Solaris d.d., Šibenik

GODIŠNJE FINANCIJSKO IZVJEŠE DRUŠTVA ZA 2016. GODINU

Šibenik, travanj 2017.godine

Prilog 1. Razdoblje izvještavanja:		01.01.	do	31.12.2016.
		Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD

Matični broj (MB):	03171787
Matični broj subjekta (MBS):	060001583
Osobni identifikacijski broj $(OIB)$ :	26217708909
	Tvrtka izdavatelja: SOLARIS, dioničko društvo za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam
Poštanski broj i mjesto:	22000	Sibenik
	Ulica i kućni broj: Hoteli Solaris 86
	Adresa e-pošte: [email protected]
	Internet adresa: www.solaris.hr
Šifra i naziv općine/grada:	Sibenik 444
Šifra i naziv županije:	15	SIBENSKO KNINSKA		Broj zaposlenih:	229
Konsolidirani izvještaj:	NE			(krajem godine) Šifra NKD-a:	5510
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):			Sjedište:	MB:







Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt: Antonina Roko	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
	Telefon: 022 361 048			Telefaks: 022 361 801
	Adresa e-pošte: [email protected]
Prezime i ime: Zrilić Goran
	(osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu: 2. Izvještaj poslovodstva	1. Revidirani godišnji financijski izvještaji s revizorskim izvješćem 3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja, 4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja 5. Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka			u PDF formatu
		M.P.		astupanje)

BILANCA stanje na dan 31.12.2016.

Obveznik: SOLARIS, dioniko društvo za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina (neto)	Tekua godina (neto)
1	2	3	4

A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAENI KAPITAL	001	0	0
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)	002	1.390.114.225	1.441.765.943
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)	003	4.410.745	5.755.640
1. Izdaci za razvoj	004	0	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	005	4.410.745	5.755.640
3. Goodwill	006	0	0
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007	0	0
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008	0	0
6. Ostala nematerijalna imovina	009	0	0
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)	010	1.327.279.040	1.369.768.730
1. Zemljište	011	625.934.022	625.934.022
2. Graevinski objekti	012	630.985.883	679.988.080
3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	013	20.891.612	52.937.962
5. Biološka imovina	014 015	0 3.485.764	0 3.485.764
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016	0	0
7. Materijalna imovina u pripremi	017	45.981.759	7.422.902
8. Ostala materijalna imovina	018	0	0
9. Ulaganje u nekretnine	019	0	0
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)	020	58.424.440	66.241.573
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	021	43.030.483	50.530.383
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	022	0	0
3. Sudjelujui interesi (udjeli)	023	0	0
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujui interesi	024	0	0
5. Ulaganja u vrijednosne papire	025	400	400
6. Dani zajmovi, depoziti i sli no	026	15.393.557	15.710.790
7. Ostala dugotrajna financijska imovina	027
8. Ulaganja koja se obra unavaju metodom udjela	028	0	0
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)	029	0	0
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	030	0	0
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit	031	0	0
3. Ostala potraživanja	032		0
V. ODGOENA POREZNA IMOVINA	033	0	0
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)	034	104.857.008	97.134.364
I. ZALIHE (036 do 042)	035	5.211.822	11.183.928
1. Sirovine i materijal 2. Proizvodnja u tijeku	036	3.182.231	9.753.309
3. Gotovi proizvodi	037 038	0 0	0 0
4. Trgova ka roba	039	1.336.793	1.430.619
5. Predujmovi za zalihe	040	0	0
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	041	692.798	0
7. Biološka imovina	042	0	0
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)	043	73.294.036	62.547.708
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	044	62.627.152	46.368.256
2. Potraživanja od kupaca	045	6.291.481	8.086.313
3. Potraživanja od sudjelujuih poduzetnika	046	0	0
4. Potraživanja od zaposlenika i lanova poduzetnika	047	251.998	305.737
5. Potraživanja od države i drugih institucija	048	960.559	2.537.712
6. Ostala potraživanja	049	3.162.846	5.249.690
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)	050	19.447.301	21.290.250
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	051	0	0
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	052	17.535.498	15.518.736
3. Sudjelujui interesi (udjeli)	053	0	0
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujui interesi	054	0	0
5. Ulaganja u vrijednosne papire	055	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i sli no	056	1.911.803	5.771.514
7. Ostala financijska imovina	057	0	0
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	058	6.903.849	2.112.478
D) PLAENI TROŠKOVI BUDUEG RAZDOBLJA I OBRA UNATI PRIHODI	059	517.796	92.088
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059) F) IZVANBILAN	060	1.495.489.029	1.538.992.395
NI ZAPISI	061	0	0

A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078) 062 833.996.098 815.923.758 I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 063 185.315.700 185.315.700 II. KAPITALNE REZERVE 064 8.630.224 8.630.224 III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070) 065 9.593.340 9.593.340 1. Zakonske rezerve 066 9.593.340 9.593.340 2. Rezerve za vlastite dionice 067 21.461.614 21.461.614 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 068 21.461.614 21.461.614 4. Statutarne rezerve 069 0 0 5. Ostale rezerve 070 0 0 IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 071 589.130.864 568.584.200 V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074) 072 38.870.337 41.325.970 1. Zadržana dobit 073 38.870.337 41.325.970 2. Preneseni gubitak 074 0 0 VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077) 075 2.455.633 2.474.324 1. Dobit poslovne godine 076 2.455.633 2.474.324 2. Gubitak poslovne godine 077 VII. MANJINSKI INTERES 078 0 0 B) REZERVIRANJA (080 do 082) 079 7.440.285 7.454.702 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i sli ne obveze 080 0 0 2. Rezerviranja za porezne obveze 081 0 0 3. Druga rezerviranja 082 7.440.285 7.454.702 C) DUGORO NE OBVEZE (084 do 092) 083 513.732.458 572.968.456 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 084 0 0 2. Obveze za zajmove, depozite i sli no 085 0 0 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 086 366.449.742 448.157.290 4. Obveze za predujmove 087 0 0 5. Obveze prema dobavlja ima 088 0 0 6. Obveze po vrijednosnim papirima 089 0 0 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujui interesi 090 0 0 8. Ostale dugoro ne obveze 091 0 0 9. Odgoena porezna obveza 092 147.282.716 124.811.166 D) KRATKORO NE OBVEZE (094 do 105) 093 135.163.588 138.971.029 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 094 6.052.348 4.674.526 2. Obveze za zajmove, depozite i sli no 095 0 0 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 096 79.259.690 93.212.899 4. Obveze za predujmove 097 2.308.694 1.158.926 5. Obveze prema dobavlja ima 098 32.883.946 26.087.717 6. Obveze po vrijednosnim papirima 099 4.169.000 6.000.000 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujui interesi 100 0 0 8. Obveze prema zaposlenicima 101 2.811.932 1.720.130 9. Obveze za poreze, doprinose i sli na davanja 102 7.634.458 6.078.961 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu 103 0 0 11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 104 0 0 12. Ostale kratkoro ne obveze 105 43.520 37.870 E) ODGOENO PLAANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUEGA RAZDOBLJA 106 5.156.600 3.674.450 F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106) 107 1.495.489.029 1.538.992.395 G) IZVANBILAN NI ZAPISI 108 0 0 DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) A) KAPITAL I REZERVE 1. Pripisano imateljima kapitala matice 109 2. Pripisano manjinskom interesu 110	PASIVA

Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.

RA-UN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2016. do 31.12.2016.

Obveznik: SOLARIS, dioniko društvo za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekua godina
1	2	3	4
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)	111	306.488.505	348.900.908
1. Prihodi od prodaje	112	274.446.805	303.725.823
2. Ostali poslovni prihodi	113	32.041.700	45.175.085
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)	114	285.914.457	328.324.120
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	115	0	0
2. Materijalni troškovi (117 do 119)	116	91.839.239	107.841.751
a) Troškovi sirovina i materijala	117	51.416.502	69.297.974
b) Troškovi prodane robe	118	14.093.352	13.307.525
c) Ostali vanjski troškovi	119	26.329.385	25.236.252
3. Troškovi osoblja (121 do 123)	120	66.649.775	82.576.951
a) Neto plae i nadnice	121	40.359.129	49.374.398
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaa	122	16.609.921	21.451.989
c) Doprinosi na plae	123	9.680.725	11.750.564
4. Amortizacija	124	100.395.371	120.151.650
5. Ostali troškovi	125	17.368.536	15.497.959
6. Vrijednosno usklaivanje (127+128)	126	624.658	175.347
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)	127	0	0
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)	128	624.658	175.347
7. Rezerviranja	129	6.036.681	53.919
8. Ostali poslovni rashodi	130	3.000.197	2.026.543
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)	131	3.768.734	5.185.919
1. Kamate, teajne razlike, dividende i slini prihodi iz odnosa s
povezanim poduzetnicima	132	0	0
2. Kamate, teajne razlike, dividende, slini prihodi iz odnosa s
nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama	133	3.768.734	5.185.919
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujuih interesa	134	0	0
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	135	0	0
5. Ostali financijski prihodi	136	0	0
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)	137	20.546.322	21.936.023
1. Kamate, teajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima	138	0	0
2. Kamate, teajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim
poduzetnicima i drugim osobama	139	20.546.322	21.817.428
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	140	0	0
4. Ostali financijski rashodi	141	0	118.595
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	142	0	0
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	143	0	0
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI	144	0	0
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI	145	0	0
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)	146	310.257.239	354.086.827
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)	147	306.460.779	350.260.143
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)	148	3.796.460	3.826.684
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)	149	3.796.460	3.826.684
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)	150	0	0
XII. POREZ NA DOBIT	151	1.340.827	1.352.360
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)	152	2.455.633	2.474.324
1. Dobit razdoblja (149-151)	153	2.455.633	2.474.324
2. Gubitak razdoblja (151-148)	154	0	0

DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	155
2. Pripisana manjinskom interesu	156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)	157	2.455.633	2.474.324
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)	158	0	0
1. Teajne razlike iz prerauna inozemnog poslovanja	159
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine	160
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske	161
imovine raspoložive za prodaju
4. Dobit ili gubitak s osnove uinkovite zaštite novanog toka	162
5. Dobit ili gubitak s osnove uinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	163
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika	164
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	165
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA	166
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK
RAZDOBLJA (158-166)	167	0	0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)	168	2.455.633	2.474.324
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	169
2. Pripisana manjinskom interesu	170

IZVJEŠTAJ O NOV-ANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2016. do 31.12.2016.

Obveznik: SOLARIS, dioniko društvo za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekua godina
1	2	3	4
NOV ANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	001	3.796.460	3.826.684
2. Amortizacija	002	100.395.371	120.151.650
3. Poveanje kratkoro nih obveza	003	0	0
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	004	0	10.746.328
5. Smanjenje zaliha	005	0	0
6. Ostalo poveanje nov anog tijeka	006	172.110.316	440.125
I. Ukupno poveanje novanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)	007	276.302.147	135.164.787
1. Smanjenje kratkoro nih obveza	008	12.602.151	11.498.128
2. Poveanje kratkotrajnih potraživanja	009	48.806.563	0
3. Poveanje zaliha	010	852.346	5.972.106
4. Ostalo smanjenje nov anog tijeka	011	205.968.044	44.817.597
II. Ukupno smanjenje novanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)	012	268.229.104	62.287.831
A1) NETO POVEANJE NOV ANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	013	8.073.043	72.876.956
A2) NETO SMANJENJE NOV ANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	014	0	0
NOV ANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Nov ani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	015	0	0
2. Nov ani primici od prodaje vlasni kih i dužni kih instrumenata	016	0	0
3. Nov ani primici od kamata	017	0	0
4. Nov ani primici od dividendi	018	0	0
5. Ostali nov ani primici od investicijskih aktivnosti	019	13.152.659	0
III. Ukupno novani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)	020	13.152.659	0
1. Nov ani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	89.975.737	163.986.235
2. Nov ani izdaci za stjecanje vlasni kih i dužni kih financijskih instrumenata	022	7.499.900	7.499.900
3. Ostali nov ani izdaci od investicijskih aktivnosti	023	0	1.842.949
IV. Ukupno novani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)	024	97.475.637	173.329.084
B1) NETO POVEANJE NOV ANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	025	0	0
B2) NETO SMANJENJE NOV ANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	026	84.322.978	173.329.084
NOV ANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Nov ani primici od izdavanja vlasni kih i dužni kih financijskih instrumenata	027	0	0
2. Nov ani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	028	80.294.089	95.660.757
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti	029	0	0
V. Ukupno novani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)	030	80.294.089	95.660.757
1. Nov ani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	031	321.886	0
2. Nov ani izdaci za isplatu dividendi	032	0	0
3. Nov ani izdaci za financijski najam	033	0	0
4. Nov ani izdaci za otkup vlastitih dionica	034	180.224	0
5. Ostali nov ani izdaci od financijskih aktivnosti	035	42.306	0
VI. Ukupno novani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)	036	544.416	0
C1) NETO POVEANJE NOV ANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	037	79.749.673	95.660.757
C2) NETO SMANJENJE NOV ANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	038	0	0
Ukupno poveanje nov anog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)	039	3.499.738	0
Ukupno smanjenje nov anog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)	040	0	4.791.371
Novac i nov ani ekvivalenti na po etku razdoblja	041	3.404.111	6.903.849
Poveanje novca i nov anih ekvivalenata	042	3.499.738	0
Smanjenje novca i nov anih ekvivalenata	043	0	4.791.371
Novac i nov ani ekvivalenti na kraju razdoblja	044	6.903.849	2.112.478

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

za razdoblje od 31.12.2015 1.1.2015 do
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekua godina
1	2	3	4
1. Upisani kapital	001	185.315.700	185.315.700
2. Kapitalne rezerve	002	8.630.224	8.630.224
3. Rezerve iz dobiti	003	9.593.340	9.593.340
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak	004	38.870.337	41.325.970
5. Dobit ili gubitak tekue godine	005	2.455.633	2.474.324
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine	006	589.130.864	568.584.200
7. Revalorizacija nematerijalne imovine	007	0	0
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju	008	0	0
9. Ostala revalorizacija	009	0	0
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)	010	833.996.098	815.923.758
11. Te ajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje	011	0	0
12. Tekui i odgoeni porezi (dio)	012	147.282.716	124.811.166
13. Zaštita nov anog tijeka	013	0	0
14. Promjene ra unovodstvenih politika	014	0	0
15. Ispravak zna ajnih pogrešaka prethodnog razdoblja	015	0	0
16. Ostale promjene kapitala	016	0	0
17. Ukupno poveanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)	017	147.282.716	124.811.166

17 a. Pripisano imateljima kapitala matice	018
17 b. Pripisano manjinskom interesu	019

Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom

Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance

S O L A R I S d.d. Hotelsko naselje Solaris bb, Šibenik

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKA IZVJEŠA ZA RAZDOBLJE 01.01. – 31.12. 2016. GODINE

Šibenik, 28.04.2017.

1. OPI PODACI O DRUŠTVU

1.1. Osnivanje, djelatnost i temeljni kapital

Društvo je upisano dana 26. listopada 1995. godine u sudski registar Trgovakog suda u Splitu rješenjem broj Tt-95/130-2 pod matinim brojem subjekta MBS: 060001583. Na dan 31. prosinca 2002. godine registar podruja prenesen je u Trgovaki sud u Šibeniku.

Temeljni kapital Društva iznosio je 218.097.000 kuna i bio je podijeljen na 726.990 dionica nominalne vrijednosti 300 kuna. Odlukom o smanjenju temeljnog kapitala donesenoj na Izvanrednoj skupštini Društva od 25. ožujka 2008. godine, smanjen je temeljni kapital za iznos od 32.781.300 kuna, na iznos od 185.315.700 kuna, povlaenjem 109.271 vlastitih dionica iz trezora Društva u nominalnom iznosu od 300 kuna za svaku dionicu. Temeljni kapital Društva je podijeljen na 617.719 dionica nominalne vrijednosti 300 kuna.

Unutarnje ustrojstvo i nain rada Društva regulirano je Pravilnikom o organizaciji i sistematizaciji poslova, Pravilnikom o radu te drugim opim aktima, procedurama i uputama.

Djelatnost Društva sukladno nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti i registriranim pri Trgovakom sudu je ugostiteljstvo i hotelijerstvo, sa svim ostalim prateim djelatnostima skupine turizma.

1.2. Organi Društva

Organi Društva su Skupština, Nadzorni odbor i Uprava.

Poslove Društva vodi Uprava – predsjednik uprave, a kojeg svojom odlukom imenuje i opoziva Nadzorni odbor.

Društvo ima Nadzorni odbor od tri lana koje bira Skupština, te iji mandat traje etiri godine uz mogunost ponovnog izbora.

2. TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Meunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) odobrenih za primjenu u Republici Hrvatskoj. Financijski izvještaji izraeni su primjenom metode povijesnog troška i naela vremenske neogranienosti poslovanja.

Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI zahtijeva upotrebu odreenih kljunih raunovodstvenih procjena. Takoer se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene raunovodstvenih politika Društva. Uprava smatra da tijekom sastavljanja ovih financijskih izvještaja nije bilo nikakvih prosudbi koje bi mogle imati znaajan utjecaj na iznose priznate u financijskim izvještajima. Isto tako nije bilo nikakvih procjena na temelju kojih bi moglo doi do znaajnih usklaenja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveze u slijedeoj godini.

Na temelju ekonomske suštine dogaaja i okolnosti koji su relevantni za Društvo, mjerna valuta Društva je hrvatska kuna. Sukladno tomu, financijski izvještaji društva sastavljeni su u hrvatskim kunama. Na dan 31. prosinca 2016. godine, službeni teaj za 1 EUR bio je 7,557787 kn (31. prosinca 2015.g.: 1 EUR = 7,635047 kn).

3. SAŽETAK TEMELJNIH RA-UNOVODSTVENIH POLITIKA

Osnovne raunovodstvene politike koje su primijenjene pri izradi financijskih izvještaja prikazane su u nastavku.

3.1. PRIHODI

a) Poslovni prihodi

Prihodi iz poslovnih aktivnosti i ostali poslovni prihodi iskazuju se po fakturiranoj vrijednosti.

Prihod se priznaje na datum njegove realizacije tj. na dan isporuke robe, odnosno na dan obavljanja usluge. Priznavanje prihoda za prodane i fakturirane usluge i robu odlaže se temeljem odluke Uprave, ukoliko se sa sigurnošu ne može procijeniti naplata i ukoliko je rizik vei od uobiajenog, a odgoeni prihod priznaje se kada je naplaen.

Ostali prihodi osnovne djelatnosti ostvaruju se temeljem prihoda od ukidanja neutrošenog dijela rezerviranja troškova i rizika, temeljem prihoda od naplaenih potraživanja koja su u ranijim razdobljima otpisana odnosno iskazana kao sumnjiva i sporna u ispravku vrijednosti, te temeljem ostalih nespomenutih prihoda osnovne djelatnosti.

b) Financijski prihodi

Financijski prihodi priznaju se na datum njihove realizacije u razdoblju na koje se odnose, odnosno na dan obrauna, a ostvareni su temeljem obraunatih kamata i pozitivnih teajnih razlika.

Prihodi od kamata nastali temeljem potraživanja iz poslovnih odnosa smatraju se realiziranima s danom ugovorenog stjecanja prava na kamate, a iskazuju se kao obraunati prihodi do datuma bilance. Zatezna kamata se obraunava na dospjela potraživanja koja su neblagovremeno plaena.

Obavlja se preraun svih sredstava, potraživanja i obveza u stranim sredstvima plaanja u kunsku protuvrijednost po srednjem teaju Hrvatske narodne banke, tijekom godine te na kraju poslovne godine. Pozitivne teajne razlike, koje su nastale preraunom sredstava, potraživanja i obveza u stranim sredstvima plaanja u njihovu kunsku protuvrijednost, iskazuju se u okviru financijskih prihoda.

3.2. RASHODI

a) Poslovni rashodi

Rashodi se priznaju na osnovi izravne povezanosti izmeu nastalih troškova i ostvarenih odreenih stavki prihoda (naelo sueljavanja). Temeljem navedenog poslovni rashodi predstavljaju sve rashode u odnosu na fakturirane prihode od prodaje usluga i robe. Priznavanje rashoda se odlaže za naredna obraunska razdoblja ukoliko se oekuje ostvarenje prihoda u više narednih obraunskih razdoblja.

/1/ Nabavna vrijednost prodane robe

Nabavna vrijednost prodane robe ine svi zavisni troškovi nabave prodane trgovake robe nakon umanjenja prodajne vrijednosti za ukalkuliranu razliku u cijeni i obraunati porez na dodanu vrijednost.

/2/ Rashodi tekueg i investicijskog održavanja

Izdaci za popravke ili održavanje nekretnine, postrojenja i opreme nastaju radi obnavljanja ili održanja buduih ekonomskih koristi koje se mogu oekivati od izvorno procijenjenog standarda uspjeha sredstva. Ovi se izdaci priznaju kao materijalni troškovi.

/3/ Plae

Primanja zaposlenih, kao što su plae, doprinosi, naknade za korištenje godišnjih odmora i naknade za vrijeme bolovanja, kao i nenovana primanja zaposlenih, te ostala primanja zaposlenika iskazuju se kao rashod razdoblja kada su nastali bez razlike da li je tekua obveza namirenja obavljena. Sva pripadajua porezna davanja neposredno vezana za obraunate plae i naknade ukljuuju se u rashode osoblja i predstavljaju njihov sastavni dio.

/4/ Vrijednosno usklaenje imovine

Obavlja se usklaenje vrijednosti kratkotrajne imovine u dijelu za koji se pouzdano zna da ne donosi budue priljeve novca i novanih ekvivalenata. Negativni rezultat svoenja na stvarnu vrijednost imovine iskazuje se kao poslovni rashod.

/5/ Amortizacija

Amortizaciji podliježe materijalna i nematerijalna imovina.

Za dugotrajnu materijalnu imovinu utvruje se vijek trajanja i godišnje amortizacijske stope.

Stope amortizacije, koje se primjenjuju, su:

O p i s	2015.	2016.
	%	%
Graevinski objekti	7%	9%
Postrojenja i oprema	12,5 – 50	12,5 - 50

Odlukom Uprave, na osnovi procjenjenjene promjene vijeka trajanja kod graevina, u 2016.g. poveana je pretežna stopa amortizacije sa 7% na 9%.

Obraun amortizacije obavlja se pravocrtnom (linearnom) metodom odnosno metodom jednakih godišnjih iznosa tijekom cijelog procijenjenog korisnog vijeka trajanja sredstva. Obraun amortizacije obavlja se pojedinano za sva sredstva.

/6/ Dugorone rezervacije troškova

Dugorone rezervacije troškova ine rezervacije za eventualne budue troškove po zapoetim sudskim sporovima protiv Društva. Dugorone rezervacije iskazuju se u raunu dobiti i gubitka unutar pozicija poslovnih rashoda. Neiskorišteni dio dugoronih rezervacija, nakon proteka razdoblja za koje su rezervacije predviene iskazuje se kao prihod od ukidanja dugoronih rezerviranja u raunu dobiti i gubitka unutar pozicija ostalih poslovnih prihoda.

b) Financijski rashodi

Financijski rashodi se priznaju na osnovi primljenog obrauna, odnosno izravne povezanosti izmeu iskazanih sredstava plaanja. Temeljem navedenog financijski rashodi predstavljaju kamate i negativne teajne razlike.

Rashodi od kamata nastali temeljem obveza iz poslovnih odnosa priznaju se kao rashod razdoblja u kojem su nastale, neovisno od toga kako su sredstva iz poslovnih odnosa upotrijebljena, a iskazuju se kao obraunati rashodi do datuma bilance u okviru financijskih rashoda.

Obavlja se preraun svih sredstava, potraživanja i obveza u stranim sredstvima plaanja u kunsku protuvrijednost po srednjem teaju Hrvatske narodne banke, tijekom godine te na kraju poslovne godine. Negativne teajne razlike, koje su nastale preraunom sredstava, potraživanja i obveza u stranim sredstvima plaanja u njihovu kunsku protuvrijednost, iskazuju se kao dio financijskih rashoda.

3.3. OPOREZIVANJE

Porez na dobit utvruje se i obraunava prema Zakonu o porezu na dobit i propisima koji reguliraju tu materiju. Obveza poreza na dobit utvrena je na temelju rezultata utvrenog u tekuoj godini, usklaenog za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu i porezno nepriznate rashode. Porez na dobit obraunava se primjenom poreznih stopa koje su bile na snazi datuma bilance. Ostali porezi utvruju se u sluaju kada je propisima predvieno oporezivanje i po drugim osnovama.

3.4. IMOVINA

a) Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju, a priznaju se kao materijalna imovina ukoliko im je vijek trajanja duži od godine dana, a pojedinana vrijednost vea od 3.500 kuna na dan nabave.

Nabava materijalne imovine tijekom godine evidentira se po nabavnoj vrijednosti. Nabavnu vrijednost ini fakturirana vrijednost nabavljene imovine uveana za sve troškove nastale do njenog stavljanja u upotrebu.

Naknadni izdatak koji se odnosi na ve priznati predmet nekretnina, postrojenja i opreme dodaje se knjigovodstvenom iznosu tog sredstva, kada je vjerojatno da e budue ekonomske koristi, koje prelaze izvorno procijenjeni standard uspjeha postojeeg sredstva, pritjecati u Društvo. Svaki drugi naknadni izdatak priznaje se kao rashod u razdoblju u kojem je nastao.

Dobici ili gubici nastali otuenjem ili rashodovanjem odreenog sredstva utvruju se kao razlika izmeu prihoda od prodaje i knjigovodstvenog iznosa toga sredstva i priznaju u korist, odnosno na teret prihoda.

b) Nematerijalna imovina

Nematerijalnu imovinu ine prava, ulaganja u software, licence i sl

Nabava nematerijalne imovine tijekom godine evidentira se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju. Nabavnu vrijednost ini fakturirana vrijednost nabavljene imovine uveana za sve troškove nastale do stavljanja u upotrebu nematerijalne imovine

Za dugotrajnu nematerijalnu imovinu, bez obzira za koju se namjenu koristi, utvruje se vijek trajanja i godišnje amortizacijske stope. Stopa amortizacije nematerijalne imovine iznosi 25 - 50% godišnje.

c) Zalihe

Nabava zaliha sirovina i materijala iskazuje se po trošku nabave koji obuhvaa fakturnu vrijednost i sve zavisne troškove nabave (carina, prijevoz, špedicija i sl.). Utrošak i stanje zaliha vrednuje se po metodi prosjenih cijena.

Stvari se evidentiraju kao sitni inventar, kada im je rok uporabe krai od jedne godine, a pojedinana vrijednost manja od 3.500 kuna. Zalihe sitnog inventara prilikom stavljanja u upotrebu otpisuju se u roku tri mjeseca od momenta stavljanja u upotrebu (promjena raunovodstvene politike u 2016. godini).

d) Potraživanja od kupaca

Angažirana sredstva u realizaciji proizvoda ili usluge koje su u stanju zadovoljavati želje i potrebe kupaca koji su spremni platiti za njih iskazuju se u bilanci kao dio financijske imovine unutar pozicija kratkotrajne imovine.

e) Kratkotrajna financijska imovina

Kratkotrajnu financijsku imovinu ini ugovorno pravo na razmjenu financijskih instrumenata ili novca sa drugom pravnom ili fizikom osobom prema uvjetima koji su potencijalno povoljni. Oblici ugovornog prava kao što su dani depoziti, financijske pozajmice, krediti i zajmovi a ine pravo nad financijskom imovinom iskazuju se u bilanci kao dio kratkotrajne imovine.

f) Novac na raunu i u blagajni

Budua ekonomska korist utjelovljena u sredstvu – imovini jest potencijalni izravni ili neizravni priljev novca i ekvivalenata novca u društvo. Sam novac služi društvu da bi se upravljalo drugim resursima. Ovaj potencijal rezultat je poslovnih aktivnosti društva, rezultira se u prijelaznom obliku kao novac te se iskazuje u bilanci unutar pozicija kratkotrajne imovine.

3.5. KAPITAL

a) Upisani odnosno temeljni kapital

Temeljni kapital predstavlja dio glavnice društva koju ini ostatak sredstava – imovine društva nakon odbitaka svih njegovih obveza. Temeljni kapital registrira se kod nadležnog Trgovakog suda. Obveza je društava da vrijednosti kapitala – glavnice iskazuju po fer tržišnim vrijednostima.

b) Rezerve iz dobiti

Klasificirani dio kapitala – glavnice društva, koji se odnosi na stvaranje rezervi temeljem zakona ili drugih propisa radi pružanja dodatnih mjera zaštite od uinaka gubitaka

SOLARIS d.d., ŠIBENIK Bilješke uz financijske izvještaje za 2016. godinu

iskazuje se kao rezerve iz dobiti. One mogu initi i namjenski dio zadržanih zarada predvienih za zaštitu kapitala.

c) Zadržana dobit i preneseni gubici

Dobiti nerasporeene po namjeni i odluci vlasnika kapitala, iskazuju se u bilanci kao zadržana dobit, dok se gubici nepokriveni sredstvima zaštite kapitala ili temeljnom glavnicom društva, iskazuju u bilanci kao preneseni gubici.

d) Dobit/Gubitak poslovne godine

Dobit poslovne godine je preostali iznos nakon što su rashodi bili odbijeni od prihoda. Ako rashodi prelaze prihode, preostali je iznos neto gubitak poslovne godine.

3.6. OBVEZE

a) Dugorona rezerviranja (odgoeno plaanje troškova)

Dugorona rezerviranja obavljena tijekom obraunskog razdoblja, za budue rizike poslovanja, za koja su iskazani rashodi u raunu dobiti i gubitka obraunskog razdoblja, iskazuju se u bilanci kao obveza unutar pasivnih vremenskih razgranienja (odgorno plaanje troškova).

b) Dugorone financijske obveze

Dugorone financijske obveze ine ugovorena prava na razmjenu financijskih instrumenata ili novca sa drugom pravnom ili fizikom osobom prema uvjetima koji su potencijalno negativni, u vremenskom razmaku dužem od jedne godine. Oblici ugovornog prava kao što su primljeni financijski krediti i zajmovi a ine obveze nad financijskim sredstvima iskazuju se u bilanci kao dugorone obveze.

c) Obveze prema dobavljaima

Stjecanje dobara i korištenje usluga kojemu slijedi isplata pri trgovanju iskazuje se u bilanci kao obveza prema dobavljaima unutar pozicija kratkoronih obveza.

e) Kratkorone financijske obveze

Obveze po kratkoronim kreditima ine ugovorena prava na razmjenu financijskih instrumenata ili novca sa drugom pravnom ili fizikom osobom prema uvjetima koji su potencijalno negativni, u vremenskom razmaku do jedne godine.

Oblici ugovornog prava kao što su primljene financijske pozajmice, krediti i zajmovi, a ine obveze nad financijskim sredstvima, iskazuju se u bilanci kao dio kratkoronih obveza.

4. BILJEŠKE UZ RA-UN DOBITI I GUBITKA

4.1. PRIHODI

Ukupni prihodi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2015.	2016.
Poslovni prihodi	306.488.505	348.900.908
Financijski prihodi	3.768.734	5.185.919
Ukupno	310.257.239	354.086.827

4.1.1. Poslovni prihodi

Poslovni prihodi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2015.	2016.
1. Prihodi od prodaje	274.446.805	303.725.823
2. Ostali poslovni prihodi	32.041.700	45.175.065
Ukupno	306.488.505	348.900.908

a) Prihodi od prodaje

Prihodi od prodaje prikazani su kako slijedi:

O P I S	2015.	2016.
Prihodi od prodaje usluga	238.157.315	267.510.099
Prihodi od prodaje robe	22.657.494	21.763.072
Prihod od zakupnina	13.631.996	14.452.652
Ukupno	274.446.805	303725.823

Prodaja usluga odnosi se na prodaju hotelskih i ugostiteljskih usluga (smještaj i prehrana gostiju te ugostiteljske usluge hrane i pia) te ostalih usluga kao što su: wellness usluge, usluge sporta i rekreacije, usluge prodaje vezova u marini, usluge transfera i izleta i drugo.

Prodaja trgovake robe ostvarena tijekom 2016. godine u iznosu od 21.763.072 kunu (2015. godine 22.657.494 kune) odnosi se na prodaju u suvenirnicama i trgovinama (maloprodaja hrane, pia, cigareta, novina, suvenira i sl.).

Prihodi od zakupnina

Prihodi od zakupnina odnose se na prihod od davanja u zakup (najam) poslovnih prostora i prava te, pored navedenog, i najam parcela u autocampu i ostalom dijelu naselja.

b) Ostali poslovni prihodi

Ostali poslovni prihodi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2015.	2016.
Prihodi od revaloriz.osnov.sredstava	30.522.643	43.018.214
Prihodi od državnih potpora	199.997	257.139
Prihodi od naplate šteta	148.649	213.222
Prihodi od naknad.odobrenja u vezi s
nabavom robe	76.802	243.127
Inventurni viškovi	99.143	181.904
Prihodi iz prošlih godina	801.372	356.434
Prihod od prodaje dugotrajne imovine	0	571.852
Ostali prihodi	193.094	333.193
Ukupno	32.041.700	45.175.085

4.1.2. Financijski prihodi

Financijski prihodi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2015.	2016.
Prihodi od kamata	2.187.098	1.069.883
Prihodi od pozitivnih teajnih razlika	514.579	491.686
Ostali financijski prihodi (revalor.kredita)	1.067.057	3.624.350
Ukupno	3.768.734	5.185.919

4.2. RASHODI

Ukupni rashodi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2015.	2016.
Poslovni rashodi	274.446.805	328.324.120
Financijski rashodi	20.546.322	21.936.023
Ukupno	306.460.779	350.260.143

4.2.1. Poslovni rashodi

Poslovni rashodi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2015.	2016.
Materijalni troškovi	91.839.239	107.841.751
Troškovi osoblja	66.649.775	82.576.951
Amortizacija	100.395.371	120.151.650
Ostali troškovi	17.368.536	15.497.959
Vrijednosno usklaivanje imovine	624.658	175.347
Rezerviranja	6.036.681	53.919
Ostali poslovni rashodi	3.000.197	2.026.543
Ukupno	274.446.805	328.324.120

a) Materijalni troškovi

Materijalni troškovi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2015.	2016.
Troškovi sirovina i materijala	51.416.502	69.297.974
Troškovi prodane robe	14.093.352	13.307.525
Ostali vanjski troškovi (troškovi usluga)	26.329.385	25.236.252
Ukupno	91.839.239	107.841.751

O P I S	2015.	2016.
Troškovi materijala	39.685.305	43.583.133
Troškovi energije	8.113.851	7.568.168
Otpisani sitni inventar	3.617.346	18.146.673
Ukupno	51.416.502	69.297.974

/1/ Troškovi sirovina i materijala prikazani su kako slijedi:

Kod otpisa sitnog inventara došlo je do promjene raunovodstvene politike koja se primjenjuje od 01.01.2016. (umjesto otpisa od 50% godišnje, u 2016. se primjenjuje otpis u roku tri mjeseca od momenta stavljanja u upotrebu). To je dovelo do veeg iznosa otpisa sitnog inventara u 2016.g.

/2/ Troškovi prodane robe ostvareni tijekom 2016. godine u iznosu od 13.307.525 kuna (2015. godine 14.093.352 kuna) odnose se na troškove prodane trgovake robe u marketu koji se nalazi unutar hotelskog naselja, a uglavnom služi za opskrbu namirnicama gostiju u kampu te robe u suvenirnicama i drugim trgovinskim prostorima smještenim u objektima hotelskog naselja.

/3/ Ostali vanjski troškovi (troškovi usluga)

O P I S	2015.	2016.
Prijevozne usluge	1.138.984	1.344.320
Usluge održavanja	6.360.363	4.564.372
Usluge najma i zakupa (leasing)	574.142	1.137.199
Utrošak vode	4.712.518	4.967.269
Autorski honorari i ugovori o djelu	1.970.720	2.108.260
Student servis	2.126.756	1.750.422
Troškovi marketinga	1.473.184	1.734.951
Trošk.posredovanja pri prodaji	1.859.425	1.866.545
Troškovi izleta	1.830.756	1.461.428
Ostali troškovi	4.282.537	4.301.537
Ukupno	26.329.385	25.236.252

Troškovi usluga prikazani su kako slijedi:

b) Troškovi osoblja

Troškovi osoblja prikazani su kako slijedi:

O P I S	2015.	2016.
Neto pla e	40.359.129	49.374.398
Porezi i doprinosi iz i na pla e	26.290.646	33.202.553
Ukupno	66.649.775	82.576.951

c) Amortizacija

Rashodi amortizacije obraunati su i iskazani sukladno zakonskim propisima i raunovodstvenoj politici opisanoj u bilješci 3.2.(a) ovog Izvješa, a iznose:

O P I S	2015.	2016.
Amortizacija	100.395.371	120.151.650

U okviru obraunate amortizacije za graevinske objekte u svakoj godini (2015. i 2016.), jedan dio se odnosi na amortizaciju revalorizirane vrijednosti nekretnina (2015.g. - 30.522.643 kn; 2016.g. – 43.018.214).

U 2016. izvršeno je poveanje stope amortizacije na graevine sa 7% na 9%.

d) Ostali troškovi

O P I S	2015.	2016.
Naknade troškova zaposlenima	3.553.338	3.258.696
Naknade troškova službenih putov.	961.725	748.345
Reprezentacija	1.895.700	2.879.736
Premije osiguranja	425.989	421.387
Doprinosi i naknade koji ne ovise o rezul.	4.345.265	4.224.017
Bankarske usluge	3.507.328	1.100.835
Troškovi animacije	1.051.094	1.079.699
Provizije po kreditnim karticama	1.008.421	1.066.927
Ostali troškovi	619.676	718.317
Ukupno	17.368.536	15.497.959

Ostali troškovi prikazani su kako slijedi:

e) Vrijednosno usklaivanje imovine

Rashodi od vrijednosnog usklaenja imovine prikazani su kako slijedi:

O P I S	2015.	2016.
Vrijednosno usklaenje kupaca	624.658	175.347

Odnose se na vrijednosno usklaenje zastarjelih i spornih potraživanja od kupaca.

f) Rezerviranja troškova

U 2016.godini izvršeno je rezerviranje za zapoete sudske sporove u iznosu od 53.919 kn (2015.g. – 6.036.681 kn).

g) Ostali poslovni rashodi

Ostali poslovni rashodi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2015.	2016.
Donacije i pomo i	318.034	394.918
Inventurne razlike (manjkovi)	231.467	177.907
Naknadno utvreni troškovi iz prošlih
godina	1.958.050	578.510
Rashodi dugotrajne imovine –
neamortizirana vrijednost	194.667	37.070.
Neamortizirana vrijednost prodane
dugotrajne imovine	0	657.648
Ostali rashodi	297.979	180.489
Ukupno	3.000.197	2.026.543

4.2.2. Financijski rashodi

Financijski rashodi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2015.	2016.
Rashodi od kamata	19.006.547	20.547.145
Rashodi od teajnih razlika	1.539.775	1.270.283
Ostali financijski rashodi (vrijedn.uskla.)	0	118.595
Ukupno	20.546.322	21.936.023

U financijske rashode ukljueni su, pored kamata i negativnih teajnih razlika, i rashodi po osnovi vrijednosnog usklaenja dionica Jadranske banke u iznosu od 118.595 kn.

4.3. DOBIT

U 2016.godini ostvarena je dobit prije oporezivanja u iznosu od 3.826.684 kn dok je u 2015.godini bruto dobit iznosila 3.796.460 kn.

Dobit nakon oporezivanja u 2016. godini iznosi 2.474.324 kn (2015.g. – 2.455.633 kn).

4.4. POREZ NA DOBIT

U 2016. godini je, nakon uveanja i umanjenja porezne osnovice utvrena osnovica poreza na dobit u iznosu od 6.761.800 kn te je obraunat porez na dobit po stopi od 20% tj. u iznosu od 1.352.360 kn (u 2015.g. – 1.340.827 kn)

5. BILJEŠKE UZ BILANCU

5.1. DUGOTRAJNA IMOVINA

Dugotrajna imovina prikazana je kako slijedi:

O P I S	31.12.2015.	31.12.2016.
Nekretnine, postrojenja i oprema	1.327.279.040	1.369.768.730
Nematerijalna imovina	4.410.745	5.755.640
Financijska imovina	58.424.440	66.241.573
Potraživanja	0	0
Ukupno	1.390.114.225	1.441.765.943

5.1.1. Nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna imovina

Nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna imovina prikazani su kako slijedi:

OPIS	Stanje 01.01.2016.	Stanje 31.12.2016.	% otpisanosti 31.12.2016.
1. Nabavna vrijednost
Zemljište	625.934.022	625.934.022
Graevinski objekti	1.333.950.240	1.487.081.810
Postrojenja i oprema	102.254.970	142.257.673
Biološka imovina	3.485.764	3.485.764
Investicije u tijeku	45.981.759	7.422.902
Nekretnine, postrojenja i oprema	2.111.606.755	2.266.182.171
Nematerijalna imovina	8.534.595	12.489.226
UKUPNO	2.120.141.350	2.287.671.397
2.Otpisana vrijednost
Zemljište	0	0	0%
Graevinski objekti	702.964.357	807.093.730	54,2%
Postrojenja i oprema	81.363.358	89.319.711	62,8%
Biološka imovina	0	0	0%
Investicije u tijeku			0%
Nekretnine, postrojenja i oprema	784.327.715	896.413.441	39,5%
Nematerijalna imovina	4.123.850	6.733.586	53,9%
UKUPNO	788.451.565	903.147.027	39,5%
3. Sadašnja vrijednost
Zemljište	625.934.022	625.934.022
Graevinski objekti	630.985.883	679988080
Postrojenja i oprema	20.891.612	52.937.962
Biološka imovina	3.485.764	3.485.764
Investicije u tijeku	45.981.759	7.422.902
Nekretnine, postrojenja i oprema	1.327.279.040	1.369.768.730
Nematerijalna imovina	4.410.745	5.755.640
UKUPNO	1.331.689.785	1.375.524.370

5.1.2. Dugotrajna financijska imovina

Dugotrajna financijska imovina prikazana je kako slijedi:

O P I S	31.12.2015.	31.12.2016.
Ulaganja u povezana društva	43.030.483	50.530.383
Ulaganja u vrijednosne papire	400	400
Dani zajmovi, depoziti i slino	15.393.557	15.710.790
Ukupno	58.424.440	66.241.573

a) Ulaganja u povezana društva

Ulaganja u povezana društva prikazana su kako slijedi:

O P I S	31.12.2015.	31.12.2016.
SOLARIS - putnika agencija d.o.o., Šibenik	20.000	20.000
Vranjica-Belvedere d.d., Seget Vranjica	43.010.483	50.510.383
UKUPNO	43.030.483	50.530.383

U 2016. godini postoji ulaganje u povezanom društvu Solaris – putnika agencija d.o.o. koje je u 100%-nom vlasništvu Solarisa d.d. te društvu Vranjic-Belvedere d.d. sa 69,59% uešem u vlasništvu društva.

U 2016.godini je došlo i do promjene veliine i strukture dugotrajne financijske imovine i to zbog dodatnog ulaganja u društvo Vranjica Belvedere d.d. u postupku predsteajne nagodbe za to društvo u iznosu od 7.499.900 kn što ukupno sa prethodnim ulaganjima u to društvo iznosi 50.510.483 kn. Time je Solaris u 2016. godini stekao ueše u vlasništvu društva Vranjica Belvedere d.d. od 69,59 %.

b) Ulaganja u vrijednosne papire odnose se na dionice Pominvesta.

c) Dani zajmovi, depoziti i slino

Dani zajmovi i depoziti na dan 31.12.2016.godine iznose 15.710.790 kn (2015. – 15.393.557 kn). Odnose se na dane dugorone pozajmice zaposlenicima te na depozite kod banaka položene pri odobrenju novih kredita (HBOR i Erste bank).

5.2. KRATKOTRAJNA IMOVINA

Kratkotrajna imovina prikazana je kako slijedi:

O P I S	31.12.2015.	31.12.2016.
Zalihe	5.211.822	11.183.928
Potraživanja	73.294.036	62.547.708
Kratkotrajna financijska imovina	19.447.301	21.290.250
Novac	6.903.849	2.112.478
Ukupno	104.857.008	97.134.364

5.2.1. Zalihe

Zalihe su prikazane kako slijedi:

O P I S	31.12.2015.	31.12.2016.
Zalihe sirovina i materijala	3.182.231	9.753.309
Trgovaka roba	1.336.793	1.430.619
Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	692.798	0
Ukupno	5.211.822	11.183.928

Poveanje zaliha sirovina i materijala odnosi se u najveem dijelu na zalihe sitnog inventara (neotpisana vrijednost) zbog znaajne nabave u 2016. godini.

Dugotrajna imovina namijenjena prodaji je u 2016. godini i prodana.

5.2.2. Potraživanja

Potraživanja su prikazana kako slijedi:

O P I S	31.12.2015.	31.12.2016.
Potraživanja od povezanih poduzetnika	62.627.152	46.368.256
Potraživanja od kupaca	6.291.481	8.086.313
Potraživanja od zaposlenika	251.998	305.737
Potraživanja od države i drugih instituc.	960.559	2.537.712
Ostala potraživanja	3.162.846	5.249.690
Ukupno	73.294.036	62.547.708

5.2.2.a) Potraživanja od povezanih poduzetnika

Potraživanja od povezanih poduzetnika odnose se na potraživanja za pružene usluge poduzetnicima koji se tretiraju kao povezana poduzea sa Solarisom d.d. (Ugogrupa, Milenij hoteli, MHM, Vranjica-Belvedere). Pretežno se odnose na dane avanse povezanim poduzeima za rekonstrukciju hotela te na potraživanja od povezanih poduzetnika kao kupaca..

5.2.2.b) Potraživanja od kupaca

Potraživanja od kupaca prikazana su kako slijedi:

O P I S	31.12.2015.	31.12.2016.
Potraživanja od kupaca u zemlji i
inozemstvu	6.291.481	8.086.313

Društvo je za sporna nenaplaena potraživanja od kupaca obavilo ispravak vrijednosti, te poduzelo zakonske mjere naplate.

5.2.2.c) Potraživanja od države i drugih institucija

Potraživanja od države prikazana su kako slijedi:

O P I S	31.12.2015.	31.12.2016.
Potraživanja za povrat bolovanja	100.514	80.608
Potraživanja za neiskorišteni pretporez i povrat PDV-a	860.045	1.365.433
Pla eni predujam poreza na dobit	-	1.091.671
Ukupno	960.559	2.537.712

5.2.2.d) Ostala potraživanja

Ostala potraživanja prikazana su kako slijedi:

O P I S	31.12.2015.	31.12.2016.
Potraživanja za dane predujmove	678.167	293.263
Ostala kratkotrajna potraživanja	2.484.679	4.956.427
Ukupno	3.162.846	5.249.690

Potraživanja za dane predujmove iskazana u bilanci na dan 31. prosinca 2015. godine odnose na dane predujmove dobavljaima.

5.2.3. Kratkotrajna financijska imovina

Kratkotrajna financijska imovina prikazana je kako slijedi:

O P I S	31.12.2015.	31.12.2016.
Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	17.535.498	15.518.736
Dani zajmovi, depoziti i slino	1.911.803	5.771.514
Ukupno	19.447.301	21.290.250

Zajmovi dani povezanim poduzetnicima odnosi se na kratkoroni zajam dan povezanim poduzeima.

U okviru ostalih danih zajmova ukljuene su i kratkorone pozajmice zaposlenicima.

5.2.4. Novac

Novac na raunu i blagajni prikazan je kako slijedi:

O P I S	31.12.2015.	31.12.2016.
Novac na kunskim raunima	5.354.807	1.426.147
Novac na deviznim raunima	1.420.023	596.383
Novac u blagajni	129.019	89.948
Ukupno	6.903.849	2.112.478

5.3. PLAENI BUDUI TROŠKOVI I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA

Plaeni budui troškovi i nedospjela naplata prihoda iskazani u bilanci na dan 31. prosinca 2016. godine u iznosu od 92.088 kuna odnose se na unaprijed plaene troškove i prihod budueg razdoblja, (31. prosinca 2015. godine 517.796 kn).

5.4. KAPITAL I REZERVE

5.4.1. Upisani temeljni kapital

Upisani temeljni kapital iskazan u bilanci na dan 31. prosinca 2016. godine u iznosu od 185.315.700 kuna (31. prosinca 2015. godine isto 185.315.700 kuna) predstavlja vlastite trajne izvore imovine za poslovanje društva i obuhvaa temeljnu vlasniku glavnicu registriranu kod Trgovakog suda u Šibeniku.

5.4.2. Kapitalne rezerve

Kapitalne rezerve iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2016. godine u iznosu od 8.630.224 kune (31. prosinca 2015. godine 8.630.224 kuna) formirane su u 2008. godini temeljem smanjenja vrijednosti temeljnog kapitala povlaenjem vlastitih dionica iz trezora Društva kao razlika u nominalnoj vrijednosti i vrijednosti nabave povuenih dionica.

5.4.3. Rezerve iz dobiti

Rezerve iz dobiti iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2016. godine u iznosu od 9.593.340 kn (31. prosinca 2015. godine 9.593.340 kn) formirane su u ranijim razdobljima temeljem izdvajanja u zakonske rezerve.

U okviru ove pozicije iskazane su i rezerve za vlastite dionice u iznosu od 21.461.614 kn (2015.g. – 21.461.614 kn), meutim, kako se u okviru pasive iskazuje i vrijednost vlastitih dionica u istom iznosu ali kao odbitna stavka, to je rezultat iskazan u bilanci po osnovi vlastitih dionica jednak nuli.

Inae u 2016. godini nije bilo kupnje vlastitih dionica (u 2015. godini izvršena je kupnja 256 vlastitih dionica za što je izdvojeno 180.224 kn).

5.4.4. Revalorizacijske rezerve

Revalorizacijske rezerve iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2016. godine iznose 568.584.200 kuna (31. prosinca 2015. godine 589.130 kuna). Formirane su u 2004. godini kada je Društvo provelo revalorizaciju graevinskih objekata na temelju procjene ovlaštenog sudskog procjenitelja, a umanjivale su se za iznos obraunate amortizacije revalorizirane imovine.

Sa danom 31.12.2015. izvršena je nova procjena nekretnina, a za 80% tada iskazane dodatnu vrijednosti poveane su i revalorizacijske rezerve.

U 2016. godini došlo je do promjene vrijednosti revalorizacijskih rezervi iz dva razloga:

SOLARIS d.d., ŠIBENIK Bilješke uz financijske izvještaje za 2016. godinu

a) umanjenje za 80% godišnjeg iznosa amortizacije revalorizirane vrijednosti dugotrajne imovine što iznosi 34.414.571 kn, a za preostalih 20% iznosa amortizacije umanjuje se «odgoena porezna obveza»,

b) poveanje za 13.867.907 kn po osnovi promjene ueša revalorizacijskih rezervi u iznosu revalorizirane vrijednosti nekretnina sa 80% na 82% (zbog promjene stope poreza na dobit od 01.01.2017. sa 20% na 18%). Za isti iznos izvršeno je umanjenje "odgoene porezne obveze" na dan 31.12.2016..

5.4.5. Zadržana dobit

Zadržana dobit iskazana u bilanci na dan 31. prosinca 2016. godine u iznosu od 41.325.970 kuna (31. prosinca 2015. godine 38.870.337 kuna) predstavlja dio nerasporeene dobiti iz ranijih obraunskih razdoblja.

5.4.6. Dobit poslovne godine

Na dan 31. prosinca 2016. godine u bilanci je iskazana dobit poslovne godine (dobit nakon oporezivanja) u iznosu od 2.474.324 kn (u 2015.g. – 2.455.633 kn).

5.5. REZERVIRANJA

U 2016. godini izvršeno je rezerviranje po zapoetim sudskim sporovima u iznosu od

53.919 kn, a ukinuto je rezerviranje za 1 završeni spor u iznosu od 39.503 kn pa, zajedno sa rezerviranjima iz prethodnih godina, na dan 31.12.2016. godine iznosi 7.454.702 kn.

5.6. DUGORO-NE OBVEZE

Dugorone obveze iskazane su u bilanci na dan 31. prosinca 2015. godine u iznosu od 513.732.458 kuna (31. prosinca 2014. godine 400.321.349 kuna), a sastoje se od slijedeeg:

O P I S	31.12.2015.	31.12.2016.
Dugoroni krediti	366.449.742	448.157.290
Odgoena porezna obveza	147.282.716	124.811.166
Ukupno	513.732.458	572.968.456

Stanje dugoronih kredita iskazanih na dan 31.12.2016.g. u bilanci kao dugorona obveza odnosi se na stanje duga bez otplata koje dospijevaju u okviru 1 godine (te otplate ukljuene su u kratkorone obveze).

Odgoena porezna obveza odnosi se na 18%% izdvojenog iznosa sa pozicije revalorizacijskih rezervi. Nema obveze plaanja te se umanjuje za 18% iznosa godišnje amortizacije revalorizirane vrijednosti nekretnina (za razliku amortizacije umanjuje se revalorizacijska priuva).

5.7. KRATKORO-NE OBVEZE

Kratkorone obveze prikazane su kako slijedi:

SOLARIS d.d., ŠIBENIK Bilješke uz financijske izvještaje za 2016. godinu

O P I S	31.12.2015.	31.12.2016.
Obveze prema povezanim poduzetnicima	6.052.348	4.674.526
Obveze prema bankama i drugim fin.instit.	79.259.690	93.212.899
Obveze za primljene predujmove	2.308.694	1.158.926
Obveze prema dobavljaima	32.863.946	26.087.717
Obveze po vrijednosnim papirima
(mjenice)	4.169.000	6.000.000
Obveze prema zaposlenima	2.811.932	1.720.130
Obveze za poreze, doprinose i sli.dav.	7.634.458	6.078.961
Ostale kratkorone obveze	43.520	37.870
Ukupno	135.163.588	138.971.029

5.7.1. Obveze prema povezanim poduzetnicima

31.12.2015.	31.12.2016.
1.070.000	4.112.700
4.982.348	561.826
6.052.348	4.674.526

5.6.2. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

Obveze prema bankama i drugim kreditnim institucijama prikazane su kako slijedi:

O P I S	31.12.2015.	31.12.2016.
Obveze za dospjele, a nepla .anuitete	2.847.571	3.798.266
Obveze po otplat.dug.kred. – dosp.1 god.	41.938.667	44.586.443
Obveze za nepla ene kamate i tr.servisir.	3.274.375	3.986.914
Obveze za kratkorone kredite	31.199.077	40.841.276
Ukupno	79.259.690	93.212.899

5.6.3. Obveze za primljene predujmove

Obveze za primljene predujmove iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2016. godine u iznosu od 1.158.926 kune (31. prosinca 2015. godine 2.308.694 kuna) odnose se na obveze prema kupcima za unaprijed plaene hotelske usluge za sezonu 2016. godine

5.6.4. Obveze prema dobavljaima

Obveze prema dobavljaima, obveza prema povezanim društvima, prikazane su kako slijedi:

O P I S	31.12.2015.	31.12.2016.
Dobavljai u zemlji	32.139.126	25.595.362
Dobavljai u inozemstvu	744.820	492.355
Ukupno	32.883.946	26.087.717

OPIS	31.12.2015.	31.12.2016.
Porezi i doprinosi iz i na plaće i dr.osob.pr.	2.100.321	1.077.607
Obveze za PDV	926,868	331.694
Obveze za porez na potrošnju	1.015	6.786
Obveze za doprinos za šume	1.013.821	600.153
Obveze za boravišnu pristojbu	$\Omega$	411.533
Obveze za naknadu za zaštitu voda	186.525	635.683
Ostale obveze za doprinose i naknade	3.406.208	3.015.505
Ukupno	7.634.458	6.078.961

SOLARIS d.d.

GODIŠNJE IZVJEŠE UPRAVE O STANJU DRUŠTVA I POSLOVANJU U 2016. GODINI

Šibenik, travanj 2017. godine

SADRŽAJ: Str.

I. OPI PODACI O DRUŠTVU	4
1. Vlasni ka struktura 2. Organizacija društva 3. Kapaciteti poduzea	4 4 5
II. ANALIZA POSLOVNOG REZULTATA	6
1. Analiza fizi kog obujma i strukture ostvarenog broja noenja	6
1.1. Pregled ostvarenog broja noenja i broja posjetioca 1.2. Mjese na dinamika broja noenja i turista 1.3. Struktura noenja 1.4. Pregled strukture noenja po zemljama 1.5. Pregled noenja po segmentima prodaje	6 7 7 8 8
2. Prihodi i rashodi	9
2.1. Prihodi 2.1.1. Poslovni prihodi 2.1.2. Financijski prihodi 2.1.3. Izvanredni prihodi	9 9 10 11
2.2. Rashodi 2.2.1. Poslovni rashodi 2.2.2. Financijski rashodi 2.2.3. Izvanredni rashodi	11 11 15 16
3. Dobit/gubitak	16
III. FINANCIJSKA ANALIZA POSLOVANJA	17
1. Analiza bilance	17
1.1. Analiza aktive 1.2. Analiza pasive 1.3. Kretanje kredita tijekom 2015. i stanje na dan 31.12.2015. godine	17 18 19

PRILOZI

POPIS TABLICA I PRILOGA

Tablice:

Tablica br.1. 'Vlasnika struktura Solaris d.d. Šibenik (31.12.2016.)'
Tablica br.2. 'Struktura smještajnih kapaciteta Solaris d.d. 2016.god.'
Tablica br.3. 'Usporedni pregled ostvarenih noenja prema vrsti smještajnih kapaciteta 2016/15'
Tablica br.4. 'Pregled ostvarenog broja noenja po mjesecima 2016/plan'
Tablica br.5. 'Kumulativni pregled ostvarenog broja noenja i broja gostiju te prosjeni boravak 2016/2015'
Tablica br.6. 'Pregled ostvarenih noenja u 2016. godini prema tržištu Solaris d.d.'
Tablica br.7. 'Pregled strukture stranih noenja po zemljama 2015. i 2016.god'
Tablica br.8. 'Ostvarena noenja po vrstama dolazaka u 2016. u odnosu na 2015.god.'
Tablica br.9. 'Pregled prihoda i rashoda'
Tablica br.10.'Pregled neto prihoda Solarisa d.d. 2016.god. u usporedbi sa 2015.god.'
Tablica br.11. 'Pregled poslovnih prihoda Solaris d.d.'
Tablica br.12. 'Bruto prihod po segmentima Solaris d.d.'
Tablica br.13. 'Pregled financijskih prihoda Solaris d.d.'
Tablica br.14. 'Pregled ukupnih rashoda Solaris d.d.'
Tablica br.15. 'Struktura poslovnih rashoda Solaris d.d.'
Tablica br.16. 'Kretanje broja zaposlenih 2016/2015.'
Tablica br.17. 'Struktura financijskih rashoda Solaris d.d.'
Tablica br.18. 'Raun dobiti i gubitka – Solaris d.d.'
Tablica br.19. 'Stanje obveza prema kreditnim institucijama'

Prilozi:

Prilog br.1. 'Raun dobiti i gubitka – Solaris d.d.'
Prilog br.2. 'Struktura ukupnog prihoda Solaris d.d. u 2016.god. u usporedbi sa 2015.'
Prilog br.3. 'Bilanca Solaris d.d. na dan 31.12.2016.'

I. OPI PODACI O DRUŠTVU

Solaris d.d., Šibenik u svom obliku i pod razliitim organizacijskim strukturama djeluje ve od 1967. godine. Poduzee je registrirano kao dioniko društvo 1995. godine kod Trgovakog suda u Splitu. Dioniki kapital društva formiran je emitiranjem 726.990 komada dionica nominalne vrijednosti 100 DEM (372 kn) u iznosu 270.457.280 kuna.

Odlukom Glavne skupštine društva održane 19.08.2005. godine izvršeno je usklaenje temeljnog kapitala društva s odredbama Zakona o trgovakim društvima i to na nain da je smanjen nominalni iznos svake postojee dionice tako da je temeljni kapital društva podijeljen na 726.990 redovnih dionica, svaka u nominalnoj vrijednosti od 300,00 kn te je utvren temeljni kapital društva u iznosu od 218.097.000,00 kn.

Odlukom o smanjenju temeljnog kapitala donesenoj na Izvanrednoj skupštini Društva od 25.03.2008. godine izvršeno je smanjenje temeljnog kapitala društva sa iznosa od 218.097.000,00 kn na iznos od 185.315.700,00 kn povlaenjem 109.271 vlastitih dionica iz trezora Društva u nominalnom iznosu od 300,00 kn za svaku dionicu. Temeljni kapital društva podijeljen je na ukupno 617.719 dionica, svaka nominalne vrijednosti od 300,00 kn.

1. Vlasnika struktura Solaris d.d. Šibenik

Tablica br.1. Vlasnika struktura Solaris d.d.Šibenik (31.12.2016.g.)

Dioni ar	Ukupan broj dionica	Udio u temeljnom kapitalu (%)
Ugo grupa d.o.o., Zagreb	483.483	78,27
Solaris d.d., Šibenik	85.060	13,77
Ostali dioni ari	49.176	7,96
UKUPNO:	617.719	100,00

2. Organizacija Društva

a) Skupština Društva
b) Nadzorni odbor
1. Branimir Juriši, predsjednik nadzornog odbora
1. Tamara Župan Badanjak, zamjenik predsjednika nadzornog odbora
1. Lazarela Komlen, lan nadzornog odbora

c) Uprava Društva

Goran Zrili, predsjednik Uprave, zastupa društvo pojedinano i samostalno

3. Kapacitet poduzea

Solaris d.d. u 2016. godini je raspolagao sa kapacitetom od 1.455 soba, odnosno 2.898 osnovnih ležaja u hotelskom smještaju. Pored osnovnih tu je još i 1.000 pomonih ležaja što ukupno iznosi 3.898 ležaja u hotelskom smještaju.

U sastavu hotelskog naselja je i 50 apartmana (Ville Apartmani Kornati) sa 150 osnovnih i 118 pomonih ležaja, te 16 Villa Dalmatian Stars s kapacitetom od 64 osnovna i 32 pomona ležaja.

Autokamp Solaris raspolaže se s 997 smještajnih jedinica što odgovara kapacitetu od 2.991 ležaja.

Pored smještaja u hotelima, apartmanima i autokampu u 2016.god. na raspolaganju je bilo i 138 mobilnih kuica sa kapacitetom od 552 osnovna i 276 pomonih ležaja.

Ukupan broj ležaja u vrstim objektima je 5.090 te ako tome dodamo smještaj u autokampovima dolazimo do ukupnog kapaciteta od 8.081 ležaja.

Marina Solaris raspolaže s 290 vezova.

	Tablica br.2. Struktura smještajnih kapaciteta Solaris d.d. - 2016.god.

R.BR.	OBJEKT	SOBE	LEŽAJ		VEZOVI	KATEGORIJA
			OSNOVNI	POM O NI
1	Hotel Ivan	372	756	26	-	****
2	Hotel Jure	384	768	266	-	****
3	Hotel Niko	220	416	118	-	****
4	Hotel Andrija	243	486	302	-	****
5	Hotel Jakov	236	472	288	-	***
	UKUPNO HOTELI	1.455	2.898	1.000	-
6	Ville Apartmani Solaris	50	150	118	-	****
7	Ville Dalmatian Stars	16	64	32
	UKUPNO APARTM ANI	66	214	150	-
8	Mobile Homes	138	552	276
9	Camp Solaris	997	2.991	-	-	****
UKUPNO AUTOKAM P		1.135	3.543	276	-
10	Yacht marina	290	-	-	290	III kat
UKUPNO M ARINA		0	0	0	-
UKUPNO:		2.656	6.655	1.426

Tablica br.2. prikazuje strukturu smještajnih kapaciteta hotelskog naselja Solaris za 2016.godinu.

Odreeni broj parcela unutar naselja iznajmljen je agencijama za postavljanje njihovih mobilnih kuica, te su stoga u daljnjem tekstu noenja i prihodi po navedenoj osnovi iskazani pod imenom 'MOBILE RESORT'.

II. ANALIZA POSLOVNOG REZULTATA

1. Analiza fizikog obujma i strukture ostvarenog broja noenja

1.1. Pregled ostvarenog broja noenja i broja posjetioca

U 2016. godini u objektima Solarisa d.d. boravilo je 148.312 posjetilaca što je za 5.838 posjetioca ili 3,79% manje nego u prethodnoj godini, a koji su ostvarili ukupno 856.229 noenja. Ostvareni broj noenja je za 1,8% ili za 15.126 noenja vei od planiranog broja noenja, a za 2,2% ili 18.148 noenja vei od ostvarenog broja noenja u 2015. godini.

Broj domaih posjetilaca na razini je 2015. godine, dok je broj stranih posjetilaca manji za 5.308 posjetitelja ili 4,5% u odnosu na 2015.god. Prosjean broj dana boravaka u 2016. godini iznosi 5,77 dana i za 6,07% je vei u odnosu na prethodnu godinu (5,44 dana).

Smještajni	2015.		Plan 2016.		2016.		Indeks
kapaciteti	Noenja	U eše u %	Noenja	U eše u %	Noenja	U eše u %	2016/15.	2016/pl.
Hoteli	421.733	50,3	439.022	52,2	471.016	55,0	111,7	107,3
Apartmani	31.725	3,8	31.699	3,8	31.028	3,6	97,8	97,9
Kamp i mobile resort	384.623	45,9	370.382	44,0	354.185	41,4	92,1	95,6
UKUPNO	838.081	100,0	841.103	100,0	856.229	100,0	102,2	101,8

Tablica br.3. Usporedni pregled ostvarenih noenja prema vrsti smještajnih kapaciteta 2016./15.

U hotelima je u 2016. godini ostvareno 471.016 noenja što je za 11,69% ili 49.283 noenja više nego u 2015. godini, a za 7,29% ili 31.994 noenje više od plana.

U apartmanskom naselju je u 2016. godini ostvareno 31.028 noenja što je za 2,2% ili za 697 noenja manje od ostvarenja 2015. godine i za 2,1% ili 671 noenje manje od planiranog broja noenja.

Kamp i Mobile resort ostvarili su zajedno 354.185 noenja što je za 7,91% ili 30.438 noenja manje od ostvarenih noenja u 2015.god., odnosno 4,37% ili 16.197 noenja manje od planiranog broja.

1.2. Mjesena dinamika broja noenja i turista

		Usporedba ostvarenih noenja u 2016. godini sa planom
Mjesec	Plan 2016.	2016.	Indeks 2016/plan
I	2.500	5.400	216,00
II	3.221	5.768	179,07
III	7.924	16.658	210,22
IV	36.714	36.540	99,53
V	79.027	78.881	99,82
VI	128.056	130.588	101,98
VII	200.205	201.870	100,83
VIII	215.222	213.464	99,18
IX	129.251	128.774	99,63
X	35.340	36.267	102,62
XI	3.143	1.840	58,54
XII	500	179	35,80
UKUPNO	841.103	856.229	101,80

Tablica br.4. Pregled ostvarenog broja noenja po mjesecima 2016/plan

Mjesena dinamika broja ostvarenih noenja ukazuje da je rast noenja u odnosu na plan ostvaren u sijenju, veljai, ožujku, lipnj, srpnju i listopadu 2016.godine, dok je ostvareni broj noenja u travnju, svibnju, kolovozu, rujnu, studenom i prosincu manji od planiranog broja.

Tablica br.5. Kumulativni pregled ostvarenog broja noenja i broja gostiju te prosjeni boravak
2016./2015.

Ostvarena noenja Broj turista				Prosje	an boravak u danima
2015.	2016.	Indeks 2016/15.	2015.	2016.	Indeks 2016/15.	2015.	2016.	Indeks 2016/15.
838.081	856.229	102	154.150	148.312	96	5,44	5,77	106

1.3. Struktura noenja

Struktura noenja prema tržištu je slijedea:

Tablica br.6. Pregled ostvarenih noenja u 2016. godini prema tržištu - Solaris d.d.

Opis	2015.		2016.	Indeks
	Noenja	U eše u %	Noenja	U eše u %	2016/15.
1. Domaa	132.362	15,79	122.260	14,28	92,37
2. Strana	705.719	84,21	733.969	85,72	104,00
UKUPNO:	838.081	100	856.229	100,00	102,17

Noenja stranih gostiju vea su za 4% u odnosu na prethodnu godinu dok je njihov udio u ukupnim noenjima 85,72%, što je za 1,51 postotnih poena više nego u 2015. godini.

Noenja domaih gostiju manja su za 7,63%, dok je njihov udio u ukupnim noenjima 14,28% što je za 1,51 postotnih poena manje nego u 2015. godini.

1.4. Pregled strukture noenja po zemljama

		2015.		2016.	Index
Zemlja	Noenja	U eše u %	Noenja	U eše u %	2016/15.
Njema ka	154.475	21,89	169.914	23,15	110,0
Nizozemska	83.529	11,84	66.444	9,05	79,5
Austrija	57.960	8,21	63.312	8,63	109,2
Francuska	64.082	9,08	56.335	7,68	87,9
Poljska	40.997	5,81	50.286	6,85	122,7
Maarska	36.378	5,15	42.736	5,82	117,5
Slova ka	25.607	3,63	31.723	4,32	123,9
eška	22.787	3,23	30.712	4,18	134,8
Slovenija	35.262	5,00	25.488	3,47	72,3
Švicarska	30.218	4,28	24.663	3,36	81,6
Italija	24.667	3,50	20.812	2,84	84,4
Ostale zemlje	129.757	18,39	151.544	20,65	116,8
UKUPNO	705.719	100,00	733.969	100,00	104,0

Tablica br.7. Pregled strukture stranih noenja po zemljama 2015. i 2016.g.

Najzastupljenija noenja stranih gostiju u 2016. godini u ukupno ostvarenim stranim noenjima bila su noenja gostiju iz Njemake sa 23,15% ueša.

1.5. Pregled noenja po segmentima prodaje

Kod noenja po segmentima prodaje najzastupljenija su organizirana noenja s uešem od 65,10% što je za 0,59 postotnih poena više u odnosu na 2015.godinu. Apsolutno, broj organiziranih noenja vei je u odnosu na prethodnu godinu za 3,10% ili 16.760 noenja.

Noenja individualaca vea su za 0,47% ili 1.388 noenja, a njihov udio u ukupnim noenjima iznosi 34,90% (2015. g – 35,49%).

Vrsta		2015.	2016.		Index
dolazaka	Noenja	% u eša	Noenja	% u eša	2016/15.
1. Individualno	113.278	26,86	130.504	27,71	115,21
2. Organizirano	308.455	73,14	340.512	72,29	110,39
HOTELI	421.733	100,00	471.016	100,00	111,69
1. Individualno	21.883	68,98	22.942	73,94	104,84
2. Organizirano	9.842	31,02	8.086	26,06	82,16
APART.NAS.	31.725	100,00	31.028	100,00	97,80
1. Individualno	162.234	42,18	145.337	41,03	89,58
2. Organizirano	222.389	57,82	208.848	58,97	93,91
KAMP + MOB.R.	384.623	100,00	354.185	100,00	92,09
1. Individualno	297.395	35,49	298.783	34,90	100,47
2. Organizirano	540.686	64,51	557.446	65,10	103,10
SOLARIS	838.081	100,00	856.229	100,00	102,17

Tablica br.8. Ostvarena noenja po vrstama dolazaka u 2016. u odnosu na 2015.god.

2. PRIHODI I RASHODI

Izvješe o ostvarenim rezultatima društva u 2016.g. sainjava konsolidacija podataka iskazanih u ostvarenju profitnih centara u usporedbi s 2015. godinom.

Pregled ostvarenih prihoda i rashoda u 2016. godini je sljedei:

Tablica br.9. Pregled prihoda i rashoda

	Elementi	Ostvareno 2015.	Ostvareno 2016.	Index 2016/15.
1.	Ukupni prihodi	310.257.239	354.086.827	114,1
2.	Ukupni rashodi	306.460.779	350.260.143	114,3
3.	Dobit (Gubitak) prije oporezivanja	3.796.460	3.826.684	100,8
4.	Porez na dobit	1.340.827	1.352.360	100,9
5.	Dobit (Gubitak) nakon oporezivanja	2.455.633	2.474.324	100,8

U gore navedene rezultate ukljueni su svi prihodi i rashodi.

Osnovni elementi rauna dobiti i gubitka dati su u prilogu br.1.

2.1. PRIHODI

U 2016. godini ostvaren je ukupan prihod u iznosu od 354.086.827 kn što je za 43.829.588 kn ili 14,13% više u odnosu na 2015. godinu.

	Elementi	Ostvareno	U eše	Ostvareno	U eše	Index
		2015.	u %	2016.	u %	2016./15.
1.	POSLOVNI PRIHODI	306.488.505	98,79	348.900.908	98,54	113,84
	Prihodi od prodaje	274.446.805	88,46	303.725.823	85,78	110,67
	Ostali poslovni prihodi	32.041.700	10,33	45.175.085	12,76	140,99
2.	FINANCIJSKI PRIHODI	3.768.734	1,21	5.185.919	1,46	137,60
3.	IZVANREDNI PRIHODI	0	0,00	0	0,00	#DIJ/0!
	UKUPNI PRIHODI	310.257.239	100,00	354.086.827	100,00	114,13

Tablica br.10. Pregled neto prihoda Solarisa d.d. za 2016.god. u usporedbi sa 2015.

Ueše poslovnih prihoda u ukupnim prihodima u 2016. godini iznosi 98,54%, a razlika se odnosi na financijske prihode (1,46%).

Detaljni pregled strukture ostvarenih prihoda nalazi se u prilogu br.2.

2.1.1. Poslovni prihodi

U 2016. godini ostvareno je 348.900.908 kn poslovnih prihoda što je za 13,84% više nego u 2015. godini.

Tablica br.11. Pregled poslovnih prihoda Solaris d.d.

	POSLOVNI PRIHODI	Ostvareno	Ostvareno	Indeks
		2015.	2016.	2016/15.
1.	Prihod od prodaje	274.446.805	303.725.823	110,67
2.	Ostali poslovni prihodi	32.041.700	45.175.085	140,99
	UKUPNI POSLOVNI PRIHODI	306.488.505	348.900.908	113,84

Poveanje stavki poslovnog prihoda u 2016. godini u odnosu na ostvarenje 2015. je sljedee:

prihod od prodaje (usluga, robe i zakupa) povean je za 10,67% ili 29.279.018 kn
ostali poslovni prihodi vei su za 40,99 % ili za 13.133.385 kn, pri emu su prihodi od revalorizacije tj. od ukidanja revalorizacijskih priuva vei za 40,94 % ili 12.495.570 kn, što ini veinu navedenog poveanja.

Ostvareni bruto prihod po segmentima u odnosu na 2015. godinu prikazan je u tablici u nastavku: (boravišna pristojba nije ukljuena u bruto prihod):

Tablica br. 12. Bruto prihod po segmentima - Solaris d.d.

	2015.		2016.	Indeks
Elementi				2016/15.
	I PANSIONSKI PRIHOD	185.235.223	212.268.401	114,59
	II VANPANSIONSKI PRIHOD	121.441.853	132.745.769	109,31
	UKUPAN BRUTO PRIHOD	306.677.076	345.014.170	112,50

Bruto prihod od pansiona u 2016. godini u odnosu na 2015. godinu vei je za 27.033.178 kn ili 14,59%.

Bruto prihod od vanpansiona u 2016. godini u odnosu na 2015. godinu vei je za 11.303.916 kn ili 9,31%.

2.1.2. Financijski prihodi

Financijski prihodi odnose se na prihode od kamata, pozitivne teajne razlike iz poslovanja i prihod od revalorizacije kredita. Ukupno ostvareni financijski prihodi u 2016. godini iznose 5.185.919 kn što je za 1.417.185 kn više nego u 2015. godini.

Struktura financijskih prihoda je slijedea:

Tablica br.13. Pregled financijskih prihoda - Solaris d.d.

	Elementi			Indeks
		2015.	2016.	2016/15.
1.	Prihod od kamata	2.187.098	1.069.883	48,92
2.	Pozitivne te ajne razlike	514.579	491.686	95,55
3.	Prihod od revalorizacije kredita	1.067.057	3.624.350	339,66
	UKUPNO FINANCIJSKI PRIHODI	3.768.734	5.185.919	137,60

Prihodi od kamata u 2016. godini iznose 1.069.883 kn, dok su 2015.g. iznosili 2.187.098 kn. Najvei dio odnosi se na kamate na dane pozajmice drugim pravnim osobama i zaposlenicima.

Prihodi od pozitivnih teajnih razlika po osnovi usluga ostvareni su u iznosu od 491.686 kn što je na nivou 2015.god.

Prihod od revalorizacije kredita odnosi se na prihod po osnovi svoenja kredita na teaj 31.12.2016. g.,a iznosio je 3.624.350 kn dok je u 2015. godini navedeni prihod iznosio 1.067.057 kn.

2.1.3 Izvanredni prihodi

Izvanrednih prihoda nije bilo, a svi naknadno utvreni prihodi iz proteklih godina i slini prihodi ukljueni su u poziciju "ostali poslovni prihodi".

2.2. RASHODI

U 2016. godini ostvareni su ukupni rashodi u iznosu od 350.260.143 kn što je za 14,29% ili 43.799.364 kn više nego 2015. godine.

	ELEMENTI	2015.	U eše	2016.	U eše	Indeks
			u %		u %	2016/15.
1.	Poslovni rashodi	285.914.457	93,30	328.324.120	93,74	114,83
2.	Financijski rashodi	20.546.322	6,70	21.936.023	6,26	106,76
3.	Izvanredni rashodi	0	0,00	0	0,00	0,00
UKUPNI RASHODI		306.460.779	100,00	350.260.143	100,00	114,29

Tablica br. 14. Pregled ukupnih rashoda - Solaris d.d.

U ukupnim rashodima 2016.godine najvee ueše imaju poslovni rashodi (93,74%), a zatim financijski rashodi (6,26%).

2.2.1. Poslovni rashodi

U 2016. godini ostvareni su poslovni rashodi u iznosu od 328.324.120 kn što je za 14,83% ili 42.409.663 kn više od 2015. godine.

Najvee ueše u poslovnim rashodima imaju amortizacija (36,60%), zatim troškovi osoblja (25,15%), troškovi materijala (13,27%), ostali vanjski troškovi (7,69%), te ostali troškovi (4,72%).

Kretanje navedenih troškova u odnosu na 2015. godinu je sljedee:

	Elementi	2015.	2016.	Indeks
				2016./15.
1.	Troškovi materijala	39.685.304	43.583.134	109,82
2.	Troškovi energije	8.113.851	7.568.168	93,27
3.	Otpis sitnog inventara	3.617.347	18.146.673	501,66
4.	Troškovi prodane robe	14.093.352	13.307.525	94,42
5.	Ostali vanjski troškovi (tr.usluga)	26.329.385	25.236.252	95,85
6.	Amortizacija - redovna	69.872.728	77.133.436	110,39
7.	Amortizacija revaloriz.vrijednosti osnov.sred.	30.522.643	43.018.214	140,94
8.	Troškovi osoblja	66.649.775	82.576.951	123,90
9.	Ostali troškovi	17.368.536	15.497.959	89,23
10.	Vrijed.usklaenje kratkotraj.imovine	624.658	175.347	28,07
11.	Rezerviranja	6.036.681	53.919	0,89
12.	Ostali poslovni rashodi	3.000.197	2.026.543	67,55
	UKUPNO	285.914.457	328.324.120	114,83

U 2016. u odnosu na 2015. godinu porasli su slijedei rashodi:

Troškovi osoblja za 15.927.176 kn
Otpis sitnog inventara za 14.529.326 kn
Troškovi amortizacije revalorizirane vrijednosti OSA za 12.495.571 kn
Troškovi redovne amortizacije za 7.260.708 kn,
Troškovi materijala za 3.897.830 kn

Smanjenje u odnosu na 2015.godinu zabilježeno je kod:

Troškova rezerviranja za 5.982.762 kn
Ostalih troškova poslovanja za 1.870.577 kn
Ostalih vanskih troškova za 1.093.133 kn
Ostalih poslovnih rashoda za 973.654 kn
Troškova prodane robe za 785.827 kn
Troškova energije za 545.683 kn
Vrijednosnog usklaenja kratkotrajne imovine za 449.311 kn

Troškovi materijala

Troškovi materijala vei su u odnosu na 2015. godinu za 3.897.830 kn ili 9,82%. Troškovi materijala obuhvaaju utrošak hrane i pia, utrošak materijala za išenje i potrošnog materijala, materijala za hortikulturu, uredskog materijala, materijala za popravak i održavanje, uniforme i zaštitnu odjeu i sl.

Najznaajnije poveanje u odnosu na 2015. godinu imali su troškovi hrane i pia (za 3.513.524 kn ili 10,38%), zatim troškovi materijala za išenje i išenje i potrošnog materijala (za 343.468 kn ili 8,57%), unifome i zaštitna odjea (za 198.200 kn ili 88,29%) te troškovi materijala za hortikulturu (za 70.810 kn ili 38,30%). U navedeno periodu troškovi materijala za popravak i održavanje manji su za 122.748 kn ili 14,04% dok su troškovi uredskog materijala manji za 38.040 kn ili 13,65%

Na troškove hrane u 2016. godini u odnosu na 2015. utjecalo je poveanje noenja u hotelima i apartmanima, utrošak hrane u vanpansionu zbog rasta vanpansionskog prihoda ugostiteljstva te poveanja cijena namirnica.

Potrošena energija

Troškovi energije obuhvaaju troškove elektrine energije, utrošak plina te troškove goriva i maziva za motorna vozila. Troškovi energije manji su za 545.683 kn u odnosu na 2015. godinu.

Troškovi elektrine energije vei su za 111.232 kn u odnosu na 2015. godinu. Utrošak plina bio je manji za 660.980 kn u odnosu na 2015. godinu zbog promjene naina opskrbe navedenim energentom što je rezultiralo smanjenjem cijene energenta kao i zbog smanjenja utrošene koliine plina. Troškovi goriva i maziva na razini su 2015. godine a odnose se na utrošak goriva i maziva za osobne automobile, kamione i brod za izlete.

Otpis sitnog inventara

Otpis sitnog inventara vei je za 14.529.326 kn u odnosu na 2015. godinu. Razlog navedenog znaajnog rasta iznosa otpisa sitnog inventara je vea nabavka inventara u 2016. godini kao i promjena raunovodtsvene politike otpisa sitnog inventara u odnosu na 2015.godinu.

Troškovi prodane robe

Troškovi prodane robe odnose se na nabavnu vrijednost trgovake robe, a manji su za 785.827 kn ili 5,6% u odnosu na prethodnu godinu. Na smanjenje je, pored smanjenja nabavnih cijena, utjecalo i smanjenje prihoda od prodaje robe (za 3,95%).

Ostali vanjski troškovi (troškovi usluga)

U okviru ove stavke rashoda, koja iznosi 25.236.252 kn i za 1.093.133 kn je manja nego u 2015.g., ukljuene su slijedee usluge:

Prijevozne usluge, telefon, poštarina : (1.344.320 kn i za 205.337 kn ili 18% su vee)
Troškovi usluga održavanja (4.564.372 kn i za 1.795.990 kn ili 28,24% su manje)
Usluge student servisa (1.750.422 kn i za 376.334 kn ili 17,70 % su manje)
Troškovi marketinga (1.734.952 i za 261.767 kn ili 17.77 su vee)
Autorski honorari (1.823.927 kn i za 219.525 kn ili 13,68 % su vee)
Troškovi posredovanja pri prodaji (na razini 2015.godine)
Troškovi vode (4.967.269 kn i za 254.750 kn ili 5,41% su vee)
Troškovi izleta (1.461.428 kn i za 369.327 kn ili 20,17% su manje)
Ostale usluge (TV pretplata, troškovi zakupa, odvoz i odlaganje smea, deratizacija i dezinsekcija, ugovori o djelu, konzultantske usluge, troškovi registracije vozila i slino) iznose 5.723.018 i vei su za 500.022 kn ili 9,57 %.

Amortizacija

Redovna amortizacija iznosi 77.133.436 kn što je za 10,39% ili 7.260.708 kn više nego u 2015.godini, a amortizacija revalorizirane vrijednosti osnovnih sredstava iznosi 43.018.214 kn i za 40,94 % ili 12.495.571 kn je vea u odnosu na prethodnu godinu.

Iznos redovne amortizacije povean je uslijed poveanja stope amortizacije za graevine sa 7% na 9%, dok je iznos amortizacije revalorizirane vrijednosti, pored poveanja navedene stope povean i zbog poveanja osnovice uslijed nove procjene vrijednosti nekretnina izvršene dana 31.12.2015. godine.

Pored poveanja amortizacijske stope, iznos amortizacije takoer ovisi o vrijednosti postojeih osnovnih sredstava i njihove otpisanosti te o iznosu novih ulaganja u osnovna sredstva u prethodnoj i u tekuoj godini.

Troškovi osoblja

Troškovi osoblja (troškovi bruto plaa zaposlenih) iznose 82.576.951 kn i za 23,90 % ili 15.927.176 kn su vei nego u 2015. godini.

Tablica br.16. Kretanje broja zaposlenih 2016./2015.
	Prosj.br.zaposlenih na bazi			Broj zaposlenih tijekom
Mjesec		sati rada			mjeseca
	2015.	2016.	Index 2016./15.	2015.	2016.	Index 2016./15.
I	299	398	133	368	475	129
II	253	368	146	312	438	140
III	319	476	149	402	571	142
IV	516	715	139	668	760	114
V	704	979	139	782	935	120
VI	816	1103	135	911	993	109
VII	879	1247	142	945	1036	110
VIII	868	1166	134	921	1016	110
IX	846	968	114	904	946	105
X	807	705	87	903	782	87
XI	667	444	67	753	568	75
XII	519	227	44	598	317	53
PROSJEK	591	733	124	671	736	110

Prosjean broj radnika na bazi sati rada u 2016. godini vei je za 24,2 % u odnosu na 2015. godinu, dok je prosjean broj zaposlenih na bazi stanja tijekom mjeseca vei za 9,69%. Treba napomenuti da je mjeseni broj radnika na bazi sati rada u obje godine utvren na nain da je ostvareni broj plaenih sati rada podijeljen sa mjesenim fondom sati rada.

Prosjena neto plaa za 2016.god. iznosila je 5.665 kn što je porast za 6% u odnosu na 2015. godinu.

Ostali troškovi

Stavka ostalih troškova iznosi 15.497.958,88 kn i za 10,77 % ili 1.870.577,52 kn je manja nego u 2015.godini, a odnosi se na slijedee troškove:

naknade troškova i druga davanja zaposlenima (troškovi prijevoza radnika na posao, jubilarne nagrade, otpremnine, pomoi i sl.) – vee su za 279.900 kn u odnosu na prethodnu godinu
bankarske usluge manje su za 2.406.493 kn u odnosu na 2015.g.. Troškovi naknada u 2015.god. bili su znaajni zbog troškova obrade kredita koji se nsu javljali u 2016.god.
naknade troškova službenog puta manje su za 213.380 kn u odnosu na 2015.g.
premije osiguranja na razini su 2015.godine
poreze koji ne ovise od poslovanja (porez na tvrtku),
naknade i doprinose koji ne ovise od poslovanja (doprinosi za šume, slivna vodna naknada, komunalna naknada, naknada za zaštitu voda, naknada za korištenje pomorskog dobra, lanarine komori, lanarine turistikim zajednicama, naknada za javno izvoenje glazbe-ZAMP, naknada fondu za zaštitu okoliša) na razini su 2015.god.
ostali troškovi (izdaci za strunu literaturu, obveze za administrativne takse, sudski troškovi, provizije po kreditnim karticama) na razini su 2015.god..

Vrijednosno usklaivanje kratkotrajne imovine odnosi se na otpisana odnosno vrijednosno usklaena potraživanja od kupaca. U 2016. godini je vrijednosno usklaenje iznosilo 175.347 kn što je znatno manje nego 2015.godine (624.658 kn)

Dugorona rezerviranja – u 2016. godini izvršeno je rezerviranje za zapoete sudske sporove u iznosu od 53.919 kn (2015. – 6.036.680 kn)

Ostali poslovni rashodi

Ostali poslovni rashodi u 2016.godini iznose 2.026.543 kn i manji su za 973.654 kn u odnosu na 2015.g.

2.2.2. Financijski rashodi

U 2016. godini financijski rashodi iznose 21.936.023 kn i za 6,76% ili 1.389.700 kn su vei nego u 2015. godini. Sastoje se od sljedeih stavki:

	Elementi	2015.	2016.	Indeks
				2016./15.
1.	Kamate	16.077.568	19.775.387	123,00
2.	Zatezne kamate	2.928.979	771.758	26,35
3.	Negativne te ajne razlike	1.539.775	1.270.283	82,50
4.	Revalorizacija kredita	0	0	0,00
5.	Ostali financijski rashodi	0	118.595	0,00
	UKUPNO FINANCIJSKI RASHODI	20.546.322	21.936.023	106,76

Ukupni troškovi kamata iznose 19.775.387 kn i za 23 % ili 3.697.819 kn su vei nego u 2015.g.

Troškovi zateznih kamata iznose 771.758 kn i za 73,65 % ili 2.157.221 kn su manji u odnosu na prethodnu godinu.

Negativne teajne razlike iz poslovanja iznose 1.270.283 kn i za 269.492 kn su manje nego u 2015. godini. Kako su u sklopu prihoda ukljuene pozitivne teajne razlike, to je razlika po osnovi teajnih razlika sljedea:

	2015.g.	2016.g
a) Pozitivne te ajne razlike	514.579	491.686
b) Negativne te ajne razlike	1.539.775	1.270.283
R A Z L I K A (a-b)	-1.025.196	-778.597

U 2016. godini ostvaren je negativan efekt teajnih razlika u iznosu od 778.597 kn.

2.2.3. Izvanredni rashodi

Izvanrednih rashoda u 2016. i 2015. godini nije bilo, a naknadno utvreni troškovi iz prošlih godina te rashodi imovine ukljueni su u poziciju "ostali poslovni rashodi".

3. DOBIT/GUBITAK

Društvo je u 2016. godini ostvarilo dobit prije oporezivanja u iznosu od 3.826.684 kn.

Kako je utvren porez na dobit u iznosu od 1.352.360 kn, dobit nakon oporezivanja iznosi 2.474.324 kn.

Ostvareni rezultat može se rašlaniti prema vrsti aktivnosti (poslovne, financijske, izvanredne) na sljedei nain:

				Indeks
	Elementi	2015.	2016.	2016/15.
1.	Poslovni prihodi	306.488.505	348.900.908	114
2.	Poslovni rashodi	285.914.457	328.324.120	115
	DOBIT (GUBITAK) IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI	20.574.048	20.576.788	100
3.	Financijski prihodi	3.768.734	5.185.919	138
4.	Financijski rashodi	20.546.322	21.936.023	107
	DOBIT (GUBITAK) IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI	-16.777.588	-16.750.104	100
5.	Izvanredni prihodi	0	0	0
6.	Izvanredni rashodi	0	0	0
	DOBIT (GUBITAK) IZ IZVANREDNIH AKTIVNOSTI	0	0	0
	UKUPNA DOBIT (GUBITAK) PRIJE
	OPOREZIVANJA	3.796.460	3.826.684	101
7.	Porez na dobit	1.340.827	1.352.360	0
	UKUPNA DOBIT (GUBITAK) POSLIJE
	OPOREZIVANJA	2.455.633	2.474.324	101

Tablica br.18. Raun dobiti i gubitka - Solaris d.d.

Dobit 2016.god. rezultat je dobiti iz poslovnih aktivnosti u iznosu od 20.576.788 kn i gubitka iz financijskih aktivnosti u iznosu od 16.750.104 kn.

III. FINANCIJSKA ANALIZA POSLOVANJA

1. Analiza bilance

1.1. Analiza aktive

Ukupna knjigovodstvena vrijednost imovine društva (ukupna aktiva) na dan 31.12.2016. godine iznosi 1.538.992.395 kn što je za 43.503.366 kn ili 2,9 % više nego prethodne godine. U okviru toga poveana je vrijednost dugotrajne imovine za 51.651.718 kn, a smanjenja vrijednost kratkotrajne imovine za 7.722.644 kn.

Pregled osnovnih elemenata bilance nalazi se u prilogu br. 3.

a) Vrijednost dugotrajne imovine iznosi 1.441.765.943 kn što ini 93,7% ukupne aktive. U strukturi dugotrajne imovine, materijalna imovina ini 89% dok se ostatak odnosi na financijsku imovinu (66.241.573 kn) i nematerijalnu imovinu (5.755.640 kn).

Materijalna imovina iznosi 1.369.768.730 kn, a sastoji se od slijedeeg:

zemljište i šume iznose 629.419.786 kn što je isto kao i na dan 31.12.2015.god.
graevinski objekti iznose ukupno 679.988.080 kn što je za 7,77% ili 49.002.197 kn više nego prethodne godine. Na iznos promjene vrijednosti ove stavke utjecalo je poveanje nabavne vrijednosti s osnove investicija u 2016. godini, rashodovanje i ispravak vrijednosti za obraunatu amortizaciju
postrojenja i oprema iznose 52.937.962 kn što je za 32.046.350 kn vee nego na isti dan prethodne godine. Promjena je rezultat nabavke nove opreme te rashodovanja stare opreme i ispravka vrijednosti za obraunatu amortizaciju
materijalna sredstva u pripremi na dan 31.12.2016. neaktivirana osnovna sredstava iznose 7.422.902 kn, a odnose se na zapoete, a nedovršene investicije u 2016. godini.

Financijska imovina iznosi 66.241.573 kn i za 13,38 % ili 7.817.133 kn je vea nego na isti dan prethodne godine, a sastoji se od:, 50.530.383 kn ulaganja u dionice Vranjic-Belvedere d.d. što ini 69,59% vlasništva u tom društvu, te danih dugoronih zajmova i depozita kod banaka (15.711.190 kn).

b) Kratkotrajna imovina iznosi 97.134.364 kn i za 7,36 % ili 7.722.644 kn je manja nego na isti dan prethodne godine. U okviru kratkotrajne imovine došlo je do razliitog kretanja pojedinih stavki.

Zalihe su poveane za 5.972.106 kn ili 114,59% u odnosu na stanje 31.12.2015. godine.

Potraživanja iznose 62.547.708 kn i manja su za 10.746.328 kn ili za 14,66 % u odnosu na isti dan prethodne godine, a sastoje se od potraživanja od povezanih poduzetnika, potraživanja od kupaca, potraživanja od države i drugih institucija, potraživanja od zaposlenih te ostalih potraživanja. Najvee ueše ima potraživanje od povezanih poduzetnika (74,13% ili 46.368.256 kn) za dani avans po Ugovoru o izvoenju radova za rekonstrukciju Konvencijskog centra u sklopu hotelskog naselja.

Financijska imovina iznosi 21.290.250 kn i za 1.842.949 kn je vea nego 2015. godine. Na dan 31.12.2016. godine novac na raunu i blagajni iznosio je 2.112.478 kn.

1.2. Analiza pasive

Kapital i rezerve iznose 815.923.758 kn što je za 18.072.340 kn manje nego na isti dan prethodne godine.

Upisani temeljni kapital iznosi 185.315.700 kn i na razini je prethodne godine. Podijeljen je na 617.719 dionica pojedinane nominalne vrijednosti od 300 kn.

Kapitalni dobitak u iznosu od 8.630.224 kn rezultat je povlaenja vlastitih dionica u ožujku 2008., a odnosi se na razliku izmeu nominalne vrijednosti i troška nabave povuenih vlastitih dionica.

Revalorizacijske priuve (rezerve) iznose 568.584.200 kn i za 20.546.664 kn su manje nego na isti dan 2015. godine. Razlika je rezultat redovnog amortiziranja revalorizirane vrijednosti nekretnina i ukidanja revalorizacijskih rezervi (priuva) za 80% tog iznosa.

Ostale rezerve (priuve) iznose 9.593.340 kn što je na nivou 2015.god., a sastoje se od zakonskih priuva (rezervi).

U 2016. godini ostvaren je dobitak nakon oporezivanja u iznosu od 2.474.324 kn.

Zadržana dobit na dan 31.12.2016.g. iznosi 41.325.970 kn.

Rezerviranja na dan 31.12.2016. iznose 7.454.702 kn i na razini su 2016..godine, a odnose se na rezerviranja po sudskim sporovima.

Dugorone obveze – obveze po odobrenim dugoronim kreditima iznose 448.157.290 kn. Kao i u 2015.god., u 2016. godini su iz dugoronih obveza izdvojene otplate dugoronih kredita koje dospijevaju u 2017.godini i ukljuene su u kratkotrajne obveze prema kreditnim institucijama.

U sklopu pozicije dugoronih obveza iskazana je takoer i "odgoena porezna obveza" koja se odnosi na 20% iznosa izdvojenog sa pozicije "revalorizacijske priuve" i nema obvezu plaanja. Umanjenje "odgoene porezne obveze" vrši se redovito godišnje i to za 20% iznosa amortizacije revalorizirane vrijednosti nekretnina.

Kratkorone obveze iznose 138.971.029 kn i za 2,82% su vee nego na isti dan 2015. godine, a sastoje se od: obveza prema povezanim poduzetnicima, obveza prema kreditnim institucijama, obveza s osnova zajmova, obveza prema dobavljaima, obveza po vrijednosnim papirima, obveza za primljene predujmove, obveza prema zaposlenima te obveza za poreze, doprinose i druge pristojbe.

Obveze prema povezanim poduzetnicima iznose 4.674.526 kn i za 1.377.822 kn su manje nego na isti dan prethodne godine.

Obveze prema kreditnim institucijama na dan 31.12.2016. godine iznose 93.212.899 kn i za 13.953.209 kn ili 17,60 % su vee nego na isti dan prethodne godine.

Tu su, pored obveza za kratkorone kredite te obveza za kamate po kreditima, ukljuene i dospjele, a neplaene otplate dugoronih kredita te otplate dugoronih kredita koje dospjevaju u 2017. godini, a koje iznose 41.037.081 kn.

Obveze prema dobavljaima iznose 26.087.717 kn i za 20,67% ili 6.796.229 kn su manje nego na isti dan 2015. godine.

Obveze za predujmove iznose 1.158.926 kn i za 49,80% su manje nego 2015. godine, a odnose se na avanse primljene od kupaca, neiskorištene na dan 31.12.2016. godine.

Obveze po vrijednosnim papirima u iznosu od 6.000.000 kn odnose se na obveze za izdane mjenice (2015.g. – 4.169.000 kn).

Obveze prema zaposlenima koje na dan 31.12.2016. godine iznose 1.720.130 kn a odnose se na iznos neto plaa i naknada plaa za prosinac 2016. godine koje se isplauju 15.01.2017.

Stavka obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe iznosi 6.078.961 kn, a odnosi se na poreze i doprinose po osnovi plae i ostalih osobnih primanja, obveze za doprinos za šume, obveze za PDV, obveze za naknadu za zaštitu voda, turistiku lanarinu, porez na potrošnju, porez na dobit, obveze za korištenje pomorskog dobra te ostale obveze.

Stavka odgoeno plaanje troškova i prihod budueg razdoblja u iznosu od 3.674.450,00 kn odnosi se na rezerviranje po osnovi naknada za neiskorišteni godišnji odmor na dan 31.12.2015.u iznosu od 1.413.885 kn, prihod budueg razdoblja za primljenu darovnicu Europske unije u okviru Programa za projekte energetske uinkovitosti po Ugovoru o kreditu HBOR-a br. DT-19/12 u iznosu od 2.092.824 kn, te na obveze za nedospjele kamate po dugoronim kreditima.

1.3. Kretanje kredita tijekom 2016. i stanje na dan 31.12.2016. godine

Stanje kredita i pozajmica te obveza prema kreditnim institucijama poetkom i krajem 2016. godine bilo je slijedee:

Vrsta	01.01.2016.		31.12.2016.
	Iznos u kn	%	Iznos u kn	%
1.Dugoro ni krediti	366.449.742	82,2	448.157.290	82,8
2. Kratkoro ni krediti, zajmovi i druge obveze
prema kred.instituc.	79.259.690	17,8	93.212.899	17,2
UKUPNO	445.709.432	100,0	541.370.189	100,0

Tablica br.19 Stanje obveza prema kreditnim institucijama

	RAUN DOBITI I GUBITKA "SOLARIS" D.D. ŠIBENIK

Prilog br.1.
Redni broj	Elementi	2015.		2016.		Indeks
		Iznos	%	Iznos	%	2016/15
1.	POSLOVNI PRIHODI	306.488.505	98,79	348.900.908	98,54	113,84
1.1.	Prihodi od prodaje	274.446.805	88,46	303.725.823	85,78	110,67
1.2.	Ostali poslovni prihodi	32.041.700	10,33	45.175.085	12,76	140,99
2.	POSLOVNI RASHODI	285.914.457	92,15	328.324.120	92,72	114,83
2.1.	Troškovi sirovina i materijala	51.416.502	16,57	69.297.974	19,57	134,78
2.2.	Troškovi prodane robe	14.093.352	4,54	13.307.525	3,76	94,42
2.3.	Ostali vanjski troškovi (troškovi usluga)	26.329.385	8,49	25.236.252	7,13	95,85
2.4.	Troškovi osoblja	66.649.775	21,48	82.576.951	23,32	123,90
2.5.	Amortizacija - redovna	69.872.728	22,52	77.133.436	21,78	110,39
2.6.	Amortizacija revalorizir.vrijed.osnov.sred.	30.522.643	9,84	43.018.214	12,15	140,94
2.7.	Ostali troškovi	17.368.536	5,60	15.497.959	4,38	89,23
2.8.	Vrijednosno usklaivanje (kratkotrajne imovine)	624.658	0,20	175.347	0,05	28,07
2.9.	Rezerviranja	6.036.681	1,95	53.919	0,02	0,89
	2.10. Ostali poslovni rashodi	3.000.197	0,97	2.026.543	0,57	67,55
3.	A) DOBIT (GUBITAK) IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI	20.574.048	6,63	20.576.788	5,81	100,01
4.	FINANCIJSKI PRIHODI	3.768.734	1,21	5.185.919	1,46	137,60
5.	FINANCIJSKI RASHODI	20.546.322	6,62	21.936.023	6,20	106,76
6.	B)DOBIT (GUBITAK) IZ FINANCIJSKIH AKTIVNNOSTI	-16.777.588	-5,41	-16.750.104	-4,73	99,84
7.	IZAVNREDNI PRIHODI	0	0,00	0	0,00	#DIJ/0!
8.	IZVANREDNI RASHODI	0	0,00	0	0,00	#DIJ/0!
9.	C) DOBIT (GUBITAK) IZ IZVANREDNIH AKTIVNOSTI	0	0,00	0	0,00	#DIJ/0!
10.	UKUPNI PRIHODI	310.257.239	100,00	354.086.827	100,00	114,13
11.	UKUPNI RASHODI	306.460.779	98,78	350.260.143	98,92	114,29
12.	DOBIT (GUBITAK) - PRIJE OPOREZIVANJA	3.796.460	1,22	3.826.684	1,08	100,80
13.	POREZ NA DOBIT	1.340.827	0,43	1.352.360	0,38	100,86
14.	DOBIT (GUBITAK) - NAKON OPOREZIVANJA	2.455.633	0,79	2.474.324	0,70	100,76

	STRUKTURA UKUPNOG PRIHODA SOLARIS-a d.d. u 2016. godini
	U USPOREDBI SA 2015. GOD.
	Prilog br. 2.
Red. br.	Elementi	2015.		2016.		Indeks
		Iznos	%	Iznos	%	16./15.
1	POSLOVNI PRIHODI	306.488.505	98,8	348.900.908	98,5	113,84
1.1.	Prihod od prodaje	274.446.805	88,5	303.725.823	85,8	110,67
	Prihod od prodaje usluga	238.157.315	76,8	267.510.126	75,5	112,32
	Prihod od prodaje robe	22.657.494	7,3	21.763.072	6,1	96,05
	Prihod od zakupnina	13.631.996	4,4	14.452.625	4,1	106,02

1.2.	Ostali poslovni prihodi	32.041.700	10,3	45.175.085	12,8	140,99
	Prihod od prodaje dugotrajne imovine	0	0,0	571.852	0,2	0,00
	Prihodi od državnih potpora	199.997	0,1	257.139	0,1	128,57
	Prihod od naplate šteta	148.649	0,0	213.222	0,1	143,44
	Prihod od pozitivnih invent.razlika	99.143	0,0	181.904	0,1	183,48
	Prihodi iz prošlih godina	801.372	0,3	356.434	0,1	44,48
	Napla ena naknadna odobrenja u vezi s nabavom robe	76.802	0,0	243.127	0,1	316,56
	Ostali prihodi	193.093	0,1	333.193	0,1	172,56
	Prihodi od revalorizacije (ukid.rev.rezervi)	30.522.644	9,8	43.018.214	12,1	140,94
2	FINANCIJSKI PRIHODI	3.768.734	1,2	5.185.919	1,5	137,60
2.1.	Prihodi od kamata	2.187.098	0,7	1.069.883	0,3	48,92
2.2.	Pozitivne teajne razlike	514.579	0,2	491.686	0,1	95,55
2.3.	Prihod od revalorizacije kredita	1.067.057	0,3	3.624.350	1,0	0,00
3	IZVANREDNI PRIHODI	0	0,0	0	0,0	0,00
	UKUPNI PRIHOD	310.257.239	100,0	354.086.827	100,0	114,13

STRUKTURA UKUPNOG PRIHODA SOLARIS-a d.d. u 2016. godini

BILANCA "SOLARIS"-a d.d. NA DAN 31.12.2016. Prilog br.3.
	31.12.2015.		31.12.2016.		Index
ELEMENTI	Iznos	%	Iznos	%	2016/2015

A K T I V A
1. DUGOTRAJNA IMOVINA	1.390.114.225	93,0	1.441.765.943	93,7	103,72
a) Nematerijalna imovina	4.410.745	0,3	5.755.640	0,4	130,49
b) Materijalna imovina	1.327.279.040	88,8	1.369.768.730	89,0	103,20
c) Financijska imovina	58.424.440	3,9	66.241.573	4,3	113,38
d) Potraživanja	0	0,0	0	0,0	0,00
2. KRATKOTRAJNA IMOVINA	104.857.008	7,0	97.134.364	6,3	92,64
a) Zalihe	5.211.822	0,3	11.183.928	0,7	214,59
b) Potraživanja	73.294.036	4,9	62.547.708	4,1	85,34
c) Financijska imovina	19.447.301	1,3	21.290.250	1,4	109,48
d) Novac na raunu i u blagajni	6.903.849	0,5	2.112.478	0,1	30,60
3. PLA .TR.BUD.RAZD.I NEDOSP.NAPLATA PRIHODA	517.796	0,0	92.088	0,0	17,78
UKUPNA AKTIVA	1.495.489.029	100,0	1.538.992.395	100,0	102,91
P A S I V A
1. KAPITAL I REZERVE	833.996.098	55,8	815.923.758	53,0	97,83
a) Upisani kapital	185.315.700	12,4	185.315.700	12,0	100,00
b) Kapitalni dobitak	8.630.224	0,6	8.630.224	0,6	100,00
c) Revalorizacijske rezerve	589.130.864	39,4	568.584.200	36,9	96,51
d) Ostale rezerve	9.593.340	0,6	9.593.340	0,0	100,00
e) Zadržana dobit	38.870.337	2,6	41.325.970	2,7	106,32
d) Dobit teku e godine	2.455.633	0,2	2.474.324	0,2	100,76
2. DUGORONE OBVEZE	513.732.458	34,4	572.968.456	37,2	111,53
a) Obveze prema kreditnim institucijama	366.449.742	24,5	448.157.290	29,1	122,30
b) Odgoena porezna obveza	147.282.716	9,8	124.811.166	8,1	84,74
3. DUGORONA REZERVIRANJA	7.440.285	0,5	7.454.702	0,5	100,19
4. KRATKORONE OBVEZE	135.163.588	9,0	138.971.029	9,0	102,82
a) Obveze prema povezanim poduzetnicima	6.052.348	0,4	4.674.526	0,3	77,23
b) Obveze za zajmove	0	0,0	0	0,0	0,00
c) Obveze prema kred. institucijama	79.259.690	5,3	93.212.899	6,1	117,60
d) Obveze za primljene predujmove	2.308.694	0,2	1.158.926	0,1	50,20
e) Obveze prema dobavljaima	32.883.946	2,2	26.087.717	1,7	79,33
f) Obveze po vrijednosnim papirima	4.169.000	0,3	6.000.000	0,4	143,92
g) Obveze prema zaposlenima	2.811.932	0,2	1.720.130	0,1	61,17
h) Obveze za poreze,dopr.i dr. pristojbe	7.634.458	0,5	6.078.961	0,4	79,63
i) Ostale kratkorone obveze	43.520	0,0	37.870	0,0	87,02
5. ODGO.PLA .TROŠK.I PRIH.BUD.POTRAŽ.	5.156.600	0,3	3.674.450	0,2	71,26
UKUPNA PASIVA	1.495.489.029	100,0	1.538.992.395	100,0	102,91

AI assistant

Solaris d.d. — Audit Report / Information 2016

2153_10-k_2017-04-28_40293fbd-4c13-426a-9f63-f0e4adeb3069.pdf

GODIŠNJE FINANCIJSKO IZVJEŠE DRUŠTVA ZA 2016. GODINU

BILANCA stanje na dan 31.12.2016.

RA-UN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2016. do 31.12.2016.

IZVJEŠTAJ O NOV-ANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2016. do 31.12.2016.

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKA IZVJEŠA ZA RAZDOBLJE 01.01. – 31.12. 2016. GODINE

1. OPI PODACI O DRUŠTVU

1.1. Osnivanje, djelatnost i temeljni kapital

1.2. Organi Društva

2. TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

3. SAŽETAK TEMELJNIH RA-UNOVODSTVENIH POLITIKA

3.1. PRIHODI

a) Poslovni prihodi

b) Financijski prihodi

3.2. RASHODI

a) Poslovni rashodi

/1/ Nabavna vrijednost prodane robe

/2/ Rashodi tekueg i investicijskog održavanja

/3/ Plae

/4/ Vrijednosno usklaenje imovine

/5/ Amortizacija

/6/ Dugorone rezervacije troškova

b) Financijski rashodi

3.3. OPOREZIVANJE

3.4. IMOVINA

a) Nekretnine, postrojenja i oprema

b) Nematerijalna imovina

c) Zalihe

d) Potraživanja od kupaca

e) Kratkotrajna financijska imovina

f) Novac na raunu i u blagajni

3.5. KAPITAL

a) Upisani odnosno temeljni kapital

b) Rezerve iz dobiti

SOLARIS d.d., ŠIBENIK Bilješke uz financijske izvještaje za 2016. godinu

c) Zadržana dobit i preneseni gubici

d) Dobit/Gubitak poslovne godine

3.6. OBVEZE

a) Dugorona rezerviranja (odgoeno plaanje troškova)

b) Dugorone financijske obveze

c) Obveze prema dobavljaima

e) Kratkorone financijske obveze

4. BILJEŠKE UZ RA-UN DOBITI I GUBITKA

4.1. PRIHODI

4.1.1. Poslovni prihodi

a) Prihodi od prodaje

Prihodi od zakupnina

b) Ostali poslovni prihodi

4.1.2. Financijski prihodi

4.2. RASHODI

4.2.1. Poslovni rashodi

a) Materijalni troškovi

/1/ Troškovi sirovina i materijala prikazani su kako slijedi:

/3/ Ostali vanjski troškovi (troškovi usluga)

b) Troškovi osoblja

c) Amortizacija

d) Ostali troškovi

e) Vrijednosno usklaivanje imovine

f) Rezerviranja troškova

g) Ostali poslovni rashodi

4.2.2. Financijski rashodi

4.3. DOBIT

4.4. POREZ NA DOBIT

5. BILJEŠKE UZ BILANCU

5.1. DUGOTRAJNA IMOVINA

5.1.1. Nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna imovina

5.1.2. Dugotrajna financijska imovina

a) Ulaganja u povezana društva

b) Ulaganja u vrijednosne papire odnose se na dionice Pominvesta.

c) Dani zajmovi, depoziti i slino

5.2. KRATKOTRAJNA IMOVINA

5.2.1. Zalihe

5.2.2. Potraživanja

5.2.2.a) Potraživanja od povezanih poduzetnika

5.2.2.b) Potraživanja od kupaca

5.2.2.c) Potraživanja od države i drugih institucija

5.2.2.d) Ostala potraživanja

Solaris d.d. Audit Report / Information 2016