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SONIX Annual Report 2025
52478_rns_2026-05-28_a36e7902-e4b3-47dd-a15c-0beccce2ae91.pdf
Annual Report
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股票代號：5471
SONIX
松翰科技股份有限公司
Sonix Technology Co., Ltd.
114年度年報
Annual Report 2025
主管機關指定之資訊申報網址：https://mops.twse.com.tw
本公司揭露年報相關資料之網址：https://www.sonix.com.tw
刊印日期：中華民國115年5月8日
一、公司發言人、代理發言人、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：
發言人姓名：潘銘鍾
發言人職稱：業務總監
電話：(02)2759-1980
電子郵件信箱：[email protected]
代理發言人姓名：無
代理發言人職稱：無
電話：(02)2759-1980
電子郵件信箱：[email protected]
二、總公司、台北及香港辦事處之地址及電話：
總公司地址：新竹縣竹北市台北街36號10樓之1
電話：(03)560-0888
台北辦事處：台北市松德路171號15樓之2
電話：(02)2759-1980
香港辦事處：香港新界沙田火炭禾盛街11號26樓03室
電話：(852)2723-8086
三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：
名稱：元大證券(股)公司股務代理部
地址：台北市敦化南路2段67號地下一樓
網址：https://www.yuanta.com.tw
電話：(02)2586-5859
四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：
姓名：周仕杰、陳致源會計師
事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所
地址：台北市松仁路100號20樓
網址：https://www.deloitte.com.tw
電話：(02)2725-9988
五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無
六、公司網址：https://www.sonix.com.tw
目錄
壹、致股東報告書
一、114年度營業結果... 1
二、115年度營業計畫概要... 3
三、未來公司發展策略... 4
四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響... 5
貳、公司治理報告
一、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料... 6
二、最近年度給付董事、總經理及副總經理之酬金... 12
三、公司治理運作情形... 16
四、簽證會計師公費資訊... 43
五、更換會計師資訊... 43
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者... 43
七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形... 43
八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊... 44
九、公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例... 45
參、募資情形
一、資本及股份... 46
二、公司債辦理情形... 48
三、特別股辦理情形... 48
四、海外存託憑證辦理情形... 48
五、員工認股權憑證辦理情形... 48
六、限制員工權利新股辦理情形... 48
七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形... 48
八、資金運用計畫執行情形... 48
肆、營運概況
一、業務內容... 49
二、市場及產銷概況... 54
三、從業員工... 59
四、環保支出資訊... 59
五、勞資關係... 59
六、資通安全管理... 61
七、重要契約... 61
伍、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 62
一、財務狀況 62
二、財務績效 63
三、現金流量 63
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 64
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 64
六、最近年度及截至年報刊印日止之風險事項分析評估 64
七、其他重要事項 65
陸、特別記載事項 66
一、關係企業相關資料 66
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 66
三、其他必要補充說明事項 66
四、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 66
壹、致股東報告書
一、114年度營業結果
114年度全球經濟環境隨著通膨放緩逐漸改善，AI、高效能運算及邊緣運算的爆發性需求，帶動整個半導體產業的增長。然而，受關稅不確定性、地緣政治風險、美中科技戰延續及匯率波動影響，本公司全年營收26.76億元，較前一年度減少 3% ，儘管面臨挑戰，營業毛利仍達11.06億元，毛利率維持在 41% 以上，由於匯率劇烈波動導致業外匯兌損失增加，稅後淨利較前一年度下降，稅後淨利為1.21億元，每股盈餘0.72元。產品銷售組合為消費性產品 52% 及多媒體產品 48% 。
本公司雖面臨市場波動，仍持續深耕微控制器、影像處理晶片、語音 IC 等核心技術，並加速導入 AI 與低功耗等永續產品設計，推出多元化產品組合，強化市場競爭力。隨著新產品逐步導入客戶平台，將持續掌握 AI 與影像應用成長契機，提升營運動能。
(一)營收及獲利
單位：新台幣仟元
| 項目 | 114年度 | 113年度 | 增(減) | 變動比例 |
|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | 2,675,652 | 2,744,466 | (68,814) | (3%) |
| 營業毛利 | 1,106,437 | 1,141,846 | (35,409) | (3%) |
| 營業淨利 | 101,782 | 85,470 | 16,312 | 19% |
| 稅後淨利 | 120,538 | 179,090 | (58,552) | (33%) |
| 其他綜合損益 | 45,795 | (20,207) | 66,002 | 327% |
| 綜合損益總額 | 166,333 | 158,883 | 7,450 | 5% |
(二)財務收支及獲利能力分析
- 財務收支
單位：新台幣仟元
| 項目 | 114年度 | 113年度 | 增(減) | 變動比例 |
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | 25,440 | 31,040 | (5,600) | (18%) |
- 獲利能力分析
| 項目 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|
| 資產報酬率 | 3% | 4% |
| 權益報酬率 | 3% | 5% |
| 稅前純益占實收資本額比率 | 7% | 12% |
| 純益率 | 5% | 7% |
| 每股盈餘 | 0.72元 | 1.07元 |
(三)預算執行情形
本公司114年度未公開財務預測；故無須揭露預算執行情形。
(四)研究發展狀況
本公司 114 年度研發費用占營業收入 29%，具體研發成果如下：
| 產品線 | 研發狀況 |
|---|---|
| 消費性平台 | 在 SNC733xx 系列 32-bit dual ARM Cortex M3 平台上推出 SNC73350-8K 三模無線滑鼠方案。SNC73350 內建 2.4GHz/藍芽無線晶片，透過高效率的雙核 CPU 架構，成功穩定支援 8K 的無限高速資料傳輸。搭配晶片本身的 USB 2.0 High Speed 介面，也輕易的支援有線 8K 的資料傳輸率。同時透過精準的動態系統頻率調整，及雙核分工運行的方式，讓系統在功耗上能夠達到無線滑鼠省電的需求。 |
| 消費性平台-OID | 推出新一代 OID SoC，內建高速、高解析度 sensor array 及影像處理引擎，透過連接後端的松輸主控 IC，進行松輸 OID 手寫碼的辨識，將連續位置的手寫碼資訊轉換成手寫軌跡。將 OID 由原有的點讀應用推展至手寫應用，並且已成功的導入學校教育系統，未來將持續推廣至一般成人手寫應用市場。 |
| 微控制器 | 推出最新研發的連續血糖監測 CGM 專用模擬前端晶片 SNGM1115，設計採用極低漏電、低雜訊架構、24 位元 ADC 與智慧自動量測技術，可精準量測 pA 等級生化電流，確保血糖數據達臨床級精確度；並結合 WLCSP 微型封裝與超低功耗設計，在實現穿戴式產品微小化的同時提升續航力，支援 14 天以上的連續量測血糖變化。 |
| 另推出新一代 Matrix LED driver 的 SNLED3750 系列，可控制 132 顆 RGB LED、PWM 展頻(降低 EMI&高頻噪音)、LED 逆偏電壓(延長 LED 壽命)等功能，搭配松輸 MCU 提供完整的燈控方案，可應用在鍵盤/主板/顯示相關的電競周邊產品。 | |
| 影像處理晶片 | 研發新一代 EUSB2+USB2 雙模 8 百萬像素影像處理晶片，升級 HDR/TNR 圖像處理效果以及 AI 運算能力，符合 Microsoft 的 Human Presence Detection (HPD) 以及 Windows Hello 認證規格，同時新增手勢控制、語音控制等 AI 功能。 |
| 推出可用於車載及安防監控應用的模擬高清(AHD)影像處理晶片，具備優異的高動態表現以及圖像降噪效果，同時支援 AHD/CVI/TVI/CVBS 多種業界標準規格。 | |
| 無線影音 | 推出 SNIT20 圖傳方案晶片，具備優異的 CMOS 感測器影像處理與 3D 降噪技術，低功耗 FHD 解析度壓縮/解壓縮電路，40 毫秒(40msec) 低延遲圖傳技術，圖傳距離可達數公里遠，採用無線通訊協議優化技術，與頻道優化技術克服同頻段其他設備的干擾，確保傳輸穩定性和可靠性，兼具優越抗干擾能力，全時影像錄影存檔，圖傳接收器支援高解析度顯示液晶螢幕以及 USB 格式影像，輸出至手機或後端基地站，整合 MAV Link 訊息顯示、傳輸與儲存。提供友善且完整的 SDK(Software Design Kit)，可滿足客戶客製化需求，衍生出各類型豐富且具備特色的使用者介面。 |
2
二、115年度營業計畫概要
(一)經營方針及重要政策
- 研究發展策略
(1) 奠基於深厚的微控制器及影像核心技術，掌握消費性產品與新興應用趨勢，持續強化產品系統開發，提供高整合度的一站式方案(Turnkey Solution)，協助客戶縮短終端產品開發時程。
(2) 強化軟、硬體整合，除晶片規格與效能提升外，設立跨部門研發平台，積極建置應用服務、開發工具、軟體設計套件(SDK)與技術文件，提供客戶更完備即時的支援。
(3) 強化產學合作，與國內外大學院校開設課程，培育研發人才，厚植研發實力，並因應 AI 與低功耗設計的趨勢，持續投入新技術研發。
- 行銷策略
(1) 深耕海內外市場，佈建完整行銷代理通路，除香港、日本及北美外，持續擴增印度市場並積極開拓越南、東南亞市場，拓展語音 IC 與 MCU 產品銷售。透過代理機制提供完善技術支援，並強化數位行銷，利用技術文件、開發工具與線上教學影片，協助客戶解決問題並取得最新產品訊息。
(2) 開發重點客戶：語音 IC 除高階玩具應用外，已跨入電競、家電及個人醫療產品領域；微控制器產品應用於個人保健與消費性電子，具市場領先地位；BLDC 馬達控制晶片可應用於小家電與工控設備；影像多媒體產品因應 AI 潮流，拓展至居家視訊、智慧監控及金流支付等新興領域。
(3) 為拓展新市場，積極推動產業整合，投入 STEAM 教育，加入智慧機器人玩具聯盟及人工智慧晶片聯盟，強化與業界交流，整合橫向與縱向資源，提升松翰品牌能見度與影響力。
(4) 以多元化產品銷售，降低淡旺季風險及供需平衡。
- 生產策略
(1) 善用台灣半導體產業專業分工的價值鏈，與上下游供應商緊密合作，確保晶圓來源穩定並維持高良率與品質。
(2) 採多元化外包策略，與國際供應商合作，以分散地緣政治、天災或意外造成的供貨風險，確保供應鏈韌性。
- 營運及財務規劃
以穩健經營累積營運資金，維持充足資金，以確保財務結構穩健，因應全球景氣波動、匯率與關稅不確定性等所帶來的衝擊。
3
(二)預期銷售數量及其依據
本公司持續專注於消費性電子領域，更積極拓展應用廣泛之微控器及成長潛力高之多媒體產品，依據114年度銷售數據、當前產業環境及市場需求等因素，推估115年度預計銷售數量約為333,149仟額。
(三)產銷政策
本公司堅持以高品質、快速反應與高效率的方式服務客戶，創造即時效益，凝聚全體員工「客戶滿意服務」共識。著眼於「提供客戶最具效益的IC設計」，強化快速研發能力，自產品規格制定即參與開發，從應用角度思考客戶需求，並以自主創新技術、完整技術平台及軟硬體開發工具，主動提供客戶量身訂製的產品與完整服務。
本公司在生產端與上游晶圓代工及封測供應商維持長期穩定的合作夥伴關係，以確保產能供應與品質穩定。面對114年全球供應鏈重組與美中科技戰的挑戰，公司採取多元化供應鏈策略，適度提升製程技術，並導入低功耗與環保設計，提供客戶兼具效益與競爭力的產品。
三、未來公司發展策略
本公司以微控制器技術為核心，持續強化8位元與32位元產品線的完整佈局，結合長期耕耘的影像與語音核心技術，整合各類感測器與無線傳輸模組，打造跨應用平台。光學辨識晶片組除提升運算效能外，光學讀取頭亦朝向微型化發展，以滿足多樣化產品需求。整體產品設計持續朝向節能環保、低功耗與高效能發展，並強化系統整合度與網路聯結能力，提升產品附加價值與應用彈性。亦積極投入STEAM教育與創客領域，開發更多元應用場景，拓展市場觸角。
在企業永續經營方面，秉持「活力創新，客戶滿意」的品質政策，從IC設計、晶圓代工到封裝測試等環節，建立SONIX品牌核心價值。因應全球半導體供應鏈ESG要求提高，綠電、節能與再生材料已成產業趨勢。公司將持續推動永續製造、開發節能晶片與強化產品碳足跡管理，以提升環保效益並強化長期競爭力，持續發行永續報告書，揭露各項ESG作為，落實企業社會責任。
面對市場變局，本公司推出符合AEC-Q100 Grade 1標準之8位元與32位元MCU，正式跨入車用電子市場，期望成為未來成長動能之一；推出內建AI NPU影像處理晶片，支援HPD與人臉辨識功能，切入筆電等應用市場。另持續拓展電競周邊(滑鼠、鍵盤、聲音處理)與個人醫療保健(血壓計、血糖機、血氧機)等利基型應用，提升產品附加價值與品牌黏著度。
4
四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響
(一)外部競爭環境
-
地緣政治衝突：114 年全球地緣政治風險升高，美國政府提高關稅並推動貿易保護政策，對全球貿易秩序造成衝擊，增加企業生產成本與供應鏈管理挑戰，並可能引發通貨膨脹風險，提升產業發展的不確定性。
-
美中科技戰：美國升級半導體出口管制，限制 AI GPU、EDA 工具與先進製程設備出口至中國；中國則加強稀土出口限制並推動自主晶片與 AI 技術發展，全球供應鏈分裂加速。
-
技術應用變革：AI、5G、IoT 等數位科技快速發展，特別是生成式 AI 的崛起大幅推動高效能運算產品需求，為半導體產業創造新成長機會，但也需加強研發投資並面對供應鏈不穩定與地緣政治挑戰。
-
供需調整與產業增長放緩：產能擴張、技術節點推進與新興應用崛起等因素使市場供需關係持續調整。先進製程仍供不應求，成熟製程則面臨產能過剩壓力。整體而言，半導體產業仍具成長潛力，但增速可能放緩。
(二)法規環境
本公司嚴格遵守各項法律與環保規範，產品供應鏈導入流程管理，並積極延伸綠色產品政策，發展低功耗、無害與環保產品，兼顧減碳、品質與環保效益。
114 年國際間對 ESG 與碳排放揭露要求更趨嚴格，本公司依循國際準則進行資訊揭露，以符合法規要求，降低法規變動所帶來之衝擊。
114 年度並無違反相關法規之情事發生。
(三)總體經營環境
隨著地緣政治風險上升，全球半導體生態系統正重構，製造基地逐漸由亞洲轉向歐美。各國政府積極推動區域供應鏈建設並擴建產能。俄烏戰爭、以巴衝突與紅海危機持續影響全球經濟，加上氣候變遷與供應鏈結盟，使產業不確定性提高。
然而，技術升級與節能趨勢推動遠端服務、雲端應用、電商、智慧家居、智慧醫療、物聯網及電動車快速成長，為本公司帶來新的成長契機。
(四)其他法規環境及總體經營環境並未對本公司造成財務及業務之重大影響。
5
115年4月18日
貳、公司治理報告
一、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料
(一)董事資料
1.董事相關資料
| 職稱 | 國籍或註冊地 | 姓名 | 性別年齡 | 選(就)任日期 | 任期 | 初次選任日期 | 選任時持有股份 | 現在持有股數 | 配偶、未成年子女現在持有股份 | 利用他人名義持有股份 | 主要經(學)歷 | 目前兼任本公司及其他公司之職務 | 具配偶或二親等以內關係之其他主管或董事 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 職稱 | 姓名 | 關係 | ||||
| 董事長 | 中華民國 | 鮑世嘉 | 男61-70歲 | 113.6.19 | 3年 | 86.12.17 | 4,549,318 | 2.71% | 4,549,318 | 2.71% | 549,302 | 0.33% | 0 | 0 |
| 董事 | 中華民國 | 陳賢哲 | 男71-80歲 | 113.6.19 | 3年 | 86.12.17 | 7,270,261 | 4.33% | 7,270,261 | 4.33% | 2,843,606 | 1.69% | 0 | 0 |
| 董事 | 中華民國 | 熊健怡 | 男61-70歲 | 113.6.19 | 3年 | 86.12.17 | 3,325,219 | 1.98% | 3,325,219 | 1.98% | 965,337 | 0.58% | 0 | 0 |
| 董事 | 中華民國 | 潘錫鐘 | 男61-70歲 | 113.6.19 | 3年 | 86.12.17 | 2,220,515 | 1.32% | 2,071,515 | 1.23% | 97,347 | 0.06% | 0 | 0 |
| 職稱 | 國籍或註冊地 | 姓名 | 性別年齡 | 選(就)任日期 | 任期 | 初次選任日期 | 選任時持有股份 | 現在持有股數 | 配偶、未成年子女現在持有股份 | 利用他人名義持有股份 | 主要經(學)歷 | 目前兼任本公司及其他公司之職務 | 具配偶或二親等以內關係之其他主管或董事 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 職稱 | 姓名 | 關係 | ||||
| 董事 | 中華民國 | 柯福順 | 男51-60歲 | 113.6.19 | 3年 | 107.6.15 | 578,602 | 0.34% | 578,602 | 0.34% | 85,250 | 0.05% | 1,145,103 | 0.68% |
| 董事 | 中華民國 | 邢慶輝 | 男61-70歲 | 113.6.19 | 3年 | 110.7.16 | 360,907 | 0.22% | 269,907 | 0.16% | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 獨立董事 | 中華民國 | 蔡高志 | 男61-70歲 | 113.6.19 | 3年 | 93.6.18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 獨立董事 | 中華民國 | 沈茂浩 | 男61-70歲 | 113.6.19 | 3年 | 110.7.16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 獨立董事 | 中華民國 | 江采綠 | 女51-60歲 | 113.6.19 | 3年 | 113.6.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2.法人股東之主要股東；不適用
3.董事專業資格及獨立董事獨立性資訊揭露
| 條件姓名 | 專業資格與經驗 | 獨立性情形 | 兼任其他公開發行公司獨立董事家數 |
|---|---|---|---|
| 鮑世嘉 | 主要學歷：交通大學電子研究所 | ||
| 主要經歷：本公司董事長 | |||
| 無公司法第30條各款情事 | 不適用 | 0 | |
| 陳賢哲 | 主要學歷：清華大學化工系 | ||
| 主要經歷：本公司董事長 | |||
| 無公司法第30條各款情事 | 0 | ||
| 熊健怡 | 主要學歷：美國紐澤西大學電子研究所 | ||
| 主要經歷：本公司技術長 | |||
| 無公司法第30條各款情事 | 0 | ||
| 潘銘鏜 | 主要學歷：中興大學統計系 | ||
| 主要經歷：本公司業務總監 | |||
| 無公司法第30條各款情事 | 0 | ||
| 柯福順 | 主要學歷：University Of South Australia MBA | ||
| 主要經歷：本公司總經理 | |||
| 無公司法第30條各款情事 | 0 | ||
| 郭慶輝 | 主要學歷：東吳大學會計系 | ||
| 主要經歷：鴻慶聯合會計師事務所所長 | |||
| 無公司法第30條各款情事 | 1 | ||
| 蔡高忠 | 主要學歷：東吳大學經濟學研究所 | ||
| 主要經歷：益友管理顧問(股)公司總經理 | |||
| 無公司法第30條各款情事 | 本公司設有3位獨立董事，其獨立性情形：本人、配偶、二親等以內親屬未擔任本公司或關係企業之董事、監察人或受僱人；本人、配偶、二親等以內親屬無持有公司股份數；未擔任與本公司有特定關係公司之董事、監察人或受僱人；未有最近2年提供本公司或關係企業商務、法務、財務、會計等服務所取得之報酬 | 2 | |
| 沈茂添 | 主要學歷：淡江大學土木工程系 | ||
| 主要經歷：台灣光罩(股)公司董事暨副總經理 | |||
| 無公司法第30條各款情事 | 3 | ||
| 江采琳 | 主要學歷：中原大學會計系 | ||
| 主要經歷：中華網龍(股)公司財務長 | |||
| 無公司法第30條各款情事 | 1 |
8
4.董事會多元化及獨立性
(1)董事會多元化
本公司「公司治理實務守則」中訂定董事會成員組成應考量多元化，並就公司運作、營運型態及未來發展趨勢等需求擬定董事成員多元化方針。董事會整體應具備之能力如下：
1.營運判斷能力
2.會計及財務分析能力
3.經營管理能力
4.危機處理能力
5.產業知識
6.國際市場觀
7.領導能力
8.決策能力
本公司董事會成員多元化政策之具體管理目標為董事會應具備上述八項能力中，每項能力至少有5位董事具備，且個別董事成員至少具備上述八項能力中之三項，公司已達成此管理目標。
本公司各董事學經歷對公司營運有明顯助益，符合公司董事會成員組成之多元化方針，每位董事各自具備執行業務所需專業背景包括會計、產業、財務、行銷、研發等，落實執行董事會成員組成多元化之政策，足以提升董事會運作功能。
董事會成員具備電子理工及會計財經等相關專業背景，具半導體專業領域4位（觸世嘉董事、陳賢哲董事、熊健怡董事及沈茂添獨立董事）、產品應用市場專業領域2位（潘銘鍍及柯福順董事）以及具有會計財經證券市場專業領域3位（郭慶輝董事、蔡高忠及江采琳獨立董事）。
本公司相當重視董事會之性別多元化及性別平等雖目前董事會組成尚未達成任一性別席次達三分之一之目標，惟本公司已依相關法令規定，至少選任一名不同性別之董事，符合法規要求。目前未達前述目標之主要原因，係因半導體產業特性，具備豐富實務經營管理經驗之專業人才以男性居多。未來，本公司將持續積極尋覓並提名適任之女性董事人選，以提升董事會多元化程度，並強化公司治理。
9
(2)董事會獨立性
本公司目前第11屆董事會具員工身份之董事3位、獨立董事3位，獨立董事占比為 33% 。
獨立董事全數符合金管會所訂有關獨立董事之規範，獨立性情形如下：
| 姓名 | 本人、配偶、二親等以內親屬是否擔任本公司或其關係企業之董事、監察人或受僱人 | 本人、配偶、二親等以內親屬無持有公司股份數 | 是否擔任與本公司有特定關係公司之董事、監察人或受僱人 | 最近2年提供本公司或其關係企業商務、法務、財務、會計等服務所取得之報酬金額 |
|---|---|---|---|---|
| 蔡高忠 | 否 | 無此情形 | 否 | 無此情形 |
| 沈茂添 | 否 | 無此情形 | 否 | 無此情形 |
| 江采琳 | 否 | 無此情形 | 否 | 無此情形 |
(3)董事會成員落實多元化情形
| 董事 | 性別 | 具員工身分 | 年齡(歲) | 營運判斷 | 會計財務分析 | 經營管理 | 危機處理 | 產業知識 | 國際市場觀 | 領導能力 | 決策能力 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 鮑世嘉 | 男 | - | 61-70 | ☑ | - | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ |
| 陳賢哲 | 男 | - | 71-80 | ☑ | - | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ |
| 熊健怡 | 男 | ☑ | 61-70 | ☑ | - | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ |
| 潘銘鍍 | 男 | ☑ | 61-70 | ☑ | - | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ |
| 柯福順 | 男 | ☑ | 51-60 | ☑ | - | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ |
| 郭慶輝 | 男 | - | 61-70 | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ |
| 獨立董事 | 性別 | 獨立董事任期 | 年齡(歲) | 營運判斷 | 會計財務分析 | 經營管理 | 危機處理 | 產業知識 | 國際市場觀 | 領導能力 | 決策能力 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 蔡高忠(註) | 男 | 3屆以上 | 61-70 | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ |
| 沈茂添 | 男 | 3屆以下 | 61-70 | ☑ | - | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ |
| 江采琳 | 女 | 3屆以下 | 51-60 | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ |
註：蔡高忠先生，擔任本公司獨立董事已逾3屆以上，但因考量其具有財務專業相關領域之工作經驗及具備本公司產品技術之諮詢能力，擔任獨立董事期間對公司財務、業務、投資等方面提出具體建議，對公司貢獻良多，表現相當優秀稱職，仍繼續擔任本公司獨立董事，使其於行使獨立董事職責時，仍可發揮其專長及給與董事會監督並提供意見。
(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料
115年4月18日
| 職稱 | 國籍 | 姓名 | 性别 | 選(就)任日期 | 持有股份 | 配偶、未成年子女持有股份 | 利用他人名義持有股份 | 主要經(學)歷 | 目前兼任其他公司之職務 | 具配偶或二親等以內關係之經理人 | 備註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 職稱 | 姓名 | 關係 | ||||||||
| 總經理 | 中華民國 | 柯福順 | 男 | 104.8 | 578,602 | 0.34% | 85,250 | 0.05% | 1,145,103 | 0.68% | University Of South Australia MBA、義隆電子系統應用部主任 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 |
| 技術長 | 中華民國 | 熊健怡 | 男 | 104.7 | 3,325,219 | 1.98% | 965,337 | 0.58% | 0 | 0 | 美國紐澤西大學電子研究所、義隆電子(股)公司系統設計部副理 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 |
| 業務總監 | 中華民國 | 潘銘鐘 | 男 | 104.8 | 2,071,515 | 1.23% | 97,347 | 0.06% | 0 | 0 | 中興大學統計系、義隆電子(股)公司業務部經理 | 健懋投資(股)公司董事長(本公司法人代表) | 無 | 無 | 無 | 無 |
| 副總經理 | 中華民國 | 董培輝 | 男 | 99.7 | 368,052 | 0.22% | 29,572 | 0.02% | 0 | 0 | 中央大學光電研究所、工研院電子所影像研發課長、原相科技(股)公司處長 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 |
| 會計兼財務主管 | 中華民國 | 林秀玲 | 女 | 93.2 | 6,162 | 0.004% | 0 | 0 | 0 | 0 | 輔仁大學會計系、勤業會計師事務所副理 | 安富科技(股)公司監察人 | 無 | 無 | 無 | 無 |
二、最近年度給付董事、總經理及副總經理之酬金
(一)一般董事及獨立董事之酬金
114年12月31日：單位：新台幣仟元
| 職稱 | 姓名 | 董事酬金 | A、B、C及D等四項總額及占稅後純益之比例 | 兼任員工領取相關酬金 | A、B、C、D、E、F及G等七項總額及占稅後純益之比 | 領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 報酬(A) | 退職退休金(B) | 董事酬勞(C) | 業務執行費用(D) | 薪資、獎金及特支費等(E) | 退職退休金(F) | 員工酬勞(G) |
| 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 |
| 現金金額 | 股票金額 | 現金金額 | 股票金額 | |||
| 董事 | 鮑世嘉 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2,240 |
| 陳賢哲 | ||||||
| 熊健怡 | ||||||
| 潘銘鍹 | ||||||
| 柯福順 | ||||||
| 郭慶輝 | ||||||
| 獨立董事 | 蔡高忠 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,060 |
| 沈茂添 | ||||||
| 江采琳 |
1.請敘明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構，並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性：本公司獨立董事之酬金，授權董事會依其對公司營運參與程度及貢獻之價值，並參酌同業通常水準議定之。
2.除上表揭露外，最近年度公司董事提供服務(如擔任母公司/財務報告內所有公司/轉投資事業非屬員工之顧問等)領取之酬金：無。
酮金級距表
| 給付本公司各個董事酬金級距 | 董事姓名 | |||
|---|---|---|---|---|
| 前四項酬金總額(A+B+C+D) | 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G) | |||
| 本公司 | 財務報告內所有公司 H | 本公司 | 財務報告內所有公司 I | |
| 低於 1,000,000 元 | 董事：鮑世嘉 陳賢哲 | |||
| 熊健怡 潘銘錠 | ||||
| 柯福順 郭慶輝 | ||||
| 獨立董事：蔡高忠 沈茂添 | ||||
| 江采琳 | 董事：鮑世嘉 陳賢哲 | |||
| 熊健怡 潘銘錠 | ||||
| 柯福順 郭慶輝 | ||||
| 獨立董事：蔡高忠 沈茂添 | ||||
| 江采琳 | 董事：陳賢哲 郭慶輝 | |||
| 獨立董事：蔡高忠 沈茂添 | ||||
| 江采琳 | 董事：陳賢哲 郭慶輝 | |||
| 獨立董事：蔡高忠 沈茂添 | ||||
| 江采琳 | ||||
| 1,000,000 元(含)～ 2,000,000 元(不含) | - | - | - | - |
| 2,000,000 元(含)～ 3,500,000 元(不含) | - | - | 董事：鮑世嘉 熊健怡 | |
| 潘銘錠 柯福順 | 董事：鮑世嘉 熊健怡 | |||
| 潘銘錠 柯福順 | ||||
| 3,500,000 元(含)～ 5,000,000 元(不含) | - | - | - | - |
| 5,000,000 元(含)～ 10,000,000 元(不含) | - | - | - | - |
| 10,000,000 元(含)～ 15,000,000 元(不含) | - | - | - | - |
| 15,000,000 元(含)～ 30,000,000 元(不含) | - | - | - | - |
| 30,000,000 元(含)～ 50,000,000 元(不含) | - | - | - | - |
| 50,000,000 元(含)～100,000,000 元(不含) | - | - | - | - |
| 100,000,000 元以上 | - | - | - | - |
| 總計 | 9 人 | 9 人 | 9 人 | 9 人 |
(二)總經理及副總經理之酬金
114年12月31日；單位：新台幣仟元
| 職稱 | 姓名 | 薪資 (A) | 退職退休金 (B) | 獎金及特支費等 (C) | 員工酬勞金額 (D) | A、B、C及D等 四項總額及占稅後 純益之比例(%) | 領取來自 子公司以外轉投資 事業或母公司酬金 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | |||||
| 現金 金額 | 股票 金額 | 現金 金額 | 股票 金額 | |||||||||||
| 總經理 | 柯福順 | 7,315 | 7,315 | 148 | 148 | 1,276 | 1,276 | 3,300 | 0 | 3,300 | 0 | 12,039 9.98% | 12,039 9.98% | 無 |
| 技術長 | 熊健怡 | |||||||||||||
| 業務總監 | 潘銘鐘 | |||||||||||||
| 副總經理 | 董培輝 |
酬金級距表
| 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 | 總經理及副總經理姓名 | ||
|---|---|---|---|
| 本公司 | 財務報告內所有公司(E) | ||
| 低於1,000,000元 | - | - | |
| 1,000,000元(含)～2,000,000元(不含) | - | - | |
| 2,000,000元(含)～3,500,000元(不含) | 熊健怡 潘銘鐘 柯福順 董培輝 | 熊健怡 潘銘鐘 柯福順 董培輝 | |
| 3,500,000元(含)～5,000,000元(不含) | - | - | |
| 5,000,000元(含)～10,000,000元(不含) | - | - | |
| 10,000,000元(含)～15,000,000元(不含) | - | - | |
| 15,000,000元(含)～30,000,000元(不含) | - | - | |
| 30,000,000元(含)～50,000,000元(不含) | - | - | |
| 50,000,000元(含)～100,000,000元(不含) | - | - | |
| 100,000,000元以上 | - | - | |
| 總計 | 4人 | 4人 |
(三)分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形
114年12月31日；單位：新台幣仟元
| 職稱 | 姓名 | 股票金額 | 現金金額 | 總計 | 總額占稅後純益之比例(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 總經理 | 柯福順 | 0 | 3,500 | 3,500 | 2.9% |
| 技術長 | 熊健怡 | ||||
| 業務總監 | 潘銘鍠 | ||||
| 副總經理 | 董培輝 | ||||
| 會計兼財務主管 | 林秀玲 |
(四)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度給付本公司董事、總經理及副總經理等之酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性
- 最近二年度給付董事、總經理及副總經理等之酬金總額占稅後純益比例之分析：114年度董事、總經理及副總經理之酬金總額較113年度減少，係因114年度稅後純益減少所致。
單位：新台幣仟元
| 職稱 | 114年度 | 113年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | |||||
| 酬金總額 | 佔稅後純益% | 酬金總額 | 佔稅後純益% | 酬金總額 | 佔稅後純益% | 酬金總額 | 佔稅後純益% | |
| 董事 | 14,265 | 11.83% | 14,265 | 11.83% | 14,460 | 8.07% | 14,460 | 8.07% |
| 總經理及副總經理 | 12,039 | 9.98% | 12,039 | 9.98% | 12,188 | 6.81% | 12,188 | 6.81% |
- 給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性
(1) 本公司董事酬金，依章程第24條規定，董事執行本公司職務時，不論公司營業盈虧，公司得支給報酬，其報酬授權董事會依其對公司營運參與程度及貢獻之價值，參酌同業通常水準議定之；另章程第28條規定，如有獲利(所謂獲利係指稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益)，應提撥不高於5%為董事酬勞，各董事盈餘分配金額，考量對公司營運參與程度及貢獻之價值，依合理比率及權數發放，相關績效考核及薪酬合理性均經薪資報酬委員會及董事會審核。
(2) 本公司總經理及副總經理薪資報酬，依依據「董事及經理人薪資酬勞辦法」及章程第28條規定予以評估，並考量其所投入之時間、職責、表現及公司年度獲利狀況與經營績效等各項目後，給予合理報酬，並隨時視實際營運狀況及相關法令，由薪資報酬委員會定期檢討績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。
(3) 本公司財務操作穩健保守，不引導董事及經理人為追求薪資報酬而從事逾越公司風險胃納之行為。
15
三、公司治理運作情形
(一)董事會運作情形
本公司114年度董事會開會6次，董事出席情形如下：
| 職稱 | 姓名 | 實際出席次數 | 委託出席次數 | 實際出席率 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 董事長 | 鮑世嘉 | 6 | 0 | 100% | - |
| 董事 | 陳賢哲 | 4 | 1 | 67% | - |
| 董事 | 熊健怡 | 4 | 2 | 67% | - |
| 董事 | 潘銘鍍 | 6 | 0 | 100% | - |
| 董事 | 柯福順 | 6 | 0 | 100% | - |
| 董事 | 郭慶輝 | 5 | 1 | 83% | - |
| 獨立董事 | 蔡高忠 | 6 | 0 | 100% | - |
| 獨立董事 | 沈茂添 | 6 | 0 | 100% | - |
| 獨立董事 | 江采琳 | 6 | 0 | 100% | - |
其他應記載事項：
-
董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：
(1) 證券交易法第14條之3所列事項：不適用。
(2) 除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項：無此情形。 -
董事對利害關係議案迴避之執行情形應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無此情形。
-
董事會自我評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容：
| 評估週期 | 評估期間 | 評估範圍 | 評估方式 | 評估內容 |
|---|---|---|---|---|
| 每年執行一次 | 114.1.1 | |||
| 至 | ||||
| 114.12.31 | 董事會、個別董事成員、薪資報酬委員會及審計委員會之績效評估 | 董事會內部自評、個別董事成員自評、薪資報酬委員會及審計委員會內部自評 | 1. 董事會績效評估：對公司營運之參與程度、董事會決策品質、提升董事會組成與結構、董事的選任及持續進修及內部控制 | |
| 2. 個別董事成員績效評估：公司目標與任務之掌握、董事職責認知、對公司營運之參與程度、內部關係經營與溝通、董事之專業及持續進修及內部控制 | ||||
| 3. 薪資報酬委員會績效評估：對公司營運之參與程度、委員會職責認知、提升委員會決策品質、委員會組成及成員選任及內部控制 | ||||
| 4. 審計委員會績效評估：對公司營運之參與程度、委員會職責認知、提升委員會決策品質、委員會組成及成員選任及內部控制 | ||||
| 114 年績效評估結果已於 115.3.4 提報董事會。整體董事會、個別董事成員及功能性委員會之績效評估，其評定結果皆介於 4 分「優」及 5 分「極優」之間，顯示公司董事會整體運作情況完善，董事、薪資報酬委員會及審計委員會對各項評估項目多為表示認同有正面評價，能落實公司治理並提升董事會功能及強化其運作效率。 |
16
4.當年度及最近年度加強董事會職能之目標與執行情形評估：
(1)本公司董事會依「董事會議事規範」執行，依規定申報董事出席董事會情形，有關董事會決議事項，亦依「對有價證券上市公司重大訊息之查證暨公開處理程序」作重大訊息公告及揭示於公司網站，以提升資訊透明度，保障股東權益。
(2)本公司審計委員會由3名獨立董事組成，目的於協助董事會監督公司財務報表之允當表達、簽證會計師之選(解)任或報酬及其獨立性評估、內部控制之有效實施、公司遵循相關法令及規則及公司存在或潛在風險之管控等；並設置有薪資報酬委員會，以強化公司治理，並健全公司董事及經理人薪資報酬制度。
(二)審計委員會運作情形
本公司114年度審計委員會開會5次，獨立董事出席情形如下：
| 職稱 | 姓名 | 實際出席次數 | 委託出席次數 | 實際出席率 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 召集人 | 蔡高忠 | 5 | 0 | 100% | - |
| 委員 | 沈茂添 | 5 | 0 | 100% | - |
| 委員 | 江采琳 | 5 | 0 | 100% | - |
其他應記載事項：
1.審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明審計委員會召開日期、期別、議案內容、獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項項目內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理：
(1)證券交易法第14條之5所列事項：
| 期別 | 日期 | 議案內容 | 所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理 |
|---|---|---|---|
| 第二屆 | |||
| 第五次 | 114.2.27 | 113 年度營業報告書及財務報表 | |
| 修訂「對外背書保證辦法」及內部控制制度 | |||
| 訂定基層員工範圍 | |||
| 預先核准非確信服務政策之一般性原則 | |||
| 113 年度內部控制制度聲明書 | 全體獨立董事無異議照案通過 | ||
| 第二屆 | |||
| 第六次 | 114.5.7 | 114 年第 1 季合併財務報表 | |
| 114 年度會計師查核公費及獨立性評估 | |||
| 113 年度盈餘分配 | |||
| 第二屆 | |||
| 第七次 | 114.8.8 | 114 年第 2 季合併財務報表 | |
| 第二屆 | |||
| 第八次 | 114.11.7 | 114 年第 3 季合併財務報表 | |
| 第二屆 | |||
| 第九次 | 114.12.19 | 115 年度稽核計劃 | |
| 勤業眾信聯合會計師事務所內部調整更換會計師及獨立性聲明評估 |
(2)前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無此情形。
-
獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無此情形。
-
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形：
(1) 稽核主管每月將稽核報告交付各獨立董事查閱，其若有疑問或指示，會來信或來電詢問或告知需辦理事項；稽核主管並參與每季召開之審計委員會，如有重大異常事項時獨立董事亦可隨時召集會議，各獨立董事與稽核主管間之溝通管道多元且順暢。
(2) 獨立董事與內部稽核主管溝通情形：
| 日期及性質 | 溝通主題 | 獨董建議 |
|---|---|---|
| 114.2.27 | ||
| 審計委員會 | 114 年第一季稽核計畫執行報告 | |
| 113 年度內部控制制度聲明書 | 全體獨立董事無意見 | |
| 114.5.7 | ||
| 審計委員會 | 114 年第二季稽核計畫執行報告 | |
| 114.8.8 | ||
| 審計委員會 | 114 年第三季稽核計畫執行報告 | |
| 114.11.7 | ||
| 審計委員會 | 114 年第四季稽核計畫執行報告 | |
| 114.12.19 | ||
| 審計委員會 | 114 年度稽核計畫 |
(3) 會計師依據審計準則第 260 號「與受查者治理單位之溝通」規定，以口頭或書面方式與公司溝通，如有重大異常事項時亦可隨時召集會議；會計師於每年年度財務報表查核前與查核後，列席審計委員會與獨立董事說明查核行程規劃、關鍵查核事項及查核結論等，各獨立董事與會計師問討論及溝通狀況良好。
(4) 獨立董事與會計師溝通情形：
| 日期及性質 | 溝通主題 | 獨董建議 |
|---|---|---|
| 114.2.27 | ||
| 審計委員會 | 會計師與治理單位溝通 113 年度查核結論 | 全體獨立董事無意見 |
| 114.12.19 | ||
| 審計委員會 | 會計師與治理單位 114 年度查核前溝通會議 |
(三)薪酬委員會組成及運作情形
1.薪資報酬委員會成員資料
114年12月31日
| 身分別 | 條件姓名 | 專業資格與經驗 | 獨立性情形 | 兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數 |
|---|---|---|---|---|
| 獨立董事(召集人) | 蔡高忠 | 主要學歷：東吳大學經濟學研究所 | ||
| 主要經歷：益友管理顧問(股)公司總經理 | 三位獨立董事本人、配偶、二親等以內親屬未擔任本公司或關係企業之董事、監察人或受僱人；本人、配偶、二親等以內親屬無持有公司股份數；未擔任與本公司有特定關係公司之董事、監察人或受僱人；未有最近2年提供本公司或關係企業商務、法務、財務、會計等服務所取得之報酬。 | 3 | ||
| 獨立董事 | 沈茂添 | 主要學歷：淡江大學土木工程系 | ||
| 主要經歷：台灣光罩(股)公司董事暨副總經理 | 2 | |||
| 獨立董事 | 江采琳 | 主要學歷：中原大學會計系 | ||
| 主要經歷：中華網龍(股)公司財務長 | 1 |
2.本公司薪資報酬委員會之職能，係以專業客觀地位，就公司董事及經理人之薪資報酬政策及制度予以評估，並向董事會提出建議，以供其決策之參考。薪資報酬委員會應以善良管理人之注意，忠實履行下列職權：
(1)訂定並定期檢討公司董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。
(2)定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬。
3.當年度薪資報酬委員會運作情形資訊
(1)本公司之薪資報酬委員會委員計3人。
(2)本屆委員任期：113年6月28日至116年6月18日，最近年度薪資報酬委員會開會3次，出席情形如下：
| 職稱 | 姓名 | 實際出席次數 | 委託出席次數 | 實際出席率 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 召集人 | 蔡高忠 | 3 | 0 | 100% | - |
| 委員 | 沈茂添 | 3 | 0 | 100% | - |
| 委員 | 江采琳 | 3 | 0 | 100% | - |
| 其他應記載事項： | |||||
| 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理：無此情形。 | |||||
| 薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無此情形。 |
(3)公司對薪資報酬委員會意見之處理
| 期別 | 日期 | 議案內容及後續處理 | 決議結果 | 公司對薪資報酬委員會意見之處理 |
|---|---|---|---|---|
| 第六屆 | ||||
| 第三次 | 114.2.27 | 113年度獲利分派董事及經理人員工酬勞金額，發放方式 | 全體出席委員無異議照案通過 | 提董事會， |
| 全體出席 | ||||
| 董事無異 | ||||
| 議照案通過 | ||||
| 第六屆 | ||||
| 第四次 | 114.8.8 | 董事酬勞發放案 | ||
| 經理人員工酬勞發放 | 全體出席委員無異議照案通過 | |||
| 第六屆 | ||||
| 第五次 | 114.12.19 | 經理人員工酬勞發放相關事宜 | 全體出席委員無異議照案通過 |
(四)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 一、公司是否依據上市上櫃公司治理實務守則訂定並揭露公司治理實務守則？ | ☑ | 本公司已依「上市上櫃公司治理實務守則」訂定「公司治理實務守則」，並揭露於公司網站之公司治理專區。 | 無重大差異 | |
| 二、公司股權結構及股東權益 | ||||
| (一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？ | ||||
| (二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？ | ||||
| (三)公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？ | ||||
| (四)公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？ | ☑ | |||
| ☑ | ||||
| ☑ | (一)本公司已制定「股東會議事規則」並有發言人制度，設置專人處理投資人關係與股東建議、疑義、糾紛及訴訟等事宜；公司網站亦設有投資人關係聯絡窗口。 | |||
| (二)本公司委由股務代理機構定期更新股東名冊及主要股東名冊，充分掌握公司主要股東及主要股東之最終控制者名單。 | ||||
| (三)本公司有「子公司監理辦法」及「關係人相互間財務業務相關作業規範」，執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制。 | ||||
| (四)本公司有「內部重大資訊處理暨防範內線交易管理作業程序」、「道德行為準則」及「誠信經營守則」，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券。 | 無重大差異 |
20
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 三、董事會之組成及職責 | ||||
| (一)董事會是否擬訂多元化政策、具體管理目標及落實執行？ |
(二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？
(三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估，且將績效評估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考？
(四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性？ | ☑ | ☑ | (一)依本公司「公司治理實務守則」規定，董事會成員組成已考量多元化政策，每位董事各自具備執行業務所需專業背景包括會計、產業、財務、行銷、研發等，充分落實董事會成員組成多元化政策，足以提升董事會運作之功能，請參閱本年報第9頁「董事會多元化及獨立性」。
(二)本公司已設置薪資報酬委員會及審計委員會，未來將視法令規定及營運需求來決定是否設置其他各功能性委員會。
(三)本公司訂有「董事會績效評估辦法」並辦理董事會績效評估。114年度整體董事會、個別董事成員及功能性委員會之績效評估，其評定結果皆介於4分「優」及5分「極優」之間，其評估結果已於115.3.4提報董事會，並將其運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考。
(四)本公司每年參考審計品質指標(AQIs)評估簽證會計師之獨立性，並已將其結果提請115.5.6審查及董事會討論並通過；本公司評估勤業眾信聯合會計師事務所周仕杰會計師及陳致源會計師，皆符合本公司獨立性評估標準(附表一)，並取具會計師事務所出具之獨立性聲明書，足堪擔任本公司簽證會計師。 | 無重大差異 |
| 四、上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員，並指定公司治理主管，負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事執行業務所需資料、協助董事遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄等)? | ☑ | | 本公司第十屆第十四次董事會決議林秀玲處長擔任公司治理主管，負責公司治理相關事務，提供董事執行業務所需資料、協助董事遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄等工作。 | 無重大差異 |
| 五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適 | ☑ | | 本公司由發言人擔任公司溝通管道，公司網站亦設有投資人關係聯絡窗口及相關資訊；提供管道協助各利害關係人與公司進行各項議題溝通。114.12.19將利害關係人關注議題及溝通管道與回應方式提報董事會。 | 無重大差異 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題? | 本公司透過編製永續報告書，以公開透明的資訊揭露方式增進與各利害關係人之溝通，並將公司於環境、社會、經濟層面的管理原則與實際的影響呈現給大眾，讓各利害關係人了解及認同本公司的各項作法與措施。 | |||
| 六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務? | ☑ | 本公司委由元大證券(股)公司股務代理部辦理股東會事務。 | 無重大差異 | |
| 七、資訊公開 | ||||
| (一)公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊? | ||||
| (二)公司是否採行其他資訊揭露之方式(如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等)? | ||||
| (三)公司是否於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告，及於規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形? | ☑ | |||
| ☑ | (一)本公司網站設置投資人專區，可供查詢財務業務及公司治理相關資訊。 | |||
| (二)本公司架設有中文及英文網站，由專人負責資訊蒐集，並落實發言人制度，提供詢問聯絡之管道，充分揭露財務業務資訊；本公司每季定期召開法人說明會，並將相關資料公告於公開資訊觀測站及公司網站。 | ||||
| (三)本公司年度財務報告、第一、二、三季財務報告及各月份營運情形皆於規定期限前提早公告申報。 | 無重大差異 | |||
| 八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊(包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事購買責任保險之情形等)? | ☑ | (一)員工權益：依勞基法及相關法令規定保障員工權益。 | ||
| (二)僱員關懷：公司及職工福利委員會提供員工酬勞、婚喪喜慶補助金、三節電子福利點數、生日禮金、團體保險、年度健康檢查、心理諮商師諮詢、視障按摩服務、國內外旅遊補助、慶生會、部門聚餐補助、松翰家庭日、年終尾牙、資深及傑出員工表揚、研發獎金、高額人才推薦獎金、暢銷書籍及雜誌借閱、免費咖啡、特約商店折扣、台元科技園區健身中心補助及汽車停車位補助等。 | ||||
| (三)投資者關係：公司網站上設有「投資人專區」，並可透過公開資訊觀測站查詢公司公開資訊，隨時得與公司股務或發言人聯繫或提出建議。 | ||||
| (四)供應商關係：持續推動綠色環境管理，要求原物料供應商，保證其產品不含對環境有害之禁用物質，確保產品符合客戶 | 無重大差異 |
22
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 與歐盟對電子產品所列禁用物質(RoHS)法令的要求。同時強化供應商對社會與環境的正面影響，並循例每年定期與供應商進行溝通，並秉持誠信互惠原則與其往來。 | ||||
| (五)利害關係人之權利：公司網站上設有「利害關係人專區」，保持暢通溝通管道，並尊重維護其應有之權益。 | ||||
| (六)董事及獨立董事進修之情形：為使董事能持續掌握產業趨勢、市場變化與永續議題發展方向，積極推動董事進修制度，鼓勵董事依其職務與專業領域，參與外部或內部之培訓課程與研討活動。透過持續學習與互動交流，董事會得以在面對外部挑戰與新興議題時，做出更具前瞻性與包容性的決策；進修情形詳(附表二)。 | ||||
| (七)風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：遵行內控制度降低各項風險，請參閱本年報第30頁。 | ||||
| (八)客戶政策之執行情形：秉持高品效之方式服務客戶，創造客戶最大利益。 | ||||
| (九)本公司已為全體董事投保責任險，並於114.6.19董事會報告投保內容，投保保額為美金500萬元，並依規定於公開資訊觀測站申報。 | ||||
| 九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措施：本公司114年度第12屆公司治理評鑑結果為上市公司排名級距：36%~50%，本公司將針對未得分部分進行加強改善。 |
附表一：會計師獨立性評估
| 評估項目 | 評估結果 | 是否具獨立性 |
|---|---|---|
| 1.會計師是否未與本公司有直接或間接重大財務利益關係 | 是 | 是 |
| 2.會計師是否未與本公司或本公司董事有融資或保證行為 | 是 | 是 |
| 3.會計師是否未與本公司有密切之商業行為及潛在僱傭關係 | 是 | 是 |
| 4.會計師及其審計小組成員目前或最近兩年度是否未有在本公司擔任董事、經理人或對審計工作有重大影響之職務 | 是 | 是 |
| 5.會計師是否未有對本公司提供可能直接影響審計工作的非審計服務項目 | 是 | 是 |
| 6.會計師是否未與本公司之董事、經理人或對審計案件有重大影響職務之人員有親屬關係 | 是 | 是 |
23
附表二：董事及獨立董事進修情形
| 姓名 | 主辦單位 | 日期 | 課程名稱 | 進修時數 |
|---|---|---|---|---|
| 鮑世嘉 | 社團法人台灣董事學會 | 114.6.27 | 川普 2.0:對全球政經、美中博弈與台灣的影響 | 3 |
| 社團法人中華公司治理協會 | 114.11.7 | 數位時代的營業秘密風險與管理 | 3 | |
| 陳賢哲 | 社團法人台灣董事學會 | 114.6.27 | 川普 2.0:對全球政經、美中博弈與台灣的影響 | 3 |
| 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 | 114.9.3 | 內線交易實務案例解析 | 3 | |
| 114.9.10 | 非常規交易實務探討 | 3 | ||
| 蔡高忠 | 社團法人台灣董事學會 | 114.6.27 | 川普 2.0:對全球政經、美中博弈與台灣的影響 | 3 |
| 社團法人中華公司治理協會 | 114.11.7 | 數位時代的營業秘密風險與管理 | 3 | |
| 沈茂添 | 社團法人台灣董事學會 | 114.6.27 | 川普 2.0:對全球政經、美中博弈與台灣的影響 | 3 |
| 社團法人中華獨立董事協會 | 114.8.7 | 洗錢防制與打擊資恐最新發展趨勢與實務 | 3 | |
| 114.8.7 | 永續企業之策略解析-以再生能源為例 | 3 | ||
| 江采琳 | 社團法人中華公司治理協會 | 114.1.23 | TCFD & SBTi 發展趨勢與董事職權 | 3 |
| 114.1.23 | 氣候變遷與 TCFD | 3 | ||
| 社團法人台灣董事學會 | 114.6.27 | 川普 2.0:對全球政經、美中博弈與台灣的影響 | 3 | |
| 熊健怡 | 社團法人台灣董事學會 | 114.6.27 | 川普 2.0:對全球政經、美中博弈與台灣的影響 | 3 |
| 社團法人中華公司治理協會 | 114.11.7 | 數位時代的營業秘密風險與管理 | 3 | |
| 潘銘鍍 | 社團法人台灣董事學會 | 114.6.27 | 川普 2.0:對全球政經、美中博弈與台灣的影響 | 3 |
| 社團法人中華公司治理協會 | 114.11.7 | 數位時代的營業秘密風險與管理 | 3 | |
| 柯福順 | 社團法人台灣董事學會 | 114.6.27 | 川普 2.0:對全球政經、美中博弈與台灣的影響 | 3 |
| 社團法人中華公司治理協會 | 114.11.7 | 數位時代的營業秘密風險與管理 | 3 | |
| 郭慶輝 | 社團法人中華民國會計師公會全國聯合會 | 114.5.13 | 全球化企業管理策略 | 3 |
| 社團法人台灣董事學會 | 114.7.4 | 從司法實務看洗錢防制法 | 3 |
(五)推動永續發展情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因
| 評估項目 | 執行情形 | 與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 一、公司是否建立推動永續發展之治理架構，且設置推動永續發展專(兼)職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及董事會督導情形？ | ☑ | 本公司由跨部門人員組成永續發展小組，定期召開會議設定目標及討論執行方向，並由業務總監暨發言人擔任永續發展小組召集人，統合公司資源，依循永續發展實務守則，朝向四大構面：落實公司治理、發展永續環境、維護社會公益及加強永續發展資訊揭露，推行各項工作及檢視成效；並於公司網站設置「企業永續發展」專區揭露小組工作目標及當年度執行情形及未來方向。 | ||
| 本公司於114.6.19及114.12.19提報董事會報告永續發展政策與執行情形，董事會除檢視策略的進展，並且在需要時敦促永續發展小組適時進行調整。114.8.8董事會討論通過永續報告書，由董事會持續督導，讓利害關係人瞭解本公司永續發展的進程與成果。 | 無重大差異 | |||
| 二、公司是否依重大性原則，進行與公司營運相關之環境、社會及公司治理議題之風險評估，並訂定相關風險管理政策或策略？ | ☑ | 本公司114年透過利害關係人關注度及內部衝擊度問卷，蒐集內外部利害關係人對永續議題之關注程度，列出重大永續議題，進行相關之風險評估，並與利害關係人持續溝通，據以訂定有效的風險管理策略，涵蓋議題之辨識、衡量、監督與管控，進一步擬定具體的行動方案，以降低潛在風險對公司營運與永續發展之影響。 | ||
| 與公司營運相關議題之風險評估(附表一)。 | 無重大差異 | |||
| 三、環境議題 | ||||
| (一)公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？ | ☑ | (一)本公司通過 ISO 9001(證書期間 114.3.29～117.3.29)、ISO 14001(證書期間 114.4.6～117.4.6)及 IECQ QC 080000(證書期間 114.3.11～117.2.8)，經由透過流程化、系統化的管理模式，強化綠色產品及綠色供應鏈管理，持續改善並確保各項管理系統的有效運作。另為有效管理事業廢棄物及配合環境管理要求，已取得環保主管機關核准之「廢棄物清理計劃書」。 | ||
| 委託環保主管機關核准之清除處理業者，負責清除與處理事業廢棄物，依申請內容實施分類，以達源頭減量，環境永續之目標。 | 無重大差異 |
| 評估項目 | 執行情形 | 與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (二)公司是否致力於提升能源使用效率及使用對環境負荷衝擊低之再生物料? | ☑ | (二)本公司為 IC 設計公司，無生產與製造，仍致力於提升各項資源之利用效率，持續推動各項節能減碳方案，導入綠色供應鏈，降低對環境衝擊，執行情形如下： | ||
| 1.減少廢棄物：發放環保碗筷，不使用一次性免洗餐具。 | ||||
| 2.節省紙張：持續推動電子簽核，減少紙張使用；配合網路報稅，取消文件列印分發；鼓勵使用回收紙雙面列印，紙張每年每人使用量逐年降低，114年減量比率為18%。 | ||||
| 3.節省電力：安裝定時關閉空調及照明裝置，換裝LED省電燈管，節省用電。 | ||||
| 4.對供應商生產及提供產品及原物料，要求禁止或限用對環境有危害的物質，降低對環境之負荷。 | ||||
| (三)公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會，並採取氣候相關議題之因應措施? | ☑ | (三)本公司由永續發展小組負責氣候風險辨識、制度建置、永續政策擬定與行動方案推動。公司每年定期更新氣候風險盤點，並依循 TCFD 氣候相關財務揭露架構與 IFRS S2 準則，從「治理」、「策略」、「風險管理」及「指標與目標」四大構面全面檢視氣候變遷對營運的潛在影響，包括極端氣候導致的供應鏈中斷、全球政策趨勢帶來的法規成本、低碳轉型帶來的產品需求變化等。 | ||
| (四)公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量，並制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策? | ☑ | (四)1.本公司持續推動溫室氣體管理，逐步完善盤查作業與數據蒐集機制，以掌握營運過程之主要排放來源並作為後續減碳管理之基礎。於 113 年首次完成全公司溫室氣體盤查，盤查範圍涵蓋範疇一(直接排放)、範疇二(能源間接排放)及部分範疇三(其他間接排放)，並以主要營運據點之用能與設備活動數據進行系統性蒐集與分析，建立公司碳管理制度與減碳策略規劃之依據。依盤查結果，113 年總排放量為 811.757 公噸 CO₂e，以當年度營收換算之排放密集度為 0.3403 公噸 CO₂e／百萬元營收。自 114 年起，本公司持續以年度基準展開新一輪盤查，逐步擴大資料收集範 |
26
| 評估項目 | 執行情形 | 與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 |
|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 |
| 年度 | 範疇一 | 範疇二 |
| 113 | 4.1115 | 669.4539 |
| 114 | 4.4699 | 605.0506 |
| 2.本公司用水來源主要為台灣自來水公司所供應之生活用水，使用範圍涵蓋辦公場域與員工基本生活需求。單位:百萬公升 | ||
| 取水來源類別 | 113年 | 114年 |
| 總取水量 | 3.3030 | 3.3748 |
| 3.本公司廢棄物主要為辦公室之一般廢棄物及電子零組件之報廢。單位:公噸 | ||
| 項目 | 直接處理方式 | 113年 |
| 有害事業廢棄物 | 其他直接處理 | 0.205 |
| 非有害事業廢棄物 | 焚化處理(不含能源回收) | 113.1940 |
| 目前以每年持續降低各項資源使用量(溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量)1%目標，持續朝節能減碳愛護地球之低碳企業目標前進。 | ||
| 四、社會議題(一)公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序? | ☑ |
| 評估項目 | 執行情形 | 與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (二)公司是否訂定及實施合理員工福利措施(包括薪酬、休假及其他福利等)，並將經營績效或成果適當反映於員工薪酬？ | ☑ | 本公司建立以董事會為最高層級的人權治理架構，由「永續發展小組」成立跨部門的人權工作小組，包括企業資訊安全、企業永續、客戶服務、環保安全衛生、人力資源、資訊技術、法務、資材管理、營運、品質暨可靠性、研究發展等各功能組織，有系統且有效地推動人權管理作為；定期向董事會報告人權管理作為與執行成果。 |
(二)本公司重視員工福利，於章程中訂定以當年度獲利(稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益)提撥不低於10%為員工酬勞（本項員工酬勞數額中，應提撥不低於1%為基層員工分派酬勞），並以完善的福利措施營造優質工作環境，友善職場員工福利措施請參閱本公司2024永續報告書第73-83頁。
本公司重視職場多元化與兩性平等，擁有同工同酬之薪酬標準及晉升機會。
114年度女性同仁平均占比為27%，女性主管平均占比為12%。
114年度平均員工薪資調整情形為2.6%。
(三)本公司重視同仁安全與健康並提供安全工作環境：同仁健檢、健康講座；設置哺乳室；安全辦公環境(設置門禁及監視系統、保全公司巡視)。每年多次的辦公區環境衛生消毒。重視同仁發展與訓練，透過完整訓練體系及線上學習系統，增進同仁的知識技能。依據公司遠景與年度目標，制訂相關學習發展計畫，並能成長與實現組織目標，請參閱本年報第59頁。
114年度無職災發生，職災比率為0%。
114年度無發生火災事件。
本公司重視消防安全管理，辦公室定期實施消防檢測防範於未然。 | |
| (三)公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？ | ☑ | | | |
| (四)公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？ | ☑ | | | |
28
| 評估項目 | 執行情形 | 與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (五)針對產品與服務之顧客健康與安全、客戶隱私、行銷及標示等議題，公司是否遵循相關法規及國際準則，並制定相關保護消費者或客戶權益政策及申訴程序？ |
(六)公司是否訂定供應商管理政策，要求供應商在環保、職業安全衛生或勞動人權等議題遵循相關規範，及其實施情形？ | ☑ | ☑ | 個人發展計畫等，依序進行多元與豐富的學習課程，使員工樂在工作，並且能成長與實現目標，請參閱本年報第59頁。
(五)本公司產品品質符合ISO 9001規範，遵循國際環保法規，符合歐盟RoHS等之相關要求，確保產品不含有傷害人體之有害物質，訂有「誠信經營守則」及研發、採購、生產、作業及服務等作業程序並嚴格遵守，確保本公司產品品質，以保障客戶權益；並由專責單位處理客訴流程，達到服務客戶滿意之目標。
(六)本公司持續推動綠色環境管理，要求原物料供應商，保證其產品不含對環境有害之禁用物質，確保產品符合客戶與歐盟對電子產品所列禁用物質(RoHS)法令的要求，降低對環境之負荷，同時強化供應商對社會與環境的正面影響，每年定期進行供應商稽核，並秉持誠信互惠原則與其往來，其實施情形請參閱本公司2024永續報告書。 | |
| 五、公司是否參考國際通用之報告書編製準則或指引，編製永續報告書等揭露公司非財務資訊之報告書？前揭報告書是否取得第三方驗證單位之確信或保證意見？ | ☑ | | 本公司依據國際通用之報告書編製指引編製永續報告書，並於公開資訊觀測站及公司網站上揭露；報告書尚未取得第三方驗證單位之確信或保證意見。 | 無重大差異 |
| 六、公司如依據「上市上櫃公司永續發展實務守則」定有本身之永續發展守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司訂有「永續發展實務守則」，注重環境生態保護與資源有效運用，保障員工權益及提供良好工作環境，關懷弱勢及消費者權益，運作上與「上市上櫃公司永續發展實務守則」無重大差異。 | | | | |
| 七、其他有助於瞭解永續發展運作情形之重要資訊：
1.本公司持續扶助弱勢族群，支持世界展望會、世界和平會、博幼社福基金會及靈鷲山慈善基金會等社會福利機構，具體行動包括響應靈鷲山慈善基金會發起的「靈鷲送福~台灣萬得福專案」發送愛心食物箱，關懷在地獨居長者以及參加「靈鷲送愛(Ai)助學計畫」贊助2校之助學計畫；號召公司同仁一起齊心公益募款，用愛幫助弱勢團體，114年共募得286,200元捐款；聘用1位視障人士，提供同仁按摩紓壓，114年度共計547人次服務。
2.本公司其他永續發展運作情形請參閱本公司網站「企業永續發展」專區。 | | | | |
附表一：與公司營運相關議題之風險評估
| 重大議題 | 風險評估項目 | 風險管理政策或策略 |
|---|---|---|
| 環境 | 環境衝擊及管理 | 1.持續推動綠色製程，積極導入各項綠色產品以符合環保規範，落實環保政策並推廣到整個供應鏈，透過稽核審查及淘汰制度，篩選優質供應商並強化與供應鏈夥伴的合作關係，共同對環境保護善盡心力；持續推動節能措施，取得環保主管機關核准之「廢棄物清理計劃書」。 |
| 2.取得環境管理系統 ISO 14001，致力於環境保護。 | ||
| 3.進行溫室氣體、水資源及廢棄物盤查，依據盤查結果，檢視營運所面臨的衝擊及提出因應改善措施。 | ||
| 產品品質 | 1.產品品質符合 ISO 9001 國際規範。 | |
| 2.產品不含禁限用物質(如RoHS、REACH)。 | ||
| 3.定期進行滿意度調查，與供應商維持良好合作關係。 | ||
| 社會 | 職業安全、人才培育與權益福利 | 致力於打造友善的職場，讓員工樂在工作及學習成長，提供員工安全職場及安心就業環境，並以優於法規之標準，辦理健康檢查，維護員工身心健康；依據員工的學經歷背景、工作職責與績效表現核定薪酬，並參考同業之市場薪資調查結果，確保薪資結構具備市場競爭力。參與薪酬聯盟平台與相關調查，確保薪資調整具制度化並符合同仁的期待。 |
| 公司治理 | 營運風險 | 對員工、股東及社會責任之永續發展使命，隨時做好準備面對各種營運風險及危機，實施企業永續營運計畫，從風險管控及危害識別開始，針對潛在風險及危害進行事前演練與規劃，當危害發生時能以有計畫、有組織的方式，於最短時間內讓公司重要業務功能可以迅速恢復正常營運，羅列潛在可能發生的風險，評估影響及對營運的衝擊程度，訂有「緊急應變管理作業程序」及「生產營運風險管理程序」，以作為因應的辦法，可在危害發生時迅速掌握狀況，即時採取適當對應措施，降低因業務中斷造成對客戶、廠商及各利害關係人之影響，並在事件結束後進行相關檢討，避免相同情事再次發生，藉此強化公司持續營運管理，達到永續經營之目的。 |
| 法令遵循 | 制定完善及落實內部控制制度，確保人員及作業程序皆遵守及符合法令規範。 | |
| 資通安全與客戶隱私 | 本公司已建立完善的資安風險監測、事件應變與補救機制，以確保關鍵資訊系統的穩定運作與個人資料的保護。採取「預防為主、防禦並行、應變迅速、持續改善」的原則，將資安事件視為整體營運風險管理的一環，並透過跨部門協作維持組織韌性。 |
(六)氣候相關資訊執行情形
| 項目 | 執行情形 |
|---|---|
| 1.敘明董事會與管理階層對於氣候相關風險與機會之監督及治理。 | ◆董事會：本公司董事會擔任氣候風險與機會管理的最高監督單位。董事會負責審視氣候相關風險與機會、核定公司因應策略方向，並確保營運與國際減碳趨勢、供應鏈要求及相關法規保持一致。針對氣候變遷可能造成的財務衝擊、供應鏈干擾或營運風險，董事會透過定期管理報告掌握最新進展，並檢閱氣候風險評估成果，以提升企業在外部變動下的敏捷度與韌性。 |
| ◆永續發展小組：本公司由永續發展小組統籌氣候相關管理作業，並負責推動溫室氣體盤查、氣候風險辨識、環境法規遵循、減排策略規劃與成效追蹤等工作。自113年起就短期風險、中期調整需求與長期轉型藍圖向董事會報告，使治理層能完整掌握公司在氣候議題上推動成果與待改善方向。 | |
| 2.敘明所辨識之氣候風險與機會如何影響企業之業務、策略及財務(短期、中期、長期)。 | 因應全球氣候風險升溫，本公司於114年延續TCFD架構，持續深化氣候風險與機會之辨識與評估，並聚焦其對營運韌性與財務績效之影響。考量半導體產業易受供應鏈波動、極端高溫、區域性缺水與能源政策調整等因素牽動，公司重新盤點碳費/碳稅、代工與封測產能受氣候事件干擾、物流延誤及電力供應不穩等風險，同時檢視再生能源導入、節能設計、低功耗晶片開發與綠色材料趨勢所帶來之轉型機會。114年公司彙整16項關鍵風險因子，並以量化方式評估其發生可能性與衝擊程度，依短期(114-116)、中期(117-121)及長期(122-139)分期分析，以支持策略調整與資源配置。針對重要風險，公司規劃強化供應鏈韌性、推動節能與低功耗研發、建立備援物流等措施，並同步掌握低碳產品與綠色供應鏈合作機會，作為中長期布局方向。 |
| 3.敘明極端氣候事件及轉型行動對財務之影響。 | 隨著全球淨零轉型加速、供應鏈要求提升，以及科技產業能效標準持續更新，本公司將氣候因子納入營運決策流程，系統性辨識氣候風險，並評估低碳轉型所帶來的市場與技術機會，作為策略調整與產品方向規劃的重要依據。在風險與機會盤點上，本公司參考[IFRS S2 行業基礎施行指引第54冊(電子製造服務與原始設計製造)]之揭露主題，並結合IC設計產業特性導入情境分析工具，以提升辨識結果的完整性與前瞻性。自114年起，公司定期執行氣候情境分析，透過不同情境設定，辨識實體風險、轉型風險及相關機會。 |
| 氣候變遷風險與機會為強化營運韌性並回應全球淨零趨勢，本公司依循TCFD與IFRS S2架構，建立氣候風險與機會管理流程，涵蓋辨識、評估、情境分析與調適措施，形成可持續運作之管理機制。 | |
| 1.氣候風險與機會辨識初步評估 | |
| 本公司透過跨部門訪談、文件審查與國際準則指引，盤點可能受氣候影響之議題，包含政策法規、能源與碳成本、供應鏈中斷及極端天氣影響等，並初步評估對營運與財務之潛在衝擊。 | |
| 2.TCFD量化問卷發放與資料回收 | |
| 依據已辨識之議題發放量化問卷，評估風險與機會之時間尺度(短、中、長期)、來源及可能財務影響，作為風險排序、重大性判定與後續策略規劃之依據。 | |
| 3.氣候衝擊與財務影響情境分析 |
31
| 項目 | 執行情形 | ||
|---|---|---|---|
| 依循 TCFD 四大構面，結合情境分析結果，評估不同氣候情境下對營運與財務之影響，並作為永續揭露與策略調整之參考，詳情請查閱附件一。 | |||
| 4.因應與調適策略制定與追蹤 | |||
| 針對重要風險與機會，透過跨部門協作規劃管理措施，例如供應鏈韌性強化、能源效率提升、低碳材料策略與綠色產品佈局等，並以年度滾動方式追蹤進度，定期彙整提報董事會。 | |||
| 4.敘明氣候風險之辨識、評估及管理 | |||
| 流程如何整合於整體風險管理制度。 | 本公司依循 TCFD 架構，逐步完善氣候風險識別與評估流程，並將結果納入策略調整與營運韌性管理。由溫室氣體盤查團隊(執行部門)統籌氣候議題管理，結合國際趨勢、供應鏈動態與本業特性，定期盤點實體風險與轉型風險，作為治理監督、管理措施與資訊揭露之依據。評估以定性分析為主，並綜合考量影響範圍、衝擊程度與時間尺度，支援管理階層進行營運調整、投資評估與資源配置。 | ||
| 1.風險辨識：將實體與轉型風險納入年度風險盤點，彙整形成氣候風險清冊。 | |||
| 2.風險評估：依照既有風險矩陣評分，並與 ERM 及內控制度串接。 | |||
| 3.風險管理：納入年度內控檢討與永續管理追蹤，定期向管理階層與董事會報告。 | |||
| 4.改善與追蹤：依法規、氣候趨勢與營運變化，滾動檢視並更新因應作法。 | |||
| 5.若使用情境分析評估面對氣候變遷風險之韌性，應說明所使用之情境、參數、假設、分析因子及主要財務影響。 | 本公司已建立相應的管理策略與行動方向，並透過不同氣候情境評估營運韌性，檢視在約 2°C 轉型路徑與更嚴峻高排放情境下，如何強化低碳技術研發、調整營運模式並提升對極端氣候衝擊的調適能力。情境設定上，公司依循 TCFD 建議架構，參考 IPCC AR6，選用 SSP2-4.5 與 SSP5-8.5 作為主要評估基準；相較傳統 RCP 模式，SSP 納入經濟、產業與科技等因素，有助於公司以更貼近科技產業實況的角度掌握未來風險。 | ||
| 評估本公司轉型風險情境分析如下： | |||
| SSP 情境 | 轉型風險情境假設 | 估計可能之財務影響 | |
| SSP2-4.5 | 全球氣候政策溫和推進，經濟穩定成長與低碳轉型並行，升溫約 2.7°C。 | 全球低碳轉型加速，各國推動碳排揭露與碳定價制度，對公司帶來一定轉型壓力。隨供應鏈排放資訊透明度成為合作門檻，需向晶圓代工與封測夥伴蒐集更完整的排放與用能資料，並增加第三方查驗與檢測支出，使碳管理成本逐步上升；若供應鏈低碳技術導入不及，亦可能因碳費與製程能源成本上揚而推升製造成本，進而壓縮毛利。另一方面，市場對低功耗與節能晶片要求提高，若能效資訊與永續揭露不足，可能影響國際客戶採購意願與競爭力。整體而言，此情境下財務影響以管理費用、查驗成本及供應鏈成本溫和上升為主，並對毛利率形成壓力。 |
| 項目 | 執行情形 | ||
|---|---|---|---|
| SSP5-8.5 | 全球合作減弱，化石燃料使用持續增長，缺乏明確的減排行動，升溫約3.6℃。 | 短期內本公司可能不致立即承受高度密集的碳政策壓力；但在缺乏明確轉型導向下，市場對低碳供應鏈要求可能停滯或分化，投資人與國際客戶對高碳風險的敏感度仍可能上升，進而帶來品牌形象壓力、客戶結構調整，以及融資與合作條件趨嚴等中長期風險。若未及早建立低碳營運能力與揭露制度，一旦政策或市場加速轉向，將面臨較高轉軌成本與時程壓力，甚至出現因調適不足而被市場邊緣化的長期財務影響。若永續要求突然加嚴且公司前期投入不足，可能需在短期內補作排放盤查、導入管理制度、建置資訊系統或更新產品能效資料，帶動一次性與固定性成本上升；同時，若永續資訊不完整或能效競爭力不足，也可能影響中長期訂單與合作機會。若台灣碳費依每噸1,200至1,800元實施，直接成本影響預估約75.62萬至113.43萬；另若出口市場加徵碳關稅(如每噸20美元)，則可能推升部分高排放製程產品成本並壓縮特定產品線毛利。另一方面，若未能即時回應客戶對供應鏈碳資訊與永續管理之要求，合作彈性將下降，營運策略也需更頻繁調整。 | |
| 評估本公司實體風險情境分析如下： | |||
| SSP情境 | 實體風險情境假設 | 估計可能之財務影響 | |
| SSP2-4.5 | 全球氣候政策溫和推進，經濟穩定成長與低碳轉型並行，升溫約2.7℃。 | 雖然極端天氣尚未全面惡化，但仍可能在特定地區造成季節性的供應鏈干擾。由於本公司仰賴晶圓代工、封裝測試與跨境運輸，若主要供應區域遭遇洪災、乾旱或高溫等事件，可能影響產能與港口/物流作業，導致交期延後、運費波動與臨時運輸或保管費用增加。財務面可能反映在物流與倉儲成本上升、庫存週轉拉長，以及零組件損耗風險提高。為降低波動，公司將透過供應來源分散、備援廠商規劃與彈性備貨管理，提升短期交付穩定性。 | |
| SSP5-8.5 | 全球合作減弱，化石燃料使用持續增長，缺乏明確的減排行動， | 氣候風險在此情境下將更頻繁且更難預測，對供應鏈韌性與財務表現帶來更直接壓力。極端降雨、颱風或強風暴可能造成港口與運輸節點癱瘓、貨櫃滯留與交付延遲，使公司需改採急件或加急物流，推升臨時運輸成本；乾旱與高溫亦可能影響供應地電力與製造產能，導致晶圓代工與封測降載、交期不 |
| 項目 | 執行情形 | ||
|---|---|---|---|
| 升溫約3.6°C。 | 確定，並帶動原物料價格波動。同時，高溫亦提高倉儲與運輸控溫需求，增加用電與維護支出，並提升包材變形與產品品質風險。財務面可能反映在運輸與倉儲費用上升、庫存與安全存量成本增加、交期延誤衍生的違約或補償支出，及報廢與理賠費用提高；若極端事件常態化，保險費率上調或自負額提高亦將加重不可轉嫁的損失，進一步放大毛利率波動並提高財務預測與備貨規劃難度。 | ||
| 6.若有因應管理氣候相關風險之轉型計畫，說明該計畫內容，及用於辨識及管理實體風險及轉型風險之指標與目標。 | 本公司依循國家淨零政策方向及科技產業減排要求，持續強化溫室氣體管理與減量作業，並將氣候行動視為提升營運韌性與永續競爭力的重要基礎。本公司已規劃中長期減碳路徑，目標於119年使範疇一、二排放量較基準年減少5%，並於139年達成25%減排。為推動目標落實，將持續精進能源管理，包含汰換高耗能設備、提升辦公場域能效、導入節能照明與智慧空調控制，以及逐步建置能源監測工具，提升用電管理精準度與資訊透明度。未來亦將依營運需求與市場供給狀況，評估綠電採購、自建再生能源或參與相關專案之可行性，透過多元措施穩健推進低碳轉型；相關內容彙整如附件二。 | ||
| 7.若使用內部碳定價作為規劃工具，應說明價格制定基礎。 | 本公司已著手規劃導入內部碳定價制度，作為評估資本支出及推動減碳行動之管理工具。113年度已完成初步制度設計與價格研究，並綜合參考國內碳市場發展、主管機關政策方向及國際機構相關報告，擬以每噸新台幣300元CO2e作為內部碳價草案，後續將依營運需求及外部環境變化滾動檢討調整。 | ||
| 8.若有設定氣候相關目標，應說明所涵蓋之活動、溫室氣體排放範疇、規劃期程，每年達成進度等資訊；若使用碳抵換或再生能源憑證(RECs)以達成相關目標，應說明所抵換之減碳額度來源及數量或再生能源憑證(RECs)數量。 | 114年度本公司持續依循國家淨零政策與公司減碳路徑，推動綠電使用與能源效率提升。繼113年建立盤查基礎後，本公司於114年正式採購再生能源憑證(T-REC)，逐步提升營運用電之綠電占比，以降低範疇二間接排放；未來規劃導入高效率設備與智慧化能源管理機制，透過用能監控與分析強化能源配置，作為後續減碳與效率提升之支撐。在減碳策略方面，公司依既定路徑滾動檢視目標，並將低碳要求延伸至供應鏈合作，逐步把能源使用、排放資訊揭露與永續表現納入合作評估，促進價值鏈共同轉型。營運端亦持續落實節能措施，例如空調節能設定、照明汰換、節能標章設備採購與廢棄物分類精進等，透過日常管理降低能耗與碳排放，展現對環境責任與永續發展之承諾。 | ||
| 9.溫室氣體盤查及確信情形與減量目標、策略及具體行動計畫。 | 本公司資本額未達新臺幣50億元，依「上市櫃公司永續發展路徑圖」所訂時程，母公司個體公司應於114年完成溫室氣體盤查作業。本公司已提前完成113度母公司個體溫室氣體盤查，並持續精進內部資料蒐集流程、盤查邊界界定原則與數據管理機制，以提升排放資訊揭露之完整性、一致性與可追溯性。現階段，本公司尚未就溫室氣體盤查資訊進行第三方確信；後續將依營運規模與管理需求、利害關係人關注重點及主管機關政策推進時程，評估導入外部確信之可行性與規劃安排。另本公司溫室氣體減量目標、策略及具體行動計畫，請參閱1-1及1-2之相關揭露內容。 |
1-1 最近兩年度公司溫室氣體盤查及確信情形
1-1-1 溫室氣體盤查資訊
| 敘明溫室氣體最近兩年度之排放量(公噸 CO2e)、密集度(公噸 CO2e/百萬元)及資料涵蓋範圍。 |
| --- |
| 請說明依上市櫃公司永續發展路徑圖規定至少應揭露之資料涵蓋範圍(相關時程規劃可參考上市上櫃公司專屬路徑圖網址：https://isds.tpex.org.tw)：
本公司持續推動溫室氣體管理，逐步完善盤查作業與數據蒐集機制，以掌握營運過程之主要排放來源並作為後續減碳管理之基礎。本公司於 113 年首次完成全公司溫室氣體盤查，盤查範圍涵蓋範疇一(直接排放)、範疇二(能源間接排放)及部分範疇三(其他間接排放)，並以主要營運據點之用能與設備活動數據進行系統性蒐集與分析，建立公司碳管理制度與減碳策略規劃之依據。
依盤查結果，113 年總排放量為 811.757 公噸 CO2e，以當年度營收換算之排放密集度為 0.3403 公噸 CO2e/百萬元營收。自 114 年起，公司持續以年度基準展開新一輪盤查，逐步擴大資料收集範圍並提高盤查精確度，以確保排放趨勢可被持續追蹤與比較；114 年各範疇排放量與排放密集度如下表所示。 |
| 年度 | 範疇一 | 範疇二 | 範疇三 | 合計 | 排放密集度 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 113 | 4.1115 | 669.4539 | 138.1913 | 811.757 | 0.3403 |
| 114 | 4.4699 | 605.0506 | 22.4808 | 632.001 | 0.2691 |
註 1：本公司溫室氣體盤查涵蓋範疇一(直接排放)、範疇二(能源間接排放)及部分範疇三(其他間接排放)，並以主要營運據點與設備用能為核心蒐集與分析排放活動數據。
註 2：除另有說明外，本揭露範圍以母公司主要營運據點為主，並依公司盤查邊界納入相關排放來源。
註 3：本公司目前尚未進行第三方確信/查證作業，未取得驗證證書；未來將視法規發展與利害關係人期待，評估導入第三方查證機制，以提升資訊透明度與可信度。
註 4：若本公司另於其他公開文件（如年報）揭露排放資訊，可能因編製時程、估算方法或資料來源不同，與本報告書揭露數據略有差異；本報告以本次盤查成果為主。
1-1-2 溫室氣體確信資訊
| 敘明最近兩年度確信情形說明，包括確信範圍、確信機構、確信準則及確信意見。 |
|---|
| 請說明依上市櫃公司永續發展路徑圖規定至少應執行確信之涵蓋範圍(相關時程規劃可參考上市上櫃公司專屬路徑圖網址：https://isds.tpex.org.tw)： |
| 本公司目前尚未進行溫室氣體盤查資訊之第三方確信/查證。考量現階段營運規模與資源配置，公司將優先強化內部數據蒐集流程與永續管理機制，持續提升資訊揭露之完整性與透明度。未來將依營運發展、利害關係人關注議題及配合政府政策時程，評估導入外部確信/查證機制之可行性，以進一步提升資訊品質與公信力。 |
註 1：應依本作業辦法第 4 條之 1 第 3 項規定所定時程辦理。
註 2：確信機構應符合臺灣證券交易所及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心所訂之永續報告書確信機構相關規定。
註 3：揭露內容格式可參考臺灣證券交易所公司治理中心網站之最佳實務參考範例。
1-2 溫室氣體減量目標、策略及具體行動計畫
| 敘明溫室氣體減量基準年及其數據、減量目標、策略及具體行動計畫與減量目標達成情形。 |
|---|
| 本公司配合國家淨零轉型政策方向及產業減排趨勢，持續強化溫室氣體盤查管理與減量作業，並規劃中長期減碳路徑，透過制度化管理與節能改善措施，降低營運端能源使用與間接排放。為推進減碳目標，本公司持續精進能源管理作法，包括逐步汰換高耗能設備、提升辦公場域能源效率，並導入節能照明與智慧空調控制等措施，以降低日常營運能耗；同時，亦將分階段建置能源監測工具，提升用電資訊透明度與管理精準度，作為後續管理與改善之依據。 |
| 在策略推動方面，除定期檢視目標與執行成果、滾動調整推進步調外，亦將依營運需求與市場供給條件，評估綠電採購，逐步優化能源結構。另公司亦將低碳要求延伸至供應鏈管理，逐步把能源使用、排放資訊揭露及永續表現納入合作評估與溝通機制，促進價值鏈夥伴共同提升低碳管理能力。透過持續揭露與追蹤排放資訊，進一步強化管理透明度與利害關係人溝通品質，穩健推動低碳轉型。 |
35
附件1：
氣候相關風險與機會對經營模式及價值鏈之目前預期與預期影響描述
定期檢視重大中長期策略，並持續以「2050年淨零排放」、「低碳技術導向」與「強化營運韌性」作為永續發展主軸，呼應國家淨零政策與《巴黎協定》目標，同時透過長期路徑規劃強化面對產業與外部環境變動的競爭力。為將氣候議題納入經營決策，公司依循TCFD與IFRS S2架構盤點氣候風險與機會，評估其對技術布局、產品能效、供應鏈協作與價值鏈的影響，並據以調整營運作法與資源配置，例如推動節能研發、精進供應鏈管理與強化資訊揭露準備，循序朝淨零承諾穩健推進。
| 風險/機會類別 | 風險/機會描述 | 對經營模式的影響 | 對價值鏈的影響 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 目前 | 預期 | 目前 | 預期 | |||
| 轉型風險 | 政策和法規 | 訴訟風險 | 暫無影響。 | 隨全球科技業ESG訴訟案例增加，公司需持續強化法遵審查、資訊安全控管與產品規格管理，降低潛在法律與聲譽風險。 | 與合作晶圓代工、封測及關鍵供應商在勞動、人權、環境與資安等面向符合基本合規要求。 | 訴訟風險可能擴及供應鏈，公司需推動更完整的供應商合規管理機制、契約條款與教育宣導，以避免合作夥伴違規導致連帶風險。 |
| 技術 | 新技術投資失敗 | 若導入之研發工具、設計平台或營運系統未達預期效益，可能造成資本支出與人力投入無法即時回收，短期內影響效率或專案時程。 | 未來將更重視試驗驗證、技術可行性評估與階段性導入，以降低單一技術失敗對公司研發進度與轉型方向的影響。 | 若新技術需與代工或封測合作進行驗證，失敗可能造成供應鏈端額外調整成本與不必要的作業負擔。 | 公司將推動更完善的技術合作、試產管理與風險分攤機制，以與供應商協調導入進度並降低價值鏈承受的失誤衝擊。 | |
| 名譽 | 產業污名化 | 暫無影響。 | 若未來社會對高耗能、高碳排的科技產業審視提升，可能影響政府政策支持、投資人評價或人才招募，公司需持續強化永續治理、資訊透明與減碳作為，以維持正向形象。 | 暫無影響。 | 隨外界對產業永續要求升高，公司需與晶圓代工、封測及其他供應商共同提升減碳能力與ESG資訊揭露，以降低價值鏈因負面印象而受影響的風險。 | |
| 機會 | 市場 | 開發低功耗晶片 | 全球節能與永續應用需求提升，使市場逐漸偏好低功耗IC，公司已在既有產品開發中導入節能架構，並與客戶共同評估能耗需求，以提升產品競爭力。 | 隨節能法規與市場要求持續提高，公司預期將加速開發高效能、低功耗架構，並以節能技術作為主要差異化策略，擴大智慧家電、物聯網與感測應用市場版圖。 | 上游晶圓代工與封測廠已開始提供更節能的製程選項及測試方案，初步協助公司降低功耗並提升產品效能，價值鏈正逐步朝節能技術方向發展。 | 未來價值鏈將更強調能效資訊透明度與碳足跡管理，公司需與晶圓代工、封測及模組端合作夥伴共同建立節能製程、產品碳資訊與能效測試標準，形成更具競爭力的綠色供應鏈。 |
氣候相關風險與機會對報導期間財務狀況、財務績效及現金流量之影響
本公司所辨認出之風險與機會對本公司整體均有影響，對於短、中、長期的影響不同與其在報導期間財務影響如下：
| 風險/機會類別 | 風險/機會描述 | 可能影響之時間區間 | 報導期間財務影響 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期 | 中期 | 長期 | ||||
| 轉型風險 | 政策和法規 | 訴訟風險 | ✓ | 此風險可能影響區間為長期，本期尚無攸關之財務影響。 | ||
| 技術 | 新技術投資失敗 | ✓ | ✓ | 此風險可能影響區間為中期及長期，本期尚無攸關之財務影響。 | ||
| 名譽 | 產業污名化 | ✓ | 此風險可能影響區間為長期，本期尚無攸關之財務影響。 | |||
| 機會 | 市場 | 開發低功耗晶片 | ✓ | ✓ | 此風險可能影響區間為短期及中期，然報導期間內尚無財務影響。 |
附件2：
溫室氣體絕對總排放量表
市場基準法
單位：公噸/二氧化碳排放當量
| 各類別排放量報告 | 113 年 | 占比 | 114 年 | 占比 |
|---|---|---|---|---|
| 範疇一 | 4.1115 公噸 CO2e | 0.51 % | 4.4699 公噸 CO2e | 0.71% |
| 範疇二 | 669.4539 公噸 CO2e | 82.47 % | 605.0506 公噸 CO2e | 95.74% |
| 範疇三 | 138.1913 公噸 CO2e | 17.02 % | 22.4808 公噸 CO2e | 3.55% |
| 總排放量 | 811.757 公噸 CO2e | 100.00% | 632.001 公噸 CO2e | 100.00% |
| 排放密集度 | 0.3403 | N/A | 0.2691 | N/A |
所在地基準法
單位：公噸/二氧化碳排放當量
| 各類別排放量報告 | 113 年 | 占比 | 114 年 | 占比 |
|---|---|---|---|---|
| 範疇一 | 4.1115 公噸 CO2e | 0.51 % | 4.4699 公噸 CO2e | 0.71% |
| 範疇二 | 669.4539 公噸 CO2e | 82.47 % | 605.5246 公噸 CO2e | 95.74% |
| 範疇三 | 138.1913 公噸 CO2e | 17.02 % | 22.4808 公噸 CO2e | 3.55% |
| 總排放量 | 811.757 公噸 CO2e | 100.00% | 632.475 公噸 CO2e | 100.00% |
| 排放密集度 | 0.3403 | N/A | 0.2693 | N/A |
溫室氣體相關策略性目標，以及相應之指標與目標
| 策略性目標 | 指標 | 基準年 (114 年) | 目標 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 指標名稱 | 衡量單位 | 指標種類 | 當期數額 | 目標目的 | 目標範圍 | 目標類型 | 目標期間 | 里程碑 / 期中目標 | ||
| 139 年淨零排放 | 範疇 1 溫室氣體排放量 | 公噸二氧化碳排放當量 (tCO2e) | 量化 | 4.4699 | 4.4699 | 溫室氣體排放減量 | 個體 | 絕對目標 | 至 139 年 | 每年下降 1% |
| 範疇 2 溫室氣體排放量 | 公噸二氧化碳排放當量 (tCO2e) | 量化 | 605.0506 | 605.0506 | 溫室氣體排放減量 | 個體 | 絕對目標 | 至 139 年 |
本公司將持續強化內部溝通與教育訓練，提升同仁對節能減碳的理解與落實能力，讓永續作為融入日常營運。同時，公司也將深化與供應鏈夥伴的協作，從能效設計、用電與排放管理到物流與產品生命週期管理，逐步推動價值鏈低碳轉型，與國際規範及市場趨勢接軌。透過內外部共同投入，將穩健推動減碳與能效提升行動，朝119年與139年目標邁進，並持續強化企業競爭力與韌性。
(七)履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | |||
| 一、訂定誠信經營政策及方案 | |||||
| (一)公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾? | |||||
| (二)公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施? | |||||
| (三)公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行並定期檢討修正前揭方案? | ☑ | ☑ | (一)本公司依據經董事會通過之「誠信經營守則」，於內部規章及對外文件中，明示誠信經營之政策、作法，作為董事會及高階管理階層之承諾與遵循。 | ||
| (二)本公司營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動包括「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項，已訂定相關防範行為以為遵循外，並定期利用各種會議加強宣導及教育訓練，以避免有違反誠信經營情事發生。 | |||||
| (三)本公司制訂之誠信經營政策，清楚且詳盡地訂定具體誠信經營的作法及防範不誠信行為，包含作業程序、行為指南及教育訓練等，並制定相關懲處申訴制度且落實執行。 | 無重大差異 |
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| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 二、落實誠信經營 | ||||
| (一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？ |
(二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？
(三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？
(四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？
(五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？ | ☑ | | (一)本公司已訂定「誠信經營守則」，於商業往來之前，應考量其代理商、供應商、客戶或其他商業往來交易對象之合法性及是否有不誠信行為紀錄，宜避免與有不誠信行為紀錄者進行交易。本公司與他人簽訂契約，其內容宜包含遵守誠信經營政策及交易相對人如涉及不誠信行為，得隨時終止或解除契約之條款。
(二)本公司由行政管理處為專責單位，負責辦理誠信經營等相關作業；包括於公司合約中訂定保密誠信條款、進行員工教育訓課程及法令案例宣導，由總經理室負責監督執行，每季向董事會報告。115.3.4向董事會報告：114年誠信經營守則執行情形[訂定保密協定及保密條款合約50件；新人教育訓練宣導21場次(42小時)；誠信經營守則新人到職宣導28人次(56小時)及新人成果分享時由公司高階經理人及各級主管宣導10場次(20小時)]。
(三)本公司已訂定「誠信經營守則」及「道德行為準則」，制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行。
(四)本公司已建立有效的會計制度、內部控制制度並有效運作；稽核室依風險評估結果擬訂年度稽核計畫時，會考量將誠信原則相關之內部控制制度列入計劃中，之後依計劃執行查核，並將查核結果送呈審計委員會及董事會。
(五)依據組織願景與年度目標，其中包含誠信經營的理念，訂定並舉辦各階層訓練與各類講座(如新人教育訓練及線上學習課程宣導)，並依需求派員參加相關外部訓練課程。 | 無重大差異 |
| 三、公司檢舉制度之運作情形
(一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ | ☑ | | (一)本公司已訂定「檢舉制度」，建立便利多元之檢舉管道，針對不同議題之檢舉案件設置專責處理人員。 | 無重大差異 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制? | ||||
| (三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施? | ☑ | (二)本公司「檢舉制度」訂有檢舉處理流程、調查完成後之改善措施及對檢舉人及檢舉內容之保密機制。 |
(三)本公司提供多元檢舉管道，對檢舉人身分及檢舉內容予以保密，並承諾保護檢舉人不因檢舉情事而遭不當處置。 | |
| 四、加強資訊揭露
公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效? | ☑ | | 本公司已於公開資訊觀測站及公司網站揭露「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」，並於公司網站置有「誠信經營守則執行情形」供查。 | 無重大差異 |
| 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：本公司依「上市上櫃公司誠信經營守則」及相關法令規定制定誠信經營守則並遵守執行，並無重大差異。 | | | | |
| 六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：本公司重視及堅守誠信經營守則，並將此理念擴散至客戶及供應商，以落實公司誠信經營之理念；遵守公司法、證券交易法、上市公司相關規章或其他商業行為之相關法令，依規定於公開資訊觀測站揭露公司資訊，以達資訊公開透明化。 | | | | |
(八)其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊
- 公司治理運作情形，可至公開資訊觀測站或本公司網站公司治理專區查詢。
- 本公司與營運目標連結之智慧財產管理計畫及其執行情形於 114.12.19 向董事會報告情形如下：
智慧財產權政策與目標
創新是企業的命脈，智慧財產權可保護企業發明與技術創新，健全的智慧財產權策略對於企業發展而言，不僅是一種選擇，更是一種必要。本公司實行智慧財產管理制度以保護本公司研發成果及創新、強化競爭優勢，進而提升企業獲利，達企業永續經營的目標。
智慧財產權管理措施
本公司以研發成果的積累與保護為核心，建立以風險控管和計畫、執行、查核、行動的管理循環為基礎的智慧財產權管理制度。執行上，由本公司智權法務室負責推動智慧財產權管理工作和處理智慧財產權爭議案件。
(1) 智慧財產權之取得
- 本公司不定期提供產業動態和技術趨勢資訊以刺激公司同仁研發創新。本公司定有「獎勵專利申請及舉發辦法」透過獎勵制度以激勵公司同仁提案，結合本公司專利策略確認可專利的技術、進行專利檢索，為公司取得專利。
- 商標能建立品牌知名度，消費者會將熟悉品牌和產品品質連結，本公司結合產品推廣，選擇並註冊商標，以維護品牌形象。
(2) 智慧財產權之維護
搭配營運目標和市場定位，本公司定期評估和維護智慧財產權，以鞏固競爭優勢。
(3) 智慧財產權之保護
- 員工聘僱文件中明確規範智慧財產權歸屬和機密資料保密條款。在員工到職訓練及任職期間納入智慧財產權和保密資訊的宣導，不定期透過教育訓練形式深化公司同仁對智慧財產權及機敏資訊保密之意識。
- 設定物理性管理措施，例如門禁管制、資訊存儲安全設置和監控措施等，並且確保管理措施的持續可行性，以防護本公司機敏資訊。
- 本公司訂有研發文件管制作業程序，除明確將涉及研發技術和營業秘密的機敏信息分級控管外，並透過職責分配方式將授權、接觸和保管人員區分，以防止錯誤及不當行動，降低內部營運風險。
可能面臨的潛在風險與因應
(1) 產品開發過程中可能面臨的智慧財產權侵權索賠或是遭竊風險
因應：當發生智慧財產權侵權或索賠風險時，可隨時向智權法務室尋求其專業判斷與見解，通過智慧財產權戰略以協助降低風險。
(2) 員工欠缺對智慧財產權和保密義務的認知，導致智財侵權或研發資料、重要商業信息外洩的風險
因應：經由保密合約的簽署，要求公司同仁對本公司和公司合作夥伴的機密資料保密外，並且透過不定期舉辦的教育訓練，增強公司同仁對智慧財產權和機敏資料保密的認知。本公司隨著科技發展，適時更新資安防護系統及管理辦法，防護本公司機敏資料和重要技術成果，及合作夥伴的機密資料。
(3) 產品推廣過程中品牌認知混淆風險
因應：搭配產品推廣建立客戶對品牌的認知，對涉及代表公司、產品的文字與圖形標識進行商標申請、品牌布局；依據各國家/地區商標法規規定積極防禦，維護公司商標權。
智慧財產權之成效
智慧財產權管理計畫是一個動態且客製的佈局策略，目的在於保護和增加公司的無形資產，進一步提升公司價值。截至114年11月，本公司於全球專利獲准總數已累積至121件，已取得商標累積共26件。
(九) 內部控制制度執行狀況
- 內部控制聲明書：
詳公開資訊觀測站 https://mopsov.twse.com.tw/mops/web/t06sg20
「內控聲明書公告」。
- 委託會計師專案審查內部控制制度之會計師審查報告：無此情形。
(十) 最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議
- 本公司114年6月19日股東常會重要決議及執行情形
| 重要決議 | 執行情形 |
|---|---|
| 1. 照案通過本公司113年度營業報告書及財務報表 | 營業報告書及財務報表業已公開於公開資訊觀測站及公司網站供大眾閱覽 |
| 2. 照案通過本公司113年度盈餘分配案 | 每股配發現金1元，訂定除息基準日114.7.22，並於114.8.8發放完成 |
| 3. 照案通過本公司「公司章程」 | 於114.8.25完成修章變更登記並公告於公司網站 |
| 4. 照案通過本公司「對外背書保證辦法」 | 公告於公司網站 |
| 5. 照案通過解除董事競業禁止限制案 | 股東會當日重大訊息公告完成 |
2.董事會之重要決議
| 日期 | 重要決議 |
|---|---|
| 114.2.27 | 1.通過113年度獲利分派董事酬勞及經理人員工酬勞金額，發放方式 |
| 2.通過113年度分派董事及員工酬勞金額及發放方式 | |
| 3.通過113年度營業報告書及財務報表 | |
| 4.通過本公司基層員工範圍 | |
| 5.通過修訂「公司章程」、「對外背書保證辦法」、「公司治理實務守則」及內部控制制度 | |
| 6.通過召開114年股東常會 | |
| 7.通過114年度營運計畫 | |
| 8.通過113年度內部控制制度聲明書 | |
| 114.5.7 | 1.通過本公司114年第1季合併財務報表 |
| 2.通過本公司114年度會計師查核公費、獨立性評估及審計品質指標 | |
| 3.通過本公司113年度盈餘分配 | |
| 4.通過解除董事競業禁止之限制 | |
| 5.通過更新本公司114年股東常會召集事由 | |
| 114.6.19 | 1.通過訂定分派本公司113年度現金股利除息基準日及相關事宜 |
| 114.8.8 | 1.通過本公司114年第2季合併財務報表 |
| 2.通過本公司董事酬勞發放 | |
| 3.通過本公司經理人員工酬勞發放 | |
| 4.通過本公司113年永續報告書 | |
| 5.通過申請設立印度子公司 | |
| 114.11.7 | 1.通過本公司114年第3季合併財務報表 |
| 114.12.19 | 1.通過本公司經理人員工酬勞金額發放相關事宜 |
| 2.通過勤業眾信聯合會計師事務所內部調整更換會計師及獨立性聲明評估 | |
| 3.通過本公司115年度內部稽核查核計劃 | |
| 4.通過訂定本公司「溫室氣體盤查作業辦法」 | |
| 115.3.4 | 1.通過114年度獲利分派董事酬勞及經理人員工酬勞金額，發放方式 |
| 2.通過114年度分派董事及員工酬勞金額及發放方式 | |
| 3.通過114年度營業報告書及財務報表 | |
| 4.通過召開115年股東常會 | |
| 5.通過115年度營運計畫 | |
| 6.通過114年度內部控制制度聲明書 | |
| 7.通過修訂本公司基層員工薪資 | |
| 115.5.6 | 1.通過本公司115年第1季合併財務報表 |
| 2.通過本公司115年度會計師查核公費、獨立性評估及審計品質指標 | |
| 3.通過本公司114年度盈餘分配 |
(十一)最近年度及截至年報刊印日止，董事對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無此情形。
42
四、簽證會計師公費資訊
(一)給付簽證會計師與其所屬事務所及關係企業之審計公費與非審計公費之金額及非審計服務內容：
單位：新台幣仟元
| 會計師事務所名稱 | 會計師姓名 | 會計師查核期間 | 審計公費 | 非審計公費 | 合計 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 勤業眾信聯合會計師事務所 | 周仕杰 | 114.1.1-114.12.31 | 3,820 | 236 | 4,056 | 非審計公費服務內容係移轉訂價報告等 |
| 黃堯麟 | 114.1.1-114.9.30 | |||||
| 陳致源 | 114.10.1-114.12.31 |
(二)更換會計師事務所且更換年度所給付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金額及原因：無此情形。
(三)審計公費較前一年度減少達百分之十以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無此情形。
五、更換會計師資訊
(一)關於前任會計師：
| 更換日期 | 114.10.1 | |||
|---|---|---|---|---|
| 更換原因及說明 | 事務所內部工作調度與安排 | |||
| 說明係委任人或會計師終止或不接受委任 | 當事人情況 | 會計師 | 委任人 | |
| 主動終止委任 | 不適用 | |||
| 不再接受(繼續)委任 | ||||
| 最新兩年內簽發無保留意見以外之查核報告書意見及原因 | 無 | |||
| 與發行人有無不同意見 | 有 | 會計原則或實務 | ||
| 財務報告之揭露 | ||||
| 查核範圍或步驟 | ||||
| 其他 | ||||
| 無 | ☑ | |||
| 說明 | ||||
| 其他揭露事項(本準則第十條第六款第一目之四至第一目之七應加以揭露者) | 無 |
(二)關於繼任會計師：不適用。
(三)前任會計師對本準則第10條第6款第1目及第2目之3事項之復函：不適用。
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間：無此情形。
七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形
(一)董事、經理人及大股東股權變動及質押情形：
詳公開資訊觀測站https://mopsov.twse.com.tw/mops/web/IRB110「董事、監察人、經理人及百分之十以上大股東股權異動彙總表」。
(二)股權移轉之相對人為關係人者：無此情形。
(三)股權質押之相對人為關係人者：無此情形。
43
八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊
115年4月18日
| 姓名 | 本人持有股份 | 配偶、未成年子女持有股份 | 利用他人名義合計持有股份 | 前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係 | 備註 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 姓名 | 關係 | ||
| 陳賢哲 | 7,270,261 | 4.33% | 2,843,606 | 1.69% | 0 | 0% | 張芳馨 | ||
| 陳逸婷 | |||||||||
| 陳逸君 | 配偶 | ||||||||
| 父女 | |||||||||
| 父女 | 無 | ||||||||
| 鮑世嘉 | 4,549,318 | 2.71% | 549,302 | 0.33% | 0 | 0% | - | - | 無 |
| 熊健怡 | 3,325,219 | 1.98% | 965,337 | 0.58% | 0 | 0% | - | - | 無 |
| 張芳馨 | 2,843,606 | 1.69% | 7,270,261 | 4.33% | 0 | 0% | 陳賢哲 | ||
| 陳逸婷 | |||||||||
| 陳逸君 | 配偶 | ||||||||
| 母女 | |||||||||
| 母女 | 無 | ||||||||
| 薩摩亞商數位資本有限公司台灣分公司(數位資本公司) | 2,761,000 | 1.64% | - | - | - | - | 陳逸君 | 負責人 | 無 |
| 代表人：陳逸君 | 2,400,360 | 1.43% | 0 | 0% | 0 | 0% | 陳賢哲 | ||
| 張芳馨 | |||||||||
| 陳逸婷 | 父女 | ||||||||
| 母女 | |||||||||
| 姊妹 | 無 | ||||||||
| 陳逸君 | 2,400,360 | 1.43% | 0 | 0% | 0 | 0% | 陳賢哲 | ||
| 張芳馨 | |||||||||
| 陳逸婷 | |||||||||
| 數位資本公司 | 父女 | ||||||||
| 母女 | |||||||||
| 姊妹 | |||||||||
| 負責人 | 無 | ||||||||
| 英屬維京群島商摩百數位理財有限公司台灣分公司(數位理財公司) | 2,341,000 | 1.39% | - | - | - | - | 陳逸婷 | 負責人 | 無 |
| 代表人：陳逸婷 | 1,953,405 | 1.16% | 0 | 0% | 0 | 0% | 陳賢哲 | ||
| 張芳馨 | |||||||||
| 陳逸君 | 父女 | ||||||||
| 母女 | |||||||||
| 姊妹 | 無 | ||||||||
| 美商摩根大通銀行台北分行受託保管梵加德集團公司經理之梵加德新興市場股票指數基金投資專戶 | 2,099,000 | 1.25% | - | - | - | - | - | - | 無 |
| 潘銘鍍 | 2,071,515 | 1.23% | 97,347 | 0.06% | 0 | 0% | - | - | 無 |
| 渣打國際商業銀行營業部受託保管先進星光基金公司之系列基金先進總合國際股票指數基金投資專戶 | 1,963,316 | 1.17% | - | - | - | - | - | - | 無 |
九、公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例
114年12月31日
| 轉投資事業 | 本公司投資 | 董事、經理人及直接或間接控制事業之投資 | 綜合投資 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比例 | 股數 | 持股比例 | 股數 | 持股比例 | |
| 健懋投資(股)公司 | 15,500,000 | 100% | - | - | 15,500,000 | 100% |
| 寶典創業投資(股)公司 | - | - | 459,960 | 20.98% | 459,960 | 20.98% |
| 松翰科技會社 | 8,000 | 100% | - | - | 8,000 | 100% |
| 英屬維京松翰半導體公司 | 33,010,000 | 100% | - | - | 33,010,000 | 100% |
| 松翰控股公司 | - | - | 32,010,000 | 100% | 32,010,000 | 100% |
| 松翰科技(深圳)公司 | 註 | - | 註 | 100% | 註 | 100% |
| 松翰科技(成都)公司 | 註 | - | 註 | 100% | 註 | 100% |
註：係有限公司，無股數。
參、募資情形
一、資本及股份
(一)股本來源
1.股本形成經過
115年5月8日
| 年月 | 發行價格(元) | 核定股本 | 實收股本 | 備註 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數(仟股) | 金額(仟元) | 股數(仟股) | 金額(仟元) | 股本來源 | 以現金以外之財產抵充股款者 | 其他 | ||
| 85.7 | 10 | 2,200 | 22,000 | 2,200 | 22,000 | 創立資本 | 無 | 85建三壬字第198989號 |
| 87.11 | 10 | 7,560 | 75,600 | 7,560 | 75,600 | 現金增資41,300仟元 | ||
| 盈餘轉增資11,000仟元 | ||||||||
| 員工紅利轉增資1,300仟元 | 無 | 87建三丙字第256681號 | ||||||
| 88.5 | 10 | 30,000 | 300,000 | 19,300 | 193,000 | 現金增資11,900仟元 | ||
| 盈餘轉增資94,500仟元 | ||||||||
| 員工紅利轉增資11,000仟元 | 無 | 經(088)商字第088118039號 | ||||||
| 89.9 | 10 | 60,000 | 600,000 | 41,000 | 410,000 | 盈餘轉增資193,000仟元 | ||
| 員工紅利轉增資24,000仟元 | 無 | 89年8月29日(89)台財證(一)第七三一四五號 | ||||||
| 90.7 | 10 | 100,000 | 1,000,000 | 67,150 | 671,500 | 盈餘轉增資225,500仟元 | ||
| 員工紅利轉增資36,000仟元 | 無 | 90年7月12日(90)台財證(一)第一四四五七九號 | ||||||
| 91.7 | 10 | 156,000 | 1,560,000 | 94,809.5 | 948,095 | 盈餘轉增資235,025仟元 | ||
| 員工紅利轉增資41,570仟元 | 無 | 91年7月2日(91)台財證(一)第0910136011號核准 | ||||||
| 92.10 | 10 | 156,000 | 1,560,000 | 117,380 | 1,173,800 | 盈餘轉增資189,619仟元 | ||
| 員工紅利轉增資36,086仟元 | 無 | 92年8月25日(92)台財證(一)第0920138604號核准 | ||||||
| 93.11 | 10 | 185,000 | 1,850,000 | 132,118 | 1,321,180 | 盈餘轉增資117,380仟元 | ||
| 員工紅利轉增資30,000仟元 | 無 | 93年9月30日金管證一字第0930144471號核准 | ||||||
| 94.8 | 10 | 185,000 | 1,850,000 | 141,686 | 1,416,853 | 盈餘轉增資65,677仟元 | ||
| 員工紅利轉增資30,000仟元 | 無 | 94年7月12日金管證一字第0940128130號核准 | ||||||
| 95.9 | 10 | 250,000 | 2,500,000 | 150,732 | 1,507,313 | 盈餘轉增資70,460仟元 | ||
| 員工紅利轉增資20,000仟元 | 無 | 95年7月14日金管證一字第0950130704號核准 | ||||||
| 96.8 | 10 | 250,000 | 2,500,000 | 157,254 | 1,572,536 | 盈餘轉增資45,219仟元 | ||
| 員工紅利轉增資20,000仟元 | 無 | 96年7月11日金管證一字第0960035577號核准 | ||||||
| 97.1 | 10 | 250,000 | 2,500,000 | 157,809 | 1,578,087 | 員工認股權5,551仟元 | 無 | 97年1月21日經授商字第09701009560號核准 |
| 97.4 | 10 | 250,000 | 2,500,000 | 158,823 | 1,588,234 | 員工認股權10,147仟元 | 無 | 97年4月22日經授商字第09701101020號核准 |
| 97.7 | 10 | 250,000 | 2,500,000 | 166,088 | 1,660,881 | 盈餘轉增資47,647仟元 | ||
| 員工紅利轉增資25,000仟元 | 無 | 97年7月11日金管證一字第0970034878號核准 | ||||||
| 97.7 | 10 | 250,000 | 2,500,000 | 166,582 | 1,665,815 | 員工認股權4,934仟元 | 無 | 97年7月21日經授商字第09701171570號核准 |
| 97.10 | 10 | 250,000 | 2,500,000 | 166,891 | 1,668,907 | 員工認股權3,092仟元 | 無 | 97年10月17日經授商字第09701263130號核准 |
| 98.1 | 10 | 250,000 | 2,500,000 | 167,073 | 1,670,726 | 員工認股權1,819仟元 | 無 | 98年1月16日經授商字第09801009210號核准 |
| 98.4 | 10 | 250,000 | 2,500,000 | 167,175 | 1,671,749 | 員工認股權1,023仟元 | 無 | 98年4月16日經授商字第09801073720號核准 |
| 98.7 | 10 | 250,000 | 2,500,000 | 167,507 | 1,675,073 | 員工認股權3,324仟元 | 無 | 98年7月16日經授商字第09801156740號核准 |
| 98.10 | 10 | 250,000 | 2,500,000 | 167,729 | 1,677,289 | 員工認股權2,216仟元 | 無 | 98年10月15日經授商字第09801238330號核准 |
| 99.1 | 10 | 250,000 | 2,500,000 | 167,877 | 1,678,770 | 員工認股權1,481仟元 | 無 | 99年1月18日經授商字第09901008410號核准 |
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2.股份種類
| 股份種類 | 核定股本 | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流通在外股份 | 未發行股份 | 合計 | ||
| 普通股 | 167,877,062 | 82,122,938 | 250,000,000 | 上市公司股票 |
3.總括申報制度相關資訊：不適用。
(二)主要股東名單
115年4月18日
| 主要股東名稱 | 股份 | 持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|---|
| 陳賢哲 | 7,270,261 | 4.33% | |
| 鮑世嘉 | 4,549,318 | 2.71% | |
| 熊健怡 | 3,325,219 | 1.98% | |
| 張芳馨 | 2,843,606 | 1.69% | |
| 薩摩亞商數位資本有限公司台灣分公司 | 2,761,000 | 1.64% | |
| 陳逸君 | 2,400,360 | 1.43% | |
| 英屬維京群島商摩百數位理財有限公司台灣分公司 | 2,341,000 | 1.39% | |
| 美商摩根大通銀行台北分行受託保管梵加德集團公司經理之梵加德新興市場股票指數基金投資專戶 | 2,099,000 | 1.25% | |
| 潘銘鍍 | 2,071,515 | 1.23% | |
| 渣打國際商業銀行營業部受託保管先進星光基金公司之系列基金先進總合國際股票指數基金投資專戶 | 1,963,316 | 1.17% |
(三)公司股利政策及執行狀況
1.本公司股利政策
本公司年度總決算如有本期稅後淨利(包括調整未分配盈餘金額)，應先彌補累積虧損，依法提撥 10%為法定盈餘公積；但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本額時，不在此限。次依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積。嗣餘盈餘，連同期初未分配盈餘(包括調整未分配盈餘金額)，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東紅利。
本公司股利政策，係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環境、資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，每年就可供分配盈餘提撥不低於 50%分配股東紅利；分配股東紅利時，得以現金或股票方式為之，其中現金股利不低於股利總額之 10% 。
本公司近5年股利配發比例皆高於7成，未來將依據公司營運狀況、資金需求及內外部環境之變化，於兼顧公司營運與股東利益情況下，朝每年穩定配發股利為目標，將盈餘回饋給股東。
- 本次股東會擬議股利分派情形
本公司擬自114年度盈餘分配中，以未分配盈餘分配股東現金股利134,301,650元，按除息基準日股東名簿所記載之股東，依其持有股份，每股擬配發0.8元。
(四) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：不適用。
(五) 員工及董事酬勞
- 公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍
本公司年度如有獲利(所謂獲利係指稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益)，應提撥不低於 10% 為員工酬勞(本項員工酬勞數額中，應提撥不低於 1% 為基層員工分派酬勞)及不高於 5% 為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。
前項員工酬勞得以股票或現金為之，其發給對象得包括符合董事會所訂條件之從屬公司員工。前項董事酬勞僅得以現金為之。
前二項應由董事會決議行之，並報告股東會。
- 本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理
本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分別以不低於 10% 及不高於 5% 提撥員工酬勞及董事酬勞。年度個體財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。
- 董事會通過分派酬勞情形
(1) 115年3月4日董事會通過，擬自114年度獲利分派董事酬勞3,300仟元及員工酬勞34,700仟元，全數以現金方式發放；與認列費用年度估列金額無差異。
(2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：無。
- 前一年度員工、董事酬勞之實際分派情形(包括分派股數、金額及股價)、其與認列員工、董事酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形
本公司114年度分派董事酬勞3,500仟元及員工酬勞36,300仟元，全數以現金方式發放。實際配發情形與原董事會通過之擬議配發情形無差異。
(六) 公司買回本公司股份情形：無。
二、公司債辦理情形：無。
三、特別股辦理情形：無。
四、海外存託憑證辦理情形：無。
五、員工認股權憑證辦理情形：無。
六、限制員工權利新股辦理情形：無。
七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。
八、資金運用計劃執行情形：無。
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肆、營運概況
一、業務內容
(一)業務範圍
1.所營業務之主要內容
(1)半導體之研究開發、設計製造、買賣經銷及進出口貿易業務
(2)電腦程式設計開發
(3)電子、化工、機械設備及化工原料買賣及進出口貿易業務
(4)I599990 其他設計業(積體電路設計、測試)
(5)ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務
2.營業比重(114年度)
| 主要產品項目 | 占營收比例 |
|---|---|
| 消費性 IC | 52% |
| 多媒體 IC | 48% |
| 合計 | 100% |
3.公司目前主要之商品(服務)項目
本公司目前主要產品依其主要用途，大致可區分為消費性 IC、微控制器 IC、多媒體影像控制 IC、光學辨識晶片組(Optical ID)。
4.計畫開發之新商品(服務)
(1)32 位元高效能語音 SoC 平台
(2)32 位元無線影像控制平台
(3)支援 HPD AI 網路攝影機晶片
(4)USB type-C 介面 Power Delivery 控制晶片
(5)馬達控制晶片
(6)工業控制晶片
(7)車規 MCU
(8)無人載具圖傳方案
(二)產業概況
1.產業之發展與現況
我國半導體產業的發展約可追溯自1960年代，始於半導體封裝及測試，1970年代發展出專業晶圓代工之業務，奠定產業自下游往上游逐步發展之模式，逐步形成垂直完整且專業分工的產業結構。受惠於政府政策推動與產業聚落效應，台灣IC設計產業快速崛起，現今產值已居全球第二，僅次於美國，展現強勁競爭力。
根據世界半導體貿易統計組織(WSTS)資料，114年在生成式AI與高效能運算需求持續推升下，全球半導體市場銷售額為7,720億美元，年增率為 $22\%$ 。台灣半導體產業協會（TSIA）則指出：114年台灣IC產業產值達6兆3,313億元，年增率為 $19\%$ ，創歷史新高，優於全球平均成長率，115年則預估達到7兆元，持續在全球供應鏈中扮演關鍵角色。其中IC設計業產值1兆4,265億元、年增率為 $12\%$ 。
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2022-2026年全球市場規模及成長率
資料來源:WICA
115年全球半導體市場規模預估達8,730億美元，年成長率為 13%，市場規模逼近1兆美元，主要成長動能包括生成式AI推動GPU與ASIC晶片需求大幅成長、雲端資料中心與邊緣運算需求持續擴大，惟地緣政治風險升高，影響全球供應鏈穩定性、美中科技戰持續升溫政策不確定性增加、美國對中國的出口管制與關稅政策限制技術流通、中國針對先進晶片的節能法規可能影響市場需求，使115年半導體產業仍面臨多項挑戰。台灣憑藉完整的半導體生態鏈，持續在全球供應鏈中扮演核心角色，並在AI、車用電子、邊緣運算等領域具備高度成長潛力。本公司在IC設計領域中，透過AI與智慧應用整合，積極拓展成長動能，強化其市場競爭力。
2.產業上、中、下游之關聯性
上游一原料
中游一設計製造
下游一應用產業
資料來源：工研院電子所ITIS計劃
3.產品發展趨勢
消費性IC應用範圍涵蓋家電、教育、娛樂及健康醫療器材等領域，產品用途廣泛且複雜，本公司創立之初以語音控制IC為主要產品，但近年來持續開發拓展產品觸角，除成功的開發微控制器的相關產品應用，更擴充至影像多媒體領域，產品應用更加多元化。
以下就各產品線發展狀況說明：
本公司消費性 IC 的核心為具有語音功能的微控制器，亦即語音控制 IC，語音 IC 長久以來普遍地應用在玩具、鐘表及禮品、教育產品上，台灣是主要全球語音控制 IC 的主要供應地。近來人工智慧及物聯網帶動語音 IC 結合家電、醫療設備、電競週邊與各種裝置使 IC 的應用領域更加寬廣。
微控制器 IC 廣泛應用在各種小家電、電子設備、個人及家庭醫療照護產品、無線傳輸手持通訊設備、穿戴式裝置及電腦與多媒體週邊裝置上。本公司微控制器核心技術歷經十餘年發展，在產品的可靠度及抗干擾能力各方面具有出色表現，醫療量測微控制器內建高精度數位訊號轉換器可達 24bit，並提供客戶完整的開發工具套件及即時性的技術支援，產品性能優越，現已成為小家電、電腦週邊設備、個人醫療設備廠商最佳合作夥伴。為因應需求，本公司已從消費性電子逐步邁入工控、車用領域，通過 AECQ100 Grade 1 車規級認證，進入更廣大的市場。
多媒體影像方面，主要產品包括影像處理晶片及無線影音方案，應用於筆電網路攝影機、USB 傳輸攝影機、航拍機、無線監控攝影機、車用監控攝影機，AI 時代下的各項應用及生態系，網路攝影機扮演著關鍵功能，未來預期會有大幅度成長，研發首顆內建 AI NPU 的 8 百萬像素的 HDR ISP，支援 Microsoft Human Presence Detection (HPD)、Windows Hello 及其它 AI 功能(如人臉辨識)、採用更先進製程，適用於 HPD AI 筆電攝影機、外掛 HPD AI 人臉辨識之網路攝影機及 AI 影像辨識相關產品。多媒體產品線中的光學辨識晶片組(Optical ID)，係本公司自行開發核心技術，並取得多國專利，除應用於教育產品市場，亦支援手寫功能，可結合不同媒體及連結藍芽、Wi-Fi 等無線傳輸元件成為新型態的輸入裝置，並可搭配各種套件作為 STEAM 教育平台。
4.產品競爭情形
在我國半導體政策推動及週邊支援體系完備的有利環境下，IC 設計業蓬勃發展，IC 產品廣泛應用於工業、車用及 3C 產品等各領域，因此各 IC 設計業者皆有其專精領域，本公司微控制器產品主要競爭廠商為台灣 IC 設計業，隨著物聯網的普及與外商逐步退出消費性市場，微控制器應用不斷擴大，為本公司帶來極具潛力的發展空間。本公司語音控制 IC 與台系廠商同屬技術領先群，多媒體影像產品在筆電應用上與台系廠商為主要競爭對手，於高效能訊號處理與低功耗設計上持續拉鋸，本公司透過深厚的演算法實力，在維持高階市場份額的同時，亦不斷強化產品差異化壁壘。無線網路攝影機晶片及車用監控攝影機機晶片則以外商為主要競爭對手。
(三)技術及研發概況
1.研究發展技術層次
本公司設有研發中心，積極從事新產品之研究、開發及設計，為公司持續成長及技術能力不斷創新，除繼續提升消費性電子領域之研發能力外，更將建立應用於多媒體、資訊相關產品市場領域之關鍵核心技術，其業務技術層次如下：
(1) 高速數位訊號處理器之研發：建立高速運算能力的數位訊號處理器，以發展相關需高速運算能力系列產品。
(2) 影像技術：發展核心之影像技術，並應用於 PC 週邊、安全監控、消費性電子產品、家庭娛樂、資訊家電顯示及繪圖晶片，如影像壓縮、影像傳輸、影像儲存及數位影像處理等系列產品。
本公司期以產品製程能力及核心技術研發能力，成為數位影音、資訊家電及電腦週邊設備之全方位積體電路提供者。
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2.近年度投入之研發費用
單位：新台幣仟元
| 年度
項目 | 114年度 | 113年度 | 115年度截至
3月31日(註) |
| --- | --- | --- | --- |
| 研發費用 | 780,802 | 817,371 | 200,797 |
| 營業收入淨額 | 2,675,652 | 2,744,466 | 762,695 |
| 研發費用占營業收入比例 | 29% | 30% | 27% |
註：115年第一季財務資料業經會計師核閱。
3.最近兩年度開發成功之技術及產品
114年度:
- 在SNC733xx系列32-bit dual ARM Cortex M3平台上推出SNC73350-8K三模無線滑鼠方案。SNC73350內建2.4GHz/藍芽無線晶片，透過高效率的雙核CPU架構，成功穩定支援8K的無限高速資料傳輸。搭配晶片本身的USB 2.0 High Speed介面，也輕易的支援有線8k的資料傳輸率。同時透過精準的動態系統頻率調整，及雙核分工運行的方式，讓系統在功耗上能夠達到無線滑鼠省電的需求。
- 推出新一代 OID SoC，內建高速、高解析度 sensor array 及影像處理引擎，透過連接後端的松翰主控 IC，進行松翰 OID 手寫碼的辨識，將連續位置的手寫碼資訊轉換成手寫軌跡。將 OID 由原有的點讀應用推展至手寫應用，並且已成功的導入學校教育系統，未來將持續推廣至一般成人手寫應用市場。
- 推出最新研發的連續血糖監測 CGM 專用模擬前端晶片 SNGM1115，設計採用極低漏電、低雜訊架構、24 位元 ADC 與智慧自動量測技術，可精準量測 pA 等級生化電流，確保血糖數據達臨床級精確度；並結合 WLCSP 微型封裝與超低功耗設計，在實現穿戴式產品微小化的同時提升續航力，支援 14 天以上的連續量測血糖變化。另推出新一代 Matrix LED driver 的 SNLED3750 系列，可控制 132 颗 RGB LED、PWM 展頻(降低 EMI&高頻噪音)、LED 逆偏電壓(延長 LED 壽命)等功能，搭配松翰 MCU 提供完整的燈控方案，可應用在鍵盤/主板/顯示相關的電競周邊產品。
- 研發新一代 EUSB2+USB2 雙模 8 百萬像素影像處理晶片，升級 HDR/TNR 圖像處理效果以及 AI 運算能力，符合 Microsoft 的 Human Presence Detection (HPD) 以及 Windows Hello 認證規格，同時新增手勢控制、語音控制等 AI 功能。
推出可用於車載及安防監控應用的模擬高清(AHD)影像處理晶片，具備優異的高動態表現以及圖像降噪效果，同時支援 AHD/CVI/TVI/CVBS 多種業界標準規格。
- 推出 SNIT20 圖傳方案晶片，具備優異的 CMOS 感測器影像處理與 3D 降噪技術，低功耗 FHD 解析度壓縮/解壓縮電路，40 毫秒(40msec)低延遲圖傳技術，圖傳距離可達數公里遠，採用無線通訊協議優化技術，與頻道優化技術克服同頻段其他設備的干擾，確保傳輸穩定性和可靠性，兼具優越抗干擾能力，全時影像錄影存檔，圖傳接收器支援高解析度顯示液晶螢幕以及 USB 格式影像，輸出至手機或後端基地站，整合 MAV Link 訊息顯示、傳輸與儲存。提供友善且完整的 SDK，可滿足客戶客製化需求，衍生出各類型豐富且具備特色的使用者介面。
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113年度：
- 推出整合 2.4GHz/藍芽/有線三模應用的 SNC733xx 系列，可支援有線 USB 8KHz 與無線 8KHz 模式傳輸資料，同時具備藍芽滑鼠功能。
- 推出新一代 OID SoC，內建高速、高解析度 sensor array 及影像處理引擎，將連續位置手寫碼資訊轉換成手寫軌跡，使 OID 由點讀應用推展至手寫應用。
- 推出松翰第一代 ARM Cortex-M4 MCU 平台晶片，適用 PC 電競周邊、智能家電、工控等領域；首顆 M4 MCU 平台晶片應用於 8KHz 類比磁軸鍵盤完整方案。
- 研發松翰首顆內建 AI NPU 的 8 百萬像素的 HDR ISP，支援 Microsoft Human Presence Detection (HPD)、Windows Hello 及其它 AI 功能。
- 開發 5Ghz 高畫質、遠距離、低延遲圖傳方案，適用於各類型無人機 (UAV)。
(四) 長、短期業務發展計劃
- 短期計劃
(1) 營運應變措施：建置平台可遠端工作，確保營運不受外部環境問題影響。
(2) 資訊安全風險及因應：資安防護需求提升，制定資安政策及持續導入資安管理方案，以降低風險及威脅。
(3) 行銷策略：配合新產品推出並針對不同地區之市場特性，擬訂行銷策略，以滿足客戶之需求，擴大營運規模。
A. 台、港及大陸地區：增加專業代理商及方案開發商並協助提升其軟體工程能力，以利產品推廣及銷售，透過遠距會議及視訊提供客戶即時服務。
B. 北美地區：積極開發方案設計商及創客，了解客戶需求及提供友善介面的開發工具，拓展下游客戶之應用領域；擴大行銷服務網，並提供重點客戶直接的技術支援，加上代理商之應用服務，以提高公司之市場佔有率。
C. 亞洲地區市場：日本由熟悉市場的子公司業務及 FAE 人員直接了解客戶需求並作即時服務，深入當地市場。並積極拓展韓國、越南及印度等亞洲市場，透過代理商及方案商推廣產品，開拓新興地區市場。
(4) 生產策略：
A. 與現有晶圓代工廠商維持穩固之合作關係，並尋求國內外晶圓代工廠，以因應產能增加之需求，降低缺料之風險。落實品質管理制度，進一步提供公司產品之品質形象，以提高公司之競爭力。
B. 持續升級製程，提高每片晶圓單位面積產出，以調節產能供應。
(5) 產品發展：
A. 掌握產品推出時效：為因應營運規模擴大，設立專案管理制度，整合部門之間的溝通協調，以利掌握產品推出之時效性。
B. 加強研發工作，拓展產品線：積極擴展終端應用產品，朝向高階產品之技術發展，進入物聯網、穿戴式裝置、車用電子及智慧型手持裝置週邊設備等應用領域。
(6) 人力資源：人力係 IC 設計業之重要資產，為維持公司成長及市場競爭優勢，提供員工良好工作環境與福利制度，吸收優秀人才。
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- 長期計劃
(1) 行銷策略：
A. 除了現有臺、港、美、日地區的市場行銷，積極開拓全球其他地區的行銷機會，使產品行銷區域多元化。
B. 為更有效掌握各地區的代理商或直接客戶，於海外成立子公司，提供最快速之服務。
C. 加強訓練業務人員之國際行銷能力，以提供客戶更完善之服務。
D. 透過國際參展開發更多方案商及潛在客戶。
(2) 產品發展：
A. 配合生產製程之提升，朝向高度整合晶片發展。
B. 尋求與國內外各學術研究機構或 IC 設計同業合作，取得關鍵技術，以提升產品層次和加速產品開發。
C. 未來產業高成長將以車用、工控半導體為主，產品開發逐漸朝向此方向進行。
(3) 生產策略：主要晶圓代工廠及後段晶片測試、切割廠商建立長期夥伴關係，以達到共存共榮之目標。
二、市場及產銷概況
(一) 市場分析
- 主要商品之銷售地區
| 年度
地區 | 114 年度 | |
| --- | --- | --- |
| | 銷售金額(新台幣仟元) | 銷售比例 |
| 台灣 | 641,386 | 24% |
| 中國 | 2,009,470 | 75% |
| 其他 | 24,796 | 1% |
| 合計 | 2,675,652 | 100% |
- 市場佔有率
本公司產品係以消費性 IC 及多媒體 IC 與微控制器為主，114 年度營收 26.8 億元，台灣 IC 設計公司在全球市場之市占率約 20%，低於美國 70% 的領先地位。本公司雖非整體市場領導者，但在筆電攝影機 IC 與醫療 MCU 等利基市場仍有穩定市佔。
- 市場未來之供需狀況與成長性
(1) 供需狀況：
114 年半導體產業供需狀況呈現強勁復甦，全球市場規模預估達到約 7,720 億美元 (WSTS)，年增 22%；115 年則在 AI、車用電子與記憶體需求推動下，市場規模可望突破 9,750 億美元，年增率擴大至 26%，供需持續緊俏，AI 伺服器與資料中心需求強勁，推升邏輯晶片與 GPU 出貨，汽車電子需求逐漸回升，電動車與自駕車晶片含量增加，工控與醫療應用穩定成長。
(2) 成長性：
全球經濟與科技產業在後疫情時代加速演進。5G 與 Wi-Fi 6 的普及帶動通訊基礎設施升級，並推升邊緣運算對高效能晶片的需求。隨著
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Google、蘋果、Meta 及亞馬遜等科技巨頭積極投入自製 AI 晶片，帶動了全球邊緣運算(Edge AI)生態系的成熟，使影像處理與感測技術的應用範疇持續攀升。
AI 已成為 IC 設計產業的核心主軸，其應用由雲端延伸至終端裝置，涵蓋 AI 筆電攝影機、AI 視覺感測、ADAS 車用影像及智慧安防監控等快速成長市場。本公司領先研發內建 AI NPU 之高階影像處理晶片(ISP)，不僅支援 Microsoft HPD 與 Windows Hello，更精準切入 AI PC 供應鏈。
在智慧醫療領域，疫情促使遠距醫療與穿戴式裝置深度融合。家用血壓計、血糖儀等裝置結合 Wi-Fi、藍牙及雲端大數據分析，已成為市場主流。本公司深耕高精度 24-bit 醫療量測微控制器(MCU)技術，提供穩定的訊號擷取前端，成為智慧醫療全面成長的技術基石。此外，物聯網帶動智慧家庭體驗升級，包括語音助理、智慧門鎖與視訊門鈴等應用，亦是本公司長期投入的優勢領域。
展望 115 年，根據 IDC 研究，受 AI 基礎建設與終端裝置規格升級帶動，全球半導體市場將維持 11% 的雙位數成長動能。面對產業結構轉變，中國 IC 設計產值雖於 114 年超越台灣，並預測 115 年市佔率擴大至 45%，但本公司採取高值化差異策略，已成功由消費性領域跨入工控與車用市場，並取得 AEC-Q100 Grade 1 車規認證。此一策略轉型使本公司在影像多媒體、微控制器及智慧醫療等領域，能有效建立競爭壁壘，迎接持續且可觀的成長機會。
4. 競爭利基
(1) 優異之研發與創新能力。
(2) 與晶圓廠維持良好關係。
(3) 提供客戶完善的產品服務，與客戶維持穩定互利的合作關係。
5. 發展遠景之有利、不利因素與因應對策
(1) 有利因素：
A. 受惠於邊緣運算、5G/6G、智慧家庭及車用電子需求爆發，帶動 MCU、影像 ISP 及 AI 加速晶片之滲透率顯著提升。根據 IDC 預測，115 年全球半導體市場將維持 11% 的強勁成長。本公司精準佈局物聯網(IoT)與邊緣 AI 領域，將完整承接此波產業轉型紅利。
B. 台灣具備全球領先的晶圓代工與封測產業鏈。隨 115 年成熟製程產能利用率回升至 80–90%，本公司透過與在地供應鏈的緊密合作，能確保生產供應穩定及良率。
C. 本公司具備 AI NPU、低功耗 MCU 及車規等級(AEC-Q100)核心技術，成功將產品線由消費性電子提升至工控與車用等高門檻領域，與品牌客戶建立穩固合作，有利持續共同開發新應用及有效掌控研發成本。
D. 長期深耕影像視訊、智慧醫療、電競周邊及 STEAM 市場，本公司已與全球品牌及系統廠商建立穩固的夥伴關係。
(2) 不利因素：
A. 半導體 AI 化與多功能整合趨勢加速產品汰換，競爭者眾多，對研發時程與差異化提出更高要求。
B. 台灣 IC 設計人才供給有限，而中國 IC 設計產業於 114 年開始超越台灣並預估在 115 年擴大市佔至 45%，吸納大量人才，使人才競爭更趨激烈
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。此外，AI、MCU、感測及通訊的高度整合使研發門檻提升，導致成本增加。
C. 雖然成熟製程回溫，但產能仍受全球景氣、地緣政治與投資周期影響，可能出現短缺或成本波動，影響公司營收與毛利。
D. 面對美國、歐盟、中國、印度及日本加速建立自主半導體產能，全球產業鏈正由「全球化」轉向「區域化」與「供應鏈安全」導向。此一趨勢引發製造基地與市場板塊的重新分布，本公司將彈性調整全球佈局與市場策略以應對變局。同時，針對 AI 應用推升能源與電力需求所帶來的供應鏈與成本風險，本公司將透過產品能效優化及強化供應鏈協調機制，極力降低潛在影響，確保營運穩健。
(3) 不利因素之因應措施：
A. 加速開發 AI ISP、AI MCU、車規 MCU、OID、低功耗 IoT SoC 等產品，並推動完整 Turnkey 方案，提高產品附加價值與市場競爭力，降低與對手之同質化競爭。
B. 延攬更多優秀人才加入研發團隊。
C. 與國內外 IP 設計公司合作推動系統整合，更需掌握大陸內需市場需求與當地品牌合作以掌握產品第一手規格，讓技術領先的優勢得以維持。
D. 持續開發多元晶圓代工夥伴及提升至更先進製程，分散風險及降低成本。
(二) 主要產品之重要用途及產製過程
- 重要用途
| 產品項目 | 重要用途 |
|---|---|
| 消費性 IC | 包含高秒數語音/旋律 IC、高點數 LCD 語音/旋律 IC、綠色環保省電音樂 IC、4/16/24 多聲道語音/音樂 IC 及高壓縮高音質 DSP/32 位元 SoC 平台等，廣泛應用在互動式玩具、教育型玩具、手持式遊戲機、電子書、玩具機器人、無人飛行器、家電、電競耳機及各類需要語音、聲音、旋律的產品。 |
| 微控制器 IC | 8 位元微控制器 IC 具有優良的抗電源雜訊干擾能力，已大量應用在各類空調控制板、電磁爐、微波爐等產品。此外，微控制器 IC 內建高解析度類比數位轉換器，能有效攜取各類感應器的微弱訊號，廣泛應用在血壓計、耳溫槍、電子體重秤等醫療保健產品上。整合 USB 傳輸介面並內建快閃記憶體的系列產品，支援線上更新功能，易於終端產品的開發及程式修改，應用於滑鼠、鍵盤、耳機等電腦與電競週邊設備。因應節能需求，BLDC 直流無刷馬達 IC，具有低功耗、高效能的特性，逐步應用在家電、工具機及車用領域。 |
| 多媒體影像控制 IC | 多媒體影像控制 IC，產品應用範圍涵括：筆記型電腦攝影機、高畫質 USB/AHD 攝影機，以及低功耗 AI 攝影機。進一步提升與各類型嵌入式作業系統整合度，持續加強影像、色彩處理演算法，以及影像/語音 AI 辨識技術。此外，整合高品質壓縮引擎與 NPU 處理器、擴展與其他影像辨識、傳輸、處理技術的整合度，讓影像控制晶片能全方位運用於通訊、錄影監控、機器學習、智慧工廠等各式領域。此外亦開發一系列的無線影音方案，應用於各項外置設備，可進行多對一同步資料傳輸，訊號穩定不會互相干擾，應用於家用安 |
| 產品項目 | 重要用途 |
|---|---|
| 全監控平台、無線耳機、麥克風、無線可視門鈴、無線影音遙控車及無人航拍機等產品。 | |
| 光學辨識晶片組 | |
| (Optical ID) | 光學辨識 IC 結合光學、影像處理及印刷等技術的創新產品，可將數位資料隱含在普通的印刷品表面，並由 OID 晶片讀取訊息，目前這項技術已取得多國專利，廣泛應用在教育類玩具、電子有聲書、電子白板、防偽，遊戲機、IPTV、線上教學及 STEAM 教育等領域。全球教育科技（EdTech）市場與智慧教室加速成長，互動式教材需求提升，將帶動 OID 產品於教育、學習及創客領域持續擴張。 |
- 產製過程
上述製造過程，本公司主要負責線路設計，供應商配合製造完成。
(三) 主要原料之供應狀況
本公司主要原料為晶圓，目前由國內外知名廠商如台積電、聯電及韓國廠商等供應，與各大廠商長期合作配合關係下，積極爭取產能以滿足客戶需求。
57
(四)最近二年度任一年度中曾占進(銷)貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進(銷)貨金額與比例
1.最近二年度主要供應商資料
單位：新台幣仟元
| 113年度 | 114年度 | 115年第一季 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 名稱 | 金額 | 占全年度進貨淨額比率 | 與發行人之關係 | 名稱 | 金額 | 占全年度進貨淨額比率 | 與發行人之關係 | 名稱 | 金額 | 占當季度進貨淨額比率 | 與發行人之關係 |
| 1 | F | 311,162 | 35.94% | 無 | I | 248,694 | 23.68% | 無 | I | 62,021 | 27.53% | 無 |
| 2 | I | 130,724 | 15.10% | 無 | F | 244,713 | 23.30% | 無 | F | 28,816 | 12.79% | 無 |
| 3 | J | 100,817 | 11.64% | 無 | D | 125,978 | 12.00% | 無 | D | 27,588 | 12.25% | 無 |
| 4 | 其他 | 323,056 | 37.32% | - | 其他 | 430,867 | 41.02% | - | 其他 | 106,827 | 47.43% | - |
| 進貨淨額 | 865,759 | 100.00% | - | 進貨淨額 | 1,050,252 | 100.00% | - | 進貨淨額 | 225,252 | 100.00% | - |
變動達 20% 以上之供應商，主要係銷售組合變動，進貨對象亦產生較大變動所致。
2.最近二年度主要銷貨客戶資料
單位：新台幣仟元
| 113年度 | 114年度 | 115年第一季 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 名稱 | 金額 | 占全年度進貨淨額比率 | 與發行人之關係 | 名稱 | 金額 | 占全年度進貨淨額比率 | 與發行人之關係 | 名稱 | 金額 | 占當季度進貨淨額比率 | 與發行人之關係 |
| 1 | D | 301,331 | 10.98% | 無 | D | 342,365 | 12.80% | 無 | D | 143,574 | 18.82% | 無 |
| 2 | 其他 | 2,443,135 | 89.02% | - | 其他 | 2,333,287 | 87.20% | - | 其他 | 619,121 | 81.18% | - |
| 銷貨淨額 | 2,744,466 | 100.00% | - | 銷貨淨額 | 2,675,652 | 100.00% | - | 銷貨淨額 | 762,695 | 100.00% | - |
三、最近二年度及截至年報刊印日止之從業員工人數
| 年度 | 113 年度 | 114 年度 | 115 年度截至 5 月 8 日 | |
|---|---|---|---|---|
| 員工人數 | 研究發展單位 | 370 | 362 | 348 |
| 業務單位 | 27 | 28 | 28 | |
| 管理單位 | 75 | 72 | 71 | |
| 合計 | 472 | 462 | 447 | |
| 平均年歲 | 39.9 | 40.6 | 41.1 | |
| 平均服務年資 | 10.5 | 11.1 | 11.5 | |
| 學歷分布比率 | 碩博士 | 47% | 45% | 44% |
| 大專 | 46% | 48% | 49% | |
| 高中職以下 | 7% | 7% | 7% |
四、環保支出資訊
最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施：無此情形。
五、勞資關係
(一)列示公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形
- 員工福利措施
本公司重視員工福利，對員工權益保障不遺餘力，基於此理念，由本公司及職工福利委員會提供員工酬勞、婚喪喜慶補助金、三節電子福利點數、生日禮金、團體保險、年度健康檢查、心理諮商師諮詢、視障按摩服務、國內外旅遊補助、慶生會、部門聚餐補助、松翰家庭日、年終尾牙、資深及傑出員工表揚、研發獎金、高額人才推薦獎金、暢銷書籍及雜誌借閱、免費咖啡、特約商店折扣、台元科技園區健身中心補助及汽車停車位補助等。透過各項員工福利提供，促進勞資和諧，保障員工福利與健康，達成勞資雙贏。
- 員工進修及訓練
114 年度教育訓練進修約計松翰大學共有 3,570 人次進行線上學習，並參與各類外訓與舉辦內部訓練課程，訓練費支出 178 仟元。
依據公司願景與年度目標，以及各職位能力要求，制訂相關學習發展計畫，透過完整的職能訓練體系及線上 e-learning 系統，增進員工知識技能，使員工樂在工作與公司一起成長。
新人訓練：
(1) 新人輔導員制度：協助新人熟悉工作與生活環境，瞭解工作關連的人事物與工作相關訓練。
(2) 新人職能訓練與成果發表會：各部門有不同的訓練計畫，由資深工程師授課、經驗傳承，三個月後舉行新人成果發表會。
(3) 人資與新人進行訪談及關懷。
講座：
(1) 定期舉辦各部門成熟技術的傳承與工作經驗分享。
(2) 邀請國內外知名教授、藝人、學者進行主題式演講，為員工充電，並表現公司的企業責任與對社會議題的關懷。
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職能別訓練：
(1) 同仁：公司依職能規劃，自辦或外派同仁參與專業機關所開設的課程。
(2) 主管：依各階層管理職能，發展出各級主管所應具備之管理才能訓練體系，學習各種不同階段管理能力，進而實際運用於部門領導。
線上學習：
松翰大學，提供多元 e-learning 課程，員工依自己的需求與時間，進行知識技能提升，並完成自我發展的學習地圖。
- 退休制度及實施情形
本公司依《勞動基準法》訂定員工退休辦法。針對適用舊制退休金之員工，每月按薪資總額 2% 提撥退休準備金儲存於台灣銀行專戶。此外，自 94 年 7 月 1 日起實施勞退新制，依《勞工退休金條例》按月提繳工資 6% 至員工個人退休金專戶，以保障員工權益。
- 勞資間之協議與各項員工權益維護措施
(1) 本公司為保障維護員工權益，維持勞資和諧關係，定期召開勞資相關會議，做為勞資間溝通管道，並無勞資糾紛情事發生。
(2) 本公司遵守勞動法規及尊重國際公認基本勞動人權原則，保障員工合法權益，無性別歧視及差別待遇。訂定各項人事、行政總務、任免、薪酬等管理辦法，作為遵循標準。
(3) 新進同仁到職第一天簽署勞動契約並由專人針對工作規則做重點說明。
- 工作環境與員工人身安全保護措施
本公司致力於為員工提供安全且有保障的工作環境，透過下列各項措施因應處理：
(1) 設備與安保機制：公司提供安全且妥善的設備，並結合外部園區保全公司及園區管理中心的安保機制，確保整體安全。園區各進出口設有門禁管制，車輛需通過車牌辨識程序方可進出。
(2) 辦公室內部安全：為強化辦公室安全，各出入口設有門禁及監視系統，員工依工作性質及授權範圍進出辦公區域。一樓大廳配置保全人員，負責訪客管理及電梯樓層管制。辦公區的各項安全軟硬體以人員安全為首要考量，確保員工獲得最大安全保障。
(3) 緊急應變與訓練：公司設立緊急應變小組與民防團隊，幫助員工熟悉環境。每年定期舉辦內部訓練課程，並參與園區訓練。消防設備依規定定期檢查並提交報告，同時結合園區系統進行全天候監控。
(4) 環境清潔與維護：每年定期清潔消毒內部環境，包括地毯、空調主機及室內送風機，並由專業清潔人員維護，提供整潔乾淨的辦公環境。
(5) 作業環境檢測：每年進行作業環境檢測，檢查照度、CO2 等指標，確保工作環境安全舒適。飲用水依規定定期採樣檢驗，保障員工飲水衛生安全。透過上述措施，公司全力確保員工能在安全、舒適且乾淨的環境中工作。
- 員工行為或倫理守則
本公司訂有「誠信經營守則」及「道德行為準則」。無論在公司內外，員工均應自我要求，保持高水準之個人行為素養及從業道德，維護公司聲譽，贏得利害關係人的尊重與信任。
(二) 最近年度及截至年報刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失 (包括勞工檢查結果違反勞動基準法事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容)，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施：
- 本公司重視溝通，視和諧關係為生產力基石。員工可透過內部通訊軟體向主管或高層反映意見。每半年考核期間，員工亦可提出建議。各項事務透過電郵、內部軟體與網頁發佈。
- 本公司歷來重視員工福利與勞資和諧，未來將持續秉持此原則。截至目前為止，未發生重大勞資糾紛。
六、資通安全管理
(一)資通安全風險管理架構
本公司設有「資通安全小組」，由資訊單位最高主管擔任召集人，並設置資安專責主管及資安專責人員，負責資通安全之管理、規劃、督導及執行等項目，其包含：制訂並定期檢討資安政策，建立資安事件通報與應變機制，持續深化防衛能力及加強同仁資通安全意識等項目，每年定期向董事會報告；最近期向董事會報告日為114年12月19日。
(二)資通安全政策
本公司資訊安全政策重點如下：
- 參考國際資安標準並遵守國內外資通安全法規，定期修訂最新資通安全規範
- 與外部資安專家團隊合作，早期發現並防止資安威脅
- 建立多層次防禦架構，加強防禦縱深
- 強化資安專業能力與人力，強化內部資安規畫與事件分析處理能力
- 持續資安教育宣導及災難復原演練
(三)資通安全管理方案與投入
本公司已採取或導入之具體管理方案分下：
- 新世代防火牆與入侵偵測系統
- 端點防毒與系統漏洞定期修補
- 郵件及網路多層次防毒防駭機制與聯防系統
- 網站弱點定期掃描與修正
- 資料定期備份與還原機制
- 定期舉行同仁資安宣導並測驗
- 定期社交工程防禦演練
- 建立資安事件分析監控及處理機制
- 加入資安聯盟以取得最新資安情資
- 每周進行[資安風險與因應措施]討論會議
公司強化措施以因應可能之駭客入侵，勒索病毒與DDOS/APT攻擊，持續關注外部資安事件，吸收新知強化資安控管，持續建立多層次防護及資安事件處理機制，加強宣導資通安全意識以因應日新月異的網路攻擊行為。另外公司機敏資料若須交付予廠商與客戶時，皆會要求簽訂保密合約，規範其保密義務。
(四)投入資通安全管理之資源
114年度公司已投入資通安全管理之資源如下：
- 社交工程演練：實施郵件釣魚演練4次，模擬攻擊情境並將點擊釣魚連結同仁進行教育訓
- 用於資通安全相關軟硬體經費逾新台幣5百萬元以上
(五)最近年度及截至年報刊印日止，因重大資通安全事件所遭受之損失、可能影響及因應措施：無。
七、重要契約：無。
61
伍、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項
一、財務狀況
(一)財務狀況
單位：新台幣仟元
| 年度
項目 | 114.12.31 | 113.12.31 | 差異 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | 金額 | 變動比例 |
| 流動資產 | 2,697,790 | 2,828,345 | (130,555) | (5%) |
| 採用權益法之投資 | 4,849 | 4,923 | (74) | (2%) |
| 不動產、廠房及設備 | 669,746 | 658,654 | 11,092 | 2% |
| 投資性不動產 | 113,099 | 115,845 | (2,746) | (2%) |
| 無形資產 | 144,866 | 160,207 | (15,341) | (10%) |
| 其他資產 | 358,690 | 272,414 | 86,276 | 32% |
| 資產總額 | 3,989,040 | 4,040,388 | (51,348) | (1%) |
| 流動負債 | 369,731 | 392,134 | (22,403) | (6%) |
| 非流動負債 | 101,807 | 129,208 | (27,401) | (21%) |
| 負債總額 | 471,538 | 521,342 | (49,804) | (10%) |
| 股本 | 1,678,770 | 1,678,770 | 0 | 0% |
| 資本公積 | 62,661 | 62,661 | 0 | 0% |
| 保留盈餘 | 1,726,946 | 1,773,658 | (46,712) | (3%) |
| 其他權益 | 49,125 | 3,957 | 45,168 | 1141% |
| 權益總額 | 3,517,502 | 3,519,046 | (1,544) | 0% |
| 增減變動說明：(增減變動達20%且金額大於一仟萬元)
1.其他資產增加：主係透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動增加所致。
2.非流動負債減少：主係員工福利負債準備減少所致。
3.其他權益增加：主係透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益增加所致。 | | | | |
若影響重大者應說明未來因應計畫：無此情形。
62
二、財務績效
(一)財務績效比較分析表
單位：新台幣仟元
| 年度
項目 | 114年度 | 113年度 | 增(減)金額 | 變動比例 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 營業收入 | 2,675,652 | 2,744,466 | (68,814) | (3%) |
| 營業成本 | 1,569,215 | 1,602,620 | (33,405) | (2%) |
| 營業毛利 | 1,106,437 | 1,141,846 | (35,409) | (3%) |
| 營業費用 | 1,004,655 | 1,056,376 | (51,721) | (5%) |
| 營業淨利 | 101,782 | 85,470 | 16,312 | 19% |
| 營業外收入(支出) | 19,409 | 114,769 | (95,360) | (83%) |
| 稅前淨利 | 121,191 | 200,239 | (79,048) | (39%) |
| 所得稅費用 | 653 | 21,149 | (20,496) | (97%) |
| 本年度淨利 | 120,538 | 179,090 | (58,552) | (33%) |
| 本年度其他綜合損益 | 45,795 | (20,207) | 66,002 | 327% |
| 本年度綜合損益總額 | 166,333 | 158,883 | 7,450 | 5% |
| 增減變動說明：(增減變動達20%且金額大於一仟萬元)
1.營業外收入減少：主係外幣兌換收益減少所致。
2.稅前淨利減少：主係外幣兌換收益減少所致。
3.所得稅費用減少：主係申請研發投資抵減，所得稅費用減少所致。
4.本年度淨利及本年度其他綜合損益總額減少：主係受上述因素綜合影響所致。 | | | | |
(二)預期銷售數量與其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫
本公司持續專注於消費性電子領域，更將積極拓展應用廣泛之微控器及成長潛力高之多媒體產品，依據114年度銷售數據、當前產業環境及市場需求等因素，推估115年度預計銷售數量約為333,149仟顆。本公司為因應未來市場需求，積極研發新產品、加強人才培訓以掌握競爭優勢。
三、現金流量
(一)最近年度現金流量變動之分析說明
單位：新台幣仟元
| 年初現金及約當現金餘額 | 全年來自營業活動淨現金流量 | 全年因投資及籌資活動淨現金流量 | 匯率變動影響數 | 現金剩餘數額 | 預計現金不足之補救措施 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資計畫 | 融資計畫 | |||||
| 1,430,158 | 95,300 | (292,315) | (12,483) | 1,220,660 | - | - |
| 114年度現金流量變動之分析說明： | ||||||
| 1.營業活動淨現金流入：主係獲利所產生。 | ||||||
| 2.投資活動之現金流出：主係購置不動產、廠房及設備。 | ||||||
| 3.籌資活動之現金流出：主係發放現金股利。 |
63
(二)流動性不足之改善計畫：無現金流動性不足額之情形。
(三)未來一年現金流動性分析：
單位：新台幣仟元
| 年初現金及 約當現金餘額 | 全年來自營業活 動淨現金流入量 | 全年現金 流出量 | 現金剩餘 (不足)數額 | 預計現金不足 額之補救措施 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 投資計畫 | 融資計畫 | ||||
| 1,220,660 | 290,000 | 250,000 | 1,260,660 | - | - |
| 未來一年現金流量變動分析： 1.營業活動：主係預期營運獲利，致營業活動淨現金流入。 2.投資及籌資活動：主係預期發放現金股利及購置設備，致投資及籌資活動淨現金流出。 |
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：最近年度並無對財務業務產生重大影響之重大資本支出。
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫：本公司114年度採權益法之投資利益為38仟元，未來之投資計劃仍以公司整體發展為考量，視產業狀況及營業需求，於需要時另行評估。
六、最近年度及截至年報刊印日止之風險事項分析評估
(一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施
單位：新台幣仟元
| 項目 | 114年度 |
|---|---|
| 利息收(支)淨額 | 25,440 |
| 外幣兌換(損)益淨額 | (31,626) |
| 利息收(支)淨額占營收淨額比率 | 1% |
| 利息收(支)淨額占稅前淨利比率 | 21% |
| 外幣兌換(損)益淨額占營收淨額比率 | 1% |
| 外幣兌換(損)益淨額占稅前淨利比率 | 26% |
- 利率變動對公司損益之影響及未來因應措施
本公司並無因利率變動而對公司損益造成重大之影響。
- 匯率變動對公司損益之影響及未來因應措施
本公司於匯率方面主要採取自然避險方式及增持不同幣別帳款以規避大部分匯兌風險，並隨時注意匯率變動調整外幣持有部位；掌握匯率變化資訊，判斷應採行措施，以降低匯率變動帶來之影響。
- 通貨膨脹對公司損益之影響及未來因應措施
通貨膨脹對本公司之損益並無直接重大影響。
(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施
- 本公司 114 年度及截至年報刊印日止，並無從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人及衍生性商品交易等情事；本公司為松翰科技(成都)公司背書保證美金一佰萬元，皆依照相關規定辦理。
64
- 本公司訂定「取得或處分資產處理程序」、「資金貸與他人作業程序」及「對外背書保證辦法」；如有從事相關事項將依規定辦理，透過控管機制避免虧損情事產生，以保障公司權益。
(三) 未來研發計畫及預計投入之研發費用
本公司以研發設計為主要發展課題，歷年來對研發投入不遺餘力，114年度研發經費780,802仟元，佔營收比重 29%；115年度預計仍將投入佔營收 20% 以上之研發經費，預計為817,955仟元，新產品之開發計畫請參閱本年報第49頁。
(四) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施
本公司各項業務之執行均依照法令規定辦理，最近年度及截至年報刊印日止，本公司並無受到國內外重要政策及法律變動而有影響財務及業務之重大情事產生。
(五) 科技改變(包括資通安全風險)及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施
半導體科技產業變化日新月異，不論在晶圓製程、封裝測試等技術層次皆不斷提昇，IC設計需搭配更多之IP技術，以因應市場之發展狀況及競爭趨勢，才能推出功能更完整，低成本及高品質之產品。本公司積極投入研發各項產品，隨時注意產業變化情形，導入高階製程技術，以迎接科技變化的挑戰。(請參閱本年報第49頁，有關產業概況之說明)
本公司依資通安全管理政策(請參閱本年報第61頁)，致力維持公司財務業務正常營運，落實資安風險管理。
(六) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：無此情形。
(七) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無此情形。
(八) 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：無此情形。
(九) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施
本公司為確保產能及交期，目前與數家知名晶圓大廠及封裝測試之代工廠商合作，避免進貨集中之風險；產品銷售多元化，無過度集中情形產生。
(十) 董事或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：無此情形。
(十一) 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無此情形。
(十二) 訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：無此情形。
(十三) 其他重要風險及因應措施：資通安全管理請參閱本年報第61頁。
七、其他重要事項：無。
65
陸、特別記載事項
一、關係企業相關資料：
詳公開資訊觀測站 https://mopsov.twse.com.tw/mops/web/t57sb01_q10「關係企業三書表專區」。
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無此情形。
三、其他必要補充說明事項：無。
四、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無此情形。
66
松翰科技股份有限公司
董事長：鮑世嘉