台灣神隆股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告
民國111 年度及110 年度
(股票代碼1789)
公司地址：南部科學園區台南市善化區南科八路1 號
電 話：(06)505-2888
台灣神隆股份有限公司
民國111 年度及110 年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 會計師查核報告
四、 個體資產負債表
五、 個體綜合損益表
六、 個體權益變動表
七、 個體現金流量表
八、 個體財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 通過財務報告之日期及程序
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用
(四) 重大會計政策之彙總說明
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
(六) 重要會計項目之說明
(七) 關係人交易
(八) 質押之資產
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
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1
2 ~ 3
4 ~ 7
8 ~ 9
10
11
12 ~ 13
14 ~ 56
14
14
14 ~ 15
15 ~ 24
24
25 ~ 46
46 ~ 48
48
48 |
~2~
項 目
(十) 重大之災害損失
(十一)重大之期後事項
(十二)其他
(十三)附註揭露事項
(十四)部門資訊
九、 重要會計項目明細表 |
頁 次 |
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49
49
49 ~ 55
55 ~ 56
56
57 ~ 77 |
~3~
(112)財審報字第22002605 號
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會計師查核報告
台灣神隆股份有限公司 公鑒：
查核意見
台灣神隆股份有限公司民國111 年及110 年12 月31 日之個體資產負債表，暨民國
111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金
流量表，以及個體財務報表附註(包含重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告
編製準則編製，足以允當表達台灣神隆股份有限公司民國111 年及110 年12 月31 日之
個體財務狀況，暨民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日之個體財務績效及個體現
金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。
本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會
計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與台灣神隆
股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適
切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對台灣神隆股份有限公司民國111 年度
個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核
意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
台灣神隆股份有限公司民國111 年度個體財務報表之關鍵事項如下：
原料藥及針劑產品銷貨收入之真實性
事項說明
有關收入認列會計政策請詳個體財務報告附註四、(二十八)收入認列之說明，收入
會計項目請詳個體財務報告附註六、(十七)營業收入之說明。
台灣神隆股份有限公司主要營業項目為原料藥及針劑產品之製造及銷售，銷售對象
遍布台灣、亞洲、歐洲及美洲等全球各地之客戶，由於交易量龐大且金額重大，故本會
~4~
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 70151 臺南市東區林森路一段 395 號 12 樓 12F, No. 395,Sec. 1, Linsen Rd., East Dist., Tainan 70151, Taiwan T: +886 (6) 234 3111, F:+ 886 (6) 275 2598, www.pwc.tw
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
計師將原料藥及針劑產品銷貨收入之真實性列為本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下：
-
1.評估管理階層設計及執行有關客戶徵信作業之內部控制制度，覆核交易對象及信用評 估之文件經適當核准。
-
2.針對成長幅度較高之交易對象，抽查其交易明細與佐證文件一致性。
-
3.針對重大交易對象應收帳款發函詢證，確認回覆內容與帳載記錄及客戶資料一致，並 針對回函差異查核其合理性。
備抵存貨跌價損失之評估
事項說明
有關存貨評價會計政策請詳個體財務報告附註四、(十一)存貨之說明；存貨評價之
會計估計及假設之不確定性請詳個體財務報告附註五、(二)存貨之評價之說明；存貨會
計項目請詳個體財務報告附註六、(四)存貨之說明。民國111 年12 月31 日之存貨及備
抵存貨跌價損失餘額分別為新台幣1,418,964 仟元及301,405 仟元。
台灣神隆股份有限公司主要製造並銷售原料藥，該等存貨因製程複雜及生產時間較
久致備料期較長，且待上市產品之註冊等待期長，以及客戶產品上市時間或有遞延，故
產生存貨跌價損失或過時陳舊之風險較高。台灣神隆股份有限公司對正常出售存貨係以
成本與淨變現價值孰低者衡量；對於超過特定期間貨齡之存貨及個別辨認有過時陳舊之
存貨，其淨變現價值係依據存貨去化程度之歷史資訊推算而得。前述備抵存貨跌價損失
之評估主要來自個別辨認過時陳舊存貨項目，由於存貨金額重大，項目眾多且個別辨識
過時陳舊或毀損存貨常涉及人工判斷，亦屬於查核過程中需進行判斷之領域，故本會計
師將備抵存貨跌價損失之評估列為本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下：
-
1.比較財務報表期間對存貨評價損失之提列政策是否一致採用，並評估其提列政策合理 性。
-
2.瞭解倉儲管理之流程、檢視其年度盤點計畫並參與年度存貨盤點，以評估管理階層區 分及管控過時陳舊存貨之有效性。
-
3.檢查貨齡報表之正確性，抽樣資產負債表日前最近一次異動日期之存貨項目以試算貨 齡區間之正確性；並評估貨齡較長之存貨是否有呆滯之疑慮。
~5~
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
4.抽查個別存貨淨變現價值之計算，並與帳載金額比較。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報
表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因
於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估台灣神隆股份有限公司繼續經
營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算台
灣神隆股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
台灣神隆股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或
錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中
華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。
不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個
體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執
行下列工作：
-
1.辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設 計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞 弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其 目的非對台灣神隆股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
3.評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
4.依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使台灣神 隆股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確 定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報 告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適 當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。 惟未來事件或情況可能導致台灣神隆股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
~6~
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發
現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中
華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會
影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對台灣神隆股份有限公司民國111 年度
個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不
允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事
項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
==> picture [287 x 142] intentionally omitted <==
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1050029592 號
前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(82)台財證(六)第44927 號
==> picture [254 x 12] intentionally omitted <==
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|
|
台 灣 神 |
台 灣 神 |
隆 股 份 有 |
限 公 司 |
限 公 司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
個 |
體 |
資 產 負 |
債 表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國111 |
|
年及110 年12 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
|
111 |
年 12 月 31 |
|
|
日 |
110 年 12 月 31 |
|
|
日 |
|
資 產 |
|
附註 |
金 |
|
額 |
% |
|
金 |
額 |
% |
|
|
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1100 |
現金及約當現金 |
六(一) |
|
$ |
4,260,260 |
|
|
36 |
$ |
3,968,726 |
|
34 |
1110 |
透過損益按公允價值衡量之金融資 |
六(二) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
產－流動 |
|
|
|
|
- |
|
- |
|
1,742 |
|
- |
1170 |
應收帳款淨額 |
六(三)及十二 |
|
|
|
560,045 |
|
5 |
|
352,844 |
|
3 |
1200 |
其他應收款 |
|
|
|
|
15,236 |
|
- |
|
8,124 |
|
- |
1210 |
其他應收款－關係人 |
七 |
|
|
|
3,869 |
|
- |
|
4,146 |
|
- |
130X |
存貨 |
五及六(四) |
|
|
1,117,559 |
|
|
10 |
|
1,223,031 |
|
11 |
1410 |
預付款項 |
|
|
|
|
117,119 |
|
1 |
|
82,557 |
|
1 |
11XX |
流動資產合計 |
|
|
|
6,074,088 |
|
|
52 |
|
5,641,170 |
|
49 |
|
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1517 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量 |
六(五) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
之金融資產－非流動 |
|
|
|
|
112,616 |
|
1 |
|
185,796 |
|
2 |
1550 |
採用權益法之投資 |
六(六) |
|
|
1,509,480 |
|
|
13 |
|
1,579,841 |
|
14 |
1600 |
不動產、廠房及設備 |
六(七)(九) |
|
|
2,800,235 |
|
|
24 |
|
2,954,902 |
|
25 |
1755 |
使用權資產 |
六(八) |
|
|
|
586,662 |
|
5 |
|
546,885 |
|
5 |
1780 |
無形資產 |
|
|
|
|
4,573 |
|
- |
|
2,903 |
|
- |
1840 |
遞延所得稅資產 |
六(二十四) |
|
|
|
537,490 |
|
4 |
|
517,203 |
|
4 |
1915 |
預付設備款 |
六(七) |
|
|
|
128,997 |
|
1 |
|
163,088 |
|
1 |
1920 |
存出保證金 |
|
|
|
|
936 |
|
- |
|
1,006 |
|
- |
1980 |
其他金融資產－非流動 |
八 |
|
|
|
30,940 |
|
- |
|
29,270 |
|
- |
15XX |
非流動資產合計 |
|
|
|
5,711,929 |
|
|
48 |
|
5,980,894 |
|
51 |
1XXX |
資產總計 |
|
|
$ |
11,786,017 |
|
100 |
|
$ |
11,622,064 |
100 |
|
|
|
|
|
(續 次 頁) |
|
|
|
|
|
|
|
|
~8~
|
|
台 灣 神 隆 股 份 有 限 公 司 |
台 灣 神 隆 股 份 有 限 公 司 |
台 灣 神 隆 股 份 有 限 公 司 |
台 灣 神 隆 股 份 有 限 公 司 |
台 灣 神 隆 股 份 有 限 公 司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
個 |
體 資 產 |
負 債 |
表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國111 年及110 |
|
年12 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
111 年 |
|
12 月 |
|
31 |
日 |
110 年 |
|
12 月 31 |
日 |
|
負債及權益 |
|
附註
金 |
|
|
額 |
|
% |
金 |
|
額 |
% |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2120 |
透過損益按公允價值衡量之金融負 |
六(二) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債－流動 |
|
|
$ |
|
361 |
|
- |
|
$ |
- |
- |
2130 |
合約負債－流動 |
六(十七) |
|
|
|
55,582 |
|
1 |
|
|
49,730 |
- |
2150 |
應付票據 |
|
|
|
|
1,235 |
|
- |
|
|
1,172 |
- |
2170 |
應付帳款 |
|
|
|
|
116,251 |
|
1 |
|
|
55,815 |
1 |
2180 |
應付帳款－關係人 |
七 |
|
|
|
41,890 |
|
- |
|
|
9,359 |
- |
2200 |
其他應付款 |
六(十)及七 |
|
|
|
346,066 |
|
3 |
|
|
282,491 |
2 |
2230 |
本期所得稅負債 |
六(二十四) |
|
|
|
99,636 |
|
1 |
|
|
71,165 |
1 |
2280 |
租賃負債－流動 |
|
|
|
|
17,893 |
|
- |
|
|
16,165 |
- |
2310 |
預收款項 |
|
|
|
|
- |
|
- |
|
|
1,740 |
- |
21XX |
流動負債合計 |
|
|
|
|
678,914 |
|
6 |
|
|
487,637 |
4 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2570 |
遞延所得稅負債 |
六(二十四) |
|
|
|
- |
|
- |
|
|
348 |
- |
2580 |
租賃負債－非流動 |
|
|
|
|
581,181 |
|
5 |
|
|
540,266 |
5 |
2640 |
淨確定福利負債－非流動 |
六(十一) |
|
|
|
74,491 |
|
- |
|
|
79,546 |
1 |
2645 |
存入保證金 |
|
|
|
|
1,378 |
|
- |
|
|
3,213 |
- |
25XX |
非流動負債合計 |
|
|
|
|
657,050 |
|
5 |
|
|
623,373 |
6 |
2XXX |
負債總計 |
|
|
|
1,335,964 |
|
|
11 |
|
|
1,111,010 |
10 |
|
權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3110 |
普通股股本 |
六(十二) |
|
|
7,907,392 |
|
|
67 |
|
|
7,907,392 |
68 |
3200 |
資本公積 |
六(十三) |
|
|
1,294,689 |
|
|
10 |
|
|
1,294,689 |
11 |
|
保留盈餘 |
六(五)(十五) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3310 |
法定盈餘公積 |
|
|
|
|
719,584 |
|
6 |
|
|
679,074 |
6 |
3320 |
特別盈餘公積 |
|
|
|
|
61,125 |
|
1 |
|
|
33,043 |
- |
3350 |
未分配盈餘 |
|
|
|
|
565,439 |
|
5 |
|
|
657,981 |
6 |
3400 |
其他權益 |
六(五)(六)(十六) ( |
|
|
|
98,176) |
|
- |
( |
|
61,125) ( |
1 ) |
3XXX |
權益總計 |
|
|
|
10,450,053 |
|
|
89 |
|
|
10,511,054 |
90 |
|
重大或有負債及未認列之合約承諾 |
七及九 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3X2X |
負債及權益總計 |
|
|
$ |
11,786,017 |
|
|
100 |
|
$ |
11,622,064 |
100 |
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
董事長：羅智先 |
|
經理人：盧麗安 |
|
|
|
|
會計主管：林智慧 |
|
|
|
|
|
台 灣 神 隆 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日
項目 |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
111 年 度
110 年 度
附註
金
額
%
金
額
%
六(十七)及七
$
3,069,434
100
$
2,642,830
100
六(四)(十一)
(二十二)
(二十三)及七(
1,837,636 ) (
60) (
1,388,306) (
53 )
1,231,798
40
1,254,524
47
六(十一)
(二十二)
(二十三)、七及
十二
(
172,499 ) (
6) (
157,715) (
6 )
(
331,590 ) (
11) (
454,716) (
17 )
(
219,654 ) (
7) (
265,162) (
10 )
(
40 )
- (
1)
-
(
723,783 ) (
24) (
877,594) (
33 )
508,015
16
376,930
14
六(十八)
21,240
1
16,100
-
六(十九)及七
21,269
1
21,612
1
六(二)(七)(九)
(二十)及十二
714
- (
8,275)
-
六(八)(二十一)(
6,817 )
- (
6,486)
-
六(六)
(
106,490 ) (
4) (
97,617) (
4 )
(
70,084 ) (
2) (
74,666) (
3 )
437,931
14
302,264
11
六(二十四)
(
84,715 ) (
3) (
58,793) (
2 )
$
353,216
11
$
243,471
9
六(十一)
$
2,986
- ( $
2,509)
-
六(五)(十六)
(
73,180 ) (
2)
139,194
5
六(二十四)
(
597 )
-
502
-
六(六)(十六)
36,129
1 (
3,637)
-
($
34,662 ) (
1) $
133,550
5
$
318,554
10
$
377,021
14
六(二十五)
$
0.45
$
0.31
$
0.45
$
0.31 |
4000 營業收入
5000 營業成本
5900 營業毛利
營業費用
6100
推銷費用
6200
管理費用
6300
研究發展費用
6450
預期信用減損損失
6000
營業費用合計
6900 營業利益
營業外收入及支出
7100
利息收入
7010
其他收入
7020
其他利益及損失
7050
財務成本
7070
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額
7000
營業外收入及支出合計
7900稅前淨利
7950 所得稅費用
8200本期淨利
其他綜合損益(淨額)
不重分類至損益之項目
8311
確定福利計畫之再衡量數
8316
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之權益工具投資未實
現評價損益
8349
與不重分類之項目相關之所
得稅
後續可能重分類至損益之項目
8361
國外營運機構財務報表換算
之兌換差額
8300其他綜合損益(淨額)
8500本期綜合損益總額
每股盈餘
9750
基本
9850
稀釋 |
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：羅智先 經理人：盧麗安 會計主管：林智慧
~10~
110 年 度
110 年1 月1 日餘額
110 年度淨利
110 年度其他綜合損益
110 年度綜合損益總額
109 年度盈餘指撥及分配：
法定盈餘公積
現金股利
迴轉特別盈餘公積
處分透過其他綜合損益按公允價值
衡量之權益工具
110 年12 月31 日餘額
111 年 度
111 年1 月1 日餘額
111 年度淨利
111 年度其他綜合損益
111 年度綜合損益總額
110 年度盈餘指撥及分配：
法定盈餘公積
特別盈餘公積
現金股利
111 年12 月31 日餘額 |
附
註 |
台 灣 神 隆 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日
保
留
盈
餘
普通股股本 資
本
公
積法定盈餘公積 特別盈餘公積未分配盈餘
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
634,265
$
67,825 $
658,275
-
-
-
-
243,471
-
-
-
- (
2,007 )
-
-
-
-
241,464
-
-
44,809
- (
44,809 )
-
-
-
- (
395,370 )
-
-
-
(
34,782 )
34,782
-
-
-
-
163,639
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
679,074
$
33,043 $
657,981
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
679,074
$
33,043 $
657,981
-
-
-
-
353,216
-
-
-
-
2,389
-
-
-
-
355,605
-
-
40,510
- (
40,510 )
-
-
-
28,082 (
28,082 )
-
-
-
- (
379,555 )
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
719,584
$
61,125 $
565,439 |
台 灣 神 隆 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日
保
留
盈
餘
普通股股本 資
本
公
積法定盈餘公積 特別盈餘公積未分配盈餘
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
634,265
$
67,825 $
658,275
-
-
-
-
243,471
-
-
-
- (
2,007 )
-
-
-
-
241,464
-
-
44,809
- (
44,809 )
-
-
-
- (
395,370 )
-
-
-
(
34,782 )
34,782
-
-
-
-
163,639
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
679,074
$
33,043 $
657,981
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
679,074
$
33,043 $
657,981
-
-
-
-
353,216
-
-
-
-
2,389
-
-
-
-
355,605
-
-
40,510
- (
40,510 )
-
-
-
28,082 (
28,082 )
-
-
-
- (
379,555 )
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
719,584
$
61,125 $
565,439 |
台 灣 神 隆 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日
保
留
盈
餘
普通股股本 資
本
公
積法定盈餘公積 特別盈餘公積未分配盈餘
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
634,265
$
67,825 $
658,275
-
-
-
-
243,471
-
-
-
- (
2,007 )
-
-
-
-
241,464
-
-
44,809
- (
44,809 )
-
-
-
- (
395,370 )
-
-
-
(
34,782 )
34,782
-
-
-
-
163,639
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
679,074
$
33,043 $
657,981
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
679,074
$
33,043 $
657,981
-
-
-
-
353,216
-
-
-
-
2,389
-
-
-
-
355,605
-
-
40,510
- (
40,510 )
-
-
-
28,082 (
28,082 )
-
-
-
- (
379,555 )
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
719,584
$
61,125 $
565,439 |
台 灣 神 隆 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日
保
留
盈
餘
普通股股本 資
本
公
積法定盈餘公積 特別盈餘公積未分配盈餘
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
634,265
$
67,825 $
658,275
-
-
-
-
243,471
-
-
-
- (
2,007 )
-
-
-
-
241,464
-
-
44,809
- (
44,809 )
-
-
-
- (
395,370 )
-
-
-
(
34,782 )
34,782
-
-
-
-
163,639
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
679,074
$
33,043 $
657,981
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
679,074
$
33,043 $
657,981
-
-
-
-
353,216
-
-
-
-
2,389
-
-
-
-
355,605
-
-
40,510
- (
40,510 )
-
-
-
28,082 (
28,082 )
-
-
-
- (
379,555 )
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
719,584
$
61,125 $
565,439 |
台 灣 神 隆 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日
保
留
盈
餘
普通股股本 資
本
公
積法定盈餘公積 特別盈餘公積未分配盈餘
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
634,265
$
67,825 $
658,275
-
-
-
-
243,471
-
-
-
- (
2,007 )
-
-
-
-
241,464
-
-
44,809
- (
44,809 )
-
-
-
- (
395,370 )
-
-
-
(
34,782 )
34,782
-
-
-
-
163,639
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
679,074
$
33,043 $
657,981
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
679,074
$
33,043 $
657,981
-
-
-
-
353,216
-
-
-
-
2,389
-
-
-
-
355,605
-
-
40,510
- (
40,510 )
-
-
-
28,082 (
28,082 )
-
-
-
- (
379,555 )
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
719,584
$
61,125 $
565,439 |
台 灣 神 隆 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日
保
留
盈
餘
普通股股本 資
本
公
積法定盈餘公積 特別盈餘公積未分配盈餘
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
634,265
$
67,825 $
658,275
-
-
-
-
243,471
-
-
-
- (
2,007 )
-
-
-
-
241,464
-
-
44,809
- (
44,809 )
-
-
-
- (
395,370 )
-
-
-
(
34,782 )
34,782
-
-
-
-
163,639
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
679,074
$
33,043 $
657,981
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
679,074
$
33,043 $
657,981
-
-
-
-
353,216
-
-
-
-
2,389
-
-
-
-
355,605
-
-
40,510
- (
40,510 )
-
-
-
28,082 (
28,082 )
-
-
-
- (
379,555 )
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
719,584
$
61,125 $
565,439 |
台 灣 神 隆 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日
保
留
盈
餘
普通股股本 資
本
公
積法定盈餘公積 特別盈餘公積未分配盈餘
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
634,265
$
67,825 $
658,275
-
-
-
-
243,471
-
-
-
- (
2,007 )
-
-
-
-
241,464
-
-
44,809
- (
44,809 )
-
-
-
- (
395,370 )
-
-
-
(
34,782 )
34,782
-
-
-
-
163,639
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
679,074
$
33,043 $
657,981
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
679,074
$
33,043 $
657,981
-
-
-
-
353,216
-
-
-
-
2,389
-
-
-
-
355,605
-
-
40,510
- (
40,510 )
-
-
-
28,082 (
28,082 )
-
-
-
- (
379,555 )
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
719,584
$
61,125 $
565,439 |
台 灣 神 隆 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日
保
留
盈
餘
普通股股本 資
本
公
積法定盈餘公積 特別盈餘公積未分配盈餘
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
634,265
$
67,825 $
658,275
-
-
-
-
243,471
-
-
-
- (
2,007 )
-
-
-
-
241,464
-
-
44,809
- (
44,809 )
-
-
-
- (
395,370 )
-
-
-
(
34,782 )
34,782
-
-
-
-
163,639
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
679,074
$
33,043 $
657,981
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
679,074
$
33,043 $
657,981
-
-
-
-
353,216
-
-
-
-
2,389
-
-
-
-
355,605
-
-
40,510
- (
40,510 )
-
-
-
28,082 (
28,082 )
-
-
-
- (
379,555 )
$
7,907,392 $ 1,294,689
$
719,584
$
61,125 $
565,439 |
其
他 |
權
益 |
單位：新台幣仟元
合
計
$ 10,529,403
243,471
133,550
377,021
-
(
395,370 )
-
-
$ 10,511,054
$ 10,511,054
353,216
(
34,662 )
318,554
-
-
(
379,555 )
$ 10,450,053 |
|
|
|
|
資
本
公
積 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
法定盈餘公積 |
|
特別盈餘公積 |
未分配盈餘 |
國外營運機構財
務報表換算之兌
換
差
額 |
透過其他綜合損益
按公允價值衡量之
金融資產未實現
損
益 |
|
|
六(五)(六)(十六)
六(十五)
六(五)(十六)
六(五)(六)(十六)
六(十五) |
|
$
7,907,392
-
-
-
-
-
-
-
$
7,907,392
$
7,907,392
-
-
-
-
-
-
$
7,907,392 |
|
$ 1,294,689
-
-
-
-
-
-
-
$ 1,294,689
$ 1,294,689
-
-
-
-
-
-
$ 1,294,689 |
|
$
634,265
-
-
-
44,809
-
-
-
$
679,074
$
679,074
-
-
-
40,510
-
-
$
719,584 |
$
67,825
-
-
-
-
-
(
34,782 )
-
$
33,043
$
33,043
-
-
-
-
28,082
-
$
61,125 |
$
658,275
243,471
(
2,007 )
241,464
(
44,809 )
(
395,370 )
34,782
163,639
$
657,981
$
657,981
353,216
2,389
355,605
(
40,510 )
(
28,082 )
(
379,555 )
$
565,439 |
($
75,611 )
-
(
3,637 )
(
3,637 )
-
-
-
-
($
79,248 )
($
79,248 )
-
36,129
36,129
-
-
-
($
43,119 ) |
$
42,568
-
139,194
139,194
-
-
-
(
163,639 )
$
18,123
$
18,123
-
(
73,180 )
(
73,180 )
-
-
-
($
55,057 ) |
|
單位：新台幣仟元
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：羅智先
==> picture [44 x 45] intentionally omitted <==
經理人：盧麗安
~11~
==> picture [47 x 46] intentionally omitted <==
會計主管：林智慧
==> picture [46 x 46] intentionally omitted <==
|
台 灣 神 |
台 灣 神 |
隆 股 份 有 限 |
公 |
司 |
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個 體 |
現 金 流 量 |
表 |
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民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 |
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日 |
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單位：新台幣仟元 |
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附註 |
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1 |
1 |
1 |
年
度 1 |
1 |
0 |
年
度 |
營業活動之現金流量 |
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本期稅前淨利 |
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$ |
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437,931$ |
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302,264 |
調整項目 |
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收益費損項目 |
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透過損益按公允價值衡量之金融資產及負 |
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債評價損失(利益) |
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2,103( |
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3,914 ) |
預期信用減損損失 |
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十二 |
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40 |
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1 |
存貨跌價損失(回升利益) |
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|
六(四) |
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3,243( |
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15,657 ) |
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合
|
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六(六) |
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|
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|
資損益之份額 |
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106,490 |
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97,617 |
不動產、廠房及設備折舊費用 |
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|
六(七)(二十二) |
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|
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318,765 |
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256,453 |
使用權資產折舊費用 |
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|
六(八)(二十二) |
|
|
|
|
14,054 |
|
|
12,968 |
處分不動產、廠房及設備利益 |
|
|
六(二十) |
( |
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|
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60 ) ( |
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89 ) |
減損迴轉利益 |
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六(七)(九) |
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|
(二十) |
( |
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634 ) ( |
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1,382 ) |
各項攤銷 |
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|
六(二十二) |
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|
|
|
2,702 |
|
|
4,759 |
利息收入 |
|
|
六(十八) |
( |
|
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|
21,240 ) ( |
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|
16,100 ) |
利息費用 |
|
|
六(二十一) |
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|
|
|
6,817 |
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6,486 |
與營業活動相關之資產/負債變動數 |
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|
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|
|
與營業活動相關之資產之淨變動 |
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|
|
|
|
|
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|
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|
應收帳款 |
|
|
|
( |
|
|
|
207,241 ) |
|
|
26,566 |
其他應收款 |
|
|
|
( |
|
|
|
5,788 ) |
|
|
8,334 |
其他應收款－關係人 |
|
|
|
|
|
|
|
277 |
|
|
2,202 |
存貨 |
|
|
|
|
|
|
|
102,229( |
|
|
72,427 ) |
預付款項 |
|
|
|
( |
|
|
|
34,562 ) |
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14,284 |
與營業活動相關之負債之淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合約負債－流動 |
|
|
|
|
|
|
|
5,852 |
|
|
2,212 |
應付票據 |
|
|
|
|
|
|
|
63( |
|
|
1 ) |
應付帳款 |
|
|
|
|
|
|
|
60,436( |
|
|
71,005 ) |
應付帳款－關係人 |
|
|
|
|
|
|
|
32,531( |
|
|
27,239 ) |
其他應付款 |
|
|
|
|
|
|
|
57,477( |
|
|
11,282 ) |
預收款項 |
|
|
|
( |
|
|
|
1,740 ) |
|
|
1,740 |
淨確定福利負債－非流動 |
|
|
|
( |
|
|
|
2,069 ) ( |
|
|
2,195 ) |
營運產生之現金流入 |
|
|
|
|
|
|
|
877,676 |
|
|
514,595 |
收取之利息 |
|
|
|
|
|
|
|
19,916 |
|
|
17,211 |
收取之所得稅 |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
9,233 |
支付之利息 |
|
|
|
( |
|
|
|
6,817 ) ( |
|
|
6,486 ) |
支付之所得稅 |
|
|
|
( |
|
|
|
77,476 ) ( |
|
|
67,196 ) |
營業活動之淨現金流入 |
|
|
|
|
|
|
|
813,299 |
|
|
467,357 |
(續 次 頁)
~12~
台 灣 神 隆 股 份 有 限 公 司
個 體 現 金 流 量 表
民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日
投資活動之現金流量
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
資產價款
購置不動產、廠房及設備現金支付數
處分不動產、廠房及設備價款
購買無形資產
預付設備款增加
存出保證金減少
其他金融資產－非流動增加
投資活動之淨現金(流出)流入
籌資活動之現金流量
短期借款減少
租賃本金償還
存入保證金(減少)增加
發放現金股利
籌資活動之淨現金流出
本期現金及約當現金增加數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
|
單位：新台幣仟元
附註
1
1
1
年
度 1
1
0
年
度
六(五)
$
-$
261,513
六(二十六)
(
42,137 ) (
113,429 )
60
904
(
4,372 ) (
777 )
(
81,138 ) (
113,348 )
70
23
(
1,670 )
-
(
129,187 )
34,886
六(二十七)
-(
9,494 )
六(二十七)
(
11,188 ) (
10,257 )
六(二十七)
(
1,835 )
1,913
六(十五)
(
379,555 ) (
395,370 )
(
392,578 ) (
413,208 )
291,534
89,035
六(一)
3,968,726
3,879,691
六(一)
$
4,260,260$
3,968,726 |
|
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [45 x 46] intentionally omitted <==
董事長：羅智先 經理人：盧麗安 會計主管：林智慧
~13~
台灣神隆股份有限公司 個 體 財 務 報 表 附 註 民國111 年度及110 年度
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、 公司沿革
-
(一)台灣神隆股份有限公司(以下簡稱「本公司」)係依據公司法及其他有關法令 之規定，於民國86 年11 月11 日奉准設立。主要營業項目為西藥製造、其 他化學材料製造、生物技術服務、智慧財產權、國際貿易及研究、開發、生 產、製造、銷售原料藥、蛋白藥物、寡核甘酸、縮氨酸、針劑製藥及小分子 新藥，暨前述相關產品之諮詢、顧問、技術服務及國際貿易等業務。
-
(二)本公司股票自民國100 年9 月起在台灣證券交易所上市買賣。
-
(三)統一企業股份有限公司持有本公司37.94%，為本公司之最終母公司。
-
二、 通過財務報告之日期及程序
-
本個體財務報告已於民國112 年2 月24 日經董事會通過後發布。
-
三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
-
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「 金管會」)認可並發布生效之新發布
、 修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可並發布生效之民國111年適用之國際財務報導準則之
新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋
發布之生效日
國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之索引」民國111年1月1日
國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備：達到預民國111年1月1日
定使用狀態前之價款」
國際會計準則第37號之修正「虧損性合約－履行合約之成本」民國111年1月1日
2018-2020週期之年度改善民國111年1月1日
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。
~14~
、 (二)尚未採用金管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國112年適用之國際財務報導準則之新發布、修
正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際會計準則第1號之修正「會計政策之揭露」民國112年1月1日
國際會計準則第8號之修正「會計估計之定義」民國112年1月1日
國際會計準則第12號之修正「與單一交易所產生之資產及負民國112年1月1日
債有關之遞延所得稅」
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影
響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投待國際會計準則理事
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」會決定
國際財務報導準則第16號之修正「售後租回中之租賃負債」民國113年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準民國112年1月1日
則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」民國113年1月1日
國際會計準則第1號之修正「具合約條款之非流動負債」民國113年1月1日
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。
四、 重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策
在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
~15~
(二)編製基礎
-
1.除下列重要項目外，本個體財務報告係按歷史成本編製：
-
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
-
(2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
-
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-
2.編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解 釋及解釋公告(以下簡稱「IFRSs」)之財務報告需要使用一些重要會計估 計，在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高 度判斷或複雜性之項目，或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目， 請詳附註五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源之說明。
-
(三)外幣換算
-
本公司個體財務報告所列之項目，均以本公司所處主要經濟環境之貨幣（即 功能性貨幣）衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作 為表達貨幣列報。
-
1.外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等 交易產生之換算差額認列為當期損益。
-
2.外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調 整而產生之換算差額認列為當期損益。
-
3.外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負 債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益； 屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評 價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允 價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
-
4.所有兌換損益在個體綜合損益表之「其他利益及損失」列報。
-
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
~16~
本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(五)約當現金
-
1.約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現 金且價值變動之風險甚小。
-
2.定期存款及附買回票券符合上述定義且其持有目的係為滿足營運上之短 期現金承諾者，分類為約當現金。
-
(六)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。
-
2.本公司對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。
-
3.本公司於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按 公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
-
4.當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金 額能可靠衡量時，本公司於損益認列股利收入。
(七)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.係指原始認列時作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資 的公允價值變動列報於其他綜合損益。
-
2.本公司對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產係採用交易日會計。
-
3.本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續按公允價值 衡量。屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列時，先前 認列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益，轉列至 保留盈餘項下。當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能 流入，及股利金額能可靠衡量時，本公司於損益認列股利收入。
~17~
(八)應收帳款及票據
(九)金融資產減損
本公司於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產，考量所有合
理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後，對自原始認列後信用風險並未顯著
增加者，按12個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用
風險已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包含
重大財務組成部分之應收帳款或合約資產，按存續期間預期信用損失金額
衡量備抵損失。
(十)金融資產之除列
當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時，將除列金融資
產。
(十一) 存 貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本之計算按加權平均法。製成品
及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費
用（按正常產能分攤），惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低
時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至
完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。若成本
高於淨變現價值時，則提列跌價損失，列入當期營業成本；淨變現價值回
升時，則於貸方餘額範圍內沖減評價項目，並列入當期營業成本減項。
－ (十二) 採用權益法之投資 子公司
-
1.子公司係指受本公司控制之個體(包含結構型個體)，當本公司暴露於 來自對該個體之參與之變動報酬或該等變動報酬享有權利，且透過對 該個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司即控制該個體。
-
2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計 政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。
-
3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之 損失份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認 列損失。
~18~
4.依證券發行人財務報告編製準則規定，個體財務報告當期損益及其他 綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸 屬於母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併基礎 編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
、 (十三) 不動產 廠房及設備
-
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利 息資本化。
-
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司， 且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，按估計耐用年限以直線法 計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大，則單獨提列折舊。
-
4.本公司於每一會計年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日 起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估 計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
資 產 名 稱耐 用 年 限
房屋及建築2～35年
機器設備 2～12年
運輸設備 2～5年
辦公設備2～9年
其他設備2～19年
(十四) 無形資產
係專門技術及電腦軟體等，以取得成本認列，依直線法按估計耐用年限3
～5年攤銷。
－ (十五) 承租人之租賃交易 使用權資產/租賃負債
-
1.租賃資產於可供本公司使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租 賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線 法於租賃期間認列為費用。
-
2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本公司增額借款利率 折現後之現值認列，租賃給付係固定給付，減除可收取之任何租賃誘 因。後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。當 非屬合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並 將再衡量數調整使用權資產。
~19~
(十六) 非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可
回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產
之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資
產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加
之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤
銷後之帳面金額。
(十七) 借款
係指向銀行借入之短期款項。本公司於原始認列時按其公允價值減除交
易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，採有
效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
(十八) 透過損益按公允價值衡量之金融負債
-
1.係指發生之主要目的為近期內再買回，及除依避險會計被指定為避險 工具外之衍生工具而持有供交易之金融負債或原始認列時被指定為透 過損益按公允價值衡量之金融負債。本公司於金融負債符合下列條件 之一時，於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量：
-
(1)係混合(結合)合約；或
-
(2)可消除或重大減少衡量或認列不一致；或
-
(3)係依書面之風險管理政策，以公允價值基礎管理並評估其績效之工 具。
-
2.本公司於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續 按公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
(十九) 應付票據及帳款
~20~
(二十) 財務保證合約
係指特定債務人於債務到期無法依原始或修改後之債務工具條款償還債
務時，本公司必須支付特定給付，以歸墊持有人所發生損失之合約。本公
司於原始認列時按其公允價值衡量，續後按預期信用損失決定之備抵損
失金額與已認列之累積收益金額，二者孰高者衡量。
(二十一) 金融負債之除列
本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
(二十二) 金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意
圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及
金融負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達。
(二十三) 員工福利
1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供
時認列為費用。
2.退休金
(1)確定提撥計畫
對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額
認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來
給付之範圍內認列為資產。
(2)確定福利計畫
員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，
認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則
按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者，計算股份之基礎為
董事會決議日前一日收盤價。
~21~
(二十四) 員工股份基礎給付
以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允
價值衡量所取得之員工勞務，於既得期間認列為酬勞成本，並相對調整
權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響。
認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬
數量予以調整，直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。
(二十五) 所得稅
-
1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外，所得稅係認列於損益。
-
2.本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅 相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須 向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。本公司未分配盈餘依所得 稅法加徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分 派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列未分配盈餘所得稅費用。
-
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於個 體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認 列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自 於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當 時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)，則不予認列。若投資子公 司產生之暫時性差異，本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫 時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所 得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延 所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率及稅法為 準。
-
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
(二十六) 股 本
普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除
所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
~22~
(二十七) 股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告
認列，分派現金股利認列為負債，分派股票股利則認列為待分配股票股
利，並於發行新股基準日時轉列普通股股本。
(二十八) 收入認列
-
1.商品銷售
-
(1)本公司製造並銷售原料藥、針劑產品及中間體等相關產品，銷貨 收入於產品之控制移轉予客戶且本公司並無尚未履行之履約義 務可能影響客戶接受該產品時認列。當產品被運送至指定地點， 陳舊過時及滅失之風險已移轉予客戶，且客戶依據銷售合約接受 產品，或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時，商品交付方 屬發生。
-
(2)銷售收入以合約價格扣除銷貨退回及折讓之淨額認列，本公司依 據歷史經驗採期望值法估計銷貨退回及折讓，收入認列金額以未 來高度很有可能不會發生重大迴轉之部分為限，並於每ㄧ資產負 債表日更新估計。因移轉所承諾之商品或服務予客戶與客戶付款 間之時間間隔未有超過一年者，因此本公司並未調整交易價格以 反映貨幣時間價值。
-
(3)應收帳款於商品交付予客戶時認列，因自該時點起本公司對合約 價款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。
-
2.勞務收入
-
(1)本公司提供技術開發及研發諮詢等相關服務。勞務收入於服務提 供予客戶之財務報導期間內認列為收入。固定價格合約之收入係 以資產負債表日止已履行之勞務占全部應履行勞務之比例認列。 客戶依照所協議之付款時間表支付合約價款，當本公司已提供之 服務超過客戶應付款時認列為合約資產，若客戶應付款超過本公 司已提供之服務時則認列為合約負債。
-
(2)本公司對收入、成本及履約程度之估計隨情況改變進行修正。任 何導因於估計變動之估計收入、成本增加或減少，於管理階層獲 悉導致修正情況之相關期間內反映於損益。
-
3.取得客戶合約成本
-
本公司為取得客戶合約所發生之增額成本(主要係銷售佣金)雖預期 可回收，惟相關合約期間短於一年，故將該等成本於發生時認列於費 用。
~23~
(二十九) 政府補助
政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件，且將可收
到該項補助時，按公允價值認列。若政府補助之性質係補償本集團發生
之費用，則在相關費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認列為當
期損益。
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
無。
(二)重要會計估計及假設
存貨之評價
-
1.由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本公司必須運用判斷及 估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於該等存貨因製程複雜及 生產時間較久致備料期較長，且待上市產品之註冊等待期長，以及客戶產 品上市時間或有遞延，本公司評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳 舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。前述備抵 存貨跌價損失之評估主要來自個別辨認過時陳舊存貨項目，由於存貨金 額重大，項目眾多且個別辨認過時陳舊或毀損存貨常涉及人工判斷，故可 能產生重大變動。
-
2.民國111 年12 月31 日，本公司存貨之帳面金額為$1,117,559。
~24~
六、 重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
現金：
庫存現金
支票存款及活期存款
約當現金：
定期存款
附買回票券 |
111年12月31日
30
$
111,780
111,810
3,958,500
189,950
4,148,450
4,260,260
$ |
110年12月31日 |
|
|
30
$
73,500 |
|
|
73,530 |
|
|
3,475,500
419,696 |
|
|
3,895,196
3,968,726
$ |
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產與負債
項
目 |
111年12月31日 |
111年12月31日 |
|
110年12月31日 |
110年12月31日 |
流動項目： |
|
|
|
|
|
強制透過損益按公允價值衡量之金融 |
|
|
|
|
|
(負債)資產 |
|
|
|
|
|
衍生工具 |
($ |
361)
|
$ |
|
1,742
|
非流動項目： |
|
|
|
|
|
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
|
|
|
|
|
非上市、上櫃、興櫃股票 |
$ |
4,620
|
$ |
|
4,620
|
評價調整 |
( |
4,620) |
( |
|
4,620)
|
|
$ |
-
|
$ |
|
-
|
-
1.本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產與負債於民國111 年度及110 年度認列之淨(損失)利益(表列「其他利益及損失」)分別為($36,985)及 $936。
-
2.本公司承作未適用避險會計之衍生金融資產與負債之交易及合約資訊說 明如下：
~25~
預售遠期外匯合約
項
目
預售遠期外匯合約
項
目 |
名 目 本 金
契 約 期 間
USD 10,468仟元
111.11～112.2
111 年 12 月 31 日
名 目 本 金
契 約 期 間
USD 11,579仟元
110.11～111.3
110 年 12 月 31 日 |
|
|
本公司從事之遠期外匯交易，主要係為規避營運活動因匯率變動產生之匯
兌風險，惟未符合避險會計之所有條件，故以透過損益按公允價值衡量之
金融資產會計處理認列其公允價值。
3.本公司於民國111 年及110 年12 月31 日透過損益按公允價值衡量之金 融資產未有提供質押之情形。
(三)應收帳款淨額
|
111年12月31日 |
111年12月31日 |
110年12月31日 |
110年12月31日 |
應收帳款 |
$ |
560,125
|
$ |
352,884
|
減：備抵損失 |
( |
80)
|
( |
40)
|
|
$ |
560,045
|
$ |
352,844
|
1.應收帳款之帳齡分析如下： |
|
|
|
|
|
111年12月31日 |
|
110年12月31日 |
|
未逾期 |
$ |
480,778
|
$ |
310,978
|
逾期30天內 |
|
78,530 |
|
33,962 |
逾期31～90天 |
|
817 |
|
7,944 |
|
$ |
560,125
|
$ |
352,884
|
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
2.民國111 年及110 年12 月31 日之應收帳款均為客戶合約所產生，另於 民國110 年1 月1 日客戶合約之應收款餘額為$379,450。
-
3.本公司於民國111 年及110 年12 月31 日並未持有作為應收帳款擔保之 擔保品。
-
4.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司應 收帳款於民國111 年及110 年12 月31 日信用風險最大之暴險金額約當 其帳面金額。
-
5.相關應收帳款信用風險資訊，請詳附註十二、(二)金融工具之說明。
~26~
(四)存 貨
原 料
物 料
在 製 品
製 成 品
原 料
物 料
在 製 品
製 成 品 |
成 本
備抵跌價損失
343,287
$
57,627)
($
27,663
2,584)
(
412,577
71,096)
(
635,437
170,098)
(
1,418,964
$
301,405)
($
111 年 12 月
成 本
備抵跌價損失
241,239
$
53,797)
($
33,716
771)
(
474,521
69,634)
(
771,717
173,960)
(
1,521,193
$
298,162)
($
110 年 12 月 |
帳 面 價 值
31 日 |
|
|
285,660
$
25,079
341,481
465,339
1,117,559
$ |
|
|
帳 面 價 值
31 日 |
|
|
187,442
$
32,945
404,887
597,757 |
|
|
1,223,031
$ |
本公司當期認列為費損之存貨成本：
|
111 |
年 度 |
|
110 年 度 |
已出售存貨成本 |
$ |
1,401,420
|
$ |
1,223,586
|
存貨報廢損失 |
|
29,884 |
|
9,088 |
存貨跌價損失(回升利益)(註) |
|
3,243 |
( |
15,657)
|
存貨盤虧 |
|
706 |
|
709 |
少分攤製造費用 |
|
373,855
|
|
140,722 |
出售下腳收入 |
( |
1,964)
|
( |
6,617)
|
銷貨成本合計 |
$ |
1,807,144
|
$ |
1,351,831
|
(註)本公司民國110 年度因原提列跌價損失之存貨出售與重新投入生產及 相關研發專案，導致存貨淨變現價值回升而認列為銷貨成本之減少。
－ (五)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 非流動
項
目
111年12月31日
權益工具
非上市、上櫃、興櫃股票
167,673
$
評價調整
55,057)
(
112,616
$ |
110年12月31日
167,673
$
18,123
185,796
$ |
|
|
~27~
-
1.本公司選擇將屬策略性之投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產，該等投資於民國111 年及110 年12 月31 日之公允價值約 當其帳面金額。
-
2.本公司於民國110 年度因投資策略調整，處分公允價值為$261,513 之權 益工具投資，交易價款皆已收訖，累積處分利益為$163,639，轉列「保留 盈餘」。
-
3.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於綜合損益之明細如 下：
==> picture [427 x 63] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
權益工具 111 年 度 110 年 度
認列於其他綜合損益之公允價值變動 ($ 73,180) $ 139,194
-
累積利益因除列轉列保留盈餘 $ $ 163,639
----- End of picture text -----
4.本公司於民國111 年及110 年12 月31 日透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產未有提供質押之情形。
(六)採用權益法之投資
|
|
111 年 度 |
|
110 年 度 |
1月1日餘額 |
$ |
1,579,841
|
$ |
1,681,095
|
採用權益法之投資損益份額 |
( |
106,490)
|
( |
97,617)
|
其他權益變動 |
|
36,129 |
( |
3,637)
|
12月31日餘額 |
$ |
1,509,480
|
$ |
1,579,841
|
|
|
111年12月31日 |
|
110年12月31日 |
子公司： |
|
|
|
|
SPT International,Ltd. |
$ |
1,509,313
|
$ |
1,579,708
|
ScinoPharm Singapore Pte Ltd. |
|
167 |
|
133 |
|
$ |
1,509,480
|
$ |
1,579,841
|
-
1.有關本公司之子公司資訊，請詳本公司民國111 年度合併財務報表附註 四、（三）合併基礎之說明。
-
2.民國111 年度及110 年度所認列採用權益法之子公司、關聯企業及合資 損益之份額分別為($106,490)及($97,617)。
-
3.本公司民國111 年及110 年12 月31 日採用權益法之投資未有提供質押 之情形。
~28~
、 (七) 不動產 廠房及設備
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未完工程 |
|
|
|
|
房屋及建築 |
|
機 器 設 備 |
|
運 |
輸 設 備 |
辦 |
公 設 備 |
其 |
他 設 備 |
及待驗設備 |
|
合 計 |
|
111年1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
|
$ |
2,542,578
|
$ |
4,597,911
|
$ |
17,580
|
$ |
153,563
|
$ |
3,748
|
$ |
1,118,217
|
$ |
8,433,597
|
累計折舊 |
( |
|
1,285,445)
|
( |
4,039,074)
|
( |
17,391)
|
( |
130,891)
|
( |
2,245)
|
|
- |
( |
5,475,046)
|
累計減損 |
|
|
- |
( |
3,649) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
( |
3,649)
|
|
|
$ |
1,257,133 |
$ |
555,188
|
$ |
189
|
$ |
22,672
|
$ |
1,503
|
$ |
1,118,217 |
$ |
2,954,902 |
111 年 度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
|
$ |
1,257,133
|
$ |
555,188
|
$ |
189
|
$ |
22,672
|
$ |
1,503
|
$ |
1,118,217
|
$ |
2,954,902
|
增添 |
|
|
270 |
|
4,405 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
43,560 |
|
48,235 |
預付設備款轉入 |
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
115,229 |
|
115,229 |
驗收轉入 |
|
|
525,901 |
|
601,716 |
|
248 |
|
5,961 |
|
6,967 |
( |
1,140,793)
|
|
- |
折舊費用 |
( |
|
129,035)
|
( |
177,268)
|
( |
175)
|
( |
11,835)
|
( |
452)
|
|
- |
( |
318,765)
|
處分－成本 |
|
|
- |
( |
37,692)
|
|
- |
( |
6,109)
|
|
- |
|
- |
( |
43,801)
|
－累計折舊 |
|
|
- |
|
37,692 |
|
- |
|
6,109
|
|
- |
|
- |
|
43,801 |
減損迴轉利益 |
|
|
- |
|
634 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
634 |
12月31日 |
|
$ |
1,654,269 |
$ |
984,675
|
$ |
262
|
$ |
16,798
|
$ |
8,018
|
$ |
136,213
|
$ |
2,800,235 |
111年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
|
$ |
3,068,749
|
$ |
5,166,340
|
$ |
17,828
|
$ |
153,415
|
$ |
10,715
|
$ |
136,213
|
$ |
8,553,260
|
累計折舊 |
( |
|
1,414,480)
|
( |
4,178,650)
|
( |
17,566)
|
( |
136,617)
|
( |
2,697)
|
|
- |
( |
5,750,010)
|
累計減損 |
|
|
- |
( |
3,015) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
( |
3,015)
|
|
|
$ |
1,654,269 |
$ |
984,675
|
$ |
262
|
$ |
16,798
|
$ |
8,018
|
$ |
136,213
|
$ |
2,800,235 |
~29~
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未完工程 |
|
|
|
|
房屋及建築 |
|
機 器 設 備 |
|
|
運 |
輸 設 備 |
辦 |
公 設 備 |
其 他 設 備 |
|
及待驗設備 |
|
合 計 |
|
110年1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
|
$ |
2,526,424
|
|
$ |
4,552,076
|
$ |
17,580
|
$ |
164,256
|
$ |
3,956
|
$ |
1,051,211
|
$ |
8,315,503
|
累計折舊 |
( |
|
1,183,218)
|
( |
|
3,921,598)
|
( |
17,166)
|
( |
132,615)
|
( |
2,311)
|
|
- |
( |
5,256,908)
|
累計減損 |
|
|
- |
( |
|
5,031) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
( |
5,031)
|
|
|
$ |
1,343,206 |
|
$ |
625,447
|
$ |
414
|
$ |
31,641
|
$ |
1,645
|
$ |
1,051,211 |
$ |
3,053,564 |
110 年 度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
|
$ |
1,343,206
|
|
$ |
625,447
|
$ |
414
|
$ |
31,641
|
$ |
1,645
|
$ |
1,051,211
|
$ |
3,053,564
|
增添 |
|
|
- |
|
|
3,829 |
|
- |
|
-
|
|
- |
|
94,813 |
|
98,642 |
預付設備款轉入 |
|
|
- |
|
|
- |
|
- |
|
-
|
|
- |
|
58,582 |
|
58,582 |
驗收轉入 |
|
|
16,154 |
|
|
67,838 |
|
- |
|
2,397
|
|
- |
( |
86,389)
|
|
- |
折舊費用 |
( |
|
102,227)
|
( |
|
142,493)
|
( |
225)
|
( |
11,366)
|
( |
142)
|
|
- |
( |
256,453)
|
處分－成本 |
|
|
- |
( |
|
25,832)
|
|
- |
( |
13,090)
|
( |
208)
|
|
- |
( |
39,130)
|
－累計折舊 |
|
|
- |
|
|
25,017 |
|
- |
|
13,090 |
|
208 |
|
- |
|
38,315 |
減損迴轉利益 |
|
|
- |
|
|
1,382 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,382 |
12月31日 |
|
$ |
1,257,133 |
|
$ |
555,188
|
$ |
189
|
$ |
22,672
|
$ |
1,503
|
$ |
1,118,217 |
$ |
2,954,902 |
110年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
|
$ |
2,542,578
|
|
$ |
4,597,911
|
$ |
17,580
|
$ |
153,563
|
$ |
3,748
|
$ |
1,118,217
|
$ |
8,433,597
|
累計折舊 |
( |
|
1,285,445)
|
( |
|
4,039,074)
|
( |
17,391)
|
( |
130,891)
|
( |
2,245)
|
|
- |
( |
5,475,046)
|
累計減損 |
|
|
- |
( |
|
3,649)
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
( |
3,649)
|
|
|
$ |
1,257,133 |
|
$ |
555,188
|
$ |
189
|
$ |
22,672
|
$ |
1,503
|
$ |
1,118,217 |
$ |
2,954,902 |
~30~
-
1.本公司於民國111 年度及110 年度未有將不動產、廠房及設備借款成本 資本化之情事。
-
2.本公司於民國111 年度及110 年度之不動產、廠房及設備均供自用。
-
3.不動產、廠房及設備提列減損及迴轉之情形，請詳附註六、(九)非金融資 產減損之說明。
-
4.本公司民國111 年及110 年12 月31 日不動產、廠房及設備未有提供抵 (質)押之情形。
-
－
-
(八)租賃交易 承租人
-
1.本公司租賃之標的資產係土地及房屋及建築，租賃合約之期間分別為50 年(含租賃延長期間之判斷)及2 年。租賃合約是採個別協商並包含各種 不同的條款及和條件，除需依相關法規使用租賃標的外，未有加諸其他之 限制。
-
2.本公司承租之辦公場所之租賃期間不超過12 個月，及承租屬低價值之標 的資產為電腦。
-
3.使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下：
土地
房屋及建築 |
111年12月31日
110年12月31日
111 年 度
110 年 度
帳 面 金 額
帳 面 金 額
折 舊 費 用
折 舊 費 用
584,312
$
545,870
$
12,703
$
11,614
$
2,350
1,015
1,351
1,354
586,662
$
546,885
$
14,054
$
12,968
$ |
|
|
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用
屬短期租賃合約之費用
屬低價值資產租賃之費用 |
111 年 度
6,817
$
739
2,849 |
110 年 度 |
|
|
6,345
$
871
2,038 |
6.本公司於民國111 年度及110 年度租賃現金流出總額分別為$21,593 及 $19,511。
~31~
(九)非金融資產減損
部 門
全公司 |
認列於
認列於
當期損益
其他綜合損益
634
$
-
$
111 年 度 |
110 年 度 |
110 年 度 |
|
認列於
當期損益
634
$ |
認列於
當期損益
1,382
$ |
認列於
其他綜合損益 |
|
|
|
-
$ |
(十)其他應付款
應付薪資及獎金
應付員工及董監酬勞
應付設備款
其他 |
111年12月31日
67,289
$
49,453
31,240
198,084
346,066
$ |
110年12月31日 |
|
|
67,473
$
36,957
25,142
152,919 |
|
|
282,491
$ |
(十一) 退休金
1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付退休辦法，適用於民 國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資， 以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法之後續服務 年資。依本公司員工退休辦法規定，員工服務滿15 年以上，且年滿55 歲或服務滿25 年以上者，得自請退休；員工若年滿65 歲者或不堪勝任 職務者，得強制其退休。員工年資之認定以受僱於本公司之日起算，按 其工作年資每滿一年給與2 個基數，但超過15 年之工作年資，每滿一 年給與1 個基數，最高總數以45 個基數為限。未滿半年者以半年計， 滿半年者則以一年計。強制退休之員工，係因執行職務所致，依規定加 給20%。退休金基數之標準，係指核准退休時一個月平均工資，平均工 資之計算則依勞動基準法規定辦理。本公司按月就薪資總額2%提撥退 休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行。另 本公司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘 額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金 數額，本公司將於次年度3 月底前一次提撥其差額。本公司依前揭露確 定給付退休辦法之相關資訊如下：
~32~
(1)資產負債表認列之金額如下：
|
|
111年12月31日 |
|
110年12月31日 |
確定福利義務現值 |
$ |
101,171
|
$ |
101,385
|
計畫資產公允價值 |
( |
26,680)
|
( |
21,839)
|
淨確定福利負債 |
$ |
74,491
|
$ |
79,546
|
(2)淨確定福利負債之變動如下：
|
|
111 |
|
年 |
|
|
度 |
|
|
確定福利義務現值 |
|
計畫資產公允價值
淨確定福利負債 |
|
|
|
1月1日餘額 |
$ |
|
101,385
|
($ |
21,839)
|
$ |
79,546
|
當期服務成本 |
|
|
340
|
|
- |
|
340 |
利息費用(收入) |
|
|
608
|
( |
131)
|
|
477 |
|
|
|
102,333
|
( |
21,970)
|
|
80,363
|
再衡量數： |
|
|
|
|
|
|
|
計畫資產報酬 |
|
|
-
|
( |
1,824)
|
( |
1,824)
|
財務假設變動 |
( |
|
5,612)
|
|
-
|
( |
5,612)
|
影響數 |
|
|
|
|
|
|
|
經驗調整 |
|
|
4,450 |
|
- |
|
4,450 |
|
( |
|
1,162)
|
( |
1,824)
|
( |
2,986)
|
提撥退休基金 |
|
|
- |
( |
2,886)
|
( |
2,886)
|
12月31日餘額 |
$ |
|
101,171
|
($ |
26,680)
|
$ |
74,491
|
|
|
110 |
|
年 |
|
|
度 |
|
|
確定福利義務現值 |
|
計畫資產公允價值
淨確定福利負債 |
|
|
|
1月1日餘額 |
$ |
|
109,601
|
($ |
30,369)
|
$ |
79,232
|
當期服務成本 |
|
|
559 |
|
- |
|
559 |
利息費用(收入) |
|
|
328 |
( |
88) |
|
240 |
|
|
|
110,488 |
( |
30,457) |
|
80,031 |
再衡量數： |
|
|
|
|
|
|
|
計畫資產報酬 |
|
|
- |
( |
567)
|
( |
567)
|
人口統計假設 |
|
|
104 |
|
- |
|
104 |
變動影響數 |
|
|
|
|
|
|
|
財務假設變動 |
( |
|
3,153)
|
|
- |
( |
3,153)
|
影響數 |
|
|
|
|
|
|
|
經驗調整 |
|
|
6,125 |
|
- |
|
6,125 |
|
|
|
3,076 |
( |
567) |
|
2,509 |
提撥退休基金 |
|
|
- |
( |
2,994) |
( |
2,994) |
支付退休金 |
( |
|
12,179) |
|
12,179 |
|
- |
12月31日餘額 |
$ |
|
101,385
|
($ |
21,839)
|
$ |
79,546
|
~33~
折現率
未來薪資增加率 |
111 年 度
1.20%
1.00% |
110 年 度 |
|
|
0.60% |
|
|
1.00% |
民國111年度及110年度對於未來死亡率之假設均依照預設臺灣壽
險業第6回經驗生命表估計。
因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下：
==> picture [406 x 137] intentionally omitted <==
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動
之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與
計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。
本年度編製敏感度分析所使用之方法與假設與上年度一致。
(5)本公司於下一年度預計支付予退休計畫之提撥金為$2,857。
~34~
-
(6)截至民國111 年12 月31 日止，該退休計畫之加權平均存續期間為 9 年。退休金支付之到期分析如下：
未來1年 $ 2,101 未來2－5年 20,887 未來6年以上 89,836 $ 112,824
-
2.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提 撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退 休金條例」所訂之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退 休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金 專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。本公司依 前揭退休金辦法於民國111 年度及110 年度認列之退休金成本分別為 $26,829 及$27,170。
(十二) 股本
1.本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：(單位：仟股)
==> picture [415 x 30] intentionally omitted <==
2.截至民國111 年12 月31 日止，本公司額定資本額為$10,000,000，實 收資本總額則為$7,907,392，分為790,739 仟股，每股面額新台幣10 元，分次發行。本公司已發行股份之股款均已收訖。
(十三) 資本公積
期初餘額
失效員工認股權
－本公司
期末餘額 |
111 |
年 |
度 |
|
發 行 溢 價
認 股 權
1,254,273
$
40,416
$
2,181
2,181)
(
1,256,454
$
38,235
$ |
|
合 計 |
|
|
|
1,294,689
$
- |
|
|
|
1,294,689
$ |
~35~
期初餘額
失效員工認股權
－本公司
期末餘額 |
110 |
年 |
度 |
|
發 行 溢 價
認 股 權
1,246,972
$
47,717
$
7,301
7,301)
(
1,254,273
$
40,416
$ |
|
合 計 |
|
|
|
1,294,689
$
- |
|
|
|
1,294,689
$ |
-
－
-
(十四) 股份基礎給付 員工獎酬
-
1.本公司於民國102 年12 月3 日、104 年11 月6 日及105 年10 月14 日 發行以權益交割之酬勞性員工認股選擇權計劃分別為1,000 仟單位、 1,500 仟單位及1,500 仟單位，其認股價格分別為每單位新台幣91.70 元、41.65 元及40.55 元，係以發行當日本公司普通股之收盤價為依據 訂定之，每單位認股權憑證得認購普通股股數均為1 股。認股權憑證發 行後，遇有本公司普通股股份發生變動時、發放普通股現金股利占每股 時價比率超過1.5%者或遇非因庫藏註銷之減資致普通股股份減少時， 認股價格依特定公式調整之(截至民國111 年12 月31 日止，認股價格 依特定公式調整後分別為每股新台幣71.60 元、新台幣35.80 元及新 台幣36.30 元)。發行之認股權憑證之存續期間均為10 年，員工自被授 予認股權憑證屆滿2 年後，得依員工認股權憑證辦法分年行使認股權 利。
2.上述股份基礎給付協議之資訊如下：
|
|
111 年 |
111 年 |
度 |
|
|
認股權 |
|
加權平均 |
|
|
數量(仟單位) |
|
履約價格(元) |
1月1日流通在外認股權 |
|
1,660 |
$ |
44.39
|
本期失效認股權 |
( |
134)
|
|
44.88 |
12月31日流通在外認股權 |
|
1,526 |
|
43.50 |
12月31日可執行認股權 |
|
1,526 |
|
43.50 |
|
|
110 年 |
|
度 |
|
|
認股權 |
|
加權平均 |
|
|
數量(仟單位) |
|
履約價格(元) |
1月1日流通在外認股權 |
|
2,129 |
$ |
44.90
|
本期失效認股權 |
( |
469)
|
|
43.62 |
12月31日流通在外認股權 |
|
1,660 |
|
44.39 |
12月31日可執行認股權 |
|
1,660 |
|
44.39 |
~36~
3.資產負債表日認股權之到期日、可執行股數及履約價格如下：
|
|
111年12月31日 |
111年12月31日 |
111年12月31日 |
110年12月31日 |
110年12月31日 |
110年12月31日 |
|
|
股數 |
履約價格 |
|
股數 |
履約價格 |
|
核准發行日 |
到期日 |
(仟單位) |
|
(元) |
(仟單位) |
|
(元) |
102年12月3日 |
112年12月2日 |
319
|
$ |
71.60
|
349 |
$ |
73.00
|
104年11月6日 |
114年11月5日 |
539 |
|
35.80 |
586 |
|
36.50 |
105年10月14日 |
115年10月13日 |
668 |
|
36.30 |
725 |
|
37.00 |
4.本公司給與日給與之股份基礎給付交易使用Hull&White 結合Ritchken 三項樹選擇權評價模式估計認股選擇權之公允價值，相關資訊如下：
==> picture [433 x 137] intentionally omitted <==
註：根據標的股票於給與日前1 年股價日報酬率之年化標準差分別為 28.50%、37.63%及37.20%。
(十五) 保留盈餘
-
1.依公司法規定，本公司應按稅後盈餘提列10%為法定盈餘公積，直至與 實收資本額相等為止，在此限額內，法定盈餘公積除填補公司虧損及按 股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現 金者，以該項公積超過實收資本額25%之部分為限。
-
2.依本公司章程之規定，本公司所處產業環境多變，董事會對於盈餘分派 議案之擬具，應考慮公司未來之資本支出預算及資金之需求，並衡量以 盈餘支應資金需求之必要性，以決定盈餘保留或分派之數額及以現金 方式分派股東紅利之金額。本公司每年決算如有盈餘，除依法提繳營利 事業所得稅、彌補以往年度虧損外，如尚有餘額，加計本期稅後淨利以 外項目計入當年度未分配盈餘之數額後，應先提法定盈餘公積10%，並 依法提列或迴轉特別盈餘公積後，為本期可分配數，再加計上年度累積 未分配盈餘後，為累積可分配盈餘，股東紅利應為累積可分配盈餘之 50%至100%，現金股利比率不低於當年度股利分配總額之30%，由董事 會擬具盈餘分派議案，提請股東會決議後分派之。
~37~
-
3.本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘 額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。首次採用IFRSs 時，依民 國101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公 積，本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時，就原提列特別盈餘 公積之比例予以迴轉。截至民國111 年12 月31 日止，首次採用IFRSs 依金管會函令提列之特別盈餘公積餘額為$22,829。
-
4.本公司民國111 年度及110 年度認列為分配與業主之現金股利分別為 $379,555(每股新台幣0.48 元)及$395,370(每股新台幣0.5 元)。民國 112 年2 月24 日經董事會提議對民國111 年度之盈餘分派為現金股利 $284,666(每股新台幣0.36 元)。
(十六) 其他權益
其他權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
111 |
|
|
年 |
|
度 |
|
|
|
|
|
|
未 實 現 |
|
|
|
|
外 幣 換 算 |
|
|
評 價 損 益 |
|
|
合 計 |
1月1日餘額 |
($ |
|
79,248)
|
$ |
|
18,123
|
($ |
61,125)
|
評價調整 |
|
|
- |
( |
|
73,180)
|
( |
73,180)
|
外幣換算差異數－集團 |
|
|
36,129 |
|
|
- |
|
36,129 |
12月31日餘額 |
($ |
|
43,119)
|
($ |
|
55,057)
|
($ |
98,176)
|
|
|
|
110 |
|
|
年 |
|
度 |
|
|
|
|
|
|
未 實 現 |
|
|
|
|
外 幣 換 算 |
|
|
評 價 損 益 |
|
|
合 計 |
1月1日餘額 |
($ |
|
75,611)
|
$ |
|
42,568
|
($ |
33,043)
|
評價調整 |
|
|
- |
|
|
139,194 |
|
139,194 |
處分透過其他綜合損益 |
|
|
- |
( |
|
163,639)
|
( |
163,639)
|
按公允價值衡量之權 |
|
|
|
|
|
|
|
|
益工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外幣換算差異數－集團 |
( |
|
3,637) |
|
|
- |
( |
3,637) |
12月31日餘額 |
($ |
|
79,248)
|
$ |
|
18,123
|
($ |
61,125)
|
(十七) 營業收入
1.客戶合約收入之細分
本公司之收入來源於某一時點移轉或隨時間逐步移轉之商品及勞務，收
入可細分如下：
~38~
==> picture [442 x 278] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
原料藥 針劑產 技術服 其他營
111 年 度 收 入 品收入 務收入 業收入 合 計
收入認列時點：
於某一時點認列
- -
之收入 $ 2,870,976 $ 11,880 $ $ $ 2,882,856
隨時間逐步認列
- -
之收入 85,270 101,308 186,578
$ 2,870,976 $ 11,880 $ 85,270 $101,308 $ 3,069,434
原料藥 針劑產 技術服 其他營
110 年 度 收 入 品收入 務收入 業收入 合 計
收入認列時點：
於某一時點認列
- -
之收入 $ 2,483,409 $ 36,960 $ $ $ 2,520,369
隨時間逐步認列
- -
之收入 89,131 33,330 122,461
$ 2,483,409 $ 36,960 $ 89,131 $ 33,330 $ 2,642,830
----- End of picture text -----
-
2.本公司於民國111 年12 月31 日、110 年12 月31 日及110 年1 月1 日 因預收客戶款項而認列客戶合約收入相關之合約負債分別為$55,582、 $49,730 及$47,518。
-
3.合約負債期初餘額於民國111 年度及110 年度認列收入之金額分別為 $41,280 及$43,369。
(十八) 利息收入
其他收入
銀行存款利息
管理服務收入
產能補貼收入
政府補助收入
沖銷逾期應付款利益
其他 |
111 年 度
21,240
$
111 年 度
9,575
$
7,369
3,480
-
845
21,269
$ |
110 年 度 |
|
|
16,100
$ |
|
|
110 年 度 |
|
|
10,999
$
5,386
-
2,513
2,714 |
|
|
21,612
$ |
~39~
(二十) 其他利益及損失
|
111 |
年 |
度 |
110 年 度 |
淨外幣兌換利益(損失) |
$ |
|
37,741
|
7,450)
($ |
減損迴轉利益 |
|
|
634 |
1,382
|
處分不動產、廠房及設備利益 |
|
|
60 |
89
|
透過損益按公允價值衡量之金融 |
( |
|
36,985)
|
936
|
資產與負債淨(損失)利益 |
|
|
|
|
其他 |
( |
|
736)
|
3,232)
( |
|
$ |
|
714
|
8,275)
($ |
(二十一) 財務成本
利息費用：
租賃負債認列之利息
銀行借款 |
111 年 度
6,817
$
-
6,817
$ |
110 年 度
6,345
$
141
6,486
$ |
|
|
|
(二十二) 費用性質之額外資訊
員工福利費用
不動產、廠房及設備
折舊費用
使用權資產折舊費用
攤銷費用
員工福利費用
不動產、廠房及設備
折舊費用
使用權資產折舊費用
攤銷費用 |
111 |
年 |
度 |
|
屬於營業成本者
436,326
$
252,312
-
851
689,489
$
110 |
屬於營業費用者
295,450
$
66,453
14,054
1,851
377,808
$
年 |
合 計 |
|
|
|
731,776
$
318,765
14,054
2,702 |
|
|
|
1,067,297
$ |
|
|
|
度 |
|
屬於營業成本者
379,348
$
160,398
-
1,053
540,799
$ |
屬於營業費用者
344,006
$
96,055
12,968
3,706
456,735
$ |
合 計 |
|
|
|
723,354
$
256,453
12,968
4,759 |
|
|
|
997,534
$ |
~40~
(二十三) 員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
董事酬金
其他用人費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
董事酬金
其他用人費用 |
屬於營業成本者
369,116
$
34,772
18,376
-
14,062
436,326
$
111
屬於營業成本者
319,543
$
31,132
16,490
-
12,183
379,348
$
110 |
屬於營業費用者
237,813
$
19,574
9,270
16,302
12,491
295,450
$
年
屬於營業費用者
275,777
$
23,708
11,479
17,656
15,386
344,006
$
年 |
合 計
606,929
$
54,346
27,646
16,302
26,553
度 |
|
|
|
731,776
$ |
|
|
|
合 計
度 |
|
|
|
595,320
$
54,840
27,969
17,656
27,569 |
|
|
|
723,354
$ |
-
1.本公司民國111 年度及110 年度之平均員工人數分別為684 人及688 人，其中未兼任員工之董事人數均為14 人。
-
2.本公司民國111 年度及110 年度平均員工福利費用認列金額分別為 $1,068 及$1,047；平均員工薪資費用分別為$906 及$883，民國111 年度平均員工薪資費用較民國110 年度增加約2.60%。
-
3.本公司給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效 及未來風險之關聯性：
-
(1)董事之酬金包含報酬、車馬費、業務執行費用及盈餘分配之酬勞。 本公司董事之報酬依公司章程規定，授權董事會依董事對本公司 營運參與程度、貢獻價值暨同業水準後定之；盈餘分配之董事酬 勞分配標準係遵循公司章程，提報董事會決議並報告股東會後發 放。
-
(2)總經理及副總經理之酬金包含薪資、員工酬勞，薪資水準係依對 公司貢獻暨參考同業水準訂定之；員工酬勞的分派標準係遵循公 司章程，提報董事會，並由董事會特別決議行之，並報告股東會。
~41~
-
(3)員工之酬金包含薪資、獎金及員工酬勞，薪資係依照員工所擔任 職位之市場行情核敘；獎金係連結員工及部門目標達成及公司經 營之績效發給；員工酬勞的分派標準係遵循公司章程，提報董事 會，並由董事會特別決議行之，並報告股東會。
-
(4)相關酬金皆依對公司貢獻程度暨參考同業水準等要素訂定之，並 依據法令規定揭露給付金額。
-
4.依本公司章程規定，本公司當年度如有獲利，應提撥不得少於2%為員 工酬勞及提撥不高於2%為董事酬勞。但本公司尚有累積虧損時，需預 先保留彌補虧損數額。
-
5.本公司民國111年度及110年度員工酬勞估列金額分別為$43,793及 $30,227；董事酬勞估列金額分別為$5,660及$6,730，前述金額帳列 薪資費用等項目，係依各該年度之獲利情況，以章程所定之成數為基 礎估列。經董事會決議之民國110 年度員工酬勞及董事酬勞為 $36,957，與民國110年度財務報告認列之金額一致。民國112年2月24 日經董事會決議實際配發員工酬勞及董事酬勞金額分別為$43,793 及$5,660，其中員工酬勞將採現金之方式發放。本公司董事會通過之 員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至台灣證券交易所公開資訊觀測站 查詢。
(二十四) 所得稅
稅費用
所得稅費用組成部分: |
|
|
|
|
|
111 |
年 度 |
110 |
年 度 |
當期所得稅： |
|
|
|
|
當期所得產生之所得稅 |
$ |
109,466
|
$ |
71,849
|
以前年度所得稅高估數 |
( |
3,519)
|
( |
1,721)
|
當期所得稅總額 |
|
105,947 |
|
70,128 |
遞延所得稅： |
|
|
|
|
暫時性差異之原始產生及迴轉 |
( |
21,232)
|
( |
11,335)
|
所得稅費用 |
$ |
84,715
|
$ |
58,793
|
確定福利計畫之再衡量數 |
111 年 度
110 年 度
597
$
502)
($ |
|
|
~42~
2.所得稅費用與會計利潤關係：
|
111 |
年 度 |
110 |
年 度 |
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 |
$ |
87,586
|
$ |
60,453
|
按法令規定不得認列項目影響數 |
|
3,360 |
|
1,550 |
租稅減免所得稅影響數 |
( |
177)
|
|
-
|
投資抵減之所得稅影響數 |
( |
2,535)
|
( |
1,489)
|
以前年度所得稅高估數 |
( |
3,519)
|
( |
1,721)
|
所得稅費用 |
$ |
84,715
|
$ |
58,793
|
3.因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：
認列於其
1月1日
認列於損益
他綜合損益
遞延所得稅資產：
暫時性差異：
未實現存貨跌價損失
59,633
$
648
$
-
$
未實現零件及備品跌價
損失
16,960
43)
(
-
投資損失
418,201
21,298
-
退休金
15,910
414)
(
597)
(
員工福利－未休假獎金
5,088
373)
(
-
資產減損
730
127)
(
-
未實現兌換損失
681
177)
(
-
未實現金融負債
評價損失
-
72
-
517,203
$
20,884
$
597)
($
遞延所得稅負債：
暫時性差異：
未實現金融資產
評價利益
348)
($
348
$
-
$
516,855
$
21,232
$
597)
($
111 年 |
111 |
年 |
年 |
度 |
|
|
|
認列於其
他綜合損益
-
$
-
-
597)
(
-
-
-
-
597)
($
-
$
597)
($ |
12月31日 |
|
|
|
|
60,281
$
16,917
439,499
14,899
4,715
603
504
72 |
|
|
|
|
537,490
$ |
|
|
|
|
-
$ |
|
|
|
|
537,490
$ |
~43~
遞延所得稅資產：
暫時性差異：
未實現存貨跌價損失
未實現零件及備品跌價
損失
投資損失
專門技術財稅差異
退休金
員工福利－未休假獎金
資產減損
未實現兌換損失
未實現金融負債
評價損失
遞延所得稅負債：
暫時性差異：
未實現金融資產
評價利益 |
認列於其
1月1日
認列於損益
他綜合損益
12月31日
62,764
$
3,131)
($
-
$
59,633
$
16,865
95
-
16,960
398,677
19,524
-
418,201
3,626
3,626)
(
-
-
15,847
439)
(
502
15,910
4,865
223
-
5,088
1,006
276)
(
-
730
934
253)
(
-
681
434
434)
(
-
-
505,018
$
11,683
$
502
$
517,203
$
-
$
348)
($
-
$
348)
($
505,018
$
11,335
$
502
$
516,855
$
110 年 度 |
|
|
4.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國109 年度，且 截至民國112 年2 月24 日止未有行政救濟之情事。
(二十五)每股盈餘
基本每股盈餘
本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工認股權憑證
員工酬勞
歸屬於普通股股東之本期淨利
加潛在普通股之影響 |
111 |
年 |
度 |
|
稅後金額
353,216
$
353,216
$
-
-
353,216
$ |
加權平均流通
在外股數(仟股)
790,739
790,739
-
1,942
792,681 |
每股盈餘
(新台幣元) |
|
|
|
0.45
$ |
|
|
|
0.45
$ |
~44~
基本每股盈餘
本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工認股權憑證
員工酬勞
歸屬於普通股股東之本期淨利
加潛在普通股之影響 |
加權平均流通
稅後金額
在外股數(仟股)
243,471
$
790,739
243,471
$
790,739
-
-
-
1,545
243,471
$
792,284
110 年 |
每股盈餘
(新台幣元)
度 |
|
|
0.31
$ |
|
|
0.31
$ |
本公司發行之員工認股權憑證部分因民國111年度及110年度具有反
稀釋作用，故不列入稀釋每股盈餘之計算。
(二十六) 現金流量補充資訊
1.僅有部分現金支付之投資活動：
|
|
111 |
年 度 |
|
|
110 |
110 |
年 度 |
購置不動產、廠房及設備 |
$ |
|
48,235
|
|
$ |
|
|
98,642
|
加：期初應付設備款(表列 |
|
|
|
|
|
|
|
|
「其他應付款」) |
|
|
25,142 |
|
|
|
|
39,929 |
減：期末應付設備款(表列 |
|
|
|
|
|
|
|
|
「其他應付款」) |
( |
|
31,240)
|
( |
|
|
|
25,142)
|
購置不動產、廠房及設備現 |
|
|
|
|
|
|
|
|
金支付數 |
$ |
|
42,137
|
|
$ |
|
|
113,429
|
2.不影響現金流量之投資活動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
111 |
年 度 |
|
|
110 |
|
年 度 |
預付設備款轉列不動產、廠 |
|
|
|
|
|
|
|
|
房及設備 |
$ |
|
115,229
|
|
$ |
|
|
58,582
|
來自籌資活動之負債之變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
來自籌資活 |
|
租賃負債 |
|
|
存入保證金 |
|
|
|
動之負債總額 |
|
111年1月1日
$ |
556,431
|
$ |
3,213
|
|
|
$ |
|
559,644
|
籌資現金流量之變動
( |
11,188)
|
( |
1,835)
|
|
|
( |
|
13,023)
|
其他非現金之變動 |
53,831 |
|
|
- |
|
|
|
53,831 |
111年12月31日
$ |
599,074
|
$ |
1,378
|
|
|
$ |
|
600,452
|
(二十七) 來自籌資活動之負債之變動
~45~
來自籌資活
短期借款租賃負債存入保證金動之負債總額
110年1月1日$ 9,494$ 566,682$ 1,300$ 577,476
籌資現金流量之變動( 9,494)( 10,257)1,913( 17,838)
--
其他非現金之變動66
-
110年12月31日$ $556,431$ 3,213$559,644
七、 關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司之最終母公司及控制者為統一企業股份有限公司。
(二)關係人之名稱及關係
==> picture [434 x 29] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係
統一企業(股)公司 最終母公司
----- End of picture text -----
關 係 人 名
統一企業(股)公司 |
稱
與 本 公 司 之 關 係
最終母公司 |
神隆醫藥(常熟)有限公司 |
子公司 |
Scinopharm Singapore Pte Ltd. |
子公司 |
上海神隆生化科技有限公司 |
子公司 |
統一綜合證券(股)公司 |
最終母公司之關聯企業 |
統一速達(股)公司 |
最終母公司之關聯企業 |
統一東京(股)公司 |
最終母公司之關聯企業 |
統一精工(股)公司 |
最終母公司之關聯企業 |
統一超商(股)公司 |
最終母公司之關聯企業 |
統一超商東京行銷株式會社 |
最終母公司之關聯企業 |
統一資訊(股)公司 |
最終母公司之關聯企業 |
樂清服務(股)公司 |
最終母公司之關聯企業 |
(三)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
營業收入 |
|
|
子公司 |
111 年 度
26,358
$ |
110 年 度 |
|
|
29,881
$ |
向關係人銷貨之交易價格與一般客戶相同。收款條件則為驗收完成後90
天內以電匯方式收取貨款，與一般客戶銷貨條件大致相同。
2.進貨
~46~
神隆醫藥(常熟)有限公司
子公司 |
111 年 度
305,114
$
64
305,178
$ |
110 年 度
346,506
$
23
|
|
|
346,529
$ |
向關係人進貨之交易價格與一般供應商相同。付款條件則為驗收完成後90
天內以電匯方式支付貨款，與一般供應商進貨條件大致相同。
3.其他費用
4.其他收入
5.其他應收款
6.應付帳款
管理服務費：
－子公司
－最終母公司
－最終母公司之關聯企業
其他費用：
－最終母公司之關聯企業
管理服務收入：
－子公司
聯貸擔保收入：
－子公司
神隆醫藥(常熟)有限公司
神隆醫藥(常熟)有限公司 |
111 年 度
12,231
$
1,679
2,069
15,979
$
3,274
$
111 年 度
9,575
$
-
$
111年12月31日
3,869
$
111年12月31日
41,890
$ |
110 年 度 |
|
|
10,526
$
4,731
2,282 |
|
|
17,539
$ |
|
|
4,297
$ |
|
|
110 年 度 |
|
|
10,999
$ |
|
|
2
$ |
|
|
110年12月31日 |
|
|
4,146
$ |
|
|
110年12月31日 |
|
|
9,359
$ |
~47~
7.其他應付款
==> picture [430 x 62] intentionally omitted <==
8.提供關係人背書保證情形
本公司為子公司背書保證明細如下：
性 質111年12月31日110年12月31日
神隆醫藥(常熟)有限公司融資額度擔保$ 445,163$ 435,487
截至民國111年及110年12月31日止，本公司為子公司背書保證實際動
支金額均為$－。
(四)主要管理階層薪酬資訊
==> picture [443 x 81] intentionally omitted <==
八、 質押之資產
本公司之資產提供擔保明細如下：
資產名稱111年12月31日110年12月31日擔保用途
履約保證金、海關質押
質押定期存款(註)$ 30,940$ 29,270 及信用卡設質
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
-
(一)截至民國111 年及110 年12 月31 日止，本公司已開狀而尚未押匯之信用 狀款分別為$8,785 及$－。
-
(二)截至民國111 年及110 年12 月31 日止，本公司未完工程及預付設備款已 簽約尚未付款金額分別為$13,058 及$2,878。
-
(三)本公司為他人背書保證情形，請詳附註七、(三)8.提供關係人背書保證情形 之說明。
~48~
十、 重大之災害損失
無此情事。
無此情事。
十二、其他
本公司之資本管理目標，係為維持適足資本以支應擴建及提升廠房設備
之需求，同時保障集團之繼續經營，並維持最佳資本結構以降低資金成
本，以期為股東提供最大報酬。為維持或調整資本結構，本公司可能會採
取調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以
降低債務等管理策略。
本公司金融工具之種類，請詳附註六之說明。
-
2.風險管理政策
-
(1)本公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率 風險、價格風險及利率風險)、信用風險及流動性風險。
-
(2)本公司財務部透過與集團內各營運單位密切合作，以負責辨認、評 估與規避財務風險。本公司對集團整體風險管理訂有書面原則，亦 對特定範圍與事項提供書面政策，如衍生性金融工具之使用及剩餘 流動資金之投資。
-
(3)承作衍生性工具以規避財務風險之資訊，請詳附註六、(二)透過損 益按公允價值衡量之金融資產與負債之說明。
-
3.重大財務風險之性質及程度
-
(1)市場風險
A.匯率風險
~49~
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美元：新台幣
歐元：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美元：新台幣
歐元：新台幣
瑞士法郎：新台幣
人民幣：新台幣
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美元：新台幣
歐元：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美元：新台幣
歐元：新台幣
人民幣：新台幣 |
外幣(仟元)
20,769
$
81
2,219
130
48
327
111 年
110 年 |
匯 率
帳面金額
30.71
637,816
$
32.72
2,650
30.71
68,145
32.72
4,254
33.21
1,594
4.452
1,456
12 月 31 日
12 月 31 日 |
|
外幣(仟元)
12,970
$
37
585
78
1,484 |
匯 率
帳面金額
27.68
359,010
$
31.32
1,159
27.68
16,193
31.32
2,443
4.355
6,463 |
|
|
|
-
(D)有關外幣匯率風險之敏感性分析，若新台幣對美元每升值/貶 值5%，而其他所有因素維持不變之情況下，本公司民國111 年度及 110 年度之稅後淨利將分別增加/ 減少$28,483 及 $13,713；若新台幣對各外幣每升值/貶值5%，而其他因素維 持不變之情況下，對本公司民國111 年度及110 年度之稅後 淨利無重大影響。
-
(E)本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國111 年度及 110 年度認列之淨兌換利益(損失)彙總金額分別為$37,741 及 ($7,450)。
~50~
B.價格風險
本公司暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按公允價 值衡量之金融資產與負債及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。為管理權益工具投資之價格風險，本公司將其投資組合分散，並 設置停損點，故預期不致產生重大價格風險。
C.現金流量及公允價值利率風險
-
(A)本公司之利率風險主要來自按浮動利率發行之短期借款，使本公司 暴露於現金流量利率風險。民國110 年度本公司按浮動利率發行之 借款為美金計價。
-
(B)本公司之借款係採攤銷後成本衡量，依據合約約定每年利率會重新 訂價，因此本公司暴露於未來市場利率變動之風險。
-
(C)當借款利率上升或下跌10%，而其他所有因素維持不變之情況下， 則對民國111 年度及110 年度之稅後淨利無重大影響。
(2)信用風險
-
A.本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務 而導致本公司財務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收款條件 支付之應收帳款。
-
B.本公司對於往來之銀行及金融機構，設定僅有獲獨立信評等級至少為 「A」級者，始可被接納為交易對象。依內部明定之授信政策，與每一新 客戶於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風 險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素， 以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等 而制訂，並定期監控信用額度之使用。
-
C.本公司採用IFRS 9 提供之前提假設，當合約款項按約定之支付條款逾 期超過30 天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。
-
D.本公司依信用風險管理，當合約款項按約定之支付條款逾期超過180 天， 視為已發生減損。
-
E.本公司按客戶評等及貿易信用風險之特性將對客戶之應收帳款分組，採 用簡化作法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失，並納入對未來前瞻性 的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收帳 款備抵損失。本公司採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下：
1月1日餘額
預期信用減損損失
12月31日餘額 |
111 年 度
40
$
40
80
$ |
110 年 度 |
|
|
39
$
1 |
|
|
40
$ |
~51~
(3)流動性風險
-
A.現金流量預測是由財務部監控公司流動資金需求之預測，確保有足夠資 金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額 度，以使集團不致違反相關之借款限額或條款。
-
B.本公司於民國111 年及110 年12 月31 日之未動用借款額度分別為 $2,889,820 及$2,700,960。
-
C.下表係本公司之非衍生金融負債及以總額交割之衍生金融負債，按相關 到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之 剩餘期間進行分析；衍生金融負債係依據資產負債表日至預期到期日之 剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
|
111 年 12 月 31 日
非衍生金融負債：
應付票據
應付帳款
應付帳款－關係人
其他應付款
租賃負債
存入保證金
衍生金融負債：
遠期外匯合約
110 年 12 月 31 日
非衍生金融負債：
應付票據
應付帳款
應付帳款－關係人
其他應付款
租賃負債
存入保證金 |
少於1年
1,235
$
116,251
41,890
346,066
18,006
-
361
少於1年
1,172
$
55,815
9,359
282,491
16,261
- |
1至2年內
-
$
-
-
-
17,664
1,378
-
1至2年內
-
$
-
-
-
15,237
3,213 |
2至5年內
-
$
-
-
-
49,921
-
-
2至5年內
-
$
-
-
-
45,712
- |
5年後 |
|
|
|
|
|
-
$
-
-
-
682,254
-
-
5年後 |
|
|
|
|
|
-
$
-
-
-
639,963
- |
~52~
第三等級： 資產或負債之不可觀察輸入值。本公司投資之無活絡市場
之權益工具投資皆屬之。
現金及約當現金、應收帳款、其他應收款(含關係人)、存出保證金、其
他金融資產－非流動、應付票據、應付帳款(含關係人)、其他應付款及
存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值。
==> picture [412 x 347] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
一
111 年 12 月 31 日 第 等級 第二等級 第三等級 合 計
資產
重複性公允價值
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
- -
權益證券 $ $ $ 112,616 $ 112,616
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量
之金融負債
- -
衍生工具 $ $ 361 $ $ 361
一
110 年 12 月 31 日 第 等級 第二等級 第三等級 合 計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量
之金融資產
- -
衍生工具 $ $ 1,742 $ $ 1,742
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
- -
權益證券 $ $ $ 185,796 $ 185,796
----- End of picture text -----
~53~
-
(2)當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時，例如無活絡市場之債 務工具、利率交換合約、換匯合約及選擇權，本公司採用廣為市場 參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通 常為市場可觀察資訊。
-
(3)預售遠期外匯合約係根據目前之遠期匯率評價。
-
5.民國111 年度及110 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
-
6.下表列示民國111 年度及110 年度第三等級之變動：
下表列示民國111 年度及110 年度第三等級之變動： |
|
111 年 度
權 益工 具
1月1日餘額
185,796
$
認列於其他綜合損益之(損失)利益
73,180)
(
12月31日餘額
112,616
$ |
110 年 度 |
|
權 益工 具
119,955
$
65,841 |
|
185,796
$ |
-
7.民國111 年度及110 年度無自第三等級轉入及移出之情形。
-
8.本公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係依金融工具之獨立 公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來 源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格，並定期評估其 他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理。
-
9.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：
非衍生權益工具：
非上市、上櫃
、興櫃股票
非衍生權益工具：
非上市、上櫃
、興櫃股票 |
111年12月31日
公允價值
112,616
$
110年12月31日
公允價值
185,796
$ |
重大不可觀
評價技術
察輸入值
淨資產
價值法
缺乏市場流
通性折價
重大不可觀
評價技術
察輸入值
淨資產
價值法
缺乏市場流
通性折價 |
輸入值與公
區間
允價值關係
50%
缺乏市場流通
性折價愈高，
公允價值愈低
輸入值與公
區間
允價值關係
50%
缺乏市場流通
性折價愈高，
公允價值愈低 |
輸入值與公
允價值關係 |
|
|
|
|
|
10.本公司經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之 評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級 之金融資產，當輸入其他值維持不變的情況下，若流動性折減增加1% 時，則對民國111 年度及110 年度之其他綜合損益無重大影響。
~54~
(四)其他
因應新型冠狀病毒肺炎疫情流行以及政府推動多項防疫措施之影響，本
公司配合「企業因應嚴重特殊傳染性肺炎疫情持續營運指引」，業已實施
工作場所衛生管理相關措施並持續管理相關事宜，所有廠房及管理單位
均採分流管制進行運作，且對各項營運亦無重大不利影響。
十三、 附註揭露事項
依規定僅揭露民國111年度之資訊。
(一)重大交易事項相關資訊
-
1.資金貸與他人：無此情事。
-
2.為他人背書保證：請詳附表一。
-
3.期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分）：請詳附表二。
-
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上：無此情事。
-
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無 此情事。
-
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無 此情事。
-
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：請詳附表三。
-
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此 情事。
-
9.從事衍生工具交易：請詳附註六、(二)透過損益按公允價值衡量之金融 資產與負債之說明。
-
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額：請詳附表四。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳
附表五。
~55~
主要股東資訊：請詳附表七。
十四、部門資訊
不適用。
~56~
單位：新台幣仟元
台灣神隆股份有限公司
為他人背書保證 民國111年1月1日至12月31日
附表一
被背書保證對象對單一企業本期最高以財產擔累計背書保證金背書保證屬母公司屬子公司屬對大陸
背書保證者關係背書保證背書保證期末背書實際動保之背書額佔最近期財務最高限額對子公司對母公司地區背書
編號公司名稱公 司 名 稱(註1)限額(註2)餘額保證餘額支金額保證金額報表淨值之比率(註2)背書保證背書保證保證備註
0台灣神隆(股)公司神隆醫藥(常熟)有限1$ 10,450,053$ 902,997$ 445,163$ -$ -4.26%$ 10,450,053YNY－
公司
(註1) 與本公司之關係代號說明如下：
-
1.公司直接及間接持有表決權之股份超過50%之公司。
-
(註2) 1.本公司對單一企業背書保證之限額不得超過最近期財務報告淨值之50%，惟對本公司直接或間接持有表決權股份100%之子公司則以不超過最近期財務報告淨值之100%。本公司及子公司背書保證總額不得超過最近 期財務報告淨值之100%。
-
2.與本公司因業務往來關係而從事背書保證者，其個別背書保證金額以不超過雙方間最近一年度業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
(註3)本表涉及外幣者，係以財務報告日之匯率(人民幣：新台幣 1：4.452；美元：新台幣1：30.71)換算為新台幣。
附表一第1頁
台灣神隆股份有限公司
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分） 民國111年12月31日
民國111年12月31日 |
|
|
|
|
持 有 之 公司
有 價 證券 種 類 及名 稱
與有價證券發行人之關係
帳 列 項 目
附表二 |
期 |
|
持 股 比 例
公 允 價 值
備 註
末
單位：新台幣仟元 |
|
|
股 數(股) |
帳 面 金 額 |
持 股 比 例
公 允 價 值 |
|
股票:
台灣神隆(股)公司
Tanvex Biologics, Inc.
本公司為其法人董事
透過其他綜合損益
按公允價值衡量
之金融資產－非
流動
SYNGEN, INC.
-
透過損益按公允價
值衡量之金融資
產－非流動 |
28,800,000
245,000 |
112,616
$
- |
16.84%
112,616
$
7.40%
- |
－
－ |
附表二第1頁
台灣神隆股份有限公司 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國111年1月1日至12月31日
附表三
單位：新台幣仟元
進(銷)貨之公司 |
交易對象名稱 |
關 係 |
交 |
易 |
情 |
形 |
交易條件與一般交易
不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易
不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 |
應收(付)票據、帳款 |
備 註 |
|
|
|
進(銷)貨 |
金 額 |
佔總進(銷)
貨之比率 |
授信期間 |
單 價 |
授信期間 |
餘 額 |
佔總應收(付)票
據、帳款之比率 |
|
台灣神隆股份有限公司
神隆醫藥(常熟)有限公司 |
神隆醫藥(常熟)有限公司
台灣神隆股份有限公司 |
子公司
母公司 |
進貨
(銷貨) |
305,114
$
305,114)
( |
37%
(64%) |
月結90天內
月結90天內 |
$ -
- |
-
- |
($ 41,890)
41,890 |
(26%)
35% |
－
－ |
附表三第1頁
附表四
台灣神隆股份有限公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國111年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
編號
(註2) |
交 易 人 名 稱 |
交 易 往 來 對 象 |
與交易人之關係(註3) |
交 |
易 往 |
來 情 |
形 |
|
|
|
|
項 目 |
金 額 |
交 易 條 件 |
佔合併總營收或總
資產之比率(註4) |
0 |
台灣神隆股份有限公司 |
神隆醫藥(常熟)有限公司
神隆醫藥(常熟)有限公司
神隆醫藥(常熟)有限公司
上海神隆生化科技有限公司
上海神隆生化科技有限公司 |
1
1
1
1
1 |
進
貨
應
付
帳
款
背
書
保
證
銷
貨
管
理
服
務
費 |
305,114
$
41,890
445,163
26,358
11,871 |
月結90天內
月結90天內
－
月結90天內
－ |
9%
－
4%
1%
－ |
(註1)母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形，因只是與其相對交易方向不同，故不另行揭露 ； 另重要交易揭露標準為新台幣1仟萬元以上。
(註2)母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
(1)母公司填0。
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
(註3)與交易人之關係有以下三種，標示種類即可
(1)母公司對子公司。
(2)子公司對母公司。
(3)子公司對子公司。
(註4)交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
(註5)本表金額涉及外幣者，係以財務報告日之匯率(人民幣：新台幣 1：4.452；美元：新台幣1：30.71)換算為新台幣。
附表四第1頁
台灣神隆股份有限公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國111年1月1日至12月31日
附表五
單位：新台幣仟元
投資公司名稱 |
被 投 資 公 司 名 稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原 始 投 |
資 金 額 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
被投資公司
本期損益 |
本期認列之
投資損益 |
備註 |
|
|
|
|
本 期 期 末 |
去 年 年 底 |
股數(股) |
比 率 |
帳 面 金 額 |
|
|
|
台灣神隆股份有限公司 |
SPT International, Ltd.
ScinoPharm Singapore Pte Ltd. |
英屬維京群島
新加坡 |
一般投資業務
一般投資業務 |
3,639,892
$
- |
3,639,892
$
- |
118,524,644
2 |
100.00
100.00 |
1,509,313
$
167 |
112,195)
($
34 |
106,524)
($
34 |
子公司
子公司 |
(註)本表原始投資金額係以財務報告日之匯率(美元：新台幣1：30.71)換算為新台幣。
附表五第1頁
台灣神隆股份有限公司
－
大陸投資資訊基本資料
民國111年1月1日至12月31日
附表六
單位：新台幣仟元
本期期初自本期匯出或本期期末自本公司直接
台灣匯出累收回投資金額台灣匯出累被投資公司或間接投資本期認列投期末投資截至本期止已
大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式積投資金額匯 出收 回積投資金額本期損益之持股比例資損益(註2)帳面金額匯回投資收益備註
神隆醫藥（常熟）有生產原料藥及雜$ 3,577,715(註1)$ 3,569,252$ -$ -$ 3,569,252($ 113,387)100%($ 113,387)$ 1,556,323$ -子公司
限公司環氟化物等含氟
高生理活性中間
體；研發原料藥
配方及工藝、製
劑配方、新藥配
方及工藝、提供
生物科技研發等
諮詢服務；銷售
自產產品
上海神隆生化科技有原料藥、中間體36,852(註1)36,852--36,8521,073100%1,07318,470-子公司
限公司等產品代理、銷
售及進出口，及
生技研發諮詢服
務等業務
本期期末累計自依經濟部投審會
台灣匯出赴大陸經濟部投審會規定赴大陸地區
公 司 名 稱地區投資金額核准投資金額投資限額(註3)
台灣神隆(股)公司 $ 3,643,696 $ 3,643,696 $ 6,270,032
(註1)透過第三地區投資設立公司(SPT International, Ltd.)再投資大陸公司。
(註2)係依各被投資公司同期經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表評價認列。
(註3)依淨值或合併淨值(較高者)60%為其上限。
(註4)本表金額涉及外幣者，係以財務報告日之匯率(美元：新台幣 1：30.71)換算為新台幣。
附表六第1頁
台灣神隆股份有限公司
主要股東資訊 民國111年12月31日
附表七
單位：股
主要股東名稱 |
持 有 |
股 數 |
持股比例 |
備註 |
|
普通股 |
特別股 |
|
|
統一企業股份有限公司
行政院國家發展基金管理會 |
299,968,639
109,539,014 |
-
- |
37.94%
13.85% |
－
－ |
(註)本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持有本公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。
至於本公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。
附表七第1頁
台灣神隆股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國111 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
項
目
現金：
庫存現金
支票存款
活期存款－新台幣
－外幣
約當現金：
定期存款
附買回票券 |
摘
要
USD 2,649仟元；匯率：30.71
其他外幣存款
到期日：民國112年1月5日至112年6月21日，
年利率0.625%～1.45%
到期日：民國112年1月5日，年利率0.95% |
金 額 |
|
|
30
$
1,211
25,711
81,364
3,494 |
|
|
111,810 |
|
|
3,958,500
189,950 |
|
|
4,148,450 |
|
|
4,260,260
$ |
~57~
台灣神隆股份有限公司 應收帳款淨額明細表 民國111 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [487 x 247] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註
－
A公司 應收客帳 $ 121,028
〞 －
B公司 81,431
〞 －
C公司 75,197
〞 －
D公司 56,765
〞 －
E公司 34,597
〞 －
F公司 32,230
〞 －
其他(零星未超過5%) 158,877
560,125
減：備抵損失 ( 80)
$ 560,045
----- End of picture text -----
~58~
台灣神隆股份有限公司 存貨明細表 民國111 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
項
目
成 本
原 料
343,287
$
物 料
27,663
在 製 品
412,577
製 成 品
635,437
1,418,964
減：備抵跌價損失
301,405)
(
1,117,559
$
金 |
金 |
淨 變 現 價 值
354,783
$
28,974
550,269
1,236,115
2,170,141
$
額 |
備
註 |
|
|
|
註
〞
〞
〞 |
註 ： 淨變現價值之決定方式，請詳附註四、(十一)存貨之說明。
~59~
台灣神隆股份有限公司 採用權益法之投資變動明細表 民國111 年1 月1 日至12 月31 日
|
|
|
|
台灣神隆股份有限公司
採用權益法之投資變動明細表
民國111 年1 月1 日至12 月31 日 |
|
|
|
公
司
名
稱
SPT International, Ltd.
ScinoPharm Singapore Pte Ltd. |
期 初 |
金 額
1,579,708
$
133
1,579,841
$
餘 額 |
本 期 |
股 數
金 額
( 仟股 )
金 額
36,129
$
-
106,524)
($
34
-
-
36,163
$
-
106,524)
($
增 加
本 期 減 少 |
期 |
持
股
比
例
金 額
100.00%
1,509,313
$
100.00%
167
1,509,480
$
末 餘 額 |
單位：新台幣仟元
提供擔
保或質
單價(元)
總 價
押情形
13.31
$
1,577,979
$
無
83,204
167
〞
1,578,146
$
市 價 或 股 權 淨 值 |
|
股 數
( 仟股 )
118,525
-
118,525 |
|
股 數
( 仟股 )
-
-
- |
|
股 數
( 仟股 )
118,525
-
118,525 |
持
股
比
例
100.00%
100.00% |
單價(元)
13.31
$
83,204 |
~60~
台灣神隆股份有限公司 、 － 不動產 廠房及設備 成本變動明細表 民國111 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
請詳附註六、(七)不動產、廠房及設備之說明。
~61~
台灣神隆股份有限公司
、－
不動產廠房及設備累計折舊及累計減損變動明細表
民國111 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
請詳附註六、(七)不動產、廠房及設備之說明，折舊方法及耐用年限則請詳附註四、(十
三)不動產、廠房及設備之說明。
~62~
台灣神隆股份有限公司 － 使用權資產 成本變動明細表 民國111 年1 月1 日至12 月31 日
|
項 目
土地
房屋及建築 |
期初餘額
585,089
$
2,706
587,795
$ |
本期增加
本期減少
51,145
$
-
$
2,686
2,706)
(
53,831
$
2,706)
($ |
單位：新台幣仟元
期末餘額
備 註
636,234
$
註
2,686
638,920
$ |
|
|
|
|
|
(註)本期增加係因每月租金於民國111年1月調漲。
~63~
台灣神隆股份有限公司 － 使用權資產 累計折舊變動明細表 民國111 年1 月1 日至12 月31 日
|
項 目
土地
房屋及建築 |
期初餘額
39,219
$
1,691
40,910
$ |
本期增加
本期減少
12,703
$
-
$
1,351
2,706)
(
14,054
$
2,706)
($ |
單位：新台幣仟元
期末餘額
備 註
51,922
$
－
336
－
52,258
$ |
|
|
|
|
|
~64~
台灣神隆股份有限公司
遞延所得稅資產變動明細表
民國111 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
請詳附註六、(二十四)所得稅之說明。
~65~
台灣神隆股份有限公司 預付設備款變動明細表 民國111 年1 月1 日至12 月31 日
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
項
目 |
期初餘額 |
本期增加額 |
本期移轉額(註) |
期末餘額 |
預付設備款 |
163,088
$ |
81,138
$ |
115,229)
($ |
128,997
$ |
(註)係轉列「不動產、廠房及設備」。
~66~
台灣神隆股份有限公司 其他應付款明細表 民國111 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
請詳附註六、(十)其他應付款之說明。
~67~
台灣神隆股份有限公司 － 租賃負債 非流動明細表 民國111 年12 月31 日
|
|
|
台灣神隆股份有限公司
租賃負債－非流動明細表
民國111 年12 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
項 目 |
摘 要 |
|
租 賃 期 間 |
折 現 率 |
金 |
額 |
土地 |
|
－ |
民國107年3月至民國157年12月 |
1.13% |
$ |
596,719
|
房屋及建築 |
|
－ |
民國111年10月至民國113年10月 |
1.58% |
|
2,355 |
|
|
|
|
|
|
599,074 |
|
|
|
減：一年內到期部分 |
|
( |
17,893)
|
|
|
|
|
|
$ |
581,181 |
~68~
台灣神隆股份有限公司 營業收入明細表 民國111 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [470 x 17] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 數 量 金 額 備 註
----- End of picture text -----
項
目 |
數
量 |
金 |
額 |
備 註 |
原料藥 |
32,401公斤 |
$ |
2,920,789
|
－ |
針劑產品 |
2,909包 |
|
11,880 |
－ |
技術服務收入 |
|
|
85,270 |
－ |
其他營業收入 |
|
|
101,308 |
－ |
|
|
|
3,119,247 |
|
減：銷貨退回及折讓 |
|
( |
49,813)
|
|
營業收入 |
|
$ |
3,069,434
|
|
~69~
台灣神隆股份有限公司 營業成本明細表
民國111 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [476 x 17] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 金 額
----- End of picture text -----
期初原料 |
|
$ |
241,239
|
加：本期進料 |
|
|
630,855 |
存貨盤盈 |
|
|
208 |
減：存貨報廢損失 |
( |
|
89)
|
轉列費用 |
( |
|
10,895)
|
出售原料 |
( |
|
1,655)
|
期末原料 |
( |
|
343,287) |
本期耗用原料 |
|
|
516,376 |
期初物料 |
|
|
33,716 |
加：本期進料 |
|
|
11,921 |
減：存貨盤虧 |
( |
|
23)
|
轉列費用 |
( |
|
3,642)
|
期末物料 |
( |
|
27,663) |
本期耗用物料 |
|
|
14,309 |
直接人工 |
|
|
182,082 |
製造費用 |
|
|
744,021 |
減：少分攤製造費用 |
( |
|
373,855) |
製造成本 |
|
|
1,082,933 |
期初在製品 |
|
|
474,521 |
加：本期進貨 |
|
|
52,626 |
減：存貨報廢損失 |
( |
|
2,110)
|
存貨盤虧 |
( |
|
56)
|
轉列費用 |
( |
|
5,079)
|
出售在製品 |
( |
|
1,111)
|
期末在製品 |
( |
|
412,577) |
製成品成本 |
|
|
1,189,147 |
~70~
台灣神隆股份有限公司 營業成本明細表(續)
民國111 年1 月1 日至12 月31 日
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
項
目 |
金 額 |
|
|
期初製成品 |
|
$ |
771,717
|
加：本期進貨 |
|
|
127,348 |
減：存貨報廢損失 |
( |
|
27,685)
|
存貨盤虧 |
( |
|
835)
|
轉列費用 |
( |
|
25,601)
|
期末製成品 |
( |
|
635,437) |
產銷成本 |
|
|
1,398,654
|
出售原料成本 |
|
|
1,655
|
出售在製品成本 |
|
|
1,111 |
已出售存貨成本 |
|
|
1,401,420 |
存貨報廢損失 |
|
|
29,884
|
存貨跌價損失 |
|
|
3,243 |
存貨盤虧 |
|
|
706 |
少分攤製造費用 |
|
|
373,855 |
出售下腳收入 |
( |
|
1,964) |
銷貨成本 |
|
|
1,807,144 |
技術服務成本 |
|
|
30,492 |
營業成本 |
|
$ |
1,837,636
|
~71~
台灣神隆股份有限公司 製造費用明細表 民國111 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [489 x 15] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 金 額 備 註
----- End of picture text -----
折 舊
薪 資 支 出
水 電 瓦 斯 費
修 繕 費
其 他 費 用(零星未超過5%) |
249,348
$
－
197,107
－
93,275
－
66,674
－
137,617
－
744,021
$ |
|
|
~72~
單位：新台幣仟元
台灣神隆股份有限公司 技術服務成本明細表 民國111 年1 月1 日至12 月31 日
==> picture [489 x 15] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 金 額 備 註
----- End of picture text -----
薪 資 支 出
製 劑 研 究 費
折 舊
修 繕 費
其他費用(零星未超過5%) |
8,303
$
－
3,356
－
2,964
－
1,843
－
14,026
－
30,492
$ |
|
|
~73~
單位：新台幣仟元
台灣神隆股份有限公司 推銷費用明細表 民國111 年1 月1 日至12 月31 日
==> picture [489 x 17] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 金 額 備 註
----- End of picture text -----
薪 資 支 出
佣 金 支 出
運 費
委 外 服 務 費
其他費用(零星未超過5%) |
53,037
$
－
40,590
－
23,825
－
21,570
－
33,477
－
172,499
$ |
|
|
~74~
台灣神隆股份有限公司 管理費用明細表 民國111 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [489 x 17] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 金 額 備 註
----- End of picture text -----
薪 資 支 出
折 舊
保 險 費
勞 務 費
其他費用(零星未超過5%) |
118,610
$
－
53,350
－
23,563
－
18,784
－
117,283
－
331,590
$ |
|
|
~75~
台灣神隆股份有限公司 研究發展費用明細表 民國111 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [489 x 17] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 金 額 備 註
----- End of picture text -----
薪 資 支 出
研 究 費
折 舊
修 繕 費
其他費用(零星未超過5%) |
75,436
$
－
73,952
－
26,945
－
16,711
－
26,610
－
219,654
$ |
|
|
~76~
台灣神隆股份有限公司
、、
本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表
民國111 年1 月1 日至12 月31 日
==> picture [103 x 12] intentionally omitted <==
請詳附註六、(二十二)費用性質之額外資訊及附註六、(二十三)員工福利費用之說明。
~77~