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Solux Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018
Apr 11, 2019
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 주식회사 소룩스 00864152 100000000000 20190329 1211110051797 100 43769 29059 54361 192 N N Y Y N E N 4
&cr
주식회사 소룩스
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 23 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 22 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
나우회계법인
목 차
&cr&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | 재무제표 | ||
| 재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 5 | ||
| 포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | ||
| 자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 소룩스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 03월 21일 |
&cr
감사의견&cr
우리는 별첨된 주식회사 소룩스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 학동로 158 (논현동, 율암빌딩 5층) |
| 나우회계법인 대표이사 고창로 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 소룩스
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 23 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 22 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 소룩스 대표이사 김복덕 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 공주시 정안면 정안농공단지길 32-22 |
| (전 화) | 041-855-6847 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 23(당) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 22(전) 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 소룩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 6,31,32,33,34 | 7,620,592,030 | 486,422,606 |
| 매출채권및기타채권 | 7,29,30,31,32,33,34 | 8,731,958,013 | 20,096,834,089 |
| 기타유동금융자산 | 9,29,32,33,34 | 151,294,411 | 76,318,882 |
| 당기손익인식금융자산 | 8,30,31,32,33,34 | - | 634,478,060 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 8,30,31,32,33,34 | 397,811,303 | - |
| 유동성만기보유금융자산 | 13,32,33,34 | 2,755,000 | - |
| 기타유동자산 | 10 | 1,411,124,747 | 448,786,997 |
| 당기법인세자산 | - | 33,199,109 | |
| 재고자산 | 11,34 | 1,576,533,412 | 2,559,272,896 |
| 유동자산합계 | 19,892,068,916 | 24,335,312,639 | |
| 비유동자산 | |||
| 매도가능금융자산 | 12,32,33,34 | - | 274,350,082 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 12,32,33,34 | 268,990,412 | - |
| 만기보유금융자산 | 13,32,33,34 | - | 2,755,000 |
| 관계기업투자주식 | 14,29 | 60,467,888 | 87,791,455 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 7,30,31,32,33,34 | 2,466,701,453 | 3,150,468,767 |
| 기타 비유동금융자산 | 9,29,32,33,34 | 424,907,577 | 347,786,211 |
| 기타비유동자산 | 10 | - | 42,000,695 |
| 이연법인세자산 | 26 | 487,843,730 | 357,076,570 |
| 유형자산 | 15,17,30 | 18,972,709,293 | 19,057,646,422 |
| 무형자산 | 16 | 1,195,329,616 | 1,059,525,148 |
| 비유동자산합계 | 23,876,949,969 | 24,379,400,350 | |
| 자산총계 | 43,769,018,885 | 48,714,712,989 | |
| 부채 및 자본 | |||
| 부채 | |||
| 유동부채 | |||
| 단기차입금 | 15,18,30,31,32,33 | 9,778,648,869 | 12,528,157,675 |
| 매입채무및기타채무 | 19,29,31,32,33 | 9,766,050,735 | 14,812,301,003 |
| 기타유동금융부채 | 9,31,32,33 | 28,107,577 | 17,941,430 |
| 기타유동부채 | 10 | 1,872,302,796 | 53,782,713 |
| 유동성충당부채 | 21 | 50,945,247 | 36,464,554 |
| 당기법인세부채 | 141,276,969 | - | |
| 유동부채합계 | 21,637,332,193 | 27,448,647,375 | |
| 비유동부채 | |||
| 장기차입금 | 15,18,30,31,32,33 | 7,410,928,041 | 8,894,116,916 |
| 기타비유동금융부채 | 9,31,32,33 | 10,707,379 | 10,707,379 |
| 순확정급여부 채 | 20 | - | 7,769,558 |
| 비유동부채합계 | 7,421,635,420 | 8,912,593,853 | |
| 부채총계 | 29,058,967,613 | 36,361,241,228 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 22 | 620,000,000 | 620,000,000 |
| 자본조정 | 22 | - | (388,122,364) |
| 기타포괄손익누계액 | 22 | (60,731,937) | 488,591 |
| 이익잉여금 | 22,34 | 14,150,783,209 | 12,121,105,534 |
| 자본총계 | 14,710,051,272 | 12,353,471,761 | |
| 부채 및 자본총계 | 43,769,018,885 | 48,714,712,989 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 23(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 22(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 소룩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 5,23,29,34 | 54,361,020,701 | 56,131,221,536 |
| 매출원가 | 23,24,29,34 | 41,527,676,707 | 43,948,976,406 |
| 매출총이익 | 12,833,343,994 | 12,182,245,130 | |
| 판매비와관리비 | 17,24,29,32 | 9,903,251,805 | 7,593,974,387 |
| 영업이익 | 2,930,092,189 | 4,588,270,743 | |
| 기타수익 | 25 | 75,631,069 | 740,561,665 |
| 기타비용 | 25 | 129,015,135 | 23,114,653 |
| 금융수익 | 25,29,32 | 252,118,501 | 215,219,461 |
| 금융비용 | 25,29,32 | 561,063,697 | 874,231,602 |
| 투자수익 | 25 | - | 2,744,047 |
| 투자비용 | 25 | 27,323,567 | - |
| 법인세비용차감전순이익 | 2,540,439,360 | 4,649,449,661 | |
| 법인세비용 | 26 | 197,171,565 | 993,691,210 |
| 당기순이익 | 2,343,267,795 | 3,655,758,451 | |
| 기타포괄손익: | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | 12,26 | - | (3,184,148) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목: | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 12,26 | (4,180,543) | - |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 20,26 | - | (47,820,310) |
| 총포괄이익 | 2,339,087,252 | 3,604,753,993 | |
| 당기순이익의 귀속: | |||
| 지배기업소유주지분 | 2,343,267,795 | 3,656,076,206 | |
| 비지배지분 | - | (317,755) | |
| 총포괄이익의 귀속: | |||
| 지배기업소유주지분 | 2,339,087,252 | 3,605,071,748 | |
| 비지배지분 | - | (317,755) | |
| 지배기업소유주에 대한 주당이익: | |||
| 기본및희석주당이익 | 27 | 37,795 | 58,969 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 23 (당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 22 (전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 소룩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본조정 | 기타포괄손익 | 이익잉여금 | 소계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.1.1(전기초) | 620,000,000 | (388,122,364) | 3,672,739 | 8,512,849,638 | 8,748,400,013 | 693,794 | 8,749,093,807 |
| 당기순이익 | - | - | 3,656,076,206 | 3,656,076,206 | (317,755) | 3,655,758,451 | |
| 기타포괄손익: | |||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | (3,184,148) | - | (3,184,148) | - | (3,184,148) |
| 확정급여제도의재측정요소 | - | - | - | (47,820,310) | (47,820,310) | - | (47,820,310) |
| 총포괄이익 | - | - | (3,184,148) | 3,608,255,896 | 3,605,071,748 | (317,755) | 3,604,753,993 |
| 종속기업배당 | - | - | - | - | - | (376,039) | (376,039) |
| 2017.12.31(전기말) | 620,000,000 | (388,122,364) | 488,591 | 12,121,105,534 | 12,353,471,761 | - | 12,353,471,761 |
| 2018.1.1(당기초) | 620,000,000 | (388,122,364) | 488,591 | 12,121,105,534 | 12,353,471,761 | - | 12,353,471,761 |
| K-IFRS 제1115호 최초적용 | - | - | - | 327,492,259 | 327,492,259 | - | 327,492,259 |
| K-IFRS 제1109호 최초적용 | - | - | (57,039,985) | 57,039,985 | - | - | - |
| 2018.1.1(당기초-조정후) | 620,000,000 | (388,122,364) | (56,551,394) | 12,505,637,778 | 12,680,964,020 | - | 12,680,964,020 |
| 당기순이익 | - | - | 2,343,267,795 | 2,343,267,795 | - | 2,343,267,795 | |
| 기타포괄손익: | |||||||
| 기타포괄손익-공정가치&cr 금융자산평가손익 | - | - | (4,180,543) | - | (4,180,543) | - | (4,180,543) |
| 총포괄이익 | - | - | (4,180,543) | 2,343,267,795 | 2,339,087,252 | - | 2,339,087,252 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | (310,000,000) | (310,000,000) | - | (310,000,000) |
| 자본조정의 이익잉여금 대체 | - | 388,122,364 | - | (388,122,364) | - | - | - |
| 2018.12.31(당기말) | 620,000,000 | - | (60,731,937) | 14,150,783,209 | 14,710,051,272 | - | 14,710,051,272 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 23 (당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 22 (전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 소룩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | 13,287,279,960 | (1,553,718,748) | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 13,899,229,013 | 475,721,105 | |||
| 가. 당기순이익 | 2,343,267,795 | 3,655,758,451 | |||
| 나. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 28 | 1,912,335,119 | 2,640,535,434 | ||
| 다. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | 28 | (234,354,051) | (873,412,265) | ||
| 라. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 28 | 9,877,980,150 | (4,947,160,515) | ||
| 2. 이자 수취 | 52,725,135 | 11,764,664 | |||
| 3. 이자 지급 | (514,971,468) | (548,673,457) | |||
| 4. 법인세 납부 | (152,283,520) | (1,497,047,460) | |||
| 5. 배당금 수취 | 2,580,800 | 4,516,400 | |||
| II. 투자활동 현금흐름 | (1,610,412,855) | (5,682,481,404) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 462,979,011 | 3,534,927,808 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 58,000,000 | - | |||
| 단기대여금의 감소 | - | 5,772,808 | |||
| 단기매매증권의 처분 | 281,806,284 | - | |||
| 장기대여금의 감소 | - | 250,000,000 | |||
| 보증금의 감소 | 68,800,000 | - | |||
| 정부보조금의 수령 | 22,100,000 | 2,055,100,000 | |||
| 유형자산의 처분 | 32,272,727 | 1,204,000,000 | |||
| 만기보유증권의 처분 | - | 20,055,000 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,073,391,866) | (9,217,409,212) | |||
| 단기매매증권의 취득 | - | 301,752,610 | |||
| 단기대여금의 증가 | 50,000,000 | - | |||
| 보증금의 증가 | 62,240,000 | - | |||
| 장기금융상품의 증가 | 179,898,595 | 134,000,000 | |||
| 유형자산의 취득 | 1,545,634,092 | 8,524,450,236 | |||
| 무형자산의 취득 | 235,619,179 | 256,830,327 | |||
| 종속기업의 정산으로 인한 현금 유출 | - | 376,039 | |||
| III. 재무활동 현금흐름 | (4,542,697,681) | 5,993,993,224 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 8,295,459,994 | 10,134,593,616 | |||
| 단기차입금의 차입 | 8,183,320,000 | 5,975,909,892 | |||
| 장기차입금의 차입 | 112,139,994 | 4,158,683,724 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (12,838,157,675) | (4,140,600,392) | |||
| 차입금의 상환 | 12,528,157,675 | 4,140,600,392 | |||
| 배당금의 지급 | 310,000,000 | - | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 7,134,169,424 | (1,242,206,928) | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 486,422,606 | 1,728,629,534 | |||
| VI. 기말의 현금및현금성자산 | 7,620,592,030 | 486,422,606 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 23(당) 기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 22(전) 기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 소룩스 |
1. 일반사항 &cr&cr주식회사 소룩스(이하 "당사")는 1996년 7월 2일에 '중앙전기공업주식회사'로 설립된후 2003년 1월 21일 상호를 현재의 '주식회사 소룩스'로 변경하고 전등 및 조명기구제조업 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 전기 중 본사를 부천시에서 충청남도 공주시 정안면 정안농공단지길 32-22로 이전하였습니다. &cr&cr당사의 보통주자본금은 620,000천원이며, 1주의 금액은 10,000원입니다. 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000주이며, 발행한 보통주 주식수는 62,000주입니다. &cr&cr당기말 현재 당사의 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보통주 | 비 고 | |
|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 김복덕 | 38,800 | 62.58 | 대표이사 |
| 김태용 | 10,890 | 17.56 | 특수관계자 |
| 김덕형 | 7,200 | 11.61 | 기타 |
| 안종현 | 1,500 | 2.42 | 특수관계자 |
| 기타주주 | 3,610 | 5.83 | 기타 |
| 합 계 | 62,000 | 100.00 |
&cr당사의 2018년 12월 31일 현재 재무제표는 2019년 3월 29일에 주주총회에서 승인 될 예정입니다.&cr
1-1 종속기업의 현황&cr (단위: 원)
| 종속기업명 | 전기말 현재&cr자본금 | 지분율(%) (주1) | 소재지 | 결산월 | 주요업종 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜소룩스에너지 | - | - | 대한민국 | 12월 | 스팀 및 신재생에너지 사업 |
(주1) (주)소룩스에너지는 전기 8월 29일 청산하였습니다.&cr&cr1-2 종속기업의 재무현황&cr<전기 및 전기말> (단위: 원)
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜소룩스에너지 | - | - | - | - | (17,229,370) | (17,229,370) |
&cr 2. 중요한 회계정책 &cr&cr2-1 재무제표 작성 기준 &cr당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.&cr &cr 한편, 전기 중 종속기업인 주식회사 소룩스에너지는 청산하였습니다. 이에 당사는 전기 중 최초로 개별재무제표를 작성하였습니다.&cr
2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 &cr당사는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.&cr &cr (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' &cr기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 금융상품 회계의 세가지 측면, 즉 분류와 측정, 손상, 위험회피회계 모두를 통합하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr&cr당사는 2018년 1월 1일의 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기 표시되는 비교표시 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.&cr &cr① 분류와 측정&cr기업회계기준서 제1109호에 따라 채무상품은 후속적으로 당기손익을 통한 공정가치나 상각후원가 또는 기타포괄손익을 통한 공정가치로 측정됩니다. 분류는 두 가지 기준, 즉 자산관리를 위한 당사의 사업모형, 금융상품의 계약상 현금흐름이 원금 및 원금에 대한 이자의 지급(SPPI)만을 나타내는지 여부에 따라 달라질 수 있습니다.&cr&cr당사의 사업모형에 대한 평가는 2018년 1월 1일 최초 적용일 현재 이루어졌습니다. 채무상품에 대한 계약상현금흐름이 전적으로 원금과 이자로 구성되는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여 이루어졌습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 분류 및 측정 요구 사항은 당사에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 당사는 이전에 기업회계기준서 제1039호에 따라 공정가치로 측정된 모든 금융자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 당사의 금융자산 분류의 변경사항은 다음과 같습니다.&cr
(가) 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권으로 분류된 매출채권 및 기타 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하고 원금 및 이자의 지급만을 나타내는 현금 흐름을 창출하기 위해 보유하고 있습니다. 이들은 2018년 1월 1일부터 상각후원가로 측정하는 채무상품으로분류됩니다.&cr&cr (나) 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 비상장회사에 대한 지분투자 등은 2018년 1월 1일부터 보유목적에 따라 당기손익-공정가치 측정(FVPL) 지분상품으로 분류되거나 기타포괄손익-공정가치 측정(FVOCI) 지분상품으로 지정되어 분류 및 측정됩니다. 당사는 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 지정된범주에 속하는 비상장 주식투자를 취소 불가능하게 분류하기로 선택하였습니다. &cr(다) 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류되었던 비상장회사에 대한 지분투자는 2018년 1월 1일부터 보유목적에 따라 당기손익-공정가치 측정(FVPL) 지분상품으로 분류되거나 기타포괄손익-공정가치 측정(FVOCI) 지분상품으로 지정되어 분류 및 측정됩니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 지정된범주에 속하는 비상장 주식투자를 취소 불가능하게 분류하기로 선택하였습니다.&cr&cr당사는 어떠한 금융부채도 공정가치 측정 금융부채로 지정하지 않았습니다. 당사의 금융부채에 대한 분류 및 측정에는 변화가 없습니다.&cr&cr ② 손 상&cr기업회계기준서 제1109호의 채택은 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 접근방식을 미래 전망을 반영하는 기대신용손실(ECL) 접근방식으로 대체함으로써 금융자산의 손상차손회계처리를 근본적으로 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사의 당기손익-공정가치 측정(FVPL)이 아닌 모든 채무상품과 계약자산에 대해 기대신용손실 충당금을 인식하도록 요구합니다. 동 기준서의 적용은 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항을 요구합니다. &cr&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 도입하였습니다. 누적효과 일괄조정법에서는 새로운 기준서를 최초적용일 현재의 모든 계약에 대해 혹은 최초적용일 현재 종료되지 않은 계약에 대해서만 적용할 수 있습니다. 당사는 2018년 1월 1일의 모든 계약에 새로운 기준서를 적용하기로 선택하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호의 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일에 이익잉여금의 기초잔액에서 조정됩니다. 따라서 비교정보는 재작성되지 않으며, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 그리고 관련 해석서에 따라 보고됩니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. &cr&cr (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)&cr해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정 대체&cr투자부동산의 개발 또는 건설과 관련한 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점의 용도 변경에 대해 기술합니다. 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr(5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정&cr기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다.&cr&cr개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr&cr(6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준 선택&cr개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있습니다. 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있고, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점,(2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr
(7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택기업의 단기 면제 규정 삭제&cr기준서 제1101호 문단 E3~E7는 최초채택기업의 단기 면제 규정으로, 의도한 목적이 달성되었으므로 삭제되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr&cr 2-3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr 2-4 금융자산 &cr (1) 분류 &cr 당사는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. &cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr &cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr (2) 측 정&cr 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다&cr
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용으로 표시하고 손상차손은 기타비용으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융원가로 표시합니다.&cr
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융원가로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상 &cr 당사는 미래전망 정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
(4) 인식과 제거&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2-5 재고자산&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. &cr
2-6 유형자산 &cr 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 |
| 구 축 물 | 5년 |
| 기 계 장 치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 금 형 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr 2-7 차입원가 &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. &cr
2-8 정부보조금 &cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2-9 무형자산 &cr영업권은 주석 2-18에 서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권, 상표권, 의장권, 실용신안권, 소프트웨어, 개발비 | 5년 |
2-10 비금융자산의 손상 &cr 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2-11 금융부채 &cr (1) 분류 및 측정 &cr당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로 표시됩니다.
&cr(2) 제거 &cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2-12 충당부채 &cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2-13 당기법인세 및 이연법인세 &cr 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr &cr 2-14 종업원급여 &cr당 사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 한편, 당사가 당기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로인식한 금액은 357,713,374원(전기: 187,414,290원)입니다.&cr
2-15 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr당사는 조명기구를 제조 및 판매, 설치 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 고객과의 계약에서 조명기구 판매와 설치 등으로 구별되는 수행의무를 식별하며, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. &cr&cr고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.
(1) 변동대가 &cr계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.
(2) 유의적인 금융요소 &cr기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. &cr
(3) 보증 의무&cr당사는 법률 등의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을제공하고 있습니다. 당사는 확신 유형의 보증만 제공하고 있으며, 이러한 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.&cr&cr(4) 계약잔액&cr- 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
&cr- 매출채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 시간의 경과에 따라 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다 (금융자산 관련 회계정책은 주석 2-4 참고).
&cr- 계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2-16 리스 &cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. &cr
2-17 관계기업 투자&cr관계기업은 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. &cr&cr당사는 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. &cr&cr관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 당사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 당사와 관계기업 간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분만큼제거하고 있습니다. &cr&cr관계기업의 보고기간은 당사의 보고기간과 동일하며 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. &cr&cr지분법을 적용한 이후, 당사는 관계기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 당사는 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. &cr
당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.
2-18 사업결합 및 영업권&cr사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. &cr &cr당사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. &cr &cr단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.
영업권은 이전대가가 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액보다 클 경우 그 초과금액으로 측정됩니다. 만약 이전대가가 취득한 피취득자의 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.
영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. &cr
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr&cr당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타공시사항으로 자본관리(주석31), 재무위험관리 및 정책 (주석31), 민감도분석(주석31) 이 있습니다.&cr&cr다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.&cr
3-1 금융상품의 공정가치&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
&cr3-2 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr&cr3-3 투입법을 이용한 진행률 측정&cr당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.&cr
4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr&cr당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr
4-1 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.&cr
또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.&cr&cr또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.&cr&cr동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 리스이용자는완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.
&cr당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.&cr&cr4-2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
4-3 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자&cr이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr4-4 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
4-5 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)&cr이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.
- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액 &cr 공제, 세율을 어떻게 산정할지
- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지
당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. 당사는 복잡하지 않은 세무 환경에서 운영되므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.
4-6 연차개선
(1) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)&cr이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다. &cr&cr(3) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정&cr이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다. &cr &cr 5. 영업부문정보
&cr당사는 전등, 조명기구 제조업 등을 영위하는 단일 영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.&cr
당사 매출액의 대부분은 국내에서 발생하며, 당기 중 단일고객으로부터 매출이 당사 총 매출의 10%이상인 주요 고객은 1개사로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 14.1%입니다. 전기 중 단일고객으로부터의 매출이 당사 총 매출의 10%이상인 주요 고객은 없습니다. &cr
6. 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 6,130,906 | 6,804,443 |
| 보통예금 | 7,260,321,021 | 287,390,234 |
| 외화예금 | 354,140,103 | 192,227,929 |
| 합계 | 7,620,592,030 | 486,422,606 |
7. 매출채권및기타채권&cr&cr7-1 매출채권및기타채권의 내역&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 8,623,125,799 | 2,466,701,453 | 20,074,449,740 | 3,150,468,767 |
| 대손충당금 | (62,955,582) | - | (85,553,536) | - |
| 미수금 | 171,787,796 | - | 107,982,138 | - |
| 대손충당금 | - | - | (44,253) | - |
| 합계 | 8,731,958,013 | 2,466,701,453 | 20,096,834,089 | 3,150,468,767 |
7-2 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | ||||
| 기초 | (85,553,536) | - | (77,923,203) | - |
| 환입(설정) | 22,597,954 | - | (7,630,333) | - |
| 기말 | (62,955,582) | - | (85,553,536) | - |
| 기타채권 | ||||
| 기초 | (44,253) | - | (44,253) | - |
| 환입 | 44,253 | - | - | - |
| 기말 | - | - | (44,253) | - |
&cr 7-3 매출채권및기타채권(연체되었으나 손상되지 아니한 채권 포함)의 약정회수기일 기준 연령분석&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기한미도래 | 11,033,584,603 | 22,523,789,668 |
| 기한경과 미손상금액: | ||
| 90일이내 | 109,001,661 | 212,549,546 |
| 91일 ~ 180일 | - | 358,537,223 |
| 181일 ~ 365일 | 601,150 | 179,268,611 |
| 365일이상 | 59,213,817 | 292,147 |
| 소계 | 168,816,628 | 750,647,527 |
| 개별적으로 손상된 채권 | 59,213,817 | 58,463,450 |
| 합계 | 11,261,615,048 | 23,332,900,645 |
| 손상채권에 대한 대손충당금 | 59,213,817 | 58,463,450 |
8. 당기손익-공정가치금융자산 &cr&cr당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기매매증권(주1) | 277,811,303 | 514,478,060 |
| 투자전환사채(주1,2) | 120,000,000 | 120,000,000 |
| 합계 | 397,811,303 | 634,478,060 |
(주1) 전기말에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다.&cr (주2) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.&cr &cr 8-1 단기매매증권
<당기말> (단위: 원)
| 구 분 | 주식수&cr(주) | 공정가치 | 장부금액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|
| <시장성없는 지분증권> | ||||
| OCI스페셜티(주) | 640,081 | 168,341,303 | 168,341,303 | 1,920,243 |
| 삼성메디슨주식회사 | 30,000 | 109,470,000 | 109,470,000 | 12,180,000 |
| 합계 | 277,811,303 | 277,811,303 | 14,100,243 |
&cr<전기말> (단위: 원)
| 구 분 | 주식수&cr(주) | 공정가치 | 장부금액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|
| <시장성있는 지분증권> | ||||
| (주)사파이어테크놀로지 | 139,315 | 250,767,000 | 250,767,000 | (197,521,190) |
| <시장성없는 지분증권> | ||||
| OCI스페셜티(주)(구 "엘피온") | 640,081 | 166,421,060 | 166,421,060 | (167,061,141) |
| 삼성메디슨주식회사 | 30,000 | 97,290,000 | 97,290,000 | 2,610,000 |
| 소계 | 263,711,060 | 263,711,060 | (164,451,141) | |
| 합계 | 514,478,060 | 514,478,060 | (361,972,331) |
8-2 투자전환사채 &cr 당사가 당기말 및 전기말 보유하고 있는 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
|---|---|
| 발행자 | 주식회사 브이엘스팀앤파워 |
| 발행일 | 2017년 4월 25일 |
| 만기일 | 2019년 4월 25일 |
| 액면금액 및 취득금액 | 120,000,000원 |
| 표면이자율 | 연 3% |
| 전환청구기간 | 2018년 4월 25일부터 만기일 5영업일 전까지의 기간 |
| 전환가격 | 100,000원 |
| 상환방법 | 만기 일시상환 |
9. 기타금융자산 및 기타금융부채&cr&cr9-1 기타금융자산&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장ㆍ단기금융상품 | 96,000,000 | 262,241,577 | 58,000,000 | 178,342,982 |
| 대여금 | 50,000,000 | - | 15,000,000 | - |
| 미수수익 | 5,294,411 | - | 3,318,882 | 217,229 |
| 보증금 | - | 162,666,000 | - | 169,226,000 |
| 합계 | 151,294,411 | 424,907,577 | 76,318,882 | 347,786,211 |
&cr9-2 기타금융부채&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 28,107,577 | 10,707,379 | 17,230,830 | 10,707,379 |
| 보증금 | - | - | 710,600 | - |
| 합계 | 28,107,577 | 10,707,379 | 17,941,430 | 10,707,379 |
10. 기타자산 및 기타부채&cr
10-1 기타자산&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,155,637,642 | - | 221,143,794 | 42,000,695 |
| 대손충당금 | (7,095,000) | - | (21,945,000) | - |
| 선급비용 | 262,582,105 | - | 249,588,203 | - |
| 합계 | 1,411,124,747 | - | 448,786,997 | 42,000,695 |
&cr10-2 기타부채&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 72,884,840 | - | 30,010,023 | - |
| 선수금 | 1,799,417,956 | - | 23,772,690 | - |
| 합계 | 1,872,302,796 | - | 53,782,713 | - |
11. 재고자산&cr&cr재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 33,221,152 | 490,594,071 |
| 상품평가충당금 | (6,981,517) | (4,151,000) |
| 원재료 | 674,224,283 | 1,037,414,823 |
| 원재료평가충당금 | (2,707,776) | - |
| 제품 | 879,025,654 | 1,035,415,002 |
| 제품평가충당금 | (248,384) | - |
| 합계 | 1,576,533,412 | 2,559,272,896 |
12. 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산&cr &cr기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역 및 세부내역은 다음과 같습니다.&cr &cr12-1 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 274,350,082 | 278,432,324 |
| 자본으로 계상한 평가손익 | (5,359,670) | (4,082,242) |
| 기말 | 268,990,412 | 274,350,082 |
12-2 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 세부내역&cr<당기말> (단위: 원)
| 구 분 | 주식수&cr(주) | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기이전 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <시장성없는 지분증권> (주1) | |||||||
| 한국전등기구LED산업협동조합(주3) | 100 | - | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | - | - |
| (주)코리아로터리서비스(주2) | 6,452 | 0.08 | 235,279,850 | 151,402,632 | 151,402,632 | (6,516,520) | (77,360,698) |
| 전기공사공제조합(주3) | 200 | - | 60,533,000 | 65,339,600 | 65,339,600 | 858,000 | 3,948,600 |
| 대한설비건설공제조합(주3) | 43 | - | 40,039,020 | 41,248,180 | 41,248,180 | 298,850 | 910,310 |
| 한국조명공업협동조합(주3) | 10 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 합 계 | 346,851,870 | 268,990,412 | 268,990,412 | (5,359,670) | (72,501,788) |
(주1) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.&cr(주2) 회계정책 변경으로 인하여 당기 이전에 인식하였던 손상차손을 미실현 보유손익으로 대체하였습니다(주석34 참조).&cr(주3) 출자금은 지분율 대신 출자좌수로 표시하였습니다.&cr&cr<전기말> (단위: 원)
| 구 분 | 주식수&cr(주) | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 | 손상차손 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기이전 | 당기 | 당기이전 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <시장성없는 지분증권> | |||||||||
| 한국전등기구LED산업협동조합(주2) | 100 | - | 10,000,000 | (주1) | 10,000,000 | - | - | - | - |
| (주)코리아로터리서비스 | 6,452 | 0.08 | 235,279,850 | 157,919,152 | 157,919,152 | (4,232,512) | - | - | (73,128,186) |
| 전기공사공제조합(주2) | 200 | - | 60,533,000 | 64,481,600 | 64,481,600 | 8,800 | 3,939,800 | - | - |
| 대한설비건설공제조합(주2) | 43 | - | 40,039,020 | 40,949,330 | 40,949,330 | 141,470 | 768,840 | - | - |
| 한국조명공업협동조합(주2) | 10 | - | 1,000,000 | (주1) | 1,000,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 346,851,870 | 274,350,082 | (4,082,242) | 4,708,640 | - | (73,128,186) |
(주1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 취득원가로 평가된 비상장 지분증권의 경우 발행회사의 부도 및 파산 등 현저한 가치의 하락 징후가 존재하는 경우 이를 평가하여 손상차손으로 반영하고 있습니다.&cr(주2) 출자금은 지분율 대신 출자좌수로 표시하였습니다.&cr
13. 만기보유금융자산 &cr (단위: 원)
| 구 분 | 발행자 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 지역개발공채 | 부천시장 | 2,755,000 | 2,755,000 |
| 유동성 차감 | (2,755,000) | - | |
| 만기보유금융자산(비유동) | - | 2,755,000 |
14. 관계기업투자&cr&cr14-1 관계기업투자의 지분율 현황 &cr (단위: 원)
| 관계기업명 | 주요 영업활동 | 소재지 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소룩스리테일(주) (주1) | 부동산,건설,광고업 | 대한민국 | 12월 | 14.26 | 60,467,888 | 14.26 | 87,791,455 |
(주1) 당사의 지분율이 20% 미만이지만, 당사가 당해 기업의 영업 및 재무 의사결정과정에 참여하는 등 당사가 사실상 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.&cr&cr14-2 관계기업투자의 내역&cr (단위: 원)
| 관계기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소룩스리테일(주) | 400,000,000 | 60,467,888 | 60,467,888 | 400,000,000 | 87,791,455 | 87,791,455 |
14-3 관계기업투자의 변동내역
<당기> (단위: 원)
| 관계기업명 | 기초 | 배당 | 지분법손실 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소룩스리테일(주) | 87,791,455 | - | (27,323,567) | 60,467,888 |
&cr<전기> (단위: 원)
| 관계기업명 | 기초 | 배당 | 지분법이익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소룩스리테일(주) | 85,047,408 | - | 2,744,047 | 87,791,455 |
14-4 보고기간종료일 현재 관계기업 요약재무정보&cr<당기말> (단위: 원)
| 관계기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손실 | 총포괄손실 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소룩스리테일(주) | 1,278,060,296 | 854,021,810 | 424,038,486 | - | (191,609,866) | (191,609,866) |
&cr<전기말> (단위: 원)
| 관계기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소룩스리테일(주) | 1,326,883,227 | 711,234,875 | 615,648,352 | 806,000 | 19,242,967 | 19,242,967 |
15. 유형자산&cr&cr15-1 유형자산의 변동내역&cr<당기> (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 토지 | 8,967,346,565 | - | - | - | - | 8,967,346,565 |
| 건물 | 11,591,318,675 | - | - | - | - | 11,591,318,675 |
| 구축물 | 69,007,500 | 3,000,000 | - | - | - | 72,007,500 |
| 기계장치 | 1,431,259,300 | 616,507,431 | (26,000,000) | - | 144,000,000 | 2,165,766,731 |
| 공구와기구 | 37,064,569 | 15,365,000 | - | - | - | 52,429,569 |
| 금형 | 900,418,578 | 189,775,979 | - | - | - | 1,090,194,557 |
| 비품 | 428,154,016 | 185,378,249 | - | - | - | 613,532,265 |
| 차량운반구 | 346,852,426 | - | (61,995,000) | - | - | 284,857,426 |
| 건설중인자산 | 144,000,000 | - | - | - | (144,000,000) | - |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 건물 | (885,764,388) | - | - | (579,565,934) | - | (1,465,330,322) |
| 구축물 | (11,429,164) | - | - | (14,094,669) | - | (25,523,833) |
| 기계장치 | (890,428,925) | - | 2,166,667 | (226,141,526) | - | (1,114,403,784) |
| 공구와기구 | (8,648,704) | - | - | (9,825,076) | - | (18,473,780) |
| 금형 | (592,996,674) | - | - | (122,995,172) | - | (715,991,846) |
| 비품 | (269,622,050) | - | - | (65,996,723) | - | (335,618,773) |
| 차량운반구 | (188,477,385) | - | 34,097,250 | (54,951,938) | - | (209,332,073) |
| 정부보조금: | ||||||
| 토지 | (1,080,000,000) | - | - | - | - | (1,080,000,000) |
| 건물 | (930,407,917) | - | - | 48,755,000 | - | (881,652,917) |
| 비품 | - | (22,100,000) | - | 3,683,333 | - | (18,416,667) |
| 순장부금액: | ||||||
| 토지 | 7,887,346,565 | - | - | - | - | 7,887,346,565 |
| 건물 | 9,775,146,370 | - | - | (530,810,934) | - | 9,244,335,436 |
| 구축물 | 57,578,336 | 3,000,000 | - | (14,094,669) | - | 46,483,667 |
| 기계장치 | 540,830,375 | 616,507,431 | (23,833,333) | (226,141,526) | 144,000,000 | 1,051,362,947 |
| 공구와기구 | 28,415,865 | 15,365,000 | - | (9,825,076) | - | 33,955,789 |
| 금형 | 307,421,904 | 189,775,979 | - | (122,995,172) | - | 374,202,711 |
| 비품 | 158,531,966 | 163,278,249 | - | (62,313,390) | - | 259,496,825 |
| 차량운반구 | 158,375,041 | - | (27,897,750) | (54,951,938) | - | 75,525,353 |
| 건설중인자산 | 144,000,000 | - | - | - | (144,000,000) | - |
| 합 계 | 19,057,646,422 | 987,926,659 | (51,731,083) | (1,021,132,705) | - | 18,972,709,293 |
<전기> (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 토지 | 589,093,015 | 1,211,490,528 | (215,179,095) | - | 7,381,942,117 | 8,967,346, 565 |
| 건물 | 2,006,467,645 | 6,609,862,741 | (490,415,705) | - | 3,465,403,994 | 11,591,318,675 |
| 구축물 | 20,562,500 | 48,445,000 | - | - | - | 69,007,500 |
| 기계장치 | 923,306,804 | 511,159,027 | (3,206,531) | - | - | 1,431,259,300 |
| 공구와기구 | 40,891,249 | 5,333,320 | (9,160,000) | - | - | 37,064,569 |
| 금형 | 718,525,932 | 181,892,646 | - | - | - | 900,418,578 |
| 비품 | 455,921,792 | 119,508,828 | (147,276,604) | - | 428,154,016 | |
| 차량운반구 | 346,852,426 | - | - | - | - | 346,852,426 |
| 건설중인자산 | 10,847,346,111 | 144,000,000 | - | - | (10,847,346,111) | 144,000,000 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 건물 | (808,810,836) | - | 204,463,764 | (281,417,316) | - | (885,764,388) |
| 구축물 | (5,081,165) | - | - | (6,347,999) | - | (11,429,164) |
| 기계장치 | (766,176,287) | - | 3,203,161 | (127,455,799) | - | (890,428,925) |
| 공구와기구 | (11,534,563) | - | 9,153,000 | (6,267,141) | - | (8,648,704) |
| 금형 | (499,727,931) | - | - | (93,268,743) | - | (592,996,674) |
| 비품 | (393,500,320) | - | 147,195,604 | (23,317,334) | - | (269,622,050) |
| 차량운반구 | (123,540,757) | - | - | (64,936,628) | - | (188,477,385) |
| 정부보조금: | ||||||
| 토지 | - | (1,080,000,000) | - | - | - | (1,080,000,000) |
| 건물 | - | (975,100,000) | - | 44,692,083 | - | (930,407,917) |
| 순장부금액: | ||||||
| 토지 | 589,093,015 | 131,490,528 | (215,179,095) | - | 7,381,942,117 | 7,887,346,565 |
| 건물 | 1,197,656,809 | 5,634,762,741 | (285,951,941) | (236,725,233) | 3,465,403,994 | 9,775,146,370 |
| 구축물 | 15,481,335 | 48,445,000 | - | (6,347,999) | - | 57,578,336 |
| 기계장치 | 157,130,517 | 511,169,735 | (14,078) | (127,455,799) | - | 540,830,375 |
| 공구와기구 | 29,356,686 | 5,333,320 | (7,000) | (6,267,141) | - | 28,415,865 |
| 금형 | 218,798,001 | 181,892,646 | - | (93,268,743) | - | 307,421,904 |
| 비품 | 62,421,472 | 119,508,828 | (81,000) | (23,317,334) | - | 158,531,966 |
| 차량운반구 | 223,311,669 | - | - | (64,936,628) | - | 158,375,041 |
| 건설중인자산 | 10,847,346,111 | 144,000,000 | - | - | (10,847,346,111) | 144,000,000 |
| 합 계 | 13,340,595,615 | 6,776,602,798 | (501,233,114) | (558,318,877) | - | 19,057,646,422 |
&cr 당기말 현재 유형자산 중 일부는 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로제공되어 있습니다(주석 30-4 참조). &cr
15-2 차입원가의 자본화&cr전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 79,517,297원입니다. &cr
15-3 보험가입내역&cr당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물,기계장치,재고자산 | 메리츠화재보험㈜ (주1) | 2,550,000,000 | 실화배상 5억원 포함 |
| 건물,기계장치,재고자산,집기비품,인테리어 | AIG손해보험㈜ (주2) | 11,600,000,000 | 실화배상 10억원 포함 | |
| 건물,기계장치,재고자산,집기비품 | 한화손해보험㈜ (주3) | 4,265,579,030 | 실화배상 10억원 포함 | |
| 소 계 | 18,415,579,030 | |||
| 제조물 책임보험 | 국내 | AIG손해보험㈜ | 300,000,000 | 대인 1억원 |
| 합 계 | 18,715,579,030 |
(주1) 기업은행 차입금과 관련하여 1,200,000,000원 질권설정됨&cr(주2) 기업은행 차입금과 관련하여 5,400,000,000원 질권설정됨&cr(주3) 신한은행 차입금과 관련하여 148,000,000원 질권설정됨&cr&cr또한, 당사의 차량운반구는 한화손해보험㈜ 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있으며 당사는 가스사고 배상보험과 근로자재해 보장보험에 가입되어있습니다.
16. 무형자산&cr&cr16-1 무형자산의 변동내역&cr<당기> (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상(환입) | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 특허권 | 57,000,555 | 5,104,500 | - | - | - | 62,105,055 |
| 상표권 | 2,657,333 | 3,177,699 | - | - | - | 5,835,032 |
| 실용신안권 | 7,817,156 | - | - | - | - | 7,817,156 |
| 의장권 | 249,921,067 | 12,441,000 | - | - | - | 262,362,067 |
| 소프트웨어 | 513,851,454 | 19,700,000 | - | - | - | 533,551,454 |
| 회원권 | 722,765,900 | 195,195,980 | - | - | - | 917,961,880 |
| 상각누계액: | ||||||
| 특허권 | (32,708,735) | - | - | - | (8,664,660) | (41,373,395) |
| 상표권 | (887,374) | - | - | - | (784,682) | (1,672,056) |
| 실용신안권 | (6,645,209) | - | - | - | (504,211) | (7,149,420) |
| 의장권 | (212,151,247) | - | - | - | (19,900,335) | (232,051,582) |
| 소프트웨어 | (235,248,802) | - | - | - | (69,960,823) | (305,209,625) |
| 손상누계액: | ||||||
| 회원권 | (6,846,950) | - | - | - | - | (6,846,950) |
| 순장부금액: | ||||||
| 특허권 | 24,291,820 | 5,104,500 | - | - | (8,664,660) | 20,731,660 |
| 상표권 | 1,769,959 | 3,177,699 | - | - | (784,682) | 4,162,976 |
| 실용신안권 | 1,171,947 | - | - | - | (504,211) | 667,736 |
| 의장권 | 37,769,820 | 12,441,000 | - | - | (19,900,335) | 30,310,485 |
| 소프트웨어 | 278,602,652 | 19,700,000 | - | - | (69,960,823) | 228,341,829 |
| 회원권 | 715,918,950 | 195,195,980 | - | - | - | 911,114,930 |
| 합 계 | 1,059,525,148 | 235,619,179 | - | - | (99,814,711) | 1,195,329,616 |
<전기> (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상(환입) | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 영업권 | 915,553,256 | - | (915,553,256) | - | - | - |
| 특허권 | 47,083,882 | 9,916,673 | - | - | - | 57,000,555 |
| 상표권 | 2,657,333 | - | - | - | - | 2,657,333 |
| 실용신안권 | 7,817,156 | - | - | - | - | 7,817,156 |
| 의장권 | 242,609,867 | 7,311,200 | - | - | - | 249,921,067 |
| 개발비 | 621,013,961 | - | (621,013,961) | - | - | - |
| 소프트웨어 | 251,529,000 | 262,322,454 | - | - | - | 513,851,454 |
| 회원권 | 722,765,900 | - | - | - | - | 722,765,900 |
| 상각누계액: | ||||||
| 특허권 | (24,360,022) | - | - | - | (8,348,713) | (32,708,735) |
| 상표권 | (367,500) | - | - | - | (519,874) | (887,374) |
| 실용신안권 | (5,586,018) | - | - | - | (1,059,191) | (6,645,209) |
| 의장권 | (185,309,222) | - | - | - | (26,842,025) | (212,151,247) |
| 개발비 | (621,007,961) | - | 621,007,961 | - | - | - |
| 소프트웨어 | (204,305,998) | - | - | - | (30,942,804) | (235,248,802) |
| 손상누계액: | ||||||
| 영업권 | (915,553,256) | - | 915,553,256 | - | - | - |
| 회원권 | (6,846,950) | - | - | - | - | (6,846,950) |
| 순장부금액: | ||||||
| 영업권 | - | - | - | - | - | - |
| 특허권 | 22,723,860 | 9,916,673 | - | - | (8,348,713) | 24,291,820 |
| 상표권 | 2,289,833 | - | - | - | (519,874) | 1,769,959 |
| 실용신안권 | 2,231,138 | - | - | - | (1,059,191) | 1,171,947 |
| 의장권 | 57,300,645 | 7,311,200 | - | - | (26,842,025) | 37,769,820 |
| 개발비 | 6,000 | - | (6,000) | - | - | - |
| 소프트웨어 | 47,223,002 | 262,322,454 | - | - | (30,942,804) | 278,602,652 |
| 회원권 | 715,918,950 | - | - | - | - | 715,918,950 |
| 합 계 | 847,693,428 | 279,550,327 | (6,000) | - | (67,712,607) | 1,059,525,148 |
&cr16-2 비한정내용연수 무형자산 손상검사&cr당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. &cr
17. 정부보조금 &cr&cr당기 및 전기 중 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 미사용금액 | - | - |
| 수취 | 175,047,081 | 2,291,553,427 |
| 자산취득 | (22,100,000) | (2,055,100,000) |
| 비용차감 | (152,947,081) | (236,453,427) |
| 기말 미사용금액 | - | - |
(주1) 당사는 당기 중 정부보조금 중 시스템조명 과제사업과 관련하여 성공시 납부할의무가 있는 정액기술료 6,251,484원(전기: 24,908,574원)을 경상연구개발비로 인식하였습니다.&cr
18. 차입금 &cr&cr 18-1 차입금 장부금액의 내역&cr (단위: 원)
| 구 분 | 차입처 | 용도 | 이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 기업은행 | 운전자금 | 2.91 | 2019.11.23 | 2,500,000,000 | 3,000,000,000 |
| 신한은행 | 시설자금 | 2.55 | 2019.2.16 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 기업은행 | 중소기업자금 | 2.65 | 2019.9.22 | 740,000,000 | 740,000,000 | |
| 기업은행 | 시설자금 | 2.77 | 2019.8.29 | 2,910,000,000 | - | |
| 기업은행 | 동산대출 | 2.99 | 2019.4.8 | 33,320,000 | - | |
| 우리은행 | 매출채권할인 | - | - | - | 2,649,124,800 | |
| 신한은행 | 매출채권할인 | - | - | - | 4,370,868 | |
| 산업은행캐피탈 | 매출채권할인 | - | - | - | 4,879,600 | |
| 기업은행 | 매출채권할인 | - | - | - | 249,920,000 | |
| 하나은행 | 매출채권할인 | - | - | - | 103,118,400 | |
| 소계 | 8,183,320,000 | 8,751,413,668 | ||||
| 유동성장기부채 | 1,595,328,869 | 3,776,744,007 | ||||
| 단기차입금 합계 | 9,778,648,869 | 12,528,157,675 | ||||
| 장기차입금 | 기업은행 | 시설자금 | 2.97 | 2024.8.31 | 4,911,410,000 | 4,911,410,000 |
| 기업은행 | 시설자금 | - | - | - | 2,910,000,000 | |
| 신한은행 | 시설자금 | 2.70 | 2020.8.24 | 1,026,500,000 | 1,000,500,000 | |
| 신한은행 | 매출채권할인 | - | - | 2,801,930,526 | 3,472,004,407 | |
| 하나은행 | 매출채권할인 | - | - | 266,416,384 | 376,946,516 | |
| 장기차입금 소계 | 9,006,256,910 | 12,670,860,923 | ||||
| 유동성 차감 | (1,595,328,869) | (3,776,744,007) | ||||
| 장기차입금 합계 | 7,410,928,041 | 8,894,116,916 |
상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조).
18-2 장기차입금의 상환계획&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 잔액 | 상환금액(12월 31일 기준) | ||
|---|---|---|---|---|
| 2019년 | 2020년 | 2021년 이후 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 9,006,256,910 | 1,595,328,869 | 2,655,299,518 | 4,755,628,523 |
19. 매입채무및기타채무
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 7,470,837,027 | 11,754,671,896 |
| 미지급금 | 2,295,213,708 | 3,057,629,107 |
| 합 계 | 9,766,050,735 | 14,812,301,003 |
&cr 20. 순확정급여부채&cr&cr당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 산출하였습니다.
&cr20-1 순확정급여부채의 내역&cr (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | - | 7,769,558 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 합계 | - | 7,769,558 |
20-2 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | - | 99,359,297 |
| 순확정급여부채의 순이자 | - | 2,994,447 |
| 합계 | - | 102,353,744 |
| 매출원가 인식액 | - | 102,353,744 |
| 판매비와관리비 인식액 | - | - |
&cr20-3 순확정급여부채의 변동내역&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 7,769,558 | 162,783,314 |
| 당기근무원가 | - | 99,359,297 |
| 순확정급여부채의 순이자 | - | 2,994,447 |
| 지급액 | - | (21,414,910) |
| 확정기여형 전환액 | (7,769,558) | (303,402,894) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | ||
| - 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 | - | (130,603) |
| - 사외적립자산의 수익 | - | 100,717 |
| - 경험조정 | - | 61,337,976 |
| 소계 | - | 61,308,090 |
| 기여금 반환액 | - | 6,142,214 |
| 기말 | - | 7,769,558 |
20-4 확정급여채무의 현재가치 변동내역&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 7,769,558 | 168,852,492 |
| 당기근무원가 | - | 99,359,297 |
| 이자비용 | - | 3,168,200 |
| 퇴직급여 지급액 | - | (21,414,910) |
| 확정기여형 전환액 | (7,769,558) | (303,402,894) |
| 확정급부채의 재측정요소: | ||
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | (130,603) |
| - 경험조정 | - | 61,337,976 |
| 기말 | - | 7,769,558 |
&cr20-5 사외적립자산의 공정가치 변동내역&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 6,069,178 |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | 173,753 |
| 기여금 반환액 | - | (6,142,214) |
| 순확정급부채의 재측정요소 | ||
| - 사외적립자산의 수익 | - | (100,717) |
| 기말 | - | - |
&cr20-6 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | - | 5.00% |
| 할인율 | - | 2.76% |
20-7 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석&cr<전기> (단위: 원)
| 구분 | 1% 감소 | 기준 | 1% 증가 |
|---|---|---|---|
| 기대임금상승율 변화에 따른 &cr 확정급여채무의 변동 | (335,411) | - | 380,538 |
| 할인율변화에 따른 확정급여채무의 변동 | 392,654 | - | (338,566) |
&cr 21. 충당부채&cr&cr당사는 판매한 제품의 판매보증을 위하여 사후적으로 부담할 것으로 예상되는 보증금액을 추산하여 판매보증충당부채를 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 원)
| 계정 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 36,464,554 | 14,480,693 | 50,945,247 |
<전기> (단위: 원)
| 계정 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | - | 36,464,554 | 36,464,554 |
22. 자본금 및 기타자본항목 &cr&cr22-1 자본금
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000주 | 200,000주 |
| 1주의 액면금액 | 10,000원 | 10,000원 |
| 보통주 발행주식수 | 62,000주 | 62,000주 |
| 자본금 | 620,000,000원 | 620,000,000원 |
22-2 자본조정&cr (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본 | - | (388,122,364) |
22-3 기타포괄손익누계액&cr (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 | 4,692,293 | 3,789,950 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | (65,424,230) | (3,301,359) |
| 합계 | (60,731,937) | 488,591 |
&cr22-4 이익잉여금&cr(1) 이익잉여금의 구성내역&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금(*1) | 80,600,000 | 49,600,000 |
| 임의적립금: | ||
| 기업합리화적립금 | 30,952,649 | 30,952,649 |
| 미처분이익잉여금 | 14,039,230,560 | 12,040,552,885 |
| 합 계 | 14,150,783,209 | 12,121,105,534 |
(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 14,039,230,560 | 11,652,430,521 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 11,311,430,521 | 7,294,839,919 | ||
| 2. 회계변경의누적효과(주1) | 384,532,244 | 712,409,444 | ||
| 3. 순확정급여부채의 재측정요소 | - | (47,820,310) | ||
| 4. 당기순이익 | 2,343,267,795 | 3,693,001,468 | ||
| II. 이익잉여금 처분액 | 204,600,000 | 341,000,000 | ||
| 1. 이익준비금 | 18,600,000 | 31,000,000 | ||
| 2. 현금배당금 | 186,000,000 | 310,000,000 | ||
| 가. 현금배당금&cr (주당배당금(률):&cr 당기: 3,000원(30%)&cr 전기: 5,000원(50%)) | 186,000,000 | 310,000,000 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 13,834,630,560 | 11,311,430,521 |
(주1) 당기의 경우 기업회계기준서 제1115호와 제1109호의 적용으로 인한 영향(주석2 및 34 참조)이며, 전기의 경우 재고자산관련 회계변경으로 인한 영향과 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 영향입니다. &cr&cr상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2019년 3월 29일이며, 전기 처분 확정일은 2018년 3월 31일이었습니다. &cr&cr(3) 배당금&cr당기 및 전기에 당사의 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주(당기: 3,000원, 전기: 5,000원) | 186,000,000 | 310,000,000 |
23. 매출액 및 매출원가&cr&cr23-1 매출액의 구성내역&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 30,564,928,939 | 26,644,958,397 |
| 상품매출 | 21,960,570,718 | 26,308,008,781 |
| 기타매출 | 1,835,521,044 | 3,178,254,358 |
| 합 계 | 54,361,020,701 | 56,131,221,536 |
&cr23-2 매출원가의 구성내역&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 21,724,961,218 | 19,532,440,561 |
| 상품매출원가 | 18,256,247,127 | 22,441,588,586 |
| 기타매출원가 | 1,546,468,362 | 1,974,947,259 |
| 합 계 | 41,527,676,707 | 43,948,976,406 |
24. 영업이익&cr &cr24-1 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 982,739,484 | (891,689,992) |
| 원재료 및 상품 매입액 | 33,574,704,180 | 37,171,242,935 |
| 소모품비 | 305,210,677 | 335,535,876 |
| 종업원급여 | 8,350,929,373 | 6,579,616,318 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,120,947,416 | 626,031,484 |
| 지급수수료 | 1,146,606,121 | 1,185,225,952 |
| 외주비 | 2,770,532,269 | 3,145,425,666 |
| 접대비 | 800,427,389 | 640,860,674 |
| 운반비 | 506,085,370 | 426,615,564 |
| 세금과공과 | 382,859,613 | 354,901,188 |
| 기타 | 1,489,886,620 | 1,969,185,128 |
| 합 계 | 51,430,928,512 | 51,542,950,793 |
&cr24-2 종업원급여의 내역&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,087,799,720 | 5,486,095,946 |
| 퇴직급여 | 357,713,374 | 289,768,034 |
| 복리후생비 | 905,416,279 | 803,752,338 |
| 합 계 | 8,350,929,373 | 6,579,616,318 |
24-3 판매비와관리비&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,729,875,017 | 2,858,914,694 |
| 퇴직급여 | 212,810,779 | 149,470,053 |
| 복리후생비 | 575,770,750 | 509,152,653 |
| 여비교통비 | 239,328,584 | 235,351,206 |
| 접대비 | 799,947,489 | 640,860,674 |
| 세금과공과 | 267,914,545 | 155,792,906 |
| 무형자산상각비 | 99,814,711 | 67,712,607 |
| 감가상각비 | 470,049,450 | 216,235,574 |
| 보험료 | 144,966,264 | 160,025,249 |
| 차량유지비 | 370,283,426 | 302,091,977 |
| 경상연구개발비 | 858,163,896 | 370,610,631 |
| 운반비 | 482,094,270 | 426,511,234 |
| 지급수수료 | 820,088,709 | 835,361,383 |
| 광고선전비 | 121,548,070 | 170,621,320 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (22,597,954) | 27,113,617 |
| 판매수수료 | 465,222,903 | 206,185,932 |
| 기타 | 267,970,896 | 261,962,677 |
| 합 계 | 9,903,251,805 | 7,593,974,387 |
&cr
25. 영업외손익&cr&cr25-1 기타수익&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | - | 702,854,886 |
| 잡이익 | 75,631,069 | 37,706,779 |
| 합 계 | 75,631,069 | 740,561,665 |
&cr25-2 기타비용&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 19,458,356 | 88,000 |
| 기부금 | 14,520,000 | 15,456,000 |
| 잡손실 | 95,036,779 | 7,570,653 |
| 합 계 | 129,015,135 | 23,114,653 |
25-3 금융수익&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 161,385,883 | 146,246,108 |
| 배당금수익 | 2,580,800 | 4,516,400 |
| 외환차익 | 17,723,098 | 10,224,912 |
| 외화환산이익 | 1,664,182 | 18,585,168 |
| 기타의대손충당금환입 | 14,894,253 | 2,500,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 39,059,442 | - |
| 단기매매증권평가이익 | - | 2,610,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 14,100,243 | - |
| 채무면제이익 | 710,600 | 30,536,873 |
| 합 계 | 252,118,501 | 215,219,461 |
&cr25-4 금융비용&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 525,848,215 | 477,494,580 |
| 외환차손 | 6,405,523 | 22,169,942 |
| 외화환산손실 | 4,893,375 | 9,984,749 |
| 기타의대손상각비 | 15,896,426 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 8,020,158 | - |
| 단기매매증권평가손실 | - | 364,582,331 |
| 합 계 | 561,063,697 | 874,231,602 |
25-5 투자수익&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지분법이익 | - | 2,744,047 |
25-6 투자비용&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지분법손실 | 27,323,567 | - |
26. 법인세&cr&cr26-1 법인세비용의 구성내역&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액: | ||
| 당기 법인세부담액 | 325,617,598 | 456,842,281 |
| 법인세 추납액 | 1,142,000 | 30,652,505 |
| 합 계 | 326,759,598 | 487,494,786 |
| 이연법인세 변동액 | (130,767,160) | 491,810,550 |
| 총법인세효과 | 195,992,438 | 979,305,336 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 1,179,127 | 14,385,874 |
| 법인세비용 | 197,171,565 | 993,691,210 |
26-2 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 | (254,507) | (33,059) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | 1,433,634 | 931,153 |
| 보험수리적손실 | - | 13,487,780 |
| 합 계 | 1,179,127 | 14,385,874 |
26-3 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가.법인세비용차감전순이익 | 2,540,439,360 | 4,649,449,661 |
| 나.적용세율(당기 및 전기: 22%)에 따른 법인세 | 536,896,659 | 1,000,878,925 |
| 다.조정사항 | ||
| 비과세수익(당기: 1,298,647,526원 &cr 전기: 734,354,533원) | (285,702,456) | (161,557,997) |
| 비공제비용(당기: 2,341,184,849원&cr 전기: 1,401,173,920원) | 515,060,667 | 308,258,262 |
| 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식된 금액 | 6,011,185 | 3,186,771 |
| 법인세추납액 | 1,142,000 | 30,652,505 |
| 세액공제 | (570,966,108) | (264,589,116) |
| 기타(세율차이 등) | (5,270,382) | 76,861,860 |
| 소계 | (339,725,094) | (7,187,715) |
| 라.법인세비용 | 197,171,565 | 993,691,210 |
| 마.유효세율(마=라÷가) | 7.76% | 21.37% |
26-4 이연법인세 내역&cr
<당기> (단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 감가상각비 | (36,098,478) | 112,263,234 | - | 76,164,756 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | 222,923,048 | (51,919,260) | - | 171,003,788 |
| 대손금 | 41,862,854 | - | - | 41,862,854 |
| 매도가능증권손상차손 | 25,936,778 | (16,088,201) | - | 9,848,577 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | 931,153 | 16,088,201 | 1,433,634 | 18,452,988 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 | (1,068,960) | - | (254,507) | (1,323,467) |
| 무형자산손상차손 | 1,506,340 | - | - | 1,506,340 |
| 압축기장충당금 | (237,600,000) | - | - | (237,600,000) |
| 연차충당부채 | 9,855,152 | 14,641,164 | - | 24,496,316 |
| 일시상각충당금 | (204,689,742) | 6,674,433 | - | (198,015,309) |
| 장기미지급비용 | 2,355,623 | - | - | 2,355,623 |
| 재고자산평가충당금 | 913,220 | 1,273,069 | - | 2,186,289 |
| 정부보조금 | 449,502,702 | (5,270,143) | - | 444,232,559 |
| 퇴직급여 | 71,813,896 | (20,865,257) | - | 50,948,639 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,709,303 | (1,709,303) | - | - |
| 판매보증충당부채 | 8,022,202 | 3,185,752 | - | 11,207,954 |
| 기타 | (798,521) | (595,151) | - | (1,393,672) |
| 이월세액공제 | - | 71,909,495 | - | 71,909,495 |
| 합 계 | 357,076,570 | 129,588,033 | 1,179,127 | 487,843,730 |
<전기> (단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 감가상각비 | (39,702,971) | 3,604,493 | - | (36,098,478) |
| 단기매매증권평가손익 | 143,289,134 | 79,633,914 | - | 222,923,048 |
| 대손금 | 61,112,854 | (19,250,000) | - | 41,862,854 |
| 대손충당금 | (1,874,576) | 1,874,576 | - | - |
| 매도가능증권손상차손 | 25,936,778 | - | - | 25,936,778 |
| 매도가능증권평가손실 | - | - | 931,153 | 931,153 |
| 매도가능증권평가이익 | (1,035,901) | - | (33,059) | (1,068,960) |
| 무형자산손상차손 | 1,506,340 | - | - | 1,506,340 |
| 선수금 | 86,269,948 | (86,269,948) | - | - |
| 압축기장충당금 | - | (237,600,000) | - | (237,600,000) |
| 연차충당부채 | 6,028,089 | 3,827,063 | - | 9,855,152 |
| 일시상각충당금 | - | (204,689,742) | - | (204,689,742) |
| 장기미지급비용 | 3,118,350 | (762,727) | - | 2,355,623 |
| 재고자산평가충당금 | 3,505,469 | (2,592,249) | - | 913,220 |
| 정부보조금 | 29,227,036 | 420,275,666 | - | 449,502,702 |
| 종속기업투자손상차손 | 526,900,000 | (526,900,000) | - | - |
| 퇴직급여 | (7,657,958) | 79,471,854 | - | 71,813,896 |
| 퇴직급여충당부채 | 44,805,506 | (56,583,983) | 13,487,780 | 1,709,303 |
| 퇴직보험예치금 | (1,335,219) | 1,335,219 | - | - |
| 판매보증충당부채 | - | 8,022,202 | - | 8,022,202 |
| 기타 | (31,205,759) | 30,407,238 | - | (798,521) |
| 합 계 | 848,887,120 | (506,196,424) | 14,385,874 | 357,076,570 |
&cr26-5 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적차이 총액
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업투자주식(주1) | 339,532,112 | 312,208,545 |
(주1) 당사는 관계기업투자주식과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이에 대해 예측가능한 미래에 처분을 통한 실현가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
27. 주당순이익 &cr &cr기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원,주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업보통주소유주귀속당기순이익 | 2,343,267,795 | 3,656,076,206 |
| 가중평균유통보통주식수 | 62,000 | 62,000 |
| 지배기업소유주기본주당이익 | 37,795 | 58,969 |
한편, 당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.&cr
28. 영업활동 현금흐름 &cr&cr28-1 영업활동으로 인한 현금흐름 산출을 위한 수익ㆍ비용의 조정 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | ||
| 감가상각비 | 1,021,132,705 | 558,318,877 |
| 무형자산상각비 | 99,814,711 | 67,712,607 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (22,597,954) | 27,113,617 |
| 재고자산평가손실 | 5,786,677 | 2,500 |
| 판매보증충당부채전입액 | 14,480,693 | 36,464,554 |
| 이자비용 | 525,848,215 | 477,494,580 |
| 외화환산손실 | - | 8,282,014 |
| 기타의대손상각비 | 15,896,426 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 8,020,158 | - |
| 단기매매증권평가손실 | - | 364,582,331 |
| 유형자산처분손실 | 19,458,356 | 88,000 |
| 법인세비용 | 197,171,565 | 993,691,210 |
| 퇴직급여 | - | 102,353,744 |
| 보험료 | - | 4,425,400 |
| 잡손실 | - | 6,000 |
| 지분법손실 | 27,323,567 | - |
| 소 계 | 1,912,335,119 | 2,640,535,434 |
| 현금의 유출이 없는 수익 등의 차감 | ||
| 이자수익 | 161,385,883 | 146,246,108 |
| 배당금수익 | 2,580,800 | 4,516,400 |
| 외화환산이익 | 1,622,830 | 155,373 |
| 기타의대손충당금환입 | 14,894,253 | 2,500,000 |
| 채무면제이익 | 710,600 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 39,059,442 | - |
| 단기매매증권평가이익 | - | 2,610,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 14,100,243 | - |
| 유형자산처분이익 | - | 702,854,886 |
| 재고자산평가손실환입 | - | 11,785,451 |
| 지분법이익 | - | 2,744,047 |
| 소 계 | 234,354,051 | 873,412,265 |
28-2 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 13,830,419,524 | (8,941,525,191) |
| 미수금 | (63,805,658) | 512,660,362 |
| 미수수익 | - | (2,376,272) |
| 선급금 | (934,493,848) | (159,278,342) |
| 선급비용 | (12,993,902) | (145,335,829) |
| 재고자산 | (242,050,013) | (875,771,041) |
| 기타자산 | - | (61,572,000) |
| 매입채무 | (4,283,038,512) | 4,217,212,393 |
| 미지급금 | (234,577,524) | 922,011,235 |
| 미지급비용 | - | (3,466,941) |
| 예수금 | 42,874,817 | (12,336,693) |
| 선수금 | 1,775,645,266 | (382,109,500) |
| 퇴직금의지급 | - | (21,414,910) |
| 사외적립자산 | - | 6,142,214 |
| 합 계 | 9,877,980,150 | (4,947,160,515) |
28-3 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,595,328,869 | 758,296,214 |
| 만기보유증권의 유동성 대체 | 2,755,000 | - |
| 금융상품의 유동성 대체 | 96,000,000 | 58,000,000 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 144,000,000 | 10,847,346,111 |
| 유형자산 취득 미지급금의 증가 | 34,847,832 | 570,455,265 |
| 유형자산 취득 미지급금의 감소 | 570,455,265 | 320,000,000 |
| 차입비용의 자본화 | - | 79,517,297 |
| 장기매출채권의 유동성대체 | 880,987,676 | - |
| 기타유동금융자산 제각 | 15,896,426 | - |
| 매출채권의 이연 상각 | - | 31,793,751 |
28-4 재무활동에서 생기는 부채의 조정
(단위: 원)
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합 계 | |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 장기차입금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 10,681,893,921 | 4,746,387,446 | 15,428,281,367 |
| 현금흐름 | 1,855,309,500 | 4,138,683,724 | 5,993,993,224 |
| 기타 | (9,045,746) | 9,045,746 | - |
| 전기말 | 12,528,157,675 | 8,894,116,916 | 21,422,274,591 |
| 당기초 | 12,528,157,675 | 8,894,116,916 | 21,422,274,591 |
| 현금흐름 | (4,344,837,675) | 112,139,994 | (4,232,697,681) |
| 기타 | 1,595,328,869 | (1,595,328,869) | - |
| 당기말 | 9,778,648,869 | 7,410,928,041 | 17,189,576,910 |
29. 특수관계자거래 &cr
29-1 특수관계자 현황
| 회사명 | 관계 |
|---|---|
| 소룩스리테일(주) | 관계기업 |
| (주)케이비텍 | 기타특수관계자 |
| 케이라이팅(주) | 기타특수관계자 |
| 오루체 | 기타특수관계자 |
29-2 특수관계자와의 거래내역&cr (단위: 원)
| 특수관계자명 | 특수관계자 구분 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| <매출 등> | ||||
| 소룩스리테일㈜ | 관계기업 | 임차보증금 회수 | - | 25,000,000 |
| (주)케이비텍 | 기타특수관계자 | 매출 | 2,051,000 | 602,900 |
| 케이라이팅㈜ | 기타특수관계자 | 매출 | 406,000 | 11,812,000 |
| 오루체 | 기타특수관계자 | 매출 | 151,899,092 | - |
| 주주 | 기타특수관계자 | 유형자산 매각 | 22,272,727 | - |
| 임직원 | 기타특수관계자 | 이자수익 | 2,117,260 | 690,000 |
| 합 계 | 176,628,819 | 38,104,900 | ||
| <매입 등> | ||||
| 소룩스리테일㈜ | 기타특수관계자 | 지급임차료 | - | 806,000 |
| (주)케이비텍 | 기타특수관계자 | 원재료매입 등 | 2,425,895,290 | 2,768,462,363 |
| 경상연구개발비 | 75,200 | - | ||
| 케이라이팅㈜ | 기타특수관계자 | 원재료매입 등 | 743,653,630 | 991,608,620 |
| 외주가공비 | - | 792,000 | ||
| 오루체 | 기타특수관계자 | 상품매입 등 | 99,785,943 | - |
| 합 계 | 3,269,410,063 | 3,761,848,983 |
29-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역&cr (단위: 원)
| 특수관계자명 | 특수관계자 구분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| <채권> | ||||
| 케이라이팅㈜ | 기타특수관계자 | 매출채권 | - | 1,100,000 |
| 오루체 | 기타특수관계자 | 선급금 | 85,590,943 | - |
| 임직원 | 기타특수관계자 | 단기대여금 | 50,000,000 | 15,000,000 |
| 합 계 | 135,590,943 | 16,100,000 | ||
| <채무> | ||||
| (주)케이비텍 | 기타특수관계자 | 매입채무 | 218,028,500 | 327,863,021 |
| 케이라이팅㈜ | 기타특수관계자 | 매입채무 | 440,412,687 | 524,150,550 |
| 오루체 | 기타특수관계자 | 매입채무 | 10,508,300 | - |
| 합 계 | 668,949,487 | 852,013,571 |
29-4 특수관계자에 대한 단기대여금의 증감내역
<당기> (단위: 원)
| 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 15,000,000 | 50,000,000 | (15,000,000) | 50,000,000 |
&cr<전기> (단위: 원)
| 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 20,772,808 | - | (5,772,808) | 15,000,000 |
&cr 29-5 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보자산&cr당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보자산은 없습니다.&cr
29-6 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보자산&cr 당기말 현재 당사의 주요 주주 및 경영진은 당사의 차입금 등에 대하여 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조). 한편, 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보자산은 없습니다.&cr
2 9-7 주요 경영진에 대한 보상 &cr 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 478,064,514 | 374,564,512 |
| 퇴직급여 | 4,472,222 | 346,155 |
| 합 계 | 482,536,736 | 374,910,667 |
30. 우발상황 및 약정사항 &cr&cr 30-1 계류중인 소송사건 &cr 당기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 피고 | 원고 | 담당법원 | 소송가액 | 소송내용 |
|---|---|---|---|---|
| 당사 | 엘지엔시스(주) | 서울고등법원 | 586,480,000원 | 손해배상(항소) |
&cr당사는 당기 중 엘지엔시스(주)와의 손해배상 소송에서 일부 패소하여 소송수계인 주식회사 엘지씨엔에스에 570,000,000원을 지급하고 관련 비용을 당기손익으로 인식하였습니다. 한편, 당사는 당기 중 엘지엔시스(주)와의 손해배상 소송에 대해 항소를 제기하여 당기말 현재 계류중에 있었으나 보고기간말 이후 항소기각되었으며 당사의재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
30-2 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역&cr당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위: 원)
| 보증제공자 | 보증제공처 | 보증내역 | 보증약정금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 매출처 등 | 이행보증 | 12,946,160,639 |
| 주요주주 및 대표이사 | 서울보증보험 | 연대보증 | 15,403,476,014 |
| 대표이사 | 하나은행 | 팩토링 지급보증 | 468,000,000 |
| 기업은행 | 차입금 연대보증 | 7,800,000,000 | |
| 신한은행 | ESCO팩토링 지급보증 | 14,539,214,425 | |
| 신용카드 지급보증 | 24,000,000 | ||
| SH공사 | 기업은행 | 차입금 지급보증 | 3,639,160,000 |
| 기술 보증기금 (주1) | 기업은행 | 차입금 지급보증 | 2,295,000,000 |
| 중소기업중앙회 | 매출처 등 | 기업보증 | 75,433,210 |
| 합 계 | 57,190,444,288 |
(주1) 대표이사가 기술보증기금의 지급보증에 대해 당연보증을 제공하고 있습니다.&cr
30-3 타인에게 제공한 지급보증 내역&cr당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 피보증자 | 보증제공처 | 보증내역 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 공주시 | 서울보증보험 | 정부보조금 이행보증보험 연대보증 | 225,500,000 |
&cr 30-4 담보제공자산 내역&cr당기말 현재 당사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위: 원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 제공금액 | 제공처 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 12,094,832,899 | 10,760,000,000 | 기업은행 | 차입금담보 |
| 유형자산(*) | 3,728,097,785 | 5,400,000,000 | 신한은행 | 차입금담보 |
| 합 계 | 15,822,930,684 | 16,160,000,000 |
(*) 정부보조금 차감후 장부금액&cr&cr 한편, 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 담보제공한 자산은 없습니다.
30-5 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액&cr당사는 현금을 수령하고 금융기관 등에 매출채권을 양도하였습니다. 당사가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 차입금 등 부채로 인식하였습니다. 보기기간종료일 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융기관 등에 양도된 매출채권의 장부금액 | 3,098,380,107 | 6,784,870,903 |
| 관련된 부채의 장부금액 | 3,068,346,910 | 7,005,138,091 |
31. 재무위험관리 및 정책&cr&cr당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
&cr당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.&cr&cr당사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
&cr31-1 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.
(1) 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| + 100 bp | - 100 bp | + 100 bp | - 100 bp | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 5,258,482 | (5,258,482) | 4,774,946 | (4,774,946) |
(2) 환율변동위험&cr당사는 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 763,707,941 | 223,409,484 | 362,906,128 | 12,150,876 |
| CNY | 21,469,730 | - | 29,010,533 | - |
| 기타 | 1,081,888 | - | - | - |
| 합계 | 786,259,559 | 223,409,484 | 391,916,661 | 12,150,876 |
&cr당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 27,014,923 | (27,014,923) | 17,537,763 | (17,537,763) |
| CNY | 1,073,487 | (1,073,487) | 1,450,527 | (1,450,527) |
| 기타 | 54,094 | (54,094) | - | - |
| 합계 | 28,088,410 | (28,088,410) | 18,988,290 | (18,988,290) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr
(3) 가격위험&cr당기말 현재 당사는 상장지분증권을 보유하고 있지 아니하여 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있지 아니하며, 당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.
&cr31-2 신용위험
당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.&cr&cr(1) 매출채권및기타채권&cr당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr
당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 11,089,827,252 | 23,224,918,507 |
| 미수금 | 171,787,796 | 107,982,138 |
| 합 계 | 11,261,615,048 | 23,332,900,645 |
&cr(2) 기타자산&cr현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다.
또한, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr31-3 유동성위험&cr당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.&cr경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 또한, 당사는 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액(이자금액 포함)은 다음과 같습니다.&cr <당기말> (단위: 원)
| 구 분 | 6개월 이내 | 6개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 2,906,266,903 | 7,195,752,741 | 7,043,442,015 | 982,649,508 | 18,128,111,167 |
| 매입채무및기타채무 | 9,766,050,735 | - | - | - | 9,766,050,735 |
| 기타금융부채 | 28,107,577 | - | 10,707,379 | - | 38,814,956 |
| 합 계 | 12,700,425,215 | 7,195,752,741 | 7,054,149,394 | 982,649,508 | 27,932,976,858 |
&cr<전기말> (단위: 원)
| 구 분 | 6개월 이내 | 6개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 5,614,900,481 | 7,210,050,719 | 7,480,756,126 | 2,170,679,536 | 22,476,386,862 |
| 매입채무및기타채무 | 14,812,301,003 | - | - | - | 14,812,301,003 |
| 기타금융부채 | 17,941,430 | - | 10,707,379 | - | 28,648,809 |
| 합 계 | 20,445,142,914 | 7,210,050,719 | 7,491,463,505 | 2,170,679,536 | 37,317,336,674 |
31-4 자본위험의 관리&cr자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr&cr당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.&cr
당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 29,058,967,613 | 36,361,241,228 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 7,620,592,030 | 486,422,606 |
| 순부채 | 21,438,375,583 | 35,874,818,622 |
| 지배기업소유주지분 | 14,710,051,272 | 12,353,471,761 |
| 순부채및자기자본 | 36,148,426,855 | 48,228,290,383 |
| 부채비율 | 59.31% | 74.39% |
&cr32. 금융상품의 범주별 분류내역&cr&cr32-1 금융자산의 범주별 분류내역&cr<당기말> (단위: 원)
| 구 분 | 상각후원가로&cr측정하는 금융상품 | 당기손익&cr-공정가치 측정&cr금융상품 | 기타포괄손익&cr-공정가치 측정&cr 금융상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| [유동] | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,620,592,030 | 7,620,592,030 | ||
| 매출채권및기타채권 | 8,731,958,013 | - | - | 8,731,958,013 |
| 기타금융자산 | 151,294,411 | - | - | 151,294,411 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 397,811,303 | - | 397,811,303 |
| 만기보유금융자산 | 2,755,000 | - | - | 2,755,000 |
| 소 계 | 16,506,599,454 | 397,811,303 | - | 16,904,410,757 |
| [비유동] | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 268,990,412 | 268,990,412 |
| 매출채권및기타채권 | 2,466,701,453 | - | - | 2,466,701,453 |
| 기타금융자산 | 424,907,577 | - | - | 424,907,577 |
| 소 계 | 2,891,609,030 | - | 268,990,412 | 3,160,599,442 |
| 합 계 | 19,398,208,484 | 397,811,303 | 268,990,412 | 20,065,010,199 |
<전기말> (단위: 원)
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 만기보유금융자산 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| [유동] | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 486,422,606 | - | 486,422,606 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 20,096,834,089 | - | 20,096,834,089 |
| 기타금융자산 | - | - | 76,318,882 | - | 76,318,882 |
| 당기손익인식금융자산 | 634,478,060 | - | - | - | 634,478,060 |
| 소 계 | 634,478,060 | - | 20,659,575,577 | - | 21,294,053,637 |
| [비유동] | |||||
| 매도가능금융자산 | - | - | - | 274,350,082 | 274,350,082 |
| 만기보유금융자산 | - | 2,755,000 | - | - | 2,755,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 3,150,468,767 | - | 3,150,468,767 |
| 기타금융자산 | - | - | 347,786,211 | - | 347,786,211 |
| 소 계 | - | 2,755,000 | 3,498,254,978 | 274,350,082 | 3,775,360,060 |
| 합 계 | 634,478,060 | 2,755,000 | 24,157,830,555 | 274,350,082 | 25,069,413,697 |
32-2 금융부채의 범주별 분류내역&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | |
| --- | --- | --- |
| [유동] | ||
| 차입금 | 9,778,648,869 | 12,528,157,675 |
| 매입채무및기타채무 | 9,766,050,735 | 14,812,301,003 |
| 기타금융부채 | 28,107,577 | 17,941,430 |
| 소 계 | 19,572,807,181 | 27,358,400,108 |
| [비유동] | ||
| 차입금 | 7,410,928,041 | 8,894,116,916 |
| 기타금융부채 | 10,707,379 | 10,707,379 |
| 소 계 | 7,421,635,420 | 8,904,824,295 |
| 합 계 | 26,994,442,601 | 36,263,224,403 |
32-3 금융상품의 범주별 순손익내역&cr<당기> (단위: 원)
| 구 분 | 상각후원가로&cr측정하는 채무상품 | 당기손익&cr-공정가치 측정&cr금융상품 | 기타포괄손익&cr-공정가치 측정&cr 금융상품 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익: | |||||
| 이자수익 | 161,385,883 | - | - | - | 161,385,883 |
| 배당금수익 | - | - | 2,580,800 | - | 2,580,800 |
| 외환차손익 | 11,317,575 | - | - | - | 11,317,575 |
| 외화환산손익 | (4,025,550) | - | - | 796,357 | (3,229,193) |
| 대손충당금환입(대손상각비) | 21,595,781 | - | - | - | 21,595,781 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손익 | - | 31,039,284 | - | - | 31,039,284 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | - | 14,100,243 | - | - | 14,100,243 |
| 채무면제이익 | - | - | - | 710,600 | 710,600 |
| 이자비용 | - | - | - | (525,848,215) | (525,848,215) |
| 기타포괄손익: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | (4,180,543) | - | (4,180,543) |
<전기> (단위: 원)
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익: | ||||||
| 이자수익 | - | 378,632 | 145,867,476 | - | - | 146,246,108 |
| 배당금수익 | - | - | - | 4,516,400 | - | 4,516,400 |
| 외환차손익 | - | - | (11,945,030) | - | - | (11,945,030) |
| 외화환산손익 | - | - | 8,445,046 | - | 155,373 | 8,600,419 |
| 대손충당금환입(대손상각비) | - | - | (24,613,617) | - | - | (24,613,617) |
| 평가손익 | (361,972,331) | - | - | - | - | (361,972,331) |
| 채무면제이익 | - | - | - | - | 30,536,873 | 30,536,873 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (477,494,580) | (477,494,580) |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 평가이익(법인세효과 반영후) | - | - | - | (3,184,148) | - | (3,184,148) |
33. 공정가치&cr&cr33-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치&cr (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 397,811,303 | 397,811,303 | 634,478,060 | 634,478,060 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 268,990,412 | 268,990,412 | 274,350,082 | 274,350,082 |
| 소 계 | 666,801,715 | 666,801,715 | 908,828,142 | 908,828,142 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,620,592,030 | 7,620,592,030 | 486,422,606 | 486,422,606 |
| 매출채권및기타채권 | 11,198,659,466 | 11,198,659,466 | 23,247,302,856 | 23,247,302,856 |
| 기타금융자산 | 576,201,988 | 576,201,988 | 424,105,093 | 424,105,093 |
| 만기보유금융자산 | 2,755,000 | 2,755,000 | 2,755,000 | 2,755,000 |
| 소 계 | 19,398,208,484 | 19,398,208,484 | 24,160,585,555 | 24,160,585,555 |
| 합 계 | 20,065,010,199 | 20,065,010,199 | 25,069,413,697 | 25,069,413,697 |
| [금융부채] | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | ||||
| 차입금 | 17,189,576,910 | 17,189,576,910 | 21,422,274,591 | 21,422,274,591 |
| 매입채무및기타채무 | 9,766,050,735 | 9,766,050,735 | 14,812,301,003 | 14,812,301,003 |
| 기타금융부채 | 38,814,956 | 38,814,956 | 28,648,809 | 28,648,809 |
| 합 계 | 26,994,442,601 | 26,994,442,601 | 36,263,224,403 | 36,263,224,403 |
33-2 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
33-3 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정&cr파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.&cr
33-4 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역&cr<당기말> (단위: 원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3(*2) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| [공정가치로 측정되는 자산] | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산(*1) | - | - | 397,811,303 | 397,811,303 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) | - | - | 268,990,412 | 268,990,412 |
| 합 계 | - | - | 666,801,715 | 666,801,715 |
(*1) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단되어 취득원가를 공정가치로 측정한 당기손익-공정가치금융자산 120,000,000원 및 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,000,000원을 포함하고 있습니다.&cr
(*2) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr <당기말> (단위: 원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 397,811,303 | 수준3 | 현금흐름할인모형 | 할인율 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 268,990,412 | 수준3 | 순자산가치평가모형 | - |
<전기말> (단위: 원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| [공정가치로 측정되는 자산] | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 250,767,000 | - | 383,711,060 | 634,478,060 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 274,350,082 | 274,350,082 |
| 합 계 | 250,767,000 | - | 658,061,142 | 908,828,142 |
&cr당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.
&cr 34. 회 계변경&cr&cr34-1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr 주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 최초 적용일(당기초) 재무상태표에 반영한 수정 금액&cr (단위: 원)
| 구 분 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 |
|---|---|---|
| 과거 회계기준에 따른 금액 | 488,591 | 12,121,105,534 |
| 조정(주1) | (57,039,985) | 57,039,985 |
| 기업회계기준서 제1109호에 따른 금액 | (56,551,394) | 12,178,145,519 |
(주1) 기타포괄손익-공정가치금융자산 손상차손 누계액 자본 내 대체
(2) 최초 적용일(당기초) 현재 금융상품의 재분류 내역&cr (단위: 원)
| 계정과목 | 측정범주 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 486,422,606 | 486,422,606 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 23,247,302,856 | 23,247,302,856 |
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 424,105,093 | 424,105,093 |
| 만기보유금융자산 | 만기보유금웅자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 2,755,000 | 2,755,000 |
| 단기매매증권 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 514,478,060 | 514,478,060 |
| 투자전환사채 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 120,000,000 | 120,000,000 |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 274,350,082 | 274,350,082 |
| 금융자산 합계 | 25,069,413,697 | 25,069,413,697 |
&cr(3) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인한 영업활동, 투자활동 및 재무활동으로인한 순현금흐름의 영향은 없습니다.&cr &cr 34-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용&cr주석 2에 기재된 것처럼 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액&cr (단위: 원)
| 계정과목 | 조정사항 | 기준서 제1115호 &cr채택 전 금액 | 조정금액 | 기준서 제1115호&cr조정 후 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 자산: | ||||
| 매출채권및기타채권(유동자산) | (주1,2) | 20,096,834,089 | 1,546,495,079 | 21,643,329,168 |
| 재고자산 | (주1) | 2,559,272,896 | (1,219,002,820) | 1,340,270,076 |
| 자본: | ||||
| 이익잉여금 | 12,121,105,534 | 327,492,259 | 12,448,597,793 |
&cr(주1) 기업회계기준서 제1115호 채택 전에는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 고객에게 이전되는 시점에 재화의 판매로 인한 수익을 인식하였으나, 기업회계기준서 제1115호 채택 후에는 수행의무가 이행되는 시점인 재화의 통제 이전시점에 수익을 인식하였습니다.
(주2) 기업회계기준서 제1115호 채택 전에는 설치용역매출에 대하여 고객의 검수시점을 용역완료 시점으로 판단하여 수익을 인식하였으나, 기업회계기준서 제1115호 채택 후에는 기업회계기준서 1115호에 따른 투입법에 따른 진행기준을 적용하여 수익을 인식하였습니다. &cr&cr(2) 최초 적용한 보고기간말(당기말) 현재 변경 전 기준에 따른 재무상태표 영향 &cr (단위: 원)
| 계정과목 | 조정사항 | 기준서 제1115호&cr조정 후 금액&cr(보고된 금액) | 조정금액 | 기준서 제1115호를&cr적용하지 않았을 경우 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 자산: | ||||
| 매출채권및기타채권(유동자산) | (주1,2) | 8,731,958,013 | (1,616,998,400) | 7,114,959,613 |
| 재고자산 | (주1) | 1,576,533,412 | 1,143,578,107 | 2,720,111,519 |
| 자본: | ||||
| 이익잉여금 | 14,150,783,209 | (473,420,293) | 13,677,362,916 |
&cr(3) 최초 적용한 보고기간말(당기말) 현재 변경 전 기준에 따른 포괄손익계산서 영향
(단위: 원)
| 계정과목 | 조정사항 | 기준서 제1115호&cr조정 후 금액&cr(보고된 금액) | 조정금액 | 기준서 제1115호 &cr채택 전 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | (주1,2) | 54,361,020,701 | (70,503,321) | 54,290,517,380 |
| 매출원가 | (주1) | 41,527,676,707 | 75,424,713 | 41,603,101,420 |
| 매출총이익 | 12,833,343,994 | (145,928,034) | 12,687,415,960 | |
| 판매비와관리비 | 9,903,251,805 | - | 9,903,251,805 | |
| 영업이익 | 2,930,092,189 | (145,928,034) | 2,784,164,155 | |
| 기타수익 | 75,631,069 | - | 75,631,069 | |
| 기타비용 | 129,015,135 | - | 129,015,135 | |
| 금융수익 | 252,118,501 | - | 252,118,501 | |
| 금융비용 | 561,063,697 | - | 561,063,697 | |
| 투자비용 | 27,323,567 | - | 27,323,567 | |
| 법인세비용차감전순이익 | 2,540,439,360 | (145,928,034) | 2,394,511,326 | |
| 법인세비용 | 197,171,565 | - | 197,171,565 | |
| 당기순이익 | 2,343,267,795 | (145,928,034) | 2,197,339,761 | |
| 기타포괄손익 | (4,180,543) | - | (4,180,543) | |
| 총포괄이익 | 2,339,087,252 | (145,928,034) | 2,193,159,218 | |
| 기본및희석주당이익 | 37,795 | (2,354) | 35,441 |
&cr(4) 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인한 영업활동, 투자활동 및 재무활동으로인한 순현금흐름의 영향은 없습니다.
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 소룩스2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111133------55--------------8888126392344------4884788888126392344------488478
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.11.301감사위험 평가 및 전반감사 계획 수립2018.12.3~534-통제의 설계 및 운영의 효과성 검토2019.3.4~8522실증감사절차2019.3.13~1422-실증감사절차2019.3.1912-실증감사절차2019.1.21공주공장, 원주공장원재료, 제품, 상품----OOO-22018.12.31, 2019.3.21---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 12월 31일주식회사 소룩스 감사 및 재무담당임원, 나우회계법인 업무수행이사 등 2명서면회의- 감사팀의 구성&cr- 재무제표 감사의 목적&cr- 책임구분&cr- 위험평가 및 감사계획22019년 03월 21일주식회사 소룩스 감사 및 재무담당임원, 나우회계법인 업무수행이사 등 2명대면회의- 감사팀의 구성&cr- 책임구분&cr- 감사결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|