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SPT — Annual Report 2012
May 30, 2013
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Annual Report
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台灣神隆股份有限公司
財務報告
民國101 年度及100 年度
(股票代碼1789)
公司地址：台南科學工業園區台南市善化區南科八路1 號
電 話：(06)505-2888
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台灣神隆股份有限公司 民國101 年度及100 年度財務報告 目 錄
| 項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 損益表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 抵(質)押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 (九) 重大之期後事項 |
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|---|---|
| 1 2 ~ 3 4 5 ~ 6 7 8 9 ~ 10 11 ~ 46 11 11 ~ 17 17 17 ~ 30 30 ~ 32 32 32 ~ 33 33 33 |
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| 項 目 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門資訊 (十三)採用IFRSs 相關事項 九、 重要會計科目明細表 |
頁 次 |
|---|---|
| 34 ~ 37 38 ~ 46 38 ~ 40 41 ~ 42 43 ~ 46 46 46 47 ~ 67 |
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(102)財審報字第12003275 號
會計師查核報告
台灣神隆股份有限公司 公鑒：
台灣神隆股份有限公司民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日之資產負債表，暨 民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之損益表、股東權益變 動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計 師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見 提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編 製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達台灣神隆股份有限公司民國101 年 12 月31 日及民國100 年12 月31 日之財務狀況，暨民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民國 100 年1 月1 日至12 月31 日之經營成果與現金流量。
台灣神隆股份有限公司已編製民國101 年度及民國100 年度之合併財務報表，並經本會計 師分別出具修正式無保留意見及無保留意見之查核報告在案，備供參考。
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會計師
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前財政部證券管理委員會
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| 台灣神隆股份有限公司 | 台灣神隆股份有限公司 | 台灣神隆股份有限公司 | 台灣神隆股份有限公司 | 台灣神隆股份有限公司 | 台灣神隆股份有限公司 | 台灣神隆股份有限公司 | 台灣神隆股份有限公司 | 台灣神隆股份有限公司 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 產 | 負 | 債 | 表 | ||||||||||||||||
| 民國101 年及100 年12 月31 日 | ||||||||||||||||||||
| 單位：新台幣仟元 | ||||||||||||||||||||
| 101 | 年 | 12 月 |
31 | 日 | 100 | 年 | 12 月 |
31 | 日 | |||||||||||
| 資 | 產 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 四(一) | $ | 2,584,773 | 26 | $ | 3,080,455 | 33 | ||||||||||||
| 1310 | 公平價值變動列入損益之金 | 四(二)及十 | ||||||||||||||||||
| 融資產–流動 | 473 | - | 2,066 | - | ||||||||||||||||
| 1140 | 應收帳款淨額 | 三及四(三) | 841,334 | 9 | 843,817 | 9 | ||||||||||||||
| 1178 | 其他應收款 | 三 | 3,470 | - | 14,524 | - | ||||||||||||||
| 1180 | 其他應收款–關係人 | 三及五 | 9,040 | - | 4,752 | - | ||||||||||||||
| 1190 | 其他金融資產–流動 | 六 | - | - | 15,552 | - | ||||||||||||||
| 120X | 存貨 | 四(四) | 1,733,533 | 17 | 1,449,852 | 15 | ||||||||||||||
| 1260 | 預付款項 | 四(五) | 204,762 | 2 | 168,631 | 2 | ||||||||||||||
| 1286 | 遞延所得稅資產–流動 | 四(十八) | 854 | - | 13,974 | - | ||||||||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 5,378,239 | 54 | 5,593,623 | 59 | |||||||||||||||
| 基金及投資 | ||||||||||||||||||||
| 1480 | 以成本衡量之金融資產–非 | 四(六)(七) | ||||||||||||||||||
| 流動 | (十一) | 149,555 | 2 | - | - | |||||||||||||||
| 1421 | 採權益法之長期股權投資 | 四(六)(七) | 1,242,315 | 13 | 1,131,951 | 12 | ||||||||||||||
| 1440 | 其他金融資產–非流動 | 六 | 39,369 | - | 23,817 | - | ||||||||||||||
| 14XX | 基金及投資合計 | 1,431,239 | 15 | 1,155,768 | 12 | |||||||||||||||
| 固定資產 | 四(八) | |||||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||
| 1521 | 房屋及建築 | 1,777,768 | 18 | 1,711,896 | 18 | |||||||||||||||
| 1531 | 機器設備 | 3,526,151 | 35 | 3,322,654 | 35 | |||||||||||||||
| 1551 | 運輸設備 | 11,309 | - | 9,007 | - | |||||||||||||||
| 1561 | 辦公設備 | 63,452 | 1 | 57,665 | 1 | |||||||||||||||
| 1611 | 租賃資產 | - | - | 14,970 | - | |||||||||||||||
| 1681 | 其他設備 | 5,030 | - | 5,030 | - | |||||||||||||||
| 15XY | 成本及重估增值 | 5,383,710 | 54 | 5,121,222 | 54 | |||||||||||||||
| 15X9 | 減：累計折舊 | ( | 2,945,429 | )( | 30 )( | 2,665,658 | )( | 28 ) | ||||||||||||
| 1670 | 未完工程及預付設備款 | 570,348 | 6 | 136,222 | 2 | |||||||||||||||
| 15XX | 固定資產淨額 | 3,008,629 | 30 | 2,591,786 | 28 | |||||||||||||||
| 無形資產 | ||||||||||||||||||||
| 1770 | 遞延退休金成本 | 四(十二) | - | - | 959 | - | ||||||||||||||
| 1780 | 其他無形資產 | 四(九)(十一) | 1,538 | - | 2,026 | - | ||||||||||||||
| 17XX | 無形資產合計 | 1,538 | - | 2,985 | - | |||||||||||||||
| 其他資產 | ||||||||||||||||||||
| 1810 | 閒置資產 | 四(十)(十一) | 6,445 | - | 9,849 | - | ||||||||||||||
| 1820 | 存出保證金 | 2,719 | - | 2,525 | - | |||||||||||||||
| 1860 | 遞延所得稅資產–非流動 | 四(十八) | 100,815 | 1 | 61,779 | 1 | ||||||||||||||
| 18XX | 其他資產合計 | 109,979 | 1 | 74,153 | 1 | |||||||||||||||
| 1XXX | 資產總計 | $ | 9,929,624 | 100 | $ | 9,418,315 | 100 |
(續次頁)
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台灣神隆股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日
| 2120 2140 2150 2160 2170 2210 2260 2288 2298 21XX 2810 2820 28XX 2XXX 3110 3211 3272 3310 3350 3420 3XXX |
負債及股東權益 | 附註 五 四(十八) 五 五 四(十二) 一、四(十三) (十六) 四(十三)(十四) (十五) 四(十三)(十六) 四(六) 七 |
101 年 12 月 31 日 金 額 % $ 1,045 - 125,220 1 18,017 - 169,991 2 363,042 4 126,075 1 2,183 - - - - - 805,573 8 30,179 - - - 30,179 - 835,752 8 6,499,300 66 1,233,286 13 13,691 - 103,897 1 1,224,246 12 19,452 - 9,093,872 92 $ 9,929,624 100 |
單位：新台幣仟元 100 年 12 月 31 日 金 額 % $ 83 - 183,521 2 77,872 1 112,898 1 329,855 4 40,852 1 16,946 - 964 - 19,804 - 782,795 9 27,709 - 250 - 27,959 - 810,754 9 6,310,000 67 1,233,286 13 13,691 - 7,962 - 970,012 10 72,610 1 8,607,561 91 $ 9,418,315 100 |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 1,045 125,220 18,017 169,991 363,042 126,075 2,183 - - 805,573 30,179 - 30,179 835,752 6,499,300 1,233,286 13,691 103,897 1,224,246 19,452 9,093,872 $ 9,929,624 |
金 額 $ 83 183,521 77,872 112,898 329,855 40,852 16,946 964 19,804 782,795 27,709 250 27,959 810,754 6,310,000 1,233,286 13,691 7,962 970,012 72,610 8,607,561 $ 9,418,315 |
|||
| 流動負債 應付票據 應付帳款 應付帳款–關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款項 預收款項 應付租賃款–流動 其他流動負債–其他 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 普通股股本 資本公積 普通股溢價 認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 股東權益總計 重大承諾事項及或有事項 負債及股東權益總計 |
後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。
經理人：馬海怡
董事長：鄭高輝
會計主管：林智慧
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台灣神隆股份有限公司 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元 (除基本及釋釋每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 | 101 年 度 100 年 度 附註 金 額 % 金 額 % $ 4,676,959 102 $ 3,947,294 100 ( 58,552 )( 1 ) ( 55,846 )( 2 ) ( 83,706)( 2) ( 5,045) - 4,534,701 99 3,886,403 98 五 37,497 1 62,052 2 4,572,198 100 3,948,455 100 四(四)(十七) 及五 ( 2,333,778 )( 51 ) ( 2,038,896 )( 52 ) ( 13,297) - ( 24,405) - ( 2,347,075)( 51) ( 2,063,301)( 52) 2,225,123 49 1,885,154 48 四(十七)及五 ( 173,012 )( 4 ) ( 157,461 )( 4 ) ( 366,679 )( 8 ) ( 326,912 )( 8 ) ( 262,709)( 6) ( 256,307)( 7) ( 802,400)( 18) ( 740,680)( 19) 1,422,723 31 1,144,474 29 24,111 1 16,683 - - - 21,705 1 四(十)(十一) 5,857 - 1,841 - 四(二)及十 13,300 - - - 五 80,042 2 40,548 1 123,310 3 80,777 2 ( 29 ) - ( 108 ) - 四(七) ( 93,167 )( 2 ) ( 63,550 )( 2 ) ( 933 ) - ( 888 ) - ( 43,341 )( 1 ) - - ( 6,796 ) - ( 7,394 ) - 四(二)及十 - - ( 21,172 )( 1 ) ( 1,373) - ( 8,004) - ( 145,639)( 3) ( 101,116)( 3) 1,400,394 31 1,124,135 28 四(十八) ( 229,925)( 5) ( 164,780)( 4) $ 1,170,469 26 $ 959,355 24 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 四(十九) $ 2.15 $ 1.80 $ 1.77 $ 1.51 四(十九) $ 2.15 $ 1.80 $ 1.77 $ 1.51 |
|---|---|
| 營業收入 4110 銷貨收入 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4100 銷貨收入淨額 4650 技術服務收入 4000 營業收入合計 營業成本 5110 銷貨成本 5650 技術服務費用 5000 營業成本合計 5910 營業毛利 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7160 兌換利益 7280 減損迴轉利益 7310 金融資產評價利益 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7521 採權益法認列之投資損失 7530 處分固定資產損失 7560 兌換損失 7620 閒置資產折舊 7640 金融資產評價損失 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨利 8110 所得稅費用 9600 本期淨利 基本每股盈餘 9750 本期淨利 稀釋每股盈餘 9850 本期淨利 |
後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。
經理人：馬海怡
董事長：鄭高輝
會計主管：林智慧
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台灣神隆股份有限公司 股東權益變動表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
| 100 年 度 100 年1 月1 日餘額 99 年度盈餘指撥及分配(註)： 法定盈餘公積 現金股利 現金增資 現金增資員工酬勞成本 100 年度淨利 長期股權投資外幣換算調整數 100 年12 月31 日餘額 101 年 度 101 年1 月1 日餘額 100 年度盈餘指撥及分配(註)： 法定盈餘公積 現金股利 股票股利 101 年度淨利 長期股權投資外幣換算調整數 101 年12 月31 日餘額 |
普 通 股 股 本 |
資 本 公 積 |
保 留 |
盈 餘 |
累積換算調整數 | 合 計 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | 未 分 配 盈 餘 |
||||||||
| $ 6,100,000 - - 210,000 - - - $ 6,310,000 $ 6,310,000 - - 189,300 - - $ 6,499,300 |
$ 499,012 - - 747,020 945 - - $ 1,246,977 $ 1,246,977 - - - - - $ 1,246,977 |
$ - 7,962 - - - - - $ 7,962 $ 7,962 95,935 - - - - $ 103,897 |
$ 79,619 ( 7,962) ( 61,000) - - 959,355 - $ 970,012 $ 970,012 ( 95,935) ( 631,000) ( 189,300) 1,170,469 - $ 1,224,246 |
($ 1,359) - - - - - 73,969 $ 72,610 $ 72,610 - - - - ( 53,158) $ 19,452 |
$ 6,677,272 - ( 61,000) 957,020 945 959,355 73,969 $ 8,607,561 $ 8,607,561 - ( 631,000) - 1,170,469 ( 53,158) $ 9,093,872 |
(註)民國99 年度及100 年度員工紅利分別為$143 及$1,727 與董監酬勞分別為$1,433 及$17,268 已於損益表中扣除。
後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。
董事長：鄭高輝
經理人：馬海怡
會計主管：林智慧
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| 營業活動之現金流量 本期淨利 調整項目 金融資產評價損失 備抵呆帳沖銷數 備抵呆帳轉列收入數 提列存貨跌價損失 提列零件及備品呆滯損失 零件及備品呆滯回轉利益 採權益法認列之投資損失 折舊費用 處分固定及閒置資產損失 減損迴轉利益 各項攤提 聯屬公司間已實現利益 提列現金增資員工酬勞成本 外幣兌換損失 資產及負債科目之變動 應收票據 應收帳款 其他應收款 其他應收款－關係人 存貨 預付款項 遞延所得稅資產－流動 遞延退休金成本 遞延所得稅資產－非流動 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款項 預收款項 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 |
台灣神隆股份有限公司 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣仟元 101 年 度 100 年 度 $ 1,170,469 $ 959,355 1,593 5,323 - ( 228 ) ( 4,115 ) ( 59 ) 41,191 11,055 - 6,620 ( 11,009 ) - 93,167 63,550 325,839 332,433 933 1,602 ( 5,857 ) ( 1,841 ) 858 1,049 ( 19,804 ) ( 2,273 ) - 945 40,788 23,977 - 4,866 6,598 ( 112,508 ) 11,054 ( 7,829 ) ( 4,288 ) ( 260 ) ( 324,872 ) ( 216,576 ) ( 25,122 ) ( 51,566 ) 13,120 19,471 959 ( 959 ) ( 39,036 ) 31,074 962 ( 3,005 ) ( 58,301 ) 70,343 ( 59,855 ) 53,281 57,093 67,965 33,187 39,910 72 ( 1,051 ) ( 14,763 ) ( 12,562 ) 2,470 3,264 1,233,331 1,285,366 |
|---|---|
(續次頁)
~9~
| 台灣神隆股份有限公司 | 台灣神隆股份有限公司 | 台灣神隆股份有限公司 | 台灣神隆股份有限公司 | 台灣神隆股份有限公司 | 台灣神隆股份有限公司 | 台灣神隆股份有限公司 | 台灣神隆股份有限公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 流 | 量 | 表 | |||||||||
| 民國101 | 年及100 年1 | 月1 日至12 | 月31 | 日 | |||||||||
| 單位：新台幣仟元 | |||||||||||||
| 101 | 年 | 度 | 100 | 年 | 度 | ||||||||
| 投資活動之現金流量 | |||||||||||||
| 質押定期存款增加 | $ | - | ($ | 20,309 ) | |||||||||
| 取得長期股權投資－子公司價款 | ( | 406,244 ) | ( | 454,128 ) | |||||||||
| 長期股權投資清算退回數 | - | 3,897 | |||||||||||
| 購置固定資產現金支付數 | ( | 650,167 ) | ( | 345,866 ) | |||||||||
| 其他無形資產增加 | ( | 370 ) | ( | 2,574 ) | |||||||||
| 存出保證金(增加)減少 | ( | 194 ) | 292 | ||||||||||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 1,056,975 ) | ( | 818,688 ) | |||||||||
| 融資活動之現金流量 | |||||||||||||
| 存入保證金減少 | ( | 250 ) | - | ||||||||||
| 發放現金股利 | ( | 631,000 ) | ( | 61,000 ) | |||||||||
| 現金增資 | - | 957,020 | |||||||||||
| 融資活動之淨現金(流出)流入 | ( | 631,250 ) | 896,020 | ||||||||||
| 匯率影響數 | ( | 40,788 ) | ( | 23,977 ) | |||||||||
| 本期現金及約當現金(減少)增加 | ( | 495,682 ) | 1,338,721 | ||||||||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 3,080,455 | 1,741,734 | |||||||||||
| 期末現金及約當現金餘額 | $ | 2,584,773 | $ | 3,080,455 | |||||||||
| 現金流量資訊之補充揭露 | |||||||||||||
| 1.本期支付利息(不含資本化利息) | $ | 29 | $ | 108 | |||||||||
| 2.本期支付所得稅 | $ | 198,748 | $ | 46,270 | |||||||||
| 僅有部分現金支出之投資活動 | |||||||||||||
| 購置固定資產 | $ | 734,354 | $ | 330,938 | |||||||||
| 加：期初其他應付款項 | 37,545 | 50,592 | |||||||||||
| 期初應付租賃款 | 964 | 2,845 | |||||||||||
| 減：期末其他應付款項 | ( | 122,696 ) | ( | 37,545 ) | |||||||||
| 期末應付租賃款 | - | ( | 964 ) | ||||||||||
| 購置固定資產現金支付數 | $ | 650,167 | $ | 345,866 | |||||||||
| 不影響現金流量之投資及融資活動 | |||||||||||||
| 採權益法之長期股權投資及累積換算調整數轉列以成本 | |||||||||||||
| 衡量之金融資產 | $ | 149,555 | $ | - |
後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。
經理人：馬海怡
董事長：鄭高輝
會計主管：林智慧
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單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、 公司沿革
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(一)本公司係依據公司法及其他有關法令之規定，於民國86 年11 月11 日奉准 設立。設立時實收資本額為$675,000，經多次增資後，截至民國101 年12 月31 日止，額定資本總額為$10,000,000，實收資本總額則為$6,499,300， 分為649,930 仟股，每股金額新台幣10 元。本公司主要營業項目為研究、 開發、生產、製造、銷售原料藥，及前述相關產品之諮詢、顧問、技術服 務及國際貿易等業務。本公司投資創立生產原料藥之投資計畫，於民國87 年5 月13 日經經濟部工業局核准符合重要科技事業適用範圍標準。
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(二)截至民國101 年12 月31 日止，本公司員工人數約為710 人。
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(三)本公司股票自民國100 年9 月起在台灣證券交易所上市買賣。
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(四)統一企業股份有限公司持有本公司37.94%，且為本公司之最終母公司。
二、 重要會計政策之彙總說明
- 本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計 原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
(一)外幣交易
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1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換 差異，列為當期損益。
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2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當期損益；惟與國外營運機構間具有 長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項目。
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3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當期損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按 資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股 東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。
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(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準
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1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：
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(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出 售者。
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(2)主要為交易目的而持有者。
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(3)預期於資產負債表日後12 個月內將變現者。
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(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾12 個月用以交換、清償負債 或受有其他限制者除外。
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2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非 流動負債：
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(1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。
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(2)主要為交易目的而發生者。
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(3)須於資產負債表日後12 個月內清償者。
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(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾12 個月清償之負債。
(三)約當現金
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1.約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資：
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(1)隨時可轉換成定額現金者。
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(2)即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者。
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2.本公司現金流量表係以現金及約當現金之基礎所編製。
(四)公平價值變動列入損益之金融資產與負債
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1.屬權益性質者係採交易日會計；屬債務性質、受益憑證及衍生性商品者 係採交割日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。
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2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價，且其價值 變動列為當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負 債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該 基金淨資產價值為公平價值。
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3.未符合避險會計之衍生性商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日之公 平價值認列；非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。
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4.本公司指定公平價值變動列入損益之金融資產與負債者，係符合下列條 件之一：
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(1)係為混合商品。
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(2)該指定可消除或重大減少會計衡量或認列之不一致。
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(3)係依本公司明訂之風險管理或投資策略共同管理，並以公平價值基礎 評價績效目的所作之指定。
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、
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(五)應收票據及帳款 其他應收款
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應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。
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2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列於當期損益。
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(六)存 貨
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存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算，固定製造費用按生產設 備之正常產能分攤。期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與 淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計 售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。若成本高於淨變現 價值時，則提列跌價損失，列入當期營業成本；淨變現價值回升時，則於 貸方餘額範圍內沖減評價科目，並列入當期營業成本減項。
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(七)以成本衡量之金融資產
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1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計 取得或發行之交易成本。
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2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損 金額不予迴轉。
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(八)採權益法之長期股權投資
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1.以取得成本為入帳基礎，成本之計算採加權平均法。持有被投資公司有 表決權之股份比例達20%以上或具有重大影響力者，採權益法評價。投資 成本與股權淨值之差額，如屬投資成本超過所取得可辨認資產公平價值， 將超過部份列為商譽，並於每年定期執行減損測試。
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2.持有被投資公司有表決權股份比例超過50%或具有控制能力者，採權益法 評價並於編製合併報表時，均應納入合併報表編製範疇。
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3.自民國94 年1 月1 日起對於採權益法評價之被投資公司，若具有重大影 響力但未達控制能力者，其投資損失之認列以使對該被投資公司投資及 墊款之帳面餘額降低至零為限，除非本公司對該被投資公司有背書保證 或意圖繼續支持該被投資公司，則按持股比例繼續認列投資損失，若對 投資公司已具控制能力者，除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出 額外資金承擔其損失者外，以全額吸收超過被投資公司股東原有權益之 損失金額，若該被投資公司日後獲利，則該利益宜先歸屬本公司，直至 原多承擔之損失完全回復為止。
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4.採權益法評價之國外長期股權投資，被投資公司財務報表轉換所產生之 「累積換算調整數」，本公司依持股比率認列之，並作為本公司股東權益 之調整項目。
(九)固定資產及閒置資產
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1.以取得成本為入帳基礎，購置或建造資產達到可使用狀態前為該項資產 所支出款項而負擔之利息則予以資本化。凡支出效益及於以後各期之重 大更新、改良及大修支出作為資本支出，列入資產；經常性修理及維護 支出則列為當期費用。
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2.折舊係按估計經濟耐用年限採平均法提列。固定資產及閒置資產之耐用 年數，除機器設備為2 年至12 年外，其餘為2 年至35 年。
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3.已停止生產之固定資產，按其淨變現價值或帳面價值較低者，轉列其他 資產，差額則列為當期損失，當期提列之折舊費用則列為營業外費用及 損失。
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4.固定資產及閒置資產處分時，其成本與累計折舊分別自各相關科目沖銷， 處分損益則列為當期之營業外收支。
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(十)其他無形資產
係專門技術及電腦軟體費用等，具有未來經濟效益予以遞延，並按其估計 經濟效益年數3 年至10 年平均攤銷。
(十一)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當 可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減 損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。
(十二)員工退休金
退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本， 淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、退休基金資產預期報酬， 及未認列過渡性淨資產(淨給付義務)、退休金損益與前期服務成本之攤 銷數。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥 之退休基金數額認列為當期之退休金成本。
(十三)所得稅
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1.依財務會計準則公報第22 號「所得稅之會計處理準則」之規定，對所 得稅之計算作跨期間與同期間之所得稅分攤。將暫時性差異、虧損扣 抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產或負 債，同時將遞延所得稅資產或負債依據其所屬資產負債科目性質或預 期實現期間之長短，劃分為流動或非流動項目估列入帳，並評估其遞 延所得稅資產之可實現性，設置備抵評價科目，以淨額帳列於資產負 債表。當稅法修正時，於公布日之年度按新規定將遞延所得稅資產或 負債重新計算，因而產生之遞延所得稅資產或負債之變動影響數，列 入當期繼續營業單位之所得稅費用(利益)。以前年度溢、低估之所得 稅，列為當年度所得稅費用之調整項目。
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2.所得稅抵減係依財務會計準則公報第12 號「所得稅抵減之會計處理準 則」之規定處理，因購置設備或技術、研究發展及股權投資等所產生 之所得稅抵減採當期認列法處理。
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3.本公司自民國87 年度「兩稅合一制度」實施後，未分配盈餘加徵10% 之營利事業所得稅部份，列為股東會決議年度之所得稅費用。
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- 4.自民國95 年1 月1 日起施行「所得基本稅額條例」，依前開條例規定 計算之一般所得稅額高於或等於基本稅額者，則當年度應繳納之所得 稅，應按所得稅法及其他相關法令規定計算認定之；反之，一般所得 稅額低於基本稅額者，其應繳納之所得稅，除按所得稅法及其他相關 法律計算認定外，應另就基本稅額與一般所得稅額之差額認定之。前 開差額，不得以其他法律規定之投資抵減稅額減除之。
－ (十四)股份基礎給付 員工酬勞
股份基礎給付協議之給與日於民國97 年1 月1 日含以後者，以所給與權 益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為薪資費 用。
(十五)員工分紅及董監酬勞
自民國97 年1 月1 日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號 函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務 且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金 額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。另依民國97 年3 月31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127 號函「上市 上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東 會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金 額，計算員工股票紅利之股數。
(十六)會計估計
本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務 報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干 假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。
、 (十七)收入 成本及費用
收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配 合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。 (十八)交割日會計
採用交割日會計時，對於交易日及交割日與資產負債表日間公平價值之 變動，屬以成本或攤銷後成本衡量者不予認列；屬以公平價值衡量且公 平價值變動認列為損益者認列為當期損益；屬備供出售者則認列為股東
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權益調整項目。
(十九)營運部門
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1.本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方 式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。
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2.本公司依財務會計準則公報第41 號「營運部門資訊之揭露」於合併財 務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。
三、 會計變動之理由及其影響
、 (一)應收票據及帳款 其他應收款
本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第34 號 「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項債權， 於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動對本公司 民國100 年度之財務報表並無重大影響。
(二)營運部門
本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第41 號 「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第20 號「部門別財 務資訊之揭露」。此項會計原則變動並不影響本公司民國100 年度之淨利 及每股盈餘。
四、 重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
| 現金： 庫存現金 支票存款 活期存款 定期存款 約當現金： 附買回票券 |
101年12月31日 92 $ 1,245 44,392 2,393,288 2,439,017 145,756 2,584,773 $ |
100年12月31日 |
|---|---|---|
| 30 $ 194 50,514 2,969,883 |
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| 3,020,621 59,834 |
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| 3,080,455 $ |
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101年12月31日 100年12月31日
(二)公平價值變動列入損益之金融資產
流動項目： 交易目的金融資產 衍生性金融商品－遠期外匯合約 $ 473 $ 2,066
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1.本公司於民國101 年度及100 年度認列之淨利益(損失)分別為$13,300 及($21,172)。
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2.有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下：
| 金融商品 預售遠期外匯 合約 |
合約金額 (名目本金) 契約期間 USD 14,820仟元 101.11.19 ～102.2.22 101 年 12 月 31 日 |
100 年 12 月 31 日 |
100 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 合約金額 (名目本金) USD 14,820仟元 |
合約金額 (名目本金) USD 7,323仟元 EUR 1,100仟元 |
契約期間 | |
| 100.11.25 ～101.2.17 100.11.21 ～101.1.20 |
本公司從事之遠期外匯交易主要係為規避外幣交易之匯率風險，惟因未符 合避險會計之所有條件，故以交易目的之會計處理認列其公平價值。
(三)應收帳款淨額
| 101年12月31日 | 101年12月31日 | 100年12月31日 | 100年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | $ | 841,359 | $ | 847,957 |
| 減：備抵呆帳 | ( | 25) | ( | 4,140) |
| $ | 841,334 | $ | 843,817 |
(四)存 貨
| 原 料 物 料 在製品 製成品 |
101 年 |
12 月 |
31 日 |
|---|---|---|---|
| 成 本 備抵跌價損失 466,556 $ 34,618) ($ 11,319 856) ( 742,616 39,375) ( 751,779 163,888) ( 1,972,270 $ 238,737) ($ |
帳面價值 | ||
| 431,938 $ 10,463 703,241 587,891 |
|||
| 1,733,533 $ |
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| 100 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳面價值 | ||||||
| 原 料 |
$ | 450,773 | ($ | 45,596) | $ | 405,177 | |||
| 物 料 |
10,336 | ( | 1,167) | 9,169 | |||||
| 在製品 | 610,817 | ( | 30,835) | 579,982 | |||||
| 製成品 | 575,472 | ( | 119,948) | 455,524 | |||||
| $ | 1,647,398 | ($ | 197,546) | $ | 1,449,852 | ||||
| 當期認列之存貨相 | 關費 | 損： | |||||||
| 101 | 年 度 |
100 | 年 度 |
||||||
| 已出售存貨成本 | $ | 2,154,985 | $ | 1,917,890 | |||||
| 存貨跌價損失 | 41,191 | 11,055 | |||||||
| 少分攤固定製造費用 | 36,635 | 30,261 | |||||||
| 停工損失 | 16,468 | 12,572 | |||||||
| 存貨報廢損失 | 80,099 | 66,226 | |||||||
| 存貨盤損 | 4,400 | 892 | |||||||
| 銷貨成本 | $ | 2,333,778 | $ | 2,038,896 | |||||
| 預付款項 | |||||||||
| 101年12月31日 | 100年12月31日 | ||||||||
| 零件及備品 | $ | 122,850 | $ | 106,336 | |||||
| 預付購料款 | 72,346 | 68,865 | |||||||
| 預付費用 | 38,972 | 33,845 | |||||||
| 234,168 | 209,046 | ||||||||
| 減：備抵零件及備品呆滯損失 | ( | 29,406) | ( | 40,415) | |||||
| $ | 204,762 | $ | 168,631 | ||||||
| 以成本衡量之金融 | 資產 | ||||||||
| 101年12月31日 | 100年12月31日 | ||||||||
| 非流動項目： | |||||||||
| 非上市櫃公司股票 | |||||||||
| Tanvex Biologics, Inc. | $ | 149,555 | $ | - | |||||
| SYNGEN, INC. | 4,620 | 4,620 | |||||||
| 154,175 | 4,620 | ||||||||
| 減：累計減損 | ( | 4,620) | ( | 4,620) | |||||
| $ | 149,555 | $ | - |
當期認列之存貨相關費損：
- (五)預付款項
(六)以成本衡量之金融資產
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1.本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故 以成本衡量。
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2.Tanvex Biologics,Inc.於民國101 年1 月19 日經該公司董事會通過現
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金增資案，而本公司未依持股比例認購，增資後持股比率由36.36%降至 17.02%，故本公司依投資意圖將原「採權益法之長期股權投資」$167,673 及「累積換算調整數」$18,118 轉列為「以成本衡量之金融資產－非流 動」。
- 3.累計減損請詳附註四(十一)資產減損。
(七)採權益法之長期股權投資
- 1.採權益法之長期股權投資明細如下：
| 被 投 資 公 司 名 稱 SPT International, Ltd. ScinoPharm Singapore Pte Ltd. President ScinoPharm (Cayman), Ltd. Tanvex Biologics, Inc. |
帳列數 持股比例 1,239,905 $ 100.00% 5 100.00% 2,405 60.00% - - 1,242,315 $ 101 年12 月31 日 |
100 年12 月31 日 | 100 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 帳列數 1,239,905 $ 5 2,405 - 1,242,315 $ |
帳列數 957,265 $ - 2,579 172,107 1,131,951 $ |
持股比例 | |
| 100.00% 100.00% 60.00% 36.36% |
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2.民國101 年度及100 年度上列採權益法之長期股權投資認列之投資損失 分別為$93,167 及$63,550，係依各被投資公司同期經會計師查核之財務 報表評價認列。
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3.採權益法之長期股權投資Tanvex Biologics,Inc.轉列以成本衡量之金融 資產，請詳附註四(六)以成本衡量之金融資產。
(八)固定資產
- 1.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司各項固定資產之累計折 舊明細如下：
| 舊明細如下： | ||
|---|---|---|
| 資 產 名 稱 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃資產 其他設備 |
101年12月31日 483,338 $ 2,405,784 7,386 43,891 - 5,030 2,945,429 $ |
100年12月31日 |
| 418,816 $ 2,183,951 6,507 36,384 14,970 5,030 |
||
| 2,665,658 $ |
- 民國101 年度及100 年度固定資產均未有利息資本化之情事。
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(九)其他無形資產
民國101 年度及100 年度無形資產之原始成本、累計攤銷及期初與期末帳 面價值調節表揭露如下：
| 101 | 年 | 度 | 專門技術 | 電腦軟體費 | 電腦軟體費 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年1月1日餘額 | |||||||||
| 原始成本 | $ | 413,042 | $ | 12,407 | $ | 425,449 | |||
| 累計攤銷 | ( | 405,000) | ( | 10,381) | ( | 415,381) | |||
| 累計減損 | ( | 8,042) | - | ( | 8,042) | ||||
| 101年1月1日淨帳面價值 | - | 2,026 | 2,026 | ||||||
| 本期增加－單獨取得 | - | 370 | 370 | ||||||
| 本期攤銷 | - | ( | 858) | ( | 858) | ||||
| 101年12月31日餘額 | |||||||||
| 原始成本 | 413,042 | 12,777 | 425,819 | ||||||
| 累計攤銷 | ( | 405,000) | ( | 11,239) | ( | 416,239) | |||
| 累計減損 | ( | 8,042) | - | ( | 8,042) | ||||
| 101年12月31日淨帳面價值 | $ | - | $ | 1,538 | $ | 1,538 | |||
| 100 | 年 | 度 | 專門技術 | 電腦軟體費 | 合 | 計 | |||
| 100年1月1日餘額 | |||||||||
| 原始成本 | $ | 413,042 | $ | 9,833 | $ | 422,875 | |||
| 累計攤銷 | ( | 405,000) | ( | 9,332) | ( | 414,332) | |||
| 累計減損 | ( | 8,042) | - | ( | 8,042) | ||||
| 100年1月1日淨帳面價值 | - | 501 | 501 | ||||||
| 本期增加－單獨取得 | - | 2,574 | 2,574 | ||||||
| 本期攤銷 | - | ( | 1,049) | ( | 1,049) | ||||
| 100年12月31日餘額 | |||||||||
| 原始成本 | 413,042 | 12,407 | 425,449 | ||||||
| 累計攤銷 | ( | 405,000) | ( | 10,381) | ( | 415,381) | |||
| 累計減損 | ( | 8,042) | - | ( | 8,042) | ||||
| 100年12月31日淨帳面價值 | - $ |
$ | 2,026 | $ | 2,026 | ||||
| 累計減損請詳附註四(十一)資產減損。 | |||||||||
| 閒置資產 | |||||||||
| 101 年 |
12 | 月 | 31 | 日 | |||||
| 資 產 |
名 | 稱 | 成 本 |
累計折舊 | 帳面價值 | ||||
| 機器設備 | $ | 85,218 | ($ | 57,504) | $ | 27,714 | |||
| 減：累計減損 | ( | 21,269) | |||||||
| $ | 6,445 |
(十)閒置資產
~21~
| 資 產 名 稱 機器設備 減：累計減損 |
100 年 |
12 月 |
|---|---|---|
累計減損請詳附註四(十一)資產減損。
(十一)資產減損
截至民國101 年及100 年12 月31 日止，經認列之累計減損損失分別為 $33,931 及$39,788，明細如下：
| 上述減損損失按部門別予以揭露之 項 目 帳列減損損失： 以成本衡量之金融資產－非流動 其他無形資產 閒置資產 項 目 帳列減損損失： 以成本衡量之金融資產－非流動 其他無形資產 閒置資產 項 目 全公司 項 目 全公司 |
101 年 12 |
列於股東權益金額 - $ - - - $ 月 31 日 列於股東權益金額 - $ - - - $ 月 31 日 月 31 日 |
|---|---|---|
| 列於損益表金額 4,620 $ 8,042 21,269 33,931 $ 100 年 12 |
||
| 明細如下： 列於損益表金額 4,620 $ 8,042 27,126 39,788 $ 列於損益表金額 33,931 $ 101 年 12 列於損益表金額 39,788 $ 100 年 12 |
||
| 列於股東權益金額 - $ 月 31 日 |
||
| 列於股東權益金額 - $ |
上述減損損失按部門別予以揭露之明細如下：
民國101 年度及100 年度部份閒置資產已處分或轉列固定資產，故分別 認列迴轉利益$5,857 及$1,841。
(十二)退休金計劃
- 1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付退休辦法，適用於 民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年 資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法之後 續服務年資。依本公司員工退休辦法規定，員工服務滿15 年以上，且
~22~
年滿55 歲或服務滿25 年以上者，得自請退休；員工若年滿65 歲者或 不堪勝任職務者，得強制其退休。員工年資之認定以受僱於本公司之 日起算，按其工作年資每滿一年給與2 個基數，但超過15 年之工作年 資，每滿一年給與1 個基數，最高總數以45 個基數為限。未滿半年者 以半年計，滿半年者則以一年計。強制退休之員工，係因執行職務所 致，依規定加給20%。退休金基數之標準，係指核准退休時一個月平均 工資，平均工資之計算則依勞動基準法規定辦理。本公司按月就薪資 總額2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存 於台灣銀行。
-
2.本公司依精算報告認列之相關資訊如下：
-
(1)民國101 年度及100 年度屬確定給付之退休辦法之精算假設彙總如 下：
| 下： | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 101 | 年 度 |
100 | 年 度 |
||
| 折現率 | 1.75% | 1.90% | |||
| 薪資水準增加率 | 3.00% | 3.00% | |||
| 基金資產預期投資報酬率 | 1.75% | 1.90% | |||
| (2)民國101 年及100 年12 | 月31 | 日屬確定給付之退休辦法之退休金提 | |||
| 撥狀況表如下： | |||||
| 項 | 目 | 101年12月31日 | 100年12月31日 | ||
| 給付義務： | |||||
| 既得給付義務 | ($ | 2,145) | ($ | 1,751) | |
| 非既得給付義務 | ( | 75,461) | ( | 70,338) | |
| 累積給付義務 | ( | 77,606) | ( | 72,089) | |
| 未來薪資增加之影響數 | ( | 32,915) | ( | 33,630) | |
| 預計給付義務 | ( | 110,521) | ( | 105,719) | |
| 退休基金資產公平價值 | 48,020 | 44,380 | |||
| 提撥狀況 | ( | 62,501) | ( | 61,339) | |
| 未認列過渡性淨給付義務 | 917 | 1,223 | |||
| 未認列前期服務成本 | 862 | 928 | |||
| 未認列退休金損失 | 30,543 | 32,438 | |||
| 補列之應計退休金負債 | - | ( | 959) | ||
| 應計退休金負債 | ($ | 30,179) | ($ | 27,709) | |
| 既得給付 | $ | 2,145 | $ | 1,751 |
~23~
- (3)民國101 年度及100 年度屬確定給付之退休辦法之淨退休金成本組 成明細如下：
| 成明細如下： | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 | 年 | 度 | 100 | 年 | 度 | |||
| 服務成本 | $ | 3,453 | $ | 2,704 | ||||
| 利息成本 | 2,008 | 1,768 | ||||||
| 退休基金資產之預期報酬 | ( | 843) | ( | 774) | ||||
| 過渡性淨給付義務攤銷數 | 306 | 306 | ||||||
| 未認列前期服務成本攤銷數 | 66 | 66 | ||||||
| 未認列退休金損失 | 1,682 | 1,517 | ||||||
| 淨退休金成本 | $ | 6,672 | $ | 5,587 |
- 3.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定 提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工退休金條例」所訂之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個 人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式。民 國101 年度及100 年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分 別為$25,055 及$22,258。
(十三)普通股股本
-
1.本公司為提供股票初次上市掛牌前公開承銷，於民國100 年8 月3 日 經董事會決議通過辦理現金增資發行普通股21,000 仟股，業奉行政院 金融監督管理委員會證券期貨局核准，每股金額新台幣46 元溢價發行， 並訂定現金增資基準日為民國100 年9 月27 日，增資後額定資本總額 為$10,000,000，實收資本總額則為$6,310,000，分為631,000 仟股， 每股金額新台幣10 元，分次發行。
-
2.本公司於民國101 年6 月13 日經股東常會決議通過以未分配盈餘 $189,300 轉增資發行新股，業奉前行政院金融監督管理委員會證券期 貨局核准發行新股，增資基準日為民國101 年8 月16 日，增資後額定 資本總額為$10,000,000，實收資本總額則為$6,499,300，分為649,930 仟股，每股金額新台幣10 元。
(十四)資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公 積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額10%為限。公司非於盈 餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
~24~
－ (十五)股份基礎給付 員工獎勵
本公司於民國100 年度辦理現金增資保留由員工認股2,249 仟股，給與 日為民國100 年9 月27 日，其認股價格為每股新台幣46 元。本公司民 國 100 年度現金增資保留員工認購所認列之酬勞成本為$945 ，係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價值，其各 該項因素之加權平均資訊及公平價值如下：
| 股利率 | 0% |
|---|---|
| 預期價格波動性 | 36.54% |
| 無風險利率 | 0.60% |
| 預期存續期間 | 0.14年 |
| 加權平均公平價值(每股) | 新台幣0.42元 |
(十六)保留盈餘
-
1.依公司法規定，本公司應按稅後盈餘提列10%為法定盈餘公積，直至與 實收資本額相等為止，在此限額內，法定盈餘公積除填補公司虧損及 按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股 或現金者，以該項公積超過實收資本額25%之部分為限。
-
2.依本公司章程之規定，本公司所處產業環境多變，董事會對於盈餘分 派議案之擬具，應考慮公司未來之資本支出預算及資金之需求，並衡 量以盈餘支應資金需求之必要性，以決定盈餘保留或分派之數額及以 現金方式分派股東紅利之金額。本公司每年決算如有盈餘，除依法提 繳營利事業所得稅、彌補以往年度虧損外，如尚有餘額，應先提法定 盈餘公積10%，並依法提列或回轉特別盈餘公積後，為本期可分配數， 再加計上年度累積未分配盈餘後，為累積可分配盈餘，股東紅利應為 累積可分配盈餘之50%至100%，現金股利比率不低於當年度股利分配 總額之30%，由董事會擬具盈餘分派議案，提請股東會決議後分派之， 但其中分派董監事酬勞訂為本期可分配數2%，員工紅利不得少於本期 可分配數0.2%。
-
3.(1)本公司分別於民國101 年6 月13 日及民國100 年6 月30 日，經股 東會決議通過民國100 年度及99 年度盈餘分派案如下：
| 法定盈餘公積 現金股利 股票股利 董監酬勞 員工現金紅利 |
金 額 每股股利(元) 95,935 $ 631,000 1.00 $ 189,300 0.30 17,268 1,727 935,230 $ 100 年 度 |
99 年 度 |
99 年 度 |
|---|---|---|---|
| 金 額 95,935 $ 631,000 189,300 17,268 1,727 935,230 $ |
金 額 7,962 $ 61,000 - 1,433 143 70,538 $ |
每股股利(元) | |
| 0.10 $ |
~25~
- (2)本公司於民國102 年3 月22 日經董事會提議民國101 年度盈餘分派 案如下：
| 案如下： | ||
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 現金股利 股票股利 董監酬勞 員工現金紅利 |
101 年 度 |
|
| 金 額 117,047 $ 779,916 259,972 21,068 2,107 1,180,110 $ |
每股股利(元) | |
| 1.20 $ 0.40 |
上述民國101 年度盈餘分派案，截至民國102 年3 月22 日止，尚未 經股東會決議。
-
4.本公司民國101 年度及100 年度員工紅利及董監酬勞估列金額分別為 $23,180 及$19,029，係分別以截至當期止之稅後淨利，考量法定盈餘 公積等因素後，以章程所定之成數為基礎估列。本公司董事會通過及 股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至台灣證券交易所之 「公開資訊觀測站」查詢。本公司民國100 年度及99 年度盈餘實際配 發情形如上段所述，經股東會決議之民國100 年度及99 年度員工紅利 及董監酬勞與民國100 年度及99 年度財務報表認列之員工紅利及董監 酬勞$19,029 及$2,000 之差異分別為$34 及$424，主要係估列計算之差 異，已調整於民國101 年度及100 年度之損益中。
-
5.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司有關未分配盈餘明細 如下：
| 民國87年及以後年度未分配盈餘 | 101年12月31日 1,224,246 $ |
100年12月31日 |
|---|---|---|
| 970,012 $ |
- 6.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶 餘額分別為$11,793 及$65,847。本公司民國100 年度及99 年度未分配 盈餘分別於民國101 年6 月13 日及民國100 年6 月30 日股東常會決 議分派之，並經董事會訂定除息基準日分別為民國101 年8 月16 日及 民國100 年8 月1 日，其稅額扣抵比率分別為18.47%及20.48%。民國 101 年度預計稅額扣抵比率為14.85%，由於本公司得分配予股東之可 扣抵稅額，應以股息紅利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為計算基 礎，是以本公司股東於受分配民國101 年度盈餘時，所適用之稅額扣 抵比率，尚須調整股利或盈餘分配日前，本公司依所得稅法規定可能 產生之各項可扣抵稅額。
、 (十七)用人 折舊及攤銷費用
本公司民國101 年度及100 年度發生之用人、折舊及攤銷費用，依其功
~26~
能別彙總如下：
| 能別彙總如下： | |||
|---|---|---|---|
| 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 |
101 | 年 | 度 |
| 屬於營業成本者 396,312 $ 29,002 18,286 10,026 453,626 $ 266,492 $ 135 $ 100 |
屬於營業費用者 284,607 $ 15,182 13,441 12,470 325,700 $ 52,551 $ 723 $ 年 |
合 計 |
|
| 680,919 $ 44,184 31,727 22,496 |
|||
| 779,326 $ |
|||
| 319,043 $ |
|||
| 858 $ |
|||
| 度 | |||
| 屬於營業成本者 346,252 $ 24,313 16,242 8,243 395,050 $ 270,778 $ 289 $ |
屬於營業費用者 253,898 $ 13,739 11,603 11,959 291,199 $ 54,261 $ 760 $ |
合 計 |
|
| 600,150 $ 38,052 27,845 20,202 |
|||
| 686,249 $ |
|||
| 325,039 $ |
|||
| 1,049 $ |
(十八)遞延所得稅及所得稅費用
1.所得稅費用及應付所得稅調節如下：
| 101 | 年 度 |
100 | 年 度 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 | $ | 238,067 | $ | 191,103 | ||
| 永久性差異之所得稅影響數 | ( | 26,512) | 10,800 | |||
| 投資抵減之所得稅影響數 | ( | 6,675) | ( | 5,050) | ||
| 免稅所得之所得稅影響數 | ( | 4,732) | ( | 4,475) | ||
| 以前年度所得稅低(高)估數 | 20,335 | ( | 318) | |||
| 加徵10%營利事業所得稅 | 4,312 | 1,066 | ||||
| 備抵評價之所得稅影響數 | 5,130 | ( | 28,346) | |||
| 所得稅費用 | 229,925 | 164,780 | ||||
| 遞延所得稅資產(負債)變動數 | 25,916 | ( | 50,545) | |||
| 以前年度所得稅(低)高估數 | ( | 20,335) | 318 | |||
| 以前年度所得稅低估尚未支付數 | 21,548 | - | ||||
| 預付所得稅 | ( | 87,063) | ( | 1,655) | ||
| 應付所得稅 | $ | 169,991 | $ | 112,898 |
~27~
- 2.民國101 年及100 年12 月31 日因暫時性差異及投資抵減而產生之各遞 延所得稅資產(負債)科目明細如下：
| 101 | 101 | 年 | 12 | 月 | 31 日 |
100 | 100 | 年 | 12 | 月 | 31 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得稅 | 所得稅 | |||||||||||
| 金 | 額 | 影響數 | 金 | 額 | 影響數 | |||||||
| 流動項目： | ||||||||||||
| 暫時性差異 | ||||||||||||
| 未實現存貨 | $ | 238,737 | $ | 40,585 | $ | 197,546 | $ | 33,583 | ||||
| 跌價損失 | ||||||||||||
| 未實現零件 | ||||||||||||
| 及備品呆 | ||||||||||||
| 滯損失 | 29,406 | 4,999 | 40,415 | 6,871 | ||||||||
| 未實現兌換 | ||||||||||||
| 損失 | 5,497 | 934 | 3,207 | 545 | ||||||||
| 未實現金融 | ||||||||||||
| 資產評價 | ||||||||||||
| 利益 | ( | 473) | ( | 80) | ( | 2,066) | ( | 351) | ||||
| 聯屬公司間 | ||||||||||||
| 未實現利 | ||||||||||||
| 益 | - | - | 19,804 | 3,367 | ||||||||
| 投資抵減 | - | 10,413 | ||||||||||
| 46,438 | 54,428 | |||||||||||
| 減：備抵評價 | ( | 45,584) | ( | 40,454) | ||||||||
| $ | 854 | $ | 13,974 | |||||||||
| 非流動項目： | ||||||||||||
| 暫時性差異 | ||||||||||||
| 退休金 | $ | 30,179 | $ | 5,130 | $ | 26,750 | $ | 4,547 | ||||
| 專門技術財 | ||||||||||||
| 稅差異 | 192,140 | 32,664 | 213,892 | 36,362 | ||||||||
| 投資損失 | 349,440 | 59,405 | 95,643 | 16,259 | ||||||||
| 資產減損 | 21,269 | 3,616 | 27,126 | 4,611 | ||||||||
| $ | 100,815 | $ | 61,779 |
- 3.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國98 年 度，且截至民國102 年3 月22 日止未有行政救濟之情事。
~28~
(十九)基本及稀釋每股盈餘
| 本期淨利 基本每股盈餘 屬於普通股股東 之本期淨利 具稀釋作用之潛在 普通股之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東 之本期淨利加 潛在普通股之 影響 本期淨利 基本每股盈餘 屬於普通股股東 之本期淨利 具稀釋作用之潛在 普通股之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東 之本期淨利加 潛在普通股之 影響 |
101 | 年 | 度 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 稅 後 1,170,469 $ 1,170,469 $ - 1,170,469 $ 額 |
加權平均 流通在外 股數(仟股) 649,930 31 649,961 年 |
每股盈餘(元) | ||
| 稅 前 1,400,394 $ 1,400,394 $ - 1,400,394 $ 100 |
稅前 2.15 $ 2.15 $ |
稅後 | |||
| 1.80 $ |
|||||
| 1.80 $ |
|||||
| 度 | |||||
| 金 | 稅 後 959,355 $ 959,355 $ - 959,355 $ 額 |
加權平均 流通在外 股數(仟股) 633,989 32 634,021 |
每股盈餘(元) | ||
| 稅 前 1,124,135 $ 1,124,135 $ - 1,124,135 $ |
稅前 1.77 $ 1.77 $ |
稅後 | |||
| 1.51 $ |
|||||
| 1.51 $ |
-
1.上述加權平均流通在外股數，業已依民國100 年度未分配盈餘轉增資 比例追溯調整之。
-
2.因員工分紅可選擇採用發放股票之方式，於計算每股盈餘時，係假設 員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加 權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算基本每股盈餘時， 係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定時，始 將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數。且因員
~29~
工紅利轉增資不再屬於無償配股，故計算基本及稀釋每股盈餘時不追 溯調整。
五、 關係人交易
- (一)關係人之名稱與關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 統一企業(股)公司(統一企業) 本公司之母公司 神隆(昆山)生化科技有限公司(神隆昆山) 子公司(SPT International, Ltd.)採權益 法評價之被投資公司 神隆醫藥(常熟)有限公司(神隆常熟) 〞 上海神隆生化科技有限公司(上海神隆) 〞 統一東京(股)公司(統一東京) 統一企業採權益法評價之被投資公司 統一證券(股)公司(統一證券) 〞 天福生物科技(股)公司(天福) 本公司為Tanvex Biologics, Inc.(天福之 母公司)之法人董事 台灣糖業(股)公司(台糖) 本公司之法人董事
其他關係人於民國101 年度及100 年度與本公司無重大交易，其名稱及關 係請詳附註十一轉投資事業相關資訊。
- (二)與關係人間之重大交易事項及應收(付)款項餘額
1.技術服務收入
天 福
| 101 年 |
佔本公司 技術服 務收入 百分比 7 度 |
100 年 |
度 |
|---|---|---|---|
| 金 額 2,615 $ |
金 額 - $ |
佔本公司 技術服 務收入 百分比 |
|
| - |
提供予關係人技術服務之交易價格與一般客戶相同，而收款條件為月結 60 天內匯款，與一般客戶相同。
2.進 貨
| 進 貨 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 神隆昆山 神隆常熟 |
金 額 326,510 $ 24,975 351,485 $ 101 年 |
佔本公司 進貨淨額 百分比 21 2 23 度 |
100 年 |
度 |
| 金 額 292,083 $ - 292,083 $ |
佔本公司 進貨淨額 百分比 |
|||
| 22 - |
||||
| 22 |
向關係人進貨之交易價格與一般供應商相同。付款條件則為驗收完成後月
~30~
結90 天內以電匯方式支付貨款，與一般供應商進貨條件大致相同。 3.其他費用
| 4. 5. 6. |
修繕費： 統一東京 管理服務費： 統一企業 台 糖 研究費： 神隆常熟 神隆昆山 租金費用： 統一東京 委外服務費： 上海神隆 統一證券 管理服務收入 神隆常熟 神隆昆山 其他應收款 神隆常熟 神隆昆山 其 他 應付帳款 神隆昆山 神隆常熟 |
101 年 度 100 年 度 2,919 $ 2,829 $ 3,015 $ 12 $ 2,281 2,180 5,296 $ 2,192 $ 8,304 $ 2,747 $ 4,412 7,896 12,716 $ 10,643 $ 990 $ 1,410 $ 5,396 $ - $ 1,484 843 6,880 $ 843 $ 101 年 度 100 年 度 17,148 $ 11,484 $ 2,349 8,971 19,497 $ 20,455 $ 金 額 ％ 金 額 ％ 8,090 $ 65 4,727 $ 25 924 7 - - 26 - 25 - 9,040 $ 72 4,752 $ 25 101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 金 額 ％ 金 額 ％ 16,338 $ 12 77,872 $ 30 1,679 1 - - 18,017 $ 13 77,872 $ 30 101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 |
101 年 度 100 年 度 2,919 $ 2,829 $ 3,015 $ 12 $ 2,281 2,180 5,296 $ 2,192 $ 8,304 $ 2,747 $ 4,412 7,896 12,716 $ 10,643 $ 990 $ 1,410 $ 5,396 $ - $ 1,484 843 6,880 $ 843 $ 101 年 度 100 年 度 17,148 $ 11,484 $ 2,349 8,971 19,497 $ 20,455 $ 金 額 ％ 金 額 ％ 8,090 $ 65 4,727 $ 25 924 7 - - 26 - 25 - 9,040 $ 72 4,752 $ 25 101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 金 額 ％ 金 額 ％ 16,338 $ 12 77,872 $ 30 1,679 1 - - 18,017 $ 13 77,872 $ 30 101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 |
100 年 度 |
100 年 度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2,829 $ |
|||||
| 12 $ 2,180 |
|||||
| 2,192 $ |
|||||
| 2,747 $ 7,896 |
|||||
| 10,643 $ |
|||||
| 1,410 $ |
|||||
| - $ 843 |
|||||
| 843 $ |
|||||
| 100 年 度 |
|||||
| 11,484 $ 8,971 |
|||||
| 20,455 $ |
|||||
| 金 額 ％ 4,727 $ 25 - - 25 - 4,752 $ 25 100 年12 月31 日 |
％ | ||||
| 25 - - |
|||||
| 25 | |||||
| 金 額 16,338 $ 1,679 18,017 $ |
金 額 77,872 $ - 77,872 $ |
％ | |||
| 30 - |
|||||
| 30 |
~31~
7.應付費用
| 7.應付費用 | 7.應付費用 | 應付費用 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 上海神隆 8.應付租賃款 統一東京 9.董事、監察人、總經理及副總經理等 薪 資 獎 金 業務執行費用 盈餘分配項目 |
上海神隆 應付租賃款 統一東京 董事、監察人、總經理及副總經理等 |
101 | 額 ％ 1,452 - 年12 月31 日 額 ％ - - 年12 月31 日 管理階層薪酬資訊 101 年 度 27,750 $ 11,637 11,319 21,089 71,795 $ |
100 年12 月31 日 | |||
| 金 | 金 額 ％ - $ - 100 年12 月31 日 |
％ | |||||
| $ | - | ||||||
| 101 | |||||||
| 金 | 額 - 管理階層 |
金 | 額 964 100 年 |
％ | |||
| $ | $ | 100 | |||||
| 主要 | |||||||
| 薪 資 獎 金 業務執行費用 盈餘分配項目 |
-
、 、
-
9.董事 監察人 總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊
-
(1)薪資包括薪資、職務加給、退職退休金、離職金等。
-
(2)獎金包括各種獎金、獎勵金等。
-
(3)業務執行費用包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提 供。
-
(4)盈餘分配項目係指當期估列之董監酬勞及員工紅利。
-
-
六、 抵(質)押之資產
截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司資產已提供擔保明細如下：
資 產 項 目 101年12月31日 100年12月31日 擔 保 用 途 質押定期存款(表列「其他 $ 39,369 $ 39,369 履約保證金及 金融資產－流動」及「其 海關質押 他金融資產－非流動」
七、 重大承諾事項及或有事項
-
(一)截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司已開狀尚未押匯之信用狀 款分別為$8,203 及$42,028。
-
(二)截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司未完工程及預付設備款已 簽約尚未付款金額分別為$101,248 及$140,180。
-
(三)本公司以營業租賃方式承租台南科學工業園區土地，租賃期間為民國100 年6 月1 日至107 年2 月28 日，租賃期限不得逾20 年，租賃期間屆滿後
~32~
得另訂新約。自租賃期間開始之日起，按月繳付租金。如遇土地之公告地 價、行政院核定之國有土地租金率及其他原因調整時，其租金亦自次月起 隨同調整，已繳付租金之期間仍應追收或退還。未來5 年內每年應付租金 總額及自第6 年應付租金總額及其折現值明細如下：
| 租 賃 期 間 民國102年度 民國103年度 民國104年度 民國105年度 民國106年度 民國107年度(折算現值為$2,864) |
租 金 總 額 |
|---|---|
| 18,516 $ 18,516 18,516 18,516 18,516 3,086 |
|
| 95,666 $ |
-
八、 重大之災害損失
-
無此情事。
-
九、 重大之期後事項
無此情事。
~33~
十、 其他
(一)金融商品之公平價值
| 非衍生性金融商品 資 產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 以成本衡量之金融資產 －非流動 其他金融資產－非流動 存出保證金 負 債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 存入保證金 衍生性金融商品 資 產 遠期外匯合約 |
101 年 |
12 月 |
評價方法 估計之金額 3,438,617 $ - 39,369 2,719 633,399 - 473 31 日 價 值 |
100 年 |
12 月 |
31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面價值 3,438,617 $ 149,555 39,369 2,719 633,399 - 473 |
公 平 |
帳面價值 3,959,100 $ - 23,817 2,525 633,147 250 2,066 |
公 平 |
價 值 |
||
| 公開報價 決定之金額 - $ - - - - - - |
公開報價 決定之金額 - $ - - - - - - |
評價方法 估計之金額 |
||||
| 3,959,100 $ - 23,817 2,525 633,147 250 2,066 |
~34~
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
1.短期金融商品因折現值影響不大，故以帳面價值為其估計公平價值。此 方法應用於現金及約當現金、應收帳款、其他應收款、其他金融資產－ 流動、應付票據及帳款、應付費用、其他應付款項及應付租賃款－流動。
-
2.其他金融資產－非流動及存出保證金係以其預期現金流量之折現值為其 估計公平價值，折現率則以期末郵政儲金匯業局一年期定期存款固定利 率為準。
-
3.存入保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公平價值，折現率則 以本公司所能獲得類似條件之利率為準。
-
4.衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合約， 預計所能取得或必須支付之金額。一般均包括當期未結清合約之未實現 損益。
(二)金融商品重大損益及權益項目資訊
本公司民國101 年度及100 年度以評價方法估計金融商品之公平價值變動， 而將其變動認列為當期損失分別為$1,593 及$5,323。
(三)財務風險控制及避險策略
本公司採用全面風險管理與控制系統，以辨認本公司所有風險(包含市場風 險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使本公司之管理階層能有效 從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險。本公 司市場風險管理目標，係適當考慮經濟環境、競爭狀況及市場價值風險之 影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管理所有市 場風險。
(四)重大財務風險資訊
1.市場風險
(1)匯率風險：
-
A.本公司從事之遠期外匯買賣合約因受市場匯率波動之影響，依契約 價值變動之風險設定停損點，將可能發生之損失控制在可預期之範 圍內，故預期不致發生重大之市場風險。
-
B.本公司部份之進銷貨係以美元等外幣為計價單位，公平價值將隨市 場匯率波動而改變，惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款 期間約當，可將市場風險相互抵銷，故預期不致產生重大之市場風 險。
-
(2)本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具
~35~
重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：
| (外幣:功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 美元:新台幣 歐元:新台幣 英鎊:新台幣 日圓:新台幣 人民幣:新台幣 採權益法之 長期股權投資 美元:新台幣 金融負債 貨幣性項目 美元:新台幣 歐元:新台幣 |
101 年 12 月 |
匯率 外幣(仟元) 29.04 27,410 $ 38.49 2,354 46.83 35 0.34 - 4.76 - 29.04 37,606 29.04 5,178 38.49 56 31 日 100 年 12 月 |
匯率 外幣(仟元) 29.04 27,410 $ 38.49 2,354 46.83 35 0.34 - 4.76 - 29.04 37,606 29.04 5,178 38.49 56 31 日 100 年 12 月 |
匯率 30.28 39.18 46.77 - - 30.28 30.28 39.18 31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) 32,101 $ 232 3 69 13 46,190 1,310 135 |
外幣(仟元) 27,410 $ 2,354 35 - - 37,606 5,178 56 |
|||
(3)利率風險：
- 本公司發行之債務類商品，均為固定利率之債務負債，具市場利率波 動之風險。
-
(4)價格風險：
- 本公司從事權益類金融商品投資受市場價格變動之影響，惟本公司業 已設置停損點，故預期不致發生重大之市場風險。
-
2.信用風險
-
(1)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象係信用卓越之金融機構，故 預期交易相對人違約之可能性甚低，而最大之信用風險金額為其帳面 價值。
-
(2)本公司於銷售產品時，業已評估相對人之信用狀況，預期交易相對人 不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用風險金 額為其帳面價值。
-
3.流動性風險
-
(1)本公司投資之權益類金融商品均具活絡市場，可輕易在市場上以接近 公平價值之價格迅速出售金融資產，預期不致產生因無法籌措資金以 履行合約義務之流動性風險。
-
(2)本公司投資之以成本衡量之金融資產均無活絡市場，故預期具有重大 流動性風險。
-
4.利率變動之現金流量風險
本公司期末並無借入之款項，故無利率變動之現金流量風險。
~36~
(五)財務報表之表達
本公司民國100 年度財務報表中若干科目業經重分類，俾使與民國101 年 度之財務報表表達一致，以茲比較。
~37~
十一、 附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
(依規定僅揭露民國101 年度之資訊)
1.資金貸與他人：無此情事。
2.為他人背書保證：無此情事。
- 3.期末持有有價證券情形:
| 期末持有有價證券情形: | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持 有 之 公 司 台灣神隆(股)公司 SPT International, Ltd. |
有價證券種類及名稱 附買回票券： 兆豐票券金融(股)公司 台新國際商業銀行 股票： Tanvex Biologics,Inc. SYNGEN, INC. SPT International, Ltd. ScinoPharm Singapore Pte Ltd. President ScinoPharm (Cayman), Ltd. 神隆(昆山)生化科技有限公司 神隆醫藥(常熟)有限公司 上海神隆生化科技有限公司 |
與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 － － 本公司為其法人董事 － 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 該公司採權益法評價之被投資公司 該公司採權益法評價之被投資公司 該公司採權益法評價之被投資公司 |
帳列科目(註) 1 1 2 2 3 3 3 3 3 3 |
期 | 單位：仟元 市 價 備註 85,794 $ ─ 59,962 ─ - ─ - ─ 1,338,960 ─ 5 ─ 2,405 ─ USD 14,405 ─ USD 30,829 ─ USD 618 ─ 末 |
|||
| 股數(仟股或仟單位) - - 28,800 245 43,545 - 102 - - - |
帳面金額 85,794 $ 59,962 149,555 - 1,239,905 5 2,405 USD 14,405 USD 30,829 USD 618 |
持股比例 - - 17.02% 7.40% 100.00% 100.00% 60.00% 100.00% 100.00% 100.00% |
||||||
| ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ |
- (註)帳列科目有以下三種，標示種類即可：
1.約當現金
2.以成本衡量之金融資產－非流動
- 3.採權益法之長期股權投資
~38~
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
單位：仟元
| 買、賣之公司 | 有 價 證 券 種 類 帳列 交易 及 名 稱 科目 對象 關係 附買回票券： 中國信託商 約當 - - 業銀行 現金 國際票券金 約當 - - 融(股)公 現金 司 中華票券金 約當 - - 融(股)公 現金 司 兆豐票券金 約當 - - 融(股)公 現金 司 台新國際商 約當 - - 業銀行 現金 股票： SPT International,採權益現金 - Ltd. 法之增資 長期 股權 投資 神隆醫藥(常熟) 採權益現金 - 有限公司 法之增資 長期 股權 投資 |
期 | 金 額 49,846 $ 9,988 - - - 957,265 USD 24,053 初 |
買 | 股數(仟 股或仟 金 額 單位) 602,771 $ - 501,252 - 661,975 - 2,529,716 - 1,758,198 - 406,243 - USD 13,000 - 入 賣 |
賣 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數(仟 股或仟 單 位) - - - - - 29,825 - |
股數(仟 股或仟 單 位) - - - - - 13,720 - |
||||||
| 台灣神隆(股) 公司 SPT International, Ltd. |
~39~
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
單位：仟元
交易日或 交易對象為關係人者 ， 其前次移轉資料 價格決定之取得目的及其他約 取 得 之 公 司 財 產 名 稱 事實發生日 交 易 金 額 價款支付情形 交 易 對 象 關係 所有人 與發行人之關係 移轉日期 金 額 參考依據 使用情形 定事項 台灣神隆(股)公司 針劑廠房 101.6 約$1,100,000 $ - － － － － － $ - 議價 供營業使用 － 建築中 神隆醫藥(常熟)有限 一期廠房 99.4～101.12 CNY 58,758 CNY 55,616 浙江美陽國際工程 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 公司 設計有限公司等 二期廠房 101.11～101.12 CNY1,130,000 CNY 15,372 江蘇啟安建設集團 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 有限公司
-
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。
-
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
==> picture [49 x 8] intentionally omitted <==
| 進( 銷) 貨 之 公 司 台灣神隆(股) 公司 神隆(昆山)生 化科技有限 公司 |
交 易 對 象 關 係 神隆(昆山)生化科子公司(SPT 技有限公司 International, Ltd.)採權益法 評價之被投資公 司 台灣神隆(股) 本公司 公司 |
交 | 易 | 情 | 授信期間 (註) 出貨後90天 收款 形 |
交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因 |
交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因 |
應收( 付) 票據、帳款 | 應收( 付) 票據、帳款 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進 (銷) 貨 進貨 (銷貨) |
金 額 326,510 $ (CNY 70,083) |
佔總進 (銷) 貨 之比率 21% (97%) |
餘 額 |
佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
||||||
| 單 價 |
授信期間 | |||||||||
| - $ - |
－ － |
16,338) ($ CNY 3,536 |
(11%) 29% |
－ － |
註：本公司對一般供應商與關係人之進貨交易條件，請詳附註五、關係人交易。
-
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無此情事。
-
9.從事衍生性商品交易：除本公司之交易請詳附註四(二)外，餘無此情事。
~40~
(二)轉投資事業相關資訊
(依規定僅揭露民國101 年度之資訊)
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營 業項目 |
原 | 始 投 |
資 | 金 額 |
期 | 末 | 持 有 |
持 有 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 本期期末 | 幣別 | 上期期末(註1) | 股數 | 比率(%) | 幣別 | 帳面金額 | |||||
| 台灣神隆(股)公 司 台灣神隆(股)公 司 台灣神隆(股)公 司 台灣神隆(股)公 司 SPT International, Ltd. |
SPT International, Ltd. ScinoPharm Singapore Pte Ltd. President ScinoPharm (Cayman), Ltd. Tanvex Biologics, Inc. 神隆(昆山)生化 科技有限公司 |
英屬維京 群島 一般投 資業務 新加坡 一般投 資業務 開曼群島一般投 資業務 美國 生物相 似性藥 品及生 技改良 的開發 中國大陸研究、 開發、 生產 、銷售 新藥、 原料藥 新製程 、醫藥 品技術 ，及提 供生物 科技研 發等諮 詢服務 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 美元 |
$1,328,662 - 3,541 225,980 3,724 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 美元 |
$ 922,419 - 3,541 225,980 3,724 |
43,544,644 2 101,700 28,800,000 - |
100.00 100.00 60.00 17.02 100.00 |
新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 美元 |
$1,239,905 5 2,405 149,555 14,405 |
~41~
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營 業項目 |
原 | 始 投 |
資 | 金 額 |
期 | 末 | 持 有 |
持 有 |
幣別 金 額 被投資公司本期(損)益 美元 ($ 6,559) 美元 ( 112) |
幣別 金額(註2) 本期認列之投資(損)益 美元 $ - 美元 - |
備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 本期期末 | 幣別 | 上期期末(註1) | 股數 | 比率(%) | 幣別 | 帳面金額 | 幣別 美元 美元 |
||||||||
| SPT International, Ltd. SPT International, Ltd. |
神隆醫藥(常熟) 有限公司 上海神隆生化科 技有限公司 |
中國大陸生產雜 環氟化 物等含 氟高生 理活性 中間 體；研 發原料 藥配方 及工 藝、製 劑配 方、新 藥配方 及工 藝、提 供生物 科技研 發等諮 詢服務 中國大陸原料 藥、中 間體等 產品代 理、銷 售及進 出口， 及生技 研發諮 詢服務 等業務 |
美元 美元 |
$ 38,000 720 |
美元 美元 |
$ 25,000 - |
- - |
100.00 100.00 |
美元 美元 |
$ 30,829 618 |
孫公司 孫公司 |
(註1)係為民國100 年12 月31 日之餘額。
(註2)依規定僅揭露子公司金額，其餘得免揭露。
(註3)業已於民國101 年1 月轉列以成本衡量之金融資產。
~42~
(三)大陸投資資訊
(依規定僅揭露民國101 年度之資訊)
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊
大陸被投資 主 要 營 投資本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額 本期期末自台灣匯本公司直接或間接本期認列投期末投資截至本期止已匯回 公 司 名 稱 業 項 目 實收資本額 方式 出累積投資金額 匯 出 收 回 出累積投資金額 投資之持股比例 資損益( 註2) 帳面價值 台灣之投資收益 備 註 神隆(昆山)生化 研究、開 $ 116,160 (註1) $ 108,145 $ - $ - $ 108,145 100.00 $ 104,050 $ 418,321 $ - － 科技有限公司 發、生產、 銷售新藥、 原料藥新製 程、醫藥品 技術，及提 供生物科技 研發等諮詢 服務 神隆醫藥(常熟) 生產雜環氟 1,103,520 (註1) 726,000 377,520 - 1,103,520 100.00 ( 190,473) 895,274 - － 有限公司 化物等含氟 高生理活性 中間體 ；研發原料 藥配方及工 藝、製劑配 方、新藥配 方及工藝 、提供生物 科技研發等 諮詢服務 上海神隆生化科 原料藥、中 20,909 (註1) - 20,909 - 20,909 100.00 ( 3,252) 17,947 - － 技有限公司 間體等產品 代理、銷售 及進出口， 及生技研發 諮詢服務等 業務
~43~
| 2.轉投資大陸地區投資限額 公 司 名 稱 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 台灣神隆(股)公司 1,277,486 $ |
2.轉投資大陸地區投資限額 公 司 名 稱 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 台灣神隆(股)公司 1,277,486 $ |
2.轉投資大陸地區投資限額 公 司 名 稱 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 台灣神隆(股)公司 1,277,486 $ |
經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註3) |
|---|---|---|---|---|
| 台灣神隆(股)公司 | 1,277,486 $ |
1,496,686 $ |
$ 5,457,285 |
(註1)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 (註2)係依各被投資公司同期經會計師查核之財務報表評價認列。 (註3)依淨值或合併淨值(較高者)60%為其上限。
(註4)本表金額涉及外幣者，係以財務報告日之匯率(美元：新台幣1：29.04)換算新台幣。
~44~
-
3.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事 項：
-
(1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比： A.進 貨
| 進 貨 |
|||
|---|---|---|---|
| 第 三 地 區 事 業 名 稱 － － |
大陸投資公司名稱 神隆昆山 神隆常熟 |
101 年 |
度 |
| 金 額 326,510 $ 24,975 351,485 $ |
佔本公司 進貨淨額 百分比 |
||
| 21 2 |
|||
| 23 |
| 交易條件請詳附註五、關係人交易。 | 交易條件請詳附註五、關係人交易。 | 交易條件請詳附註五、關係人交易。 | 交易條件請詳附註五、關係人交易。 | 交易條件請詳附註五、關係人交易。 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付 | 帳 | 款 | |||||||
| 第 | 三 | 地 | 區 | 101 | 年 12 |
月 | 31 | 日 | |
| 事 | 業 | 名 | 稱 | 大陸投資公司名稱 | 金 | 額 | ％ | ||
| － | 神隆昆山 | $ | 16,338 | 12 | |||||
| 神隆常熟 | 1,679 | 1 | |||||||
| $ | 18,017 | 13 |
B.應付帳款
-
(2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：無此情事。
-
(3)財產交易金額及其所產生之損益數額：無此情事。
-
(4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無此情事。
-
(5)資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：無此情 事。
-
(6)其他對當期損益及財務狀況有重大影響之交易事項：
~45~
| 第三地區之被大陸被投資 交易性質 投資公司名稱 公司名稱 研究費 － 神隆常熟 － 神隆昆山 委外服務費 － 上海神隆 管理服務收入 － 神隆常熟 － 神隆昆山 其他應收款 － 神隆常熟 － 神隆昆山 應付費用 － 上海神隆 |
101 年 度 |
101 年 度 |
|---|---|---|
| 8,304 $ 4,412 |
||
| 12,716 $ |
||
| 5,396 $ |
||
| 17,148 $ 2,349 |
||
| 19,497 $ |
||
| 101 年12 月31 日 | ||
| 金 額 ％ 8,090 $ 65 924 7 9,014 $ 72 101 年12 月31 日 |
％ | |
| 65 7 |
||
| 72 | ||
| 金 額 1,452 $ |
％ | |
| - |
十二、 營運部門資訊
營運部門資訊依財務會計準則公報第41 號規定，另於合併財務報表中揭露。 十三、 採用IFRSs 相關事項
採用IFRSs 相關事項依前行政院金融監督管理委員會民國99 年2 月2 日金管證 審字第0990004943 號函規定，另於合併財務報表中揭露。
~46~
台灣神隆股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國101 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
| 項 目 現金： 庫存現金－台幣 －外幣 支票存款 活期存款－台幣 －外幣 定期存款－台幣 －外幣 約當現金： 附買回票券 |
摘 要 CNY 13仟元；匯率：4.76 USD 788仟元；匯率：29.04 其他外幣存款 民國101年8月9日至102年6月29日， 年利率0.81%～1.12% USD 2,000仟元；匯率：29.04 民國101年12月28日至102年1月4日， 年利率0.45%～0.52% 到期日：民國102年1月3日，年利率0.75%～0.76% |
金 額 |
|---|---|---|
| 31 $ 61 1,245 15,360 22,893 6,139 2,335,208 58,080 |
||
| 2,439,017 145,756 |
||
| 2,584,773 $ |
~47~
台灣神隆股份有限公司 應收帳款淨額明細表 民國101 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
| 客 戶 名 稱 Forest Labs Ireland Limited Biddle Sawyer Pharma LLC Alphapharm Pty Ltd. Actavis Export International Ltd. 其他(零星未超過5%) 減：備抵呆帳 |
摘 要 金 額 應收客帳 346,467 $ 〞 198,984 〞 86,312 〞 44,892 〞 164,704 841,359 25) ( 841,334 $ |
|---|---|
(以下空白)
~48~
| 台灣神隆股份有限公司 存貨明細表 民國101 年12 月31 日 項 目 成 本 市 價 原 料 466,556 $ 467,511 $ 物 料 11,319 10,600 在製品 742,616 1,216,082 製成品 751,779 1,052,020 1,972,270 2,746,213 $ 減：備抵跌價損失 238,737) ( 1,733,533 $ 金 額 |
單位：新台幣仟元 提供擔保或 備 註 質押情形 淨變現價值 無 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
|---|---|
(以下空白)
~49~
台灣神隆股份有限公司 預付款項明細表 民國101 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 零件及備品 | $ | 122,850 | ||
| 預付購料款 | 72,346 | |||
| 預付費用 | 38,972 | |||
| 234,168 | ||||
| 減：備抵零件及備品呆滯損失 | ( | 29,406) | ||
| $ | 204,762 | |||
| (以下空白) |
~50~
台灣神隆股份有限公司 － 以成本衡量之金融資產 非流動變動明細表 民國101 年1 月1 日至12 月31 日
| 公 司 名 稱 股數(仟股) 金 額 股數(仟股) 金 額 股數(仟股) 持股比率 金 額 Tanvex Biologics, Inc. - - $ 28,800 149,555 $ 28,800 17.02% 149,555 $ SYNGEN, INC. 245 4,620 - - 245 7.40% 4,620 245 4,620 28,800 149,555 $ 29,045 154,175 減：累計減損 4,620) ( 4,620) ( - $ 149,555 $ 期 初 餘 額 本 期 移 轉 額 期 末 餘 額 |
單位：新台幣仟元 提供擔保 或質押情形 備註 無 (註) 〞 〞 |
|---|---|
(註)截至查核結束日止，尚未取得會計師查核報告。
~51~
單位：新台幣仟元
台灣神隆股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國101 年1 月1 日至12 月31 日
| 股 數 公 司 名 稱 ( 仟股) SPT International, Ltd. 29,825 ScinoPharm Singapore Pte Ltd. - President ScinoPharm (Cayman), Ltd. 102 Tanvex Biologics, Inc. 28,800 58,727 期 初 |
期 初 |
股 數 股 數 金 額 ( 仟股) 金 額 ( 仟股) 金 額 957,265 $ 13,720 406,244 $ - 123,604) ($ - - 5 - - 2,579 - - - 174) ( 172,107 - - - 4,434) ( 1,131,951 $ 13,720 406,249 $ - 128,212) ($ 餘 額 本 期 增 加 額 本 期 減 少 額 |
股 數 ( 仟股) 金 額 - - $ - - - - 28,800) ( 167,673) ( 28,800) ( 167,673) ($ 本 期 移 轉 額 |
股 數持 股 ( 仟股) 比 率 金 額 單價(元) 總 價 43,545 100.00% 1,239,905 $ 30.75 $ 1,338,960 $ - 100.00% 5 2,658.50 5 102 60.00% 2,405 23.64 2,405 - - - - - 43,647 1,242,315 $ 1,341,370 $ 市價或股權淨 值 期 末 餘 額 |
提供擔 保或質 押情形 備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 ( 仟股) - - - 28,800) ( 28,800) ( |
股 數持 股 ( 仟股) 比 率 43,545 100.00% - 100.00% 102 60.00% - - 43,647 |
||||
| 無 － 〞 － 〞 － 〞 － |
(以下空白)
~52~
台灣神隆股份有限公司 － 固定資產 成本變動明細表 民國101 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
| 項 目 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃資產 其他設備 未完工程及 預付設備款 |
期初餘額 1,711,896 $ 3,322,654 9,007 57,665 14,970 5,030 136,222 5,257,444 $ |
本期增加額 - $ - - - - - 734,354 734,354 $ |
自閒置資 轉至閒 產轉入額 本期減少額 置資產額 本期移轉額 - $ - $ - $ 65,872 $ 14,519 26,049) ( 9,654) ( 224,681 - - - 2,302 - 1,586) ( - 7,373 - 14,970) ( - - - - - - - - - 300,228) ( 14,519 $ 42,605) ($ 9,654) ($ - $ |
期末餘額 1,777,768 $ 3,526,151 11,309 63,452 - 5,030 570,348 5,954,058 $ |
提供擔保或 抵押情形 |
|---|---|---|---|---|---|
| 無 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
~53~
台灣神隆股份有限公司 － 固定資產 累計折舊變動明細表 民國101 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
| 項 目 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃資產 其他設備 |
期初餘額 418,816 $ 2,183,951 6,507 36,384 14,970 5,030 2,665,658 $ |
本期增加額 64,522 $ 244,549 879 9,093 - - 319,043 $ |
自閒置資產轉入額 本期減少額 轉至閒置資產額 - $ - $ - $ 10,337 26,049) ( 7,004) ( - - - - 1,586) ( - - 14,970) ( - - - - 10,337 $ 42,605) ($ 7,004) ($ |
期末 餘額 |
|---|---|---|---|---|
| 483,338 $ 2,405,784 7,386 43,891 - 5,030 |
||||
| 2,945,429 $ |
~54~
台灣神隆股份有限公司 應付帳款明細表 民國101 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
| 供 應 商 名 稱 良奇貿易公司 Aurisco Pharmaceutical Limited 元禎企業(股)公司 禾茂國際企業有限公司 神全興業有限公司 其他(零星未超過5%) |
摘 要 應付客帳 〞 〞 〞 〞 〞 |
金 額 |
|---|---|---|
| 23,510 $ 14,944 10,919 9,013 7,031 59,803 |
||
| 125,220 $ |
(以下空白)
~55~
台灣神隆股份有限公司 應付所得稅明細表 民國101 年12 月31 日 單位：新台幣仟元
| (以下空白) 項 目 應納營業事業所得稅 應納未分配盈餘加徵10%稅款 |
金 額 |
|---|---|
| 165,679 $ 4,312 |
|
| 169,991 $ |
|
~56~
台灣神隆股份有限公司 應付費用明細表 民國101 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
| (以下空白) 項 目 應付薪資及獎金 應付權利金 其他(零星未超過5%) |
金 額 |
|---|---|
| 168,245 $ 22,635 172,162 |
|
| 363,042 $ |
|
~57~
台灣神隆股份有限公司 其他應付款項明細表 民國101 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
| (以下空白) 項 目 應付設備款 其他(零星未超過5%) |
金 額 |
|---|---|
| 122,696 $ 3,379 |
|
| 126,075 $ |
|
~58~
台灣神隆股份有限公司 營業收入明細表 民國101 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
| 項 目 原料藥 其他 減：銷貨退回及折讓 技術服務收入 營業收入 |
(以下空白) 數 量 金 額 36,173公斤 4,671,117 $ 69,922公斤 5,842 4,676,959 142,258) ( 4,534,701 37,497 4,572,198 $ |
|---|---|
~59~
台灣神隆股份有限公司 營業成本明細表 民國101 年1 月1 日至12 月31 日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 金 | 額 | |
| 期初原料 | $ | 450,773 | ||
| 加：本期進料 | 1,542,451 | |||
| 減：轉列費用 | ( | 12,420) | ||
| 存貨盤損 | ( | 1,087) | ||
| 存貨報廢 | ( | 16,202) | ||
| 出售原料 | ( | 5,012) | ||
| 期末原料 | ( | 466,556) | ||
| 本期耗用原料 | 1,491,947 | |||
| 期初物料 | 10,336 | |||
| 加：本期進料 | 21,698 | |||
| 減：轉列費用 | ( | 1,021) | ||
| 存貨盤損 | ( | 122) | ||
| 存貨報廢 | ( | 23) | ||
| 出售物料 | ( | 24) | ||
| 期末物料 | ( | 11,319) | ||
| 本期耗用物料 | 19,525 | |||
| 直接人工 | 235,514 | |||
| 製造費用 | 855,051 | |||
| 減：少分攤固定製造費用 | ( | 36,635) | ||
| 停工損失 | ( | 16,468) | ||
| 製造成本 | 2,548,934 | |||
| 期初在製品 | 610,817 | |||
| 減：轉列費用 | ( | 5,367) | ||
| 存貨盤損 | ( | 1,808) | ||
| 存貨報廢 | ( | 12,012) | ||
| 出售在製品 | ( | 909) | ||
| 期末在製品 | ( | 742,616) | ||
| 製成品成本 | 2,397,039 |
~60~
台灣神隆股份有限公司 營業成本明細表(續) 民國101 年1 月1 日至12 月31 日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 金 | 額 | |
| 期初製成品 | $ | 575,472 | ||
| 減：轉列費用 | ( | 18,447) | ||
| 存貨盤損 | ( | 1,383) | ||
| 存貨報廢 | ( | 51,862) | ||
| 期末製成品 | ( | 751,779) | ||
| 產銷成本 | 2,149,040 | |||
| 出售原料成本 | 5,012 | |||
| 出售物料成本 | 24 | |||
| 出售在製品成本 | 909 | |||
| 已出售存貨成本 | 2,154,985 | |||
| 存貨跌價損失 | 41,191 | |||
| 少分攤固定製造費用 | 36,635 | |||
| 停工損失 | 16,468 | |||
| 存貨報廢損失 | 80,099 | |||
| 存貨盤損 | 4,400 | |||
| 銷貨成本 | 2,333,778 | |||
| 技術服務費用 | 13,297 | |||
| 營業成本 | $ | 2,347,075 |
~61~
台灣神隆股份有限公司 製造費用明細表 民國101 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
| 項 目 薪 資 支 出 修 繕 費 水電瓦斯費 折 舊 燃 料 費 其他費用(零星未超過5%) |
金 額 |
|---|---|
| 175,487 $ 132,326 55,065 265,540 50,081 176,552 |
|
| 855,051 $ |
(以下空白)
~62~
台灣神隆股份有限公司 技術服務費用明細表 民國101 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
| (以下空白) 項 目 薪 資 支 出 折 舊 其他費用(零星未超過5%) |
金 額 |
|---|---|
| 3,597 $ 952 8,748 |
|
| 13,297 $ |
|
~63~
台灣神隆股份有限公司 推銷費用明細表 民國101 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
| 項 目 薪 資 支 出 運 費 廣 告 費 佣 金 支 出 權 利 金 其他費用(零星未超過5%) |
金 額 |
|---|---|
| 38,982 $ 16,996 11,591 20,217 53,580 31,646 |
|
| 173,012 $ |
(以下空白)
~64~
台灣神隆股份有限公司 管理及總務費用明細表 民國101 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
| 項 目 薪 資 支 出 租 金 支 出 折 舊 勞 務 費 其他費用(零星未超過5%) |
金 額 |
|---|---|
| 132,688 $ 27,359 18,637 43,981 144,014 |
|
| 366,679 $ |
(以下空白)
~65~
台灣神隆股份有限公司 研究發展費用明細表 民國101 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
| (以下空白) 項 目 薪 資 支 出 折 舊 研 究 費 其他費用(零星未超過5%) |
金 額 |
|---|---|
| 126,378 $ 33,320 60,168 42,843 |
|
| 262,709 $ |
|
~66~
台灣神隆股份有限公司 營業外收入及利益明細表 民國101 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
| 項 目 摘 要 利息收入 減損迴轉利益 金融資產評價利益 什項收入 零件及備品呆滯回轉利益 研究補助款收入 管理服務收入 賠償收入 其他收入 |
金 額 |
|---|---|
| 24,111 $ 5,857 13,300 11,009 2,556 21,600 4,987 39,890 |
|
| 123,310 $ |
(以下空白)
~67~