Spring Airlines Co., Ltd. — Audit Report / Information 2023

Apr 29, 2024

春秋航空股份有限公司

关于会计师事务所2023 年度履职情况评估报告

春秋航空股份有限公司（以下简称“公司”）聘请普华永道中天会计师事务 所（特殊普通合伙）（以下简称“普华永道”）作为公司 2023 年度年报审计机构。 根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的规定，公司对普华 永道 2023 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为普华永道资质 等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

普华永道前身为 1993 年 3 月成立的普华大华会计师事务所，于 2000 年 6 月 更名为普华永道中天会计师事务所有限公司；于 2013 年 1 月经财政部等部门批 准转制成为普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）。注册地址为中国（上 海）自由贸易试验区陆家嘴环路 1318 号星展银行大厦 507 单元 01 室。

普华永道中天的首席合伙人为李丹。截至 2023 年 12 月 31 日，普华永道合 伙人人数为 291 人，注册会计师人数为 1,710 余人，其中自 2013 年起签署过证 券服务业务审计报告的注册会计师人数为 383 人。

普华永道经审计的最近一个会计年度（2022 年度）的收入总额为人民币 74.21 亿元，审计业务收入为人民币 68.54 亿元，证券业务收入为人民币 32.84 亿元，A 股上市公司财务报表审计客户数量为 109 家，A 股上市公司审计收费 总额为人民币 5.29 亿元。

二、执业记录

项目合伙人及签字注册会计师：戴正华，注册会计师协会执业会员，2014 年起成为注册会计师，2005 年起开始从事上市公司审计，2005 年起开始在普华 永道执业，2022 年起开始为公司提供审计服务，近 3 年已签署或复核 3 家上市 公司审计报告。

签字注册会计师：许静，注册会计师协会执业会员，2018 年起成为注册会 计师，2012 年起开始从事上市公司审计，2012 年起开始在普华永道执业，2012 年起开始为公司提供审计服务，近 3 年已签署 1 家上市公司审计报告。

质量复核合伙人：孟江峰，香港会计师公会执业会计师，2000 年起成为注

册会计师，1997 年起开始从事上市公司审计，2006 年起开始在普华永道执业， 2021 年起开始为公司提供审计服务，近 3 年已复核 9 家上市公司审计报告。

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核合伙人近三年不存在因执业 行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、 监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律 处分的具体情况。

三、质量管理水平

1、项目咨询

2023 年年度审计过程中，普华永道就公司重大会计及审计事项与风险及质 量管理部及相关专业技术支持部门及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。 2、意见分歧解决

普华永道对于项目组内存在专业意见分歧的处理有明确的政策，规定在项 目组内或项目负责人、质量复核合伙人及其他被咨询的合伙人未达成一致意见 时，不能出具审计报告。2023 年年度审计过程中，普华永道就公司的所有重大 会计审计事项未发生意见分歧的情况。

3、项目质量复核

普华永道对项目组的沟通、监督与复核制定了一系列政策与程序，项目组 成员在执行复核工作时，根据不同领域的重要程度和复杂程度等因素，由不同 级别人员进行复核，项目合伙人积极参与解决项目执行过程中的会计、审计及 项目管理的问题，进行适当的监督和复核，包括解决重要事项、识别咨询事项 等，确保在出具报告前所有支持审计意见的充分、适当的审计证据均已获得。 除了审计项目组内部的复核程序外，普华永道对本公司审计项目委派质量复核 合伙人，以加强项目质量控制复核，客观评价项目组作出的重大判断以及结论。 4、项目质量检查

普华永道风险及质量管理部对审计项目执行严格的内部质量监控检查制度 以有效防范审计风险和保障高质量的审计执业水平，主要包括实时项目质量监 控检查和已完成项目的质量监控检查。普华永道始终关注质量监控检查中发现 的问题，以不断完善相应的政策和程序，保持稳定的工作质量。

5、质量管理缺陷识别与整改

普华永道制定了与质量监控检查相关的政策与程序，风险及质量管理部针

对质量监控检查或外部检查中发现的问题，及时评估事务所质量管理体系是否 存在缺陷以及缺陷的重大程度和影响的广泛性，并迅速制定有效的整改措施并 监督整改措施的落实及其执行的有效性。2023 年年度审计过程中，普华永道勤 勉尽责，本项目质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、工作方案

2023 年年度审计过程中，普华永道针对公司的服务需求及被审计单位的实 际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计 单位的审计重点展开，涉及公司业务、财务、内控及信息系统等多个维度，覆 盖公司重要风险领域及重要分、子公司。

近一年审计过程中，普华永道基于与公司商定的时间表，制定了详细的审 计计划与时间安排，开展年度审计工作，并且能够根据计划安排按时提交各项 工作成果，充分满足了上市公司报告披露的时间要求。

五、人力及其他资源配备

普华永道配备专属审计工作团队，项目负责合伙人由资深审计服务合伙人 担任，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师执 业资质。

六、信息安全管理

普华永道制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息 安全控制制度，恪守对公司保密信息保密的责任，对执业过程中获知的所有客 户保密信息严格进行保密。在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑 了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，在事务所和项目组 层面建立和实施了一系列有关措施及制度，并能够有效执行。

七、风险承担能力水平

普华永道已按照相关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计赔偿限额 和职业风险基金之和超过人民币 2 亿元，职业风险基金计提或职业保险购买符 合相关规定。普华永道近 3 年无因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的 情况。

春秋航空股份有限公司董事会 二〇二四年四月二十八日