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SPT Annual Report 2017
51922_rns_2017-12-28_71d5a4cf-d99f-429d-adbe-4da0e6f6dc19.pdf
Annual Report
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台灣神隆股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 106年度及 105年度
(股票代碼 1789)
公司地址:南部科學工業園區台南市善化區南科八路 1號
話: $(06)505-2888$ 電
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\sim$
$\hat{\mathbf{r}}$
台灣神隆股份有限公司
民國106年度及105年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 - 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| - 1 | 封面 | $\mathbf{1}$ | ||
| 二、 | 目錄 | $2 \sim 3$ | ||
| 三、 | 會計師查核報告 | $4 - 7$ | ||
| $\Xi$ . | 個體資產負債表 | $8 - 9$ | ||
| 五、 | 個體綜合損益表 | 10 | ||
| 六、 | 個體權益變動表 | 11 | ||
| 七、 | 個體現金流量表 | $12 - 13$ | ||
| 八、 | 個體財務報表附註 | $14 - 54$ | ||
| (一) 公司沿革 | 14 | |||
| $(\pm)$ 通過財務報告之日期及程序 |
14 | |||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$14 \sim 17$ | |||
| $(\mathbb{Z})$ 重大會計政策之彙總說明 |
$17 - 25$ | |||
| $(\mathbf{\mathcal{F}})$ 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
$25 - 26$ | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
$26 - 45$ | |||
| $(+)$ 關係人交易 |
$46 - 47$ | |||
| (八) 質押之資產 | $47 - 48$ | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
48 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 48 | |
| (十一)重大之期後事項 | 48 | |
| (十二)其他 | $48 - 53$ | |
| (十三)附註揭露事項 | $53 - 54$ | |
| (十四)部門資訊 | 54 | |
| 九、 重要會計項目明細表 | $55 - 73$ |
會計師查核報告
(107) 財審報字第 17003143 號
台灣神隆股份有限公司 公鑒:
查核意見
台灣神隆股份有限公司民國106年及105年12月31日之個體資產負債表, 暨民國 106年及105年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金 流量表,以及個體財務報表附註(包含重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」編製,足以允當表達台灣神隆股份有限公司民國106年及105年12月31 日之個體財務狀況,暨民國106年及105年1月1日至12月31日之個體財務績效及個 體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執 行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核個體財務報表之責任」段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德 規範,與台灣神隆股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相 信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對台灣神隆股份有限公司民國106年度 個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核 意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
台灣神隆股份有限公司民國106年度個體財務報表之關鍵事項如下:
外銷收入之截止
事項說明
有關收入認列會計政策請詳個體財務報告附註四、(二十六)收入認列之說明。
台灣神隆股份有限公司之銷貨收入主要係來自於製造並外銷原料藥,外銷收入認列 時點依不同客戶之交易條件而異,因收入認列程序涉及較多人工作業且對財務報表影響 重大,故本會計師將外銷收入之截止列為本年度查核最為重要事項之一。
70151 台南市東區林森路一段395號12樓 / 12F, No. 395, Sec. 1, Linsen Rd., East Dist., Tainan 70151, Taiwan T: +886 (6) 234 3111, F: +886 (6) 275 2598, www.pwc.tw
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers Taiwan
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下:
-
- 瞭解及評估台灣神隆股份有限公司銷貨收入截止攸關之內部控制有效性,執行出貨及 開立帳單內部控制有效性之測試。
-
- 針對資產負債表日前後特定期間之外銷收入交易明細,確認其完整性並以抽查方式執 行截止測試,包含確認交易條件、核對相關佐證文件,以及帳載存貨異動與銷貨成本 結轉已記錄於適當期間。
備抵存貨跌價損失之評估
事項說明
有關存貨評價會計政策請詳個體財務報告附註四、(十)存貨之說明;存貨評價之會 計估計及假設之不確定性請詳個體財務報表附註五、(二)1.存貨之評價之說明;存貨會 計項目請詳個體財務報表附註六、(三)存貨之說明。民國106年12月31日之存貨及備 抵存貨跌價損失餘額分別為新台幣1,932,445仟元及431,864仟元。
台灣神隆股份有限公司主要製造並銷售原料藥,該等存貨因製程複雜及生產時間較 久而致備料期較長,且待上市產品之註冊等待期長,以及客戶產品上市時間或有遞延, 故產生存貨跌價損失或過時陳舊之風險較高。台灣神隆股份有限公司對正常出售存貨係 以成本與淨變現價值孰低者衡量;對於超過特定期間貨齡之存貨及個別辨認有過時陳舊 之存貨,其淨變現價值係依據存貨去化程度之歷史資訊推算而得。前述備抵存貨跌價捐 失之評估主要來自個別辨認過時陳舊存貨項目,由於存貨金額重大,項目眾多且個別辨 識過時陳舊或毀損存貨常涉及人工判斷,亦屬於查核過程中需進行判斷之領域,故本會 計師將存貨備抵跌價損失之評估列為本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下:
-
- 評估備抵存貨跌價損失所採用提列政策與程序之合理性,包括存貨去化程度之歷史資 訊,及判斷過時陳舊存貨項目之合理性。
-
- 驗證用以評價之存貨庫齡報表之正確性,重新計算並評估備抵存貨跌價損失之合理 性,以確認報表資訊與其政策一致。
-
- 抽查個別存貨料號用以核對其淨變現價值,進而評估提列備抵存貨跌價損失之合理 性。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製允當表達之個體財務 報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估台灣神隆股份有限公司繼續經 營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算台 灣神隆股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
台灣神隆股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中 華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辩認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設 計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞 弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解, 以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其 目的非對台灣神隆股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據, 對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使台灣神 隆股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確 定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報 告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適 當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。 惟未來事件或情況可能導致台灣神隆股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估個體財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報表是 否允當表達相關交易及事件。
- 對於台灣神隆股份有限公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據, 以對個體財務報 表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行,並負責形成個體財務 報表之杳核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發 現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對台灣神隆股份有限公司民國106年度 個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不 允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事 項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1050029592號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (84)台財證(六)第29174號
中華民國 107年3月16 日
單位:新台幣仟元
| 資 | 產 附註 |
106 金 |
12 月 額 |
31 日 $% \mathcal{N} _{\mathrm{C}}$ |
105 年 12 月 金 額 |
31 $\Box$ $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 3,675,824 | $33*$ | 3, 261, 712 | 30 |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(二) | 567,122 | 5 | 587,329 | 5 | |
| 1200 | 其他應收款 | 12,441 | 12,018 | ||||
| 1210 | 其他應收款一關係人 | t | 2,597 | $\overline{\phantom{a}}$ | 6,780 | ||
| 130X | 存貨 | 五 $(=)$ 及六 $(=)$ | 1,500,581 | 14 | 1,652,432 | 15 | |
| 1410 | 預付款項 | 99,444 | $\mathbf{1}$ | 198,023 | $\overline{c}$ | ||
| 11XX | 流動資產合計 | 5,858,009 | 53 | 5,718,294 | $52\,$ | ||
| 非流動資產 | |||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流 三(二)及六(四) | ||||||
| 動 | 391,097 | $\overline{4}$ | 364,089 | $\mathfrak{Z}$ | |||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(五) | 664,118 | 6 | 816,854 | $8\,$ | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)(七)(二十 | |||||
| 四) | 3,609,589 | 33 | 3,722,375 | 34 | |||
| 1780 | 無形資產 | 10,752 | 12,633 | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 五(二)及六(二十 | |||||
| $\equiv$ ) | 355,376 | 3 | 277,852 | $\mathfrak{Z}$ | |||
| 1915 | 預付設備款 | 六(六)(二十四) | 65,812 | $\mathbf{1}$ | 20,401 | ||
| 1920 | 存出保證金 | 1,229 | 945 | ||||
| 1980 | 其他金融資產一非流動 | 八 | 28,831 | 28,831 | |||
| 15XX | 非流動資產合計 | 5,126,804 | 47 | 5,243,980 | 48 | ||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 10,984,813 | 100 | 10,962,274 \$ |
100 | |
| (續次頁) |
$\overline{E}$ and $\overline{E}$
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 100 平 金 |
12 31 月 額 |
日 % |
105 金 |
年 12 $31\,$ 月 額 |
日 $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | ||||||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金 六(八) | |||||||
| 融負債一流動 | $\,$ | \$ | 2,822 | |||||
| 2150 | 應付票據 | 1,161 | 1,001 | |||||
| 2170 | 應付帳款 | 73,943 | 1 | 56,926 | $\mathbf{1}$ | |||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | $\pm$ | 53,928 | 33,100 | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(九)(二十四) | 294,007 | 3 | 374,790 | $\overline{3}$ | ||
| 2230 | 本期所得税負債 | 六(二十二) | 50,251 | $\frac{1}{2}$ | 110,910 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2310 | 預收款項 | 23,366 | 62,384 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 21XX | 流動負債合計 | 496,656 | 4 | 641,933 | 6 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十二) | 877 | |||||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 六(十) | 69,312 | $\mathbf{1}$ | 70,053 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2645 | 存入保證金 | 1,620 | 21,618 | |||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 70,932 | $\mathbf{1}$ | 92,548 | $\mathbf{1}$ | |||
| 2XXX | 負債總計 | 567,588 | 5 | 734,481 | $\boldsymbol{7}$ | |||
| 權益 | ||||||||
| 股本 | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六(十一)(十四) | 7,907,392 | 72 | 7,603,262 | 69 | ||
| 3200 | 資本公積 | 六(十二)(十三) | 1,286,872 | 12 | 1,275,660 | 12 | ||
| 保留盈餘 | 六(十一)(十四)(二 | |||||||
| $+ =$ ) | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 526,065 | 5 | 460,196 | ||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 22,829 | 22,829 | |||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 693,832 | 6 | 869,300 | 8 | |||
| 3400 | 其他權益 | 六(十五) | 19,765) | $-$ ( | 3,454) | |||
| 3XXX | 權益總計 | 10,417,225 | 95 | 10, 227, 793 | 93 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承 七及九 | ||||||||
| 諾 | ||||||||
| 重大之期後事項 | $+-$ | |||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 10,984,813 | 100 \$ | 10,962,274 | 100 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:陳勇發
會計主管:林智慧
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 | 106 | 年 | 105 度 $\%$ |
年 | 度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入 | 附註 六(十六) |
金 \$ |
額 3,449,175 |
金 $\mathbb{S}$ 100 |
額 | % |
| 5000 | 營業成本 | 六(三)(十)(二 | 3,888,611 | 100 | |||
| $+$ $)(=+ )$ . | |||||||
| 七及九 | $1,777,982$ $($ | ||||||
| 5900 | 營業毛利 | 1,671,193 | $52)$ ( 48 |
$2,040,535$ )( | 53) | ||
| 營業費用 | 六(二)(十)(二 | 1,848,076 | 47 | ||||
| $+$ ) $(=+-)$ | |||||||
| 七及九 | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | $146,006$ ) ( | $4)$ ( | $177,964$ ) ( | 5) | ||
| 6200 | 管理費用 | $459,538$ )( | $13)$ ( | $400, 236$ ) ( | 10) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | $264, 331)$ ( | $8)$ ( | $203,680$ ( | 5) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 869,875)( | $25)$ ( | 781,880)( | 20) | ||
| 6900 | 營業利益 | 801,318 | 23 | 1,066,196 | 27 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二)(十七)及 | |||||
| 七 | 42,981 | $\mathbf{1}$ | 40,029 | 1 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六 | |||||
| (六)(七)(八)( | |||||||
| 十八)及十二 | $39,020$ ) ( | $1)$ ( | $27,704$ ) ( | 1) | |||
| 7050 | 財務成本 | 六(十九) | 22) | $-$ ( | 11) | ||
| 7070 | 採用權益法認列之子公 | 六(五) | |||||
| 司、關聯企業及合資損益 | |||||||
| 之份額 | $316,481$ )( | $9)$ ( | $256,704$ ) ( | 6) | |||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | $312,542$ )( | $9)$ ( | 244,390)( | 6) | ||
| 7900 | 税前淨利 | 488,776 | 14 | 821,806 | 21 | ||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十二) | $66,409$ )( | $2)$ ( | $163, 113$ ) ( | 4) | |
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 422,367 | 12 \$ |
658,693 | 17 | |
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量 | 六(十) | |||||
| 8349 | 數 與不重分類之項目相關 |
六(二十二) | \$ | 316 | $-$ (\$) | 7,393) | |
| 之所得税 | 54) | 1,258 | |||||
| 後續可能重分類至損益之 | |||||||
| 項目 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表 | 六(十五) | |||||
| 換算之兌換差額 | 16,311) | $72,549$ $($ | $\overline{2})$ | ||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $\frac{3}{2}$ | $16,049$ ) | $\frac{1}{2}$ | 78,684)( | $\overline{2})$ | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 406,318 | \$ 12 |
580,009 | 15 | |
| 每股盈餘 | 六(二十三) | ||||||
| 9750 | 基本 | 0.53 | 0.83 | ||||
| 9850 | 稀釋 | $\frac{6}{9}$ | $\frac{6}{3}$ 0.53 |
0.83 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:陳勇發
會計主管:林智慧
| 民國 106 | 年及 個 |
2 | Ξ $\overline{31}$ 月 |
單位:新台幣仟元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保 | 留 | 盈 | 其 餘 |
益 他權 |
||||||||
| 公 * |
法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 餘 盈 分配 未 |
$\aleph$ | 籟 財務報表換 國外營運機 美 兑换 |
仚 | $rac{1}{4n}$ | |||||
| 쳞 阽 |
通股股本 善 |
積 資 |
||||||||||
| 度 # 105 |
||||||||||||
| 105年1月1日餘額 | \$7,310,829 | 1,265,544 $\Leftrightarrow$ |
396,699 \$ |
22,829 $\varphi$ |
\$ | 791,997 | $\leftrightarrow$ | 69,095 | 9,856,993 $\leftrightarrow$ |
|||
| 104年度盈餘指撥及分配(註): | ||||||||||||
| 法定盈餘公積 | 63,497 | 63,497) | ||||||||||
| 現金股利 | 219, 325 | 219,325 | ||||||||||
| 股票股利 | 六(十四) 六(十一)(十四) |
292,433 | 292, 433) | |||||||||
| 員工認股權酬勞成本 | ホ(ナニ)(+三 | 10,116 | 10,116 | |||||||||
| 105年度净利 | 658,693 | 658,693 | ||||||||||
| 105年度其他綜合損益 | $\star$ (+ $\pm$ ) | 6, 135) | 72,549) | 78,684 | ||||||||
| 105年12月31日餘額 | 7,603,262 $\leftrightarrow$ |
1,275,660 $\overline{\mathcal{G}}$ |
460,196 $\leftrightarrow$ |
22,829 $\Theta$ |
↮ | 869,300 | $\Theta$ | 3,454) | \$10,227,793 | |||
| 度 # 106 |
||||||||||||
| 106年1月1日餘額 | \$7,603,262 | 1,275,660 \$ |
460,196 \$ |
22,829 ↔ |
↔ | 869,300 | $\mathcal{S}$ | 3,454) | \$10,227,793 | |||
| 105年度盈餘指撥及分配(註): | ||||||||||||
| 法定盈餘公積 | 65,869 | $65,869$ ) $228,098$ ) |
||||||||||
| 現金股利 | 六(十四) 六(十一)(十四) 六(十 二 )(十三) |
228,098) | ||||||||||
| 股票股利 | 304,130 | 304,130) | ||||||||||
| 員工認股權酬勞成本 | 11,212 | 11,212 | ||||||||||
| 106年度净利 | 422,367 | 422,367 | ||||||||||
| 106年度其他綜合損益 | $\star$ (+ $\pm$ ) | 262 | 16,311 | 16,049 | ||||||||
| 106年12月31日餘額 | 7,907,392 $\leftrightarrow$ |
,286,872 $\leftrightarrow$ |
526,065 $\leftrightarrow$ |
22,829 $\leftrightarrow$ |
$\Theta$ | 693,832 | $\mathcal{C}$ | 19,765) | 10, 417, 225 \$ |
|||
| (註)民國 104年度及 105年度員工酬勞分別為\$77,011 及\$82,181 興董事酬勞分別為\$11,543 及\$11,734 已於個體綜合損益表中扣除。 | ||||||||||||
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
會計主管:林智慧
$\sqrt{q}$ 公
台灣:
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
高麗 經理人:陳勇發 $\frac{1}{\epsilon}$
| 灣 台 |
表 | 公司 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 民國 106年及 | 12月31日 | 單位:新台幣仟元 | |||
| 106 | 年 度 |
105 | 年 度 |
||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利 | \$ | 488,776 | \$ | 821,806 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負 | |||||
| 債評價(利益)損失 | 2,822) | 2,677 | |||
| 呆帳(迴轉收入)損失 | 六(二)(十七) | 488) | 564 | ||
| 存貨跌價損失 | 六(三) | 24,970 | 58,489 | ||
| 零件及備品跌價損失 | 9,677 | 9,648 | |||
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合 | 六(五) | ||||
| 資損益之份額 | 316,481 | 256,704 | |||
| 折舊費用 | 六(六)(二十) | 329,007 | 351,428 | ||
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 六(十八) | 62 | 744 | ||
| 減損(迴轉利益)損失 | 六(六)(七)(十八)( | 3,741) | 889 | ||
| 各項攤銷 | 六(二十) | 5,038 | 5,200 | ||
| 員工認股權酬勞成本 | 六(十二)(十三) | 11,036 | 10,025 | ||
| 利息收入 | 六(十七) | ( | $18,612)$ ( | 13,371) | |
| 利息費用 | 六(十九) | 22 | 11 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 與營業活動相關之資產之淨變動 |
|||||
| 應收帳款 | |||||
| 其他應收款 | 20,695 | 252,586 | |||
| 其他應收款一關係人 | ( | 423) | 4,217 | ||
| 存貨 | 4,183 126,881 |
$\left($ | 1,512) | ||
| 預付款項 | 88,902 | 231,260 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | 64,640) | ||||
| 應付票據 | 160 | 6 | |||
| 應付帳款 | 17,017 | 24,287 | |||
| 應付帳款一關係人 | 20,828 | 33,100 | |||
| 其他應付款 | 43,467) | 35,067 | |||
| 預收款項 | 39,018) | 31,188 | |||
| 淨確定福利負債一非流動 | 425) | 194) | |||
| 營運產生之現金流入 | 1,354,739 | 2,050,179 | |||
| 收取之利息 | 18,612 | 13,371 | |||
| 支付之利息 | $22)$ ( | 11) | |||
| 支付之所得稅 | 205,523) | 193, 277) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 1,167,806 | 1,870,262 |
$\mathcal{V}$
(續次頁)
$~12~$
| 台灣 個 民國 106年 |
公司 至 12 月 31 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 106 | 單位:新台幣仟元 | ||||
| 年 度 |
105 | 年 度 |
||||
| 投資活動之現金流量 | ||||||
| 以成本衡量之金融資產一非流動增加 | ( | $27,008$ ) (\$ | 25,182) | |||
| 取得採用權益法之投資一子公司價款 | $\left($ | 179,880) | ||||
| 購置不動產、廠房及設備現金支付數 | 六(二十四) | ( | $217,006$ ) ( | $315,517$ ) | ||
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 50 | 484 | ||||
| 購買無形資產 | $3,157$ ) ( | 5,177) | ||||
| 預付設備款增加 | $78,313)$ ( | 19,421) | ||||
| 存出保證金(增加)減少 | 284) | 168 | ||||
| 其他金融資產一非流動增加 | 4,097) | |||||
| 投資活動之淨現金流出 | $505,598$ ) ( | 368,742) | ||||
| 籌資活動之現金流量 | ||||||
| 存入保證金減少 | ( | $19,998$ ) ( | 1,779) | |||
| 發放現金股利 | 六(十四) | $228,098$ ) ( | 219,325) | |||
| 籌資活動之淨現金流出 | $248,096$ ) ( | 221,104) | ||||
| 本期現金及約當現金增加數 | 414,112 | 1,280,416 | ||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 3, 261, 712 | 1,981,296 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 3,675,824 | \$ | 3, 261, 712 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
$~13-$
MIL
經理人:陳勇發
單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)
國際會計準則理事會
一、公司沿革
(一)台灣神隆股份有限公司(以下簡稱「本公司」)係依據公司法及其他有關法令 之規定,於民國 86年11月11日奉准設立。主要營業項目為西藥製造、其 他化學材料製造、生物技術服務、智慧財產權、國際貿易及研究、開發、生 產、製造、銷售原料藥、蛋白藥物、寡核甘酸、縮氨酸、針劑製藥及小分子 新藥,暨前述相關產品之諮詢、顧問、技術服務及國際貿易等業務。
(二)本公司股票自民國100年9月起在台灣證券交易所上市買賣。
(三)統一企業股份有限公司持有本公司37.94%,且為本公司之最終母公司。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國107年3月16日經董事會通過後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之 民國105年1月1日 修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計 民國105年1月1日 處理: 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 民國105年1月1日 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 民國105年1月1日 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷 民國105年1月1日 方法之闡釋: 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 民國105年1月1日
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 | 民國103年1月1日 |
| 露」 | |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會 | 民國103年1月1日 |
| 計之持續適用」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影 響。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 107 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類 | 民國107年1月1日 |
| 及衡量」 | |
| 國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號 | 民國107年1月1日 |
| 『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之 | |
| 適用」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 『客戶合約之收入』之闡釋」 | |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產 | 民國106年1月1日 |
| 之認列」 | |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 | 民國107年1月1日 |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次 | 民國107年1月1日 |
| 採用國際財務報導準則」 |
國際會計準則理事會 發布之生效日
新發布/修正/修訂準則及解釋
- 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其 民國106年1月1日 他個體之權益之揭露
- 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯 民國107年1月1日 企業及合資
除下列所述者外,本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務 績效並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露:
國際財務報導準則第9號「金融工具」
- (1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷,可分類 為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產;金融資產權益工具分 類為透過損益按公允價值衡量之金融資產,除非企業作不可撤銷之選擇 將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。
- (2)金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式,於每一資產負債 表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加,以適用 12個月之預期信 用損失或存續期間之預期信用損失(於發生減損前之利息收入按資產帳 面總額估計);或是否業已發生減損,於發生減損後之利息收入按提列備 抵呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款(不包含重大財務組成部分)應按存 續期間之預期信用損失衡量備抵損失。
於適用金管會認可之民國 107年 IFRSs 版本時,本公司對於國際財務報導 準則第9號(以下簡稱「IFRS9」)係採用簡易追溯調整,對民國107年1月 1日之重大影響彙總如下:
本公司將以成本衡量之金融資產\$391,097,按 IFRS9 分類規定,將非屬交易 目的之權益工具作一個不可撤銷的選擇,重分類為透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產\$539,572,並調增其他權益\$148,475。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會 發布之生效日
國際財務報導準則第9號之修正「具有負補償之提前還款特 民國108年1月1日 性」
新發布/修正/修訂準則及解釋
國際會計準則理事會
| 剃發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 | 待國際會計準則 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 理事會決定 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國110年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 |
| 2015-2017週期之年度改善 | 民國108年1月1日 |
除下列所述者外,本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務 績效並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露:
國際財務報導準則第16號「租賃」
國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及其 相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債(除 租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計處理仍相 同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策 在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依據「證券發行人財務報告編製準則」編製。
(二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本個體財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
- (2)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱「IFRSs」)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用 本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或 複雜性之項目,或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源之說明。
(三)外幣換算
本公司個體財務報告所列之項目,均以本公司所處主要經濟環境之貨幣(即 功能性貨幣)衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作 為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此等 交易產生之換算差額認列為當期損益。
-
- 外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調 整而產生之換算差額認列為當期損益。
-
- 外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資產負 債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當期損益; 屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之即期匯率評 價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目;屬非按公允 價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
-
所有兌換損益按交易性質在個體綜合損益表之「其他利益及損失」列報。 (四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後12個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少 12個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後12個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
- 本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(五)約當現金
-
- 約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現 金且價值變動之風險其小。
-
- 定期存款及附買回票券符合上述定義且其持有目的係為满足營運上之短 期現金承諾者,分類為約當現金。
(六)應收款
應收帳款係屬原始產生之應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務 提供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利 息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款,因 折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
(七)備供出售金融資產
-
- 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
-
- 本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
-
- 備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無活 絡市場公開報價之權益工具投資,或與此種無活絡市場公開報價權益工 具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具,當其公允價值無法可 靠衡量時,本公司將其列報為「以成本衡量之金融資產」。
(八)金融資產減損
-
- 本公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據,顯 示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損失事 項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量 具有能可靠估計之影響。
-
- 本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
-
(3)可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產 原始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法認定係屬該組中之 某個別金融資產,該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不 利變化,或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情 況;
-
(4)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響 之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 本;或
- (5)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
-
- 本公司經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下各 類別處理:
- (1)以成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場 報酬率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。此類減損損 失續後不得迴轉。認列減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳 面金額。
(2)以攤銷後成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率 折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損 失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則 先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳 戶調整資產之帳面金額。
(九)金融資產之除列
當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列金融資 產。
(十)存 貨
存 貨 以 標 準 成 本 為 入 帳 基 礎, 成 本 結 轉 按 加 權 平 均 法 計 算, 每 月 底 將 各 項 差 異分攤至銷貨成本及期末存貨中,俾反映實際成本。製成品及在製品之成本 包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用(按正常產能分 攤),惟不包括借款成本。期末存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,比較 成本與淨變現價值孰低時,採逐項比較法。淨變現價值係指在正常營業過程 中之估 計 售 價 減 除 相 關 變 動 銷 售 費 用 後 之 餘 額。若 成 本 高 於 净 變 現 價 值 時, 則提列跌價損失,列入當期營業成本;淨變現價值回升時,則於貸方餘額範 圍內沖減評價項目,並列入當期營業成本減項。
- (十一)採用權益法之投資一子公司
-
- 子公司係指受本公司控制之個體(包含結構型個體), 當本公司暴露於 來自對該個體之參與之變動報酬或該等變動報酬享有權利,且透過對 該個體之權力有能力影響該等報酬時,本公司即控制該個體。
-
- 本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計 政策已作必要之調整,與本公司採用之政策一致。
-
- 本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之 損失份額等於或超過在該子公司之權益時,本公司繼續按持股比例認 列損失。
-
- 依「證券發行人財務報告編製準則」規定,個體財務報告當期損益及其 他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合捐益 歸屬於母公司業主之分攤數相同,個體財務報告業主權益應與合併基 礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
- (十二)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利 息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,按估計耐用年限以直線法 計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大,則單獨提列折舊。
-
- 本公司於每一會計年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日 起依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估 計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 資產名稱 | 年限 耐用 |
|---|---|
| 房屋及建築 | $2 \sim 35$ 年 |
| 機器設備 | $2 \sim 12$ 年 |
| 運輸設備 | $2 \sim 6$ 年 |
| 辦公設備 | $2 \sim 9$ # |
| 其他設備 | $2 \sim 19$ 年 |
(十三)無形資產
係專門技術及電腦軟體等,以取得成本認列,依直線法按估計耐用年限3 $\sim$ 5 年攤銷。
(十四)營業租賃(承租人)
營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因,於租賃期間內按直線法攤 銷認列為當期損益。
(十五)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可 回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度已認列資 產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉滅損損失而增加 之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤 銷後之帳面金額。
(十六)透過損益按公允價值衡量之金融負債
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融負債係指持有供交易之金融負債或原 始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債。分類為持有 供交易之金融負債係於取得時之主要目的為短期內再買回。本公司於 金融負債符合下列條件之一時,於原始認列時將其指定為透過損益按 公允價值衡量:
- $(1)$ 係 混 合 $($ 結 合 $)$ 合 約; 或
- (2)可消除或重大减少衡量或認列不一致;或
- (3)係依書面之風險管理政策,以公允價值基礎管理並評估其績效之工 具。
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融負債,於原始認列時按公允價值衡量, 相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之 變動認列於當期損益。
- (十七)應付票據及帳款
應付票據及帳款係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本 衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票 金額衡量。
(十八)財務保證合約
本公司簽訂之財務保證合約係指特定債務人於債務到期無法依原始或修 改後之債務工具條款償還債務時,本公司必須支付特定給付以歸墊持有 人所發生損失之合約。於原始認列時按交易日之公允價值調整交易成本 衡量,續後按資產負債表日清償現時義務所須支出之最佳估計,與原始認 列之金額減除已認列之累計攤銷的餘額,二者孰高者衡量。
(十九)金融負債之除列
本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。 (二十)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意圖 以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時,始可將金融資產及金融 負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。
- (二十一)員工福利
-
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。
-
- 退休余
- $(1)$ 確定提撥計畫
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。
- $(2)$ 確定福利計書
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採 用預計單位福利法計算,折現率係使用資產負債表日與確定福 利計畫之貨幣及期間一致之政府公債 (於資產負債表日)之市 場殖利率。
- B. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損 益,並表達於保留盈餘。
-
- 員工酬勞及董事酬勞
員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時, 認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時,則 按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者,計算股份之基礎為 董事會決議日前一日收盤價。
(二十二)員工股份基礎給付
以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允
價值衡量所取得之員工勞務,於既得期間認列為酬勞成本,並相對調整 權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響。 認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬 數量予以調整,直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。
(二十三)所得税
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
-
- 本公司依資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得 税。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況,並 在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。 本公司未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所得稅,嗣盈餘產生年度之 次年度於股東會通過盈餘分派案後,始就實際盈餘之分派情形,認列 10%之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於個 體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認 列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自 於交易(不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易當 時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公 司產生之暫時性差異,本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫 時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所 得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延 所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率及稅法為 準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
-
- 因購置設備或技術、研究發展支出及股權投資等而產生之未使用所
得稅抵減遞轉後期部分,係在很有可能有未來課稅所得以供未使用 所得稅抵減使用之範圍內,認列遞延所得稅資產。
(二十四)股本
普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除 所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
(二十五)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票股 利,並於發行新股基準日時轉列普通股股本。
- (二十六)收入認列
-
- 銷貨收入
本公司製造並銷售原料藥及中間體等相關產品。收入係正常營業活 動中對外部顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣除銷售 稅額、銷貨退回及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、銷 貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。 當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本公司對商品既 不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品, 或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時,商品交付方屬發生。
- 勞務收入
本公司提供生物科技研發諮詢及加工等相關服務。提供勞務之交易 結果能可靠估計時,依完工百分比法認列收入。完工程度係依截至財 務報導日已履行之勞務占應履行總勞務之比例估計。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司編製本個體財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經 驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額 於下個會計年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定 性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
金融資產一權益投資之減損
本公司依據國際會計準則第39號決定個別金融資產一權益投資是否發生滅
損,於作此項決定時需重大判斷。本公司評估個別權益投資之公允價值低於 其成本的時間及金額,以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景,包括 產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。
(二)重要會計估計及假設
-
- 存貨之評價
- (1)由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運用判斷 及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於該等存貨因製程複 雜及生產時間較久而致備料期較長,且待上市產品之註冊等待期長, 以及客户產品上市時間或有遞延,本公司評估資產負債表日存貨因正 常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨 變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基 礎,故可能產生重大變動。
(2)民國 106年12月31日,本公司存貨之帳面金額為\$1,500,581。
-
- 遞延所得稅資產之可實現性
- (1)遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性 差異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉 及管理階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及利 潤率、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環 境、產業環境的變遷及法令的改變,均可能引起遞延所得稅資產之重 大調整。
(2)民國 106年12月31日,本公司認列之遞延所得稅資產為\$355,376。 六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 現金: | ||
| 庫存現金 | \$ 69 |
\$ 34 |
| 支票存款及活期存款 | 52, 516 | 71, 403 |
| 52, 585 | 71, 437 | |
| 約當現金: | ||
| 定期存款 | 3, 385, 448 | 2, 904, 500 |
| 附買回票券 | 237, 791 | 285, 775 |
| 3, 623, 239 | 3, 190, 275 | |
| \$ 3, 675, 824 |
\$ 3, 261, 712 |
-
- 本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性其低。
-
- 有關本公司民國 106年及 105年 12月 31日將定期存款提供作為質押擔 保(表列「其他金融資產一非流動」)之情形,請詳附註八、質押之資產之 說明。
(二)應收帳款淨額
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | S | 567, 251 | -8 | 587, 946 |
| 減:備抵呆帳 | 129) | 617) | ||
| 567, 122 | ιD | 587, 329 |
-
- 本公司民國 106年及 105年 12月 31日之應收帳款均無已逾期但未減損 之情事。
-
- 已減損金融資產之變動分析:
備抵呆帳變動表如下:
| 106 | 度 | 105 | 度 | |
|---|---|---|---|---|
| 群組評估之減損損失 | 群组評估之減損損失 | |||
| 期初餘額 | 617 | 53 | ||
| 本期(迴轉)提列呆帳損失(註) | 488` | 564 | ||
| 期末餘額 | ٠D | 129 | хD | 617 |
註:本期迴轉數表列「其他收入」。
-
- 本公司未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業特性、營 業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。
-
- 本公司民國 106年及 105年 12月 31日並未持有作為應收帳款擔保之擔 保品。
(三)存 貨
| 106 | 年 | 12 | A | 31 | 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 悵 | 面 | 價 | 值 | ||||
| 原 | 料 | \$ | $440, 385$ (\$) | 110, 654) | -\$ | 329, 731 | ||||
| 物 | 牂 | 29, 386 | 1,482) | 27,904 | ||||||
| 在製 | 品 | 525, 834 | 103, 557) | 422, 277 | ||||||
| 製成品 | 936, 840 | 216, 171) | 720,669 | |||||||
| D | 1, 932, 445 | (\$ | 431, 864) | 1,500,581 |
| 105 | 玍 | 12 | 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳 | 面 | 價 | 值 | |||
| 原 | 籵 | \$ | 327, 360 | - (\$ | 66, 508) | 260, 852 | |||
| 物 | 料 | 9.139 | 593) | 8,546 | |||||
| 在製 | 品 | 765, 869 | 83,745) | 682, 124 | |||||
| 製成品 | 956, 958 | 256, 048) | 700, 910 | ||||||
| 2, 059, 326 | 406, 894) | 1, 652, 432 |
本公司當期認列為費損之存貨成本:
| 106 | 年 | 度 | 105 | 丘 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 1, 494, 432 | 1,687,721 | |||
| 存貨報廢損失 | 40,894 | 53, 811 | ||||
| 存貨盤虧 | 6,209 | 8,910 | ||||
| 少分攤製造費用 | 164,862 | 199, 752 | ||||
| 存貨跌價損失 | 24,970 | 58,489 | ||||
| 銷貨成本合計 | 731, 367 | 2,008,683 |
(四)以成本衡量之金融資產一非流動
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 非上市櫃公司股票 | |||
| Tanvex Biologics, Inc. | \$ 167, 673 |
S | 167, 673 |
| SYNGEN, INC. | 4,620 | 4,620 | |
| 逸達生物科技股份有限公司 | 223, 424 | 196, 416 | |
| 395, 717 | 368,709 | ||
| 減:累計減損 | 4,620) | 4,620) | |
| 391,097 | 364,089 |
-
- 本公司持有之股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售金融資產,惟 因該標的非於活絡市場公開交易,且無法取得足夠之類似公司產業資訊 及被投資公司之相關財務資訊,因此無法合理可靠衡量該等標的之公允 價值,因此分類為「以成本衡量之金融資產」。
-
- 本公司民國 106年及 105年 12月 31日以成本衡量之金融資產未有提供 質押之情況。
(五)採用權益法之投資
$\hat{\mathcal{A}}$
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 子公司: | ||||
| SPT International, Ltd. | S | 664, 038 | Я. | 816,788 |
| ScinoPharm Singapore Pte Ltd. | 80 | 66 | ||
| 664, 118 | 816, 854 |
-
- 有關本公司之子公司資訊,請詳本公司民國 106年度合併財務報表附註 四、(三)合併基礎之說明。
-
- 民國 106年度及 105年度所認列採用權益法之子公司、關聯企業及合資 損益之份額分別為(\$316,481)及(\$256,704)。
-
- 本公司民國 106年及 105年 12月 31日採用權益法之投資未有提供質押 之情況。
$\bar{z}$
| 房屋及建築 | 設備 îК 横 |
掣 | 稐 談 夆 |
禁 | 俺 公設 |
其 |
倫 弯 势 |
及待驗設備 未完工程 |
녺 $\langle \mathsf{p} $ |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | |||||||||||
| 成本 | \$ 2,469,028 | 87,790 \$4,3 |
↔ | 19,557 | ఈ | 154, 162 | ↔ | 3,956 | €Ą | 970, 493 | \$8,004,986 |
| 累計折舊 | 757, 971) | 885, 636) က ကိ |
268) . جا |
107, 512) | 584) | 4, 267, 971) | |||||
| 累計減損 | 14, 640) | 14, 640) | |||||||||
| \$1,711,057 | 87,514 ↔ |
↔∣ | 289 $\overline{4}$ |
↔ | 46,650 | ⇔∣ | 2,372 | ↔ | ,493 970. |
722, 375 … မျ |
|
| 虔 106 年 |
|||||||||||
| 1月1日 | \$1,711,057 | 187, 514 ↔ |
↔ | 4,289 | ↔ | 46,650 | ↔ | 2,372 | ക | 970, 493 | \$3,722,375 |
| 增添 | 340 | 2,875 | 176, 475 | 179,690 | |||||||
| 預付設備款轉入 | t | I | 32,902 | 32,902 | |||||||
| 驗收轉入 | 33,605 | 81,925 | 5,126 | 120,656) | |||||||
| 折舊費用 | 105,999) | 201,020) | 1,840) | 19,943) | 205 | 329,007 | |||||
| 處分一成本 | 23,551) | 380) | 3,929) | 27,860) | |||||||
| 一累計折舊 | 23, 439 | 380 | 3,929 | 27,748 | |||||||
| 减損迴轉利益 | 3,741 | 741 $\frac{1}{3}$ |
|||||||||
| 12月31日 | \$1,639,003 | 923 374 ∞ မာ၊ |
↔ | 449 ی. C |
↔ | 833 ವ |
↔ | 167 | \$1,059,214 | 589 \$3,609, |
|
| 106年12月31日 | |||||||||||
| 成本 | \$2,502,973 | \$4,449,039 | ఈ | 19,177 | ⊷ | 155, 359 | ⊷ | 3,956 | \$1,059,214 | \$8,189,718 | |
| 累計折舊 | 863, 970) | 3,563,217) | 16,728) | 123, 526) | (68) | 4,569,230 | |||||
| 累計減損 | 10, 899 | ţ | 10, 899 | ||||||||
| \$1,639,003 | 874, 923 ₩ |
↔ | 2,449 | ക | 31,833 | မာ | 2,167 | \$1,059,214 | \$3,609,589 |
(六)不動產、廠房及設備
$-30-$
| 未完工程 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 倩 $\frac{1}{10}$ аĶр С 機 |
龠 뻱 |
楠 愁 |
辨 | 備 公設 |
, | 有設備 | 及待驗設備 | $\frac{1}{100}$ 섻 |
|
| 105年1月1日 | ||||||||||
| 成本 | \$1,983,537 | 314, 922 \$4,3 |
↔ | 19,962 | ↔ | 145,368 | ↔ | 4,832 | \$1, 194, 610 | \$7,663,231 |
| 累計折舊 | 680, 341) | 3, 148, 185) | 13,782) | 86,661) | 2, 254) | 3,931,223) | ||||
| 累計减損 | 13, 751) | 151 $\mathbf{a}$ |
||||||||
| \$1,303,196 | 1, 152, 986 ఱ |
↔ | 6,180 | ↔ | 58,707 | ఈ | 578 Ñ |
\$1,194,610 | \$3,718,257 | |
| 使 $105 +$ |
||||||||||
| 1月1日 | \$1,303,196 | 52,986 $\frac{11}{9}$ |
↔ | 6,180 | ఱ | 58,707 | ఈ | 2,578 | \$1, 194, 610 | \$3,718,257 |
| 增添 | 341,205 | 341, 205 | ||||||||
| 預付設備款轉入 | $\mathbf{I}$ | I | I | 16, 458 | 16,458 | |||||
| 驗收轉入 | 485, 491 | 87,074 | 9,215 | 581,780) | ||||||
| 折舊費用 | 77,630) | 250, 429) | 1, 891) | 21, 272) | 206) | 351, 428) | ||||
| 處分一成本 | $\overline{1}$ | 14,206) | 405) | 421) | 876) | 15,908) | ||||
| -累計折舊 | 12,978 | 405 | 421 | 876 | 14,680 | |||||
| 减損損失 | 889) | 889 | ||||||||
| 12月31日 | \$1, 711, 057 | 987,514 ⊷ |
⇔∥ | 289 $\overline{\mathbf{t}}$ |
⊷ | 46, 650 | ക് | 2,372 | 970, 493 ∣⇔ |
\$3, 722, 375 |
| $\mathbf{\Xi}$ 105年12月31 |
||||||||||
| 核本 | \$ 2, 469, 028 | \$4,387,790 | ⇔ | 19,557 | မာ | 154, 162 | ⊷ | 3,956 | 970, 493 € |
\$8,004,986 |
| 累計扩酱 | 757, 971) | 3, 385, 636) | 268) ξ. |
(07, 512) | 584) | 4,267,971) | ||||
| 累計減損 | 14, 640 | 14,640) | ||||||||
| \$1,711,057 | $\frac{987,514}{ }$ | ⇔ | 4,289 | ⇔ | 46,650 | 2.372 | 970, 493 ⊷ |
\$3, 722, 375 |
$-31-$
-
- 本公司民國106年度及105年度均無利息資本化之情事。
-
- 不動產、廠房及設備以前年度提列減損及迴轉之情形,請詳附註六、(七) 非金融資產減損之說明。
-
- 本公司民國 106年及 105年 12月 31日不動產、廠房及設備未有提供質 押之情形。
(七)非金融資產減損
-
- 本公司民國 106年度及 105年度因閒置機器設備投入生產所認列之減損 迴轉利益分別為\$3,741及\$一,及因閒置機器設備所認列之滅損損失分別 為\$-及\$889(表列「其他利益及損失」),累計減損金額請詳附註六、(六) 不動產、廠房及設備之說明。
-
- 上述減損(迴轉利益)損失按部門別予以揭露之明細如下:
| 06 | 旡 | 度 | '05 | 度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認列於 | 認列於 | 認列於 | ||||||
| 꽭 | нE | 當期損益 | 其他綜合損益 | 當期損益 | 其他綜合損益 | ||||
| 全公司 | ٠D | 741 | $\overline{\phantom{a}}$ | 889 |
(八)透過損益按公允價值衡量之金融負債
| 項 | E | 106年12月31日 | 105年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||
| 持有供交易之金融負債 | |||
| 非避險之衍生金融工具 | 2.822 |
-
本公司持有供交易之金融負債於民國 106 年度及 105 年度認列之淨利益 (表列「其他利益及損失」)分別為\$10,917及\$3,981。
-
有關非避險之衍生金融負債之交易及合約資訊說明如下:
| 105 | 年 | -12 | 月 | -31 | 日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | $\mathcal{Z}$ 8 | 本金 | 契约期 | 間 | ||||||||||
| 預售遠期外匯合約 | USD 6, 940 $\forall$ 7 $\vec{\tau}$ 105, 11 $\sim$ 106, 2 | ||||||||||||||
| 本公司民國106年12月31日未有透過損益按公允價值衡量之金融工具。 | |||||||||||||||
| 本公司從事之遠期外匯交易,主要係為規避營運活動因匯率變動產生之匯 | |||||||||||||||
| 兌風險,惟因未符合避險會計之所有條件,故以持有供交易之會計處理認 | |||||||||||||||
| 列其公允價值。 |
(九)其他應付款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ 109, 813 |
137, 962 |
| 應付設備款 | 33, 189 | 70,505 |
| 其他 | 151,005 | 166, 323 |
| \$ 294,007 |
374, 790 |
(十)退休金
- 本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定給付退休辦法,適用於民國 94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資,以 及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法之後續服務年資。 依本公司員工退休辦法規定,員工服務滿15年以上,且年滿55歲或服務 滿 25年以上者,得自請退休;員工若年滿 65歲者或不堪勝任職務者,得 強制其退休。員工年資之認定以受僱於本公司之日起算,按其工作年資每 滿一年給與2個基數,但超過15年之工作年資,每滿一年給與1個基數, 最高總數以45個基數為限。未滿半年者以半年計,滿半年者則以一年計。 強制退休之員工,係因執行職務所致,依規定加給20%。退休金基數之標 準,係指核准退休時一個月平均工資,平均工資之計算則依勞動基準法規 定辦理。本公司按月就薪資總額 2%提撥退休基金,以勞工退休準備金監 督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行。另本公司於每年年度終了前,估算 前項勞工退休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合 退休條件之勞工依前述計算之退休金數額,本公司將於次年度3月底前 一次提撥其差額。本公司依前揭露確定給付退休辦法之相關資訊如下:
(1)資產負債表認列之金額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 119, 272 | 118, 242 |
| 計畫資產公允價值 | 49, 960) | 48, 189) |
| 淨確定福利負債 | \$ 69, 312 |
70, 053 |
(2) 净確定福利負債之變動如下:
| 106 | 年 | 度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | ||||
| 1月1日餘額 | \$ | 118, 242 | $$^{(3)}$$ | 48, 189) | \$ | 70,053 |
| 當期服務成本 | 1,654 | 1,654 | ||||
| 利息費用(收入) | 1,656 | 675) | 981 | |||
| 121,552 | 48,864) | 72,688 | ||||
| 再衡量數: | ||||||
| 計畫資產報 | 161 | 161 | ||||
| 酬(不包括包 | ||||||
| 含於利息收 | ||||||
| 入或費用之 | ||||||
| 金額) | ||||||
| 財務假設變動 影響數 |
2,566 | 2,566 | ||||
| 經驗調整 | 3,043) | 3,043) | ||||
| 477) | 161 | 316) | ||||
| 提撥退休基金 | 3,060) | 3,060) | ||||
| 支付退休金 | 1,803) | 1,803 | ||||
| 12月31日餘額 | \$ | 119, 272 | (\$ | 49,960) | \$ | 69, 312 |
| 105 | 年 | 度 | ||||
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 净確定福利負債 | ||||
| 1月1日餘額 | \$ | 111, 292 | $\left(\frac{6}{5}\right)$ | 48, 438) | \$ | 62,854 |
| 當期服務成本 | 1,926 | 1,926 | ||||
| 利息費用(收入) | 1,892 | 823) | 1,069 | |||
| 115, 110 | 49, 261) | 65,849 | ||||
| 再衡量數: | ||||||
| 計畫資產報 | 379 | 379 | ||||
| 酬(不包括包 | ||||||
| 含於利息收 入或費用之 |
||||||
| 金額) | ||||||
| 財務假設變動 | 3,950 | 3,950 | ||||
| 影響數 | ||||||
| 經驗調整 | ||||||
| 3,064 | 3,064 | |||||
| 7,014 | 379 | 7,393 | ||||
| 提撥退休基金 | 3,189 | 3,189 | ||||
| 支付退休金 | 3,882) | 3,882 |
- (3)本公司之確定福利退休計畫資產,係由臺灣銀行按該基金年度投資運 用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休基金收支 保管及運用辦法第6條之項目(即存放國內外之金融機構,投資國內 外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商品等) 辦理委託經營,相關運用情形係由勞工退休基金監理會進行監督。該 基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行2年 定期存款利率計算之收益,若有不足,則經主管機關核准後由國庫補 足。因本公司無權參與該基金之運作及管理,故無法依國際會計準則 第19號第142段規定揭露計劃資產公允價值之分類。民國106年及 105年12月31日構成該基金總資產之公允價值,請詳政府公告之各 年度之勞工退休基金運用報告。
- (4)有關退休金之精算假設彙總如下:
| $106\,$ 度 |
' 05 度 |
|
|---|---|---|
| 折現率 | 20% | 40% |
| 未來薪資增加率 | -00% | $00\%$ |
民國106年度及105年度對於未來死亡率之假設均依照預設臺灣壽險 業第5回經驗生命表估計。
因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下:
| 折 現 |
率 | 未來薪資增加率 | |
|---|---|---|---|
| 增加0.25% | 減少0.25% | 增加0.25% 減少0.25% |
|
| 106年12月31日 對確定福利義務現值 之影響 |
$\overline{\mathfrak{L}}$ 3, 195) |
\$3,319 | $\frac{\$}{2}$ , 955 $\left( \begin{array}{c} 1 \ 2 \end{array} \right)$ 2,866) |
| 105年12月31日 對確定福利義務現值 之影響 |
$\frac{1}{2}$ | $3, 304$ \$ $3, 438$ | \$3,081 $\binom{3}{ }$ 2,982) |
| 上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之 | |||
| 影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算 | |||
| 資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。 | |||
| 本年度編製敏感度分析所使用之方法與假設與上年度一致。 | |||
| (5)本公司於民國107年度內預計支付予退休計畫之提撥金為\$2,938。 | |||
(6)截至106年12月31日,該退休計畫之加權平均存續期間為11年。 退休金支付之到期分析如下:
| 未來1年 | S | 3,001 |
|---|---|---|
| 未來2-5年 | 28,748 | |
| 未來6年以上 | 116, 469 | |
| \$ | 148, 218 |
- 自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」所有確定提撥 之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金 條例」所訂之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6%提繳勞工退休金至 勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累 積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。本公司依前揭退休金 辦法於民國 106 年度及 105 年度認列之退休金成本分別為\$23,827 及 $$22.661$ .
$(+-)$ 股本
- 本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下: (單位:仟股)
| 106 | 玍 | 度 | 05 | 年 | 庋 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 760, 326 | 731,083 | ||||
| 盈餘轉增資 | 30. | . 413 | 29, 243 | |||
| 期末餘額 | 790, | 739 | 760, 326 |
-
- 本公司於民國105年6月27日經股東常會通過以未分配盈餘\$292,433 轉增資發行新股,業奉金融監督管理委員會證券期貨局核准,增資基準 日為 105年8月16日,增資後額定資本總額為\$10,000,000,實收資 本總額則為\$7,603,262,分為760,326 仟股,每股面額新台幣10元, 分次發行。
-
- 本公司於民國106年6月27日經股東常會通過以未分配盈餘\$304,130 轉增資發行新股,業奉金融監督管理委員會證券期貨局核准,增資基準 日為民國 106年8月18日,增資後額定資本總額為\$10,000,000,實 收資本總額則為\$7,907,392,分為790,739仟股,每股面額新台幣10 元,分次發行。
-
- 截至民國 106年12月31日止,本公司額定資本額為\$10,000,000,實 收資本總額則為\$7,907,392,分為790,739仟股,每股面額新台幣10 元,分次發行。本公司已發行股份之股款均已收訖。
- (十二)資本公積
-
- 依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得 之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有 股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本 公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額10%為限。公司非 於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
-
資本公積明細變動如下:
| 106 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|
| 發行溢價 | 權 認 股 |
合 計 |
|
| 期初餘額 | \$ 1, 233, 286 |
\$ 42, 374 |
\$1, 275, 660 |
| 員工認股權酬勞成本 | |||
| 一本公司 | 11,036 | 11,036 | |
| 一子公司 | 176 | 176 | |
| 失效員工認股權 | 1,862 | 1,862) | |
| 期末餘額 | \$ 1, 235, 148 |
\$ 51,724 |
1, 286, 872 \$ |
| 105 | 年 | 度 | |
| 發行溢價 | 權 認 股 |
計 송 |
|
| 期初餘額 | \$ 1, 233, 286 |
\$ 32, 258 |
\$1, 265, 544 |
| 員工認股權酬勞成本 | |||
| 一本公司 | 10,025 | 10,025 | |
| 一子公司 | 91 | 91 | |
| 期末餘額 | 1, 233, 286 | \$ 42, 374 |
\$ 1, 275, 660 |
(十三)股份基礎給付一員工獎酬
-
本公司於民國 102年12月3日、104年11月6日及105年10月14日 發行以權益交割之酬勞性員工認股選擇權計劃分別為 1,000 仟單位、 1,500 仟單位及 1,500 仟單位,其認股價格分別為每單位新台幣 91.70 元、41.65元及40.55元,係以發行當日本公司普通股之收盤價為依據 訂定之,每單位認股權憑證得認購普通股股數均為1股。認股權憑證發 行後,遇有本公司普通股股份發生變動時,認股價格依特定公式調整之 (截至民國106年12月31日止,認股價格依特定公式調整後分別為每 股新台幣 77.10元、新台幣 38.50元及新台幣 39.00元)。發行之認股 權憑證之存續期間均為10年,員工自被授予認股權憑證屆滿2年後, 得依員工認股權憑證辦法分年行使認股權利。本公司酬勞性員工認股 選擇權於民國 106年度及 105年度認列之酬勞成本分別為\$11,036 及 $$10,025$ .
-
上述股份基礎給付協議之資訊如下:
| 106 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|
| 認股權 | 加權平均 | ||
| 數量(仟單位) | 履約價格(元) | ||
| 1月1日流通在外認股權 | 3,457 | \$ 48.03 |
|
| 本期失效認股權 | 382) | 46.10 | |
| 12月31日流通在外認股權 | 3,075 | 46.53 | |
| 12月31日可執行認股權 | 1,198 | 80.20 | |
| 105 | 年 | 度 | |
| 認股權 | 加權平均 | ||
| 數量(仟單位) | 履約價格(元) | ||
| 1月1日流通在外認股權 | 2,348 | \$ 56.92 |
|
| 本期給與認股權 | 1,500 | 40.55 | |
| 本期失效認股權 | 391) | 62.47 | |
| 12月31日流通在外認股權 | 3,457 | 48.03 | |
| 12月31日可執行認股權 | 80.20 |
- 資產負債表日流通在外認股權到期日及履約價格如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 履約價格 | 股數 | 履約價格 | |||
| 核准發行日 | 到期日 | (仟單位) | (元) | (仟單位) | (元) | |
| 102年12月3日 | 112年12月2日 | 624 | 77.10 | 670 | 80.20 | |
| 104年11月6日 | 114年11月5日 | 1.147 | 38.50 | 1, 299 | 40.00 | |
| 105年10月14日 | 115年10月13日 | 1,304 | 39.00 | 1,488 | 40.55 |
- 本公司給與日給與之股份基礎給付交易使用 Hull&White 結合 Ritchken 三項樹選擇權評價模式估計認股選擇權之公允價值,相關資訊如下:
每單位
| 履約 | 預期 | 預期存 | 預期 | 無風險 | 公允價 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 協議之類型 | 给與日 | 股價(元) 價格(元) 波動率 續期間 | 股利 | 利率 | 值 $(\tilde{\pi})$ | |||
| 員工認股權 | 102.12.3 \$91.70 \$91.70 28.50% 10年 1.5% 1.7145% | 26.045 | ||||||
| 計畫 | (註) | |||||||
| 員工認股權 104.11.6 | 41.65 | 41.65 37.63% 10年 1.5% 1.2936% 13.799 | ||||||
| 計畫 | (註) | |||||||
| 員工認股權 105.10.14 | 40.55 | 40.55 37.20% | 10年 1.5% 0.9223% 13.171 | |||||
| 計畫 | (註) |
註:根據標的股票於給與日前 1 年股價日報酬率之年化標準差分別為 28.50%、37.63%及37.20%。
(十四)保留盈餘
-
- 依公司法規定,本公司應按稅後盈餘提列10%為法定盈餘公積,直至與 實收資本額相等為止,在此限額內,法定盈餘公積除填補公司虧損及按 股東原有股份之比例發給新股或現金外,不得使用之,惟發給新股或現 金者,以該項公積超過實收資本額 25%之部分為限。
-
- 依本公司章程之規定,本公司所處產業環境多變,董事會對於盈餘分派 議案之擬具,應考慮公司未來之資本支出預算及資金之需求,並衡量以 盈餘支應資金需求之必要性,以決定盈餘保留或分派之數額及以現金 方式分派股東紅利之金額。本公司每年決算如有盈餘,除依法提繳營利 事業所得稅、彌補以往年度虧損外,如尚有餘額,應先提法定盈餘公積 10%,並依法提列或回轉特別盈餘公積後,為本期可分配數,再加計上 年度累積未分配盈餘後,為累積可分配盈餘,股東紅利應為累積可分配 盈餘之50%至100%,現金股利比率不低於當年度股利分配總額之30%, 由董事會擬具盈餘分派議案,提請股東會決議後分派之。
-
- 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借方餘 額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。首次採用 IFRSs 時,依民 國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號函提列之特別盈餘公 積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時,就原提列特別盈餘 公積之比例予以迴轉。
-
- 本公司民國 106 年度認列為分配與業主之股利分別為現金股利 \$228,098(每股新台幣0.30元)及股票股利\$304,130(每股新台幣0.40 元)。民國 105年度認列為分配與業主之股利分別為為現金股利 \$219,325(每股新台幣 0.30 元)及股票股利\$292,433(每股新台幣 0.40 元)。民國107年3月16日經董事會提議對民國106年度之盈餘分派 為現金股利\$379,555(每股新台幣0.48元)。
(十五)其他權益
| 106 | 玍 .05 度 |
度 年 |
|
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | ′\$ | $3,454$ \$ | 69,095 |
| 外幣換算差異數一集團 | 16, 311) | 72, 549) | |
| 期末餘額 | 765) 19, |
454) |
| 10 6 | 年 | 度 | 105 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | \$ | 3, 424, 568 | \$ | 3, 865, 240 | ||
| 減:銷貨退回 | ( | $224, 923$ ( | 64, 812) | |||
| 銷貨折讓 | 6,984) | |||||
| 銷貨收入淨額 | 3, 199, 645 | 3, 793, 444 | ||||
| 技術服務收入 | 109, 477 | 95, 167 | ||||
| 其他營業收入 | 140,053 | |||||
| $\frac{1}{2}$ | 3, 449, 175 | \$ | 3,888,611 | |||
| (十七)其他收入 | ||||||
| 106 | 年 | 度 | 105 | 年 | 度 | |
| 銀行存款利息收入 | \$ | 18,612 | \$ | 13, 371 | ||
| 管理服務收入 | 8,662 | 14, 262 | ||||
| 聯貸擔保收入 | 2,806 | 964 | ||||
| 賠償收入 | 6,003 | 7, 404 | ||||
| 備抵呆帳轉列收入 | 488 | |||||
| 其他 | 6,410 | 4,028 | ||||
| $\frac{3}{2}$ | 42, 981 | \$ | 40, 029 | |||
| (十八)其他利益及損失 | ||||||
| 106 | 年 | 度 | -105 | 年 | 度 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融 工具利益 |
\$ | 10,917 | \$ | 3,981 | ||
| 處分不動產、廠房及設備損失 | ( | $62)$ ( | 744) | |||
| 減損迴轉利益(損失) | 3,741 | 889) | ||||
| 淨外幣兌換損失 | ( | 40, 340) | 13,555) | |||
| 其他 | 13, 276 ) ( | 16, 497 ) | ||||
| (\$ | $39,020)$ (\$ | (27, 704) | ||||
| (十九)財務成本 | ||||||
| 106 | 年 | 度 | 105 | 年 | 度 | |
| 利息費用: | ||||||
| 銀行借款 | $\frac{3}{2}$ | $\frac{22}{2}$ | $\frac{3}{2}$ | 11 |
(二十)費用性質之額外資訊
| 106 | 年 | 度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | |
| 員工福利費用 | \$ 357, 485 |
\$ 326, 388 |
\$ | 683, 873 |
| 折舊費用 | 220, 241 | 108,766 | 329,007 | |
| 攤銷費用 | 2, 284 | 2,754 | 5,038 | |
| \$ 580,010 |
\$ 437, 908 |
\$ | 1,017,918 | |
| 105 | 年 | 度 | ||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | |
| 員工福利費用 | \$ 374, 908 |
\$ 322, 577 |
\$ | 697, 485 |
| 折舊費用 | 276, 907 | 74, 521 | 351, 428 | |
| 攤銷費用 | 2, 285 | 2,915 | 5,200 | |
| \$ 654, 100 |
\$ 400,013 |
\$ | 1,054,113 |
(二十一)員工福利費用
| 106 | 年 | 庋 | |
|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 칽 |
|
| 薪資費用 | \$ 302, 357 |
\$ 283, 230 |
\$ 585, 587 |
| 勞健保費用 | 27, 782 | 19, 143 | 46, 925 |
| 退休金費用 | 15,920 | 10,542 | 26, 462 |
| 其他用人費用 | 11, 426 | 13, 473 | 24,899 |
| \$ 357, 485 |
\$ 326, 388 |
\$ 683, 873 |
|
| 105 | 年 | 度 | |
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 승 計 |
|
| 薪資費用 | \$ 321, 631 |
\$ 282,020 |
\$ 603, 651 |
| 勞健保費用 | 26, 522 | 17, 488 | 44,010 |
| 退休金費用 | 15,730 | 9,926 | 25,656 |
| 其他用人費用 | 11,025 | 13, 143 | 24, 168 |
-
- 本公司民國106年及105年12月31日員工人數分別為635人及610 人。
-
- 依本公司章程規定,本公司當年度如有獲利,應提撥不得少於2%為員 工酬勞及提撥不高於2%為董事酬勞。本公司尚有累積虧損時,需預先 保留彌補虧損數額。
-
本公司民國106年度及105年度員工酬勞估列金額分別為\$48,877及 \$82,181; 董事酬勞估列金額分別為\$7,608及\$11,733, 前述金額帳列 薪資費用等項目,係依各年度之獲利情況,以章程所定之成數為基礎 估列。
民國107年3月16日董事會決議實際配發員工酬勞及董事酬勞金額分 別為\$48,877及\$7,608,其中員工酬勞將採現金之方式發放。
經董事會決議之民國105年度員工酬勞及董事酬勞\$93,915與民國 105年度財務報告認列之員工酬勞及董事酬勞\$93.914之差異為\$1, 主要係估列計算之差異,業已調整於民國106年度之損益中。
本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至台灣證券交 易所公開資訊觀測站查詢。
(二十二)所得稅
- 所得稅費用
(1)所得税費用組成部分:
| 106 | 年 庁 |
105 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 143,042 | \$ | 195, 170 |
| 未分配盈餘加徵10%之所得稅 | 5,446 | 6,537 | ||
| 以前年度所得稅(高)低估數 | 3,624) | 2, 471 | ||
| 當期所得稅總額 | 144,864 | 204, 178 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 78, 455) | 41,065) | ||
| 所得稅費用 | 66, 409 | 163, 113 |
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額:
| 106 | 庋 年 |
105 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|
| 確定福利計畫之再衡量數 | S | 54 | \$ | 1,258) |
| 2. 所得稅費用與會計利潤關係: | ||||
| 106 | 年 度 |
105 | 年 庋 |
|
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 | \$ | 83,092 | \$ | 139, 707 |
| 按法令規定不得認列項目影響數 | 18,072) | 14,749 | ||
| 投資抵減之所得稅影響數 | 433) | 351) | ||
| 未分配盈餘加徵10%之所得稅 | 5,446 | 6,537 | ||
| 以前年度所得稅(高)低估數 | 3,624) | 2, 471 | ||
| 所得稅費用 | 66, 409 | 163, 113 |
- 因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下:
$\mathcal{L}(\mathcal{A})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{A})$
| 106 | 年 | 度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其 | ||||||
| 1月1日 | 認列於損益 他綜合損益 | 12月31日 | ||||
| 暫時性差異: | ||||||
| 一遞延所得稅資產: | ||||||
| 未實現存貨跌價 | ||||||
| 損失 | \$ | \$ | 73, 417 | \$ | \$ 73, 417 |
|
| 投資損失 | 242, 415 | 6,603 | 249,018 | |||
| 專門技術財稅差異 | 17, 872 | € | 3,698) | 14, 174 | ||
| 退休金 | 11,910 | € | 73) ( | 54) | 11,783 | |
| 員工福利一未休 | ||||||
| 假獎金 | 2,686 | 1,310 | 3,996 | |||
| 資產減損 | 2,489 | $\left($ | 636) | 1,853 | ||
| 未實現金融負債 | ||||||
| 評價損失 | 480 | $\left($ | 480) | |||
| 未實現兌換損失 | 1, 135 | 1,135 | ||||
| \$ 277,852 |
\$ | 77,578 | $$ \Omega$ | $\underline{54}$ | \$355,376 | |
| 一遞延所得稅負債: | ||||||
| 未實現兒換利益 | $\overline{\mathcal{E}}$ 877) |
$\frac{3}{2}$ | 877 | \$ | \$ | |
| \$ 276, 975 |
\$ | 78, 455 | $$^{($ | 54) | \$ 355, 376 |
|
| 105 | 年 | 度 | ||||
| 認列於其 | ||||||
| 1月1日 | 認列於損益 他綜合損益 | $12$ 月 $31$ 日 | ||||
| 暫時性差異: | ||||||
| 一遞延所得稅資產: | ||||||
| 投資損失 | \$ 200, 515 |
\$ | 41,900 | \$ | \$242, 415 | |
| 專門技術財稅差異 | 21,570 | $\left($ | 3,698) | 17,872 | ||
| 退休金 | 10,685 | - ( | 33) | 1,258 | 11,910 | |
| 員工福利一未休 | ||||||
| 假獎金 | 2,888 | $\left($ | 202) | 2,686 | ||
| 資產減損 | 2,337 | 152 | 2,489 | |||
| 未實現金融負債 | ||||||
| 評價損失 | 25 | 455 | 480 | |||
| \$ 238, 020 |
$\overline{\mathbf{E}}$ | 38, 574 | $\frac{3}{2}$ | 1,258 | \$277,852 | |
| ·遞延所得稅負債: | ||||||
| 未實現兒換利益 | (\$ 3, 368 ) |
\$ | 2,491 | \$ | $($ \$ 877) |
|
| $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ 234, 652 |
\$ | 41,065 | \$ | 1,258 | \$276,975 |
-
- 本公司並未就若干子公司投資相關之應課稅暫時性差異認列遞延所 得稅負債,民國106年及105年12月31日未認列之遞延所得稅負 債之暫時性差異金額分別為\$-及\$277,644。
-
- 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 104 年度,且 截至民國107年3月16日止未有行政救濟之情事。
-
- 因民國 107年2月公布生效之台灣所得稅法修正內容業已廢除兩稅 合一制度相關規定,故不予揭露民國106年12月31日之未分配盈 餘、股東可扣抵帳戶餘額及預計民國 106 年度盈餘分配之股東可扣 抵稅額相關資訊。
-
- 本公司民國105年12月31日帳列之未分配盈餘屬民國87年度以後 產生。
-
- 截至民國 105年12月31日止,本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額為 \$240,761。本公司民國 105年度未分配盈餘業於民國 106年6月 27 日股東常會決議分配之,並經董事會訂定分配基準日為民國106年8 月18日,其稅額扣抵比率為23.81%。
(二十三)每股盈餘
| 106 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|
| 税後金額 | 加權平均流通 在外股數(仟股) |
每股盈餘 (新台幣元) |
|
| 基本每股盈餘 本期淨利 稀釋每股盈餘 |
422, 367 | 790, 739 | \$ 0.53 |
| 屬於普通股股東之本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股之 |
S 422, 367 |
790, 739 | |
| 影響 員工認股權憑證 |
|||
| 員工酬勞 屬於普通股股東之本期淨利 |
1,839 | ||
| 加潛在普通股之影響 | 422, 367 | 792, 578 | \$ 0.53 |
| 105 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | (新台幣元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 本期淨利 | \$ 658,693 |
790, 739 | \$ 0.83 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 658,693 |
790, 739 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之 | |||
| 影響 | |||
| 員工認股權憑證 | 263 | ||
| 員工酬勞 | 2,718 | ||
| 屬於普通股股東之本期淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$ 658, 693 |
793, 720 | \$ 0.83 |
-
- 民國 102年度、104年度及 105年度發行之員工認股權憑證皆具有反 稀釋作用,故不列入民國106年度稀釋每股盈餘之計算。
-
- 民國 102 年度發行之員工認股權憑證具有反稀釋作用,故不列入民 國105年度稀釋每股盈餘之計算。
-
- 上述加權平均流通在外股數,業已依民國 105年度未分配盈餘轉增 資比例追溯調整之。
(二十四)現金流量補充資訊
- 僅有部分現金支付之投資活動:
| 106 | 玍 度 |
105 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 179,690 | \$ | 341, 205 | |
| 加:期初應付設備款 | 70,505 | 44, 817 | |||
| 减:期末應付設備款 | $33, 189)$ ( | 70, 505) | |||
| 購置不動產、廠房及設備現 金支付數 |
217,006 | 315, 517 | |||
| 2. 不影響現金流量之投資活動: | |||||
| 106 | 年 度 |
105 | 年 | 度 | |
| 預付設備款轉列不動產、廠 房及設備 |
\$ | 32, 902 | \$ | 16, 458 |
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司之最終母公司及控制者為統一企業股份有限公司。 (二)關係人之名稱及關係
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 與 | 本 | 公 | 司 | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 統一企業股份有限公司 | 最終母公司 | ||||||||||
| 神隆醫藥(常熟)有限公司 | 子公司 | ||||||||||
| Scinopharm Singapore Pte Ltd. | 子公司 | ||||||||||
| 上海神隆生化科技有限公司 | 子公司 | ||||||||||
| 統一東京股份有限公司 | 主要管理階層控制之個體 | ||||||||||
| 統一超商東京行銷株式會社 | 主要管理階層控制之個體 | ||||||||||
| 統一綜合證券股份有限公司 | 最终母公司之關聯企業 |
(三)與關係人間之重大交易事項
- 進貨
| L06 | 度 | 105 | ||
|---|---|---|---|---|
| 神隆醫藥(常熟)有限公司 | 226, 163 | 171, 470 | ||
| 子公司 | 2.141 | 9,861 | ||
| 228, 304 | 181, 331 |
向關係人進貨之交易價格與一般供應商相同。付款條件則為驗收完成後90 天內以電匯方式支付貨款,與一般供應商進貨條件大致相同。
- 其他費用
| 106 | 年 | 度 | 105 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 租金支出: | |||||
| 一主要管理階層控制之個體 | \$ | 1,443 | \$ | 1,583 | |
| 管理服務費: | |||||
| 一子公司 | \$ | 7,573 | \$ | 12,791 | |
| 一最終母公司 | 5, 439 | 5,397 | |||
| 一最終母公司之關聯企業 | 2,051 | 2, 186 | |||
| 15,063 | \$ | 20, 374 | |||
| 研究發展費用: | |||||
| 一子公司 | ¢ | 385 | \$ | 2,791 |
- 其他收入
| 106 年 度 |
105 年 度 |
|
|---|---|---|
| 管理服務收入: | ||
| 一子公司 | \$ 8,662 |
\$ 14, 262 |
| 聯貸擔保收入: | ||
| 一子公司 | \$ 2,806 |
\$ 964 |
| 4. 其他應收款 | ||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
| 子公司 | S 2,597 |
\$ 6,780 |
| 5. 應付帳款 | ||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
| 子公司 | S 53, 928 |
\$ 33, 100 |
- 提供關係人背書保證情形
本公司及子公司背書保證明細如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 神隆醫藥(常熟)有限公司 | 融資額度擔保 | 2, 543, 275 | 1,625,270 |
截至民國106年及105年12月31日止,本公司為子公司背書保證實際動 支金額分別為\$1,317,219及\$802,993。
(四)主要管理階層薪酬資訊
| 106 | 玍 度 |
05 | 度 年 |
|
|---|---|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ | 52,679 | \$ | 56, 191 |
| 股份基礎給付 | 4, 156 | 3,039 | ||
| 退職後福利 | 621 | 517 | ||
| 離職福利 | 1,450 | 450 | ||
| \$ | 58,906 | 61.197 |
八、質押之資產
本公司之資產提供擔保明細如下:
| 資 | 產 名 稱 106年12月31日 | 105年12月31日 擔 | 途 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 質押定期存款(註) | 28, 831 | ___ 28,831 履約保證金及海關質押 |
註:表列於「其他金融資產一非流動」項下。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)截至民國106年及105年12月31日止,本公司已開狀而尚未押匯之信用 狀款分別為\$4,952及\$-。
- (二)截至民國 106年及 105年12月31日止,本公司未完工程及預付設備款已 簽約尚未付款金額分別為\$101,799及\$274.146。
- (三)本公司以營業租賃方式承租台南科學工業園區土地,租賃期間為民國100年 6月1日至107年2月28日,並於民國107年3月續訂新約,新的租期為 民國 107年3月1日至127年2月28日,租賃期限不得逾20年,租賃期 間屆滿後得另訂新約。自租賃期間開始之日起,按月繳付租金。如遇土地之 公告地價、行政院核定之國有土地租金率及其他原因調整時,其租金亦自次 月起隨同調整,已繳付租金之期間仍應追收或退還。民國106年度及105年 度認列之租金費用(表列「營業成本」及「營業費用」)皆為\$22.276。另因 不可取消合約之未來最低租賃給付總額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 23, 577 |
22, 276 |
| 超過1年但不超過5年 | 94, 308 | 3,713 |
| 超過5年 | 357, 586 | |
| \$ 475, 471 |
25, 989 |
- (四)本公司為他人背書保證情形,請詳附註七、(三)6.提供關係人背書保證情形 之說明。
- 十、重大之災害損失
無此情事。
十一、重大之期後事項
台灣所得稅法修正案於民國 107年2月公布生效,營利事業所得稅之稅率自 17%調增至 20%, 此修正自民國 107年度開始適用。本公司評估此稅率變動之 影響,將使遞延所得稅資產及所得稅利益增加\$62,713,相關影響數將會調整 於民國107年度第一季財務報表中。
十二、其他
(一)資本管理
本公司之資本管理目標,係為維持適足資本以支應擴建及提升廠房設備
之需求,同時保障公司之繼續經營,並維持最佳資本結構以降低資金成 本,以期為股東提供最大報酬。為維持或調整資本結構,本公司可能會採 取調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以 降低債務等管理策略。
(二)金融工具
- 金融工具公允價值資訊
本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收帳 款、其他應收款(含關係人)、存出保證金、其他金融資產一非流動、應 付票據、應付帳款(含關係人)、其他應付款及存入保證金)的帳面金額 係公允價值之合理近似值,另以公允價值衡量之金融工具的公允價值 資訊,請詳附註十二、(三)公允價值資訊之說明。
-
- 財務風險管理政策
- (1)本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率風 險、價格風險及利率風險)、信用風險及流動性風險。本公司整體風 險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對本公 司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
- (2)本公司財務部透過與本公司營運單位密切合作,負責辨認、評估與 規避財務風險。本公司對公司整體風險管理訂有書面原則,亦對特 定範圍與事項提供書面政策,如衍生性金融工具之使用及剩餘流動 資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
$(1)$ 市場風險
- A. 匯率風險
- a. 本公司係跨國營運,因此承擔多種不同貨幣所產生之匯率風險, 由於產品報價以美元為大宗,故美元所產生之匯率風險影響較 顯著。相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負 倩。
- b. 為管理以交易個體功能性貨幣以外之外幣計價未來商業交易及 已認列之資產負債所產生之匯率風險,本公司透過財務部採用 遠期外匯合約進行避險,惟因未符合避險會計之所有條件,故以 持有供交易之會計處理認列其公允價值。
- c. 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨 幣為新台幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外 幣 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 :
| 106 年 |
12 | 月 | 31 | 日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯 | 率 | 帳面金額 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元:新台幣 | \$ 21,967 |
29.76 | \$ | 653, 738 | |
| 歐元:新台幣 | 65 | 35.57 | 2, 312 | ||
| 人民幣:新台幣 | 60 | 4.574 | 274 | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣 性項目 | |||||
| 美元:新台幣 | 2,392 | 29.76 | 71, 186 | ||
| 人民幣:新台幣 | 506 | 4.574 | 2,314 | ||
| 105 年 |
12 | 月 | 31 | 日 | |
| 外幣(仟元) | 匯 | 率 | 帳面金額 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元:新台幣 | \$ 19,467 |
32.25 | \$ | 627, 811 | |
| 歐元:新台幣 | 413 | 33.90 | 14,001 | ||
| 人民幣:新台幣 | |||||
| 510 | |||||
| 金融負債 | 4.644 | 2,368 | |||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元:新台幣 | 1,567 | 32.25 | 50,536 |
- d. 有關外幣匯率風險之敏感性分析,若新台幣對美元每升值/貶值 5%,而其他所有因素維持不變之情況下,本公司民國 106年度 及 105年度之税後淨利將分別增加/減少\$24,176及\$28,864;若 新台幣對歐元每升值/貶值5%,而其他因素維持不變之情況下, 本公司民國 106 年度及 105 年度之税後淨利將分別增加/減少 \$96 及\$700;若新台幣對人民幣每升值/貶值5%,而其他因素維 持不變之情況下,本公司民國106年度及105年度之稅後淨利 將分別增加/減少\$85及\$17。
- e. 本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 106年度及 105 年度認列之淨兌換損失彙總金額分別為\$40,340及\$13,555。
B. 價格風險
由於本公司持有之投資係分類為「透過損益按公允價值衡量之金融 資產與負債」或備供出售金融資產(表列「以成本衡量之金融資產一 非流動」),因此本公司有暴露於權益工具之價格風險。為管理權益 工具投資之價格風險,本公司業已設置停損點,故預期不致產生重 大市場風險。
C. 利率風險
本公司民國 106年及 105年12月 31日並無重大借款部位,故尚無 重大利率風險。
- (2)信用風險
- A. 信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而 產生財務損失之風險。本公司依內部明定之授信政策,於訂立付款及提 出交貨條件前,須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險 控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用 品質,並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金 及尚未收現之應收帳款。對金融機構而言,本公司往來對象係信用卓越 之金融機構且本公司亦與多家金融機構往來以分散風險。
B. 本公司於民國106年度及105年度並無超出信用限額之情事。
C. 本公司金融資產之信用品質資訊,請詳附註六各金融資產之說明。
$(3)$ 流動性風險
- A. 現金流量預測是由公司財務部監控公司流動資金需求之預測,確保其有 足夠資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款承 諾額度,以使公司不致違反相關之借款限額或條款。
- B. 下表係本公司之非衍生金融負債及以總額交割之衍生金融負債,按相關 到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之 剩餘期間進行分析;衍生金融負債係依據資產負債表日至預期到期日之 剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
| 106 年 12 月 31 日 | 少於1年 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年後 |
|---|---|---|---|---|
| 非衍生性金融負債: | ||||
| 應付票據 | \$ 1, 161 |
\$ | \$ | \$ |
| 應付帳款 | 73, 943 | |||
| 應付帳款一關係人 | 53, 928 | |||
| 其他應付款 | 294,007 | |||
| 存入保證金 | 1,620 | |||
| 105 年 12 月 31 日 非衍生性金融負債: |
少於1年 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年後 |
| 應付票據 | \$ 1,001 |
\$ | \$ | \$ |
| 應付帳款 | 56, 926 | |||
| 應付帳款一關係人 | 33, 100 | |||
| 其他應付款 | 374,790 | |||
| 存入保證金 | 21,618 | |||
| 衍生性金融負債: | ||||
| 預售遠期外匯合約 | 2,822 |
- (三)公允價值資訊
-
- 本公司非以公允價值衡量之金融負債之公允價值資訊請詳附註十二、 (二)1. 金融工具公允價值資訊之說明。
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F$ :
- 第一等級:企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級 之報價者除外。本公司投資之遠期外匯合約的公允價值均屬 之。
第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。
- 民國 105年12月31日以公允價值衡量之金融及非金融工具,本公司 依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類,相關資 訊如下:
105 年 12 月 31 日 第一等級 第二等級 第三等級 合 計 負債 重複性公允價值 透過損益按公允價值衡量 之金融自債 $\frac{\$}{\$}$ = \$ 2,822 預售遠期外匯合約 $\frac{\$}{\$}$ – – $\frac{1}{2}$ , 822
民國 106年12月31日無此情事。
-
- 本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
- (1)除上述有活络市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評 價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值 可参照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現 金流量折現法或以其他評價技術,包括以資產負債表日可取得之市 場資訊運用模型計算而得。
- (2)當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時,例如無活絡市場之債 務工具、利率交換合約、換匯合約及選擇權,本公司採用廣為市場 參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通 常為市場可觀察資訊。
(3)預售遠期外匯合約係根據目前之遠期匯率評價。
-
- 民國 106年度及 105年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
-
- 本公司於民國 106年及 105年 12月 31日並無屬於第三等級之金融工 具。
- 十三、附註揭露事項
依規定僅揭露民國106年度之資訊。
- (一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人:請詳附表一。
-
- 為他人背書保證:請詳附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請詳附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上:無此情事。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情事。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情事。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:請詳附表四。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請詳 附表五。
-
- 從事衍生工具交易:請詳附註六、(八)透過損益按公允價值衡量之金融 負債一流動之說明。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表六。
- (二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):請詳 附表七。
- (三)大陸投資資訊
-
- 基本資料:請詳附表入。
-
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:請詳附表九。
十四、部門資訊
不適用。
$\sim$
| TD. $\frac{1}{2}$ í, Ť |
솪 | ø ē ø |
|---|---|---|
附表一
單位:新台幣仟元
| 쎫 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 年 | 1 | |||
| 靉 砯 |
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360 | ||
| 貨 44 |
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| 蠑 | 恢 些 |
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快金額 | I | ||
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| 辦 | 邻 ⊀ |
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| 癜 | 漂 41 |
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٠К | |||
| $\star$ | 偿 | 684 | ||
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| 雲 튽 |
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69 | ||
| 橐 | 楯 | |||
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| 痲 | ħ ᅬ |
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| Ĥ | ∢ | E ъź أحور |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$ Ŗ |
|
| úд | N 紫 |
⇟ i |
4 | |
| 骧 |
(註 1) 資金貨與性貿代號說明如下:
1.有業務柱來者。
2.有短期融通資金之必要者。
(註 2)1.有業務往來者:個別貸與金額以不超過最近一年度與其追貨或銷貨金額執高者為限,貸與總額以淨值20%為限。
2.有短期融通資金之必要者:個別貸與金額以淨值20%為限,貸與總額以淨值40%為限。若對象為母公司直接或間接持有表決權100%之國外子公司間,則不受上述限額限制,惟個別對象及總額以淨值100%為限。
(註 3)本表金額涉及外幣者,條以財務報告日匯率(人民幣:新台幣 1;4,574)換算為新台幣。
$\ddot{\phantom{a}}$
$\frac{1}{2}$
台灣神隆股份有限公司
期末持有有價證养情形(不包含投資子公司、關聯企業及会資控制部分) 民國106年12月31日
附表三
單位:新台幣仟元
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
| 氯 | ₩ | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人 | E 1之關係 帳列項 |
헞 | 数(股) 慢面金额 持股比例 公允價值 | 樯 | #1 | ||
| 台灣神隆(股)公司 | 肢异: | ||||||||
| Tanvex Biologics, Inc. | ₩ ÷. 本公司為其法人 |
以成本街量之 | 28,800,000 | 167,673 c۵ |
٥Q 16.84% |
$\overline{\mathsf{I}}$ | Ì | ||
| - 電話資本 | |||||||||
| 非流動 | |||||||||
| SYNGEN, INC. | ţ | 以成本衡量之 | 245,000 | I | 7.40% | 1 | 1 | ||
| 金融資產一 | |||||||||
| 非流動 | |||||||||
| 逸達生物科技股份有限公司 | $\mathsf{I}$ | 以成本衡量之 | 4,793,828 | 223, 424 | 5.99% | ı | I | ||
| 全融資產一 | |||||||||
| 非流動 | |||||||||
$\overline{\phantom{a}}$
$\frac{1}{2}$
| Ħ 備 |
Ι | J | |
|---|---|---|---|
| 應收(付)票據、帳款 | 據、帳款之比率 佔總應收(付)票 |
(42%) | 99% |
| 森 鐵 | $(8 - 53, 928)$ | 53,928 | |
| 交易條件與一般交易 | 單價 懦 授信期間 | ľ | |
| 不同之情形及原因 | I €÷ |
ţ | |
| 涉 | 授信期間 | 验收完成後 月結90天 內電匯付 ≰ |
验收完成後 月结90天 內電匯收 zie. |
| 惨 | 货之比率 佔總進(銷 |
$27\%$ | (74%) |
| a. | 常 | 226,163 | 226, 163) |
| κΙ | 全一系( | 道货 | $\hat{\mathbf{x}}$ E |
| 棕 通(链 E |
子公司 | 本公司 | |
| 交易對象名稱 | 神隆醫樂(常熟)有限公司 | 台灣神隆股份有限公司 | |
| 進(銷)貨之公司 | 台灣神隆股份有限公司 | 神隆醫藥(常熟)有限公司 |
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 台灣神隆股份有限公司
$R$ 圆106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
附表四
單位:新台幣仟元
附表五
$\bar{1}$ 提列備抵
呆帳金額 $\bullet$ $\mathbf{I}$ 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 期後收回金額 $\leftrightarrow$ 處理方式 $\overline{\phantom{a}}$ 额 € $\bullet$ 週轉率 $\bar{1}$ 228, 824 應收關係人款項餘額 霸 41 $\bullet$ $\mathbf{m}$ 其他應收款 Ę 子公司(SPT International, Ltd.) $\hat{t}$ 採權益法評價之被投資公司 × 緯 ————————————————————————————————————— 交易野象名 帐列感收款项之公司
應收開係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國106年12月31日
台灣神隆股份有限公司
(註)本表金額涉及外幣者,應收關係人熬項餘額及應收關係人款項期後收回餘額係以財務報告日之匯率(人民幣;新台幣 1:4.574)換算為新台幣。
$\ddot{\phantom{a}}$
單位:新台幣仟元
母公司與子公司及各子公司問之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國106年1月1日至12月31日
附表六
台灣神隆股份有限公司
| 歩 | 估合併總管收或 Ň 資產之比率 |
8X | । శ్లే ష |
|---|---|---|---|
| 뺮 | # aki Ali |
验收完成後月結90天內 什款 |
$1-1$ $\mathbf{I}$ |
| ₩ | $\frac{1}{2}$ | 電匪1 | |
| U | 摽 | 226, 163 | 53, 928) 543, 275 228, 824 ۵Ś |
| щŖ | 伸 | ÷× | 裁谨款 |
| m | ¥ } 帳保 |
||
| 嘭 付書 ₹ |
|||
| 쀡 | 쐱 | 應肯其 | |
| 與交易人之關係(註3) ı |
|||
| 蝋 | |||
| 易往來對 | |||
| ы | [隆醫樂(常熟)有限公司 韋 |
中隆醫線(常熟)有限公司 申隆醫線(常熟)有限公司 申隆醫線(常熟)有限公司 ### |
|
| 等 | |||
| $\lambda$ $\lambda$ | 股份有限公司 | 股份有限公司 | |
| 帚 ₩ |
變神隆 ₫ū |
隆(昆山)生化科技有限公司 灣神隆股份有限公司 (图中 契 40 40 गौ |
|
| 紫壤 |
註1:母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形,因只是與其相對交易方向不同,故不另行揭露;另重要交易揭露標準為新台幣1仟萬元以上。
註2:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下: (1)母公司填0。
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註3:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可
(1)母公司對子公司。
(2)子公司對母公司。
註4:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註5:本表金額涉及外幣者,係以財務報告日匯率(人民幣:新台幣 1:4.574)換算為新台幣。
民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
$\ddot{\phantom{0}}$
| 霜 74 |
而 ∢ Η |
||
|---|---|---|---|
| 19 05 Ń |
316, 495) | Ā | |
| 55 ৰ . Kac |
44 太祖报 |
$322, 302)$ (\$) | 1 |
| 붂 苌 |
|||
| 徐徐 | ≅ | ||
| ï 66.52 |
2 | ||
| 偿 41 |
$\frac{1}{2}$ | I | |
| ¦iw. ₩, 49 Ŵ, |
69 | I | |
| 零 主要營業 |
秔 一般投資業 |
标 一般投資学 |
|
| 所在地區 | 英屬維京群島 | ||
| 被投资公司名稱 | 台灣神隆股份有限公司 SPT International, Ltd. | 台灣神隆股份有限公司 ScinoPharm Singapore Pte Ltd. 新加坡 | |
| 设资公司名稱 |
附表七
| 附表入 | 單位:新台幣仟元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期初自 台灣匯出界 |
收回投资金额 本期匯出或 |
台灣匯出累 本期期末自 |
被投資公司 | 或間接投資 本公司直接 |
本期認列投 | 期末投資 | 裁至本期止己 | |||||
| 大陸被投資公司名稱 | 主要管案项目 | 實收資本額 | 投資方式 | 桥投資金額 | ω ¥ -11 颶 |
精投資金額 | 本期损益 | 之将股比例 | 資損益(註2) | 快面金額 | 匯回投資收益 | 備註 |
| 神隆 (昆山)生化料 技有限公司 |
醫藥品技術,及 提供生物科技研 研究、開發、生 原料築新製程、 產、銷售新築、 發等諮詢服務 |
119,040 €Ģ |
$\left(\frac{1}{2}\right)$ | ድ 110,83 ↔ |
t ↮ ↔ |
110,839 e9 |
2,957) $\ddot{\phantom{0}}$ |
100% | 2, 957 $\mathfrak{S}$ |
421,958 ¢9 |
ı ⊷ |
子公司 |
| 神隆醫藥(常熟)有 限公司 |
生產原料藥及雜 環氨化物等含氣 高生理活性中間 劑配方、新藥配 體;研發原料築 配方及工藝、製 方及工藝、提供 生物科技研發等 諮詢服務;銷售 自產產品 |
1,800,480 | (11) | 1,621,920 | J 178,560 |
$1,800,480$ ( | 317, 948) | 100% ( | 317, 948) | 260,930 | J | 干公司 |
| 上海神隆生化科技有 絑 Ą 公司 限公司 |
台灣匯出赴大陸 本期期末累計自 原料藥、中間體 等產品代理、銷 售及速出口,及 生技研發諮詢服 地區投資金額 務等業務 |
35,712 經濟部投審會 核准投資金額 |
依經濟部投審會 規定赴大陸地區 投資限額(註3) $(\sharp 1)$ |
Ċ. 35, 71. |
$\pmb{\mathsf{I}}$ $\mathsf I$ |
35,712 | 936) | 100% ( | 936) | 18,818 | $\mathbf{I}$ | 干公司 |
| 註1:透過第三地區投資設立公司(SPT International, Ltd.)再投資大陸公司 台灣神隆(脫)公司 |
1,983,460 ÷, |
2,400,100 s |
6,250,335 ÷, |
民國106年1月1日至12月31日 大陸投資資訊一基本資料 台灣神隆股份有限公司
附表入第1頁
註4:本表金額涉及外幣者,條以財務報告日之匯率(美元:新台幣 1:29,76)換算新台幣。
註2:條依各被投資公司同期經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表評價認列。
註3:依净值或合併净值(較高者)60%為其上限。
台灣神隆股份有限公司
大陸投資資訊一直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項
民國106年1月1日至12月31日
附表九
| 눡 | \$8,662 | 聯貸擔保收 | \$2,806 | 研發費用 | \$385 | 其他應收款 82,597 |
管理服務 | \$7,208 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ١Ħ | 梅利息 . 40 |
ı | ||||||||
| 嗵 | 電腦 Ņ |
Ī | I | |||||||
| ∖₩ | Ï | ļ | ||||||||
| 枷 | þ 41 |
1 | ţ | |||||||
| 背書保證或 美城 |
Ş, Щ |
融資額 | ı | |||||||
| 提供擔保品 | 2,543,275 | I | ||||||||
| 荊 ¥ |
≥€ | ı | ||||||||
| (卡) √ ∡ |
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| 憾 | \$ | |||||||||
| a. Ķ |
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| 羂 | I | I | ||||||||
| ä | 41 | |||||||||
| ĻК | æ | 27% | l | |||||||
| ŧ | 彋 | ies I 226,11 |
$\overline{1}$ | |||||||
| 漡 | 4 | $\bullet$ | ||||||||
| 陸被投資公司名稱 | 神隆醫藥(常熟)有 | 限公司 | 上海神隆生化科技 | 有限公司 |
單位:新台幣仟元
台灣神隆股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 106年12月31日
單位:新台幣仟元
$\ddot{\phantom{a}}$
| 項 | 目 | 捅 | 쿚 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 現金: | |||||
| 庫存現金一新台幣 | \$ | $30\,$ | |||
| 一外幣 | JPY 147仟元; 匯率: 0.264 | 39 | |||
| 支票存款 | 545 | ||||
| 活期存款一新台幣 | 18, 482 | ||||
| 一外幣 | USD 1,036仟元;匯率:29.76 | 30,827 | |||
| 其他外幣存款 | 2,662 | ||||
| 約當現金: | 52, 585 | ||||
| 定期存款一新台幣 | 到期日:民國107年1月2日至107年5月12日, | ||||
| 年利率0.09%~1.07% | 3, 317, 000 | ||||
| 一外幣 | USD 2,300仟元;匯率:29.76 | ||||
| 到期日:民國107年1月4日, | |||||
| 年利率1.65% | 68, 448 | ||||
| 附買回票券 | 到期日:民國107年1月4日,年利率0.4% | 237, 791 | |||
| 3, 623, 239 | |||||
| \$3,675,824 |
台灣神隆股份有限公司 應收帳款淨額明細表 民國 106年12月31日
單位:新台幣仟元
| 客 | ŕ | 名 | 稱 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Biddle Sawyer Pharma, LLC | 應收客帳 | \$ | 151, 335 | ||||||
| Zydus Hospira Oncology Pvt. Ltd. | $\boldsymbol{\eta}$ | 87,530 | |||||||
| Sanofi Chimie S.A. | $^{\prime\prime}$ | 80,717 | |||||||
| Melinta Therapeutics, Inc. | $^{\prime\prime}$ | 74,091 | |||||||
| 其他(零星未超過5%) | $^{\prime\prime}$ | 173, 578 | |||||||
| 567, 251 | |||||||||
| 減;備抵呆帳 | 129) | ||||||||
| \$ | 567, 122 |
台灣神隆股份有限公司 存貨明細表 民國 106年12月31日
單位:新台幣仟元
$\bar{z}$
| 金 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | _成 目 |
本 | 變 净 |
現 價 值 |
備 | 註 |
| 原 柈 |
\$ | 440, 385 | $\mathbb{S}$ | 381, 479 | 汢 | |
| 物 料 |
29,386 | 28,024 | $\prime\prime$ | |||
| 在製品 | 525, 834 | 721, 991 | $\prime\prime$ | |||
| 製成品 | 936, 840 | 1,520,014 | $\prime\prime$ | |||
| 1, 932, 445 | \$ | 2,651,508 | ||||
| 減:備抵跌價損失 | 431,864) | |||||
| \$ | 1,500,581 |
註:淨變現價值之決定方式,請詳附註四、(十)存貨之說明。
台灣神隆股份有限公司 預付款項明細表 民國106年12月31日
單位;新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 零件及備品 | \$ | 132, 375 | |||
| 預付費用 | 28,053 | ||||
| 預付購料款 | 6,566 | ||||
| 其他(零星未超過5%) | 312 | ||||
| 167, 306 | |||||
| 減:備抵零件及備品跌價損失 | 67,862) | ||||
| \$ | 99, 444 |
單位:新台幣仟元
以成本衡量之金融資產-非流動變動明細表
以成本衡量之金融資產-非流動變動明細表
$1$ $\overline{A}$ $\leq$ $12$ $\overline{A}$ $31$ $\overline{A}$
民國106年1月
| 欺 | 卤 | 斯 ₭ |
气 黏 |
斯 | 术 | 提供擔 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 蟩 股 |
떥 | 従 保或 |
|||||||
| 稀 ý, Πp 公 |
、股 | J. 德 俐 |
뗬 | 巤 ⋘ |
段 | 冥 | 鎮 쉐 |
押情形 | 備註 |
| Tanvex Biologics, Inc. | 28,800,000 | \$167,673 | I | 1 | 28, 800, 000 | 16.84% | \$167,673 | 噍 | |
| SYNGEN, INC. | 245,000 | 4,620 | ı | 245,000 | 40% Ņ |
4,620 | ř | $\mathbf{I}$ | |
| 逸達生物科技股份有限公司 | 4, 358, 226 | ا ت 196, 41 |
$\overline{435},\overline{602}$ | 27,008 | 4,793,828 | 99% . د |
223, 424 | İ | |
| 33, 403, 226 | 368,709 | 435, 602 | \$27,00 | 33, 838, 828 | 395, 717 | ||||
| 累計減損 . 溪 |
4,620 | 4,620 | |||||||
| ာ။ \$364,08 |
, 391, 097 |
$-59-$
單位:新台幣仟元
| 備註 | $\mid$ | $\mathbf{I}$ | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 提供擔 | \$× 保成 |
押情形 | 啡 | ŕ | |
| 市 價 或 股 權 净 值 | $\equiv$ \$ |
705, 674 | 705.754 | ||
| 單價(元) | \$10.61 | 39,978 | |||
| 德 | Ħ, | 664,038 | ≅ | 664 | |
| Ļ. | 学 | $\ddot{\phi}$ 寧 |
100.00% | 100,00% | |
| 벌 | "任服, | 66,525 | 66.525 | ||
| W. | (332, 806) | 332, 806 | |||
| 期 滅 少 | ⊌ | ı | |||
| K | 堅 | 千明 | I | ţ | |
| F | |||||
| 41 | e۱ | ||||
| 씇 | 仟股 | .6100 | |||
| 辯 | W. | 816,788 | E | 816.854 | |
| 初 徐 | 4 | ||||
| 14 R | 60,525 | $\frac{60.525}{50}$ | |||
| 键 | |||||
| ۵Ģ | |||||
| lίο | $1$ | cinoPharm Singapore Pte Ltd. | |||
| খ∣ |
台灣神隆股份有限公司
採用權益法之投資變動明細表
民國 106 年1 月 1 日至 12 月 31 日
$(UT26)$
$-90-$
台灣神隆股份有限公司 不動產、廠房及設備一成本變動明細表 民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
$\sim 10$
請詳附註六、(六)不動產、廠房及設備之說明。
台灣神隆股份有限公司 不動產、廠房及設備一累計折舊及累計減損變動明細表 民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
請詳附註六、(六)不動產、廠房及設備之說明,折舊方法及耐用年限則請詳附註四、(十 二)不動產、廠房及設備之說明。
(以下空白)
$\sim 10$
台灣神隆股份有限公司 遮延所得稅資產變動明細表 民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
$\ddot{\phantom{a}}$
$\sim$ $\sim$
$\beta(\phi) = \phi(\phi)$ and $\phi$
請詳附註六、(二十二)所得稅之說明。
(以下空白)
$\sim$ $\lambda$
台灣神隆股份有限公司 其他應付款明細表 民國 106年12月31日
單位:新台幣仟元
請詳附註六、(九)其他應付款之說明。
(以下空白) $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
台灣神隆股份有限公司 營業收入明細表 民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 目 |
量 數 |
額 全 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| 原料藥 | 29,213公斤 | \$3,424,568 | |
| 減:銷貨退回及折讓 | 224, 923) | ||
| 3, 199, 645 | |||
| 技術服務收入 | 109, 477 | ||
| 其他營業收入 | 140,053 | ||
| 營業收入 | 3, 449, 175 $^{\circ}$ |
台灣神隆股份有限公司 營業成本明細表 民國106年1月1日至12月31日
| 單位:新台幣仟元 | |
|---|---|
| ---------- | -- |
| 項 | 目 | 全 | 額 |
|---|---|---|---|
| 期初原料 | \$ 327, 360 |
||
| 加:本期進料 | 755,996 | ||
| 減:存貨報廢損失 | ( 969) |
||
| 存貨盤虧 | 1,052) ( |
||
| 轉列費用 | 19,652) ( |
||
| 期末原料 | 440, 385) | ||
| 本期耗用原料 | 621, 298 | ||
| 期初物料 | 9,139 | ||
| 加:本期進料 | 31, 777 | ||
| 減:存貨盤虧 | ( | 98) | |
| 轉列費用 | 3,357) ( |
||
| 期末物料 | 29, 386) | ||
| 本期耗用物料 | 8,075 | ||
| 直接人工 | 157, 108 | ||
| 製造費用 | 628, 285 | ||
| 減:少分攤製造費用 | 164, 862) | ||
| 製造成本 | 1, 249, 904 | ||
| 期初在製品 | 765,869 | ||
| 加:本期進貨 | 58,556 | ||
| 減:存貨報廢損失 | 477) $\left($ |
||
| 存貨盤虧 | € 4,057) |
||
| 轉列費用 | 2,423) € |
||
| 出售在製品 | 111,692) ( |
||
| 期末在製品 | 525, 834) | ||
| 製成品成本 | 1, 429, 846 |
台灣神隆股份有限公司 營業成本明細表(續) 民國106年1月1日至12月31日
| 單位:新台幣仟元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ---------- | -- | -- | -- | -- | -- |
$\sim$
| 項 目 金 |
額 | |
|---|---|---|
| 期初製成品 \$ |
956, 958 | |
| 加:本期進貨 | 12,076 | |
| 減:存貨報廢損失 ( |
39, 448) | |
| 存貨盤虧 ( |
1,002) | |
| 轉列費用 | 38,850) | |
| 期末製成品 | 936, 840) | |
| 產銷成本 | 1, 382, 740 | |
| 出售在製品成本 | 111,692 | |
| 已出售存貨成本 | 1, 494, 432 | |
| 存貨報廢損失 | 40,894 | |
| 存貨盤虧 | 6,209 | |
| 少分攤製造費用 | 164,862 | |
| 存貨跌價損失 | 24, 970 | |
| 銷貨成本 | 1,731,367 | |
| 技術服務成本 | 46,615 | |
| 營業成本 | 1, 777, 982 |
$\sim 10^{11}$ km s $^{-1}$
台灣神隆股份有限公司 製造費用明細表 民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 全 | 額 | 備 註 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 薪 資支出 |
\$ | 154, 583 | |||
| 俢 繕 |
費 | 55,642 | |||
| 水電瓦斯費 | 54, 233 | ||||
| 折 | 舊 | 217, 495 | |||
| 其他費用(零星未超過5%) | 146, 332 | ||||
| 628, 285 |
台灣神隆股份有限公司 技術服務成本明細表 民國 106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 全 | 額 | 備 註 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | 支 | 出 | \$ | 6,586 | ||
| 折 | 舊 | 2,746 | $\sim$ | ||||
| 其他費用(零星未超過5%) | 37, 283 | ||||||
| 46, 615 |
台灣神隆股份有限公司 推銷費用明細表 民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 頚 金 |
備 註 |
|
|---|---|---|---|---|
| 薪 資 支 |
出 | \$ | 46, 236 | |
| 運 | 費 | 10,163 | ||
| 廣 告 |
費 | 10,559 | ||
| 佣 全 支 |
出 | 15,838 | ||
| 權 利 |
金 | 27,304 | ||
| 委外服務費 | 14, 371 | |||
| 其他費用(零星未超過5%) | 21,535 | |||
| S | 146,006 |
台灣神隆股份有限公司 管理費用明細表 民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 全 | 额 | 備 | 註 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | 支出 | \$ | 156, 948 | |||||
| 租 | 全 | 支 | 出 | 29, 349 | |||||
| 保 | 險 | 費 | 23, 377 | ||||||
| 折 | 舊 | 68,087 | |||||||
| 券 | 務 | 費 | 53,650 | ||||||
| 其他費用(零星未超過5%) | 128, 127 | ||||||||
| \$ | 459, 538 |
台灣神隆股份有限公司 研究發展費用明細表 民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 仓 | 額 | 備 | 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 90,588 | |||||
| 折 | 舊 | 37,786 | |||||
| 研 | 究 | 費 | 96, 951 | ||||
| 其他費用(零星未超過5%) | 39,006 | ||||||
| 264, 331 |
台灣神隆股份有限公司 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總明細表 民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
請詳附註六、(二十)費用性質之額外資訊及附註六、(二十一)員工福利費用之說明。
台灣省會計師公會會員印鑑證明書 台省財證字第 1070290 號 (1) 林 永 智 員 姓 名: 會 (2) 劉子猛 事務所名稱:資誠聯合會計師事務所 事務所地址:台南市林森路一段三九五號十二樓 事務所電話:(0六)二三四一三一一一 事務所統一編號:0三九三二五三三 (1)台省會證字第四五一一號
會員證書字號: 委託人統一編號:一六一三〇一六一 (2)台省會證字第一九〇七號 印鑑證明書用途:辦理 台灣神隆股份有限公司 106年度(自民國 106年 1月 1日至 106 年 12 月 31 日)財務報表之查核簽證。 存 簽名式 :會印鑑 $\left(\begin{array}{c} 1 \end{array}\right)$ . $(1)$ 存 029 簽名式(二) :會印鑑 $\left(\frac{1}{2}\right)$ 理事長: $(9)$ 中 民 華 $107$ 抈 或 日