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SPT Interim / Quarterly Report 2019
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Interim / Quarterly Report
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台灣神隆股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 108年及 107年第三季 (股票代碼 1789)
公司地址:南部科學工業園區台南市善化區南科八路 1號
話: $(06)505-2888$ 電
台灣神隆股份有限公司及子公司
$\mathbf{r}$
民國108年及107年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\,1\,$ | ||||
| 二、 | 目錄 | $2 \sim 3$ | |||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $4 \sim 5$ | |||
| 四、 | 合併資產負債表 | $6 \sim 7$ | |||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | |||
| 六、 | 合併權益變動表 | 9 | |||
| 七、 | 合併現金流量表 | $10 - 11$ | |||
| 入下 | 合併財務報表附註 | $12 - 58$ | |||
| (一) 公司沿革 | 12 | ||||
| $(\equiv)$ | 通過財務報告之日期及程序 | 12 | |||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $12 - 14$ | |||
| $(\, \mathfrak{m} \,)$ | 重大會計政策之彙總說明 | $14 - 24$ | |||
| $(\mathbf{L})$ | 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | $24 - 25$ | |||
| (六) | 重要會計項目之說明 | $25 - 46$ | |||
| (t) | 關係人交易 | $46 - 47$ | |||
| $(\wedge)$ | 質押之資產 | 47 | |||
| $(\hbar)$ | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 48 |
$\mathcal{L}$
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 48 | |
| (十一)重大之期後事項 | 48 | |
| (十二)其他 | $49 - 56$ | |
| (十三)附註揭露事項 | 56 | |
| (十四)部門資訊 | $56 - 58$ |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
會計師核閱報告
(108) 財審報字第19001585號
台灣神隆股份有限公司 公鑒:
前言
台灣神隆股份有限公司及子公司(以下簡稱「台灣神隆集團」)民國108年及107年9 月 30 日之合併資產負債表,民國 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日、民國 108 年及 107年1月1日至9月30日之合併綜合損益表,暨民國108年及107年1月1日至9月 30 日之合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙 總),業經本會計師核閱竣事。依「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會 認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階 層之責任,本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表 之核閱 | 執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會 計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範 圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意 見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註四、(三)所述,列入上開合併財務報表之非重要子公司之同期間 財務報表及附註十三所揭露之相關資訊未經會計師核閱,其民國108年及107年9月30 日之資產總額分別為新台幣 854,897 仟元及新台幣 987,936 仟元,分別占合併資產總額之 7%及 8%; 負債總額分別為新台幣 60,384 仟元及新台幣 24,481 仟元, 分別占合併負債總額 之4%及1%;其民國108年及107年7月1日至9月30日暨民國108年及107年1月1日 至 9 月 30 日之綜合損益總額分別為新台幣(71,684)仟元及新台幣(65,639)仟元暨新台幣 (166,813) 仟元及新台幣(257,432) 仟元,分別占合併綜合損益總額之64%及(111%) 暨(107%) 及(64%)。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers Taiwan 70151 台南市東區林森路一段395號12樓 / 12F, No. 395, Sec. 1, Linsen Rd., East Dist., Tainan 70151, Taiwan T: +886 (6) 234 3111, F: +886 (6) 275 2598, www.pwc.tw
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述非重要子公司之財務報表及附註十三 所揭露之相關資訊倘經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調整及揭露之影響外,並未 發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照「證券發行人財務報告編製準則」及金融 監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達 台灣神隆集團民國108年及107年9月30日之合併財務狀況,民國108年及107年7月1 日至9月30日、民國108年及107年1月1日至9月30日之合併財務績效,暨民國108 年及107年1月1日至9月30日之合併現金流量之情事。
中 華 民 國 108 年 11 月 1 日
| 台灣神 | 隆 | 及子公司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 民國 108年9月30 |
表 $31B \cdot 9B30B$ |
||||||||
| (民國108年及107年9月30日之 | 閲,未依一般公認審計準則查核) | ||||||||
| 單位:新台幣仟元 | |||||||||
| 資 | 產 附註 |
年 9 月 108 金 額 |
30 日 % |
107 年 12 月 31 日 金 |
額 | % | 107 年 9 金 額 |
月 30 日 % |
|
| 流動資產 | |||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ 3, 143, 457 |
27 | \$ | 4,203,338 | $34$ \$ | 3,978,337 | 31 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六(二) | |||||||
| 金融資產一流動 | 409 | 721 | |||||||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資 | 六(三) | |||||||
| 產一流動 | 260,537 | $\overline{2}$ | 178,615 | 1 | 333,301 | 3 | |||
| 1150 | 應收票據淨額 | 5 | |||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四)及 | |||||||
| 十二 | 439, 183 | $\overline{4}$ | 558,950 | $\overline{4}$ | 534,206 | $\overline{4}$ | |||
| 1200 | 其他應收款 | 80,792 | 1 | 104,021 | 1 | 102,260 | 1 | ||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 六(二十 | |||||||
| 六) | 22,883 | ||||||||
| 130X | 存貨 | 五及六 | |||||||
| $(\mathbf{E})$ | 1,237,803 | 10 | 1,363,797 | 11 | 1,435,018 | 11 | |||
| 1410 | 預付款項 | 120,880 | -1 | 97,037 | -1 | 136,202 | -1 | ||
| 11XX | 流動資產合計 | 5,305,535 | 45 | 6,506,167 | 52 | 6,520,050 | 51 | ||
| 非流動資產 | |||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(六) | |||||||
| 值衡量之金融資產一非流動 | 491,876 | $\overline{4}$ | 468,117 | $\overline{4}$ | 611,434 | 5 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六 | |||||||
| $(+)(+)$ | |||||||||
| 二十八) | 4,501,417 | 39 | 4,758,846 | 38 | 4,840,349 | 38 | |||
| 1755 | 使用權資產 | $\equiv$ (一)及 | |||||||
| 六(八) | 677,208 | 6 | |||||||
| 1780 | 無形資產 | 六(七)(二 | |||||||
| 1840 | $+ \lambda$ 五及六(二 |
15,538 | 16,753 | 17,611 | |||||
| 遞延所得稅資產 | 十六) | 5 | |||||||
| 1915 | 預付設備款 | 六(七)(二 | 599,234 | 593, 103 | 5 | 605,809 | 5 | ||
| $+ \lambda$ | 90,900 | 1 | 108,869 | $\mathbf{1}$ | 100,584 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1920 | 存出保證金 | 11,043 | 6,885 | 6,871 | |||||
| 1980 | 其他金融資產一非流動 | $\lambda$ | 29,270 | 29,270 | 29,270 | ||||
| 1985 | 長期預付租金 | 三 $(-)$ 及 | |||||||
| 六(九) | 75,318 | 75,410 | |||||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 6,416,486 | 55 | 6,057,161 | 48 | 6,287,338 | 49 | ||
| 1XXX | 資產總計 | \$ 11,722,021 |
100 | $\mathcal{S}$ | 12, 563, 328 | 100 | 12,807,388 $\mathbb{S}$ |
100 | |
| (續次頁) |
$-6-$
| 台灣神隆 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 民國 108年9月30 | |||||
| (民國108年及107年9月30日之 |
| 台灣神隆 | 及子公司 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (民國108年及107年9月30日之 | 民國 108年9月30 | E וטונ |
表 | $31$ 日、9月30日 。関,未依一般公認審計準則查核) |
|||||||
| 單位:新台幣仟元 | |||||||||||
| 108 | 年 9 月 |
30 日 |
107 | 年 12 月 31 | E | 107 年 9 月 |
30 日 |
||||
| 負債及權益 流動負債 |
附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | % | |
| 2100 | 短期借款 | 六(十 $-)(=+$ |
|||||||||
| 2120 | 九) 六(二) |
\$ | 90,533 | $1 \quad$ | 233,290 | $2 \sqrt{\frac{2}{3}}$ | 360,337 | 3 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之 金融負債一流動 |
165 | ||||||||||
| 2130 | 合約負債一流動 | 六(二十) | 32,884 | 30,617 | 36,645 | ||||||
| 2150 2170 |
應付票據 應付帳款 |
1,538 91,308 |
$\mathbf{1}$ | 1,148 89,393 |
1,609 81,196 |
1 | |||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十 | |||||||||
| $=$ $)(=$ $+$ $\wedge$ ) |
326,180 | 3 | 347,319 | 3 | 319,307 | 3 | |||||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 六(二十 | |||||||||
| 2280 | 租賃負債一流動 | 六) $\equiv$ (一)及 |
65,374 | 42,320 | |||||||
| 六(二十 | |||||||||||
| 2310 | 預收款項 | 九) | 16,014 4,391 |
||||||||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長 | 六(十 | |||||||||
| 期負債 | $\equiv$ )(=+ 九)及九 |
||||||||||
| 21XX | 流動負債合計 | 563,013 | 1,178,503 1,945,644 |
9 $\overline{15}$ |
1,303,966 2,145,380 |
10 17 |
|||||
| 非流動負債 | |||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十 $\equiv$ )( $=$ + |
|||||||||
| 九)及九 | 180,205 | 1 | |||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十 六) |
405 | 81 | 145 | ||||||
| 2580 | 租賃負債一非流動 | $\equiv$ $(-)$ 及 | |||||||||
| 六(二十 九) |
592,332 | 5 | |||||||||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 六(十四) | 76,386 | 1 | 76,863 | 1 | 68,736 | ||||
| 2645 | 存入保證金 | 六(二十 九) |
87 | ,708 | 707 | ||||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 849,415 | 78,652 | 70,588 | |||||||
| 2XXX | 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 |
1,412,428 | 12 | 2,024,296 | 16 | 2,215,968 | 17 | ||||
| 股本 | |||||||||||
| 3110 3200 |
普通股股本 資本公積 |
六(十五) 六(十 |
7,907,392 | 67 | 7,907,392 | 63 | 7,907,392 | 62 | |||
| 六)(十七) | 1,294,519 | 12 | 1,292,555 | 10 | 1,292,960 | 10 | |||||
| 保留盈餘 | 六(十八) | ||||||||||
| 3310 3320 |
法定盈餘公積 特別盈餘公積 |
612,600 22,829 |
5 | 568,302 22,829 |
4 | 568,302 22,829 |
$\overline{4}$ | ||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 446,246 | $\overline{4}$ | 708,338 | 6 | 621,227 | 5 | ||||
| 3400 3XXX |
其他權益 權益總計 |
六(十九) | 26,007 10,309,593 |
88 | 39,616 10,539,032 |
$\mathbf{1}$ 84 |
178,710 10,591,420 |
$\frac{2}{83}$ | |||
| 重大或有負債及未認列之合約 | 九 | ||||||||||
| 承諾 重大之期後事項 |
$+-$ | ||||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | 11,722,021 | $100 \, \text{S}$ | 12,563,328 | 100S | 12,807,388 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
$\alpha$
| 108 年 7 月 1 日 | 107年7月1日 | 108 年 1 月 1 日 | 107年1月1日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 至 金 |
9 月 30 ° $\%$ 額 |
至 日 金 |
9 月 30 日 額 |
% | 至 9 月 30 金 額 |
日 % |
至 9 月 30 金 額 |
日 % |
|
| 4000 | 營業收入 | 六(二十) | $\mathcal{S}$ | 683,613 | $\mathbb{S}$ 100 |
817,705 | 100 | \$2,073,231 | 100 | \$2,664,599 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(五)(二十 | |||||||||
| 四)(二十五) | |||||||||||
| 及九 | $391,254$ (57) ( | $476,063$ ) ( | 58) ( $1, 177, 141$ ) ( $57$ ) ( $1, 567, 574$ ) (59) | ||||||||
| 5900 | 營業毛利 | 292,359 | 43 | 341,642 | 42 | 896,090 | 43 | 1,097,025 | 41 | ||
| 營業費用 | 六(九)(二十 | ||||||||||
| 四)(二十 | |||||||||||
| 五)、七、九 | |||||||||||
| 及十二 | |||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $51,567$ ) ( | $8)$ ( | $34,554$ ) ( | $4)$ ( | $121,698$ ) ( | $6)$ ( | $107, 108$ ) ( | 4) | ||
| 6200 | 管理費用 | $124,966$ ) ( | $18)$ ( | $132,444)$ ( | $16)$ ( | $380, 453$ ) ( | $18)$ ( | $384,576$ ) ( | 14) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 84,996)( | $12)$ ( | $51,773$ ) ( | $7)$ ( | $184, 104)$ ( | $9)$ ( | $201,026$ ) ( | 8) | ||
| 6450 | 預期信用減損利益(損失) | 64) | 143 | $-$ ( | 49) | $\overline{\phantom{a}}$ | 2 | $\sim$ | |||
| 6000 | 營業費用合計 | 261,593)( | $38)$ ( | $218,628$ ) ( | $27)$ ( | 686,304)( | $33)$ ( | $692,708$ ) ( | 26) | ||
| 6900 | 營業利益 | 30,766 | 5 | 123,014 | 15 | 209,786 | 10 | 404,317 | 15 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(三)(二十 | |||||||||
| $-$ ) | 18,411 | $\overline{2}$ | 11,156 | 1 | 72,210 | 3 | 34,141 | $\mathbf{1}$ | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六 | |||||||||
| $(2)(+)$ $(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)(2)($ | |||||||||||
| $+2)$ 及十二 | 5,767 | 1 6 | $4,040$ ) ( | $1)$ ( | $22, 257$ ) ( | $1)$ ( | $19,380$ ) ( | 1) | |||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十三) | $14, 132$ ) ( | $2)$ ( | $20,365$ ) ( | $2)$ ( | $51,757$ ) ( | $2)$ ( | $61,027$ ) ( | 2) | |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 10,046 | 1 1 | $13,249$ ) ( | $2)$ ( | 1,804) | $-$ ( | $46,266$ ) ( | 2) | ||
| 7900 | 税前净利 | 40,812 | 6 | 109,765 | 13 | 207,982 | 10 | 358,051 | 13 | ||
| 7950 | 所得税費用 | 六(二十六) | $8,603$ ( 1) ( | $27,159$ (3) ( | $40, 173$ ) ( | $2)$ ( | 8,845) | ||||
| 8200 | 本期淨利 | S | 32,209 | 5 $\mathcal{S}$ |
82,606 | 10 | 167,809 $\mathcal{S}$ |
8 | 349,206 | 13 | |
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(六)(十九) | |||||||||
| 值衡量之權益工具投資未實 | |||||||||||
| 現評價損益 | $($ \$ | $93,289$ ( 14) \$ | 9,314 | $1 \quad$ | 27,948 | 2 5 | 75,595 | 3 | |||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所 | 六(二十六) | |||||||||
| 得稅 | 96 | ||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | 六(十九) | |||||||||
| 之兒換差額 | $51,045$ ( 7) ( | $32,678$ (4) (4) | $39,698$ ( 2) ( | $25,710)$ (1) | |||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | (S | $144,334$ (21) (\$) | $23,364$ ) ( | $3)(\$$ | 11,750) | $\pm$ | 49,981 | $\overline{a}$ | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $($ \$ | $112,125$ (16) \$ | 59,242 | $7\overline{ }$ | 156,059 \$ |
$\,8\,$ | 399,187 \$ |
$\frac{15}{1}$ | ||
| 淨利歸屬於: | |||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 32,209 5 |
\$ | 82,606 | 10 | 167,809 \$ |
349,206 | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | 8 | $\boldsymbol{\mathcal{E}}$ | $\frac{13}{2}$ | ||||||||
| 8710 | 母公司業主 | ||||||||||
| $(\frac{$}{8} \quad 112,125) \quad (\frac{16}{8} \quad$ | 59,242 | $\overline{7}$ | \$156,059 | 8 | 399,187 $\mathcal{S}$ |
15 | |||||
| 每股盈餘 | 六(二十七) | ||||||||||
| 9750 | 基本 | $\frac{1}{2}$ | 0.04 | \$ | 0.10 | $\frac{1}{2}$ | 0.21 | $\frac{\$}{}$ | 0.44 | ||
| 9850 | 稀釋 | \$ | 0.04 | $$\$ | 0.10 | $\$\$ | 0.21 | \$ | 0.44 | ||
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
| 單位:新台幣仟元 | 颖 鄠 滤 |
10, 417, 225 148, 475 10,565,700 349,206 399,187 49,981 |
379,555 6,088 |
10,591,420 | 11,750) 10,539,032 167,809 |
387, 462) 1, 964 |
10,309,593 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 쎪 益 |
權 融評 溢 麫 ∢α 蜆 諜 實 損 未 |
$\leftrightarrow$ 148,475 75,595 148,475 75,595 |
\$ 224,185 115 |
↮ 80,868 27,948 27,948 |
$\leftrightarrow$ 1,859 106,957 |
||||
| 樺 權 |
剽 溢 衡 庵 透損 值 資價 |
↮ | ↮ | $\leftrightarrow$ | |||||
| 勻 Ŋ |
算額 換 姜 表 運 換 營報 |
19,765) 19,765 25,710 25,710 |
45,475 | 41,252) 39,698) |
80,950 | ||||
| 其 | 兌 蒂 ☆ 國財之 |
$\mathcal{S}$ | \$ | S | $\leftrightarrow$ | ||||
| 써 徐 |
餘 函 配 |
693,832 693,832 349,206 96 349,302 |
42, 237) 379, 555) |
115 621,227 |
708,338 167,809 167,809 |
44,298) 387,462) |
1,859 446,246 |
||
| 業 座 |
分 未 |
↮ | ↮ | ↮ | $\leftrightarrow$ | ||||
| ιū | 横 $\frac{1}{4}$ 餘 図 |
22,829 22,829 |
22,829 | 22,829 | 22,829 | ||||
| SB | $\mathbb{R}% _{n}^{d}[z,\bar{z}]$ 特 積 |
↔ | ↮ | ||||||
| 3 | $\leq$ 餘 盈 促 |
526,065 526,065 |
42,237 | 568,302 | 568,302 | 44,298 | 612,600 | ||
| 保 | 法 積 |
5 | $\leftrightarrow$ | $\Theta$ | $\varphi$ | ||||
| 於 | 公 ₩ 資 |
1,286,872 1,286,872 $\leftrightarrow$ |
6,088 | 1,292,960 ⊷∥ |
1,292,555 5 |
1,964 | 1,294,519 $\leftrightarrow$ |
||
| 嗯 | * 股 股 |
7,907,392 7,907,392 |
7,907,392 | 7,907,392 | ,392 7.907 |
||||
| 蟅 | 剽 普 |
↔ | $\Theta$ | 4 | |||||
| 씷 盂 |
六(十九)(二十六) $\pi(+\hbar)$ |
六 (十九) | |||||||
| 107年1月1日追溯通用後餘額 107年1至9月淨利 107年1至9月其他綜合損益 107年1至9月綜合損益總額 107年1月1日至9月30日 追溯適用新準則調整數 107年1月1日餘額 |
員工認股權酬勞成本 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量 六(十六)(十七) 之權益工具 106年度盈餘指撥及分配: 法定盈餘公積 |
107年9月30日餘額 | 108 年 1 月 1 日餘額 108 年 1 至 9 月淨利 108 年 1 至 9 月 其他綜合損益 108 年 1 至 9 月綜合損益總額 108年1月1日至9月30日 |
員工認股權酬勞成本 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量 六(十六)(十七) 之權益工具 107年度盈餘指撥及分配: 法定盈餘公積 |
108年9月30日餘額 |
子公司 月 30 日 則查核)
台灣神障
民國 108
ell
會計主管:林智慧
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
| 台 | 公司 |
|---|---|
| 30日 Е |
|
| (僅經核閱 | 準則查核) |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 108 年 1 月 1 日 至 9 月 |
30 日 | 107 年 1 月 1 日 至 9 月 30 |
日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利 | \$ | 207,982 | \$ | 358,051 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負 | |||||
| 債評價損失(利益) | 574 | $\overline{ }$ | 721) | ||
| 預期信用減損損失(利益) | $+ =$ | 49 | $\left($ | 2) | |
| 存貨跌價(回升利益)損失 | 六(五) | 39,468) | 48,848 | ||
| 零件及備品跌價損失 | 7,318 | 9,666 | |||
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 六(七)(二十四) | 285,631 | 300,069 | ||
| 使用權資產折舊費用 | 六(八)(二十四) | 13,458 | |||
| 不動產、廠房及設備轉列損失 | 六(七) | 22,726 | |||
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 六(二十二) | 53 | 84 | ||
| 減損迴轉利益 | 六(七)(十)(二十 | ||||
| $=$ ) | $16)$ ( | 221) | |||
| 各項攤銷 | 六(二十四) | 9,431 | 7,766 | ||
| 預付設備款轉列損失 長期預付租金攤銷 |
1,967 | ||||
| 員工認股權酬勞成本 | 六(九) 六(十六)(十七) |
1,403 | |||
| 利息收入 | 六(二十一) | 1,964 | 6,088 | ||
| 利息費用 | 六(二十三) | $\left($ | $28,630$ ) ( 51,757 |
24,119) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | 61,027 | ||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 | $\left($ | ||||
| 應收帳款 | 119,718 | 5) 33,114 |
|||
| 其他應收款 | 23,998 | 95,462 | |||
| 存貨 | 169,138 | 191,222 | |||
| 預付款項 | $\left($ | $31,449$ ) ( | $35,400$ ) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 合約負債一流動 | 2,267 | 7,749 | |||
| 應付票據 | 390 | 448 | |||
| 應付帳款 | 1,915 | $\left($ | 9,588) | ||
| 其他應付款 | $\left($ | $23,973$ ) ( | 20,327) | ||
| 預收款項 | 4,391 | ||||
| 淨確定福利負債一非流動 | 477) | 576) | |||
| 營運產生之現金流入 | 800,714 | 1,030,038 | |||
| 收取之利息 | 27,861 | 24,017 | |||
| 支付之利息 | $58,014)$ ( | 59,663) | |||
| 支付之所得稅 | 134, 237) | 118,774) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 636,324 | 875,618 |
(續次頁)
| ョ 公 |
|
|---|---|
| Ξ | |
| 日 | |
| (僅經核閱 | 准目 音 |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 9 月 至 |
108 年 1 月 1 日 30 日 |
至 | 107 年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產一流動 | $($ \$ | $633,310$ ) $($ | 333,301) | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產一流動到期還本 | 542,838 | ||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 六(六) | |||||
| 資產價款 | 4,190 | 3,733 | |||
| 購置不動產、廠房及設備現金支付數 | 六(二十八) | $\left($ | $10,362$ ) ( | 37,886) | |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 171 | ||||
| 購買無形資產 | $\left($ | $1,822$ ) ( | 2,307) | ||
| 預付設備款增加 | $57,609$ ) ( | 56,305) | |||
| 存出保證金(增加)減少 | 4,158) | 2,308 | |||
| 其他金融資產一非流動增加 | 439) | ||||
| 投資活動之淨現金流出 | $160,062$ ) ( | 424, 197) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款減少 | 六(二十九) | $\left($ | $141,216)$ ( | 10,030) | |
| 租賃本金償還 | 六(二十九) | ( | 9,023) | ||
| 舉借長期借款 | 六(二十九) | 187,731 | 107,503 | ||
| 償還長期借款 | 六(二十九) | ( | $1,193,885$ ) ( | 82,620) | |
| 存入保證金減少 | 六(二十九) | $1,618$ ) ( | 5) | ||
| 發放現金股利 | 六(十八) | $387,462$ ) ( | 379,555) | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | 1,545,473) | 364,707) | |||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 9,330 | 19,168) | |||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | 1,059,881) | 67,546 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 4, 203, 338 | 3,910,791 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | 3, 143, 457 | \$ | 3,978,337 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:蘇崇銘 $\sim$ ll $\sim$
單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)
一、公司沿革
(一)台灣神隆股份有限公司(以下簡稱「本公司」)係依據公司法及其他有關法今 之規定,於民國 86年11月11日奉准設立。主要營業項目為西藥製造、其 他化學材料製造、生物技術服務、智慧財產權、國際貿易及研究、開發、生 產、製造、銷售原料藥、蛋白藥物、寡核甘酸、縮氨酸、針劑製劑及小分子 新藥,暨前述相關產品之諮詢、顧問、技術服務及國際留易等業務。列入本 公司及子公司(以下簡稱「本集團」)合併財務報告之子公司主要經營項目, 請詳附註四、(三)合併基礎之說明。
(二)本公司股票自民國100年9月起在台灣證券交易所上市買賣。
(三)統一企業股份有限公司持有本公司37.94%股權,且為本公司之最終母公司。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國108年11月1日提報董事會後發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國 際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 108 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特 | 民國108年1月1日 |
| 性」 | |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 |
| 2015-2017週期之年度改善 | 民國108年1月1日 |
除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務 績效並無重大影響:
國際財務報導準則第16號「租賃」
-
- 國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及 其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負 債(除租賃期間短於12個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計處 理仍相同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。
-
- 於適用金管會認可之民國108年國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「IFRSs」)版本時,本集團對於國際財務報導準則 第16號係採用不重編比較資訊(以下簡稱「修正式追溯調整」),將屬承 租人之租賃合約,於民國108年1月1日分別調增「使用權資產 \$975.606 及「租賃負債」\$900,288,並調減「長期預付租金」\$75,318。
-
- 本集團於初次適用國際財務報導準則第16號,採用之實務權宜作法如下: (1)將對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率。 (2)未將原始直接成本計入使用權資產之衡量。
(3)於評估租賃延長選擇權之行使對租賃期間之判斷時採用後見之明。
-
- 本集團於計算租賃負債之現值時, 係採用本集團增額借款利率, 其加權平 均利率為 1.13%。
-
- 本集團按國際會計準則第17號揭露營業租賃承諾之金額,採用初次適用 日之增額借款利率折現之現值與民國108年1月1日認列之租賃負債的 調節如下:
| 民國107年12月31日採國際會計準則第17號揭露之營業 | \$ 457, 057 |
|---|---|
| 租賃承諾 | |
| 加:調整對續租權之合理確定評估 | 726, 960 |
| 減:屬短期租賃之豁免 | 2,397) |
| 屬低價值資產之豁免 | 2,765) |
| 民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號應認列租 | 1, 178, 855 |
| 賃負債之租賃合約總額 | |
| 本集團初次適用日之增額借款利率 | 1.13% |
| 民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號認列之租賃負債 | \$ 900, 288 |
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 109 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡 | 民國109年1月1日 |
| 議-重大性之定義」 | |
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 民國109年1月1日 |
| 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影 |
響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
發布之生效日
新發布/修正/修訂準則及解釋
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 待國際會計準則 理事會決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入:
民國110年1月1日
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影 變。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策 在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依據「證券發行人財務報告編製準則」與金管會認可之國 際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
(二)編製基礎
-
除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
-
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及自債(印括 衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 (以下簡稱「IFRSs」)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集 團之會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜 性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源之說明。
(三)合併基礎
-
- 合併財務報告編製原則
-
(1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司係指受本 集團控制之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來自對該個體之 參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力 有能力影響該等報酬時,本集團即控制該個體。子公司自本集團取得 控制之日起納入合併財務報告,於喪失控制之日起終止合併。
-
(2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
- (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜 合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控制 權益發生虧損餘額。
- (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作 為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
- (5)當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企 業或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於 先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與 本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其 他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損 益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損 益。
-
- 列入合併財務報告之子公司:
所持股權百分比
| 台灣神隆股份有 限公司 |
投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 SPT International, Ltd. |
挤 一般投資業務 |
性 | 100.00 | 質 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 100.00 |
100.00 | 說明 (註) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣神隆股份有 限公司 |
ScinoPharm Singapore Pte Ltd. |
一般投資業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | (註) | |
| SPT International, Ltd. |
神隆(昆山)生化 研究、開發、生 科技有限公司 產、銷售新藥、 |
原料藥新製程、 醫藥品技術,及 提供生物科技研 發等諮詢服務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | $(\ddagger)$ | |
| SPT International, Ltd. |
神隆醫藥(常熟) 有限公司 |
生產原料藥及雜 環氣化物等含氟 高生理活性中間 體;研發原料藥 配方及工藝、製 劑配方、新藥配 方及工藝、提供 生物科技研發等 諮詢服務;銷售 自產產品 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | (註) |
所持股權百分比
投資公司名稱子公司名稱業務性質108年9月30日107年12月31日107年9月30日說明
SPT 上海神降生化 原料藥、中間體 $100.00$ $100.00$ $100,00$ (註) International, 科技有限公司 等產品代理、銷 Ltd. 售及進出口,及 生技研發諮詢服 務等業務
(註)因不符合重要子公司之定義,故其民國108年及107年第三季之財務 報表未經會計師核閱。
上開列入合併財務報告之非重要子公司,其民國108年及107年第三季之 財務報表並未經會計師核閱,該等子公司民國108年及107年9月30日 之資產總額分別為\$854,897及\$987,936,分別占合併資產總額之7%及8%; 負債總額分別為\$60,384及\$24,481,分別占合併負債總額之4%及1%;其 民國108年及107年7至9月暨108年及107年1至9月之綜合損益總額 分別為(\$71,684)及(\$65,639)暨(\$166,813)及(\$257,432),分別占合併綜 合損益總額之 64%及(111%)暨(107%)及(64%)。
-
- 未列入合併財務報告之子公司:無此情事。
-
- 子公司會計期間不同之調整及處理方式:無此情事。
-
- 重大限制:無此情事。
-
- 對本集團具重大性之非控制權益之子公司:無此情事。
(四)外幣換算
本集團內每一個體之財務報告所列之項目,均係以該個體營運所處主要經 濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司之功能性 貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之 即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合捐益項 目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4)所有兒換損益於合併綜合損益表之「其他利益及損失」列報。
-
- 國外營運機構之換算
-
(1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體、關聯企業及聯合協議, 其 財 務 績 效 和 財 務 狀 況 以 下 列 方 式 換 算 為 表 達 貨 幣 :
-
A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯 率 换 算;
- B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
- C. 所有因换算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
- (2)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時,係按比例將認列為其 他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權 益。惟當本集團即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪失對國外 營運機構屬子公司之控制,則係以處分對國外營運機構之全部權益處 理。
- (五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1) 預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後12個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少 12個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後12個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
- (六)約當現金
-
- 約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現 金且價值變動之風險甚小。
-
- 定期存款及附買回票券符合上述定義且其持有目的係為滿足營運上之短 期現金承諾者,分類為約當現金。
- (七)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。
-
- 本集團對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。
-
- 本集團於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益,後續按 公允價值衡量,其利益或損失認列於損益。
-
- 當收取股利之權利確立,與股利有關之經濟效益很有可能流入,及股利金 額能可靠衡量時,本集團於損益認列股利收入。
(八)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 係指原始認列時作一不可撤銷之選擇,將非持有供交易之權益工具投資 的公允價值變動列報於其他綜合損益。
-
- 本集團對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產係採用交易日會計。
-
- 本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,後續按公允價值 衡量。屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益,於除列時,先前 認列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益,轉列至 保留盈餘項下。當收取股利之權利確立,與股利有關之經濟效益很有可能 流入,及股利金額能可靠衡量時,本集團於損益認列股利收入。
(九)按攤銷後成本衡量之金融資產
-
- 係指同時符合下列條件者:
- (1)在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
- (2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息。
-
- 本集團對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交易日 會計。
-
- 本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,後續採有效利息 法按攤銷程序於流通期間內認列利息收入,及認列減損損失,並於除列 時,將其利益或損失認列於損益。
-
- 本集團持有不符合約當現金之結構性存款,因持有期間短,折現之影響不 重大, 係以投資金額衡量。
- (十)應收帳款及票據
-
- 係指依合約約定,已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權 利之帳款及票據。
-
- 屬未付息之短期應收帳款及票據,因折現之影響不大,本集團係以原始發 票金額衡量。
- (十一)金融資產減損
本集團於每一資產負債表日,就按攤銷後成本衡量之金融資產,考量所有 合理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後,對自原始認列後信用風險並未 顯著增加者,按12個月預期信用損失金額衡量備抵損失;對自原始認列 後信用風險已顯著增加者,按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失;
就不包含重大財務組成部分之應收帳款或合約資產,按存續期間預期信 用損失金額衡量備抵損失。
(十二)金融資產之除列
當本集團對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列金融 資產。
(十三)存 貨
存貨以標準成本為入帳基礎,成本結轉按加權平均法計算,每月底將各項 差異分攤至銷貨成本及期末存貨中,俾反映實際成本。製成品及在製品之 成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用(按正常 產能分攤),惟不包括借款成本。期末存貨按成本與淨變現價值孰低者衡 量,比較成本與淨變現價值孰低時,採逐項比較法。淨變現價值係指在正 常營業過程中之估計售價減除相關變動銷售費用後之餘額。若成本高於 净 變 現 價 值 時,則 提 列 跌 價 損 失,列 入 當 期 營 業 成 本;净 孿 玥 價 值 回 升 時, 則於貸方餘額範圍內沖減評價項目,並列入當期營業成本減項。
(十四)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利 息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,按估計耐用年限以直線法 計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大,則單獨提列折舊。
-
- 本集團於每一會計年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日 起依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估 計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 資産 $\mathcal{X}$ 稱 |
耐 用 年 限 |
|---|---|
| 房屋及建築 | $2 \sim 35$ 年 |
| 機器設備 | $2 \sim 12$ 年 |
| 運輸設備 | $2 \sim 5$ 年 |
| 辦公設備 | $2 \sim 9$ 年 |
| 其他設備 | $2 \sim 19$ 年 |
(十五)無形資產
係 專 門 技 術 及 電 腦 軟 體 等, 以 取 得 成 本 認 列, 依 直 線 法 按 估 計 耐 用 年 限 3 $~15$ 年攤銷。
(十六)承租人之租賃交易一使用權資產/租賃負債(民國108年度適用)
-
- 租賃資產於可供本集團使用之日認列為使用權資產及租賃自債。當租 賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時,將租賃給付採直線 法於租賃期間認列為費用。
-
- 租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本集團增額借款利率 折現後之現值認列,租賃給付係固定給付,減除可收取之任何租賃誘 因。後續採利息法按攤銷後成本法衡量,於租賃期間提列利息費用。當 非屬合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時,將重評估租賃負債,並 將再衡量數調整使用權資產。
-
- 使用權資產於租賃開始日按成本認列,成本係租賃自債之原始衡量金 額。後續採成本模式衡量,於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間 届满時兩者之較早者,提列折舊費用。當租賃負債重評估時,使用權資 產將調整租賃負債之任何再衡量數。
- (十七)營業租賃(承租人)(民國107年度適用)
營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因,於租賃期間內按直線法 攤銷認列為當期損益。
(十八)非金融資產減損
本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可 回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度已認列資 產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損失而增加 之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤 銷後之帳面金額。
$(+h)$ 借款
係指向銀行借入之長、短期款項。本集團於原始認列時按其公允價值減除 交易成本衡量,後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額,採 有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
- (二十)透過損益按公允價值衡量之金融負債
-
- 係指發生之主要目的為近期內再買回,及除依避險會計被指定為避險 工具外之衍生工具而持有供交易之金融負債或原始認列時被指定為透 過損益按公允價值衡量之金融負債。本集團於金融負債符合下列條件 之一時,於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量:
- $(1)$ 係 混 合 $($ 結 合 $)$ 合 約 ; 或
- (2)可消除或重大减少衡量或認列不一致;或
- (3)係依書面之風險管理政策,以公允價值基礎管理並評估其績效之工 具。
-
本集團於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益,後續 按公允價值衡量,其利益或損失認列於捐益。
-
(二十一)應付票據及帳款
-
- 係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業 而發生之應付票據。
-
- 屬未付息之短期應付帳款及票據,因折現之影響不大,本集團係以原 始發票金額衡量。
- (二十二)金融負債之除列
本集團於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。 (二十三)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意 圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時,始可將金融資產及 金融負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。
(二十四)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。
-
- 退休金
- $(1)$ 確定提撥計書
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 给付之範圍內認列為資產。
- (2)確定福利計畫
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採 用預計單位福利法計算,折現率係使用資產負債表日與確定福 利計畫之貨幣及期間一致之政府公債 (於資產負債表日)之市 場殖利率。
- B. 確定福利計畫產生之再衡量數係於發生當期認列於其他綜合 損益,並表達於保留盈餘。
-
C. 期中期間之退休金成本係採用前一會計年度結束日依精算決 定之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日 後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項, 則加以調整,並配合前述政策揭露相關資訊。
-
員工酬勞及董事酬勞
員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時, 認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時,則 按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者,計算股份之基礎為 董事會決議日前一日收盤價。
(二十五)員工股份基礎給付
以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允 價值衡量所取得之員工勞務,於既得期間認列為酬勞成本,並相對調整 權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響。 認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬 數量予以調整,直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。
- (二十六)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
-
- 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅 相關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須 向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。本公司未分配盈餘依所得 税法加徵之所得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分 派案後,始就實際盈餘之分派情形,認列未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合 併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認 列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自 於 交 易 ( 不 包 括 企 業 合 併 ) 中 對 資 產 或 負 債 之 原 始 認 列 , 且 在 交 易 當 時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公 司產生之暫時性差異,本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫 時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所 得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延 所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率及稅法為 進。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨
額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及 自借互抵。
-
- 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間 之稅前損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。
-
- 期中期間發生稅率變動時,本集團於變動發生當期一次認列變動影 響數,對於所得稅與認列於損益之外的項目有關者,將變動影響數認 列於其他綜合損益或權益項目,對於所得稅與認列於損益的項目有 關者,則將變動影響數認列於損益。
- $($ 二十七)股 本
普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除 所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
(二十八)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票股 利,並於發行新股基準日時轉列普通股股本。
(二十九)收入認列
-
- 商品銷售
- (1)本集團製造並銷售原料藥及中間體等相關產品,銷貨收入於產品 之控制移轉予客戶且本集團並無尚未履行之履約義務可能影響 客戶接受該產品時認列。當產品被運送至指定地點,陳舊過時及 滅失之風險已移轉予客戶,且客戶依據銷售合約接受產品,或有 客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時,商品交付方屬發生。
- (2)銷售收入以合約價格扣除銷貨退回及折讓之淨額認列,本集團依 據歷史經驗採期望值法估計銷貨退回及折讓,收入認列金額以未 來高度很有可能不會發生重大迴轉之部分為限,並於每一資產自 債表日更新估計。因移轉所承諾之商品或服務予客戶與客戶付款 間之時間間隔未有超過一年者,因此本集團並未調整交易價格以 反映貨幣時間價值。
- (3)應收帳款於商品交付予客戶時認列,因自該時點起本集團對合約 價款具無條件權利,僅須時間經過即可自客戶收取對價。
-
- 勞務收入
-
(1)本集團提供技術開發及研發諮詢等相關服務。勞務收入於服務提 供予客户之財務報導期間內認列為收入。固定價格合約之收入係 以資產負債表日止已履行之勞務占全部應履行勞務之比例認列。 客戶依照所協議之付款時間表支付合約價款,當本集團已提供之 服務超過客戶應付款時認列為合約資產,若客戶應付款超過本集 團已提供之服務時則認列為合約負債。
-
(2)本集團對收入、成本及履約程度之估計隨情況改變進行修正。任 何導因於估計變動之估計收入、成本增加或減少,於管理階層獲 悉導致修正情況之相關期間內反映於損益。
-
- 取得客户合约成本
本集團為取得客戶合約所發生之增額成本(主要係銷售佣金)雖預期 可回收,惟相關合約期間短於一年,故將該等成本於發生時認列於費 用。
(三十)營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之 方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經 驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額 於下個會計年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計估計與假設不確定性之 說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
無。
- (二)重要會計估計及假設
-
- 存貨之評價
- (1)由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本集團必須運用判斷 及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於該等存貨因製程複 雜及生產時間較久致備料期較長,且待上市產品之註冊等待期長,以 及客戶產品上市時間或有遞延,本集團評估資產負債表日存貨因正常 損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變 現價值。前述備抵存貨跌價損失之評估主要來自個別辨認過時陳舊存 貨項目,由於存貨金額重大,項目眾多且個別辨認過時陳舊或毀損存 貨常涉及人工判斷,故可能產生重大變動。
- (2)民國 108年9月30日,本集團存貨之帳面金額為\$1,237,803。
-
- 遞延所得稅資產之可實現性
- (1)遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性 差異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉 及管理階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及利 潤率、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環 境、產業環境的變遷及法令的改變,均可能引起遞延所得稅資產之重 大調整。
(2)民國 108年9月30日,本集團認列之遞延所得稅資產為\$599,234。 六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 108年9月30日 | 107年12月31日 | 107年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 現金: | |||
| 庫存現金 | \$ 163 |
\$ 138 |
\$ 161 |
| 支票存款及活期存款 | 363, 030 | 289, 723 | 175, 216 |
| 363, 193 | 289, 861 | 175, 377 | |
| 約當現金: | |||
| 定期存款 | 2,620,500 | 3,633,833 | 3, 533, 321 |
| 附買回票券 | 159, 764 | 279, 644 | 269,639 |
| 2,780,264 | 3, 913, 477 | 3, 802, 960 | |
| 3, 143, 457 | 4, 203, 338 | \$ 3, 978, 337 |
-
- 本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
- 有關本集團於民國108年9月30日、107年12月31日及107年9月30 日將定期存款提供作為質押擔保(表列「其他金融資產一非流動」)之情 形,請詳附註八、質押之資產之說明。
- (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產與負債
| 項 目 |
108年9月30日 | 107年12月31日 | 107年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: 強制透過損益按公允價值衡 量之金融資產(負債) |
|||||
| 衍生工具 | \$ 165) |
\$ | 409 | S | 721 |
| 非流動項目: | |||||
| 強制透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
|||||
| 非上市、上櫃、興櫃股票 | \$ 4.620 |
\$ | 4,620 | S | 4,620 |
| 評價調整 | 4,620) | 4,620) | 4,620) | ||
| ዩ | ዩ | œ |
-
本集團透過損益按公允價值衡量之金融資產與負債於民國 108 年及 107 年7至9月暨108年及107年1至9月認列之淨(損)益(表列「其他利益 及損失」)分別為(\$2,181)及(\$1,542)暨(\$8,414)及(\$15,488)。
-
本集團承作未適用避險會計之衍生金融資產與負債之交易及合約資訊說 明如下:
| 108 | 年 | 9 | 月 | 30 | 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 名 | 目 | 本 | 金 | 契 | 約 | 期 | 間 |
| 預售遠期外匯合約 | USD | 4,817仟元 | 108.8 $\sim$ 108.11 | ||||||
| 107 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | ||||
| 項 | 目 | 目 | 本 | 金 | 契 | 约 | 期 | 間 | |
| 預售遠期外匯合約 | USD | 8,870仟元 | 107.11 $\sim$ 108.2 | ||||||
| 107 | 年 | 9 | 月 | 30 | 日 | ||||
| 項 | 目 | 名 | 目 | 本 | 金 | 契 | 约 | 期 | 間 |
| 預售遠期外匯合約 | USD | 5,550仟元 | $107.8 \sim 107.11$ |
本集團從事之遠期外匯交易,主要係為規避營運活動因匯率變動產生之匯 兌風險,惟未符合避險會計之所有條件,故以透過損益按公允價值衡量之 金融資產會計處理認列其公允價值。
- 本集團於民國 108年9月 30日、107年12月 31日及107年9月 30日透 過損益按公允價值衡量之金融資產未有提供質押之情形。
(三)按攤銷後成本衡量之金融資產一流動
| 項 目 |
108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 結構性存款 | 260, 537 | $\frac{178,615}{ }$ | $\mathbb{S}$ | 333, 301 | |
| 1. 本集團與金融機構所簽訂之結構性存款,皆為保本之收益性金融產品。 | |||||
| $$4.947 \& $7.392$ 。 | 2. 本集團民國 108年及 107年7至9月暨 108年及 107年1至9月因按攤 銷後成本衡量之金融資產所認列之利息收入分別為\$1,716 及\$4,032 暨 |
||||
| 3. 本集團於民國 108年9月 30日、107年12月 31日及107年9月 30日按 攤銷後成本衡量之金融資產未有提供質押之情形。 |
- 相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊,請詳附註十二、(二)金 融工具之說明。
(四)應收帳款淨額
| 108年9月30日 | 107年12月31日 | 107年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 439.277 | 558,995 | \$ 534, 334 |
|
| 減:備抵損失 | 94) | 45) | 128) | |
| ۰D | 439, 183 | \$ 558,950 |
\$ 534, 206 |
- 應收帳款之帳齡分析如下:
| 108年9月30日 | 107年12月31日 | 107年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$ | 343, 605 | \$ | 520, 461 | \$ 493, 603 |
| 逾期30天內 | 87,011 | 34, 841 | 39, 307 | ||
| 逾期31~90天 | 8,661 | 3,693 | 386 | ||
| 逾期91~180天 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,038 | |||
| S | 439, 277 | \$. | 558, 995 | \$ 534, 334 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
- 民國 108年及107年9月30日之應收款餘額均為客戶合約所產生,另於 民國107年1月1日客戶合約之應收款餘額為\$567,448。
-
- 本集團於民國108年9月30日、107年12月31日及107年9月30日並 未持有作為應收帳款擔保之擔保品。
-
- 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下,最能代表本集團應 收帳款於民國 108年9月 30日、107年12月 31日及107年9月 30日信 用風險最大之暴險金額約當於其帳面金額。
-
相關應收帳款信用風險資訊,請詳附註十二、(二)金融工具之說明。 (五)存 貨
| 108 | 年 | 9 月 |
30 | 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳 | 面 | 價 | 值 | |||
| 原 | 料 | \$ | 330, 472 | (\$ | 64, 922) | \$ | 265, 550 | ||
| 物 | 料 | 32, 169 | 3,381) | 28,788 | |||||
| 製 在 |
유 | 534, 832 | 114, 295) | 420, 537 | |||||
| 製 成 |
品 | 822, 684 | 299, 756) | 522, 928 | |||||
| \$ | 1,720,157 | (3) | 482, 354) | \$ | 1, 237, 803 | ||||
| 107 | 年 | 12 月 |
31 | 日 | |||||
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳 | 面 | 價 | 值 | |||
| 原 | 料 | \$ | 291,883 | (\$ | 73, 595) | \$ | 218, 288 | ||
| 物 | 料 | 40, 159 | 3,790) | 36, 369 | |||||
| 製 在 |
$\frac{\Omega}{2D}$ | 689, 639 | 160, 350) | 529, 289 | |||||
| 製 成 |
品 | 867, 614 | 287, 763) | 579, 851 |
| 107 | 섣. | 30 | 日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳 | 面 | 價 | 值 | |||||
| 原 | 料 | \$ | 408, 286 | 3 | $104, 056$ ) | \$ | 304, 230 | ||||
| 物 | 料 | 43, 148 | 3,570) | 39, 578 | |||||||
| 在製 | 品 | 696, 851 | 192, 850) | 504, 001 | |||||||
| 製 | 成品 | 889, 930 | 302, 721) | 587, 209 | |||||||
| \$ | 2,038,215 | 603, 197) | \$ | 1, 435, 018 |
本集團當期認列為費損之存貨成本:
| 108 ° | 年 至 9 月 -7 |
107 | 年 7 至 9 月 | |
|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 305, 478 | \$ | 382, 842 |
| 存貨盤虧 | 1,758 | 482 | ||
| 存貨報廢損失 | 788 | |||
| 少分攤製造費用 | 76, 541 | 52,899 | ||
| 存貨跌價(回升利益)損失(註) | 10, 117) | 11,631 | ||
| 出售下腳料收入 | 470) | |||
| 銷貨成本合計 | 373, 978 | \$ | 447, 854 | |
| 108 | 年 1 至9月 |
107 | 年 1至9月 |
|
| 已出售存貨成本 | \$ | 904, 846 | \$ | 1, 275, 194 |
| 存貨盤虧 | 2,406 | 2, 237 | ||
| 存貨報廢損失 | 878 | 535 | ||
| 少分攤製造費用 | 249, 316 | 182, 938 | ||
| 存貨跌價(回升利益)損失(註) | 39,468) | 48,848 | ||
| 出售下腳料收入 | 7,914) | |||
| 銷貨成本合計 | \$ | 1, 110, 064 | \$. | 1,509,752 |
(註)本集團因原提列跌價損失之存貨重新投入製程,導致存貨淨變現價值 回升而認列為銷貨成本減少。
(六)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動
| 項 | 目 | 108年9月30日 | 107年12月31日 | 107年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 權益工具 | |||||
| 上櫃股票 | \$ 217, 246 |
S | 219, 576 | \$ 219,576 |
|
| 非上市、上櫃、興櫃股票 | 167, 673 | 167, 673 | 167, 673 | ||
| 384, 919 | 387, 249 | 387, 249 | |||
| 評價調整 | 106, 957 | 80,868 | 224, 185 | ||
| \$ 491, 876 |
\$ | 468, 117 | \$ 611, 434 |
-
本集團選擇將屬策略性之投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產,該等投資於民國108年9月30日、107年12月31日及107 年9月30日之公允價值約當於其帳面金額。
-
本集團於民國108年及107年1至9月分別因投資策略改變及投資標的
股價高於過額配售之承銷價格,過額配售股數全數返還,處分公允價值分 別為\$4,190 及\$3,733 之權益工具投資,累積處分利益(損失)分別為 $$1,859$ 及(\$115),轉列「保留盈餘」。
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於綜合損益之明細如 $F$ :
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | 108年7至9月 | 107年7至9月 |
|---|---|---|
| 認列於其他綜合損益之公允價值變動 | 93, 289 | 9, 314 |
| 累積(利益)損失因除列轉列保留盈餘 | 1,859 | 115 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | 108年1至9月 | 107年1至9月 |
| 認列於其他綜合損益之公允價值變動 | 27, 948 | 75, 595 |
| 累積(利益)損失因除列轉列保留盈餘 | 1,859. | 115 |
- 本集團於民國108年9月30日、107年12月31日及107年9月30日透 過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未有提供質押之情形。
$\ddot{\phantom{a}}$
| (七)不動產、廠房及設備 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年1月1日 | 房屋及建築 | 備 帑 9XP 機 |
繻 壘 |
術 愁 |
常 | 備 愁 $\prec$ |
, | 備 愁 奇 |
及待驗設備 未完工程 |
$\frac{1}{4}$ ∢¤ |
| 成本 | \$3,521,175 | \$5,147,057 | $\leftrightarrow$ | 26,668 | ↔ | 219, 135 | ↔ | 152, 211 | \$1,056,179 | \$10,122,425 |
| 累計折舊 | 1, 103, 014) | 3, 922, 795) | 24, 393) | 186, 675) | (18, 076) | 5,354,953) | ||||
| 累計減損 | 8,577 | RS S |
$\overline{15}$ | 8,626) | ||||||
| \$2,418,161 | 15,685 $\frac{1.21}{2}$ |
⊷ | 275 $\mathcal{S}$ |
ఈ∣ | 426 32, |
↔ | 34, 120 | 179 1,056, € |
846 758, 4, ఈ |
|
| 108年1至9月 | ||||||||||
| 1月1日 | \$2,418,161 | 15,685 \$1,21 |
↔ | 2,275 | ↔ | 32, 426 | ↔ | 34, 120 | \$1,056,179 | 758,846 ↔ |
| 增添 | 1,436 | 810 | 917 | 15,290 | 19,453 | |||||
| 預付設備款轉入 | 73, 417 | 73, 417 | ||||||||
| 驗收轉入 | 7,108 | 80,284 | 19,613 | 107,005) | ||||||
| 轉列無形資產 | 6,500) | 6,500) | ||||||||
| 轉列損失(註) | 22,726) | 22,726) | ||||||||
| 折舊費用 | 110,360) | 158,893) | ,012) | 10,376) | 4,990) | 285, 631 | ||||
| 處分一成本 | 163) | 752) $\mathcal{L}_{i}$ |
928 | 11, 919 | 23) | 25,785) | ||||
| 累計折舊 | 9 | 12,752 | 835 | 11,886 | $\overline{\mathfrak{c}}$ | 25, 543 | ||||
| 累計減損 $\mathbf I$ |
$\frac{8}{10}$ | $\frac{8}{16}$ | ||||||||
| 减損迴轉利益 | $\frac{6}{1}$ | $\frac{8}{1}$ | ||||||||
| 净兑换差额 | 23,085) | 143) | $\overline{18}$ | 269) | 692) | 27) | 234) 35, |
|||
| 9730E | \$2,293,146 | , 127, 759 $\frac{1}{2}$ |
اجو | 152 | બ્ર | 296 42, |
ఈ | 28, 436 | \$1,008,628 | 417 $\overline{501}$ 4, ⇔ |
| 108年9月30日 | ||||||||||
| 成本 | \$3,501,630 | \$5, 198, 313 | ⇔ | 25,562 | ↔ | 226,066 | မာ | 148, 103 | \$1,008,628 | \$10,108,302 |
| 累計折舊 | 1, 208, 484) | 4,061,993 | 24, 410) | 183, 754) | (19, 652) | 5, 598, 293) | ||||
| 累計減損 | 8,561 | 16) | 15) | 592) $\infty$ |
||||||
| \$2, 293, 146 | 759 \$1,127 |
↔ | $\frac{1.152}{1.002}$ | ఈ | 296 42, |
↔ | 436 28, |
\$1,008,628 | 417 501 4, ఈ∣ |
|
| $-30-$ |
| 未完工程 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 備 $\frac{1}{10}$ tүр 横 |
뺁 | 楠 设 貨 |
棠 | 梅 读 ∜ |
┥ | 倫 談 匀 |
及待驗設備 | $\frac{1}{4}$ 伞 |
|
| 107年1月1日 | ||||||||||
| 成本 | \$3,535,840 | \$5,084,982 | ↔ | 27,185 | ↔ | 214, 262 | ↔ | 154,389 | \$1,059,356 | \$10,076,014 |
| 累計析舊 | 958, 306) | 3,710,632) | 23, 896) | 582) 171, |
11, 986 | 976, 402) 4, |
||||
| 累計減損 | 10,899) | (689, 100) | ||||||||
| \$2,577,534 | 451 $\frac{1.363}{2}$ $\vec{ }$ |
↔∣ | $\frac{289}{25}$ က |
↔∣ | 680 युं, |
↔ | 403 42, |
356 ទី១. $\frac{6}{3}$ |
088,713 က် ക് |
|
| 107年1至9月 | ||||||||||
| $1 \nvert 1 \nvert$ | \$2,577,534 | \$1,363,451 | ↔ | 3,289 | ↔ | 42,680 | ↔ | 42, 403 | \$1,059,356 | 5,088,713 € |
| 增添 | 229 2, |
23,810 | 039 26, |
|||||||
| 預付設備款轉入 | $\mathbf{I}$ | 65, 911 | $\overline{11}$ 65, |
|||||||
| 驗收轉入 | 7,415 | 62,910 | 493 | 5,088 | 2,514 | 78, 420) | ||||
| 折舊費用 | 111,040) | 166, 324) | , 301) | 13, 371 | 8,033) | 300,069) | ||||
| 處分一成本 | 551) | 384 | 565) | 1,500) | ||||||
| -累計折舊 | 551 | I | 356 | 509 | 1,416 | |||||
| 减損迴轉利益 | 221 | 221 | ||||||||
| 净兑换差额 | 25, 714) | 3.322 | $\widehat{22}$ | 260 | 969) | 95 | 40,382 | |||
| $9430$ $E$ | \$ 2, 448, 195 | 165 1, 249, $\tilde{\mathbf{e}}$ |
↔ | 459 ۵ś |
ఱ | 34.109 | ↔ | 859 55, |
,562 070. $\frac{1}{3}$ |
840, 349 ⊣' ⊷ |
| 107年9月30日 | ||||||||||
| 成本 | \$3,513,894 | \$5, 131, 051 | ↔ | 27, 451 | ↔ | 217, 281 | ↔ | 152,010 | \$1,070,562 | \$10,112,249 |
| 累計折舊 | 1,065,699) | 3,871,208 | 24, 992) | 172) 183, |
16, 151) | 261, 222 . က |
||||
| 累計减損 | (0, 678) | 678 $\Xi$ |
||||||||
| $\frac{6}{2}$ , 448, 195 | \$1,249,165 | ⇔∣ | 2,459 | €9, | 34,109 | ↔ | 35,859 | \$1,070,562 | 4, 840, 349 ఈ∣ |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2}d\mu\,d\mu\,.$
$-31$
$\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$
- (註)本集團向供應商訂製之設備因未符合預期規格及效能故遲未驗收,雙 方於民國 108年4月達成合意,由供應商退還設備款項並終止該項設 備採購,本集團爰將相關未完工程及待驗設備餘額轉列捐失。
-
- 本集團於民國108年及107年7至9月暨108年及107年1至9月未有 將不動產、廠房及設備借款成本資本化之情事。
-
- 本集團之不動產、廠房及設備均供自用。
-
- 不動產、廠房及設備提列減損及迴轉之情形,請詳附註六、(十)非金融資 產滅損之說明。
-
- 本集團於民國 108年9月30日、107年12月31日及107年9月30日不 動產、廠房及設備未有提供質押之情形。
- (八)租賃交易一承租人(民國108年度適用)
-
- 本集團租賃之標的資產係土地,租賃合約之期間通常介於 20 到 50 年。 租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及和條件,除需依相關法 規使用租賃標的外,未有加諸其他之限制。
-
- 本集團承租之辦公場所之租賃期間不超過12個月,及承租屬低價值之標 的資產為事務機。
-
- 使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下:
| 108年9月30日 108年7至9月 108年1至9月 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 面 | 金額折舊費用折 | 舊費用 | |||||
| 土地 | $\frac{677,208}{9}$ \$ 3,525 \$ 13,458 |
- 與租賃合約有關之損益項目資訊如下:
| 108 年 7 至 9 月 | 108 年 1 至 9 月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | |||||
| 租賃負債之利息費用 | \$ | 1,723 | 6.794 | ||
| 屬短期租賃合約之費用 | 735 | 3, 357 | |||
| 屬低價值資產租賃之費用 | 269 | 711 |
- 本集團於民國108年1至9月租賃現金流出總額為\$19.885。
(九)長期預付租金(民國107年度適用)
| 107 年 12 月 31 月 107 年 9 月 30 日 | |
|---|---|
| 土地使用權 | $\frac{1}{2}$ 75, 318 \$ 75, 410 |
| 本集團之中國大陸子公司於民國 97年間與所在地政府主管機關簽訂位於大 | |
| 陸江 蘇 常 熟 之 土 地 使 用 權 合 約 , 租 用 年 限 為 50 年 , 於 租 約 答 訂 時 業 已 全 額 |
支付。民國107年7至9月及107年1至9月認列之租金費用(表列「管理 費用 , )分別為\$458及\$1,403。
(十)非金融資產減損
-
- 本集團民國 108年及 107年7至9月暨 108年及 107年1至9月因閒置 機器設備投入生產所認列之減損迴轉利益分別為\$16 及\$-醫\$16 及 \$221(表列「其他利益及損失」),累計減損金額請詳附註六、(七)不動產、 廠房及設備之說明。
-
- 上述減損迴轉利益按部門別予以揭露之明細如下:
| 108 年 |
9 至 月 |
107 年 |
至 9 月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認列於 | 認列於 | 認列於 | |
| 邹 門 |
當期損益 | 其他綜合損益 | 當期損益 | 其他綜合損益 |
| 台灣神隆 | \$ 16 |
\$ | ς | |
| 108 年 |
至 9 月 |
107 年 |
至 9 月 |
|
| 認列於 | 認列於 | 認列於 | 認列於 | |
| 邹 門 |
當期損益 | 其他綜合損益 | 當期損益 | 其他綜合損益 |
| 台灣神隆 | \$ 16 |
\$ | \$ 221 |
\$ |
| (十一)短期借款 | ||||
| 借 款 性 |
質 | 108年9月30日 | 率 間 利 區 |
擔 保 品 |
| 銀行借款 | ||||
| 無擔保銀行借款 | \$ | 90,533 | 4.35% | 無 |
| 借 質 款 性 |
107年12月31日 | 率 利 間 區 |
擔 保 品 |
$\$\,$ 360, 337 無擔保銀行借款 $2,73\% \sim 4,79\%$ 民國 108年及 107年7至9月暨 108年及 107年1至9月認列於損益之利 息費用,請詳附註六、(二十三)財務成本之說明。
$\frac{1}{2}$ 233, 290
$3.17\% \sim 4.35\%$
107年9月30日 利率區間 擔保品
無
無
(十二)其他應付款
銀行借款
銀行借款
無擔保銀行借款
借款性質
| 108年9月30日 | 107年12月31日 | 107年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ 82.019 |
\$ 79, 971 |
\$ 82, 916 |
| 應付員工及董監酬勞 | 23, 617 | 54,605 | 41, 495 |
| 應付設備款 | 50, 508 | 41, 417 | 42, 479 |
| 其他 | 170,036 | 171, 326 | 152, 417 |
| 326, 180 | \$ 347, 319 |
319, 307 |
(十三)長期借款
| 借 | 款 | 性 | 質 | 借 | 款 | 期 | 問 | 108年9月30日 | 利率區間 | 擔 | 保 | 品 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||||||||||
| 擔保借款 | 人民幣41,500仟元, | $\mathcal{S}$ 180, 205 |
3.95% | 由本公司提供 | ||||||||
| 108.9.19 $\sim$ 109.10.29 | $\sim$ 4.25% | 背書保證 | ||||||||||
| 借 | 款 | 性 | 質 | 借 | 欶 | 期 | 問 | 107年12月31日 利率區間 | 擔 | 保 | 品 | |
| 長期銀行借款 | ||||||||||||
| 擔保借款 | 人民幣263,921仟元, | \$ $1, 178, 503$ 4.60% |
由本公司提供 | |||||||||
| 105.6.14 $\sim$ 108.12.7 | ~1.85% | 背書保證 | ||||||||||
| 減:一年內到期部分 | 1, 178, 503) | |||||||||||
| \$ | ||||||||||||
| 借 | 款 | 性 | 質 | 借 | 款 | 期 | 間 | 107年9月30日 | 利率區間 | 擔 | 保 | 品 |
| 長期銀行借款 | ||||||||||||
| 擔保借款 | 人民幣293,421仟元, | 1, 303, 966 \$ |
4.35% | 由本公司提供 | ||||||||
| 105.6.21 $\sim$ 108.8.23 | ~1.85% | 背書保證 | ||||||||||
| 減:一年內到期部分 | 1, 303, 966 | |||||||||||
| \$ | ||||||||||||
民國 108年及 107年7至9月暨 108年及 107年1至9月認列於損益之 利息費用,請詳附註六、(二十三)財務成本之說明。
(十四)退休金
-
- 本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定給付退休辦法,適用於民 國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資, 以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法之後續服務 年資。依本公司員工退休辦法規定,員工服務滿15年以上,且年滿55 歲或服務滿 25年以上者,得自請退休;員工若年滿 65歲者或不堪勝任 職務者,得強制其退休。員工年資之認定以受僱於本公司之日起算,按 其工作年資每滿一年給與2個基數,但超過15年之工作年資,每滿一 年給與1個基數,最高總數以45個基數為限。未滿半年者以半年計, 滿半年者則以一年計。強制退休之員工,係因執行職務所致,依規定加 給 20%。退休金基數之標準,係指核准退休時一個月平均工資,平均工 資之計算則依勞動基準法規定辦理。本公司按月就薪資總額 2%提撥退 休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行。另 本公司於每年年度終了前,估算前項勞工退休準備金專戶餘額,若該餘 額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金 數額,本公司將於次年度3月底前一次提撥其差額。本公司依前揭露確 定给付退休辦法之相關資訊如下:
- (1)民國 108年及 107年7至9月暨 108年及 107年1至9月本公司依 上述退休金辨法認列之退休金成本分別為\$587及\$564暨\$1,761及
$$1,692$
(2)本公司於下一年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$3,066。
-
- 自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」所有確定提 撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退 休金條例」所訂之勞工退休金制度部分,每月按薪資之 6%提繳勞工退 休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金 專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。子公司神 隆(昆山)生化科技有限公司、神隆醫藥(常熟)有限公司及上海神隆生 化科技有限公司按中華人民共和國之養老保險制度,每月依員工月平 均工資總額之18%繳納員工養老保險費,月平均工資總額之計算則依勞 動局有關規定辦理。每位在職和退休雇員之養老保險費由國家統籌安 排 , 且 該 子 公 司 除 繳 納 外 , 並 無 其 他 義 務 。 另 子 公 司 SPT International, Ltd. 及 ScinoPharm Singapore Pte Ltd. 並無員工。 本集團依前揭退休金辦法於民國 108年及 107年7至9月暨 108年及 107年1至9月認列之退休金成本分別為\$7,675及\$7,544暨\$23,057 及 \$23.184。
-
$(+ 1)$ 股本
-
本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下: (單位:仟股)
| 108年1至9月 107年1至9月 | ||
|---|---|---|
| 期初暨期末股數 | 790, 739 | 790, 739 |
| _______ |
- 截至民國 108年9月30日止,本公司額定資本額為\$10,000,000,實 收 資 本 總 額 則 為 \$7,907,392,分為 790,739 仟 股 ,每 股 面 額 新 台 幣 10 元,分次發行。本公司已發行股份之股款均已收訖。
(十六)資本公積
-
- 依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得 之 資 本 公 積 ,除 得 用 於 彌 補 虧 損 外 , 於 公 司 無 累 積 虧 損 時 , 按 股 東 原 有 股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本 公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額10%為限。公司非 於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
-
- 資本公積明細變動如下:
| 108 | 全 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 發行溢價 | 認 | 權 股 |
今 | |||
| 期初餘額 員工認股權酬勞成本 |
1, 237, 787 | \$ | 54,768 | $\mathcal{S}^-$ | 1, 292, 555 | |
| 一本公司 | - | 1,964 | 1,964 | |||
| 期末餘額 | 1, 237, 787 | Φ | 56, 732 | D | 1, 294, 519 |
| 年 | 至 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 發行溢價 | 認 | 權 股 |
今 | 計 | |
| 期初餘額 員工認股權酬勞成本 |
1, 235, 148 | \$ | 51, 724 | 1, 286, 872 | |
| 一本公司 | مسه | 6,088 | 6,088 | ||
| 期末餘額 | 235, 148 | S | 57, 812 | ۰D | 292, 960 |
(十七)股份基礎給付一員工獎酬
-
- 本公司於民國 102年12月3日、104年11月6日及105年10月14日 發行以權益交割之酬勞性員工認股選擇權計劃分別為 1,000 仟單位、 1,500 仟單位及1,500 仟單位,其認股價格分別為每單位新台幣 91.70 元、41.65元及40.55元,係以發行當日本公司普通股之收盤價為依據 訂定之,每單位認股權憑證得認購普通股股數均為1股。認股權憑證發 行後,遇有本公司普通股股份發生變動時,認股價格依特定公式調整之 (截至民國108年9月30日止,認股價格依特定公式調整後分別為每 股新台幣 74.5 元、新台幣 37.2 元及新台幣 37.7 元)。發行之認股權 憑證之存續期間均為10年,員工自被授予認股權憑證屆滿2年後,得 依員工認股權憑證辦法分年行使認股權利。本集團酬勞性員工認股選 擇權於民國 108年及 107年7至9月暨 108年及 107年1至9月認列 之酬勞成本分別為\$662及\$2,052暨\$1,964及\$6,088。
-
- 上述股份基礎給付協議之資訊如下:
| 108 | 年 | 至 | 9 | 月 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 認股權 | 加權平均 | |||||
| 數量(仟單位) | 履約價格(元) | |||||
| 1月1日流通在外認股權 | 2,725 | S | 46.08 | |||
| 本期失效認股權 | 147) | 50.29 | ||||
| 9月30日流通在外認股權 | 2,578 | 45.00 | ||||
| 9月30日可執行認股權 | 1,902 | 47.64 | ||||
| 107 | 年 | 至 | 9 | 月 | ||
| 認股權 | 加權平均 | |||||
| 數量(仟單位) | 履約價格(元) | |||||
| 1月1日流通在外認股權 | 3,075 | \$ | 46.53 | |||
| 本期失效認股權 | 153) | 51.95 | ||||
| 9月30日流通在外認股權 | 2,922 | 45.55 | ||||
| 9月30日可執行認股權 | 1,133 | 57.09 |
- 資產負債表日流通在外認股權到期日及履約價格如下:
| 108年9月30日 | 107年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 履約價格 | 股數 | 履約價格 | ||
| 核准發行日 | 到期日 | (仟單位) | (元) | (仟單位) | (元) |
| 102年12月3日 | 112年12月2日 | 524 | \$74,50 | 572 | 75.90 \$ |
| 104年11月6日 | 114年11月5日 | 952 | 37, 20 | 1,037 | 37.90 |
| 105年10月14日 | 115年10月13日 | 1,102 | 37.70 | 1, 116 | 38.40 |
| 107年9月30日 | |||||
| 股數 | 履約價格 | ||||
| 核准發行日 | 到期日 | (仟單位) | (元) | ||
| 102年12月3日 | 112年12月2日 | 572 | \$ 75.90 |
||
| 104年11月6日 | 114年11月5日 | 1, 121 | 37.90 |
- 本集團給與日給與之股份基礎給付交易使用 Hull&White 結合 Ritchken 三項樹選擇權評價模式估計認股選擇權之公允價值,相關資訊如下:
1.229
38.40
| 每單位 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 協議之 | 股價 | 履約 | 預期 | 預期存 | 預期 | 無風險 | 公允價 | ||
| 類型 | 給與日 | (元) | 價格(元)波動率 續期間 股利 利 率 | 值(元) | |||||
| 員工認股 102.12.3 \$91.70 | \$91.70 | 28.50% | 10年 1.5% 1.7145% | \$26,045 | |||||
| 權計畫 | (註) | ||||||||
| 員工認股 104.11.6 41.65 | 41.65 37.63% | 10年 1.5% 1.2936% | 13.799 | ||||||
| 權計畫 | (註) | ||||||||
| 員工認股 105.10.14 40.55 | 40.55 37.20% | $104 - 1.5%$ 0.9223% | 13.171 | ||||||
| 權計畫 | (註) | ||||||||
| 註:根據標的股票於給與日前 1 年股價日報酬率之年化標準差分別為 |
$28.50\% \cdot 37.63\%$ 及 37.20%。
105年10月14日 115年10月13日
(十八)保留盈餘
-
- 依公司法規定,本公司應按稅後盈餘提列10%為法定盈餘公積,直至與 實收資本額相等為止,在此限額內,法定盈餘公積除填補公司虧損及按 股東原有股份之比例發給新股或現金外,不得使用之,惟發給新股或現 金者,以該項公積超過實收資本額 25%之部分為限。
-
- 依本公司章程之規定,本公司所處產業環境多變,董事會對於盈餘分派 議案之擬具,應考慮公司未來之資本支出預算及資金之需求,並衡量以 盈餘支應資金需求之必要性,以決定盈餘保留或分派之數額及以現金 方式分派股東紅利之金額。本公司每年決算如有盈餘,除依法提繳營利 事業所得稅、彌補以往年度虧損外,如尚有餘額,應先提法定盈餘公積 10%,並依法提列或迴轉特別盈餘公積後,為本期可分配數,再加計上 年度累積未分配盈餘後,為累積可分配盈餘,股東紅利應為累積可分配 盈餘之50%至100%,現金股利比率不低於當年度股利分配總額之30%, 由董事會擬具盈餘分派議案,提請股東會決議後分派之。
-
- 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借方餘 額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。首次採用 IFRSs 時,依民 國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號函提列之特別盈餘公 積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時,就原提列特別盈餘 公積之比例予以迴轉。
-
- 本公司民國107年度認列為分配與業主之現金股利為\$379,555(每股新 台幣 0.48元)。民國 108年6月27日經股東會決議民國 107年度之盈 餘分派為現金股利\$387,462(每股新台幣0.49元)。
(十九)其他權益
| 108 | 年 | 至 | 9 | 月 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 未 | 實 現 |
||||
| 幣換算 | 評 | 債 損益 |
總 | 計 | ||
| 1月1日餘額 | $$^{(3)}$$ | 41, 252) | \$ | 80,868 | \$ | 39,616 |
| 評價調整 | 27,948 | 27, 948 | ||||
| 評價調整轉出至保留盈餘 | $1,859$ ( | 1, 859) | ||||
| 外幣換算差異數一集團 | 39,698) | 39,698) | ||||
| 9月30日餘額 | (\$ | 80,950) | \$ | 106, 957 | \$ | 26,007 |
| 107 | 年 | 至 | 9 | 月 | ||
| 未 | 實 現 |
|||||
| 外 | 幣換算 | 評 | 僓 損益 |
總 | 計 | |
| 1月1日餘額 | $$^{(3)}$$ | 19,765) | \$ | $$^{(3)}$$ | 19,765) | |
| 追溯適用新準則調整數 | 148, 475 | 148, 475 | ||||
| 1月1日追溯適用後餘額 | 19,765) | 148, 475 | 128,710 | |||
| 評價調整 | 75,595 | 75, 595 | ||||
| 評價調整轉出至保留盈餘 | 115 | 115 | ||||
| 外幣換算差異數一集團 | 25,710) | 25,710) | ||||
| 9月30日餘額 | ΄\$ | 45, 475) | \$ | 224, 185 | \$ | 178, 710 |
(二十)營業收入
- 客户合约收入之细分
本集團之收入來源於某一時點移轉或隨時間逐步移轉之商品及勞務,收 入可細分如下:
| 108 年 7 至 9 月 | 原料藥 收 入 |
技術服 務收入 |
其他營 業收入 |
計 合 |
|---|---|---|---|---|
| 收入認列時點: | ||||
| 於某一時點認列之收入 \$ 639,989 | 639, 989 | |||
| 隨時間逐步認列之收入 | 32, 992 | 10,632 | 43, 624 | |
| 639, 989 | \$ 32, 992 |
10,632 | 683, 613 |
| 107年7至9月 | 原料藥 收 入 |
技術服 務收入 |
其他營 業收入 |
合 計 |
|---|---|---|---|---|
| 收入認列時點: 於某一時點認列之收入 隨時間逐步認列之收入 |
\$ 771,636 \$ 771,636 |
\$ 46, 901 \$ 46, 901 |
\$ 832) (\$ 832) |
\$ 771,636 46,069 \$ 817, 705 |
| 108 年 1 至 9 月 收入認列時點: 於某一時點認列之收入 隨時間逐步認列之收入 |
原料藥 收 入 \$1, 949, 104 \$1, 949, 104 |
技術服 務收入 \$ 90, 496 \$ 90, 496 |
其他營 業收入 \$ 33, 631 \$ |
計 合 \$1, 949, 104 124, 127 |
| 107年1至9月 收入認列時點: 於某一時點認列之收入 隨時間逐步認列之收入 |
原料藥 收入 \$2,542,080 |
技術服 務收入 \$ 106, 242 |
33, 631 其他營 業收入 S 16, 277 |
\$2,073,231 송 計 \$2, 542, 080 122, 519 |
| \$2, 542, 080 | \$ 106, 242 |
\$ 16, 277 |
\$2,664,599 |
-
本集團於民國 108年9月30日、107年12月31日、107年9月30日 及107年1月1日因預收客戶款項而認列客戶合約收入相關之合約負 債分別為\$32,884、\$30,617、\$36,645及\$28,896。
-
合約負債期初餘額於民國 108年及 107年7至9月暨 108年及 107年 1至9月認列收入之金額分別為\$9,844及\$148暨\$25,078及\$6,202。
$($ 二十一)其他收入
| 108年7至9月 | 107年7至9月 | ||
|---|---|---|---|
| 利息收入 | \$ 9, 281 |
\$ | 8,491 |
| 其他 | 9,130 | 2,665 | |
| 18, 411 | S | 11, 156 | |
| 108年1至9月 | 107年1至9月 | ||
| 利息收入 | \$ 28,630 |
\$ | 24, 119 |
| 其他 | 43,580 | 10,022 | |
| 72, 210 | 34, 141 |
| 108年7至9月 | 107年7至9月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融 資產與負債損失 |
(3) | $2,181)$ (\$) | 1, 542) | |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | $\big($ | $114)$ ( | 59) | |
| 不動產、廠房及設備減損迴轉 利益 |
16 | |||
| 净外幣兌換利益 | 12,998 | 1,381 | ||
| 其他 | 4,952) | 3,820) | ||
| \$ | 5,767 | $($ \$ | 4,040) | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融 資產與負債損失 |
$($ \$ | 108年1至9月 $8,414)$ (\$ |
107年1至9月 15,488) |
|
| 處分不動產、廠房及設備損失 | ( | $53)$ ( | 84) | |
| 不動產、廠房及設備減損迴轉 利益 |
16 | 221 | ||
| 淨外幣兌換利益 | 22,853 | 7,189 | ||
| 其他 | $36,659$ ) ( | 11, 218) | ||
| $($ \$ | $22, 257)$ (\$) | 19,380) | ||
| (二十三)財務成本 | ||||
| 108年7至9月 | 107年7至9月 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ | 12,409 | \$ | 20, 365 |
| 租賃負債認列之利息 | 1,723 | |||
| \$ | 14, 132 | \$ | 20,365 | |
| 108年1至9月 | 107年1至9月 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ | 44, 963 | \$ | 61,027 |
| 租賃負債認列之利息 | 6,794 | |||
| $\frac{3}{2}$ | 51, 757 | \$ | 61,027 |
(二十四)費用性質之額外資訊
$(= + \mathbb{Z})$
| 108 | 年 | 7 至 |
9 | 月 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 송 | 計 | ||||
| 員工福利費用 | \$ | 103, 459 | $\mathcal{S}$ | 80,581 | \$ | 184,040 | |
| 不動產、廠房及設備 | 67, 279 | 27,649 | 94, 928 | ||||
| 折舊費用 | |||||||
| 使用權資產折舊費用 | 3,525 | 3,525 | |||||
| 攤銷費用 | 1,064 | 1, 784 | 2,848 | ||||
| \$ | 171, 802 | \$ | 113, 539 | $\frac{3}{2}$ | 285, 341 | ||
| 107 | 年 | 7 至 |
9 | 月 | |||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | ||||
| 員工福利費用 | \$ | 98,037 | \$ | 83, 507 | \$ | 181, 544 | |
| 不動產、廠房及設備 折舊費用 |
68, 994 | 29, 308 | 98, 302 | ||||
| 攤銷費用 | 944 | 1,641 | 2, 585 | ||||
| \$ | 167, 975 | \$ | 114, 456 | $\frac{1}{2}$ | 282, 431 | ||
| 108 | 年 | 至 | 9 | 月 | |||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | ||||
| 員工福利費用 | \$ | 315, 901 | $\mathcal{S}$ | 237, 518 | \$ | 553, 419 | |
| 不動產、廠房及設備 折舊費用 |
204, 651 | 80,980 | 285, 631 | ||||
| 使用權資產折舊費用 | 13, 458 | 13,458 | |||||
| 攤銷費用 | 3,250 | 6,181 | 9, 431 | ||||
| \$ | 523, 802 | $\overline{\mathbf{E}}$ | 338, 137 | \$ | 861, 939 | ||
| 107 | 年 | 至 | 9 | 月 | |||
| 图於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | ||||
| 員工福利費用 | \$ | 310, 343 | \$ | 263, 897 | \$ | 574, 240 | |
| 不動產、廠房及設備 | 211, 487 | 88,582 | 300,069 | ||||
| 折舊費用 | |||||||
| 攤銷費用 | 2,893 | 4,873 | 7,766 | ||||
| \$ | 524, 723 | $\frac{3}{5}$ | 357, 352 | \$ | 882,075 | ||
| )員工福利費用 | |||||||
| 108 | 年 | 7 | 至 | 9 | 月 | ||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 佥 | 計 | ||||
| 薪資費用 | \$ | 87, 277 | \$ | 68,649 | \$ | 155, 926 | |
| 勞健保費用 | 7,415 | 4,839 | 12, 254 | ||||
| 退休金費用 | 4,998 | 3, 264 | 8, 262 | ||||
| 其他用人費用 | 3,769 | 3,829 | 7, 598 | ||||
| \$ | 103, 459 | \$ | 80, 581 | \$ | 184, 040 |
| 107 | 年 | 至 | 9 | 月 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 슏 | 計 | |||
| 薪資費用 | \$ | 82,686 | $\mathcal{S}$ | 71,539 | \$ | 154, 225 |
| 勞健保費用 | 6,845 | 4,834 | 11,679 | |||
| 退休金費用 | 4,789 | 3,319 | 8,108 | |||
| 其他用人費用 | 3, 717 | 3,815 | 7, 532 | |||
| \$ | 98,037 | \$ | 83, 507 | \$ | 181, 544 | |
| 108 | 年 | 至 | 9 | 月 | ||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 슬 | 計 | |||
| 薪資費用 | \$ | 265, 624 | \$ | 198,640 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 464, 264 |
| 勞健保費用 | $-23, 395$ | 14,806 | 38, 201 | |||
| 退休金費用 | 15, 357 | 9,461 | 24,818 | |||
| 其他用人費用 | 11, 525 | 14,611 | 26, 136 | |||
| \$ | 315, 901 | \$ | 237, 518 | \$ | 553, 419 | |
| 107 | 年 | 至 | 9 | 月 | ||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 순 | 計 | |||
| 薪資費用 | \$ | 262, 183 | \$ | 224, 675 | \$ | 486, 858 |
| 勞健保費用 | 21,812 | 15, 264 | 37,076 | |||
| 退休金費用 | 14,881 | 9,995 | 24,876 | |||
| 其他用人費用 | 11, 467 | 13, 963 | 25, 430 | |||
| \$ | 310, 343 | \$ | 263, 897 | $\frac{1}{2}$ | 574, 240 |
-
- 依本公司章程規定,本公司當年度如有獲利,應提撥不得少於 2%為 員工酬勞及提撥不高於 2%為董事酬勞。但本公司尚有累積虧損時, 需預先保留彌補虧損數額。
-
- 本公司民國108年及107年7至9月暨108年及107年1至9月員 工酬勞估列金額分別為\$4,063及\$10,394暨\$20,596及\$35,209;董 事酬勞估列金額分別為\$580及\$1,487暨\$3,021及\$6,286,前述金額 帳列薪資費用等項目,係依截至當期止之獲利情況,以章程所定之成 數為基礎估列。經董事會決議之民國 107 年度員工酬勞及董事酬勞 分別為\$46,765及\$7,840與民國107年度財務報告認列之金額一致。 本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀 測站查詢。
(二十六)所得稅
- 所得稅費用
(1)所得税費用組成部分:
| 108年7至9月 | 107年7至9月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 5,021 | \$ | 28, 357 |
| 以前年度所得稅(高)低估數 | 1) | 620 | ||
| 當期所得稅總額 | 5,020 | 28, 977 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 3,583 | 1,818 ) | ||
| 所得稅費用 | \$ | 8,603 | \$ | 27, 159 |
| 108年1至9月 | 107年1至9月 | |||
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 46,038 | \$ | 111, 395 |
| 未分配盈餘加徵之所得稅 | 227 | 84 | ||
| 以前年度所得稅高估數 | 285) | 636) | ||
| 當期所得稅總額 | 45,980 | 110,843 | ||
| 遞延所得稅; | ||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | $5,807$ ( | 39, 381) | ||
| 税率改變之影響 | 62, 617) | |||
| 遞延所得稅總額 | 5,807) | 101, 998) | ||
| 所得稅費用 | \$ | 40, 173 | \$ | 8,845 |
| (2)與其他綜合損益相關之所得稅金額: | ||||
| 108年7至9月 | 107年7至9月 | |||
| 税率改變之影響數 | \$ | $\frac{3}{2}$ | ||
| 108年1至9月 | 107年1至9月 | |||
| 稅率改變之影響數 | \$ | (\$ | 96) | |
| 上八刁炊却击兴的纪律 | 不私 石山 日本 日日 1) 一つ | TIM | 100 , . |
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 106 年度,且 截至民國108年11月1日止未有行政救濟之情事。
-
台灣所得稅法修正案於民國107年2月7日公布生效,營利事業所 得稅之稅率自17%調增至20%,此修正自民國107年度開始適用。本 集團業已就此稅率變動評估相關之所得稅影響,並按相關暫時性差 異原始產生及迴轉之性質,調整反映於本期之損益或其他綜合損益。
$($ ニ十七) 每股盈餘
| 108 | 年 7 至 |
9 月 |
|
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (新台幣元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | |||
| 期净利 | \$ 32, 209 |
790, 739 | \$ 0.04 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 期淨利 |
\$ 32, 209 |
790, 739 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之 | |||
| 影響 | |||
| 員工認股權憑證 | |||
| 員工酬勞 | 867 | ||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | |||
| 期淨利加潛在普通股之影響 | 32, 209 \$ |
\$ 791, 606 |
$\frac{3}{2}$ 0.04 |
| 107 | $\overline{7}$ 年 至 |
9 月 |
|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | (新台幣元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 期淨利 |
\$ 82,606 |
790, 739 | \$ 0.10 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | \$ 82,606 |
790, 739 | |
| 期淨利 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之 | |||
| 影響 | |||
| 員工認股權憑證 | |||
| 員工酬勞 歸屬於母公司普通股股東之本 |
1, 162 | ||
| 期淨利加潛在普通股之影響 | \$ 82,606 |
\$ 791, 901 |
\$ 0.10 |
$\mathcal{L}(\mathcal{A})$ .
| 108 | 年 | 1 | 至 | 9 | 月 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (新台幣元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | ||||||
| 期淨利 | \$ | 167,809 | 790, 739 | \$ | 0.21 | |
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | \$ | 167,809 | 790, 739 | |||
| 期淨利 | ||||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之 | ||||||
| 影響 | ||||||
| 員工認股權憑證 | ||||||
| 員工酬勞 歸屬於母公司普通股股東之本 |
2, 527 | |||||
| 期淨利加潛在普通股之影響 | \$ | 167,809 | \$ | 793, 266 | $\sqrt[6]{2}$ | 0.21 |
| 107 | 年 | 1 | 至 | 9 | 月 | |
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (新台幣元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | ||||||
| 期淨利 | \$ | 349, 206 | 790, 739 | \$ | 0.44 | |
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | ||||||
| 期淨利 具稀釋作用之潛在普通股之 |
\$ | 349, 206 | 790, 739 | |||
| 影響 | ||||||
| 員工認股權憑證 | ||||||
| 員工酬勞 | 1,568 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本 | ||||||
| 期淨利加潛在普通股之影響 | \$ | 349, 206 | 792, 307 | \$ | 0.44 | |
| 民 國 108 年 及 107 年 7 至 9 月 暨 108 年 及 107 年 1 至 9 月 ,本 公 司 |
發 行之員工認股權憑證部分因具有反稀釋作用,故不列入稀釋每股盈餘 之計算。
(二十八)現金流量補充資訊
- 僅有部分現金支付之投資活動:
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
| 108年1至9月 | 107年1至9月 | ||
|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ 19, 453 |
$\mathbf{\hat{S}}$ | 26,039 |
| 加:期初應付設備款(表列 | |||
| 「其他應付款」) | 41, 417 | 54, 326 | |
| 減:期末應付設備款(表列 | |||
| 「其他應付款」) | $50, 508$ ) ( | 42, 479) | |
| 購置不動產、廠房及設備現 | |||
| 金支付數 | \$ 10, 362 |
37,886 | |
| 2. 不影響現金流量之投資活動: | |||
| 108年1至9月 | 107年1至9月 | ||
| (1)預付設備款轉列不動產、廠房 | |||
| 及設備 | \$ 73, 417 |
65, 911 | |
| (2)不動產、廠房及設備轉列無形 | |||
| 資產 | 6,500 | ||
| (二十九)來自籌資活動之負債之變動 |
| 期 短 |
租 | 賃 | 長 期 |
存入 | 活動之 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 借款 | 負 | 債 | 借 款 |
保證金 | 負債總額 | |
| 108年1月1日餘額 | \$233, 290 | \$ | \$1, 178, 503 | \$1,708 | \$1, 413, 501 | |
| 追溯適用新準則調整數 | 900, 288 | 900, 288 | ||||
| 籌資現金流量之變動 | $141, 216)$ ( | $9,023)$ (1,006,154) ( | $1, 618)$ ( 1, 158, 011) | |||
| 匯率變動之影響 | 1, 541) | 7.856 | 6, 315 | |||
| 其他非現金之變動 | 282, 919) | 3) | 282, 922) | |||
| 108年9月30日餘額 | 90,533 \$ |
\$608, 346 | \$ 180, 205 |
87 \$ |
879, 171 \$ |
|
| 來自籌資 | ||||||
| 期 短 |
租 | 賃 | 長 期 |
存入 | 活動之 | |
| 借款 | 負 | 債 | 借 款 |
保證金 | 負債總額 | |
| 107年1月1日餘額 | \$374,713 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | - | \$1, 317, 218 | \$1, 712 | \$1,693,643 |
| 籌資現金流量之變動 | 10,030) | 24,883 | 5) | 14,848 | ||
| 匯率變動之影響 | 4, 346) | 38, 135) | 42, 481) | |||
| 107年9月30日餘額 | \$360, 337 | \$ | \$1,303,966 | \$1,707 | \$1,666,010 |
來自籌資
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司之最終母公司及控制者為統一企業股份有限公司。
(二)關係人之名稱及關係
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 與 | 本 | 集 | 圓 | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 統一企業股份有限公司 | 最終母公司 | ||||||||||
| 統一綜合證券股份有限公司 | 最終母公司之關聯企業 | ||||||||||
| (三)與關係人間之重大交易事項 | |||||||||||
| 其他費用 | |||||||||||
| 管理服務費: | 108 年 7 至 9 月 | 107年7至9月 | |||||||||
| 一最終母公司 | $\mathbf{\hat{z}}$ | 1,067 | \$ | 1,095 | |||||||
| 一最終母公司之關聯企業 | \$ | 690 | \$ | 536 | |||||||
| 1, 757 108年1至9月 |
1,631 | ||||||||||
| 管理服務費: | 107 年 1 至 9 月 | ||||||||||
| 一最終母公司 | \$ | ||||||||||
| 一最終母公司之關聯企業 | 5,868 1,577 |
\$ | 4,043 1,591 |
||||||||
| \$ | 7,445 | \$ | 5,634 | ||||||||
| (四)主要管理階層薪酬資訊 | |||||||||||
| 108 年 7 至 9 月 | 107 年 7 至 9 月 | ||||||||||
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ | 10,967 | $\mathbf{\$}$ | 12,266 | |||||||
| 股份基礎給付 | 115 | 645 | |||||||||
| 退職後福利 | 180 | 168 | |||||||||
| 離職福利 | 368 | 368 | |||||||||
| $\mathbf{\$}$ | 11,630 | \$ | 13,447 | ||||||||
| 108 年 1 至 9 月 | 107 年 1 | 至9月 | |||||||||
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ | 32,757 340 |
\$ | 36,703 | |||||||
| 股份基礎給付 退職後福利 |
513 | 1,914 417 |
|||||||||
| 離職福利 | 1,103 | 1,422 | |||||||||
| $\overline{\mathbf{B}}$ | 34,713 | \$ | 40, 456 | ||||||||
八、質押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下:
| 資 產 名 稱 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 擔 保 用 途 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質押定期存款(註) \$ 29,270 \$ 29,270 \$ 29,270 履約保證金及海關質押 | ||||||
| 註:表列於「其他金融資產一非流動」項下。 |
- 九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)截至民國 108年9月30日、107年12月31日及107年9月30日止,本集 團已開狀而尚未押匯之信用狀款分別為\$-、\$3,571及\$-。
- (二)截至民國108年9月30日、107年12月31日及107年9月30日止,本集 團未完工程及預付設備款已簽約尚未付款金額分別為\$42,015、\$102,016及 $$109, 132$ .
- (三)本公司以營業租賃方式承租台南科學工業園區土地,租賃期間為民國100年 6月1日至107年2月28日,並於民國107年3月續訂新約,新約租期為 民國 107年3月1日至127年2月28日,租賃期限不得逾20年,租賃期 間屆滿後得另訂新約。自租賃期間開始之日起,按月繳付租金。如遇土地之 公告地價、行政院核定之國有土地租金率及其他原因調整時,其租金亦自次 月起隨同調整,已繳付租金之期間仍應追收或退還。另本集團以營業租賃承 租辦公場所及個人電腦等,租賃期間介於1~4年。民國107年7至9月及 1至9月認列之租金費用(表列「營業成本」及「營業費用」)分別為\$5,894 及\$17,683。另因不可取消合約之未來最低租賃給付總額如下:
| 107年12月31日 | 107年9月30日 | |
|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 27,704 |
23, 577 |
| 超過1年但不超過5年 | 95, 325 | 94, 308 |
| 超過5年 | 334, 028 | 339, 903 |
| 457,057 | \$ 457, 788 |
(四)本公司為子公司背書保證明細如下:
| 質 性 |
$108 + 97 + 30 = 107 + 127 + 31 = 107 + 97 + 30 = 108$ | |||
|---|---|---|---|---|
| 神隆醫藥(常熟) | 融資額度 | |||
| 有限公司 | 擔保 | $\frac{1}{3}$ $\frac{3}{25}$ , $\frac{900}{3}$ $\frac{1}{3}$ $\frac{2}{3}$ , $\frac{499}{643}$ $\frac{1}{3}$ $\frac{1}{2}$ , $\frac{487}{258}$ | ||
| 截至民國 108年9月30日、107年12月31日及107年9月30日止,本公 | ||||
| $\$1,\,303,\,966$ . | 司為子公司背書保證實際動支金額分別為\$180,205、\$1,178,503 及 |
十、重大之災害損失
無此情事。
十一、重大之期後事項
為整合集團資源並提升管理效率,本集團於民國108年11月1日經董事會決 議,通過神隆醫藥(常熟)有限公司與神隆(昆山)生化科技有限公司進行簡易 合併之組織架構調整乙案,神隆醫藥(常熟)有限公司為存績公司,神隆(昆山) 生化科技有限公司為消滅公司。
十二、其他
(一)資本管理
本集團之資本管理目標,係為維持適足資本以支應擴建及提升廠房設備 之需求,同時保障集團之繼續經營,並維持最佳資本結構以降低資金成 本,以期為股東提供最大報酬。為維持或調整資本結構,本集團可能會採 取調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以 降低債務等管理策略。
$($ 二)金融工具
- 金融工具之種類
本集團金融工具之種類,請詳附註六之說明。
-
- 風險管理政策
- (1)本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險、價格風險及利率風險)、信用風險及流動性風險。
- (2)本集團財務部透過與集團內各營運單位密切合作,以自責辦認、評 估與 規 避 財 務 風 險 。 本 集 團 對 集 團 整 體 風 險 管 理 訂 有 書 面 原 則 , 亦 對特定範圍與事項提供書面政策,如衍生性金融工具之使用及剩餘 流動資金之投資。
- (3)承作衍生性工具以規避財務風險之資訊,請詳附註六、(二)透過損 益按公允價值衡量之金融資產與負債之說明。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
- A. 匯率風險
- (A)本集團係跨國營運,因此受相對與本公司及各子公司功能性 貨幣不同的交易所產生之匯率風險,由於產品報價以美元為 大宗,故美元所產生之匯率風險影響較顯著。相關匯率風險來 自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
- (B)為管理以交易個體功能性貨幣以外之外幣計價未來商業交易 及已認列之資產負債所產生之匯率風險,本集團透過財務部 採用 遠期 外 匯 合 約 進 行 避 險,惟 未 適 用 避 險 會 計,請 詳 附 註 六 、(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產與負債之說明。
- (C)本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部分子 公司之功能性貨幣為新台幣,部分子公司之功能性貨幣為人 民幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資 產及負債資訊如下:
| 108 | 年 | 9 | 月 | 30 | 日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯 | 率 | 帳面金額 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美元:新台幣 | $\mathcal{E}$ | 16,033 | $31.\,\allowbreak 04$ | $\mathbb{S}$ | 497, 664 | |
| 人民幣:新台幣 | 107 | 4.342 | 465 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美元:新台幣 | 2,610 | 31.04 | 81,014 | |||
| 歐元:新台幣 | 25 | 33.95 | 849 | |||
| 人民幣:新台幣 | 622 | 4.342 | 2,701 | |||
| 107 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | |
| 外幣(仟元) | 匯 | 率 | 帳面金額 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 貨幣性項目 |
||||||
| 美元:新台幣 | \$ | 28, 219 | 30.715 | \$ | 866, 747 | |
| 歐元:新台幣 | 50 | 35.20 | 1,760 | |||
| 人民幣:新台幣 | 102 | 4.465 | 455 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美元:新台幣 | 3,764 | 30.715 | 115,611 | |||
| 歐元 新台幣 | 84 | 35.20 | 2,957 | |||
| 人民幣:新台幣 | 505 | 4.465 | 2, 255 | |||
| 107 | 年 | 9 | 月 | 30 | 日 | |
| 外幣(仟元) | 匯 | 率 | 帳面金額 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美元:新台幣 | \$ | 23, 111 | 30.53 | \$ | 705, 463 | |
| 歐元:新台幣 | 17 | 35.48 | 603 | |||
| 人民幣:新台幣 | 63 | 4.444 | 280 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美元:新台幣 | 6,281 | 30.53 | 191, 728 | |||
| 歐元:新台幣 | 418 | 35.48 | 14,831 |
$\sim 10^{-1}$
- (D)有關外幣匯率風險之敏感性分析,若新台幣對美元每升值/貶 值 5%,而其他所有因素維持不變之情況下,本集團民國 108 年及107年1至9月之稅後淨利將分別增加/減少\$16.666及 $$20,550$ ; 若新台幣對歐元及人民幣每升值/貶值 5%, 而其他 因素維持不變之情況下,對本集團民國108年及107年1至 9月之稅後淨利無重大影響。
- (E)本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 108 年及 107年7至9月暨108年及107年1至9月認列之淨兌換利 益 彙 總 金 額 分 別 為 \$12,998 及 \$1,381 暨 \$22,853 及 \$7,189。
- B. 價格風險
本集團暴露於價格風險的權益工具,係所持有帳列於透過損益按 公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險,本集團將其投資 組合分 散,並設置停損點,故預期不致產生重大價格風險。
- C. 現金流量及公允價值利率風險
- (A)本集團之利率風險主要來自按浮動利率發行之短、長期借款, 使本集團暴露於現金流量利率風險。民國 108 年及 107 年 1 至9月本公司按浮動利率發行之借款為美金及人民幣計價。
- (B)本集團之借款係採攤銷後成本衡量,依據合約約定每年利率 會重新訂價,因此本集團暴露於未來市場利率變動之風險。
- (C)當借款利率上升或下跌 10%,而其他所有因素維持不變之情況 下,民國108年及107年1至9月之稅後淨利將分別減少或 增加\$143 及\$458,主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之 變動所致。
- $(2)$ 信用風險
- A. 本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約 義 務 而 導 致 本 集 團 財 務 損 失 之 風 險 , 主 要 來 自 交 易 對 手 無 法 清 償按收款條件支付之應收帳款。
- B. 本集團係以集團角度建立信用風險之管理。對於往來之銀行及金 融機構,設定僅有獲獨立信評等級至少為「A」級者,始可被接納 為交易對象。依內部明定之授信政策,集團內各營運個體與每一 新客戶於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須對其進行管理 及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經 驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事 會依內部或外部之評等而制訂,並定期監控信用額度之使用。
- C. 本集團採用 IFRS 9提供之前提假設,當合約款項按約定之支付 條款逾期超過 30 天,視為金融資產自原始認列後信用風險已顯 著增加。
- D. 本集團依信用風險管理,當合約款項按約定之支付條款逾期超過
180天,視為已發生滅損。
E. 本集團按客戶評等及貿易信用風險之特性將對客戶之應收帳款 分組,採用簡化作法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失,並納 入對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立 之損失率,以估計應收帳款備抵損失。本集團採簡化作法之應收 帳款備抵損失變動表如下:
| 108年1至9月 | 107年1至9月 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日餘額 | 45 | 130 | |
| 預期信用減損損失(利益) | 49 | ||
| 9月30日餘額 | 94 | l 28 |
$(3)$ 流動性風險
- A. 現金流量預測是由集團財務部監控集團公司流動資金需求之預 測,確保其有足夠資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足 夠之未支用的借款承諾額度,以使集團不致違反相關之借款限額 或條款。
- B. 本集團於民國 108年9月 30日、107年12月 31日及 107年9月 30 日之未動用借款額度分別為\$5,812,742、\$5,519,200 及 $$5.398.546$
- C. 下表係本集團之非衍生金融負債及以總額交割之衍生金融負債, 按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負債表日至 合約到期日之剩餘期間進行分析;衍生金融負債係依據資產負債 表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金 流量金額係未折現之金額。
| 108 $# 9$ 30 月 日 |
少於1年 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年後 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債: | ||||||
| 短期借款 | \$ 92,098 |
\$ | \$ | \$ | ||
| 應付票據 | 1,538 | |||||
| 應付帳款 | 91, 308 | |||||
| 其他應付款 | 326, 180 | |||||
| 長期借款 | 188,683 | |||||
| 租賃負債 | 16, 112 | 16, 112 | 48, 337 | 712, 965 | ||
| 存入保證金 | 87 |
| 107 年 12 31 月 日 |
少於1年 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年後 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債: | |||||
| 短期借款 | \$ 235, 348 |
\$ | \$ | \$ | |
| 應付票據 | 1,148 | ||||
| 應付帳款 | 89, 393 | ||||
| 其他應付款 | 347, 319 | ||||
| 長期借款 | 1, 204, 844 | ||||
| 存入保證金 | 1,708 | ||||
| 107 年 9 30 月 日 |
少於1年 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年後 | |
| 非衍生金融負債: | |||||
| 短期借款 | \$ 365, 348 |
\$ | \$ | \$ | |
| 應付票據 | 1,609 | ||||
| 應付帳款 | 81,196 | ||||
| 其他應付款 | 319, 307 | ||||
| 長期借款 | 1, 348, 228 |
(三)公允價值資訊
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F$ :
- 第一等級:企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團 投資之上市櫃股票投資皆屬之。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級 之報價者除外。本集團投資之遠期外匯合約的公允價值均屬 之。
- 第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之無活絡市場之 權益工具投資皆屬之。
-
- 非以公允價值衡量之金融工具
現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產一流動、應收票據、應 收帳款、其他應收款、存出保證金、其他金融資產一非流動、短期借款、 應付票據、應付帳款、其他應付款、長期借款(含一年或一營業週期內 到期部份)及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值。
- 以公允價值衡量之金融工具,本集團依資產及負債之性質、特性及風險 及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
本集團依資產及負債之性質分類,相關資訊如下:
| 年 9 月 30 108 日 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$283,871 | \$ | \$208,005 | \$491,876 |
| 負債 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融負債 | ||||
| 衍生工具 | \$ | \$ 165 |
$\frac{3}{2}$ | 165 \$ |
| 107 年 12 月 31 $\mathbf{H}$ |
第一等级 | 第二等級 | 第三等级 | 승 計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | ||||
| 衍生工具 | \$ | \$ 409 |
\$ | 409 \$ |
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$268,071 | $\frac{3}{2}$ $\blacksquare$ |
\$200,046 | \$468,117 |
| 107 年 9 月 30 $\mathbf{H}$ |
第一等級 | 第二等级 | 第三等級 | 計 合 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | ||||
| 衍生工具 | \$ | \$ 721 |
\$ | 721 \$ |
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$359,470 | \$ | \$251,964 | \$611,434 |
- 本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
(1)本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依工具之 特性分列如下:
上櫃公司股票
市場報價
收盤價
(2)除有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技 術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參 照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流 量折現法或以其他評價技術,包括以合併資產負債表日可取得之市 場資訊運用模型計算而得。
(3)當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時,例如無活絡市場之債 務工具、利率交換合約、換匯合約及選擇權,本集團採用廣為市場 參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通 常為市場可觀察資訊。
(4)預售遠期外匯合約係根據目前之遠期匯率評價。
- 民國108年及107年1至9月則無第一等級與第二等級間之任何移轉。 6. 下表列示民國108年及107年1至9月第三等級之變動:
| 108年1至9月 | 107年1至9月 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 權 | 益 | 具 | 權 | 益 | ᅩ | 具 | |||
| 1月1日餘額 | \$ | 200, 046 | S | ||||||
| 追溯適用新準則調整數 | 242, 355 | ||||||||
| 1月1日追溯適用後餘額 | 200, 046 | 242, 355 | |||||||
| 認列於其他綜合損益之利益 | 7,959 | 9,609 | |||||||
| 9月30日餘額 | 208,005 | 251, 964 |
-
- 本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係依金融工具之獨立 公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來 源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格,並定期評估其 他任何必要之公允價值調整,以確保評價結果係屬合理。
-
- 有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下:
| 108年9月30日 | 重大不可觀 | 區間(加 | 輸入值與公 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 察輸入值 | 權平均) | 允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: 非上市、上櫃 、興櫃股票 |
\$ 208, 005 |
淨資產價值法 | 不適用 | 净資產價值愈 高,公允價 值愈高 |
|
| 107年12月31日 | 重大不可觀 | 區間(加 | 輸入值與公 | ||
| 公允價值 | 評價技術 | 察輸入值 | 權平均) | 允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: 非上市、上櫃 、興櫃股票 |
\$ 200, 046 |
淨資產價值法 | 不適用 | 净資產價值愈 高,公允價 值愈高 |
|
| 107年9月30日 | 重大不可觀 | 區間(加 | 輸入值與公 | ||
| 公允價值 | 評價技術 | 察輸入值 | 權平均) | 允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: 非上市、上櫃 、興櫃股票 |
\$ 251, 964 |
淨資產價值法 | 不適用 | 净資產價值愈 高,公允價 值愈高 |
- 本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數,惟當使用不同之 評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級 之金融資產,若淨資產價值增加或減少1%,則對民國108年及107年 1至9月之其他綜合損益無重大影響。
十三、附註揭露事項
依規定僅揭露民國108年1至9月之資訊。 (一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人:請詳附表一。
-
- 為他人背書保證;請詳附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請詳附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上;請詳附表四。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情事。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情事。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:請詳附表五。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無此 情事。
- 9.從事衍生工具交易;請詳附註六、(二)透過損益按公允價值衡量之金融 資產與負債之說明。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額;請詳附表六。
- (二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司):請詳 附表七。
- (三)大陸投資資訊
-
- 基本資料:請詳附表八。
-
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:請詳附表二。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
本集團管理階層已依據主要營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨 識應報導部門。本集團以地區及功能別角度經營業務,地區上目前著重於 美國、歐洲及亞洲地區之產品銷售。除此之外,本集團將各事業單位依生 產、銷售及研發與投資控股等功能劃分,並將未達應報導部門揭露門檻之
各部門彙總報導於「其他」項下。 (二)部門資訊
非流動資產資本
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
| 108 | 年 | 至 | 9 | 月 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣神隆 | 常 | 熟 神隆 |
其 | 他 | 總 | 計 | |
| 部門收入 | \$ 2,025,859 |
\$ | 293, 663 | \$ | 27,968 | \$ | 2, 347, 490 |
| 内部部門收入 | 12,620 | 246, 182 | 15, 457 | 274, 259 | |||
| 外部收入淨額 | 2,013,239 | 47, 481 | 12,511 | 2, 073, 231 | |||
| 利息收入 | 22, 212 | 331 | 6,087 | 28,630 | |||
| 折舊及攤銷 | 222, 719 | 85, 757 | 44 | 308,520 | |||
| 利息費用 | 6,815 | 44, 942 | 51,757 | ||||
| 部門稅前(損)益 | 333, 077 | € | 136, 571) | 11,028 | 207, 534 | ||
| 部門資產 | 9,657,488 | 1,814,118 | 441, 343 | 11, 912, 949 | |||
| 非流動資產資本 支出 |
67,035 | 11,545 | 304 | 78,884 | |||
| 部門負債 | 1, 118, 881 | 422, 184 | 1, 227 | 1, 542, 292 | |||
| 107 | 年 | 至 | 9 | 月 | |||
| 台灣神隆 | 常 | 熟神隆 | 其 | 他 | 總 計 |
||
| 部門收入 | \$ 2, 618, 443 |
\$ | 216, 427 | \$ | 21, 339 | \$ | 2, 856, 209 |
| 内部部門收入 | 8,737 | 168,760 | 14, 113 | 191,610 | |||
| 外部收入淨額 | 2,609,706 | 47,667 | 7,226 | 2,664,599 | |||
| 利息收入 | 14,798 | 5, 252 | 4,069 | 24, 119 | |||
| 折舊及攤銷 | 219, 558 | 88, 274 | 3 | 307, 835 | |||
| 利息費用 | 3,416 | 57, 611 | 61,027 | ||||
| 部門稅前(損)益 | 583,800 | € | 209, 034) | 1,477 | 376, 243 | ||
| 部門資產 | 10, 490, 112 | 2,082,059 | 434, 650 | 13,006,821 |
支出 部門負債 714, 539 1,639,912 1,120 2, 355, 571 (三)部門調節資訊
9,333
84,651
75, 318
- 部門間之銷售係按公允交易原則進行。向主要營運決策者呈報之外部 收入,與綜合損益表內之收入採用一致之衡量方式。部門稅前損益與稅 前損益調節如下:
| 年 至 9 月 |
107 年 | 至9月 | |
|---|---|---|---|
| 應報導營運部門稅前利益 | \$ 196, 506 |
374, 766 | |
| 其他營運部門稅前利益 | 11,028 | 1.477 | |
| 沖銷部門間損益 | 448 | 18, 192) | |
| 税前净利 | \$ 207, 982 |
358,051 |
- 提供主要營運決策者之總資產金額,與本集團財務報告內之資產採用 一致之衡量方式。應報導部門資產與總資產之調節如下:
| 年 9 月 30 日 |
107 年 9 月 30 日 |
||
|---|---|---|---|
| 應報導營運部門資產合計數 | 8 | 11, 471, 606 | 12, 572, 171 |
| 其他營運部門資產 | 441, 343 | 434, 650 | |
| 沖銷部門間資產項目 | 190, 928) | 199, 433) | |
| 總資產 | 11, 722, 021 | 12, 807, 388 |
- 提供主要營運決策者之總負債金額,與本集團財務報告內之負債採用 一致之衡量方式。應報導部門負債與總負債之調節如下:
| 108 年 9 月 30 日 | 107 年 9 月 30 日 | ||
|---|---|---|---|
| 應報導營運部門負債合計數 | \$ | 1,541,065 | 2, 354, 451 |
| 其他營運部門負債 | 1, 227 | 1,120 | |
| 沖銷部門間負債項目 | 129,864) | 139,603) | |
| 總負債 | S | 1, 412, 428 | 2, 215, 968 |
$\sim 10^{-11}$
| īπ ⊲ N d ٢ ሩ e ś |
ē ψ 4 . 110 |
|---|---|
| ÷ | |
| 륯 | |
民國108年1月1日至9月30日
附表一
單位:新台幣仟元
| 梅 壽 ධ |
I |
|---|---|
| 꽋 씮 貨 $\overline{a}$ 檬 쉐 e 40K E ≪ ධ \$. 착 44 冡 ija. 迴 41 łŒ ‡. 漂 볘 너 뽄 蚯 缕 |
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| ı 乡 料 ≇ 漂 ļ 靟 44 未快 冢 蟍 $\lambda$ 詣 K 섺 雲 喽 鄦 渠 ķœ, Ν 蕊 阌 eķ łe 挂 漂 I 枋 4 枞 -≼ ¥¤ ψκ ≏ 4 ± 꿥 Ņ. ē, 砾 5 క్ట |
裚 韭 曯 ċ J |
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帀 ∢ E 桳 ha' 么 髰 怏 ₩ ų, |
(註1) 資金貨與性貨代號說明如下:
1.有業務往來者。
2.有短期融通貨金之必要者。
(註 2)1.有業務往來者:個別貨與金額以不超過最近一年度與其追貨或銷貨金額孰高者為限,貸與總額以淨值20%為限。
2.有短期融通資金之必要者:個別貨與金額以淨值20%為限,貸與總金額以淨值40%為限。若對象為母公司直接或間接持有表決權100%之國外子公司間,則不受上述限額限制,推個別對象及總額以淨值100%為限。
(註 3)本表金额涉及外幣者,係以財務報告日之匯率(人民幣:新台幣 1:4.342)換算為新台幣。
l,
台灣神隆股份有限公司及子公司 民國108年1月1日至9月30日 為他人肯書保證
附表二
單位:新台幣仟元
| 備註 | i | ||
|---|---|---|---|
| 對大陸 噁 |
地區背音 | 保證 | |
| 属子公司 | 對母公司 | 背音保證 | |
| 属母公司 | 对于公司 | 背音保證 | |
| 背書保道 | 病腺病 댸 |
$(\pm 2)$ | 0,309,595 |
| 企額 累計背書保證 |
佔最近期財務報表 | 净值之比率 | 32.25% |
| 以财產糖 | 4P 42 保之) |
保証金額 | I |
| 實際動 | 支金額 | 205 | |
| ₩ 一年十 雲 |
保証餘額 | θĐ , 325, 900 |
|
| 咂 本期最 |
保證 447 ्रीय |
禁 领 | 5,489,008 ю |
| ж $\overline{\mathbf{I}}$ 뻐 ς |
蟍 p. 44a |
ă | 09.59 |
| ta Ka |
l, k |
||
| 4ę 蟾 晌 4z |
公司名 | ſņ, 隆(股)公 g. |
|
| 编成 |
(註1) 與本公司之關係代號說明如下:
1. 公司直接及關接持有表決權之股份超過50%之公司。
(#2)1.本公司對單一企業背書保證之限額不得超過最近期財務報告净值之50%,惟對本公司直接或間接持有表決權股份100%之子公司則以不超過最近期財務報告净值之100%。本公司及子公司背書保證總額不得超過最近期財
報告净值100%。
2.與本公司因業務往來關係而從事背書保證者,其個別背書保證金額以不超過雙方間最近一年度業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額執高者。
(註3) 本表涉及外幣者,孫以財務報告日之匯率(人民幣:新台幣 1:4.342;美元:新台幣1:31.04)换算為新台幣。
期末持有有償證券情形(不包会投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 台灣神隆股份有限公司及子公司
民國108年9月30日
制表三
单位:新台幣仟元
| 持有之公司 | 有價證茶種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | Щ Ķ 素则 |
氯(服) 羃 역 |
索自创造 | 持股比例 | Ģ 公允價 |
倫 | ţ. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股票: | |||||||||
| Tanvex Biologics, Inc. | 本公司為其法人董事 | 透過其他綜合損益 按公允償值街量 |
28,800,000 | 208,005 ŧΘ |
16.84% \$ | 208,005 | I | ||
| 之金融贫産一非 流動 |
|||||||||
| 选述生物科技股份有限公司 | 按公允價值街量 选运其他综合损益 |
4,661,269 | 283, 871 | 4.65% | 283, 871 | $\mid$ | |||
| 之全融資產一非 流動 |
|||||||||
| SYNGEN, INC. | 造過損益按公允償 | 245,000 | I | 7.40% | I | I | |||
| 值街量之金融資 產一非流動 |
|||||||||
| 结構性商品: | |||||||||
| 富邦華一級行月得盈結構性產品 | 按機銷後成本街量 | $\mathbf{I}$ | 260,537 | J | $\mathbf{I}$ | I | |||
| 之全融資產一流 | |||||||||
| 癖 |
| 疊 | đ. | Þ | H | 本期其他增(减) | 期末 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 實文 | 有價證券 | 快列 | 以义 | 股数(仟股 | 股数(仔股 | 股数(仟股 | 股放(仟股 | 股数(仟股 | ||||||||||
| 之公司 | 種類及名稱 | 肾型 | 叶象 | 關係 或仟单位) | 会 簿 | 或仔早位) | 会演 | 或仟里位) | 集價 | 限面成本 | 动源会议 | 或伴早位) | 清信 | 或行單位) | 全領 | |||
| 股条: | ||||||||||||||||||
| 台灣神隆(股) | 5FT | 採用權益法 | 現金 | 1 | 80, 525 | ø | 745, 452 | 38,000 \$ 1,179,520 | I | $ (3 \t154, 096)$ | 118, 525 \$1, 770, 876 | |||||||
| 分析 | International, 之投資 | 警察 | ||||||||||||||||
| E, | ||||||||||||||||||
| ES | 神隆保護(有效) | 採用權益法 | 現金 | ı | ı | 363, 468 | I | 1,179,520 | ı | I | I t |
$\overline{1}$ | 151,055) | $\mathbf{I}$ | 1 391, 933 | |||
| International, 有限公司 | 之投資 | 寶寶 | ||||||||||||||||
| Ltd. | ||||||||||||||||||
| 结构性营品: | ||||||||||||||||||
| 神隆(昆山)生化 富邦华一根行 | 按摊销役成 | 1 | 1 | $\overline{\phantom{a}}$ | 178,615 | I | 633,310 | $\mathbf{I}$ | 547,748 ( | 542, 838) | 4,910 | $\overline{\phantom{a}}$ | 8,550) | ı | 260,537 | |||
| 科技有限公司 | 月得盈結構 | 本树星之 | ||||||||||||||||
| 性產品 | 公務資産 | |||||||||||||||||
| 一阵動 |
黑糖胃造成重出同一有價證券之金額造新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 台灣神隆股份有限公司及子公司 $R = 108 + 141$ a $59830$ a 单位:新台幣仟元
附表四
單位:新台幣仟元
经開係人達、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資在額百分之二十以上
與開係人達、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
| 씷 希 |
ı | I | |
|---|---|---|---|
| (付)累據、帳款 | 哄 快款之比率 佔總應收 t |
$278^\circ$ | 68% |
| H S |
32, 238 | 32 238 | |
| 号 K 同之情形及原 |
梭信期間 | ı | ţ |
| 交易條件與一般交 | gu) | ı | |
| 控告期間 | m, | ||
| 枣 | 鄰 之比率 在线 . مبر |
(84%) | |
| щþ | 際 41 |
$\frac{1}{4}$ | 244, 211) |
| À 一倍,速(销) |
ĴК 쐥 |
ŮK, 葱 |
|
| 干公司 | 本公司 | ||
| 交易對象名稱 | 神隆醫藥(常熟)有限公司 | 台灣神隆股份有限公司 | |
| 進(樹)貨之公司 | 台灣神隆股份有限公司 | 神隆醫藥(常熟)有限公司 |
附表五
$\hat{\gamma}_0$
安公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 台灣神隆股份有限公司及子公司 民國108年1月1日至9月30日
附表六
單位:新台幣仟元
| 泠 | 궓 谥 ×, 배 铷 सं 靈 Ŋ # 噸 如 憮 ف |
$\frac{28}{2}$ $\pm$ 28% 当 |
|---|---|---|
| 坦 | ú | K |
| f | I $\overline{\phantom{a}}$ $\downarrow$ m, |
|
| Þ | 徧 | ្ ដ និ $rac{8}{21}$ Ĕ 24. 32. 25, ౙ က် |
| 呱 | 셰 m |
貨款證 瑹 |
| К | 년 蛙 坚 憾 ŧ 軸面 يج |
|
| 4 | ÷, 榔 坛 ₩ |
|
| 之間係 くぶ ₩ 학 |
||
| 噝 | ||
| 靏 4 tı. |
市际 In 厅 公公 ∢ ∢ e. Ė. ()有限: 烈)有限. 慄 气 đ. ą. ą, ÷. ₩ 轻 ŧe 漢 ă. ¥. ¥ 率率 築 28 亟 堂堂 쵄 枽 集 # ≉ |
|
| H. | 厛 | |
| Ń aķ, |
∢ ė 标 ig. 45 40 ∢ 假公 ∢ ₩ è æ 布料 股份有 份有 隆股份有 ŵ 킞 € 澳神隆) s. ಀ 書 澪 凼 Ŵ. 契 $\mathfrak{p}$ $\downarrow$ b 4r 肃 |
|
(註1)母公司與子公司及各子公司問之業務關係及重要交易往來情形,因只是與其相對交易方向不同,故不另行揭露;另重要交易揭露標準為新台幣1仟萬元以上。
(註2)母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號翻註明、編號之填寫方法如下:
(1)母公司旗()。
(2)子公司依公司別由阿拉伯数字1開始依序編號。
(註3)與交易人之關係有以下三種・標示種類即可
(1)母公司對子公司。
(2)子公司對母公司。
(註4)交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
(註5)本表金額涉及外幣者,係以財務報告日之匯率(人民幣;新台幣 1:4.342;美元;新台幣1:31.04)換算為新台幣。
披投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司) 台灣神隆股份有限公司及子公司
民國108年1月1日至9月30日
附表七
單位:新台幣仟元
| 维持 | 扇 小公 |
55 ∢ N |
|
|---|---|---|---|
| Ŋ E ų |
ж,‼ 櫐 投资 |
||
| ঢ়া Ä ķф. |
x4 骠 |
Э | |
| 被投 | 41 | ₿ | |
| 目 | |||
| 30.00 | Ξ g |
||
| رد ھ |
Z | ||
| 徵 | Ī | ||
| Ķщ Q. |
۰O | ||
| W 뼦 主要營業プ |
45 一般投資業 |
能 一般投資業 |
|
| 所在地區 | 英屬維京群島 | . 新加坡 | |
| 被投资公司名称 | SPT International, Ltd. | 台灣神隆股份有限公司 ScinoPharm Singapore Pte Ltd. | |
| 資公司名稱 Ş |
台灣神隆股份有限公司 |
(註)本表原始投資金額係以財務報告日之匯率(美元:新台幣1:31.04)換算為新台幣。
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
$\hat{\boldsymbol{\theta}}$
民國108年1月1日9月30日
单位:新台幣仟元
| 本期期初自 | 本期匯出或 | 本期期末自 | 本公司直接 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣匯出系 | 收回投资金额 | 台灣匯出累 | 被投资公司 | 或間接投資 | 本期認列投 | 期末投資 | 截至本期止已 | ||||||
| 大陸被投資公司名稱 | E 主要營業項 |
實收資本額 | 投資方式 | 積投資金額 | Ŧ, 녠 |
Π ⋭ |
精投資金額 | 本期损益 | 之持股比例 | 資損益(註2) | 帐面全额 | 匯回投資收益 | 借註 |
| 神隆 (昆山) 生化科 技有限公司 |
提供生物科技研 醫藥品技術,及 ᆊ 庄、销售新築、 原料藥新製程、 中國、關中 赞等部构服務 |
124, 160 ⇔ |
$\left(\frac{1}{2}i\right)$ | 115,606 €₿ |
↔ | 1 69 |
115,606 ¢۵ |
0,887 O) |
100% | 9,887 ¢9 |
420, 272 ⇔ |
$\leftrightarrow$ | 干公司 |
| (常熟)有 神隆醫藥 ( 限公司 |
生產原料藥及雜 環氣化物等含氣 高生理活性中間 削配方、新藥配 體:研發原料藥 配方及工藝、製 方及工藝、提供 生物科技研發等 諮詢服務;銷售 自產產品 |
3,492,000 | (131) | 0 2, 312, 48 |
1, 179, 520 | $\mathsf I$ | 3,492,000 | 136, 571) $\overline{\phantom{0}}$ |
100% ( | 136, 571) | 1,391,933 | ı | 干公司 |
| 上海神隆生化科技有 原公司 |
原料藥、中間體 等產品代理、銷 生技研赞豁詢服 售及進出口,及 務等業務 |
37, 248 | $\left(\frac{1}{24}\right)$ | 37,248 | I | $\overline{\phantom{a}}$ | 37, 248 | 801) | 100% ( | 801) | 16,055 | $\mathbf{I}$ | 干公司 |
| 台灣匯出赴大陸 本期期末累計自 |
經濟部投審會 | 依經濟部投審會 規定赴大陸地區 |
|||||||||||
| 台灣神隆(脫)公司 神話 公司 |
3,682,850 地區投資金額 ÷, |
核准投资金额 3,682,850 to. |
投資限額(註3) 6, 185, 756 GB |
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| (註1)透過第三地區投資設立公司(SPT International, Ltd.)再投資大陸公司 | $\bullet$ | ||||||||||||
| (註2)條依各被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務報表評價認列 | |||||||||||||
| (註3)依淨值或合併淨值(較高者)60%為其上限。 | |||||||||||||
| (註4)本表金額涉及外幣者,係以財務報告日之匯率(美元:新台幣 1:31.04)換算新台幣。 |
$\frac{1}{2}$
附表入