \$ | 0.11 | \$ | 0.04 | |||||||
| 9850 | 稀釋 | \$ | 0.11 | \$ | 0.04 | |||||||
| 台 灣 神 隆 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) 單位:新台幣仟元 |
||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸 | 屬 | 於 | 母 | 公 | 司 | 業 | 主 | 之 | 權 | 益 | ||||||||
| 保 | 留 | 盈 | 餘 | 其 | 他 | 權 益 透過其他綜合 |
||||||||||||
| 附 | 註 | 普通股股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
價 | 損益按公允價 值衡量之金融 資產未實現評 ( 損 ) 益 |
權 | 益 總 額 |
|||||||
| 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 |
||||||||||||||||||
| 109 年 1 月 1 日餘額 |
\$ | 7,907,392 | \$1,294,605 | \$ | 612,600 | \$ | 22,829 | \$ | 490,344 | (\$ | 98,117) | \$ | 30,291 | \$10,259,944 | ||||
| 109 年 1 至 3 月淨利 |
- | - | - | - | 35,356 | - | - | 35,356 | ||||||||||
| 109 年 1 至 3 月其他綜合損益 |
六(六)(十八) | - | - | - | - | - | ( | 15,754) | ( | 140,768) | ( | 156,522) | ||||||
| 109 年 1 至 3 月綜合損益總額 |
- | - | - | - | 35,356 | ( | 15,754) | ( | 140,768) | ( | 121,166) | |||||||
| 員工認股權酬勞成本 | 六(十五)(十六) | - | 190 | - | - | - | - | - | 190 | |||||||||
| 109 年 3 月 31 日餘額 |
\$ | 7,907,392 | \$1,294,795 | \$ | 612,600 | \$ | 22,829 | \$ | 525,700 | (\$ | 113,871) | (\$ | 110,477) | \$10,138,968 | ||||
| 110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 |
||||||||||||||||||
| 110 年 1 月 1 日餘額 |
\$ | 7,907,392 | \$1,294,689 | \$ | 634,265 | \$ | 67,825 | \$ | 658,275 | (\$ | 75,611) | \$ | 42,568 | \$10,529,403 | ||||
| 110 年 1 至 3 月淨利 |
- | - | - | - | 90,238 | - | - | 90,238 | ||||||||||
| 110 年 1 至 3 月其他綜合損益 |
六(六)(十八) | - | - | - | - | - | ( | 3,439) | 195,223 | 191,784 | ||||||||
| 110 年 1 至 3 月綜合損益總額 |
- | - | - | - | 90,238 | ( | 3,439) | 195,223 | 282,022 | |||||||||
| 處分透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具 |
六(六)(十八) | - | - | - | - | 14,078 | - | ( | 14,078) | - | ||||||||
| 110 年 3 月 31 日餘額 |
\$ | 7,907,392 | \$1,294,689 | \$ | 634,265 | \$ | 67,825 | \$ | 762,591 | (\$ | 79,050) | \$ | 223,713 | \$10,811,425 |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 3 |
110 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
至 3 |
109 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | \$ | 112,803 | \$ | 48,870 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負 | |||||
| 債評價損失 | 1,219 | 3,197 | |||
| 預期信用減損(利益)損失 | 十二 | ( | 12 ) | 1,151 | |
| 存貨跌價(回升利益)損失 | 六(五) | ( | 24,807 ) | 960 | |
| 零件及備品跌價損失 | 920 | 2,322 | |||
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 六(七)(二十四) | 91,428 | 93,266 | ||
| 使用權資產折舊費用 | 六(八)(二十四) | 3,688 | 3,704 | ||
| 處分不動產、廠房及設備(利益)損失 | 六(二十二) | ( | 15 ) | 3 | |
| 減損迴轉利益 | 六(七)(九) | ||||
| (二十二) | - | ( | 29 ) | ||
| 各項攤銷 | 六(二十四) | 1,957 | 2,696 | ||
| 員工認股權酬勞成本 | 六(十五)(十六) | - | 190 | ||
| 利息收入 | 六(二十) | ( | 5,504 ) | ( | 8,192 ) |
| 利息費用 | 六(二十三) | 1,664 | 4,263 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收帳款 | 65,609 | 191,425 | |||
| 其他應收款 | 11,595 | 399 | |||
| 存貨 | ( | 151,882 ) | ( | 152,052 ) | |
| 預付款項 與營業活動相關之負債之淨變動 |
( | 7,253 ) | 4,273 | ||
| 合約負債-流動 | 9,978 | 32,926 | |||
| 應付票據 | ( | 587 ) | ( | 1,074 ) | |
| 應付帳款 | 6,647 | 38,730 | |||
| 其他應付款 | ( | 1,848 ) | ( | 8,229 ) | |
| 淨確定福利負債-非流動 | ( | 571 ) | ( | 156 ) | |
| 營運產生之現金流入 | 115,029 | 258,643 | |||
| 收取之利息 | 4,039 | 9,214 | |||
| 支付之利息 | ( | 1,623 ) | ( | 3,731 ) | |
| 支付之所得稅 | ( | 68 ) | ( | 283 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 117,377 | 263,843 |
(續 次 頁)
| 台 灣 神 隆 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | |||||
| 附註 | 至 3 |
110 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
至 | 109 年 1 月 1 日 3 月 3 1 日 |
|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產-流動 | (\$ | 153,128 ) | (\$ | 172,488 ) | |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動到期還本 | 65,626 | 344,977 | |||
| 其他金融資產-流動增加 | ( | 10,878 ) | - | ||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 | 六(六) | ||||
| 資產價款 | 23,400 | - | |||
| 購置不動產、廠房及設備現金支付數 | 六(二十八) | ( | 38,750 ) | ( | 19,140 ) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 908 | - | |||
| 購買無形資產 | ( | 2,299 ) | ( | 1,469 ) | |
| 預付設備款增加 | ( | 45,899 ) | ( | 12,631 ) | |
| 存出保證金(增加)減少 | ( | 1,436 ) | 4,464 | ||
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | ( | 162,456 ) | 143,713 | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加(減少) | 六(二十九) | 33,421 | ( | 66,499 ) | |
| 租賃本金償還 | 六(二十九) | ( | 2,554 ) | ( | 2,462 ) |
| 舉借長期借款 | 六(二十九) | - | 66,499 | ||
| 存入保證金減少 | 六(二十九) | - | ( | 87 ) | |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 30,867 | ( | 2,549 ) | ||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | ( | 540 ) | ( | 18,854 ) | |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | ( | 14,752 ) | 386,153 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 4,054,948 | 3,304,978 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 4,040,196 | \$ | 3,691,131 |
單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )
一、 公司沿革
- (一)台灣 神隆股 份有限 公司(以 下簡稱「 本公司」)係依 據公司 法及其 他有關 法令 之規定,於民國 86 年 11 月 11 日奉 准設 立。主要營業 項目為 西藥製 造、其 他化學材 料製造、生物技 術服務、智慧 財產權、國 際貿易 及 研究、開發、生 產、製造、銷售原 料藥、蛋 白藥物、寡 核甘酸、縮 氨酸、針劑製 劑及小 分子 新藥,暨前述 相關產 品之諮 詢、顧 問、技術服務 及國際 貿易等 業務。列入本 公司及子 公司 (以 下簡稱「 本集團」)合 併財務報 告之子 公司主 要經營 項目, 請詳附註 四、 (三 )合併 基礎之 說明。
- (二)本公 司股票 自民國 100 年 9 月起 在 台灣證券 交易所 上市買 賣 。
- (三)統一 企業股 份有限 公司持 有本公司 37.94%股 權,為 本公司 之最終 母公司 。
- 二、 通過財務 報告之 日期及 程序
本合併財 務報告 已於民國 110 年 5 月 11 日提報董 事會後 發布 。
- 三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
- (一)已採用金 融監督 管理委 員會 (以 下簡稱「 金管會 」)認 可之新 發布、修 正 後國 際財務報 導準則 之影響
下表彙列 金管會 認可之 民國 110 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「暫時豁免適用國際財務報導 國際財務報導準則第4號之修正 |
民國110年1月1日 |
| 準則第9號之延長」 | |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報 | 民國110年1月1日 |
| 導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則 | |
| 「利率指標變革」 第16號之第二階段修正 |
|
| 「2021年6月30日後之新型 國際財務報導準則第16號之修正 |
民國110年4月1日 |
| 冠狀病毒肺炎相關租金減讓」 | |
| 金管會允許提前於民國110年1月1日適用 註: 。 |
|
| 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 | 財 務 績 效 並 無 重 大 影 |
| 響。 | |
| (二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則之影 響 | |
無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「對觀念架構之索引」 國際財務報導準則第3號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 「投 |
待國際會計準則 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 理事會決定 |
| 「保險合約」 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「負債之流動或非流動分類」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「會計政策之揭露」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「會計估計之定義」 國際會計準則第8號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第16號之修正 「不動產、廠房及設備 :達到預 |
民國111年1月1日 |
| 定使用狀態前之價款」 | |
| 「虧損性合約-履行合約之成本」 國際會計準則第37號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 2018-2020週期之年度改善 | 民國111年1月1日 |
| 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 | 財 務 績 效 並 無 重 大 影 |
| 響。 |
四、 重大會計 政策之 彙總說 明
編製本合 併財務 報告所 採用之 主要會 計 政策說明 如下。除另有 說明外,此 等政策 在所有報 導期間 一致地 適用。
(一)遵循聲明
本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際 會計準則第 34 號 「期中 財務報 導」編 製 。
(二)編製基礎
1.除下列 重要項 目外, 本合併 財務報 告 係按歷史 成本編 製:
- (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生工具)。
- (2)按公允 價值衡 量之透 過其他 綜合損 益 按公允價 值衡量 之金融 資產。
- (3)按退休 基金資 產減除 確定福 利義務 現 值之淨額 認列之 確定福 利負債 。
- 2.編製符合 金管會 認可之 國際財 務報導 準則、國際 會計準 則、解 釋及解 釋公 告(以下簡 稱「IFRSs」)之財務報告 需要 使用一些重要 會計估 計,在 應用本 集 團之會 計政策 過程中亦 需要管 理階層 運用其判 斷,涉及 高度判 斷或複 雜 性之項目,或涉 及合併財 務報告 之重大 假設及估 計之項 目,請詳 附註五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確定性 之 主要來源 之說明 。
(三)合併基礎
- 1.合併財 務報告 編製原 則
- (1)本集團 將所有 子公司 納入合 併財務 報 告編製之 個體。 子公司 係指受 本 集團控制 之個體(包 括結構 型個體 ),當 本集團暴 露於來 自對該 個體之 參與之變 動報酬 或對該 等變動 報酬享 有 權利,且 透過對 該個體 之權力 有能力影 響該等 報酬時 ,本集 團即控 制 該個體。 子公司 自本集 團取得 控制之日 起納入 合併財 務報告 ,於喪 失 控 制之日 起終止 合併。
- (2)集團內 公司間 之交易 、餘額 及未實 現 損益業已 銷除。 子公司 之會計 政 策已作必 要之調 整,與 本集團 採用之 政 策一致。
- (3)損益及 其他綜 合損益 各組成 部分歸 屬 於母公司 業主及 非控制 權益; 綜 合損益總 額亦歸 屬於母 公司業 主及非 控 制權益, 即使因 而導致 非控制 權益發生 虧損餘 額。
- (4)對子公 司持股 之變動 若未導 致喪失 控 制(與非控制 權益之 交易),係 作 為權益交 易處理 ,亦即 視為與 業主間 進 行之交易 。非控 制權益 之調整 金額與所 支付或 收取對 價之公 允價值 間 之差額係 直接認 列於權 益。
- (5)當集團 喪失對 子公司 之控制 ,對前 子 公司之剩 餘投資 係按公 允價值 重 新衡量, 並作為 原始認 列金融 資產之 公 允價值或 原始認 列投資 關聯企 業或合資 之成本 ,公允 價值與 帳面金 額 之差額認 列為當 期損益 。對於 先前認列 於其他 綜合損 益與該 子公司 有 關之所有 金額, 其會計 處理與 本集團若 直接處 分相關 資產或 負債之 基 礎相同, 亦即如 先前認 列為其 他綜合損 益之利 益或損 失,於 處分相 關 資產或負 債時將 被重分 類為損 益,則當 喪失對 子公司 之控制 時,將 該 利益或損 失自權 益重分 類為損 益。
- 2.列入合 併財務 報 告之 子公司 :
投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 110年3月31日 109年12月31日 109年3月31日 說明 台灣神隆股份 有限公司 SPT International, Ltd. 一般投資業務 100.00 100.00 100.00 (註1) 台灣神隆股份 有限公司 ScinoPharm Singapore Pte Ltd. 一般投資業務 100.00 100.00 100.00 (註2) 所持股權百分比
所持股權百分比
| 投 資 公 司 名 稱 子 | 公 司 名 |
稱 業 務 性 |
質 110年3月31日 109年12月31日 109年3月31日 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| SPT International, Ltd. |
神隆(昆山) 生化科技有限 公司 |
研究、開發、 生產、銷售新 藥、原料藥新 製程、醫藥品 技術,及提供 生物科技研發 等諮詢服務 |
- | - | 100.00 | (註1) (註3) |
| SPT International, Ltd. |
神隆醫藥(常熟) 有限公司 |
生產原料藥及 雜環氟化物等 含氟高生理活 性中間體;研 發原料藥配方 及工藝、製劑 配方、新藥配 方及工藝、提 供生物科技研 發等諮詢服 務;銷售自產 產品 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | (註1) (註3) |
| SPT International, Ltd. |
上海神隆生化 科技有限公司 |
原料藥、中間 體等產品代 理、銷售及進 出口,及生技 研發諮詢服務 等業務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | (註2) |
- (註 1)因不符 合重要 子公司 之定義,故其 民國 109 年第一 季之財 務報表 未 經會計師 核閱。
- (註 2)因不符 合重要 子公司 之定義,故其 民國 110 年及 109 年第 一季之 財 務報表未 經會計 師核閱 。
- (註 3)為整合 集團資 源並提 升管理 效率 ,本集團 於民國 108 年 11 月 1 日 經董事會 決議,通 過神隆 醫藥 (常熟)有 限公司與 神隆 (昆 山)生 化科 技有限公 司進行 簡易合 併之組 織架構 調 整乙案,神 隆醫藥 (常熟)有 限公司為 存續公 司,神隆 (昆山)生化科 技有限公 司為消 滅公司,於 民國 109 年 8 月 18 日經當地主 管機關 核 准變更登 記。
上開列入 合併財 務報告 之非重 要子公 司 ,其民國 110 年及 109 年第 一季 之財務報 表並未 經會計 師核閱 ,該等 子 公司民國 110 年 及 109 年 3 月 31 日之資產 總額分 別為 \$16,013 及\$851,685,分別 占合併 資產總額 之- %及 7%;負債 總額分 別為 \$916 及\$86,346, 分別占合 併負債 總額之 - %及 6%; 其民國 11 0 年 及 109 年 1 至 3 月之 綜合損 益總額分 別為 (\$335)及(\$49,588), 分別占合 併綜合 損益總 額之- %及 41%。
3.未列入 合併財 務報 告 之子公 司:無 此 情事。
4.子公司 會計期 間不同 之調整 及處理 方 式:無此 情事。
5.重大限 制:無 此情事 。
6.對本集 團具重 大性之 非控制 權益之 子 公司:無 此情事 。
- (四)外幣換算
- 本 集 團 內 每 一 個 體 之 財 務 報 告 所 列 之 項 目 , 均 係 以 該 個 體 營 運 所 處 主 要 經 濟環境之 貨幣(即 功能性 貨幣)衡 量。本 合併財務 報 告係 以本公 司之功 能性 貨幣「新 台幣」 作為表 達貨幣 列報。
- 1.外幣交 易及餘 額
- (1)外幣交 易採用 交易日 或衡量 日之即 期 匯率換算 為功能 性貨幣 ,換算 此 等交易產 生之 換 算差額 認列為 當期損 益 。
- (2)外幣貨 幣性資 產及負 債餘額 ,按資 產 負債表日 之即期 匯率評 價調整 , 因調整而 產生之 換算差 額認列 為當期 損 益。
- (3)外幣非 貨幣性 資產及 負債餘 額 ,屬 透 過損益按 公允價 值衡量 者,按 資 產負債表 日之即 期匯率 評價調 整,因 調 整而產生 之兌換 差額認 列為當 期損益; 屬透過 其他綜 合損益 按公允 價 值衡量者 ,按資 產負債 表日之 即期匯率 評價調 整,因 調整而 產生之 兌 換差額認 列於其 他綜合 損益項 目;屬非 按公允 價值衡 量者, 則按初 始 交易日之 歷史匯 率衡量 。
(4)所有兌 換損益 於合併 綜合損 益表之 「 其他利益 及損失 」列報 。
- 2.國外營 運機構 之換算
- (1)功能性 貨幣與 表達 貨 幣不同 之所有 集 團個體 、 關聯企 業及聯 合協議 , 其財務績 效和財 務狀況 以下列 方式換 算 為表達貨 幣:
- A.表達於 每一 資產負 債表之 資產 及負債 係以該資 產負 債表日 之收盤 匯 率換算;
- B.表達於 每一綜 合損益 表之收 益及費 損 係以當期 平均匯 率換算 ;及
- C.所有因 換算而 產生之 兌換差 額認列 為 其他綜合 損益。
- (2)當部分 處分或 出售之 國外營 運機構 為 子公司時 ,係按 比例將 認列為 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 兌 換 差 額 重 新 歸 屬 予 該 國 外 營 運 機 構 之 非 控 制 權 益。惟當 本集團 即使仍 保留對 前子公 司 之部分權 益,但 已喪失 對國外 營運機構 屬子公 司之控 制,則 係以處 分 對國外營 運機構 之全部 權益處 理。
- (五)資產負債 區分流 動及非 流動之 分類標 準
- 1.資產符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動資產:
- (1)預期將 於正常 營業週 期中實 現該資 產 ,或意圖 將其出 售或消 耗者。
- (2)主要為 交易目 的而持 有者。
- (3)預期於 資產負 債表日後 12 個月內 實 現者。
- (4)現金或 約當現 金,但 於資產 負債表 日 後 至少 1 2 個月 交換或 用以清 償
負債受到 限制者 除外。
本集團將 所有不 符合上 述條件 之資產 分 類為非流 動。
- 2.負債符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動負債:
- (1)預期將 於正常 營業週 期中清 償者。
- (2)主要為 交易目 的而持 有者。
- (3)預期於 資產負 債表日後 12 個月內 到 期清償者 。
- (4)不能無 條件將 清償期 限遞延 至資產 負 債表日後 至少 1 2 個月 者。負 債 之條款, 可能依 交易對 方之選 擇,以 發 行權益工 具而導 致清償 者,不 影響其分 類。
本集團將 所有不 符合上 述條件 之負債 分 類為非流 動。
- (六)約當現金
- 1.約 當 現 金 係 指 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資 , 該 投 資 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金且價值 變動之 風險甚 小。
- 2.定期存款 及 附 買 回 票 券 符 合 上 述 定 義 且 其 持 有 目 的 係 為 滿 足 營 運 上 之 短 期現金承 諾者, 分類為 約當現 金。
- (七)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產
- 1.係 指 非 屬 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資產。
- 2.本 集 團 對 於 符 合 慣 例 交 易 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用 交易日會 計。
- 3.本集團 於原始 認列時 按公允 價值衡 量,相 關交易 成本認 列於損 益,後續 按 公允價值 衡量, 其利益 或損失 認列於 損 益。
- 4.當收取 股利之 權利確 立,與股 利有關 之經濟效 益很有 可能流 入,及股 利金 額能可靠 衡量時 ,本集 團於損 益認列 股 利收入。
- (八)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產
- 1.係 指 原 始 認 列 時 作 一 不 可 撤 銷 之 選 擇 , 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 工 具 投 資 的公允價 值變動 列報於 其他 綜 合損益 。
- 2.本 集 團 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產係採用 交易日 會計。
- 3.本 集 團 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 按 公 允 價 值 衡量。屬 權益工 具之公允 價值變 動認列 於其他綜 合損益,於除列 時,先 前 認列於其他 綜 合 損 益 之 累 積 利 益 或 損 失 後 續 不 得 重 分 類 至 損 益 , 轉 列 至 保留盈餘 項下。當 收取股 利之權 利確立,與股利有 關之經 濟效益 很有可 能 流入,及 股利金 額能可 靠衡量 時,本 集 團於損益 認列股 利收入 。
(九)按攤銷後 成本衡 量之 金 融資產
- 1.係指同 時符合 下列條 件者:
- (1)在以收 取合約 現金流 量為目 的之經 營 模式下持 有該金 融資產 。
- (2)該金融 資產之 合約條 款產生 特定日 期 之現金流 量,完 全為支 付本金 及 流通在外 本金金 額之利 息。
- 2.本集團 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用交易日 會計。
- 3.本 集 團 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 程 序 於 流 通 期 間 內 認 列 利 息 收 入 , 及 認 列 減 損 損 失 , 並 於 除 列 時,將其 利益或 損失認 列於損 益。
- 4.本集團 持有不 符合約 當現金 之結構 性 存款,因持 有期間 短,折現 之影響 不 重大,係 以投資金 額衡量,另受 限制之 活 期存款及 質 押之 定期存 款符合 按 攤銷後成 本衡量 之金融 資產定 義,表 達 於「其他 金融資 產」。
(十)應收帳款 及票據
- 1.係 指 依 合 約 約 定 , 已 具 無 條 件 收 取 因 移 轉 商 品 或 勞 務 所 換 得 對 價 金 額 權 利之帳款 及票據 。
- 2.屬未付 息之短 期應收 帳款及 票據,因 折現之影 響不大,本集團 係以原 始發 票金額衡 量。
- (十一)金融資產 減損
本集團於 每一資 產負債 表日,就 按攤銷 後成本衡 量之金 融資產,考量所 有 合 理 且 可 佐 證 之 資 訊 (包 括 前 瞻 性 者 )後 , 對 自 原 始 認 列 後 信 用 風 險 並 未 顯著增加 者,按 12 個月預 期信用 損失金 額衡量備 抵損失;對 自原始 認列 後信用風 險已顯 著增加 者,按存 續期間 預期信用 損失金 額衡量 備抵損 失; 就 不 包 含 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 或 合 約 資 產 , 按 存 續 期 間 預 期 信 用損失金 額衡量 備抵損 失。
(十二)金融資產 之除列
當 本集團 對 收 取 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效 時 , 將 除 列 金 融 資產。
(十三)存 貨
存貨以標 準成本 為入帳 基礎,成 本結轉 按加權平 均法計 算,每月 底將各 項 差異分攤 至銷貨 成本及 期末存 貨中,俾 反映實際 成本。製 成品及 在製品 之 成本包括 原料、直接人工、其他 直接成 本及生產 相關之 製造費 用(按正 常 產能分攤), 惟不包 括借款 成本。 期末 存 貨按成本 與淨變 現價值 孰低者 衡 量,比較 成本與 淨變現價 值孰低 時,採 逐項比較 法。淨 變現價值 係指在 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 相 關 變 動 銷 售 費 用 後 之 餘 額 。 若 成 本 高 於 淨變現價 值時,則 提列跌 價損失,列入當 期營業成 本;淨變 現價值 回升時, 則於貸方 餘額範 圍內沖 減評價 項目, 並 列入當期 營業成 本減項 。
(十四)不動產、 廠房及 設備
- 1.不動產、廠房及 設備係 以取得 成本為 入帳基礎,並將購 建期間 之有關 利 息資本化 。
- 2.後 續 成 本 只 有 在 與 該 項 目 有 關 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 集 團 , 且 該 項 目 之 成 本 能 可 靠 衡 量 時 , 才 包 括 在 資 產 之 帳 面 金 額 或 認 列 為 一 項單獨資 產。被重置部 分之帳 面金額 應 除列。所有其他 維修費 用於發 生 時認列為 當期損 益。
- 3.不動產、廠房及 設備 之 後續衡 量採成 本模式,按估計耐 用年限 以直線 法 計提折舊。不 動產、廠 房及設 備各項組 成若屬重 大,則單獨 提列折 舊。
- 4.本 集 團 於 每 一 會 計 年 度 結 束 日 對 各 項 資 產 之 殘 值 、 耐 用 年 限 及 折 舊 方 法進行檢 視,若殘值及 耐用年 限之預 期 值與先前 之估計 不同時,或資 產 所 含 之 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 消 耗 型 態 已 有 重 大 變 動 , 則 自 變 動 發 生 日 起依國際 會計準 則第 8 號「會 計政策、會 計估計 變動及 錯誤」之會計 估 計變動規 定處理 。各項 資產之 耐用年 限 如下 :
| 資 產 名 稱 |
用 年 耐 限 |
|---|---|
| 房屋及建築 | 年 2 35 ~ |
| 機器設備 | 年 2 12 ~ |
| 運輸設備 | 5 年 2 ~ |
| 辦公設備 | 年 2 9 ~ |
| 其他設備 | 年 2 19 ~ |
(十五)無形資產
係專門技 術及電 腦軟體 等,以取得成 本 認列,依直線法 按估計 耐用年限 3 ~5 年攤銷。
- (十六)承租人之 租賃交 易-使 用權資 產 /租賃 負 債
- 1.租 賃 資 產 於 可 供 本 集 團 使 用 之 日 認 列 為 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 。 當 租 賃 合 約 係 屬 短 期 租 賃 或 低 價 值 標 的 資 產 之 租 賃 時 , 將 租 賃 給 付 採 直 線 法於租賃 期間認 列為費 用 。
- 2.租 賃 負 債 於 租 賃 開 始 日 將 尚 未 支 付 之 租 賃 給 付 按 本 集 團 增 額 借 款 利 率 折 現 後 之 現 值 認 列 , 租 賃 給 付 係 固 定 給 付 , 減 除 可 收 取 之 任 何 租 賃 誘 因。後續 採利息 法按攤 銷後成 本法衡 量,於租賃 期間提 列利息 費用。當 非屬合約 修改造 成租賃 期間或 租賃給 付 變動時,將重評 估租賃 負債,並 將再衡量 數調整 使用權 資產。
-
3.使 用 權 資 產 於 租 賃 開 始 日 按 成 本 認 列 , 成 本 係 租 賃 負 債 之 原 始 衡 量 金 額。後續採成本 模式衡 量,於 使用權 資產 之耐用年 限屆滿 時或租 賃期間 屆滿時兩 者之較 早者,提列折 舊費用。當租賃負 債重評 估時,使用權 資 產將調整 租賃負 債之任 何再衡 量數。
-
4.對 減 少 租 賃 範 圍 之 租 賃 修 改 , 承 租 人 將 減 少 使 用 權 資 產 之 帳 面 金 額 以 反 映 租 賃 部 分 或 全 面 之 終 止 , 並 將 其 與 租 賃 負 債 再 衡 量 金 額 間 之 差 額 認列於損 益中。
- (十七)非金融資 產減損
本集團於 資產負 債表日 針對有 減損跡 象 之資產,估 計其可 回收金 額,當 可 回收金額 低於其 帳面價 值時,則 認列減 損損失。可 回收金 額係指 一項資 產 之公允價 值減處 分成本 或其使 用價值,兩者較高 者。當以 前年度 已認列 資 產減損之 情況不 存在 或 減少時,則迴轉 減損損失,惟迴轉 減損損 失而增 加 之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤 銷後之帳 面金額 。
(十八)借款
係指向銀 行借入 之長、短 期款項。本集 團 於原始認 列時按 其公允 價值減 除 交易成本 衡量,後 續就減 除交易 成本後 之價款與 贖回價 值之任 何差額,採 有效利息 法按攤 銷程序 於流通 期間內 認 列利息費 用於損 益。
- (十九)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融負債
- 1.係 指 發 生 之 主 要 目 的 為 近 期 內 再 買 回 , 及 除 依 避 險 會 計 被 指 定 為 避 險 工 具 外 之 衍 生 工 具 而 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 或 原 始 認 列 時 被 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 。 本 集 團 於 金 融 負 債 符 合 下 列 條 件 之一時, 於原始 認列時 將其指 定為透 過 損益按公 允價值 衡量:
- (1)係混合 (結合)合約; 或
- (2)可消除 或重大 減少衡 量或認 列不一 致 ;或
- (3)係依 書面之 風險管 理政策 ,以公 允價 值基礎管 理並評 估其績 效之工 具。
- 2.本集團 於原始 認列時 按公允 價值衡 量,相關交 易成本認 列於損 益,後 續 按公允價 值衡量 ,其利 益或損 失認列 於 損益。
- (二十)應付票據 及帳款
- 1.係 指 因 賒 購 原 物 料 、 商 品 或 勞 務 所 發 生 之 債 務 及 因 營 業 與 非 因 營 業 而 發生之應 付票據 。
- 2.屬未付 息之短 期應付 帳款及 票據,因 折現之影 響不大,本集團 係以原 始 發票金額 衡量。
- (二十一)金融負債 之除列
本集團於 合約所 載之義 務履行 、取消 或 到期時 , 除列金 融負債 。
(二十二)金融資產 及負債 之互抵
當 有 法 律 上 可 執 行 之 權 利 將 所 認 列 之 金 融 資 產 及 負 債 金 額 抵 銷 , 且 意 圖 以 淨 額 基 礎 交 割 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 可 將 金 融 資 產 及 金融負債 互抵, 並於資 產負債 表中以 淨 額表達。
(二十三)員工福利
1.短期員 工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為 費用。
- 2.退休金
- (1)確定提 撥計畫
對於確定 提撥計 畫,係依權 責發生 基礎 將應提撥 之退休 基金數 額 認列為當 期之退 休金成 本。預付提 撥金 於可退還 現金或 減少未 來 給付之範 圍內認 列為資 產。
- (2)確定福 利計畫
- A.確 定 福 利 計 畫 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未來福利 金額折 現計算,並以資產 負債 表 日之確 定福利 義務現 值減除計 畫資產 之公允 價值。確定 福利 淨義務每 年由精 算師採 用預計單 位福利 法計算,折現率 係 使用 資產負債 表日與 確定福 利 計 畫 之 貨 幣及期間 一 致 之 政 府 公 債 ( 於 資 產 負 債 表 日 )之 市 場殖利率 。
- B.確 定 福 利 計 畫 產 生 之 再 衡 量 數 係 於 發 生 當 期 認 列 於 其 他 綜 合 損益,並 表達於 保留盈 餘 。
- C.期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 會 計 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定之退休 金成本 率,以年 初至當 期末為 基礎計算。若該結 束日 後有重大 市場變 動及重 大縮減 、清償 或 其他重大 一次性 事項, 則加以調 整,並 配合前 述政策 揭露相 關 資訊 。
- 3.員工酬 勞及董 事酬勞
員工酬勞及董事 酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時, 認列為費 用及負 債。嗣後 決議 實際配 發 金額與估 列金額 有差異 時,則 按會計估 計變動 處理。另以股 票發放 員 工酬勞者,計算 股份之 基礎為 董事會決 議日前 一日收 盤價。
(二十四)員工股份 基礎給 付
以 權 益 交 割 之 股 份 基 礎 給 付 協 議 係 於 給 與 日 以 所 給 與 權 益 商 品 之 公 允 價值衡量 所取得 之員工 勞務,於既 得期 間認列為 酬勞成 本,並相對 調整 權益。權益商 品之公 允價值 應反映 市價 既得條件 及非既 得條件 之影響。 認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬 數量予以 調整, 直至最 終認列 金額係 以 既得日既 得數量 認列。
- (二十五)所得稅
-
1.所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 。 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益外,所 得稅係 認列於 損益。
-
2.本 集 團 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 。 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關 支 付 之 稅 款 估 列 所 得 稅 負 債 。 本公司 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 之 所 得 稅 , 嗣 盈餘產生 年 度 之 次年度 於 股 東 會 通 過 盈 餘 分 派案後, 始就實 際盈餘 之分 派 情形, 認 列未分配 盈餘所 得稅費 用。
- 3.遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法 , 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 合 併資產負債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 。 源 自 於 原 始 認 列 之 商 譽 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 負 債 則 不 予 認 列 , 若 遞 延 所 得 稅 源 自 於交易( 不包括 企業合 併)中 對資產 或 負債之原 始認列,且在 交易當 時未影響 會計利 潤或課 稅所得 (課稅損 失 ),則不予認 列。若投資 子公 司產生之 暫時性 差異,本集 團可以 控制 暫時性差 異迴轉 之時點,且 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 則 不 予 認 列 。 遞 延 所 得 稅 採 用 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 , 並 於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 實 現 或 遞 延 所 得 稅 負 債 清 償 時 預 期 適 用 之 稅 率 及 稅 法 為 準。
- 4.遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列 , 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所得稅資 產。
- 5.當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 當 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 , 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 、 或 不 同 納 稅 主 體 產 生 但 各 主 體 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負債互抵 。
- 6.期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之稅前損 益計算 之,並 配合前 述政策 揭 露相關資 訊。
- (二十六)股 本
普 通 股 分 類 為 權 益 。 直 接 歸 屬 於 發 行 新 股 或 認 股 權 之 增 額 成 本 以 扣 除 所得稅後 之淨額 於權益 中列為 價款減 項 。
(二十七)股利分配
分 派 予 本 公 司 股 東 之 股 利 於 本 公 司 股 東 會 決 議 分 派 股 利 時 於 財 務 報 告 認列,分派現 金股利 認列為 負債,分派 股 票股利則 認列為 待分配 股票股 利,並於 發行新 股基準 日時轉 列普通 股 股本 。
(二十八)收入認列
- 1.商品銷 售
- (1)本集團 製造並 銷售原 料藥及 中間體 等 相關產品,銷 貨收 入於 產品 之 控 制 移 轉 予 客 戶 且 本 集 團 並 無 尚 未 履 行 之 履 約 義 務 可 能 影 響 客戶接受 該產品 時認列。當 產品被 運送 至指定地 點,陳舊 過時及 滅失之風 險已移 轉予客 戶,且客戶 依據 銷售合約 接受產 品,或有 客觀證據 證明所 有接受 標準皆 已滿足 時 ,商品交 付方屬 發生。
- (2)銷售收 入以合 約價格 扣除銷 貨退回 及 折讓之淨 額 認列,本集 團依 據歷史經 驗採期 望值法 估計銷 貨退回 及 折讓,收入認列 金額以 未 來高度很 有可能 不會發 生重大 迴轉之 部 分為限,並於每 ㄧ資產 負 債表日更 新估計。因移 轉所承 諾之商 品 或服務予 客戶與 客戶付 款 間之時間 間隔未 有超過 一年者,因此 本 集團並未 調整交 易價 格 以 反映貨幣 時間價 值。
- (3)應收帳 款於商 品交付 予客戶 時認列,因自該時 點起本 集團對 合約 價款具無 條件權 利,僅 須時間 經過即 可 自客戶收 取對價 。
- 2.勞務收 入
- (1)本集團 提供技 術開發 及研發 諮詢等 相 關服 務。勞務 收入於服 務提 供予客戶 之財務 報導期 間內認 列為收 入。固定價格合約 之收入 係 以資產負 債表日 止已履 行之勞 務占全 部 應履行勞 務之比 例認列 。 客戶依照 所協議 之付款 時間表 支付合 約 價款,當本集團 已提供 之 服務超過 客戶應 付款時 認列為 合約資 產,若客戶應付款 超過本 集 團已提供 之服務 時則認 列為合 約負債 。
- (2)本集團 對收入、成 本及履 約程度之 估 計隨情況 改變進 行修正。任 何導因於 估計變 動之估 計收入、成 本增 加或減少,於管理 階層獲 悉導致修 正情況 之相關 期間內 反映於 損 益。
- 3.取得客 戶合約 成本
本 集 團 為 取 得 客 戶 合 約 所 發 生 之 增 額 成 本 (主 要 係 銷 售 佣 金 )雖預期 可回收,惟相 關合約 期間短 於一年,故將 該等成本 於發生 時認列 於費 用。
(二十九)政府補助
政 府 補 助 於 可 合 理 確 信 企 業 將 遵 循 政 府 補 助 所 附 加 之 條 件 , 且 將 可 收 到該項補 助時,按公 允價值 認列。若政 府 補助之性 質係補 償本集 團發生 之 費 用 , 則 在 相 關 費 用 發 生 期 間 依 有 系 統 之 基 礎 將 政 府 補 助 認 列 為 當 期損益。
(三十)營運部門
本集團 營 運 部 門 資 訊 與 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 之 內 部 管 理 報 告 採 一 致 之 方式報導 。主要 營運決 策者負 責分配 資 源予營運 部門並 評估其 績效。
五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確定性 之 主要來源
本集團 編製本合併財務報告 時 , 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出 之重大 會計估 計與假 設 可能與實 際結果 存有差 異,將 考量歷 史 經 驗及其他因子持續評估及調整。 該 等 估 計 及 假 設 具 有 導 致 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 於下個會計年度重大調整之風險。 請 詳 下 列 對 重 大 會 計 估 計 與 假 設 不 確 定 性 之 說明:
(一)會計政策 採用之 重要判 斷
無。
- (二)重要 會計估 計及假 設
- 1.存貨之 評價
- (1)由於存 貨須以 成本與 淨變現 價值孰 低 者計價, 故本集 團必須 運用判 斷 及估計決 定資產 負債表 日存貨 之淨變 現 價值。由 於 該等 存貨因 製程複 雜及生產 時間較 久致備 料期較 長,且 待 上市產品 之註冊 等待期 長,以 及客戶產 品上市 時間或 有遞延 , 本集 團 評估資產 負債表 日存貨 因正常 損耗、過 時陳舊 或無市 場銷售 價值之 金 額, 並將 存貨成 本沖減 至 淨變 現價值。 前述備 抵存貨 跌價損 失之評 估 主要來自 個別辨 認過時 陳舊存 貨項目, 由於存 貨金額 重大, 項目眾 多 且個別辨 認過時 陳舊或 毀損存 貨常涉及 人工判 斷 ,故 可能產 生重大 變 動。
(2)民國 110 年 3 月 31 日,本 集團存 貨 之帳面金 額為 \$1,422,723。
- 2.遞延所 得稅資 產之可 實現性
- (1)遞延所 得稅資 產係於 未來很 有可能 有 足夠之課 稅所得 供可減 除暫時 性 差異使用 時方予 以認列 。評估 遞延所 得 稅資產之 可實現 性時, 必須涉 及管理階 層之重 大會計 判斷及 估計, 包 含預期未 來銷貨 收入成 長及利 潤率、可 使用之 所得稅 抵減、 稅務規 劃 等假設。 任何關 於全球 經濟環 境、產業 環境的 變遷及 法令的 改變, 均 可能引起 遞延所 得稅資 產之重 大調整。
- (2)民國 110 年 3 月 31 日,本 集團認 列 之遞延所 得稅資 產為 \$600,948。
六、 重要會計 項目之 說明
(一)現金及約 當現金
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 現金: | |||
| 庫存現金 | \$ 159 |
\$ 149 |
\$ 176 |
| 支票存款及活期存款 | 136,736 | 231,402 | 545,714 |
| 136,895 | 231,551 | 545,890 | |
| 約當現金: | |||
| 定期存款 | 3,593,500 | 3,593,500 | 2,840,500 |
| 附買回票券 | 309,801 | 229,897 | 304,741 |
| 3,903,301 | 3,823,397 | 3,145,241 | |
| \$ 4,040,196 |
\$ 4,054,948 |
\$ 3,691,131 |
- 1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。
- 2.有關本 集團銀 行存款 (表列「其 他金融 資產-流 動」)因建 設工程 施工糾 紛 遭聲請凍 結之情 形,請詳 附註八、質押 之資產 及 附註九、重大或 有負債 及 未認列之 合約承 諾 之說 明。
- 3.有關本 集團於 民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日 將 定 期 存 款 提 供 作 為 質 押 擔 保 (表 列 「 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 」 )之 情 形,請詳 附註八 、質押 之資產 之說明 。
- (二)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產 與 負債
| 項 | 目 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目 : |
|||||||
| 強制透過損益按公允價值 | |||||||
| 衡量之金融負債 | |||||||
| 衍生工具 | \$ | 3,391 | \$ | 2,172 | \$ | 277 | |
| 非流動項目 : |
|||||||
| 強制透過損益按公允價值 | |||||||
| 衡量之金融資產 | |||||||
| 非上市、上櫃、興櫃股票 | \$ | 4,620 | \$ | 4,620 | \$ | 4,620 | |
| 評價調整 | ( | 4,620) | ( | 4,620) | ( | 4,620) | |
| \$ | - | \$ | - | \$ | - |
1.本集團 透過損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產於 民國 110 年 及 109 年 1 至 3 月認列之淨 損失(表 列「其 他利益 及損 失」 )分別 為\$7,497 及\$3,311。
2.本 集 團 承 作 未 適 用 避 險 會 計 之 衍 生 金 融 資產與負債 之 交 易 及 合 約 資 訊 說 明如下:
| 110 | 年 | 3 | 月 | 31 | 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 名 | 目 | 本 | 金 | 契 | 約 | 期 | 間 |
| 預售遠期外匯合約 | USD 7,033仟元 | 109.12~110.6 | |||||||
| 109 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | ||||
| 項 | 目 | 名 | 目 | 本 | 金 | 契 | 約 | 期 | 間 |
| 預售遠期外匯合約 | USD 11,545仟元 | 109.11~110.4 | |||||||
| 109 | 年 | 3 | 月 | 31 | 日 | ||||
| 項 | 目 | 名 | 目 | 本 | 金 | 契 | 約 | 期 | 間 |
| 預售遠期外匯合約 | USD | 5,260仟元 | 109.1~109.5 |
本集團從 事之遠 期外匯 交易,主要係 為規 避營運活 動因匯 率變動 產生之 匯 兌風險,惟未 符合避 險會計 之所有 條件,故以透過 損益按 公允價 值衡量 之 金融資產 會計處 理認列 其公允 價值。
- 3.本集團 於民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日透 過損益按 公允價 值衡量 之金融 資產未 有 提供質押 之情 形 。
- (三)按攤銷後 成本衡 量之金 融資產 -流動
| 項 | 110年3月31日 目 |
109年12月31日 | 109年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 結構性存款 | \$ 87,092 |
\$ - |
\$ - |
| 1.本集團 與金融 機構所 簽訂之 結構性 存 款,皆為 保本之 收益性 金融產 品。 | |||
| 2.本集團 民國 110 年及 認列之利 息收入 分別為 |
109 年 1 至 3 月 \$667 及\$1,344。 |
因按攤銷 後成本 衡量之 金融資 產所 | |
| 3.本集團 於民國 110 年 攤銷後成 本衡量 之金融 資產未 有提供 質 押之情形 。 |
3 月 31 日、109 年 |
12 月 31 日及 109 |
年 3 月 31 日按 |
| 4.相關按 攤銷後 成本衡 量之金 融資產 信 用風險資 訊,請詳 附註十 二、(二)金 融工具之 說明。 |
|||
| (四)應收帳款 淨額 |
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ | 320,938 | \$ | 386,547 | \$ | 399,169 |
| 減:備抵損失 | ( | 27) | ( | 39) | ( | 1,397) |
| \$ | 320,911 | \$ | 386,508 | \$ | 397,772 |
1.應收帳 款之帳 齡分析 如下:
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$ 283,134 |
\$ 348,817 |
\$ | 269,333 | |
| 逾期30天內 | 34,237 | 29,608 | 43,420 | ||
| 逾期31~90天 | 3,567 | 8,122 | 74,705 | ||
| 逾期91~180天 | - | - | 11,711 | ||
| \$ 320,938 |
\$ 386,547 |
\$ | 399,169 | ||
以上係以 逾期天 數為基 準進行 之帳齡 分 析。
- 2.民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 3 1 日及 109 年 3 月 31 日之應收款餘 額均為客 戶合約 所產生 ,另於 民國 109 年 1 月 1 日 客戶合 約之應 收款餘 額為\$590,594。
- 3.本集團 於民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日並 未持有作 為應收 帳款擔 保之擔 保品。
- 4.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 應 收帳款於 民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日信 用風險最 大之暴 險金額 約當於 其帳面 金 額。
5.相關應 收帳款 信用風 險資訊 ,請詳 附 註十二、 (二)金 融工具 之說明 。 (五)存 貨
| 110 | 年 | 3 | 月 | 31 | 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳 | 面 價 | 值 | ||||||
| 原 | 料 | \$ | 412,766 | (\$ | 58,937) | \$ | 353,829 | ||||
| 物 | 料 | 36,566 | ( | 3,649) | 32,917 | ||||||
| 在 | 製 | 品 | 449,394 | ( | 93,656) | 355,738 | |||||
| 製 | 成 | 品 | 896,565 | ( | 216,326) | 680,239 | |||||
| \$ | 1,795,291 | (\$ | 372,568) | \$ | 1,422,723 | ||||||
| 109 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | ||||||
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳 | 面 價 | 值 | ||||||
| 原 | 料 | \$ | 409,019 | (\$ | 60,492) | \$ | 348,527 | ||||
| 物 | 料 | 33,636 | ( | 3,740) | 29,896 | ||||||
| 在 | 製 | 品 | 422,813 | ( | 94,898) | 327,915 | |||||
| 製 | 成 | 品 | 777,941 | ( | 238,409) | 539,532 | |||||
| \$ | 1,643,409 | (\$ | 397,539) | \$ | 1,245,870 |
| 109 | 年 | 3 | 月 | 31 | 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳 面 價 | 值 | |||||||
| 原 | 料 | \$ | 405,630 | (\$ | 66,407) | \$ | 339,223 | ||||
| 物 | 料 | 29,009 | ( | 6,890) | 22,119 | ||||||
| 在 | 製 | 品 | 429,395 | ( | 72,103) | 357,292 | |||||
| 製 | 成 | 品 | 883,468 | ( | 325,981) | 557,487 | |||||
| \$ | 1,747,502 | (\$ | 471,381) | \$ | 1,276,121 |
本集團當 期認列 為費損 之存貨 成本:
| 年 110 |
1 至 3 109 月 |
年 1 至 3 月 |
|
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | \$ 248,696 |
215,048 |
| 存貨盤虧(盈) | ( 141 |
326) | |
| 存貨報廢損失 | 33 | 310 | |
| 少分攤製造費用 | 49,074 | 74,152 | |
| 存貨(回升利益)跌價損失(註) | ( | 24,807) | 960 |
| 出售下腳收入 | ( | 4,718) ( |
310) |
| 銷貨成本合計 | \$ | \$ 268,419 |
289,834 |
(註)本集 團民國 110 年 1 至 3 月 因原提 列跌價損 失之存 貨 重新 投入生 產及 相關研發 專案, 導致存 貨淨變 現價值 回 升 而認列 為銷貨 成本 之 減少。
(六)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產 - 非流動
| 項 | 目 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 權益工具 | |||||||
| 上櫃股票 | \$ | 88,553 | \$ | 97,874 | \$ | 217,246 | |
| 非上市、上櫃、興櫃股票 | 167,673 | 167,673 | 167,673 | ||||
| 256,226 | 265,547 | 384,919 | |||||
| 評價調整 | 223,712 | 42,568 | ( | 110,477) | |||
| \$ | 479,938 | \$ | 308,115 | \$ | 274,442 |
- 1.本集團選擇 將 屬 策略性 之 投 資 分 類 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之金融資 產,該等 投資於 民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日之公允價值 約當於 其帳面 金 額 。
- 2.本集團 於民國 110 年 1 至 3 月因投 資 策略調整,處 分公允 價值為 \$23,400 之權益工 具投資,交易 價款皆 已收訖,累 積處分利 益為 \$14,078,轉列「保 留盈餘」 。
3.透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 於 綜 合 損 益 之 明 細 如 下:
透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益工具 110 年 1 至 3 月 109 年 1 至 3 月 認列於其他綜合損益之公允價值變動 \$ 195,223 (\$ 140,768) 累積利益因除列轉列保留盈餘 \$ 14,078 \$ -
4.本集團 於民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日透 過其他綜 合損益 按公允 價值衡 量之金 融 資產未有 提供質 押之情 形。
(七)不動產、 廠房及 設備
| 房屋及建築 | 機 器 設 備 | 運 輸 設 備 | 辦 公 設 備 | 其 他 設 備 | 及待驗設備 | 合 | 計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日 | |||||||||||||
| 成本 | \$ 3,517,543 |
\$ | 5,205,877 | \$ | 24,323 | \$ | 223,747 | \$ | 149,523 | \$ 1,051,651 |
\$10,172,664 | ||
| 累計折舊 | ( 1,389,502) | ( 4,233,361) | ( | 23,235) | ( | 183,951) | ( | 126,838) | - | ( 5,956,887) | |||
| 累計減損 | - | ( | 5,031) | - | - | - | - | ( | 5,031) | ||||
| \$ 2,128,041 |
\$ | 967,485 | \$ | 1,088 | \$ | 39,796 | \$ | 22,685 | \$ 1,051,651 |
\$ 4,210,746 | |||
| 110年1至3月 | |||||||||||||
| 1月1日 | \$ 2,128,041 |
\$ | 967,485 | \$ | 1,088 | \$ | 39,796 | \$ | 22,685 | \$ 1,051,651 |
\$ 4,210,746 | ||
| 增添 | - | 343 | - | - | - | 21,388 | 21,731 | ||||||
| 預付設備款轉入 | - | - | - | - | - | 25,951 | 25,951 | ||||||
| 驗收轉入 | 420 | 22,386 | - | 3,177 | 388 | ( 26,371) |
- | ||||||
| 折舊費用 | ( 35,681) |
( | 51,187) | ( | 70) | ( | 3,249) | ( | 1,241) | - | ( | 91,428) | |
| 處分-成本 | - | ( | 1,237) | - | ( | 12,791) | ( | 505) | - | ( | 14,533) | ||
| -累計折舊 | - | 421 | - | 12,765 | 454 | - | 13,640 | ||||||
| 淨兌換差額 | ( 1,511) |
( | 615) | ( | 1) | ( | 26) | ( | 38) | - | ( | 2,191) | |
| 3月31日 | \$ 2,091,269 |
\$ | 937,596 | \$ | 1,017 | \$ | 39,672 | \$ | 21,743 | \$ 1,072,619 |
\$ 4,163,916 | ||
| 110年3月31日 | |||||||||||||
| 成本 | \$ 3,515,998 |
\$ | 5,226,095 | \$ | 24,310 | \$ | 214,004 | \$ | 149,118 | \$ 1,072,619 |
\$10,202,144 | ||
| 累計折舊 | ( 1,424,729) | ( 4,283,468) | ( | 23,293) | ( | 174,332) | ( | 127,375) | - | ( 6,033,197) | |||
| 累計減損 | - | ( | 5,031) | - | - | - | - | ( | 5,031) | ||||
| \$ 2,091,269 |
\$ | 937,596 | \$ | 1,017 | \$ | 39,672 | \$ | 21,743 | \$ 1,072,619 |
\$ 4,163,916 |
未完工程
| 房屋及建築 | 機 器 設 備 | 運 輸 設 備 | 辦 公 設 備 | 其 他 設 備 | 及待驗設備 | 合 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年1月1日 | ||||||||
| 成本 | \$ 3,495,743 |
\$ 5,186,449 |
\$ 25,505 |
\$ | 229,037 \$ |
147,692 | \$ 1,013,708 |
\$10,098,134 |
| 累計折舊 | ( 1,243,381) | ( 4,080,498) ( |
24,412) | ( | 186,532) ( |
120,138) | - | ( 5,654,961) |
| 累計減損 | - | ( 9,284) |
- | ( | 15) ( |
14) | - | ( 9,313) |
| \$ 2,252,362 |
\$ 1,096,667 |
\$ 1,093 |
\$ | 42,490 \$ |
27,540 | \$ 1,013,708 |
\$ 4,433,860 | |
| 109年1至3月 | ||||||||
| 1月1日 | \$ 2,252,362 |
\$ 1,096,667 |
\$ 1,093 |
\$ | 42,490 \$ |
27,540 | \$ 1,013,708 |
\$ 4,433,860 |
| 增添 | - | 353 | - | 92 | - | 14,899 | 15,344 | |
| 預付設備款轉入 | - | - | - | - | - | 5,857 | 5,857 | |
| 驗收轉入 | 4,031 | 3,049 | - | 6,090 | 95 | ( 13,265) |
- | |
| 折舊費用 | ( 36,077) |
( 51,592) ( |
53) | ( | 4,102) ( |
1,442) | - | ( 93,266) |
| 處分-成本 | - | ( 9,368) |
- | ( | 18,181) | - | - | ( 27,549) |
| -累計折舊 | - | 9,368 | - | 18,178 | - | - | 27,546 | |
| 減損迴轉利益 | - | - | - | 15 | 14 | - | 29 | |
| 淨兌換差額 | ( 7,029) |
( 3,299) ( |
6) | ( | 74) ( |
212) | - | ( 10,620) |
| 3月31日 | \$ 2,213,287 |
\$ 1,045,178 |
\$ 1,034 |
\$ | 44,508 \$ |
25,995 | \$ 1,021,199 |
\$ 4,351,201 |
| 109年3月31日 | ||||||||
| 成本 | \$ 3,491,195 |
\$ 5,174,956 |
\$ 25,447 |
\$ | 216,528 \$ |
146,525 | \$ 1,021,199 |
\$10,075,850 |
| 累計折舊 | ( 1,277,908) | ( 4,120,494) ( |
24,413) | ( | 172,020) ( |
120,530) | - | ( 5,715,365) |
| 累計減損 | - | ( 9,284) |
- | - | - | - | ( 9,284) |
|
| \$ 2,213,287 |
\$ 1,045,178 |
\$ 1,034 |
\$ | 44,508 \$ |
25,995 | \$ 1,021,199 |
\$ 4,351,201 |
- 1.本集團 於民國 110 年 及 109 年 1 至 3 月未有將 不動產 、廠房 及設備 借款 成本資本 化之情 事。
- 2.本集團 於民國 110 年及 109 年 1 至 3 月之不動 產、廠房 及設備均 供自用。
- 3.不動產、廠房及 設備 提 列減損 及迴轉 之情形,請 詳附註 六、(九)非金融 資 產減損之 說明。
- 4.本集團 於民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日不 動產、廠 房及設 備未有 提供抵 (質)押 之 情形。
(八)租賃交易 -承租 人
- 1.本集團 租賃之 標的資 產 係土 地及房 屋 及建築 , 租賃合 約之期 間 分別為 50 年(含租賃 延長期 間之判 斷 )及 2 年。 租 賃合約是 採個別 協商並 包含各 種 不同的條 款及 條 件,除需 依相關 法規使 用租 賃標 的外,未 有加諸 其他之 限 制。
- 2.本集團 承租之 辦公場 所之租 賃期間 不 超過 12 個月,及承 租屬低 價值之 標 的資產為 電腦。
- 3.使用權 資產之 帳面價 值與認 列之折 舊 費用資訊 如下:
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 面 | 金 額 |
帳 | 面 | 金 | 額 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |
| 土地 | \$ | 624,036 | \$ | 627,523 | \$ | 706,421 | |||||
| 房屋及建築 | 2,032 | 2,363 | - | ||||||||
| \$ | 626,068 | \$ | 629,886 | \$ | 706,421 | ||||||
| 110年1至3月 | 109年1至3月 | ||||||||||
| 折 | 舊 | 費 | 用 | 折 | 舊 | 費 | 用 | ||||
| 土地 | \$ | 3,350 | \$ | 3,704 | |||||||
| 房屋及建築 | 338 | - | |||||||||
| \$ | 3,688 | \$ | 3,704 | ||||||||
| 4.與租賃 合約有 關之損 益項目 資訊如 下 : | |||||||||||
| 110 年 1 至 3 月 | 109 年 1 至 3 月 | ||||||||||
| 影響當期損益之項目 | |||||||||||
| 租賃負債之利息費用 | \$ | 1,597 | \$ | 1,816 | |||||||
| 屬短期租賃合約之費用 | 211 | 550 | |||||||||
| 屬低價值資產租賃之費用 | 232 | 256 | |||||||||
| 5.本集團 於民國 110 年 及 |
109 年 |
1 至 |
3 | 月租賃現 金流出 總額 | 分 別為\$4,594 |
(九)非金融資 產減損
及\$5,084。
1.本集團 民國 110 年及 109 年 1 至 3 月 因閒置機 器設備 投入生 產所認 列之 迴轉利益 分別為\$-及\$2 9(表列「 其他利 益及損失」),累計 減損金額 請詳 附註六、(七)不 動產、 廠房及 設備之 說 明。
2.上述減 損迴轉 利益按 部門別 予以揭 露 之明細如 下:
| 110 | 年 1 |
至 3 |
月 | 109 | 年 | 1 | 至 | 3 | 月 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認列於 | 認列於 | 認列於 | |||||||
| 部 門 |
當期損益 | 其他綜合損益 | 當期損益 | 其他綜合損益 | ||||||
| 常熟神隆 | \$ | - | \$ | - | \$ | 29 | \$ | - | ||
| (十)短期借款 | ||||||||||
| 借 款 性 |
質 | 110年3月31日 | 率 利 |
區 間 | 擔 | 保 品 | ||||
| 銀行借款 | ||||||||||
| 無擔保銀行借款 | \$ | 42,915 | 0.66%~0.73% | 無 | ||||||
| 借 款 性 |
質 | 109年12月31日 | 率 利 |
區 間 | 擔 | 保 品 | ||||
| 銀行借款 | ||||||||||
| 無擔保銀行借款 | \$ | 9,494 | 0.79% | 無 | ||||||
| 借 款 性 |
質 | 109年3月31日 | 利 率 |
區 間 | 擔 | 保 品 | ||||
| 銀行借款 | ||||||||||
| 無擔保銀行借款 | \$ | 23,166 | 4.15% | 無 | ||||||
| 民國 110 年及 |
109 年 1 至 |
3 | 月認列於 損 益之利息 費用,請詳 附註六、 | (二 十 |
三)財務成 本之說 明。
(十一)其他應付 款
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ 63,665 |
\$ 82,764 |
\$ | 55,376 | |
| 應付員工及董監酬勞 | 56,114 | 43,210 | 33,938 | ||
| 應付設備款 | 42,688 | 59,707 | 44,352 | ||
| 其他 | 181,528 | 177,140 | 175,762 | ||
| \$ 343,995 |
\$ 362,821 |
\$ | 309,428 |
(十二)長期借款
| 借 | 款 | 性 質 | 借 | 款 | 期 | 間 | 109年3月31日 | 利率區間 | 擔 | 保 品 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||||||||||
| 擔保借款 | 人民幣48,921仟元, | \$ | 208,783 | 4.15% | 由本公司提供 | |||||||
| 108.9.30~110.3.2 | ~4.2% | 背書保證 | ||||||||||
| 減: | 一年內到期部分 | ( | 208,783) | |||||||||
| \$ | - |
民國 110 年 3 月 31 日及 109 年 12 月 31 日無此情 事。 民國 110 年及 109 年 1 至 3 月認列於 損 益之利息 費用 ,請詳 附註六、 (二 十三)財務 成本之 說明。
(十三)退休金
- 1.本公司 依據「勞動 基準法 」之 規定,訂有確定 給付退 休辦法,適 用於民 國 94 年 7 月 1 日實施「勞工 退休金 條例 」前所 有正式 員工之服 務年資, 以及於實 施「勞 工退休 金條例 」後選 擇繼 續適用勞 動基準 法之後 續服務 年資。依 本公司 員工退休 辦法規 定,員 工服務滿 15 年以 上,且 年滿 55 歲或服務滿 25 年 以上者,得自 請退休;員工若年滿 65 歲 者或不 堪勝任 職務者,得強制 其退休。員工 年資之 認 定以受僱 於本公 司之日 起算,按 其工作年 資每滿 一年給與 2 個 基數,但 超過 15 年之工作 年資,每 滿一 年給與 1 個基數 ,最高 總數以 45 個基 數 為限。未 滿半年 者以半 年計 , 滿半年者 則以一 年 計。強制退 休之員 工,係因執 行職務 所致,依規定 加 給 20%。退休 金基數 之標準,係指核 准 退休時一 個月平 均工資,平均工 資之計算 則依勞 動基準 法規定 辦理。 本 公司按月 就薪資 總額 2%提撥 退 休基金,以勞工 退休準 備金監 督委員 會 之名義專 戶儲存 於 臺灣 銀行。另 本公司於 每年年 度終了 前,估算前項 勞 工退休準 備金專 戶餘額,若該 餘 額 不 足 給 付 次 一 年 度 內 預 估 符 合 退 休 條 件 之 勞 工 依 前 述 計 算 之 退 休 金 數額,本公司將 於次年度 3 月 底前一 次 提撥其差 額。本公司依 前揭露 確 定給付退 休辦法 之相關 資訊如 下 :
- (1)民國 110 年及 109 年 1 至 3 月本公司 依上述退 休金辦 法認列 之退休 金成本分 別為 \$200 及 \$568。
- (2)本公司 於下一 年度預 計支付 予退休 計 畫之提撥 金為 \$2,966。
- 2.自民國 94 年 7 月 1 日起,本 公司依 據「勞工退 休金條 例」,訂 有確定 提 撥之退休 辦法,適用於 本國籍 之員工。本 公司就 員工選 擇適用「勞工 退 休金條例 」所訂 之勞工 退休金 制度部 分 ,每月按 薪資之 6%提 繳勞工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶 , 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式 領 取 。 子 公 司 神 隆 (昆 山 )生 化 科 技 有 限 公 司 、 神 隆 醫 藥 (常 熟 )有 限 公 司 及 上 海 神 隆 生 化 科 技 有 限 公 司 按 中 華 人 民 共 和 國 之 養 老 保 險 制 度 , 每 月 依 員 工 月 平 均工資總 額之 18%繳 納員工 養老保 險費,月平均工 資總額 之計算 則依勞 動 局 有 關 規 定 辦 理 。 每 位 在 職 和 退 休 雇 員 之 養 老 保 險 費 由 國 家 統 籌 安 排 , 且 該 子 公 司 除 繳 納 外 , 並 無 其 他 義 務 。 另 子 公 司 SPT International, Ltd.及 ScinoPharm Singapore Pte Ltd.並無 員工。 本集團依 前揭退 休金辦 法於 民 國 110 年 及 109 年 1 至 3 月認 列之退 休 金成本分 別為\$8,286 及\$7,194。
- (十四)股本
1.本公司 普通股 期初與 期末流 通在外 股 數調節如 下: (單 位:仟 股)
| 年 110 1 |
至 3 月 |
年 109 1 |
至 3 | 月 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 期初暨期末股數 | 790,739 | 790,739 | |||
| 2.截至民 國 110 年 3 月 31 |
日止 ,本公 司額定資 本額為 | \$10,000,000, 實 |
收資本總 額則為 \$7,907,392, 分為 790,739 仟股 ,每股 面額新 台幣 1 0 元,分次 發行。 本公司 已發行 股份之 股 款均已收 訖。
(十五)資本公積
- 1.依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之資本公 積,除 得用於 彌補虧 損外,於 公司無累 積虧損 時,按 股東原 有 股份之比 例發給 新股或 現金。另依證 券 交易法之 相關規 定,以上開資 本 公積撥充 資本時,每 年以其 合計數 不超 過實收資 本 額 10%為 限。公司非 於盈餘公 積填補 資本虧 損仍有 不足時 , 不得以資 本公積 補充之 。
- 2.資本公 積明細 變動如 下:
| 110 | 至 | 月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 | 權 | 計 | ||||
| \$ | \$ | 1,294,689 | ||||
| 109 | 至 | 月 | ||||
| 股 | 權 | 計 | ||||
| \$ | \$ | 1,294,605 | ||||
| - | 190 | 190 | ||||
| \$ | \$ | 1,294,795 | ||||
| \$ \$ \$ |
發行溢價 1,246,972 發行溢價 1,245,682 1,245,682 |
年 認 年 認 |
1 1 |
47,717 48,923 49,113 |
3 合 3 合 |
- (十六)股份基礎 給付- 員工獎 酬
- 1.本公司 於民國 102 年 12 月 3 日、104 年 11 月 6 日及 105 年 10 月 14 日 發行以權 益交割 之酬勞 性員工 認股選 擇 權計劃 分 別為 1,000 仟單位 、 1,500 仟單位及 1,500 仟單 位,其認股 價格分別 為每單 位新台幣 91.70 元、41.65 元及 40.55 元,係 以發行 當日 本公司普 通股之 收盤價 為依據 訂定之,每單位 認股權 憑證得 認購普 通 股股數均為 1 股。認股 權憑證 發 行後,遇有本公 司普通 股股份 發生變 動 時,認股價格依 特定公 式調整 之 (截至民 國 110 年 3 月 31 日 止,認 股價 格依特定 公式調 整 後分 別為每 股新台 幣 74.5 元、 新台 幣 37.2 元及 新 台幣 37.7 元)。發行 之認股 權 憑證之存 續期間 均為 10 年,員工 自被授 予認股 權 憑證屆滿 2 年 後,得 依 員 工 認 股 權 憑 證 辦 法 分 年 行 使 認 股 權 利 。 本 集 團 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇權於民 國 110 年及 109 年 1 至 3 月認列 之酬勞成 本 分別 為\$-及 \$190。
- 2.上述股 份基礎 給付協 議之 資 訊如下 :
| 110 | 年 | 1 | 至 | 3 | 月 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 認股權 | 加權平均 | |||||
| 數量(仟單位) | 履約價格(元) | |||||
| 1月1日流通在外認股權 | 2,129 | \$ | 44.90 | |||
| 本期失效認股權 | ( | 153) | 42.05 | |||
| 3月31日流通在外認股權 | 1,976 | 45.12 | ||||
| 3月31日可執行認股權 | 1,976 | 45.12 |
| 109 | 年 | 1 | 至 | 3 | 月 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認股權 | 加權平均 | ||||||
| 數量(仟單位) | 履約價格(元) | ||||||
| 1月1日流通在外認股權 | 2,205 | \$ | 45.05 | ||||
| 本期失效認股權 | ( | 8) | 74.50 | ||||
| 3月31日流通在外認股權 | 2,197 | 44.94 | |||||
| 3月31日可執行認股權 | 1,980 | 45.73 |
3.資產負 債表日 認股權 之到期 日、可 執 行股數及 履約價 格如下 :
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 履約價格 | 股數 | 履約價格 | ||
| 核准發行日 | 到期日 | (仟單位) | (元) | (仟單位) | (元) |
| 102年12月3日 | 112年12月2日 | 408 | \$ 74.50 |
427 | \$ 74.50 |
| 104年11月6日 | 114年11月5日 | 709 | 37.20 | 776 | 37.20 |
| 105年10月14日 | 115年10月13日 | 859 | 37.70 | 926 | 37.70 |
| 109年3月31日 | |||||
| 股數 | 履約價格 | ||||
| 核准發行日 | 到期日 | (仟單位) | (元) | ||
| 102年12月3日 | 112年12月2日 | 443 | \$ 74.50 |
||
| 104年11月6日 | 114年11月5日 | 802 | 37.20 | ||
| 105年10月14日 | 115年10月13日 | 735 | 37.70 |
4.本集團 給與日 給與之 股份基 礎給付 交 易使用 Hull&White 結合 Ritchken 三項樹選 擇權評 價模式 估計認 股選擇 權 之公允價 值,相 關資訊 如下:
| 每單位 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 協議之 | 股價 | 履約 | 預期 | 預期存 | 預期 | 無風險 | 公允價 | |
| 類型 | 給與日 | (元) | 價格(元) | 波動率 | 續期間 | 股利 | 率 利 |
值(元) |
| 員工認股 | 102.12.3 | \$91.70 | \$ 91.70 |
28.50% | 10年 | 1.5% | 1.7145% | \$26.045 |
| 權計畫 | (註) | |||||||
| 員工認股 | 104.11.6 | 41.65 | 41.65 | 37.63% | 10年 | 1.5% | 1.2936% | 13.799 |
| 權計畫 | (註) | |||||||
| 員工認股 | 105.10.14 | 40.55 | 40.55 | 37.20% | 10年 | 1.5% | 0.9223% | 13.171 |
| 權計畫 | (註) | |||||||
註:根據 標的股 票於給 與日前 1 年 股價 日報酬率 之年化 標準差 分別為 28.50%、37.63%及 37.20%。
- (十七)保留盈餘
-
1.依公司 法規定,本公 司應按 稅後盈 餘 提列 10%為法 定盈餘 公積,直至與 實收資本 額相等 為止,在此限 額內,法定 盈餘公積 除填補 公司虧 損 及按 股東原有 股份之 比例發 給新股 或現金 外,不得使用之,惟發給 新股或 現 金者,以 該項公 積超過 實收資 本額 25%之部分為 限。
-
2.依本公 司章程 之規定,本公司 所處產 業環境多 變,董事 會對於 盈餘分 派 議案之擬 具,應考慮公 司未來 之資本 支 出預算及 資金之 需求,並衡量 以 盈 餘 支 應 資 金 需 求 之 必 要 性 , 以 決 定 盈 餘 保 留 或 分 派 之 數 額 及 以 現 金 方式分派 股東紅 利之金 額。本公司每 年 決算如有 盈餘,除依法 提繳營 利 事業所得 稅、彌 補以往 年度虧 損外,如 尚有餘額,應先 提法定 盈餘公 積 10%,並依 法提列 或迴 轉 特別盈餘 公積後 ,為本期可 分配數 ,再加計 上 年度累積 未分配 盈餘後,為累 積可分 配 盈餘,股東紅利 應為累 積可分 配 盈餘之 50%至 100%,現金 股利比 率不低 於當年度 股利分 配總額之 30%, 由董事會 擬具盈 餘分派 議案, 提請股 東 會決議後 分派之 。
- 3.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額迴轉時,迴轉 金額得 列入可 供分派 盈 餘中。首 次採用 IFRSs 時,依 民 國 101 年 4 月 6 日金 管證發字 第 1010012865 號函 提列之 特別盈 餘公 積,本公 司於嗣 後使用、處分 或重分 類 相關資產 時,就 原提列 特別盈 餘 公積之比 例予以 迴轉。
- 4.本公司 民國 109 年度 認列為分 配與業 主之現金 股利為 \$213,500(每股 新 台幣 0.27 元)。民國 110 年 3 月 18 日經 董事會決 議對民國 109 年度之 盈餘分派 為現金 股利 \$395,370(每股新 台 幣 0.5 元), 本財務 報告並 未 反映此應 付股利 。
- (十八)其他權益
| 110 | 年 | 1 | 至 | 3 | 月 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未 | 實 | 現 | |||||
| 幣 外 |
算 換 |
評 價 | 損 | 益 | 合 | 計 | |
| 1月1日餘額 | (\$ | 75,611) | \$ | 42,568 | (\$ | 33,043) | |
| 評價調整 | - | 195,223 | 195,223 | ||||
| 處分透過其他綜合損益按公允 | |||||||
| 價值衡量之權益工具 | - | ( | 14,078) | ( | 14,078) | ||
| 外幣換算差異數-集團 | ( | 3,439) | - | ( | 3,439) | ||
| 3月31日餘額 | (\$ | 79,050) | \$ | 223,713 | \$ | 144,663 | |
| 109 | 年 | 1 | 至 | 3 | 月 | ||
| 未 | 實 | 現 | |||||
| 幣 外 |
算 換 |
評 價 | 損 | 益 | 合 | 計 | |
| 1月1日餘額 | (\$ | 98,117) | \$ | 30,291 | (\$ | 67,826) | |
| 評價調整 | - | ( | 140,768) | ( | 140,768) | ||
| 外幣換算差異數-集團 | ( | 15,754) | - | ( | 15,754) | ||
| 3月31日餘額 | (\$ | 113,871) | (\$ | 110,477) | (\$ | 224,348) |
(十九)營業收入
1.客戶合 約收入 之細分
本集團之 收入來 源於某 一時點 移轉或 隨 時間逐步 移轉之 商品及 勞務,收 入可細分 如下:
| 年 110 1 3 月 至 |
原料藥 收 入 |
技術服 務收入 |
其他營 業收入 |
合 計 |
|---|---|---|---|---|
| 收入認列時點 : |
||||
| 於某一時點認列之收入 | \$ 611,180 |
\$ - |
\$ - |
\$ 611,180 |
| 隨時間逐步認列之收入 | - | 18,681 | 11,275 | 29,956 |
| \$ 611,180 |
\$ 18,681 |
\$ 11,275 |
\$ 641,136 |
|
| 年 109 1 3 月 至 |
原料藥 收 入 |
技術服 務收入 |
其他營 業收入 |
合 計 |
| 收入認列時點 : |
||||
| 於某一時點認列之收入 | \$ 518,137 |
\$ - |
\$ - |
\$ 518,137 |
| 隨時間逐步認列之收入 | - | 19,383 | 5,003 | 24,386 |
| \$ 518,137 |
\$ 19,383 |
\$ 5,003 |
\$ 542,523 |
- 2.本集團 於民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日、109 年 3 月 31 日 及 109 年 1 月 1 日因 預收客 戶款項 而認 列客戶合 約收入 相關之 合約負 債分別為\$76,824、\$66,846、\$88,911 及\$55,985。
- 3.合約負 債期初 餘額於 民國 110 年及 109 年 1 至 3 月認 列收入 之金額 分 別為\$26,960 及\$7,273。
(二十)利息收入
| 年 110 |
1 至 3 月 |
年 109 1 |
至 3 月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 銀行存款利息 | \$ | 4,837 | \$ | 6,848 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入 | 667 | 1,344 | ||
| \$ | 5,504 | \$ | 8,192 | |
| (二十一)其他收入 | ||||
| 110 年 1 至 3 月 | 109 年 1 至 3 月 | |||
| 產能補貼收入 | \$ | 1,447 | \$ | 1,645 |
| 沖銷逾期應付款利益 | 2,513 | - | ||
| 其他 | 878 | 499 | ||
| \$ | 4,838 | \$ | 2,144 | |
| (二十二)其他利益 及損失 | ||||
| 110 年 1 至 3 月 | 109 年 1 至 3 月 | |||
| 處分不動產、廠房及設備淨利益 (損失) |
\$ | 15 | (\$ | 3) |
| 淨外幣兌換利益 | 2,794 | 4,074 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融 資產與負債淨損失 |
( | 7,497) | ( | 3,311) |
| 減損迴轉利益 | - | 29 | ||
| 其他 | ( | 1,540) | ( | 2,650) |
| (\$ | 6,228) | (\$ | 1,861) |
| 110 年 1 至 3 月 | 109 年 1 至 3 月 | |
|---|---|---|
| 利息費用: | ||
| 銀行借款 | \$ 67 |
\$ 2,447 |
| 租賃負債認列之利息 | 1,597 | 1,816 |
| \$ 1,664 |
\$ 4,263 |
(二十四)費用性質 之額外 資訊
| 110 | 年 | 1 | 至 | 3 | 月 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | ||||
| 員工福利費用 | \$ | 118,801 | \$ | 99,912 | \$ | 218,713 | |
| 不動產、廠房及設備 | 63,229 | 28,199 | 91,428 | ||||
| 折舊費用 | |||||||
| 使用權資產折舊費用 | - | 3,688 | 3,688 | ||||
| 攤銷費用 | 427 | 1,530 | 1,957 | ||||
| \$ | 182,457 | \$ | 133,329 | \$ | 315,786 | ||
| 109 | 年 | 1 | 至 | 3 | 月 | ||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | ||||
| 員工福利費用 | \$ | 106,888 | \$ | 75,501 | \$ | 182,389 | |
| 不動產、廠房及設備 | 66,637 | 26,629 | 93,266 | ||||
| 折舊費用 | |||||||
| 使用權資產折舊費用 | - | 3,704 | 3,704 | ||||
| 攤銷費用 | 1,074 | 1,622 | 2,696 | ||||
| \$ | 174,599 | \$ | 107,456 | \$ | 282,055 | ||
| (二十五)員工福利 費用 | |||||||
| 110 | 年 | 1 | 至 | 3 | 月 | ||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | ||||
| 薪資費用 | \$ | 101,014 | \$ | 84,068 | \$ | 185,082 | |
| 勞健保費用 | 8,450 | 6,313 | 14,763 | ||||
| 退休金費用 | 4,996 | 3,490 | 8,486 | ||||
| 其他用人費用 | 4,341 | 6,041 | 10,382 | ||||
| \$ | 118,801 | \$ | 99,912 | \$ | 218,713 | ||
| 109 | 年 | 1 | 至 | 3 | 月 | ||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | ||||
| 薪資費用 | \$ | 90,605 | \$ | 63,351 | \$ | 153,956 | |
| 勞健保費用 | 7,768 | 5,110 | 12,878 | ||||
| 退休金費用 | 4,727 | 3,035 | 7,762 | ||||
| 其他用人費用 | 3,788 | 4,005 | 7,793 |
\$ 106,888 \$ 75,501 \$ 182,389
- 1.依本公 司章程 規定, 本公司 當年度 如 有獲利, 應提撥 不得少 於 2%為 員工酬勞 及提撥 不高 於 2%為 董事酬 勞。 但本公司 尚有累 積虧損 時, 需預先保 留彌補 虧損數 額。
- 2.本公司 民 國 110 年 及 109 年 1 至 3 月 員 工 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 \$11,280 及\$4,809;董 事酬勞 估列金額 分 別為 \$1,624 及\$636,前 述金 額帳列薪 資費用 等項目,係 依截至 當期 止之獲利 情況,以章 程所定 之 成數為基 礎估列 。經董 事會決 議之民 國 109 年度 員工酬 勞及董 事酬 勞為\$43,210,與 民國 1 09 年 度財務 報 告認列之 金額一 致。民 國 109 年度員工 酬勞將 採現金 方式發 放。另 本 公司民 國 109 年度員 工酬勞 及 董 事 酬 勞 尚 未 實 際 配 發 。 本公司 董 事 會 通 過 之 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞相關資 訊可至 台灣證 券交易 所公開 資 訊觀測站 查詢。
- (二十六)所得稅
- 1.所得稅 費用
所得稅費 用組成 部分 :
| 110 | 年 1 至 3 月 |
年 109 |
1 至 3 月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 20,406 | \$ | 15,624 |
| 以前年度所得稅低估數 | - | 3,107 | ||
| 當期所得稅總額 | 20,406 | 18,731 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 2,159 | ( | 5,217) | |
| 所得稅費用 | \$ | 22,565 | \$ | 13,514 |
2.本公司 營利事 業所得 稅業經 稅捐稽 徵 機關核定 至民國 107 年度, 且 截至民國 110 年 5 月 11 日止未 有行政 救 濟之情事 。
(二十七)每股盈餘
| 110 | 年 | 1 | 至 | 3 | 月 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (新台幣元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | ||||||
| 期淨利 | \$ 90,238 |
790,739 | \$ | 0.11 | ||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | \$ 90,238 |
790,739 | ||||
| 期淨利 | ||||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之 | ||||||
| 影響 | ||||||
| 員工認股權憑證 | - | - | ||||
| 員工酬勞 | - | 1,635 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | ||||||
| 期淨利加潛在普通股之影響 | \$ 90,238 |
\$ | 792,374 | \$ | 0.11 | |
| 109 | 年 | 1 | 至 | 3 | 月 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (新台幣元) | ||||||
| 基本每股盈餘 | ||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | ||||||||
| 期淨利 | \$ | 35,356 | 790,739 | \$ | 0.04 | |||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | ||||||||
| 期淨利 | \$ | 35,356 | 790,739 | |||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之 | ||||||||
| 影響 | ||||||||
| 員工認股權憑證 | - | - | ||||||
| 員工酬勞 | - | 1,096 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | ||||||||
| 期淨利加潛在普通股之影響 | \$ | 35,356 | 791,835 | \$ | 0.04 | |||
| 本公司發 行之員 工認股 權憑證 部分因 民 國 | 110 | 年及 | 109 年 |
1 | 至 | 3 月 具 |
||
| 有反稀釋 作用, 故不列 入稀釋 每股盈 餘 之計算。 |
(二十八)現金流量 補充資 訊
1.僅有部 分現金 支付之 投資活 動:
| 年 110 1 |
至 3 月 |
年 109 1 |
至 3 月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 21,731 | \$ | 15,344 |
| :期初應付設備款(表列 加 |
||||
| 「其他應付款」 ) |
59,707 | 48,148 | ||
| 減:期末應付設備款(表列 | ||||
| 「其他應付款」 ) |
( | 42,688) | ( | 44,352) |
| 購置不動產、廠房及設備現 | \$ | 38,750 | \$ | 19,140 |
| 金支付數 | ||||
| 2.不影響 現金流 量之投 資 活動 : |
||||
| 年 110 1 |
至 3 月 |
年 109 1 |
至 3 月 |
|
| 預付設備款轉列不動產、廠房 | ||||
| 及設備 | \$ | 25,951 | \$ | 5,857 |
(二十九)來自籌資 活動之 負債之 變動
| 來自籌資 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短 期 | 租 賃 | 存 入 |
活動之 | ||
| 借 款 |
負 債 |
保證金 | 負債總額 | ||
| 110年1月1日餘額 | \$ 9,494 |
\$ | 566,682 | \$ 1,300 |
\$ 577,476 |
| 籌資現金流量之變動 | 33,421 | ( | 2,554) | - | 30,867 |
| 其他非現金之變動 | - | 7 | - | 7 | |
| 110年3月31日餘額 | \$ 42,915 |
\$ | 564,135 | \$ 1,300 |
\$ 608,350 |
來自籌資
| 短 期 | 租 賃 | 長 期 |
存 | 入 | 活動之 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 借 款 |
負 債 |
借 款 |
保證金 | 負債總額 | ||
| 109年1月1日餘額 | \$ 89,766 |
\$606,034 | \$ 144,234 |
\$ | \$ 87 |
840,121 |
| 籌資現金流量之變動 | ( 66,499) |
( 2,462) |
66,499 | ( | 87) ( |
2,549) |
| 其他非現金之變動 | ( 101) |
( 37,654 |
1,950) | - | 35,603 | |
| 109年3月31日餘額 | \$ 23,166 |
\$641,226 | \$ 208,783 |
\$ | \$ - |
873,175 |
七、 關係人交 易
(一)母公司與 最終控 制者
本公司之 最終母 公司及 控制者 為統一 企 業股份有 限公司 。
(二)關係人之 名稱及 關係
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 與 | 本 | 集 | 團 | 之 | 關 | 係 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 統一企業股份有限公司 | 最終母公司 | ||||||||||||
| 統一綜合證券股份有限公司 | 最終母公司之關聯企業 | ||||||||||||
| (三)與關係人 間之重 大交易 事項 | |||||||||||||
| 其他費用 | |||||||||||||
| 110 | 年 1 |
至 3 月 |
109 | 年 1 |
至 3 | 月 | |||||||
| 管理服務費 | : | ||||||||||||
| -最終母公司 | \$ | 1,279 | \$ | 1,270 | |||||||||
| -最終母公司之關聯企業 | 599 | 515 | |||||||||||
| \$ | 1,878 | \$ | 1,785 | ||||||||||
| (四)主要管理 階層薪 酬資訊 | |||||||||||||
| 110 | 年 1 |
至 3 月 |
109 | 年 1 |
至 3 | 月 | |||||||
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ | 12,102 | \$ | 10,279 | |||||||||
| 股份基礎給付 | - | 39 | |||||||||||
| 退職後福利 | 153 | 180 | |||||||||||
| 離職福利 | 367 | 367 | |||||||||||
| \$ | 12,622 | \$ | 10,865 | ||||||||||
| 八、 | 質押之資 產 | ||||||||||||
| 本集團之 | 資產提 供擔保 明細如 下: | ||||||||||||
| 資 產 |
名 稱 |
110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | 擔 | 保 | 用 | 途 | |||||
| 受限制活期存款(註1) | \$ | 45,189 | \$ | 34,311 | \$ | - | 工程款糾紛(註1) | ||||||
| 質押定期存款(註2) | 履約保證金及 | ||||||||||||
| 29,270 | 29,270 | 29,270 | 海關質押 |
(註 1)表列於「 其他金 融資產 -流動」項下,請詳 附註九、重大或 有負債 及未 認 列之合約 承諾之 說明。
\$ 74,459 \$ 63,581 \$ 29,270
(註 2)表列於 「其他 金融資 產-非 流動 」項下。
- 九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾
- (一)截至 民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日止,本集 團已開狀 而尚未 押匯之 信用狀 款分別 為 \$901、\$7,536 及\$420。
- (二)截至 民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日止,本集 團未完工 程及預 付設備 款已簽 約尚未 付 款金額分 別為 \$77,099、 \$69,181 及 \$90,562。
- (三)本公 司為子 公司背 書保證 明細如 下 :
截至民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日止,本公 司為子公 司背書 保證實 際動支 金額分 別 為 \$-、\$-及\$208,783。 性 質 110年3月31日 109年12月31日 109年3月31日 神隆醫藥(常熟)有限公司 融資額度 擔保 \$ 1,441,626 \$ 1,005,928 \$ 1,458,048
- (四)本集 團之子 公司神 隆醫藥 (常熟)有 限公司於 民國 109 年 12 月 間因工 程款糾 紛 遭 江 蘇 啟 安 建 設 集 團 有 限 公 司 向 法 院 聲 請 假扣押 銀 行 存 款 , 凍 結 期 限 至 民國 110 年 12 月 18 日。截至民國 110 年 3 月 31 日止,已被凍結之 銀行存 款計\$45,189(人 民幣 10,377 仟 元)(表 列「其他金融 資產- 流動」)。本案目 前尚在江 蘇省常 熟市人 民法院 審理中 。
- 十、 重大之災 害損失
無此情事 。
十一、 重大之期 後事項
無此情事 。
- 十二、 其他
- (一)資本管理
本 集 團 之 資 本 管 理 目 標 , 係 為 維 持 適 足 資 本 以 支 應 擴 建 及 提 升 廠 房 設 備 之 需 求 , 同 時 保 障 集 團 之 繼 續 經 營 , 並 維 持 最 佳 資 本 結 構 以 降 低 資 金 成 本,以期 為股東 提供最大 報酬。為維持 或調整資 本結構,本集團 可能會 採 取調整支 付予股 東之股 利金額、退還資 本予股東、發行新 股或出 售資產 以 降低債務 等管理 策略。
- (二)金融工具
- 1.金融工 具之種 類
本集團金 融工具 之種類 ,請詳 附註六 之 說明。
- 2.風險管 理政策
-
(1)本 集 團 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包 括 匯 率 風險、價 格風險 及利率 風險 )、 信用風 險 及流動性 風險。
-
(2)本集團 財務部 透過與 集團內 各營運 單 位密切合 作, 以負 責辨認、 評 估與規避 財務風 險。 本集團對 集團整 體 風險管理 訂有書 面原則,亦 對特定範 圍與事 項提供 書面政 策,如衍 生性金融 工具之 使用及 剩餘 流動資金 之投資 。
- (3)承作衍 生性工 具以規 避財務 風險之 資 訊,請詳附 註六、 (二 )透過 損 益按公允 價值衡 量之金 融資產 與負債 之 說明。
- 3.重大財 務風險 之性質 及程度
- (1)市場風 險
- A.匯率風 險
- (A)本集團係跨國營運,因此受相對與本公司及各子公司功能性 貨 幣 不 同 的 交 易 所 產 生 之 匯 率 風 險 , 由 於 產 品 報 價 以 美 元 為 大宗,故美 元所產 生之匯 率風險 影響較 顯著。相關 匯率 風 險來 自未來之 商業交 易及已 認列之 資產與 負 債 。
- (B)為 管 理 以 交 易 個 體 功 能 性 貨 幣 以 外 之 外 幣 計 價 未 來 商 業 交 易 及 已 認 列 之 資 產 負 債 所 產 生 之 匯 率 風 險 , 本 集 團 透 過 財 務 部 採 用 遠 期 外 匯 合 約 進 行 避 險 , 惟 未 適 用 避 險 會 計 , 請 詳 附 註 六、(二)透 過損益按 公允價 值衡量 之金 融資產與 負債之 說明。
- (C)本 集 團 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 (本 公 司 及 部 分 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 新 台 幣 , 部 分 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 人 民幣),故受 匯率波 動之影 響,具重大 匯 率波動影 響之外 幣資 產及負債 資訊如 下:
| 年 110 |
3 | 月 | 31 | 日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯 | 率 | 帳面金額 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元:新台幣 | \$ 11,776 |
28.535 | \$ | 336,028 | |
| 人民幣 美元: |
131 | 6.553 | 858 | ||
| 歐元:新台幣 | 80 | 33.48 | 2,678 | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元:新台幣 | 2,538 | 28.535 | 72,422 | ||
| 歐元:新台幣 | 187 | 33.48 | 6,261 |
| 109 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯 | 率 | 帳面金額 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美元:新台幣 | \$ 14,237 |
28.48 | \$ | 405,470 | ||
| 人民幣 美元: |
1,116 | 6.527 | 7,284 | |||
| 人民幣:新台幣 | 61 | 4.363 | 266 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美元:新台幣 | 959 | 28.48 | 27,312 | |||
| 歐元:新台幣 | 207 | 35.02 | 7,249 | |||
| 109 | 年 | 3 | 月 | 31 | 日 | |
| 外幣(仟元) | 匯 | 率 | 帳面金額 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美元:新台幣 | \$ 14,338 |
30.225 | \$ | 433,366 | ||
| 人民幣 美元: |
1,738 | 7.082 | 12,309 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美元:新台幣 | 2,400 | 30.225 | 72,540 | |||
| 歐元:新台幣 | 361 | 33.24 | 12,000 | |||
- (D)有關外 幣匯率 風險之 敏感性 分析,若 新台幣對 美元 每 升值/貶 值 5%,而其 他所有 因素維 持不變之 情況 下,本 集 團民國 110 年及 109 年 1 至 3 月之稅後 淨利將 分別 增加 /減少 \$10,694 及 \$16,534;若新台 幣對歐 元 及及 人民幣 對 美元 每升 值/貶 值 5%, 而其他因 素維持 不變之 情況下 , 對本集團民國 110 年 及 109 年 1 至 3 月之稅後淨利 無重大 影響。
- (E)本 集 團 貨 幣 性 項 目 因 匯 率 波 動 具 重 大 影 響 於 民 國 110 年 及 109 年 1 至 3 月認 列之淨 兌換利 益彙總 金額分別 為 \$2,794 及 \$4,074。
- B.價格風 險
本集團暴 露於價 格風險 的權益 工具,係 所持 有帳 列於透 過損益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 及 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值衡量之 金融資 產。為管 理權益 工具投 資之價格 風險,本 集團將 其投資組 合分散,並 設置停 損點,故預 期 不致產生 重大價 格風險。
- C.現金流 量及公 允價值 利率風 險
- (A)本集團 之利率 風險主 要來自 按浮動 利 率發行之 短、長期借款, 使本集團 暴露於 現金流 量利率 風險。 民 國 110 年及 109 年 1 至 3 月本公司按 浮動利 率發行 之借款 為 美金及人 民幣計 價。
(B)本集團之借款係採攤銷後成本衡量,依據合約約定每年利率 會重新訂 價,因 此本集 團暴露 於未來 市 場利率變 動之風 險。
(C)當借款 利率上 升或下跌 10%,而其他 所有因素 維持不 變之情 況
下,民國 110 年及 109 年 1 至 3 月之 稅 後淨利 無 重大影 響。 (2)信用風 險
- A.本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而 導致本 集團財 務損失 之風險,主要來自 交易對 手無法 清 償按收款 條件支 付之應 收帳款 。
- B.本集團 係以集 團角度 建立信 用風險 之 管理。對於往 來之銀行 及金 融機構,設 定僅有 獲獨立 信評等級 至少 為「 A」級者,始 可被接 納 為交易對 象。依內 部明定 之授信 政策,集團內各 營運個 體與每 一 新客戶於 訂定付 款及提 出交貨 之條款 與 條件前,須 對其進 行管理 及信用風 險分析。內部風 險控管 係透過 考慮其財 務狀況、過往經 驗及其他 因素,以 評估客 戶之信 用品質。個別風險 之限額 係董事 會依內部 或外部 之評等 而制訂 ,並定 期 監控信用 額度之 使用。
- C.本集團 採用 IFRS 9 提供之 前提假 設 ,當合約 款項按 約定之 支付 條款逾期 超過 30 天,視 為金融 資產自 原始認列 後信用 風險已 顯 著增加。
- D.本集團 依信用 風險管 理,當合約款 項 按約定之 支付條 款逾期 超過 180 天,視為 已發生 減損。
- E.本集團按 客 戶 評 等 及 貿 易 信 用 風 險 之 特 性 將 對 客 戶 之 應 收 帳 款 分組,採用 簡化作 法以準 備矩陣 為基礎 估計預期 信用損 失,並納 入 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 特 定 期 間 歷 史 及 現 時 資 訊 所 建 立 之損失率,以估計 應收帳 款備抵 損失。本集團採 簡化作 法之應 收 帳款備抵 損失 變 動表如 下:
| 年 110 |
1 至 3 月 |
年 109 1 至 3 月 |
|
|---|---|---|---|
| 1月1日餘額 | \$ | \$ 39 |
258 |
| 預期信用減損(利益)損失 | ( | 12) | 1,151 |
| 匯率影響數 | ( - |
12) | |
| 3月31日餘額 | \$ | \$ 27 |
1,397 |
(3)流動性 風險
- A.現金流量預測是由 集 團 財 務 部 監 控 集 團 公 司 流 動 資 金 需 求 之 預 測,確保其 有足夠 資金得 以支應 營運需 要,並在任 何時候 維持足 夠之未支 用的借 款承諾 額度,以 使 集團 不致違反 相關之 借款限 額 或條款。
- B.本集團 於民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日 之 未 動 用 借 款 額 度 分 別 為 \$5,481,368 、 \$5,512,050 及 \$5,367,937。
- C.下表係 本集團 之非衍 生金融 負債及 以 總額交割 之衍生 金融負 債,
按相關到 期日予 以分組,非衍生 金融負 債係依據 資產負 債表日 至 合約到期 日之剩 餘期間 進行分 析;衍生 金融負債 係依據 資產負 債 表日至預 期到期 日之剩 餘期間 進行分 析。下表所揭 露之合 約現金 流量金額 係未折 現之金 額。
| 年 110 3 月 31 日 |
少於1年 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年後 |
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 : |
||||
| 短期借款 | \$ 42,973 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付票據 | 586 | - | - | - |
| 應付帳款 | 166,318 | - | - | - |
| 其他應付款 | 343,995 | - | - | - |
| 租賃負債 | 16,602 | 15,920 | 45,712 | 651,391 |
| 存入保證金 | - | 1,300 | - | - |
| 衍生金融負債 : |
||||
| 遠期外匯合約 | 3,391 | - | - | - |
| 年 109 12 月 31 日 |
少於1年 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年後 |
| 非衍生金融負債 : |
||||
| 短期借款 | \$ 9,500 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付票據 | 1,173 | - | - | - |
| 應付帳款 | 159,671 | - | - | - |
| 其他應付款 | 362,821 | - | - | - |
| 租賃負債 | 16,599 | 16,259 | 45,712 | 655,200 |
| 存入保證金 | - | 1,300 | - | - |
| 衍生金融負債 : |
||||
| 遠期外匯合約 | 2,172 | - | - | - |
| 年 109 3 月 31 日 |
少於1年 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年後 |
| 非衍生金融負債 : |
||||
| 短期借款 | \$ 23,211 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付票據 | 279 | - | - | - |
| 應付帳款 | 139,748 | - | - | - |
| 其他應付款 | 309,428 | - | - | - |
| 長期借款 | 215,017 | - | - | - |
| 租賃負債 | 17,113 | 17,113 | 51,340 | 748,707 |
| 衍生金融負債 : |
||||
| 遠期外匯合約 | 277 | - | - | - |
(三)公允價值 資訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
-
第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未經調整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債交易發 生,以在持 續基礎 上提供定 價 資訊之市 場。本集團 投資之上 市櫃股 票投資 皆屬之 。
-
第二等級:資產 或負債 直接或 間接之 可 觀察輸入 值,但包括於 第一等 級 之報價者 除外。本集團 投資之 遠期外 匯 合約的 公 允價值 均屬 之。
- 第三等級:資產 或負債 之不可 觀察輸 入 值。本集團投資 之無活 絡市場 之 權益工具 投資皆 屬之。
- 2.非以公 允價值 衡量之 金融工 具
現金及約 當現金、按攤 銷後成 本衡量 之 金融資產 -流動、應收 帳款、其 他應收款、其他金 融資產 -流動、存出保 證金、其他 金融資 產-非 流動、 短期借款、 應付票 據、應 付帳款 、 其他 應付款、租 賃負債 (流動 及非流 動)、長期借款 (含一 年或一 營業週 期內 到期部份 )及存入 保證金 的帳面 金額係公 允價值 之合理 近似 值 。
3.以公允 價值衡 量之金 融工具,本集團 依資產及 負債之 性質、特 性及風 險 及公允價 值等級 之基礎 分類, 相關資 訊 如下:
本集團依 資產及 負債之 性質分 類,相 關 資訊如下 :
| 年 110 3 31 月 日 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 195,700 |
\$ - |
\$ 284,238 |
\$ 479,938 |
| 負債 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融負債 | ||||
| 衍生工具 | \$ - |
\$ 3,391 |
\$ - |
\$ 3,391 |
| 年 109 12 31 月 日 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 188,160 |
\$ - |
\$ 119,955 |
\$ 308,115 |
| 負債 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融負債 | ||||
| 衍生工具 | \$ - |
\$ 2,172 |
\$ - |
\$ 2,172 |
| 年 109 3 31 月 日 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 重複性公允價值 透過其他綜合損益按公允 |
||||
| 價值衡量之金融資產 權益證券 負債 |
\$ 176,663 |
\$ - |
\$ 97,779 |
\$ 274,442 |
| 重複性公允價值 透過損益按公允價值衡量 之金融負債 |
||||
| 衍生工具 | \$ - |
\$ 277 |
\$ - |
\$ 277 |
- 4.本集團 用以衡 量公允 價值所 使用之 方 法及假設 說明如 下:
- (1)本集團 採用市 場報價 作為公 允價輸 入 值 (即第一 等級 )者,依工具 之 特性分列 如下:
上櫃公司股票
市場報價 收盤價
- (2)除有活 絡市場 之金融 工具外,其 餘金 融工具之 公允價 值係以 評價技 術或參考 交易對 手報價 取得。透過 評價 技術所取 得之公 允價值 可參 照其他實 質上條 件及特 性相似 之金融 工 具之現時 公允價 值、現金流 量折現法 或以其 他評價 技術,包括 以合 併資產負 債表日 可取得 之市 場資訊運 用模型 計算而 得。
- (3)當評估 非標準 化且複 雜性較 低之金 融 工具時,例如 無活絡 市場之 債 務工具、利率 交換合 約、換匯合 約及選 擇權,本集團 採用廣 為市場 參與者使 用之評 價技術。此 類金融 工具 之評價模 型所使 用之參 數通 常為市場 可觀察 資訊。
(4)預售遠 期外匯 合約 係 根據目 前之遠 期 匯率評價 。
5.民國 110 年及 109 年 1 至 3 月無第 一 等級與第 二等級 間之任 何移轉 。
6.下表列 示民國 110 年及 109 年 1 至 3 月第三等 級之變 動:
| 年 110 |
1 至 3 月 |
109 | 年 1 |
至 3 | 月 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 權 益 |
具 工 |
權 | 益 | 工 | 具 | |
| 1月1日餘額 | \$ | 119,955 | \$ | 143,458 | ||
| 認列於其他綜合損益之利益(損失) | 164,283 | ( | 45,679) | |||
| 3月31日餘額 | \$ | 284,238 | \$ | 97,779 |
- 7.民國 110 年及 109 年 1 至 3 月無自 第 三等級轉 入及移 出之情 形。
- 8.本 集 團 對 於 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 依 金 融 工 具 之 獨 立 公允價值 驗證,藉獨立 來源資 料使評 價 結果貼近 市場狀 態、確認資料 來 源係獨立、可靠、與其 他資源 一致以 及 代表可執 行價格,並定 期評估 其 他任何必 要之公 允價值 調整, 以確保 評 價結果係 屬合理 。
9.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入值之量 化資訊 及重大 不可觀 察輸入 值 變動之敏 感度分 析說明 如下 :
| 110年3月31日 公允價值 |
評價技術 | 重大不可觀 察輸入值 |
區間(加 權平均) |
輸入值與公 允價值關係 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生權益工具: 非上市、上櫃 、興櫃股票 |
\$ 284,238 |
淨資產價值法 | 不適用 | - | 淨資產價值愈 高,公允價 值愈高 |
| 非衍生權益工具: | 109年12月31日 公允價值 |
評價技術 | 重大不可觀 察輸入值 |
區間(加 權平均) |
輸入值與公 允價值關係 |
| 非上市、上櫃 、興櫃股票 |
\$ 119,955 |
淨資產價值法 | 不適用 | - | 淨資產價值愈 高,公允價 值愈高 |
| 109年3月31日 | 重大不可觀 | 區間(加 | 輸入值與公 | ||
| 公允價值 | 評價技術 | 察輸入值 | 權平均) | 允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: 非上市、上櫃 、興櫃股票 |
\$ 97,779 |
淨資產價值法 | 不適用 | - | 淨資產價值愈 高,公允價 值愈高 |
10.本集團 經審慎 評估選 擇採用 之評價 模 型及評價 參數,惟當使 用不同之 評價模型 或評價 參數可 能導致 評價之 結 果不同。針對分 類為第三 等級 之金融資 產,若淨 資產價 值增加 或減少 1%,則對民國 110 年及 109 年 1 至 3 月之其他綜合 損益無 重大影 響。
十三、 附註揭露 事項
依規定僅 揭露民國 110 年 1 至 3 月之資訊。
(一)重大交易 事項相 關資訊
- 1.資金貸 與他人 : 無此 情事。
- 2.為他人 背書保 證: 請 詳附表 一。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請詳 附表二 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之二十 以上: 無此情 事。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情事。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情事。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上:無此 情事。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此
情事。
- 9.從事衍 生工具 交易:請 詳附註 六、(二 )透過損益 按公允 價值衡 量之金 融 資產與負 債之說 明 。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額:請詳 附表三 。
- (二)轉投資事 業相關 資訊
被投資公 司名稱、 所在地 區等相 關資訊 (不包含大 陸被投 資公司): 請詳 附表四。
- (三)大陸投資 資訊
- 1.基本資 料:請 詳附表 五。
- 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交易事 項:請 詳附表 一及附 表三 。
- (四)主要股東 資訊
- 主要股東 資訊: 請詳附 表六。
- 十四、 部門資訊
- (一)一般性資 訊
本 集 團 管 理 階 層 已 依 據 主 要 營 運 決 策 者 於 制 定 決 策 所 使 用 之 報 導 資 訊 辨 識應報導 部門。本 集團以 地區及 功能別 角度經營 業務,地 區上目 前著重 於 美國、歐 洲及亞 洲地區之 產品銷 售。除 此之外,本集團 將各事業 單位依 生 產、銷售 及研發與 投資控 股等功 能劃分,並將未達 應報導 部門揭 露門檻 之 各部門彙 總報導 於「其 他」項 下。
(二)部門資訊
提供予主 要營運 決策者 之應報 導部門 資 訊如下:
| 110 | 年 1 |
至 | 3 | 月 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 灣 神 台 隆 |
常 | 神 熟 隆 |
其 | 他 | 總 | 計 | |
| 部門收入 | \$ 597,855 |
\$ | 140,631 | \$ | 3,849 | \$ | 742,335 |
| 內部部門收入 | 2,262 | 96,640 | 2,297 | 101,199 | |||
| 外部收入淨額 | 595,593 | 43,991 | 1,552 | 641,136 | |||
| 利息收入 | 4,676 | 822 | 6 | 5,504 | |||
| 折舊及攤銷 | 69,897 | 27,034 | 142 | 97,073 | |||
| 利息費用 | 1,664 | - | - | 1,664 | |||
| 部門稅前(損)益 | 137,302 | ( | 3,523) | 133 | 133,912 | ||
| 部門資產 | 10,452,902 | 1,848,909 | 21,421 | 12,323,232 | |||
| 非流動資產資本 | 55,404 | 13,775 | 750 | 69,929 | |||
| 支出 | |||||||
| 部門負債 | 1,294,629 | 130,070 | 1,766 | 1,426,465 |
| 109 | 年 | 1 | 至 | 3 | 月 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台 灣 神 隆 |
常 | 神 熟 隆 |
其 | 他 | 總 | 計 | |
| 部門收入 | \$ 552,209 |
\$ | 79,264 | \$ | 3,929 | \$ | 635,402 |
| 內部部門收入 | 17,472 | 72,920 | 2,487 | 92,879 | |||
| 外部收入淨額 | 534,737 | 6,344 | 1,442 | 542,523 | |||
| 利息收入 | 5,605 | 154 | 2,433 | 8,192 | |||
| 折舊及攤銷 | 72,457 | 27,185 | 24 | 99,666 | |||
| 利息費用 | 1,816 | 2,447 | - | 4,263 | |||
| 部門稅前(損)益 | 81,926 | ( | 22,298) | 3,120 | 62,748 | ||
| 部門資產 | 9,670,792 | 1,766,339 | 447,279 | 11,884,410 | |||
| 非流動資產資本 | 23,412 | 5,941 | 91 | 29,444 | |||
| 支出 | |||||||
| 部門負債 | 1,245,445 | 416,331 | 9,060 | 1,670,836 | |||
- (三)部門調節 資訊
- 1.部 門 間 之 銷 售 係 按 公 允 交 易 原 則 進 行 。 向 主 要 營 運 決 策 者 呈 報 之 外 部 收入,與綜合 損益表 內之收入 採用一 致 之衡量方 式。部門稅 前損益與 稅 前損益調 節如下 :
| 年 110 |
1 至 3 月 |
109 | 年 1 至 3 月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 應報導營運部門稅前利益 | \$ | 133,779 | \$ | 59,628 |
| 其他營運部門稅前利益 | 133 | 3,120 | ||
| 沖銷部門間損益 | ( | 21,109) | ( | 13,878) |
| 稅前淨利 | \$ | 112,803 | \$ | 48,870 |
2.提 供 主 要 營 運 決 策 者 之 總 資 產 金 額 , 與 本 集 團 財 務 報 告 內 之 資 產 採 用 一致之衡 量方式 。應報 導部門 資產與 總 資產之調 節如下 :
| 110 | 年 3 月 31 日 |
109 | 年 3 月 31 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 應報導營運部門資產合計數 | \$ | 12,301,811 | \$ | 11,437,131 |
| 其他營運部門資產 | 21,421 | 447,279 | ||
| 沖銷部門間資產項目 | ( | 145,053) | ( | 232,270) |
| 總資產 | \$ | 12,178,179 | \$ | 11,652,140 |
3.提 供 主 要 營 運 決 策 者 之 總 負 債 金 額 , 與 本 集 團 財 務 報 告 內 之 負 債 採 用 一致之衡 量方式 。應報 導部門 負債與 總 負債之調 節如下 :
| 110 | 3 月 31 日 |
109 | 年 3 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| \$ | 1,424,699 | \$ | 1,661,776 |
| 1,766 | 9,060 | ||
| ( | 59,711) | ( | 157,664) |
| \$ | 1,366,754 | \$ | 1,513,172 |
| 年 |
為他人背書保證
民國110年1月1日至3月31日
附表一 單位:新台幣仟元
| 被背書保證對象 | 對單一企業 | 本期最高 | 以財產擔 | 累計背書保證金 | 背書保證 | 屬母公司 | 屬子公司 | 屬對大陸 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 背書保證者 | 關係 | 背書保證 | 背書保證 | 期末背書 | 實際動 | 保之背書 | 額佔最近期財務 | 最高限額 | 對子公司 | 對母公司 | 地區背書 | |||
| 編號 | 公司名稱 | 公 司 名 稱 | (註1) | 限額(註2) | 餘 額 | 保證餘額 | 支金額 | 保證金額 | 報表淨值之比率 | (註2) | 背書保證 | 背書保證 | 保證 | 備註 |
| 0 | 台灣神隆(股)公司 | 神隆醫藥(常熟)有限 | 1 | \$ 10,811,425 |
\$ 1,441,626 | \$ 1,441,626 | \$ - |
\$ - |
13.33% | \$ 10,811,425 |
Y | N | Y | - |
| 公司 |
(註1) 與本公司之關係代號說明如下:
1.公司直接及間接持有表決權之股份超過50%之公司。
(註2) 報告淨值100%。 1.本公司對單一企業背書保證之限額不得超過最近期財務報告淨值之50%,惟對本公司直接或間接持有表決權股份100%之子公司則以不超過最近期財務報告淨值之100%。本公司及子公司背書保證總額不得超過最近
2.與本公司因業務往來關係而從事背書保證者,其個別背書保證金額以不超過雙方間最近一年度業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
(註3) 本表涉及外幣者,係以財務報告日之匯率(人民幣:新台幣 1:4.355;美元:新台幣1:28.535)換算為新台幣。
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國110年3月31日
附表二 單位:新台幣仟元
| 期 | 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持 有 之 公 司 | 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳 列 項 目 | 股 數(股) |
帳 面 金 額 | 持 股 比 例 | 公 允 價 值 | 備 註 |
| 股票: | ||||||||
| 台灣神隆(股)公司 | Tanvex Biologics, Inc. | 本公司為其法人董事 | 透過其他綜合損益 | 28,800,000 | \$ 284,238 |
\$ 16.84% |
284,238 | - |
| 按公允價值衡量 | ||||||||
| 之金融資產-非 | ||||||||
| 流動 | ||||||||
| 逸達生物科技股份有限公司 | - | 透過其他綜合損益 | 1,900,000 | 195,700 | 1.63% | 195,700 | - | |
| 按公允價值衡量 | ||||||||
| 之金融資產-非 | ||||||||
| 流動 | ||||||||
| SYNGEN, INC. | - | 透過損益按公允價 | 245,000 | - | 7.40% | - | - | |
| 值衡量之金融資 | ||||||||
| 產-非流動 | ||||||||
| 結構性商品: | ||||||||
| 神隆醫藥(常熟)有限公司 | 富邦華一銀行月享盈結構性產品 | - | 按攤銷後成本衡量 | - | 87,092 | - | - | - |
| 之金融商品-流 | ||||||||
| 動 |
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國110年1月1日至3月31日
附表三 單位:新台幣仟元
| 交 | 易 | 往 | 來 | 情 | 形 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 佔合併總營收或總 | ||||||||||||||||
| (註2) | 交 | 易 | 人 | 名 | 稱 | 交 易 往 來 對 象 | 與交易人之關係(註3) | 項 | 目 金 |
額 | 交 易 條 件 | 資產之比率(註4) | |||||
| 0 | 台灣神隆股份有限公司 | 神隆醫藥(常熟)有限公司 | 1 | 進 | 貨 \$ |
96,727 | 月結90天內 | 15% | |||||||||
| 0 | 台灣神隆股份有限公司 | 神隆醫藥(常熟)有限公司 | 1 | 應 | 付 | 帳 | 款 | 53,362 | - | - | |||||||
| 0 | 台灣神隆股份有限公司 | 神隆醫藥(常熟)有限公司 | 1 | 背 | 書 | 保 | 證 | 1,441,626 | - | 12% |
(註1)母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形,因只是與其相對交易方向不同,故不另行揭露;另重要交易揭露標準為新台幣1仟萬元以上。
(註2)母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1)母公司填0。 (2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
(註3)與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
(1)母公司對子公司。
(2)子公司對母公司。
(3)子公司對子公司。
(註4)交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
(註5)本表金額涉及外幣者,係以財務報告日之匯率(人民幣:新台幣 1:4.355;美元:新台幣1:28.535)換算為新台幣。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國110年1月1日至3月31日
附表四 單位:新台幣仟元
| 原 始 投 資 金 額 | 期 | 末 | 持 有 |
被投資公司 | 本期認列之 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被 投 資 公 司 名 稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本 期 期 末 | 去 年 年 底 | 股數(股) | 比 率 | 帳 面 金 額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 | |
| 台灣神隆股份有限公司 | SPT International, Ltd. | 英屬維京群島 | 一般投資業務 | \$ 3,382,101 | \$ 3,382,101 | 118,524,644 | 100.00 | \$ 1,653,020 | (\$ 3,403) |
(\$ 24,512) |
子公司 | |
| 台灣神隆股份有限公司 | ScinoPharm Singapore Pte Ltd. | 新加坡 | 一般投資業務 | - | - | 2 | 100.00 | 132 | 7 | 7 | 子公司 |
(註)本表原始投資金額係以財務報告日之匯率(美元:新台幣1:28.535)換算為新台幣。
台灣神隆股份有限公司及子公司 大陸投資資訊-基本資料 民國110年1月1日3月31日
附表五
| 本期期初自 台灣匯出累 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投資公司 | 本公司直接 或間接投資 |
本期認列 | 期末投資 | 截至本期止已 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 積投資金額 | 匯 出 | 收 回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 投資損益 | 帳面金額 | 匯回投資收益 | 備註 | ||
| 神隆醫藥(常熟)有 限公司 |
生產原料藥及雜 環氟化物等含氟 高生理活性中間 體;研發原料藥 配方及工藝、製 劑配方、新藥配 方及工藝、提供 生物科技研發等 諮詢服務;銷售 自產產品 |
\$ 3,324,328 | (註1) | \$ 3,316,464 | \$ - |
\$ | - | \$ 3,316,464 | (\$ | 3,523) | 100% | (\$ 3,523) |
\$ 1,718,839 | \$ - |
子公司 (註2) |
| 上海神隆生化科技有 限公司 |
原料藥、中間體 等產品代理、銷 售及進出口,及 生技研發諮詢服 務等業務 |
34,242 | (註1) | 34,242 | - | - | 34,242 | 114 | 100% | 114 | 16,288 | - | 子公司 (註3) |
||
| 公 司 名 稱 | 本期期末累計自 台灣匯出赴大陸 地區投資金額 |
經濟部投審會 核准投資金額 |
依經濟部投審會 規定赴大陸地區 投資限額(註4) |
||||||||||||
| 台灣神隆(股)公司 | \$ 3,385,635 | \$ 3,385,635 | \$ 6,486,855 | ||||||||||||
| (註1)透過第三地區投資設立公司(SPT International, Ltd.)再投資大陸公司。 |
(註2)係依被投資公司同期經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表評價認列。
(註3)係依被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務報表評價認列。
(註4)依淨值或合併淨值(較高者)60%為其上限。
(註5)本表金額涉及外幣者,係以財務報告日之匯率(美元:新台幣 1:28.535)換算為新台幣。
台灣神隆股份有限公司及子公司 主要股東資訊
民國110年3月31日
附表六 單位:股
| 持 有 |
股 數 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 普通股 | 特別股 | 持股比例 | 備註 |
| 統一企業股份有限公司 | 299,968,639 | - | 37.94% | - |
| 行政院國家發展基金管理會 | 109,539,014 | - | 13.85% | - |
(註)本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有本公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。 至於本公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。