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SPT Annual Report 2021
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Annual Report
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台灣神隆股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 110 年度及 109 年度 (股票代碼 1789)
公司地址:南部科學園區台南市善化區南科八路 1 號 電 話:(06)505-2888
民國 110 年度及 109 年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 錄
| 項 目 |
頁 次 |
|
|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 |
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 |
| 三、 | 會計師查核報告 | 4 ~ 7 |
| 四、 | 個體資產負債表 | 8 ~ 9 |
| 五、 | 個體綜合損益表 | 10 |
| 六、 | 個體權益變動表 | 11 |
| 七、 | 個體現金流量表 | 12 ~ 13 |
| 八、 | 個體財務報表附註 | 14 ~ 59 |
| (一) 公司沿革 |
14 | |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
14 | |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
14 ~ 15 | |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
15 ~ 24 | |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
24 | |
| (六) 重要會計項目之說明 |
25 ~ 48 | |
| (七) 關係人交易 |
48 ~ 50 | |
| (八) 質押之資產 |
50 | |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
51 |
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
51 | |||
| (十一)重大之期後事項 | 51 | |||
| (十二)其他 | 51 ~ 57 | |||
| (十三)附註揭露事項 | 58 | |||
| (十四)部門資訊 | 59 | |||
| 九、 | 重要會計項目明細表 | 60 ~ 81 |
| 110 | 年 12 月 |
31 日 |
109 | 年 12 |
月 | 31 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 產 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 流動資產 | ||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 3,968,726 | 34 | \$ | 3,879,691 | 33 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資 | 六(二) | ||||||||
| 產-流動 | 1,742 | - | - | - | ||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三)及十二 | 352,844 | 3 | 379,411 | 3 | ||||
| 1200 | 其他應收款 | 8,124 | - | 17,569 | - | |||||
| 1210 | 其他應收款-關係人 | 七 | 4,146 | - | 6,348 | - | ||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 六(二十五) | - | - | 8,969 | - | ||||
| 130X | 存貨 | 五及六(四) | 1,223,031 | 11 | 1,134,947 | 10 | ||||
| 1410 | 預付款項 | 82,557 | 1 | 96,841 | 1 | |||||
| 11XX | 流動資產合計 | 5,641,170 | 49 | 5,523,776 | 47 | |||||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | 六(五) | ||||||||
| 之金融資產-非流動 | 185,796 | 2 | 308,115 | 3 | ||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(六) | 1,579,841 | 14 | 1,681,095 | 14 | ||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七)(九) | 2,954,902 | 25 | 3,053,564 | 26 | ||||
| 1755 | 使用權資產 | 六(八) | 546,885 | 5 | 559,847 | 5 | ||||
| 1780 | 無形資產 | 2,903 | - | 6,885 | - | |||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十五) | 517,203 | 4 | 505,018 | 4 | ||||
| 1915 | 預付設備款 | 163,088 | 1 | 108,322 | 1 | |||||
| 1920 | 存出保證金 | 1,006 | - | 1,029 | - | |||||
| 1980 | 其他金融資產-非流動 | 八 | 29,270 | - | 29,270 | - | ||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 5,980,894 | 51 | 6,253,145 | 53 | |||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 11,622,064 | 100 | \$ | 11,776,921 | 100 |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 110 年 |
12 月 31 |
日 | 109 | 年 12 月 |
31 | 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 % |
|||
| 流動負債 | |||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十) | \$ | - | - | \$ | 9,494 | - | |
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負 | 六(二) | |||||||
| 債-流動 | - | - | 2,172 | - | |||||
| 2130 | 合約負債-流動 | 六(十八) | 49,730 | - | 47,518 | - | |||
| 2150 | 應付票據 | 1,172 | - | 1,173 | - | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 55,815 | 1 | 126,820 | 1 | ||||
| 2180 | 應付帳款-關係人 | 七 | 9,359 | - | 36,598 | - | |||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十一)及七 | 282,491 | 2 | 308,560 | 3 | |||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 六(二十五) | 71,165 | 1 | 67,969 | 1 | |||
| 2280 | 租賃負債-流動 | 16,165 | - | 16,500 | - | ||||
| 2310 | 預收款項 | 1,740 | - | - | - | ||||
| 21XX | 流動負債合計 | 487,637 | 4 | 616,804 | 5 | ||||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十五) | 348 | - | - | - | |||
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 540,266 | 5 | 550,182 | 5 | ||||
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動 | 六(十二) | 79,546 | 1 | 79,232 | 1 | |||
| 2645 | 存入保證金 | 3,213 | - | 1,300 | - | ||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 623,373 | 6 | 630,714 | 6 | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 1,111,010 | 10 | 1,247,518 | 11 | ||||
| 權益 | |||||||||
| 股本 | |||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六(十三) | 7,907,392 | 68 | 7,907,392 | 67 | |||
| 3200 | 資本公積 | 六(十四)(十五) | 1,294,689 | 11 | 1,294,689 | 11 | |||
| 保留盈餘 | 六(五)(十六) | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 679,074 | 6 | 634,265 | 5 | ||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 33,043 | - | 67,825 | 1 | ||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 657,981 | 6 | 658,275 | 6 | ||||
| 3400 | 其他權益 | 六(五)(六)(十七) | ( | 61,125) ( | 1) ( | 33,043) ( | 1) | ||
| 3XXX | 權益總計 | 10,511,054 | 90 | 10,529,403 | 89 | ||||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 七及九 | ||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 11,622,064 | 100 | \$ | 11,776,921 | 100 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
| 台 灣 神 隆 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 |
民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 | 單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110 | 年 | 度 109 |
年 | 度 | |||
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % 金 |
額 | % | |
| 4000 | 營業收入 | 六(十八)及七 | \$ | 2,642,830 | 100 \$ |
3,046,220 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(四)(十二) | |||||
| (二十三) | |||||||
| 5900 | 營業毛利 | (二十四)及七 | ( | 1,388,306)( 1,254,524 |
53)( 47 |
1,758,472)( 1,287,748 |
58) 42 |
| 營業費用 | 六(十二) | ||||||
| (二十三) | |||||||
| (二十四)、七及 | |||||||
| 十二 | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 157,715)( | 6)( | 175,267)( | 5) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 454,716)( | 17)( | 455,460)( | 15) | |
| 6300 6450 |
研究發展費用 預期信用減損(損失)利益 |
( ( |
265,162)( 1) |
10)( - |
206,364)( 197 |
7) - |
|
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 877,594)( | 33)( | 836,894)( | 27) | |
| 6900 | 營業利益 | 376,930 | 14 | 450,854 | 15 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(十九) | 16,100 | - | 21,043 | - | |
| 7010 | 其他收入 | 六(二十)及七 | 21,612 | 1 | 29,164 | 1 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二)(七)(九) | |||||
| 7050 | 財務成本 | (二十一)及十二( 六(八)(二十二)( |
8,275) 6,486) |
- ( - ( |
36,487)( 7,072) |
1) - |
|
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關 | 六(六) | |||||
| 聯企業及合資損益之份額 | ( | 97,617)( | 4)( | 104,620)( | 4) | ||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( | 74,666)( | 3)( | 97,972)( | 4) | |
| 7900 | 稅前淨利 | 302,264 | 11 | 352,882 | 11 | ||
| 7950 8200 |
所得稅費用 本期淨利 |
六(二十五) | ( \$ |
58,793)( 243,471 |
2)( 9 \$ |
70,815)( 282,067 |
2) 9 |
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 六(十二) | (\$ | 2,509) | - \$ |
2,369 | - |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(五)(十七) | |||||
| 值衡量之權益工具投資未實 現評價損益 |
139,194 | 5 | 176,406 | 6 | |||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所 | 六(二十五) | |||||
| 得稅 | 502 | - ( |
473) | - | |||
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | 六(六)(十七) | |||||
| 8300 | 之兌換差額 其他綜合損益(淨額) |
( \$ |
3,637) 133,550 |
- 5 \$ |
22,506 200,808 |
1 7 |
|
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 377,021 | 14 \$ |
482,875 | 16 | |
| 每股盈餘 | 六(二十六) | ||||||
| 9750 | 基本 | \$ | 0.31 \$ |
0.36 | |||
| 9850 | 稀釋 | \$ | 0.31 \$ |
0.36 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
| 台 灣 神 隆 股 份 有 限 公 |
司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 個 體 權 益 變 動 表 |
||||||
| 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 12 |
月 31 日 |
|||||
| 保 | 留 | 盈 | 餘 其 |
他 | 權 | 益 |
單位:新台幣仟元
透過其他綜合損益
| 國外營運機構財 務報表換算之兌 |
按公允價值衡量之 金 融 資 產 未 實 現 |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 附 註 |
普通股股本 | 資本公積 | 法 定 盈 餘 公 積 | 特 別 盈 餘 公 積 | 未分配盈餘 | 換 | 差 額 |
損 | 益 | 合 | 計 | ||
| 109 年 度 |
|||||||||||||
| 109 年 1 月 1 日餘額 |
\$ 7,907,392 |
\$ 1,294,605 |
\$ 612,600 |
\$ 22,829 |
\$ | 490,344 | (\$ | 98,117 ) |
\$ | 30,291 | \$ | 10,259,944 | |
| 109 年度淨利 |
- | - | - | - | 282,067 | - | - | 282,067 | |||||
| 109 年度其他綜合損益 |
六(五)(六)(十七) | - | - | - | - | 1,896 | 22,506 | 176,406 | 200,808 | ||||
| 109 年度綜合損益總額 |
- | - | - | - | 283,963 | 22,506 | 176,406 | 482,875 | |||||
| 108 年度盈餘指撥及分配: |
|||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | 21,665 | - | ( | 21,665 ) |
- | - | - | ||||
| 特別盈餘公積 | - | - | - | 44,996 | ( | 44,996 ) |
- | - | - | ||||
| 現金股利 | 六(十六) | - | - | - | - | ( | 213,500 ) |
- | - | ( | 213,500 ) |
||
| 員工認股權酬勞成本 | 六(十四)(十五) | - | 84 | - | - | - | - | - | 84 | ||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值 | 六(五)(十七) | ||||||||||||
| 衡量之權益工具 | - | - | - | - | 164,129 | - | ( | 164,129 ) |
- | ||||
| 109 年 12 月 31 日餘額 |
\$ 7,907,392 |
\$ 1,294,689 |
\$ 634,265 |
\$ 67,825 |
\$ | 658,275 | (\$ | 75,611 ) |
\$ | 42,568 | \$ | 10,529,403 | |
| 110 年 度 |
|||||||||||||
| 110 年 1 月 1 日餘額 |
\$ 7,907,392 |
\$ 1,294,689 |
\$ 634,265 |
\$ 67,825 |
\$ | 658,275 | (\$ | 75,611 ) |
\$ | 42,568 | \$ | 10,529,403 | |
| 110 年度淨利 |
- | - | - | - | 243,471 | - | - | 243,471 | |||||
| 110 年度其他綜合損益 |
六(五)(六)(十七) | - | - | - | - | ( | 2,007 ) |
( | 3,637 ) |
139,194 | 133,550 | ||
| 110 年度綜合損益總額 |
- | - | - | - | 241,464 | ( | 3,637 ) |
139,194 | 377,021 | ||||
| 109 年度盈餘指撥及分配: |
|||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | 44,809 | - | ( | 44,809 ) |
- | - | - | ||||
| 現金股利 | 六(十六) | - | - | - | - | ( | 395,370 ) |
- | - | ( | 395,370 ) |
||
| 迴轉特別盈餘公積 | - | - | - | ( 34,782 ) |
34,782 | - | - | - | |||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值 | 六(五)(十七) | ||||||||||||
| 衡量之權益工具 | - | - | - | - | 163,639 | - | ( | 163,639 ) |
- | ||||
| 110 年 12 月 31 日餘額 |
\$ 7,907,392 |
\$ 1,294,689 |
\$ 679,074 |
\$ 33,043 |
\$ | 657,981 | (\$ | 79,248 ) |
\$ | 18,123 | \$ | 10,511,054 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
~11~
| 台 灣 神 隆 股 份 有 限 公 司 個 體 現 金 流 量 表 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 |
單位:新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 1 1 |
0 年 度 |
1 | 0 9 年 度 |
|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | \$ | 302,264 | \$ | 352,882 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負 | |||||
| 債評價(利益)損失 | ( | 3,914 ) | 5,092 | ||
| 預期信用減損損失(利益) | 十二 | 1 | ( | 197 ) | |
| 存貨跌價回升利益 | 六(四) | ( | 15,657 ) | ( | 74,623 ) |
| 零件及備品跌價損失 | 477 | 3,312 | |||
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合 | 六(六) | ||||
| 資損益之份額 | 97,617 | 104,620 | |||
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 六(七)(二十三) | 256,453 | 266,984 | ||
| 使用權資產折舊費用 不動產、廠房及設備轉列損失 |
六(八)(二十三) 六(七)(二十一) |
12,968 - |
12,794 11,900 |
||
| 處分不動產、廠房及設備(利益)損失 | 六(二十一) | ( | 89 ) | 2,587 | |
| 減損迴轉利益 | 六(七)(九) | ||||
| (二十一) | ( | 1,382 ) | ( | 4,253 ) | |
| 各項攤銷 | 六(二十三) | 4,759 | 6,044 | ||
| 員工認股權酬勞成本 | 六(十四)(十五) | - | 84 | ||
| 利息收入 | 六(十九) | ( | 16,100 ) | ( | 21,043 ) |
| 利息費用 | 六(二十二) | 6,486 | 7,072 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收帳款 | 26,566 | 183,642 | |||
| 其他應收款 | 8,334 | ( | 6,147 ) | ||
| 其他應收款-關係人 | 2,202 | ( | 651 ) | ||
| 存貨 預付款項 |
( | 72,427 ) 13,807 |
40,371 7,349 |
||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 合約負債-流動 | 2,212 | 729 | |||
| 應付票據 | ( | 1 ) | ( | 180 ) | |
| 應付帳款 | ( | 71,005 ) | 33,177 | ||
| 應付帳款-關係人 | ( | 27,239 ) | ( | 8,919 ) | |
| 其他應付款 | ( | 11,282 ) | 11,456 | ||
| 預收款項 | 1,740 | - | |||
| 淨確定福利負債-非流動 | ( | 2,195 ) | ( | 581 ) | |
| 營運產生之現金流入 | 514,595 | 933,501 | |||
| 收取之利息 | 17,211 | 19,739 | |||
| 收取之所得稅 | 9,233 | - | |||
| 支付之利息 | ( | 6,486 ) | ( | 7,072 ) | |
| 支付之所得稅 | ( | 67,196 ) | ( | 3,975 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 467,357 | 942,193 |
(續 次 頁)
| 台 灣 神 隆 股 份 有 限 公 司 個 體 現 金 流 量 表 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 |
單位:新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 1 1 |
0 年 度 |
1 0 |
9 年 度 |
|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 | 六(五) | ||||
| 資產價款 | \$ | 261,513 | \$ | 283,501 | |
| 購置不動產、廠房及設備現金支付數 | 六(二十七) | ( | 113,429 ) | ( | 64,529 ) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 904 | 124 | |||
| 購買無形資產 | ( | 777 ) | ( | 2,310 ) | |
| 預付設備款增加 | ( | 113,348 ) | ( | 91,435 ) | |
| 存出保證金減少 | 23 | 4,215 | |||
| 投資活動之淨現金流入 | 34,886 | 129,566 | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款(減少)增加 | 六(二十八) | ( | 9,494 ) | 9,494 | |
| 租賃本金償還 | 六(二十八) | ( | 10,257 ) | ( | 9,772 ) |
| 存入保證金增加 | 六(二十八) | 1,913 | 1,300 | ||
| 發放現金股利 | 六(十六) | ( | 395,370 ) | ( | 213,500 ) |
| 籌資活動之淨現金流出 | ( | 413,208 ) | ( | 212,478 ) | |
| 本期現金及約當現金增加數 | 89,035 | 859,281 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 3,879,691 | 3,020,410 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 3,968,726 | \$ | 3,879,691 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )
一、 公司沿革
(一)台灣 神隆股 份有限 公司 (以 下簡稱「 本公司」)係依 據公司 法及其 他有關 法令 之規定,於民國 86 年 11 月 11 日奉 准設 立。主要營業 項目為 西藥製 造、其 他化學材 料製造、生物技 術服務、智慧 財產權、國 際貿易 及 研究、開發、生 產、製造、銷售原 料藥、蛋 白藥物、寡 核甘酸、縮 氨酸、針劑製 藥及小 分子 新 藥 , 暨 前 述 相 關 產 品 之 諮 詢 、 顧 問 、 技 術 服 務 及 國 際 貿 易 等 業 務 。
(二)本公 司股票 自民國 100 年 9 月起 在 台灣證券 交易所 上市買 賣 。
(三)統一 企業股 份有限 公司持 有本公司 37.94%, 為本公 司之最 終母公 司。
二、 通過財務 報告之 日期及 程序
本個體財 務報告 已於民國 111 年 2 月 25 日經董事 會通過 後發布 。
- 三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
- (一)已採用金 融監督 管理委 員會 (以 下簡稱「 金管會 」)認 可之新 發布、修正 後國 際財務報 導準則 之影響
下表彙列 金管會 認可之 民國 110 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
| 國際會計準則理事會 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 「暫時豁免適用國際財務報 國際財務報導準則第4號之修正 導準則第9號之延長」 |
民國110年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務 報導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報 「利率指標變革」 導準則第16號之第二階段修正 |
民國110年1月1日 |
| 「2021年6月30日後之新型 國際財務報導準則第16號之修正 冠狀病毒肺炎相關租金減讓」 |
民國110年4月1日(註) |
註:金管 會允許 提前於 民國 110 年 1 月 1 日適用。
本公司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財務狀況與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
(二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則之影 響
下表彙列 金管會 認可之 民國 111 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「對觀念架構之索引」 國際財務報導準則第3號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 「不動產、廠房及設備 國際會計準則第16號之修正 :達到預 |
民國111年1月1日 |
| 定使用狀態前之價款」 | |
| 「虧損性合約-履行合約之成本」 國際會計準則第37號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 2018-2020週期之年度改善 | 民國111年1月1日 |
本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「投 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 |
待國際會計準則理事 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 「保險合約」 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號 「保險合約」之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「初次適用國際財務報導準 國際財務報導準則第17號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 則第17號及國際財務報導準則第9號-比較資訊」 | |
| 國際會計準則第1號之修正 「負債之流動或非流動分類」 |
民國112年1月1日 |
| 「會計政策之揭露」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「會計估計之定義」 國際會計準則第8號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「與單一交易所產生之資產及負 國際會計準則第12號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 債有關之遞延所得稅」 |
本公司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財務狀況與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
四、 重大會計 政策之 彙總說 明
編製本個 體財務 報告所 採用之 主要會 計 政策說明 如下。除另有 說明外,此 等政策 在所有報 導期間 一致地 適用。
(一)遵循聲明
本個體財 務報告 係依據 證券發 行人財 務 報告編製 準則編 製。 (二)編製基礎
1.除下列 重要項 目外, 本個體 財務報 告 係按歷史 成本編 製:
(1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生工具)。
(2)按公允 價值衡 量之透 過其他 綜合損 益 按公允價 值衡量 之金融 資產。
- (3)按退休 基金資 產減除 確定福 利義務 現 值之淨額 認列之 確定福 利負債 。
- 2.編製符 合金管 會認可 之國際 財務報 導 準則、國際 會計準 則、解釋 及解釋 公 告(以下簡 稱「IFRS s」)之財 務報告 需要 使用一些 重要會 計估計, 在應用 本 公 司 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複雜性之 項目,或 涉及 個 體財務 報告之 重大假設 及估計 之項目,請詳附 註 五、重大 會計判 斷、 估 計及假 設不確 定 性 之主要 來源之 說明。
(三)外幣換算
本公司個 體財務 報告所 列之項 目,均以 本公司所 處主要 經濟環 境之貨 幣(即 功能性貨 幣)衡量。本個 體 財務 報告係 以本公司 之功能 性貨幣「新 台幣 」作 為表達貨 幣列報 。
- 1.外 幣 交 易 採 用 交 易 日 或 衡 量 日 之 即 期 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣 , 換 算 此 等 交易產生 之換算 差額認 列為當 期損益 。
- 2.外幣貨 幣性資 產 及負 債餘額,按資產 負債表日 之即期 匯率評 價調整,因調 整而產生 之換算 差額認 列為當 期損益 。
- 3.外幣非 貨幣性 資產及 負債餘 額,屬透 過損益按 公允價 值衡量 者,按資 產負 債表日之 即期匯 率評價 調整,因 調整而 產生之兌 換差額 認列為 當期損 益; 屬 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 , 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價調整,因調整而 產生之 兌換差 額認 列 於其他綜 合損益 項目;屬 非按公 允 價值衡量 者,則 按初始 交易日 之歷史 匯 率衡量。
4.所有兌 換損益 在個體 綜合損 益表之 「 其他利益 及損失 」列報 。
(四)資產負債 區分流 動及非 流動之 分類標 準
1.資產符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動資產:
(1)預期將 於正常 營業週 期中實 現該資 產 ,或意圖 將其出 售或消 耗者。
- (2)主要為 交易目 的而持 有者。
- (3)預期於 資產負 債表日後 12 個月內 實 現者。
- (4)現金或 約當現 金,但 於資產 負債表 日 後至少 1 2 個月 交換或 用以清 償
負債受到 限制者 除外。
本公司將 所有不 符合上 述條件 之資產 分 類為非流 動。
- 2.負債符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動負債:
- (1)預期將 於正常 營業週 期中清 償者。
- (2)主要為 交易目 的而持 有者。
- (3)預期於 資產負 債表日後 12 個月內 到 期清償者 。
- (4)不能無 條件將 清償期 限遞延 至資產 負 債表日後 至少 1 2 個月 者。負 債 之條款, 可能依 交易對 方之選 擇,以 發 行權益工 具而導 致清償 者,不 影響其分 類。
本公司將 所有不 符合上 述條件 之負債 分 類為非流 動。
- (五)約當現金
- 1.約 當 現 金 係 指 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資 , 該 投 資 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金且價值 變動之 風險甚 小。
- 2.定 期 存 款 及 附 買 回 票 券 符 合 上 述 定 義 且 其 持 有 目 的 係 為 滿 足 營 運 上 之 短 期現金承 諾者, 分類為 約當現 金。
- (六)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產
- 1.係 指 非 屬 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資產。
- 2.本 公 司 對 於 符 合 慣 例 交 易 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用 交易日會 計。
- 3.本公司 於原始 認列時 按公允 價值衡 量,相 關交易 成本認 列於損 益,後續 按 公允價值 衡量, 其利益 或損失 認列於 損 益。
- 4.當收取 股利之 權利確 立,與股 利有關 之經濟效 益很有 可能流 入,及股 利金 額能可靠 衡量時 ,本公 司於損 益認列 股 利收入。
- (七)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產
- 1.係 指 原 始 認 列 時 作 一 不 可 撤 銷 之 選 擇 , 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 工 具 投 資 的公允價 值變動 列報於 其他綜 合損益 。
- 2.本 公 司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產係採用 交易日 會計。
- 3.本 公 司 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 按 公 允 價 值 衡量。屬 權益工 具之公允 價值變 動認列 於其他綜 合損益,於除列 時,先 前 認列於其他 綜 合 損 益 之 累 積 利 益 或 損 失 後 續 不 得 重 分 類 至 損 益 , 轉 列 至 保留盈餘 項下。當 收取股 利之權 利確立,與股利有 關之經 濟效益 很有可 能
流入,及 股利金 額能可 靠衡量 時,本 公 司於損益 認列股 利收入 。 (八)應收帳款 及票據
- 1.係 指 依 合 約 約 定 , 已 具 無 條 件 收 取 因 移 轉 商 品 或 勞 務 所 換 得 對 價 金 額 權 利之帳款 及票據 。
- 2.屬未付 息之短 期應收 帳款及 票據,因 折現之影 響不大,本公司 係以原 始發 票金額衡 量。
- (九)金融資產 減損
本公司於 每一資 產負債 表日,就按攤 銷 後成本衡 量之金 融資產,考 量所有合 理且可佐證之資訊 (包括前瞻性者 )後,對自原始認列後信用風險並未顯著 增加者,按 12 個 月預期 信用損 失金額 衡 量備抵損 失;對自 原始認 列後信 用 風險已顯 著增加 者,按存續 期間預期 信 用損失金 額衡量 備抵損 失;就不 包含 重大財務組成部分之應收帳款或合約資產, 按存續期間預期信用損失金額 衡量備抵 損失。
(十)金融資產 之除列
當本公司對 收取來自 金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列金 融 資 產。
(十一)存 貨
存貨按成 本與淨 變現價 值孰低 者衡量,成本之計 算按加 權平均 法。製成 品 及在製品 之成本 包括原 料、直接 人工、其 他直接成 本及生 產相關 之製造 費 用(按正常 產能分 攤),惟不 包括借 款成 本。比較成 本與淨 變現價 值孰低 時,採逐 項比較法。淨變 現價 值 係指在 正 常營業過 程中之 估計售 價減除 至 完 工 尚 需 投 入 之 估 計 成 本 及 相 關 變 動 銷 售 費 用 後 之 餘 額 。 若 成 本 高 於 淨 變現價值 時,則提列 跌價損 失,列入當 期營業成 本;淨變現 價值回 升時, 則於貸方 餘額範 圍內沖 減評價 項目, 並 列入當期 營業成 本減項 。
- (十二)採用權益 法之投 資 -子 公司
- 1.子 公 司 係 指 受 本 公 司 控制之個體 (包 含 結 構 型 個 體 ), 當 本 公 司 暴 露 於 來 自 對 該 個 體 之 參 與 之 變 動 報 酬 或 該 等 變 動 報 酬 享 有 權 利 , 且 透 過 對 該個體之 權力有 能力影 響該等 報酬時 , 本公司即 控制該 個體 。
- 2.本 公 司 與 子 公 司 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 業 已 銷 除 。 子 公 司 之 會 計 政策已作 必要之 調整, 與本公 司採用 之 政策一致 。
- 3.本 公 司 對 子 公 司 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益 , 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 。 如 本 公 司 對 子 公 司 所 認 列 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 在 該 子 公 司 之 權 益 時 , 本 公 司 繼 續 按 持 股 比 例 認 列損失。
4.依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定 , 個 體 財 務 報 告 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 應 與 合 併 基 礎 編 製 之 財 務 報 告 中 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 分 攤 數 相 同 , 個 體 財 務 報 告 業 主 權 益 應 與 合 併 基 礎 編製之財 務報告 中歸屬 於母公 司業主 之 權益相同 。
(十三)不動產、 廠房及 設備
- 1.不動產、廠房及 設備係 以取得 成本為 入帳基礎,並將購 建期間 之有關 利 息資本化 。
- 2.後 續 成 本 只 有 在 與 該 項 目 有 關 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本公司 , 且 該 項 目 之 成 本 能 可 靠 衡 量 時 , 才 包 括 在 資 產 之 帳 面 金 額 或 認 列 為 一 項單獨資 產。被重置部 分之帳 面金額 應 除列。所有其他 維修費 用於發 生 時認列為 當期損 益。
- 3.不動產、廠房及 設備 之 後續衡 量採成 本模式,按估計耐 用年限 以直線 法 計提折舊。不 動產、廠 房及設 備各項組 成若屬重 大,則單獨 提列折 舊。
- 4.本 公 司 於 每 一 會 計 年 度 結 束 日 對 各 項 資 產 之 殘 值 、 耐 用 年 限 及 折 舊 方 法進行檢 視,若殘值及 耐用年 限之預 期 值與先前 之估計 不同時,或資 產 所 含 之 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 消 耗 型 態 已 有 重 大 變 動 , 則 自 變 動 發 生 日 起依國際 會計準 則第 8 號「會 計政策、會 計估計 變動及 錯誤」之會計 估 計變動規 定處理 。各項 資產之 耐用年 限 如下 :
| 資 產 名 稱 |
用 年 耐 限 |
|---|---|
| 房屋及建築 | 年 2 35 ~ |
| 機器設備 | 年 2 12 ~ |
| 運輸設備 | 5 年 2 ~ |
| 辦公設備 | 年 2 9 ~ |
| 其他設備 | 年 2 19 ~ |
(十四)無形資產
係專門技 術及電 腦軟體 等,以 取得成 本 認列,依 直線法 按估計 耐用年限 3 ~5 年攤銷。
- (十五)承租人之 租賃交 易-使 用權資 產 /租賃 負 債
- 1.租 賃 資 產 於 可 供 本 公 司 使 用 之 日 認 列 為 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 。 當 租 賃 合 約 係 屬 短 期 租 賃 或 低 價 值 標 的 資 產 之 租 賃 時 , 將 租 賃 給 付 採 直 線 法於租賃 期間認 列為費 用。
- 2.租 賃 負 債 於 租 賃 開 始 日 將 尚 未 支 付 之 租 賃 給 付 按 本 公 司 增 額 借 款 利 率 折 現 後 之 現 值 認 列 , 租 賃 給 付 係 固 定 給 付 , 減 除 可 收 取 之 任 何 租 賃 誘 因。後續 採利息 法按攤 銷後成 本法衡 量,於租賃 期間提 列利息 費用。當 非屬合約 修改造 成租賃 期間或 租賃給 付 變動時,將重評 估租賃 負債,並
將再衡量 數調整 使用權 資產。
- 3.使 用 權 資 產 於 租 賃 開 始 日 按 成 本 認 列 , 成 本 係 租 賃 負 債 之 原 始 衡 量 金 額。後續採成本 模式衡 量,於使用權 資產 之耐用年 限屆滿 時或租 賃期間 屆滿時兩 者之較 早者,提列折 舊費用。當租賃負 債重評 估時,使用權 資 產將調整 租賃負 債之任 何再衡 量數。
- 4.對 減 少 租 賃 範 圍 之 租 賃 修 改 , 承 租 人 將 減 少 使 用 權 資 產 之 帳 面 金 額 以 反 映 租 賃 部 分 或 全 面 之 終 止 , 並 將 其 與 租 賃 負 債 再 衡 量 金 額 間 之 差 額 認列於損 益中。
- (十六)非金融資 產減損
本公司於 資產負 債表日 針對有 減損跡 象 之資產,估 計其可 回收金 額,當 可 回收金額 低於其 帳面價 值時,則 認列減 損損失。可 回收金 額係指 一項資 產 之公允價 值減處 分成本 或其使 用價值,兩者較高 者。當以 前年度 已認列 資 產減損之 情況不 存在或 減少時,則迴轉 減損損失,惟迴轉 減損損 失而增 加 之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤 銷後之帳 面金額 。
(十七)借款
係指向銀行借入之短期款項。本公司於原始認列時按其公允價值減除交 易成本衡 量,後續 就減除 交易成 本後之 價款與贖 回價值 之任何 差額,採 有 效利息法 按攤銷 程序於 流通期 間內認 列 利息費用 於損益 。
- (十八)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融負債
- 1.係 指 發 生 之 主 要 目 的 為 近 期 內 再 買 回 , 及 除 依 避 險 會 計 被 指 定 為 避 險 工 具 外 之 衍 生 工 具 而 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 或 原 始 認 列 時 被 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 。 本 公 司 於 金 融 負 債 符 合 下 列 條 件 之一時, 於原始 認列時 將其指 定為透 過 損益按公 允價值 衡量:
- (1)係混合 (結合)合約; 或
- (2)可消除 或重大 減少衡 量或認 列不一 致 ;或
- (3)係依 書面之 風險管 理政策 ,以公 允價 值基礎管 理並評 估其績 效之工 具。
- 2.本公司 於原始 認列時 按公允 價值衡 量,相關交 易成本認 列於損 益,後 續 按公允價 值衡量 ,其利 益或損 失認列 於 損益。
(十九)應付票據 及帳款
- 1.係 指 因 賒 購 原 物 料 、 商 品 或 勞 務 所 發 生 之 債 務 及 因 營 業 與 非 因 營 業 而 發生之應 付票據 。
- 2.屬未付 息之短 期應付 帳款及 票據,因 折現之影 響不大,本公司 係以原 始 發票金額 衡量。
(二十)財務保證 合約
係指特定債務人於債務到期無法依原始或修改後之債務工具條款償還債 務時,本 公司必 須支付特 定給付,以歸 墊持有人 所發生 損失之 合約。本 公 司於原始認列時按其公允價值衡量,續後按預期信用損失決定之備抵損 失金額與 已認列 之累積 收益金 額,二 者 孰高者衡 量。
(二十一)金融負債 之除列
本公司於 合約所 載之義 務履行 、取消 或 到期時, 除列金 融負債 。 (二十二)金融資產 及負債 之互抵
當 有 法 律 上 可 執 行 之 權 利 將 所 認 列 之 金 融 資 產 及 負 債 金 額 抵 銷 , 且 意 圖 以 淨 額 基 礎 交 割 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 可 將 金 融 資 產 及 金融負債 互抵, 並於資 產負債 表中以 淨 額表達。
(二十三)員工福利
1.短期員 工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為 費用。
- 2.退休金
- (1)確定提 撥計畫
對於確定 提撥計 畫,係依權 責發生 基礎 將應提撥 之退休 基金數 額 認列為當 期之退 休金成 本。預付提 撥金 於可退還 現金或 減少未 來 給付之範 圍內認 列為資 產。
- (2)確定福 利計畫
- A.確 定 福 利 計 畫 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未來福利 金額折 現計算,並以資產 負債 表日之確 定福利 義務現 值減除計 畫資產 之公允 價值。確定 福利 淨義務每 年由精 算師採 用預計單 位福利 法計算,折現率係 使用 資產負債 表日與 確定福 利 計 畫 之 貨 幣 及 期 間 一 致 之 政 府 公 債 ( 於 資 產 負 債 表 日 )之 市 場殖利率 。
- B.確 定 福 利 計 畫 產 生 之 再 衡 量 數 係 於 發 生 當 期 認 列 於 其 他 綜 合 損益,並 表達於 保留盈 餘。
- 3.員工酬 勞及董 事酬勞
員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時, 認列為費 用及負 債。嗣後決議 實際配 發 金額與估 列金額 有差異 時,則 按會計估 計變動 處理。另以股 票發放 員 工酬勞者,計算 股份之 基礎為 董事會決 議日前 一日收 盤價。
(二十四)員工股份 基礎給 付
以 權 益 交 割 之 股 份 基 礎 給 付 協 議 係 於 給 與 日 以 所 給 與 權 益 商 品 之 公 允 價值衡量 所取得 之員工 勞務,於既 得期 間認列為 酬勞成 本,並相對 調整 權益。權益商 品之公 允價值 應反映 市價 既得條件 及非既 得條件 之影響。 認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬 數量予以 調整, 直至最 終認列 金額係 以 既得日既 得 數量 認列。
(二十五)所得稅
- 1.所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 。 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益外,所 得稅係 認列於 損益。
- 2.本 公 司 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 。 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關 支 付 之 稅 款 估 列 所 得 稅 負 債 。 本 公 司 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 之 所 得 稅 , 嗣 盈 餘 產 生 年 度 之 次 年 度 於 股 東 會 通 過 盈 餘 分 派案後, 始就實 際盈餘 之分派 情形, 認 列未分配 盈餘所 得 稅費 用。
- 3.遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法 , 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 個 體 資 產 負 債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 。 源 自 於 原 始 認 列 之 商 譽 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 負 債 則 不 予 認 列 , 若 遞 延 所 得 稅 源 自 於交易( 不包括 企業合 併)中 對資產 或 負債之原 始認列,且在 交易當 時未影響 會計利 潤或課 稅所得 (課稅損 失 ),則不予認 列。若投資 子公 司產生之 暫時性 差異,本公 司可以 控制 暫時性差 異迴轉 之時點,且 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 則 不 予 認 列 。 遞 延 所 得 稅 採 用 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 , 並 於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 實 現 或 遞 延 所 得 稅 負 債 清 償 時 預 期 適 用 之 稅 率 及 稅 法 為 準。
- 4.遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列 , 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所得稅資 產。
- 5.當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 當 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 , 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 、 或 不 同 納 稅 主 體 產 生 但 各 主 體 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負債互抵 。
(二十六)股 本
普 通 股 分 類 為 權 益 。 直 接 歸 屬 於 發 行 新 股 或 認 股 權 之 增 額 成 本 以 扣 除 所得稅後 之淨額 於權益 中列為 價款減 項 。
(二十七)股利分配
分 派 予 本 公 司 股 東 之 股 利 於 本 公 司 股 東 會 決 議 分 派 股 利 時 於 財 務 報 告 認列,分派現 金股利 認列為 負債,分派 股 票股利則 認列為 待分配 股票股 利,並於 發行新 股基準 日時轉 列普通 股 股本 。
(二十八)收入認列
1.商品銷 售
- (1)本公司 製造並 銷售原 料藥及 中間體 等 相關產品,銷 貨收 入於 產品 之 控 制 移 轉 予 客 戶 且 本 公 司 並 無 尚 未 履 行 之 履 約 義 務 可 能 影 響 客戶接受 該產品 時認列。當 產品被 運送 至指定地 點,陳舊 過時及 滅失之風 險已移 轉予客 戶,且客戶 依據 銷售合約 接受產 品,或有 客觀證據 證明所 有接受 標準皆 已滿足 時 ,商品交 付方屬 發生。
- (2)銷售收 入以合 約價格 扣除銷 貨退回 及 折讓之淨 額認列,本公 司依 據歷史經 驗採期 望值法 估計銷 貨退回 及 折讓,收入認列 金額以 未 來高度很 有可能 不會發 生重大 迴轉之 部 分為限,並於每 ㄧ資產 負 債表日更 新估計。因移 轉所承 諾之商 品 或服務予 客戶與 客戶付 款 間之時間 間隔未 有超過 一年者,因此 本 公司並未 調整交 易價格 以 反映貨幣 時間價 值。
- (3)應收帳 款於商 品交付 予客戶 時認列,因自該時 點起本 公司對 合約 價款具無 條件權 利,僅 須時間 經過即 可 自客戶收 取對價 。
2.勞務收 入
- (1)本公司 提供技 術開發 及研發 諮詢等 相 關服 務。勞務 收入於服 務提 供予客戶 之財務 報導期 間內認 列為收 入。固定價格合約 之收入 係 以資 產 負債 表 日止 已 履 行之 勞 務占 全 部 應履 行 勞務 之 比例 認 列 。 客戶依照 所協議 之付款 時間表 支付合 約 價款,當本公司 已提供 之 服務超過 客戶應 付款時 認列為 合約資 產,若客戶應付款 超過本 公 司已提供 之服務 時則認 列為合 約負債 。
- (2)本公司 對收入、成 本及履 約程度之 估 計隨情況 改變進 行修正。任 何導因於 估計變 動之估 計收入、成 本增 加或減少,於管理 階層獲 悉導致修 正情況 之相關 期間內 反映於 損 益。
- 3.取得客 戶合約 成本
本 公 司 為 取 得 客 戶 合 約 所 發 生 之 增 額 成 本 (主 要 係 銷 售 佣 金 )雖預期 可回收,惟相 關合約 期間短 於一年,故將 該等成本 於發生 時認列 於費 用。
(二十九)政府補助
政 府 補 助 於 可 合 理 確 信 企 業 將 遵 循 政 府 補 助 所 附 加 之 條 件 , 且 將 可 收 到該項補 助時,按公 允價值 認列。若政 府 補助之性 質係補 償本集 團發生 之 費 用 , 則 在 相 關 費 用 發 生 期 間 依 有 系 統 之 基 礎 將 政 府 補 助 認 列 為 當 期損益。
五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確定性 之 主要來源
本 公司編製本個體 財 務 報 告 時 , 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出 之重大 會計估 計與 假 設 可能與實 際結果 存有 差 異,將 考量歷 史 經 驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額 於下個會 計年度 重大調 整之風 險。請 詳 下列對重 大會計 判斷、估計與 假設不 確 定 性之說明 :
(一)會計政策 採用之 重要判 斷
無。
(二)重要會計 估計及 假設
存貨之評 價
1.由 於 存 貨 須 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 者 計 價 , 故 本 公 司 必須運 用判斷及 估 計 決 定 資 產 負 債 表 日 存 貨 之 淨 變 現 價 值 。 由 於 該 等 存 貨 因 製 程 複 雜 及 生產時間 較久致 備料期 較長,且 待上市 產品之註 冊等待 期長,以 及客戶 產 品上市時 間或有 遞延,本 公司評 估資產 負債表日 存貨因 正常損 耗、過時 陳 舊或無市 場銷售 價值之 金額,並 將存貨 成本沖減 至 淨變 現價值。前述備 抵 存 貨 跌 價 損 失 之 評 估 主 要 來 自 個 別 辨 認 過 時 陳 舊 存 貨 項 目 , 由 於 存 貨 金 額重大,項目眾多 且個別 辨認過 時陳舊 或毀損存 貨常涉 及人工 判斷,故 可 能產生重 大變動 。
2.民國 110 年 12 月 31 日,本 公司存 貨 之帳面金 額為 \$1,223,031。
六、 重要會計 項目之 說明
(一)現金及約 當現金
| 110年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 現金: | ||||
| 庫存現金 | \$ | 30 | \$ | 30 |
| 支票存款及活期存款 | 73,500 | 56,264 | ||
| 73,530 | 56,294 | |||
| 約當現金: | ||||
| 定期存款 | 3,475,500 | 3,593,500 | ||
| 附買回票券 | 419,696 | 229,897 | ||
| 3,895,196 | 3,823,397 | |||
| \$ 3,968,726 |
\$ | 3,879,691 |
- 1.本 公 司 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 公 司 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。
- 2.有關本 公司民 國 110 年 及 109 年 12 月 31 日將 定期存 款提供 作為質 押擔 保(表列「其 他金融 資產- 非流動 」)之 情形,請詳附 註八、質押 之資產 之 說明。
(二)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產 與 負債
| 項 | 目 | 110年12月31日 | 109年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目 : |
|||||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 (負債) |
|||||
| 衍生工具 | \$ | 1,742 | (\$ | 2,172) | |
| 非流動項目 : |
|||||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 非上市、上櫃、興櫃股票 | \$ | 4,620 | \$ | 4,620 | |
| 評價調整 | ( | 4,620) | ( | 4,620) | |
| \$ | - | \$ | - |
1.本公司 透過損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產與 負債於 民國 11 0 年 度及 109 年度認列 之淨利 益(表列 「其他 利益及 損 失」 )分別 為\$936 及\$ 2,295。
2.本 公 司 承 作 未 適 用 避 險 會 計 之 衍 生 金 融 資產與負債 之 交 易 及 合 約 資 訊 說 明如下:
| 110 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 名 | 目 | 本 | 金 | 契 | 約 | 期 | 間 |
| 預售遠期外匯合約 | USD 11,579仟元 | 110.11~111.3 | |||||||
| 109 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | ||||
| 項 | 目 | 名 | 目 | 本 | 金 | 契 | 約 | 期 | 間 |
| 預售遠期外匯合約 | USD 11,545仟元 | 109.11~110.4 |
本公司從 事之遠 期外匯 交易,主要係 為規 避營運活 動因匯 率變動 產生之 匯 兌風險,惟未 符合避 險會計 之所有 條件,故以透過 損益按 公允價 值衡量 之 金融資產 會計處 理認列 其公允 價值。
3.本公司 於民國 110 年 及 109 年 12 月 31 日透過 損益按 公允價 值衡量 之金 融資產未 有提供 質押之 情 形。
(三)應收帳款 淨額
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ | 352,884 | \$ | 379,450 | |
| 減:備抵損失 | ( | 40) | ( | 39) | |
| \$ | 352,844 | \$ | 379,411 |
1.應收帳 款之帳 齡分析 如下:
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$ 310,978 |
\$ 341,719 |
||
| 逾期30天內 | 33,962 | 29,608 | ||
| 逾期31~90天 | 7,944 | 8,123 | ||
| \$ 352,884 |
\$ 379,450 |
以上係以 逾期天 數為基 準進行 之帳齡 分 析。
- 2.民國 110 年及 109 年 1 2 月 31 日之應 收帳款均 為客戶 合約所 產生, 另於 民國 109 年 1 月 1 日客戶合約 之應收 款 餘額為 \$563,092。
- 3.本公司 於民國 110 年 及 109 年 12 月 31 日並未 持有作 為應收 帳款擔 保之 擔保品。
- 4.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 公 司 應 收帳款於 民國 11 0 年及 109 年 12 月 3 1 日信用風 險最大 之暴險 金額約 當 其帳面金 額。
- 5.相關應 收帳款 信用風 險資訊 ,請詳 附 註十二、 (二)金 融工具 之說明 。
(四)存 貨
| 110 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳 | 面 價 | 值 | ||||||
| 原 | 料 | \$ | 241,239 | (\$ | 53,797) | \$ | 187,442 | ||||
| 物 | 料 | 33,716 | ( | 771) | 32,945 | ||||||
| 在 | 製 | 品 | 474,521 | ( | 69,634) | 404,887 | |||||
| 製 | 成 | 品 | 771,717 | ( | 173,960) | 597,757 | |||||
| \$ | 1,521,193 | (\$ | 298,162) | \$ | 1,223,031 | ||||||
| 109 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | ||||||
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳 | 面 價 | 值 | ||||||
| 原 | 料 | \$ | 370,211 | (\$ | 53,175) | \$ | 317,036 | ||||
| 物 | 料 | 28,370 | ( | 2,576) | 25,794 | ||||||
| 在 | 製 | 品 | 362,983 | ( | 74,384) | 288,599 | |||||
| 製 | 成 | 品 | 687,202 | ( | 183,684) | 503,518 |
本公司當 期認列 為費損 之存貨 成本:
| 110 | 年 度 |
109 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 1,223,586 | \$ | 1,617,302 | |
| 存貨報廢損失 | 9,088 | 43,508 | |||
| 存貨盤虧 | 709 | 519 | |||
| 少分攤製造費用 | 140,722 | 137,181 | |||
| 存貨跌價回升利益(註) | ( | 15,657) | ( | 74,623) | |
| 出售下腳收入 | ( | 6,617) | ( | 1,773) | |
| 銷貨成本合計 | \$ | 1,351,831 | \$ | 1,722,114 |
(註)本公 司民國 110 年 度因原 提列跌 價 損失之存 貨出售 及重新 投入生 產及 相關研發 專案;民國 109 年 度因原 提列 跌價損失 之存貨 部分報 廢,其餘 重新投入 相關研 發專案 並迴轉 所提列 之 備抵跌價 損失,導 致存貨 淨變現 價值回升 而認列 為銷貨 成本 之 減少。
(五)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產 - 非流動
| 項 | 目 | 110年12月31日 | 109年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 權益工具 | |||
| 上櫃股票 | \$ - |
\$ 97,874 |
|
| 非上市、上櫃、興櫃股票 | 167,673 | 167,673 | |
| 167,673 | 265,547 | ||
| 評價調整 | 18,123 | 42,568 | |
| \$ 185,796 |
\$ 308,115 |
- 1.本公司 選 擇 將 屬 策略性 之 投 資 分 類 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之金融資 產,該 等投資 於 民國 110 年 及 109 年 12 月 31 日之公 允價值 約 當其帳面 金額 。
- 2.本公司 於民國 110 年度及 109 年度因 投資策略 調整, 處分公 允價值 分別 為\$261,513 及\$283,501 之權益 工具投 資 ,交易價款皆 已收訖, 累積處分 利益分別 為\$163,639 及\$164,129, 轉列 「保留盈 餘」。
- 3.透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 於 綜 合 損 益 之 明 細 如 下:
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
| 權益工具 | 110 | 年 度 |
109 | 年 度 |
|---|---|---|---|---|
| 認列於其他綜合損益之公允價值變動 | \$ | 139,194 | \$ | 176,406 |
| 累積利益因除列轉列保留盈餘 | \$ | 163,639 | \$ | 164,129 |
4.本公司 於民國 110 年 及 109 年 12 月 31 日透過 其他綜 合損益 按公允 價值 衡量之金 融資產 未有提 供質押 之情形 。
(六)採用權益 法之投 資
| 110 | 年 度 |
109 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日餘額 | \$ | 1,681,095 | \$ | 1,763,209 | |
| 採用權益法之投資損益份額 | ( | 97,617) | ( | 104,620) | |
| 其他權益變動 | ( | 3,637) | 22,506 | ||
| 12月31日餘額 | \$ | 1,579,841 | \$ | 1,681,095 | |
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | ||||
| 子公司 : |
|||||
| SPT International,Ltd. |
\$ | 1,579,708 | \$ | 1,680,970 | |
| ScinoPharm Singapore Pte Ltd. |
133 | 125 | |||
| \$ | 1,579,841 | \$ | 1,681,095 |
- 1.有關本 公司之 子公司 資訊, 請詳本 公 司民國 110 年度合 併財務 報表附 註 四、(三) 合併基 礎之說 明。
- 2.民國 110 年度及 109 年 度所認 列採用 權益法之 子公司 、關聯 企業及 合資 損益之份 額分別 為(\$97,617)及 (\$104,620)。
- 3.本公司 民國 11 0 年及 1 09 年 12 月 31 日採用權 益法之 投資 未 有提供 質押 之情形。
(七)不動產、 廠房及 設備
| 房屋及建築 | 機 器 備 設 |
運 | 輸 備 設 |
辦 | 公 備 設 |
其 | 備 他 設 |
及待驗設備 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日 | |||||||||||
| 成本 | \$ 2 526 424 , , |
\$ 4 552 076 , , |
\$ | 17 580 , |
\$ | 164 256 , |
\$ | 3 956 , |
\$ 1 051 211 , , |
\$ 8 , |
315 503 , |
| 累計折舊 | ( 218) 1 183 , , |
( 598) 3 921 , , |
( | 166) 17 , |
( | 615) 132 , |
( | 311) 2 , |
- | ( 5 , |
908) 256 , |
| 累計減損 | - | ( 031) 5 , |
- | - | - | - | ( | 031) 5 , |
|||
| \$ 1 343 206 , , |
\$ 625 447 , |
\$ | 414 | \$ | 31 641 , |
\$ | 1 645 , |
\$ 1 051 211 , , |
\$ 3 , |
053 564 , |
|
| 年 度 110 |
|||||||||||
| 1月1日 | \$ 1 343 206 , , |
\$ 625 447 , |
\$ | 414 | \$ | 31 641 , |
\$ | 1 645 , |
\$ 1 051 211 , , |
\$ 3 , |
053 564 , |
| 增添 | - | 3 829 , |
- | - | - | 94 813 , |
98 642 , |
||||
| 預付設備款轉入 | - | - | - | - | - | 58 582 , |
58 582 , |
||||
| 驗收轉入 | 16 154 , |
67 838 , |
- | 2 397 , |
- | ( 389) 86 , |
- | ||||
| 折舊費用 | ( 227) 102 , |
( 493) 142 , |
( | 225) | ( | 366) 11 , |
( | 142) | - | ( | 453) 256 , |
| 處分-成本 | - | ( 832) 25 , |
- | ( | 090) 13 , |
( | 208) | - | ( | 130) 39 , |
|
| -累計折舊 | - | 25 017 , |
- | 13 090 , |
208 | - | 38 315 , |
||||
| 減損迴轉利益 | - | 1 382 , |
- | - | - | - | 1 382 , |
||||
| 12月31日 | \$ 1 257 133 , , |
\$ 188 555 , |
\$ | 189 | \$ | 22 672 , |
\$ | 1 503 , |
\$ 1 118 217 , , |
\$ 2 , |
954 902 , |
| 110年12月31日 | |||||||||||
| 成本 | \$ 2 542 578 , , |
\$ 4 597 911 , , |
\$ | 17 580 , |
\$ | 153 563 , |
\$ | 3 748 , |
\$ 1 118 217 , , |
\$ 8 , |
433 597 , |
| 累計折舊 | ( 445) 1 285 , , |
( 074) 4 039 , , |
( | 391) 17 , |
( | 891) 130 , |
( | 245) 2 , |
- | ( 5 , |
046) 475 , |
| 累計減損 | - | ( 649) 3 , |
- | - | - | - | ( | 649) 3 , |
|||
| \$ 1 257 133 , , |
\$ 555 188 , |
\$ | 189 | \$ | 22 672 , |
\$ | 1 503 , |
\$ 1 118 217 , , |
\$ 2 , |
954 902 , |
未完工程
| 房屋及建築 | 機 器 備 設 |
輸 運 備 設 |
辦 | 公 備 設 |
其 備 他 設 |
及待驗設備 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年1月1日 | ||||||||
| 成本 | \$ 2 517 741 , , |
\$ 4 542 361 , , |
\$ 18 851 , |
\$ | 171 047 , |
\$ 3 956 , |
\$ 1 013 226 , , |
\$ 8 267 182 , , |
| 累計折舊 | ( 028) ( 1 078 , , |
848) ( 3 829 , , |
423) 18 , |
( | 258) ( 137 , |
169) 2 , |
- | ( 726) 5 065 , , |
| 累計減損 | ( - |
284) 9 , |
- | - | - | - | ( 284) 9 , |
|
| \$ 1 439 713 , , |
\$ 703 229 , |
\$ 428 |
\$ | 33 789 , |
\$ 1 787 , |
\$ 1 013 226 , , |
\$ 3 192 172 , , |
|
| 年 度 109 |
||||||||
| 1月1日 | \$ 1 439 713 , , |
\$ 703 229 , |
\$ 428 |
\$ | 33 789 , |
\$ 1 787 , |
\$ 1 013 226 , , |
\$ 3 192 172 , , |
| 增添 | - | 4 488 , |
- | - | - | 71 853 , |
76 341 , |
|
| 預付設備款轉入 | - | - | - | - | - | 63 554 , |
63 554 , |
|
| 驗收轉入 | 8 683 , |
64 001 , |
204 | 11 473 , |
- | ( 361) 84 , |
- | |
| 轉列無形資產 | - | - | - | - | - | ( 161) 1 , |
( 161) 1 , |
|
| 轉列損失(註) | - | - | - | - | - | ( 900) 11 , |
( 900) 11 , |
|
| 折舊費用 | ( 190) ( 105 , |
813) ( 147 , |
218) | ( | 621) ( 13 , |
142) | - | ( 984) 266 , |
| 處分-成本 | ( - |
774) ( 58 , |
475) 1 , |
( | 264) 18 , |
- | - | ( 513) 78 , |
| -累計折舊 | - | 56 063 , |
1 475 , |
18 264 , |
- | - | 75 802 , |
|
| 減損迴轉利益 | - | 4 253 , |
- | - | - | - | 4 253 , |
|
| 12月31日 | \$ 1 343 206 , , |
\$ 625 447 , |
\$ 414 |
\$ | 31 641 , |
\$ 1 645 , |
\$ 1 051 211 , , |
\$ 3 053 564 , , |
| 109年12月31日 | ||||||||
| 成本 | \$ 2 526 424 , , |
\$ 4 552 076 , , |
\$ 17 580 , |
\$ | 164 256 , |
\$ 3 956 , |
\$ 1 051 211 , , |
\$ 8 315 503 , , |
| 累計折舊 | ( 218) ( 1 183 , , |
598) ( 3 921 , , |
166) 17 , |
( | 615) ( 132 , |
311) 2 , |
- | ( 908) 5 256 , , |
| 累計減損 | ( - |
031) 5 , |
- | - | - | - | ( 031) 5 , |
|
| \$ 1 343 206 , , |
\$ 625 447 , |
\$ 414 |
\$ | 31 641 , |
\$ 1 645 , |
\$ 1 051 211 , , |
\$ 3 053 564 , , |
- (註 )本 公 司 向供應商訂製之軟體模組導入專案因開發過程不如預期且不符 本公司使 用,於內部 會議決 議將該 未完 成之軟體 開發除 帳,本 公司 爰將 相關未完 工程餘 額轉列 損失 。
- 1.本公司 於民國 110 年度及 1 09 年度未 有將不動 產、廠 房及設 備借款 成本 資本化之 情事。
- 2.本公司 於民國 110 年 度及 109 年度 之 不動產、 廠房及 設備均 供自用 。
- 3.不動產、廠房及 設備提 列減損 及迴轉 之情形,請 詳附註 六、(九)非金融 資 產減損之 說明。
- 4.本公司 民國 11 0 年及 1 09 年 12 月 31 日不動產 、廠房 及設備 未有提 供抵 (質)押之 情形。
(八)租賃交易 -承租 人
- 1.本公司 租賃之 標的資 產係土 地及房 屋 及建築 , 租賃合 約之期 間 分別為 5 0 年(含租賃 延長期 間之判 斷 )及 2 年。 租 賃合約是 採個別 協商並 包含各 種 不同的條 款及和 條件,除 需依相 關法規 使用租賃 標的外,未有加 諸其他 之 限制。
- 2.本公司 承租之 辦公場 所之租 賃期間 不 超過 12 個月,及承 租屬低 價值之 標 的資產為 電腦。
- 3.使用權 資產之 帳面價 值與認 列之折 舊 費用資訊 如下:
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | 110 | 年 度 |
109 | 年 | 度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 面 | 金 | 額 | 帳 | 面 | 金 | 額 | 折 | 舊 | 費 | 用 | 折 | 舊 | 費 | 用 | |
| 土地 | \$ | 545,870 | \$ | 557,484 | \$ | 11,614 | \$ | 12,457 | ||||||||
| 房屋及建築 | 1,015 | 2,363 | 1,354 | 337 | ||||||||||||
| \$ | 546,885 | \$ | 559,847 | \$ | 12,968 | \$ | 12,794 |
4.與租賃 合約有 關之損 益項目 資訊如 下 :
| 110 | 年 度 |
109 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||||
| 租賃負債之利息費用 | \$ | 6,345 | \$ | 6,900 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 871 | 1,729 | ||
| 屬低價值資產租賃之費用 | 2,038 | 1,005 |
5.本公司 於民國 110 年度 及 109 年度 租賃現金 流出總 額 分別 為\$19,511 及 \$19,406。
(九)非金融資 產減損
- 1.本公司 民國 110 年度及 109 年 度因閒 置機器設 備投入 生產所 認列之 減損 迴轉利益 分別為 \$1,382 及\$4,253(表列 「其他利 益及損 失」 ), 累計減 損 金額請詳 附註六 、 (七)不動產 、廠房 及 設備之說 明。
- 2.上述減 損迴轉 利益按 部門別 予以揭 露 之明細如 下:
| 110 | 年 | 度 | 109 | 年 | 度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認列於 | 認列於 | 認列於 | ||||||||||
| 部 | 門 | 當期損益 | 其他綜合損益 | 當期損益 | 其他綜合損益 | ||||||||
| 全公司 | \$ | 1,382 | \$ | - | \$ | 4,253 | \$ | - | |||||
| (十)短期借款 | |||||||||||||
| 借 | 款 | 性 | 質 | 109年12月31日 | 利 | 率 | 區 | 間 | 擔 | 保 | 品 | ||
| 銀行借款 | |||||||||||||
| 無擔保銀行借款 | \$ | 9,494 | 0.79% | 無 |
民國 110 年 12 月 31 日無此情 事。
民國 110 年度及 109 年度 認列於 損益之 利息費用 ,請詳 附註六 、 (二十 二) 財務成本 之說明 。
(十一)其他應付 款
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ 67,473 |
\$ 64,760 |
| 應付員工及董監酬勞 | 36,957 | 43,210 |
| 應付設備款 | 25,142 | 39,929 |
| 其他 | 152,919 | 160,661 |
| \$ 282,491 |
\$ 308,560 |
|
- (十二)退休金
- 1.本公司 依據「勞動 基準法 」之 規定,訂有確定 給付退 休辦法,適 用於民 國 94 年 7 月 1 日實施「勞工 退休金 條例 」前所 有正式 員工之 服務年 資, 以及於實 施「勞 工退休 金條例 」後選 擇繼 續適用勞 動基準 法之後 續服務 年資。依 本公司 員工退休 辦法規 定,員 工服務滿 15 年以 上,且 年滿 55 歲或服務滿 25 年 以上者,得自 請退休;員工若年滿 65 歲 者或不 堪勝任 職務者,得強制 其退休。員工 年資之 認 定以受僱 於本公 司之日 起算,按 其工作年 資每滿 一年給與 2 個 基數,但 超過 15 年之工作 年資,每 滿一 年給與 1 個基數 ,最高 總數以 4 5 個基 數為限。 未滿半 年者以 半年計 , 滿半年者 則以一 年 計。強制退 休之員 工,係因執 行職務 所致,依規定 加 給 20%。退休 金基數 之標準,係指核 准 退休時一 個月平 均工資,平均工
資之計算 則依勞 動基準 法規定 辦理。 本 公司按月 就薪資 總額 2%提撥 退 休基金,以勞工 退休準 備金監 督委員 會 之名義專 戶儲存 於 臺灣 銀行。另 本公司於 每年年 度終了 前,估算前項 勞 工退休準 備金專 戶餘額,若該 餘 額 不 足 給 付 次 一 年 度 內 預 估 符 合 退 休 條 件 之 勞 工 依 前 述 計 算 之 退 休 金 數額,本公司將 於次年度 3 月 底前一 次 提撥其差 額。本公司依 前揭露 確 定給付退 休辦法 之相關 資訊如 下:
(1)資產負 債表認 列之金 額如下 :
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$ | 101,385 | \$ | 109,601 |
| 計畫資產公允價值 | ( | 21,839) | ( | 30,369) |
| 淨確定福利負債 | \$ | 79,546 | \$ | 79,232 |
(2)淨確定 福利負 債 之變 動如下 :
| 110 | 年 | 度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | ||||
| 1月1日餘額 | \$ | 109,601 | (\$ | 30,369) | \$ | 79,232 |
| 當期服務成本 | 559 | - | 559 | |||
| 利息費用(收入) | 328 | ( | 88) | 240 | ||
| 110,488 | ( | 30,457) | 80,031 | |||
| 再衡量數: | ||||||
| 計畫資產報酬 | - | ( | 567) | ( | 567) | |
| 人口統計假設 | 104 | - | 104 | |||
| 變動影響數 | ||||||
| 財務假設變動 | ( | 3,153) | - | ( | 3,153) | |
| 影響數 | ||||||
| 經驗調整 | 6,125 | - | 6,125 | |||
| 3,076 | ( | 567) | 2,509 | |||
| 提撥退休基金 | - | ( | 2,994) | ( | 2,994) | |
| 支付退休金 | ( | 12,179) | 12,179 | - | ||
| 12月31日餘額 | \$ | 101,385 | (\$ | 21,839) | \$ | 79,546 |
| 109 | 年 | 度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | ||||
| 1月1日餘額 | \$ | 127,729 | (\$ | 45,547) | \$ | 82,182 |
| 當期服務成本 | 1,696 | - | 1,696 | |||
| 利息費用(收入) | 894 | ( | 319) | 575 | ||
| 130,319 | ( | 45,866) | 84,453 | |||
| 再衡量數: | ||||||
| 計畫資產報酬 | - | ( | 1,642) | ( | 1,642) | |
| 財務假設變動 | ( | 17,202) | - | ( | 17,202) | |
| 影響數 | ||||||
| 經驗調整 | 16,475 | - | 16,475 | |||
| ( | 727) | ( | 1,642) | ( | 2,369) | |
| 提撥退休基金 | - | ( | 2,852) | ( | 2,852) | |
| 支付退休金 | ( | 19,991) | 19,991 | - | ||
| 12月31日餘額 | \$ | 109,601 | (\$ | 30,369) | \$ | 79,232 |
- (3)本公 司之確 定福利 退休計 畫資產 ,係 由臺灣銀 行按該 基金 年 度投資 運用計畫 所定委 託經營 項目之 比例及 金 額範圍內, 依勞工 退休基金 收支保管 及運用 辦法第 6 條之 項目(即 存放國內 外之金 融機構, 投 資國內外 上市、上 櫃或私募 之權益 證券 及投資國 內外不 動產之 證券 化商品等) 辦理委 託經營, 相關運 用情 形係由勞 工退休 基金監 理會 進行監督。 該基金 之運用 ,其每 年決算 分配之最 低收益, 不得低 於 依當地銀行 2 年 定期存 款利率 計算之 收 益,若有不 足,則 經主管機 關核准後 由國庫 補足。因 本公司 無權參 與該基金 之運作 及管理, 故 無法依國 際會計 準則第 19 號 第 142 段 規定揭露 計劃資 產公允 價值 之分類。民國 110 年及 109 年 12 月 31 日構成該 基金總 資產之 公允 價值,請 詳政府 公告之 各年度 之勞工 退 休基金運 用報告 。
- (4)有關退 休金之 精算假 設彙總 如下:
| 110 | 年 | 度 | 109 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 折現率 | 0.60% | 0.30% | ||||
| 未來薪資增加率 | 1.00% | 1.00% |
民國 110 年度及 109 年度 對於未 來死亡 率之假設 分別依 照預設 臺灣 壽險業第 6 回 經驗生 命表及 預設臺 灣壽 險業第 5 回經 驗生命 表估計。 因採用之 主要精 算假設 變動而 影響之 確 定福利義 務現值 分析如 下:
| 折 | 現 | 率 | 未來薪資增加率 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 增加0.25% | 減少0.25% | 增加0.25% | 減少0.25% | ||
| 年 110 12 月 31 日 |
|||||
| 對確定福利義務現值 | |||||
| 之影響 | (\$ | 2,452) \$ |
2,532 | \$ 2,259 |
(\$ 2,203) |
| 年 109 12 月 31 日 |
|||||
| 對確定福利義務現值 | |||||
| 之影響 | (\$ | 2,794) \$ |
2,890 | \$ 2,585 |
(\$ 2,516) |
| 上述之 敏感度 分析 係基於 其他假 設不 變 的情況 下分析 單一 假設變 動 | |||||
| 之影響 。實務 上許 多假設 的變動 則可 能 是連動 的。敏 感度 分析係 與 | |||||
| 計算資產 負債表 之淨退 休金負 債所採 用 的方法一 致。 | |||||
| 本年度編 製敏感 度分析 所使用 之方法 與 假設與 | 上 年度一 致。 | ||||
| (5)本公司 於下一 |
年度預 計支付 予退休 計 畫之提撥 金為 | \$2,927。 | |||
| (6)截至民國 110 年 |
12 月 31 日止 |
,該退 休計畫之 加權平 均存續 期間為 | |||
| 10 年。退休 金支付之 到期分 析如下 : |
| 未來1年 | \$ 2,277 |
|---|---|
| 未來2-5年 | 14,982 |
| 未來6年以上 | 90,345 |
| \$ 107,604 |
2.自民國 94 年 7 月 1 日起,本 公司依 據「勞工退 休金條 例」,訂 有確定 提 撥之退休 辦法,適用於 本國籍 之員工。本公司就 員工選 擇適用「勞工 退 休金條例 」所訂 之勞工 退休金 制度部 分 ,每月按 薪資之 6%提 繳勞工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶 , 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式 領 取 。 本 公 司 依 前揭退休 金辦法 於民國 110 年 度及 109 年度認列 之退休 金成本 分別為 \$27,170 及\$25,773。
(十三)股本
1.本公司 普通股 期初與 期末流 通在外 股 數調節如 下: (單 位:仟 股)
| 110 | 年 | 度 | 109 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初暨期末股數 | 790,739 | 790,739 |
2.截至民國 110 年 12 月 31 日止,本公 司額定資 本額為 \$10,000,000,實 收資本總 額則為 \$7,907,392, 分為 790,739 仟股 ,每股 面額新 台幣 1 0 元,分次 發行。 本公司 已發行 股份之 股 款均已收 訖。
(十四)資本公積
- 1.依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之資本公 積,除 得用於 彌補虧 損外,於 公司無累 積虧損 時,按 股東原 有 股份之比 例發給 新股或 現金。另依證 券 交易法之 相關規 定,以上開資 本 公積撥充 資本時,每 年以其 合計數 不超 過實收資 本額 10%為 限。公司非 於盈餘公 積填補 資本虧 損仍有 不足時 , 不得以資 本公積 補充之 。
- 2.資本公 積明細 變動如 下 :
| 110 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|
| 發 行 溢 價 | 認 股 權 |
合 計 |
|
| 期初餘額 | \$ 1,246,972 | \$ 47,717 |
\$ 1,294,689 |
| 失效員工認股權 | |||
| -本公司 | 7,301 | ( 7,301) |
- |
| 期末餘額 | \$ 1,254,273 | \$ 40,416 |
\$ 1,294,689 |
| 109 | 年 | 度 | |
| 發 行 溢 價 | 認 股 權 |
合 計 |
|
| 期初餘額 | \$ 1,245,682 | \$ 48,923 |
\$ 1,294,605 |
| 員工認股權酬勞成本 | |||
| -本公司 | - | 84 | 84 |
| 失效員工認股權 | |||
| -本公司 | 1,082 | ( 1,082) |
- |
| -子公司 | 208 | ( 208) |
- |
| 期末餘額 | \$ 1,246,972 | \$ 47,717 |
\$ 1,294,689 |
(十五)股份基礎 給付- 員工獎 酬
1.本公司 於民國 102 年 12 月 3 日、104 年 11 月 6 日及 105 年 10 月 14 日 發行以權 益交割 之酬勞 性員工 認股選 擇 權計劃 分 別為 1,000 仟單位 、 1,500 仟單位及 1,500 仟單 位,其認股 價格分別 為每單 位新台幣 91.70 元、41.65 元及 40.55 元,係 以發行 當日 本公司普 通股之 收盤價 為依據 訂定之,每單位 認股權 憑證得 認購普 通 股股數均為 1 股。認股 權憑證 發 行後,遇有本公 司普通 股股份 發生變 動 時、發放普通股 現金股 利占每 股 時價比率 超過 1.5%者 或遇非 因庫藏 註銷 之減資致 普通股 股份減 少時 , 認股價格 依特定 公式調 整之 (截 至民國 110 年 12 月 31 日止,認股價格 依特定公 式調整 後分別 為每股 新台幣 73.0 元、新台幣 36.5 元及 新台 幣 37.0 元)。發行 之認股 權憑證 之存續 期間均為 10 年,員 工自被 授予 認股權憑 證屆滿 2 年後,得依 員工認 股 權憑證辦 法分年 行使認 股權利。 本公司酬 勞性員 工認股 選擇權 於民國 11 0 年度及 109 年度 認列之 酬勞
成本分別 為\$-及 \$84。
2.上述股 份基礎 給付協 議之 資 訊如下 :
| 110 | 年 | 度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 認股權 | 加權平均 | |||
| 數量(仟單位) | 履約價格(元) | |||
| 1月1日流通在外認股權 | 2,129 | \$ | 44.90 | |
| 本期失效認股權 | ( | 469) | 43.62 | |
| 12月31日流通在外認股權 | 1,660 | 44.39 | ||
| 12月31日可執行認股權 | 1,660 | 44.39 | ||
| 109 | 年 | 度 | ||
| 認股權 | 加權平均 | |||
| 數量(仟單位) | 履約價格(元) | |||
| 1月1日流通在外認股權 | 2,205 | \$ | 45.05 | |
| 本期失效認股權 | ( | 76) | 49.15 | |
| 12月31日流通在外認股權 | 2,129 | 44.90 | ||
| 12月31日可執行認股權 | 2,129 | 44.90 |
3.資產負 債表日 認股權 之到期 日、可 執 行股數及 履約價 格如下 :
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 履約價格 | 股數 | 履約價格 | ||
| 核准發行日 | 到期日 | (仟單位) | (元) | (仟單位) | (元) |
| 102年12月3日 | 112年12月2日 | 349 | \$ 73.00 |
427 | \$ 74.50 |
| 104年11月6日 | 114年11月5日 | 586 | 36.50 | 776 | 37.20 |
| 105年10月14日 | 115年10月13日 | 725 | 37.00 | 926 | 37.70 |
4.本公司 給與日 給與之 股份基 礎給付 交 易使用 Hull&White 結合 Ritchken 三項樹選 擇權評 價模式 估計認 股選擇 權 之公允價 值,相 關資訊 如下:
| 每單位 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 履約 | 預期 | 預期存 | 預期 | 無風險 | 公允價 | |||
| 協議之類型 | 給與日 | 股價(元) | 價格(元) | 波動率 | 續期間 | 股利 | 率 利 |
值(元) |
| 員工認股權 | 102.12.3 | \$91.70 | \$91.70 | 28.50% | 10年 | 1.5% | 1.7145% | \$ 26.045 |
| 計畫 | (註) | |||||||
| 員工認股權 | 104.11.6 | 41.65 | 41.65 | 37.63% | 10年 | 1.5% | 1.2936% | 13.799 |
| 計畫 | (註) | |||||||
| 員工認股權 | 105.10.14 | 40.55 | 40.55 | 37.20% | 10年 | 1.5% | 0.9223% | 13.171 |
| 計畫 | (註) | |||||||
註:根據 標的股 票於給 與日 前 1 年 股價 日報酬率 之年化 標準差 分別為 28.50%、37.63%及 37.20%。
(十六)保留盈餘
- 1.依公司 法規定,本公 司應按 稅後盈 餘 提列 10%為法 定盈餘 公積,直至與 實收資本 額相等 為止,在此限 額內,法定 盈餘公積 除填補 公司虧 損 及按 股東原有 股份之 比例發 給新股 或現金 外,不得使用之,惟發給 新股或 現 金者,以 該項公 積超過 實收資 本額 25%之部分為 限。
- 2.依本公 司章程 之規定,本公司 所處產 業環境多 變,董事 會對於 盈餘分 派 議案之擬 具,應考慮公 司未來 之資本 支 出預算及 資金之 需求,並衡量 以 盈 餘 支 應 資 金 需 求 之 必 要 性 , 以 決 定 盈 餘 保 留 或 分 派 之 數 額 及 以 現 金 方式分派 股東紅 利之金 額。本公司每 年 決算如有 盈餘,除依法 提繳營 利 事業所得 稅、彌 補以往 年度虧 損外,如 尚有餘額,應先 提法定 盈餘公 積 10%,並依 法提列 或回轉 特別盈餘 公積後 ,為本期可 分配數 ,再加計 上 年度累積 未分配 盈餘後,為累 積可分 配 盈餘,股東紅利 應為累 積可分 配 盈餘之 50%至 100%,現金 股利比 率不低 於當年度 股利分 配總額之 30%, 由董事會 擬具盈 餘分派 議案, 提請股 東 會決議後 分派之 。
- 3.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額迴轉時,迴轉 金額得 列入可 供分派 盈 餘中。首 次採用 IFRSs 時,依 民 國 101 年 4 月 6 日金 管證發字 第 1010012865 號函 提列之 特別盈 餘公 積,本公 司於嗣 後使用、處分 或重分 類 相關資產 時,就 原提列 特別盈 餘 公積之比 例予以 迴轉。
- 4.本公司 民國 11 0 年度 認列為分 配與業 主之 現金 股利為\$395,370(每股 新 台 幣 0.5 元 ) 。 民 國 109 年 度 認 列 為 分 配 與 業 主 之 現 金 股 利 為 \$213,500(每股新 台幣 0.27 元 )。民 國 111 年 2 月 25 日經董事 會提議 對民國 110 年 度 之 盈 餘 分 派 為 現 金 股 利 \$379,555(每 股 新 台 幣 0.48 元)。
- (十七)其他權益
| 110 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 未 | 實 現 |
||||
| 外 幣 |
算 換 評 價 |
損 益 |
合 | 計 | |
| 1月1日餘額 | (\$ | 75,611) \$ |
42,568 | (\$ | 33,043) |
| 評價調整 | - | 139,194 | 139,194 | ||
| 處分透過其他綜合損益 | ( - |
163,639) | ( | 163,639) | |
| 按公允價值衡量之權 | |||||
| 益工具 | |||||
| 外幣換算差異數-集團 | ( | 3,637) | - | ( | 3,637) |
| 12月31日餘額 | (\$ | 79,248) \$ |
18,123 | (\$ | 61,125) |
| 109 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|
| 未 實 現 |
|||
| 算 幣 外 換 |
評 價 損 益 合 |
計 | |
| 1月1日餘額 | (\$ 98,117) |
\$ (\$ 30,291 |
67,826) |
| 評價調整 | - | 176,406 | 176,406 |
| 處分透過其他綜合損益 | - | ( 164,129) ( |
164,129) |
| 按公允價值衡量之權 | |||
| 益工具 | |||
| 外幣換算差異數-集團 | 22,506 | - | 22,506 |
| 12月31日餘額 | (\$ 75,611) |
\$ (\$ 42,568 |
33,043) |
(十八)營業收入
1.客戶合 約收入 之細分
本公司之 收入來 源於某 一時點 移轉或 隨 時間逐步 移轉之 商品及 勞務,收 入可細分 如下:
| 年 度 110 |
原料藥 收 入 |
針劑產 品收入 |
技術服 務收入 |
其他營 業收入 |
合 計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 收入認列時點 : |
|||||
| 於某一時點認列 | |||||
| 之收入 | \$ 2,483,409 |
\$ 36,960 |
\$ - |
\$ - |
\$ 2,520,369 |
| 隨時間逐步認列 | |||||
| 之收入 | - | - | 89,131 | 33,330 | 122,461 |
| \$ 2,483,409 |
\$ 36,960 |
\$ 89,131 |
\$ 33,330 |
\$ 2,642,830 |
|
| 原料藥 | 針劑產 | 技術服 | 其他營 | ||
| 年 度 109 |
收 入 |
品收入 | 務收入 | 業收入 | 合 計 |
| 收入認列時點 : |
|||||
| 於某一時點認列 | |||||
| 之收入 | \$ 2,778,559 |
\$146,322 | \$ - |
\$ - |
\$ 2,924,881 |
| 隨時間逐步認列 | |||||
| 之收入 | - | - | 81,718 | 39,621 | 121,339 |
| \$ 2,778,559 |
\$146,322 | \$ 81,718 |
\$ 39,621 |
\$ 3,046,220 |
|
2.本公司 於民國 110 年 12 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 1 月 1 日 因預收客戶款項而認列客戶合約收入相關之合約負債分別為 \$49,730、 \$47,518 及\$46,789。
3.合約負 債期初 餘額於 民國 110 年度 及 109 年度認列 收入之 金額分 別為 \$43,369 及\$37,774。
(十九)利息收入
| 110 | 年 度 |
109 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|
| 銀行存款利息 | \$ | 16,100 | \$ | 21,043 |
| (二十)其他收入 | ||||
| 110 | 年 度 |
109 | 年 度 |
|
| 管理服務收入 | \$ | 10,999 | \$ | 13,305 |
| 產能補貼收入 | 5,386 | 7,229 | ||
| 沖銷逾期應付款利益 | 2,513 | 5,299 | ||
| 其他 | 2,714 | 3,331 | ||
| \$ | 21,612 | \$ | 29,164 |
(二十一)其他利益 及損失
| 110 | 年 度 109 |
年 度 |
|
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融 | \$ | 936 \$ |
2,295 |
| 工具利益 | |||
| 減損迴轉利益 | 1,382 | 4,253 | |
| 處分不動產、廠房及設備利益(損失) | 89 ( |
2,587) | |
| 淨外幣兌換損失 | ( | 7,450) ( |
23,322) |
| 未完工程轉列損失 | - ( |
11,900) | |
| 其他 | ( | 3,232) ( |
5,226) |
| (\$ | 8,275) (\$ |
36,487) |
(二十二)財務成本
| 110 | 年 度 |
109 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ | 141 | \$ | 172 |
| 租賃負債認列之利息 | 6,345 | 6,900 | ||
| \$ | 6,486 | \$ | 7,072 |
(二十三)費用性質 之額外 資訊
| 110 | 年 | 度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | |
| 員工福利費用 | \$ 379,348 |
\$ 344,006 |
\$ | 723,354 |
| 不動產、廠房及設備 折舊費用 |
160,398 | 96,055 | 256,453 | |
| 使用權資產折舊費用 | - | 12,968 | 12,968 | |
| 攤銷費用 | 1,053 | 3,706 | 4,759 | |
| \$ 540,799 |
\$ 456,735 |
\$ | 997,534 | |
| 109 | 年 | 度 | ||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | |
| 員工福利費用 | \$ 371,634 |
\$ 331,227 |
\$ | 702,861 |
| 不動產、廠房及設備 折舊費用 |
173,227 | 93,757 | 266,984 | |
| 使用權資產折舊費用 | - | 12,794 | 12,794 | |
| 攤銷費用 | 1,684 | 4,360 | 6,044 |
(二十四)員工福利 費用
| 110 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | ||
| 薪資費用 | \$ | 319,543 | \$ 275,777 |
\$ | 595,320 |
| 勞健保費用 | 31,132 | 23,708 | 54,840 | ||
| 退休金費用 | 16,490 | 11,479 | 27,969 | ||
| 董事酬金 | - | 17,656 | 17,656 | ||
| 其他用人費用 | 12,183 | 15,386 | 27,569 | ||
| \$ | 379,348 | \$ 344,006 |
\$ | 723,354 |
| 109 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | ||
| 薪資費用 | \$ | 315,578 | \$ 267,818 |
\$ | 583,396 |
| 勞健保費用 | 28,420 | 20,514 | 48,934 | ||
| 退休金費用 | 16,000 | 12,044 | 28,044 | ||
| 董事酬金 | - | 17,739 | 17,739 | ||
| 其他用人費用 | 11,636 | 13,112 | 24,748 | ||
| \$ | 371,634 | \$ 331,227 |
\$ | 702,861 |
- 1.本公司 民國 110 年 度及 109 年度 之平 均員工人 數分別 為 688 人及 667 人,其中 未兼任 員工之 董事人 數分別為 14 人及 13 人。
- 2.本公司 民國 110 年度 及 109 年度平 均 員工福利 費用 認 列金額 分別為 \$1,047 及 \$1,048;平均 員工薪 資費用 分 別為\$883 及\$892,民 國 110 年度平均 員工薪 資費用 較民國 109 年 度 減少約 1.01%。
- 3.本公司 給付酬 金之政 策、標準與 組合、訂定酬金 之程序 及與經 營績效 及未來風 險之關 聯性 :
- (1)董事之 酬金包 含報酬、車 馬費、業務 執行費用 及盈餘 分配之 酬勞。 本公司董 事之報 酬依公 司章程 規定,授 權董事會 依董事 對本公 司 營運參與 程度、貢 獻價值暨 同業水 準後 定之;盈餘 分配之 董事酬 勞分配標 準係遵 循公司 章程,提報董 事 會決議並 報告股 東會後 發 放。
- (2)總經理 及副總 經理之 酬金包 含薪資、員工酬勞,薪資 水準係 依對 公司貢獻 暨參 考 同業水 準訂定 之;員工 酬勞的分 派標準 係遵 循 公 司章程,提報董 事會,並由董事 會特別 決 議行之,並報告 股東會。
- (3)員工之 酬金包 含 薪資、獎 金及員工 酬 勞,薪資 係依照 員工所 擔任 職位之市 場行情 核敘;獎金係 連結員 工 及部門目 標達成 及公司 經 營之績效 發給;員 工酬勞的 分派標 準係 遵循公司 章程,提 報董事 會,並由 董事會 特別決 議行之 ,並報 告 股東會。
- (4)相關酬 金皆依 對公司 貢獻程 度暨參 考 同業水準 等要素 訂定之,並 依據法令 規定 揭 露給付 金額。
- 4.依本公 司章程 規定,本公 司當年 度如 有獲利,應提 撥不得 少於 2%為員 工酬勞及 提撥不 高於 2%為董事 酬勞。但 本公司尚 有累積 虧損時,需 預 先保留彌 補虧損 數額。
- 5.本 公 司 民 國 110年 度 及 109年 度 員 工 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 \$30,227及 \$35,288;董事 酬勞估 列金額 分別為 \$6,730及\$7,922,前 述金額 帳列 薪資費用 等項 目,係 依各該 年度之 獲利 情況,以章程 所定之 成數為 基 礎估列 。 民 國 111年 2月 25日 經 董 事 會 決 議 實 際 配 發 員 工 酬 勞 及 董 事 酬勞金額 分別為 \$30,227及\$6,730,其中 員工酬勞 將採現 金之方 式發 放。
經 董 事 會 決 議 之 民 國 109年 度 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 為 \$43,210, 與 民 國109年度 財務報 告認列 之金額 一致。本 公司董事 會通過 之員工 酬勞 及董事酬 勞相關 資訊可 至 台灣 證券交 易 所 公開資 訊觀測 站 查詢 。
(二十五)所得稅
1.所得稅 費用
(1)所得稅 費用組 成部分 :
| 110 | 年 度 |
109 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 71,849 | \$ | 68,838 |
| 以前年度所得稅(高)低估數 | ( | 1,721) | 3,106 | |
| 當期所得稅總額 | 70,128 | 71,944 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | ( | 11,335) | ( | 1,129) |
| 所得稅費用 | \$ | 58,793 | \$ | 70,815 |
(2)與其他 綜合損 益相關 之所得 稅金額 :
| 110 | 年 度 |
109 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|
| 確定福利計畫之再衡量數 | (\$ | 502) | \$ | 473 |
| 2.所得稅 費用與 會計利 潤關係 : |
||||
| 110 | 年 度 |
109 | 年 度 |
|
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 | \$ | 60,453 | \$ | 70,577 |
| 按法令規定不得認列項目影響數 | 1,550 | 228 | ||
| 投資抵減之所得稅影響數 | ( | 1,489) | ( | 3,096) |
| 以前年度所得稅(高)低估數 | ( | 1,721) | 3,106 | |
| 所得稅費用 | \$ | 58,793 | \$ | 70,815 |
3.因暫時 性差異 而產生 之各遞 延所得 稅 資產或負 債金額 如下:
| 110 | 年 | 度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 認列於其 | ||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 他綜合損益 | 12月31日 | |
| 遞延所得稅資產 : |
||||
| 暫時性差異 : |
||||
| 未實現存貨跌價損失 | \$ 62,764 |
(\$ 3,131) |
\$ - |
\$ 59,633 |
| 未實現零件及備品跌 價損失 |
16,865 | 95 | - | 16,960 |
| 投資損失 | 398,677 | 19,524 | - | 418,201 |
| 專門技術財稅差異 | 3,626 | ( 3,626) |
- | - |
| 退休金 | 15,847 | ( 439) |
502 | 15,910 |
| 員工福利-未休假獎 | ||||
| 金 | 4,865 | 223 | - | 5,088 |
| 資產減損 | 1,006 | ( 276) |
- | 730 |
| 未實現兌換損失 | 934 | ( 253) |
- | 681 |
| 未實現金融負債 | ||||
| 評價損失 | 434 | ( 434) |
- | - |
| \$ 505,018 |
\$ 11,683 |
\$ 502 |
\$ 517,203 |
|
| 遞延所得稅負債 : |
||||
| 暫時性差異 : |
||||
| 未實現金融資產評價 | ||||
| 利益 | \$ - |
(\$ 348) |
\$ - |
(\$ 348) |
| \$ 505,018 |
\$ 11,335 |
\$ 502 |
\$ 516,855 |
| 109 | 年 | 度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | 認列於損益 | 他綜合損益 | 12月31日 | |||
| 遞延所得稅資產 : |
||||||
| 暫時性差異 : |
||||||
| 未實現存貨跌價損失 | \$ 77,688 |
(\$ | 14,924) | \$ | - | \$ 62,764 |
| 未實現零件及備品跌 價損失 |
16,203 | 662 | - | 16,865 | ||
| 投資損失 | 377,753 | 20,924 | - | 398,677 | ||
| 專門技術財稅差異 | 7,976 | ( | 4,350) | - | 3,626 | |
| 退休金 | 16,436 | ( | 116) | ( | 473) | 15,847 |
| 員工福利-未休假獎 | ||||||
| 金 | 4,659 | 206 | - | 4,865 | ||
| 資產減損 | 1,857 | ( | 851) | - | 1,006 | |
| 未實現兌換損失 | 1,424 | ( | 490) | - | 934 | |
| 未實現金融負債 | ||||||
| 評價損失 | - | 434 | - | 434 | ||
| 未實現損失 | 187 | ( | 187) | - | - | |
| 租金支出財稅差異 | 763 | ( | 763) | - | - | |
| \$ 504,946 |
\$ | 545 | (\$ | 473) | \$ 505,018 |
|
| 遞延所得稅負債 : |
||||||
| 暫時性差異 : |
||||||
| 未實現金融資產評價 | ||||||
| 利益 | (\$ 584) |
\$ | 584 | \$ | - | \$ - |
| \$ 504,362 |
\$ | 1,129 | (\$ | 473) | \$ 505,018 |
4.本公司 營利事 業所得 稅業經 稅捐稽 徵 機關核定 至民國 108 年度, 且 截至民國 111 年 2 月 25 日止未 有行政 救 濟之情事 。
(二十六)每股盈餘
| 110 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (新台幣元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 本期淨利 | \$ 243,471 |
790,739 | \$ 0.31 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 243,471 |
790,739 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工認股權憑證 | - | - | |
| 員工酬勞 歸屬於普通股股東之本期淨利 |
- | 1,545 | |
| 加潛在普通股之影響 | \$ 243,471 |
792,284 | \$ 0.31 |
| 109 | 年 | 度 | |
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (新台幣元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 本期淨利 | \$ 282,067 |
790,739 | \$ 0.36 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 282,067 |
790,739 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工認股權憑證 | - | - | |
| 員工酬勞 | - | 1,450 | |
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 加潛在普通股之影響 |
\$ 282,067 |
792,189 | \$ 0.36 |
| 本公司發 行之員 工認股 權憑證 | 部分因 民 國 | 110 年度 及 109 |
年度具 有反 |
(二十七)現金流量 補充資 訊
1.僅有部 分現金 支付之 投資活 動:
稀釋作用 ,故不 列入稀 釋每股 盈餘之 計 算。
| 110 | 年 度 |
年 度 109 |
|
|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | \$ 98,642 |
76,341 |
| :期初應付設備款(表列 加 「其他應付款」 ) |
39,929 | 28,117 | |
| 減:期末應付設備款(表列 「其他應付款」 ) |
( | 25,142) ( |
39,929) |
| 購置不動產、廠房及設備現 金支付數 |
\$ | \$ 113,429 |
64,529 |
2.不影響 現金流 量之投 資 活動 :
| 110 | 年 度 |
109 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|
| (1)預付設備款轉列不動產、廠 | ||||
| 房及設備 | \$ | 58,582 | \$ | 63,554 |
| (2)不動產、廠房及設備轉列無 | ||||
| 形資產 | \$ | - | \$ | 1,161 |
(二十八)來自籌資 活動之 負債之 變動
| 來自籌資活 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 租賃負債 | 存入保證金 | 動之負債總額 | |||
| 110年1月1日 | \$ 9,494 | \$566,682 | \$ 1,300 |
\$ | 577,476 | |
| 籌資現金流量之變動 | ( | 9,494) | ( 10,257) | 1,913 | ( | 17,838) |
| 其他非現金之變動 | - | 6 | - | 6 | ||
| 110年12月31日 | \$ | - | \$556,431 | \$ 3,213 |
\$ | 559,644 |
| 來自籌資活 | ||||||
| 短期借款 | 租賃負債 | 存入保證金 | 動之負債總額 | |||
| 109年1月1日 | \$ | - | \$606,034 | \$ - |
\$ | 606,034 |
| 籌資現金流量之變動 | 9,494 | ( 9,772) |
1,300 | 1,022 | ||
| 其他非現金之變動 | - | ( 29,580) | - | ( | 29,580) | |
| 109年12月31日 | \$ 9,494 | \$566,682 | \$ 1,300 |
\$ | 577,476 |
七、 關係人交 易
(一)母公司與 最終控 制者
本公司之 最終母 公司及 控制者 為統一 企 業股份有 限 公司 。 (二)關係人之 名稱及 關係
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 與 | 本 | 公 | 司 | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 統一企業股份有限公司 | 最終母公司 | ||||||||||
| 神隆醫藥(常熟)有限公司 | 子公司 | ||||||||||
| Scinopharm | Singapore | Pte Ltd. | 子公司 | ||||||||
| 上海神隆生化科技有限公司 | 子公司 | ||||||||||
| 統一綜合證券股份有限公司 | 最終母公司之關聯企業 | ||||||||||
| 統一速達股份有限公司 | 最終母公司之關聯企業 | ||||||||||
| 統一東京股份有限公司 | 最終母公司之關聯企業 | ||||||||||
| 統一精工(股)公司 | 最終母公司之關聯企業 | ||||||||||
| 統一超商股份有限公司 | 最終母公司之關聯企業 |
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 與 | 本 | 公 | 司 | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 統一超商東京行銷株式會社 | 最終母公司之關聯企業 | ||||||||||
| 統一資訊股份有限公司 | 最終母公司之關聯企業 | ||||||||||
| 樂清服務股份有限公司 | 最終母公司之關聯企業 |
(三)與關係人 間之重 大交易 事項
1.營業收 入
| 110 | 年 | 度 | 109 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | \$ | 29,881 | \$ | 18,393 |
向關係人 銷貨之 交易價 格與一 般客戶 相 同。收款 條件則 為驗收 完成後 90 天內以電 匯方式 收取貨 款,與 一般客 戶 銷貨條件 大致相 同。
2.進貨
| 110 | 年 度 |
109 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|
| 神隆醫藥(常熟)有限公司 | \$ | 346,506 | \$ | 387,725 |
| 子公司 | 23 | 52 | ||
| \$ | 346,529 | \$ | 387,777 |
向關係人 進貨之 交易價 格與一 般供應 商 相同。付款 條件則 為驗收 完成後 9 0 天內以電 匯方式 支付貨 款,與 一般供 應 商進貨條 件大致 相同。
3.其他費 用
| 110 | 年 度 |
109 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|
| 管理服務費: | ||||
| -子公司 | \$ | 10,526 | \$ | 11,101 |
| -最終母公司 | 4,731 | 4,592 | ||
| -最終母公司之關聯企業 | 2,282 | 2,250 | ||
| \$ | 17,539 | \$ | 17,943 | |
| 其他費用: | ||||
| -最終母公司之關聯企業 | \$ | 4,297 | \$ | 4,382 |
| 4.其他收 入 | ||||
| 110 | 年 度 |
109 | 年 度 |
|
| 管理服務收入: | ||||
| -子公司 | \$ | 10,999 | \$ | 13,305 |
| 聯貸擔保收入: | ||||
| -子公司 | \$ | 2 | \$ | 414 |
5.其他應 收款
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 神隆醫藥(常熟)有限公司 | \$ 4,146 |
\$ 6,348 |
| 6.應付帳 款 | ||
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
| 神隆醫藥(常熟)有限公司 | \$ 9,359 |
\$ 36,565 |
| 子公司 | - | 33 |
| \$ 9,359 |
\$ 36,598 |
|
| 7.其他應 付款 | ||
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
| 子公司 | \$ 3,747 |
\$ 5,375 |
| 最終母公司之關聯企業 | 1,798 | 1,077 |
| 母公司 | - | 377 |
| \$ 5,545 |
\$ 6,829 |
8.提供關 係人背 書保證 情形
本公司為 子公司 背書保 證明細 如下:
| 性 | 質 | 110年12月31日 | 109年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 神隆醫藥(常熟)有限公司 | 融資額度擔保 | \$ 435,487 |
\$ 1,005,928 |
||
| 截至民國 110 年及 109 |
年 12 月 |
31 | 日 止,本公司為 子公司 背書保 證實際 動 | ||
| 支金額均 為\$-。 |
(四)主要管理 階層薪 酬資訊
| 110 | 年 度 |
109 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ | 50,865 | \$ | 50,853 |
| 退職後福利 | 644 | 694 | ||
| 離職福利 | 1,394 | 1,470 | ||
| 股份基礎給付 | - | 20 | ||
| \$ | 52,903 | \$ | 53,037 |
八、 質押之資 產
本公司之 資產提 供擔保 明細如 下:
| 資 | 產 | 名 | 稱 | 110年12月31日 | 109年12月31日 | 擔 | 保 | 用 | 途 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 質押定期存款(註) | \$ | 29,270 | \$ | 29,270 | 履約保證金及海關質押 | ||||||
| (註)表列 於「其 他金融 資產- 非流動 」 項下。 |
- 九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾
- (一)截至 民國 110 年及 109 年 12 月 31 日止,本 公司已 開狀而 尚未押 匯之信 用 狀款分別 為\$-及 \$7,536。
- (二)截至 民國 110 年及 109 年 12 月 31 日止,本 公司未 完工程 及預付 設備款 已 簽約尚未 付款金 額分別 為 \$2,878 及 \$1,485。
- (三)本公 司為他 人背書 保證情 形,請 詳 附註七、(三)8.提供關 係人背 書保證 情 形 之說明。
- 十、 重大之災 害損失
無此情事 。
十一、 重大之期 後事項
無此情事 。
- 十二、 其他
- (一)資本管理
本公司 之 資 本 管 理 目 標 , 係 為 維 持 適 足 資 本 以 支 應 擴 建 及 提 升 廠 房 設 備 之 需 求 , 同 時 保 障 集 團 之 繼 續 經 營 , 並 維 持 最 佳 資 本 結 構 以 降 低 資 金 成 本,以期 為股東 提供最大 報酬。為維持 或調整資 本結構,本公司 可能會 採 取調整支 付予股 東之股 利金額、退還資 本予股東、發行新 股或出 售資產 以 降低債務 等管理 策略。
(二)金融工具
1.金融工 具之種 類
本公司金 融工具 之種類 ,請詳 附註六 之 說明。
- 2.風險管 理政策
- (1)本公司 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包 括 匯 率 風險、價 格風險 及利率 風險 )、 信用風 險 及流動性 風險。
- (2)本公司 財務部 透過與 集團內 各營運 單 位密切合 作, 以負 責辨認、 評 估與規避 財務風 險。 本公司對 集團整 體 風險管理 訂有書 面原則,亦 對特定範 圍與事 項提供 書面政 策,如衍 生性金融 工具之 使用及 剩餘 流動資金 之投資 。
- (3)承作衍 生性工 具以規 避財務 風險之 資 訊,請詳附 註六、 (二 )透過 損 益按公允 價值衡 量之金 融資產 與負債 之 說明。
3.重大財 務風險 之性質 及程度
(1)市場風 險
- A.匯率風 險
- (A)本公司 係 跨 國 營 運 , 因 此 受 相 對 與 本 公 司 功 能 性 貨 幣 不 同 的 交易所產 生之 匯 率風險,由於產 品報價 以美元為 大宗,故 美元 所 產 生 之 匯 率 風 險 影 響 較 顯 著 。 相 關 匯 率 風 險 來 自 未 來 之 商 業交易及 已認列 之資產 與負債 。
- (B)為 管 理 以 交 易 個 體 功 能 性 貨 幣 以 外 之 外 幣 計 價 未 來 商 業 交 易 及 已 認 列 之 資 產 負 債 所 產 生 之 匯 率 風 險 , 本 公 司 透 過 財 務 部 採 用 遠 期 外 匯 合 約 進 行 避 險 , 惟 未 適 用 避 險 會 計 , 請 詳 附 註 六、(二)透 過損益按 公允價 值衡量 之金 融資產與 負債之 說明。
- (C)本 公 司 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 (本 公 司 及 部 分 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 新 台 幣 , 部 分 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 人 民幣),故受 匯率波 動之影 響,具重大 匯 率波動影 響之外 幣資 產及負債 資訊如 下:
| 110 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯 | 率 | 帳面金額 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美元:新台幣 | \$ | 12,970 | 27.68 | \$ | 359,010 | |
| 歐元:新台幣 | 37 | 31.32 | 1,159 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美元:新台幣 | 585 | 27.68 | 16,193 | |||
| 歐元:新台幣 | 78 | 31.32 | 2,443 | |||
| 人民幣:新台幣 | 1,484 | 4.355 | 6,463 |
| 109 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯 | 率 | 帳面金額 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美元:新台幣 | \$ | 14,460 | 28.48 | \$ | 411,821 | |
| 人民幣:新台幣 | 61 | 4.363 | 266 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美元:新台幣 | 2,243 | 28.48 | 63,881 | |||
| 歐元:新台幣 | 207 | 35.02 | 7,249 | |||
| 人民幣:新台幣 | 1,208 | 4.363 | 5,271 |
- (D)有關外 幣匯率 風險之 敏感性 分析,若 新台幣對 美元 每 升值/貶 值 5%,而其 他所有 因素維 持不變之 情況 下, 本公 司民國 110 年 度 及 109 年 度 之 稅 後 淨 利 將 分 別 增 加 /減 少 \$13,713 及 \$13,918; 若新台 幣對 各 外幣每 升值/貶 值 5%,而 其他因 素維 持不變之 情況下 , 對本 公司民 國 110 年 度及 109 年度之 稅後 淨利無重 大影響 。
- (E)本公司 貨幣性 項目因 匯率波 動具重 大 影響於民 國 110 年 度及 109 年 度 認 列 之 淨 兌 換 損 失 彙 總 金 額 分 別 為 \$7,450 及 \$23,322。
- B.價格風 險
本公司暴 露於價 格風險 的權益 工具,係 所持有帳 列於透 過損益 按公允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 與負債及 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資產。為管理 權益工 具投資 之價格 風險 , 本公司將其 投資組 合分散, 並 設置停損 點,故 預期不 致產生 重大價 格 風險 。
- C.現金流 量及公 允價值 利率風 險
- (A)本公司 之利率 風險主 要來自 按浮動 利 率發行之 短期借 款, 使本公 司 暴露於現 金流量 利率風 險。民國 110 年 度及 109 年度本 公司按 浮動 利率發行 之借款 為美金 計價。
- (B)本公司 之借款 係採攤 銷後成 本衡量, 依據合約 約定每 年利率 會重新 訂價,因 此本公 司暴露 於未來 市場利 率 變動之風 險。
- (C)當借款 利率上 升或下跌 10%,而 其他 所有因素 維持不 變之情 況下, 則對民國 110 年 度及 109 年度 之稅後 淨 利無重大 影響。
(2)信用風 險
- A.本公司 之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務 而導致本 公司財 務損失 之風險,主 要來 自交易對 手無法 清償按 收款條 件 支付之應 收帳款 。
- B.本公司 對於往來之銀行及金融機構,設定僅有獲獨立信評等級至少為 「A」級者,始可被 接納為 交易對 象。依 內部明定 之授信 政策,與 每一新 客戶於訂 定付款 及提出 交貨之 條款與 條 件前,須對其 進行管 理及信 用風 險分析。 內部風 險控管 係透過 考慮其 財 務狀況、 過往經 驗及其 他因素, 以評估客 戶之信 用品質。個 別風險 之限 額係董事 會依內 部或外 部之評 等 而制訂, 並定期 監控信 用額度 之使用 。
- C.本公司 採用 IFRS 9 提 供之前 提假設 ,當合約 款項按 約定之 支付條 款逾 期超過 30 天,視 為金融 資產自 原始認 列 後信用風 險已顯 著增加 。
- D.本公司 依信用 風險管 理,當合 約款項 按 約定之支 付條款 逾期超 過 180 天, 視為已發 生減損 。
- E.本公司 按客戶 評等及 貿易信 用風險 之 特性將對 客戶之 應收帳 款分組,採 用簡化作 法以準 備矩陣 為基礎 估計預 期 信用損失,並 納入對 未來前 瞻性 的考量調 整按特 定期間 歷史及 現時資 訊 所建立之 損失率,以 估計應 收帳 款備抵損 失。本 公司採 簡化作 法之應 收 帳款備抵 損失 變 動表如 下:
| 110 | 年 | 度 | 109 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日餘額 | \$ | 39 | \$ | 236 | ||
| 預期信用減損損失(利益) | 1 | ( | 197) | |||
| 12月31日餘額 | \$ | 40 | \$ | 39 |
(3)流動性 風險
- A.現金流 量預測 是由財 務部監 控 公司 流 動資金需 求之預 測,確保 有足夠 資 金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額 度,以使 集團不 致違反 相關之 借款限 額 或條款。
- B.本公司 於民 國 11 0 年 及 109 年 1 2 月 31 日之未 動用借 款額度 分別為 \$2,700,960 及\$2,799,066。
- C.下表係 本公司 之非衍 生金融 負債及 以 總額交割 之衍生 金融負 債,按相 關 到期日予 以分組,非 衍生金 融負債 係依 據資產負 債表日 至合約 到期日 之 剩餘期間 進行分 析;衍生金 融負債 係依 據資產負 債表日 至預期 到期日 之 剩餘 期間 進行 分析 。 下表 所揭 露之 合 約 現金 流量 金額 係未 折 現之 金額 。
| 年 110 12 月 31 日 |
少於1年 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年後 |
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 : |
||||
| 應付票據 | \$ 1,172 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付帳款 | 55,815 | - | - | - |
| 應付帳款-關係人 | 9,359 | - | - | - |
| 其他應付款 | 282,491 | - | - | - |
| 租賃負債 | 16,261 | 15,237 | 45,712 | 639,963 |
| 存入保證金 | - | 3,213 | - | - |
| 年 109 12 月 31 日 |
少於1年 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年後 |
| 非衍生金融負債 : |
||||
| 短期借款 | \$ 9,500 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付票據 | 1,173 | - | - | - |
| 應付帳款 | 126,820 | - | - | - |
| 應付帳款-關係人 | 36,598 | - | - | - |
| 其他應付款 | 308,560 | - | - | - |
| 租賃負債 | 16,599 | 16,259 | 45,712 | 655,200 |
| 存入保證金 | - | 1,300 | - | - |
| 衍生金融負債 : |
||||
| 遠期外匯合約 | 2,172 | - | - | - |
- (三)公允價值 資訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未經調整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債交易發 生,以在持 續基礎 上提供定 價 資訊之市 場。本公司 投資之上 市櫃股 票投資 皆屬之 。
- 第二等級:資產 或負債 直接或 間接之 可 觀察輸入 值,但包括於 第一等 級 之報價者 除外。本公司 投資之 遠期外 匯 合約的 公 允價值 均屬 之。
- 第三等級:資產 或負債 之不可 觀察輸 入 值。本公司投資 之無活 絡市場 之 權益工具 投資皆 屬之。
- 2.非以公 允價值 衡量之 金融工 具
現金及約 當現金、應收帳款、其他應 收 款 (含關係 人)、存 出保證金、其 他金融資 產-非 流動、短期 借款、應 付 票據、應付帳 款 (含 關係人)、其 他應付款 及存入 保證金 的帳面 金額係 公 允價值之 合理近 似 值。
3.以公允 價值衡 量之金 融工具,本公司 依資產及 負債之 性質、特 性及風 險 及公允價 值等級 之基礎 分類, 相關資 訊 如下:
本公司依 資產及 負債之 性質分 類,相 關 資訊如下 :
| 110 | 年 12 |
月 | 31 | 日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產 | |||||||||||
| 重複性公允價值 | |||||||||||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||||||||
| 之金融資產 | |||||||||||
| 衍生工具 | \$ | - | \$ 1,742 |
\$ | - | \$ | 1,742 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||||||||
| 價值衡量之金融資產 | |||||||||||
| 權益證券 | \$ | - | \$ - |
\$ | 185,796 | \$ | 185,796 | ||||
| 109 | 年 12 |
月 | 31 | 日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 | 計 | ||
| 資產 | |||||||||||
| 重複性公允價值 | |||||||||||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||||||||
| 價值衡量之金融資產 | |||||||||||
| 權益證券 | \$ | 188,160 | \$ - |
\$ | 119,955 | \$ | 308,115 | ||||
| 負債 | |||||||||||
| 重複性公允價值 | |||||||||||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||||||||
| 之金融負債 | |||||||||||
| 衍生工具 | \$ | - | \$ 2,172 |
\$ | - | \$ | 2,172 | ||||
- 4.本公司 用以衡 量公允 價值所 使用之 方 法及假設 說明如 下:
- (1)本公司 採用市 場報價 作為公 允價輸 入 值 (即第一 等級 )者,依工具 之 特性分列 如下:
上櫃公司股票 市場報價 收盤價
- (2)除有活 絡市場 之金融 工具外,其 餘金 融工具之 公允價 值係以 評價技 術或參考 交易對 手報價 取得。透過 評價 技術所取 得之公 允價值 可參 照其他實 質上條 件及特 性相似 之金融 工 具之現時 公允價 值、現金流 量折現法 或以其 他評價 技術,包括 以 個 體資產負 債表日 可取得 之市 場資訊運 用模型 計算而 得。
- (3)當評估 非標準 化且複 雜性較 低之金 融 工具時,例如 無活絡 市場之 債 務工具、利率 交換合 約、換匯合 約及選 擇權, 本公司 採用廣 為市場 參與者使 用之評 價技術。此 類金融 工具 之評價模 型所使 用之參 數通 常為市場 可觀察 資訊。
(4)預售遠 期外匯 合約 係 根據目 前之遠 期 匯率評價 。
5.民國 110 年度及 109 年度無 第一等 級 與第二等 級間之 任何移 轉。
6.下表列 示民國 110 年 度及 109 年度 第 三等級之 變動:
| 110 | 年 度 |
109 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|
| 權 | 益 工 具 |
權 | 益 工 具 |
|
| 1月1日餘額 | \$ | 119,955 | \$ | 143,458 |
| 認列於其他綜合損益之利益(損失) | 65,841 | ( | 23,503) | |
| 12月31日餘額 | \$ | 185,796 | \$ | 119,955 |
- 7.民國 110 年度及 109 年度無 自第三 等 級轉入及 移出之 情形。
- 8.本 公 司 對 於 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 依 金 融 工 具 之 獨 立 公允價值 驗證,藉獨立 來源資 料使評 價 結果貼近 市場狀 態、確認資料 來 源係獨立、可靠、與其 他資源 一致以 及 代表可執 行價格,並定 期評估 其 他任何必 要之公 允價值 調整, 以確保 評 價結果係 屬合理 。
- 9.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入值之量 化資訊 及重大 不可觀 察輸入 值 變動之敏 感度分 析說明 如下 :
| 110年12月31日 | 重大不可觀 區間(加 | 輸入值與公 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 察輸入值 | 權平均) | 允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: 非上市、上櫃 、興櫃股票 |
\$ 185,796 |
淨資產價值法 | 不適用 | - | 淨資產價值愈 高,公允價 值愈高 |
| 109年12月31日 | 重大不可觀 區間(加 | 輸入值與公 | |||
| 公允價值 | 評價技術 | 察輸入值 | 權平均) | 允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: 非上市、上櫃 、興櫃股票 |
\$ 119,955 |
淨資產價值法 | 不適用 | - | 淨資產價值愈 高,公允價 值愈高 |
10.本公司 經審慎 評估選 擇採用 之評價 模 型及評價 參數,惟當使 用不同之 評價模型 或評價 參數可 能導致 評價之 結 果不同。針對分 類為第三 等級 之金融資 產,若 淨資產 價值增加 或減少 1%,則對 民國 110 年度及 109 年度之其 他綜合 損益無 重大影 響。
(四)其他
因 應 新 型 冠 狀 病 毒 肺 炎 疫 情 流 行 以 及 政 府 推 動 多 項 防 疫 措 施 之 影 響 , 本 公司配合「企業 因應嚴重 特殊傳 染性肺 炎疫情持 續營運 指引」,業已實 施 工 作 場 所 衛 生 管 理 相 關 措 施 並 持 續 管 理 相 關 事 宜 , 所 有 廠 房 及 管 理 單 位 均採分流 管制進 行運作 ,且對 各項營 運 亦無重大 不利影 響。
十三、 附註揭露 事項
依規定僅 揭露民國 110 年度之 資訊。
(一)重大交易 事項相 關資訊
- 1.資金貸 與他人 :無此 情事 。
- 2.為他人 背書保 證:請 詳附表 一。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請詳 附表 二 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之二十 以上: 請詳附 表 三。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情事。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情事。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上:請詳 附表四 。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情事。
- 9.從事衍 生工具 交易:請 詳附註 六、(二 )透過損益 按公允 價值衡 量之金 融 資產與負 債之說 明 。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額:請詳 附表 五 。
(二)轉投資事 業相關 資訊
被投資公 司名稱、 所在地 區等相 關資訊 (不包含大 陸被投 資公司): 請詳 附表六。
- (三)大陸投資 資訊
- 1.基本資 料:請 詳附表 七。
- 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交易事 項:請 詳附表 一及附 表五 。
- (四)主要股東 資訊
主要股東 資訊: 請詳附 表八。
十四、 部門資訊
不適用。
為他人背書保證
民國110年1月1日至12月31日
附表一 單位:新台幣仟元
| 被背書保證對象 | 對單一企業 | 本期最高 | 以財產擔 | 累計背書保證金 | 背書保證 | 屬母公司 | 屬子公司 | 屬對大陸 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 背書保證者 | 關係 | 背書保證 | 背書保證 | 期末背書 | 實際動 | 保之背書 | 額佔最近期財務 | 最高限額 | 對子公司 | 對母公司 | 地區背書 | |||
| 編號 | 公司名稱 | 公 司 名 稱 | (註1) | 限額(註2) | 餘 額 | 保證餘額 | 支金額 | 保證金額 | 報表淨值之比率 | (註2) | 背書保證 | 背書保證 | 保證 | 備註 |
| 0 | 台灣神隆(股)公司 | 神隆醫藥(常熟)有限 | 1 | \$ 10,511,054 |
\$ 1,441,626 | \$ 435,487 |
\$ - |
\$ - |
4.14% | \$ 10,511,054 |
Y | N | Y | - |
| 公司 |
(註1) 與本公司之關係代號說明如下:
1.公司直接及間接持有表決權之股份超過50%之公司。
(註2) 期財務報告淨值之100%。 1.本公司對單一企業背書保證之限額不得超過最近期財務報告淨值之50%,惟對本公司直接或間接持有表決權股份100%之子公司則以不超過最近期財務報告淨值之100%。本公司及子公司背書保證總額不得超過最近
2.與本公司因業務往來關係而從事背書保證者,其個別背書保證金額以不超過雙方間最近一年度業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
(註3) 本表涉及外幣者,係以財務報告日之匯率(人民幣:新台幣 1:4.355;美元:新台幣1:27.68)換算為新台幣。
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國110年12月31日
附表二 單位:新台幣仟元
| 期 | 末 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持 有 之 公 司 | 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳 列 項 目 | 股 數(股) |
帳 面 金 額 | 持 股 比 例 | 公 允 價 值 | 備 註 |
|
| 股票: | |||||||||
| 台灣神隆(股)公司 | Tanvex Biologics, Inc. | 本公司為其法人董事 | 透過其他綜合損益 | 28,800,000 | \$ 185,796 |
\$ 16.84% |
185,796 | - | |
| 按公允價值衡量 | |||||||||
| 之金融資產-非 | |||||||||
| 流動 | |||||||||
| SYNGEN, INC. | - | 透過損益按公允價 | 245,000 | - | 7.40% | - | - | ||
| 值衡量之金融資 | |||||||||
| 產-非流動 |
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國110年1月1日至12月31日
附表三
| 期 | 初 | 買 | 入 | 賣 | 出 | 本期其他增(減) | 期 末 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 買、賣 | 有價證券 | 帳列 | 交易 | 股數(仟股 | 股數(仟股 | 股數(仟股 | 股數(仟股 | 股數(仟股 | ||||||||
| 之公司 | 種類及名稱 | 項目 | 對象 | 關係 | 或仟單位) | 金 額 | 或仟單位) | 金額 | 或仟單位) | 售價 | 帳面成本 | 處分損益 | 或仟單位) | 金額 | 或仟單位) | 金額 |
| 結構性商品: | ||||||||||||||||
| 神隆醫藥(常熟) | 富邦華一銀行 | 按攤銷後成 | - | - | - \$ |
- | - \$ |
334,255 | - | \$ 335,927 (\$ | 334,255) \$ | 1,672 | - | \$ - |
- | \$ - |
| 有限公司 | 月享盈結構 | 本衡量之 | ||||||||||||||
| 性產品 | 金融資產 | |||||||||||||||
| -流動 | ||||||||||||||||
| 台灣神隆股份有限公司 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 | ||||||||||
| 民國110年1月1日至12月31日 |
附表四 單位:新台幣仟元
| 交 | 易 | 形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關 係 | 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進(銷) 貨之比率 |
授信期間 | 單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收(付)票 據、帳款之比率 |
備 註 | ||
| 台灣神隆股份有限公司 | 神隆醫藥(常熟)有限公司 | 子公司 | 進貨 | \$ 346,506 | 48% | 月結90天內 | \$ - |
- | (\$ | 9,359) | (14%) | - | |
| 神隆醫藥(常熟)有限公司 | 台灣神隆股份有限公司 | 本公司 | (銷貨) | ( 346,506) |
(72%) | 月結90天內 | - | - | 9,359 | 54% | - |
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國110年1月1日至12月31日
附表五 單位:新台幣仟元
| 交 | 易 往 |
來 情 |
形 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 佔合併總營收或總 | ||||||
| (註2) | 交 易 人 名 |
稱 交 易 往 來 對 象 |
與交易人之關係(註3) | 項 目 |
金 額 |
交 易 條 件 | 資產之比率(註4) |
| 0 | 台灣神隆股份有限公司 | 神隆醫藥(常熟)有限公司 | 1 | 進 貨 |
\$ 346,506 |
月結90天內 | 13% |
| 0 | 台灣神隆股份有限公司 | 神隆醫藥(常熟)有限公司 | 1 | 管 理 服 務 收 入 |
10,999 | - | - |
| 0 | 台灣神隆股份有限公司 | 神隆醫藥(常熟)有限公司 | 1 | 銷 貨 |
16,702 | 月結90天內 | 1% |
| 0 | 台灣神隆股份有限公司 | 神隆醫藥(常熟)有限公司 | 1 | 背 書 保 證 |
435,487 | - | 4% |
| 0 | 台灣神隆股份有限公司 | 上海神隆生化科技有限公司 | 1 | 銷 貨 |
13,179 | 月結90天內 | - |
| 0 | 台灣神隆股份有限公司 | 上海神隆生化科技有限公司 | 1 | 管 理 服 務 費 |
10,196 | - | - |
(註1)母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形,因只是與其相對交易方向不同,故不另行揭露;另重要交易揭露標準為新台幣1仟萬元以上。
(註2)母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下: (1)母公司填0。 (2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
(註3)與交易人之關係有以下三種,標示種類即可
(1)母公司對子公司。
(2)子公司對母公司。
(3)子公司對子公司。
(註4)交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
(註5)本表金額涉及外幣者,係以財務報告日之匯率(人民幣:新台幣 1:4.355;美元:新台幣1:27.68)換算為新台幣。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國110年1月1日至12月31日
附表六 單位:新台幣仟元
| 原 始 投 資 金 額 | 期 | 末 | 持 有 |
被投資公司 | 本期認列之 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被 投 資 公 司 名 稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本 期 期 末 | 去 年 年 底 | 股數(股) | 比 率 | 帳 面 金 額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 | |
| 台灣神隆股份有限公司 | SPT International, Ltd. | 英屬維京群島 | 一般投資業務 | \$ 3,280,762 | \$ 3,280,762 | 118,524,644 | 100.00 | \$ 1,579,708 | (\$ 87,522) |
(\$ 97,625) |
子公司 | |
| 台灣神隆股份有限公司 | ScinoPharm Singapore Pte Ltd. | 新加坡 | 一般投資業務 | - | - | 2 | 100.00 | 133 | 8 | 8 | 子公司 |
(註)本表原始投資金額係以財務報告日之匯率(美元:新台幣1:27.68)換算為新台幣。
大陸投資資訊-基本資料
民國110年1月1日至12月31日
附表七
單位:新台幣仟元
| 本期期初自 台灣匯出累 |
本期匯出或 | 收回投資金額 | 本期期末自 台灣匯出累 |
被投資公司 | 本公司直接 或間接投資 |
本期認列投 | 期末投資 | 截至本期止已 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 積投資金額 | 匯 出 | 收 回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 資損益(註2) | 帳面金額 | 匯回投資收益 | 備註 | |||
| 神隆醫藥(常熟)有 限公司 |
生產原料藥及雜 環氟化物等含氟 高生理活性中間 體;研發原料藥 配方及工藝、製 劑配方、新藥配 方及工藝、提供 生物科技研發等 諮詢服務;銷售 自產產品 |
\$ 3,224,720 | (註1) | \$ 3,217,092 | \$ | - | \$ | - | \$ 3,217,092 | (\$ | 88,196) | 100% | (\$ 88,196) |
\$ 1,633,964 | \$ - |
子公司 |
| 上海神隆生化科技有 限公司 |
原料藥、中間體 等產品代理、銷 售及進出口,及 生技研發諮詢服 務等業務 |
33,216 | (註1) | 33,216 | - | - | 33,216 | 835 | 100% | 835 | 17,014 | - | 子公司 |
| 本期期末累計自 | 依經濟部投審會 | ||
|---|---|---|---|
| 台灣匯出赴大陸 | 經濟部投審會 | 規定赴大陸地區 | |
| 公 司 名 稱 | 地區投資金額 | 核准投資金額 | 投資限額(註3) |
| 台灣神隆(股)公司 | \$ 3,284,191 | \$ 3,284,191 | \$ 6,306,632 |
(註1)透過第三地區投資設立公司(SPT International, Ltd.)再投資大陸公司。
(註2)係依各被投資公司同期經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表評價認列。
(註3)依淨值或合併淨值(較高者)60%為其上限。
(註4)本表金額涉及外幣者,係以財務報告日之匯率(美元:新台幣 1:27.68)換算為新台幣。
台灣神隆股份有限公司 主要股東資訊
民國110年12月31日
附表八 單位:股
| 持 | 有 | 股 | 數 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 普通股 | 特別股 | 持股比例 | 備註 | ||
| 統一企業股份有限公司 | 299,968,639 | - | 37.94% | - | ||
| 行政院國家發展基金管理會 | 109,539,014 | - | 13.85% | - |
(註)本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有本公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。 至於本公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
台灣神隆股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 110 年 12 月 31 日
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 現金: | |||||
| 庫存現金 | \$ | 30 | |||
| 支票存款 | 749 | ||||
| 活期存款-新台幣 | 30,653 | ||||
| -外幣 | 1,468仟元;匯率 USD 27.68 : |
40,630 | |||
| 其他外幣存款 | 1,468 | ||||
| 約當現金: | 73,530 | ||||
| 定期存款 | :民國111年1月3日至111年12月23日 到期日 , |
||||
| 年利率0.28%~0.815% | 3,475,500 | ||||
| 附買回票券 | 到期日 :民國111年1月6日 年利率0.245% , |
419,696 | |||
| 3,895,196 | |||||
| \$ | 3,968,726 |
台灣神隆股份有限公司 應收帳款淨額明細表 民國 110 年 12 月 31 日
| 客 | 戶 | 名 | 稱 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A公司 | 應收客帳 | \$ | 157,827 | - | |||||
| B公司 | 〞 | 31,833 | - | ||||||
| C公司 | 〞 | 28,619 | - | ||||||
| D公司 | 〞 | 24,063 | - | ||||||
| E公司 | 〞 | 19,091 | - | ||||||
| 其他(零星未超過5%) | 〞 | 91,451 | - | ||||||
| 352,884 | |||||||||
| 減:備抵損失 | ( | 40) | |||||||
| \$ | 352,844 |
台灣神隆股份有限公司 存貨明細表 民國 110 年 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
| 金 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項 | 成 目 |
本 | 變 淨 現 價 值 |
備 註 |
| 原 料 |
\$ | 241,239 | \$ 267,311 |
註 |
| 物 料 |
33,716 | 34,012 | 〞 | |
| 製 在 品 |
474,521 | 567,711 | 〞 | |
| 製 成 品 |
771,717 | 1,301,725 | 〞 | |
| 1,521,193 | \$ 2,170,759 |
|||
| 減:備抵跌價損失 | ( | 298,162) | ||
| \$ | 1,223,031 |
註:淨變現價值之決定方式,請詳附註四、(十一)存貨之說明。
台灣神隆股份有限公司 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動變動明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
| 期 | 初 | 本 期 |
增 加 |
本 期 |
減 少 |
期 | 末 | 提供擔 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持 股 |
保或質 | ||||||||||
| 公 司 名 稱 |
股數(股) | 公允價值 | 股數(股) | 金 額 |
股數(股) | 金 額 |
股數(股) | 比 例 |
公允價值 | 押情形 | 備註 |
| Tanvex Biologics Inc , |
28 800 000 , , |
\$ 119 955 , |
- | \$ 65 841 , |
- | \$ - |
28 800 000 , , |
16 84% |
\$ 185 796 , |
無 | - |
| 逸達生物科技股份有限公司 | 2 100 000 , , |
188 160 , |
- | 73 353 , |
( 000) 2 100 , , |
( 513) 261 , |
- | -% | - | 〞 | - |
| 30 900 000 , , |
\$ 308 115 , |
- | \$ 139 194 , |
( 000) 2 100 , , |
(\$ 513) 261 , |
28 800 000 , , |
\$ 185 796 , |
台灣神隆股份有限公司 採用權益法之投資變動明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
| 期 初 餘 額 |
本 期 增 加 |
本 期 減 少 |
期 末 |
餘 額 |
市 價 或 股 權 淨 值 | 提供擔 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 數 股 |
數 股 |
數 股 |
數 持 股 股 |
保或質 | |||
| 公 司 名 |
稱 ( 仟股 ) 金 額 |
( 仟股 ) 金 額 |
( 仟股 ) 金 額 |
( 仟股 ) 比 例 |
金 額 |
單 價(元) 總 價 |
押情形 |
| SPT International, Ltd. | 118,525 \$ 1,680,970 |
\$ - - |
- (\$ 101,262) |
118,525 100.00% |
\$ 1,579,708 |
\$ 13.96 \$ 1,654,045 |
無 |
| ScinoPharm Singapore Pte Ltd. | 125 - |
8 - |
- - |
100.00% - |
133 | 133 66,690 |
〞 |
| \$ 118,525 1,681,095 |
\$ 8 - |
- (\$ 101,262) |
118,525 | \$ 1,579,841 |
\$ 1,654,178 |
台灣神隆股份有限公司 不動產、廠房及設備-成本變動明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
請詳附註六、(七)不動產、廠房及設備之說明。
台灣神隆股份有限公司 不動產、廠房及設備-累計折舊及累計減損變動明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
請詳附註六、(七)不動產、廠房及設備之說明,折舊方法及耐用年限則請詳附註四、(十 三)不動產、廠房及設備之說明。
台灣神隆股份有限公司 使用權資產-成本變動明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
| 項 目 |
期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | 備 註 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | \$ 585,089 |
\$ | - | \$ - |
\$ 585,089 |
- |
| 房屋及建築 | 2,700 | 6 | - | 2,706 | 註 | |
| \$ 587,789 |
\$ | 6 | \$ - |
\$ 587,795 |
(註)本期增加係因每月租金於民國110年1月調漲。
台灣神隆股份有限公司 使用權資產-累計折舊變動明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
| 項 目 |
期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | \$ 27,605 |
\$ 11,614 |
\$ - |
\$ 39,219 |
- |
| 房屋及建築 | 337 | 1,354 | - | 1,691 | - |
| \$ 27,942 |
\$ 12,968 |
\$ - |
\$ 40,910 |
台灣神隆股份有限公司 遞延所得稅資產變動明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
請詳附註六、(二十五)所得稅之說明。
台灣神隆股份有限公司 預付設備款變動明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 期初餘額 | 本期增加額 | 本期移轉額(註) | 期末餘額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預付設備款 | \$ 108,322 |
\$ 113,348 |
(\$ | 58,582) | \$ 163,088 |
(註)係轉列「不動產、廠房及設備」。
台灣神隆股份有限公司 其他應付款明細表 民國 110 年 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
請詳附註六、(十一)其他應付款之說明。
台灣神隆股份有限公司 租賃負債-非流動明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
| 項 目 |
摘 | 要 | 租 | 賃 | 期 | 間 | 現 率 折 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | - | 民國107年3月至民國157年12月 | 1.13% | \$ | 555,410 | ||||
| 房屋及建築 | - | 民國109年10月至民國111年10月 | 0.79% | 1,021 | |||||
| 556,431 | |||||||||
| 減: | 一年內到期部分 | ( | 16,165) | ||||||
| \$ | 540,266 |
台灣神隆股份有限公司 營業收入明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
| 項 | 目 | 數 | 量 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 原料藥 | 27,085公斤 | \$ | 2,519,043 | - | |||
| 針劑產品 | 16,276包 | 36,960 | - | ||||
| 技術服務收入 | 89,131 | - | |||||
| 其他營業收入 | 33,330 | - | |||||
| 2,678,464 | |||||||
| 減:銷貨退回及折讓 | ( | 35,634) | |||||
| 營業收入 | \$ | 2,642,830 |
台灣神隆股份有限公司 營業成本明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
| 單位:新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|
| ---------- | -- | -- | -- |
| 項 | 目 | 金 額 |
|---|---|---|
| 期初原料 | \$ 370,211 |
|
| 本期進料 加 : |
545,177 | |
| 存貨盤盈 | 7 | |
| 減:轉列費用 | ( 16,367) |
|
| 出售原料 | ( 415) |
|
| 期末原料 | ( 241,239) |
|
| 本期耗用原料 | 657,374 | |
| 期初物料 | 28,370 | |
| 本期進料 加 : |
23,467 | |
| 存貨盤盈 | 14 | |
| 減:轉列費用 | ( 4,356) |
|
| 期末物料 | ( 33,716) |
|
| 本期耗用物料 | 13,779 | |
| 直接人工 | 169,323 | |
| 製造費用 | 557,526 | |
| 減: 少分攤製造費用 |
( 140,722) |
|
| 製造成本 | 1,257,280 | |
| 期初在製品 | 362,983 | |
| 本期進貨 加 : |
84,497 | |
| 減:存貨盤虧 | ( 87) |
|
| 轉列費用 | ( 4,701) |
|
| 出售在製品 | ( 14,280) |
|
| 期末在製品 | ( 474,521) |
|
| 製成品成本 | 1,211,171 |
台灣神隆股份有限公司 營業成本明細表(續) 民國 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
| 項 | 目 | 金 額 |
|---|---|---|
| 期初製成品 | \$ 687,202 |
|
| 本期進貨 加 : |
168,953 | |
| 減:存貨報廢損失 | ( 9,088) |
|
| 存貨盤虧 | ( 643) |
|
| 轉列費用 | ( 76,987) |
|
| 期末製成品 | ( 771,717) |
|
| 產銷成本 | 1,208,891 | |
| 出售原料成本 | 415 | |
| 出售在製品成本 | 14,280 | |
| 已出售存貨成本 | 1,223,586 | |
| 存貨報廢損失 | 9,088 | |
| 存貨盤虧 | 709 | |
| 少分攤製造費用 | 140,722 | |
| 存貨跌價回升利益 | ( 15,657) |
|
| 出售下腳收入 | ( 6,617) |
|
| 銷貨成本 | 1,351,831 | |
| 技術服務成本 | 36,475 | |
| 營業成本 | \$ 1,388,306 |
|
台灣神隆股份有限公司 製造費用明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
| 項 | 目 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 資 |
支 | 出 | \$ | 159,184 | - | |
| 折 | 舊 | 157,901 | - | |||
| 水 電 |
瓦 斯 | 費 | 75,282 | - | ||
| 修 | 繕 | 費 | 47,897 | - | ||
| 保 | 險 費 | 23,692 | - | |||
| 其 他 費 |
用(零星未超過5%) | 93,570 | - | |||
| \$ | 557,526 |
台灣神隆股份有限公司 技術服務成本明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
| 項 | 目 | 金 | 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|
| 薪 資 支 出 |
\$ | 7,526 | - | |
| 舊 折 |
2,497 | - | ||
| 製 費 劑 研 究 |
2,902 | - | ||
| 其他費用(零星未超過5%) | 23,550 | - | ||
| \$ | 36,475 |
台灣神隆股份有限公司 推銷費用明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
| 項 | 目 | 金 | 額 | 備 | 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 資 |
支 | 出 | \$ | 49,970 | - | ||
| 金 佣 |
支 | 出 | 25,886 | - | |||
| 運 | 費 | 18,881 | - | ||||
| 委 外 |
服 務 | 費 | 18,721 | - | |||
| 其他費用(零星未超過5%) | 44,257 | - | |||||
| \$ | 157,715 |
台灣神隆股份有限公司 管理費用明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
| 項 | 目 | 金 | 額 | 備 | 註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 支 |
出 | \$ | 160,456 | - | |||
| 保 | 險 | 費 | 26,316 | - | ||||
| 修 | 繕 | 費 | 24,390 | - | ||||
| 折 | 舊 | 83,306 | - | |||||
| 其他費用(零星未超過5%) | 160,248 | - | ||||||
| \$ | 454,716 |
台灣神隆股份有限公司 研究發展費用明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
| 項 | 目 | 金 | 額 | 備 | 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 支 |
出 | \$ | 76,830 | - | ||
| 修 | 繕 | 費 | 14,075 | - | |||
| 折 | 舊 | 25,504 | - | ||||
| 研 | 究 | 費 | 123,994 | - | |||
| 其他費用(零星未超過5%) | 24,759 | - | |||||
| \$ | 265,162 |
台灣神隆股份有限公司 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
請詳附註六、(二十三)費用性質之額外資訊及附註六、(二十四)員工福利費用之說明。