Solaris d.d. — Annual Report 2018

May 28, 2019

Solaris d.d., Šibenik

GODIŠNJE FINANCIJSKO IZVJEŠĆE DRUŠTVA ZA 2018. GODINU

Šibenik, svibanj 2019.godine

Solaris d.d.

Hoteli Solaris 86 Šibenik

Nekonsolidirano godišnje izvješće za godinu koja završava 31. prosinca 2018. godine zajedno s Izvješćem neovisnog revizora

	stranica
Odgovornost Uprave za godišnje nekonsolidirane financijske izvještaje	2
Godišnje izvješće Uprave	3-19
Izvješće neovisnog revizora	20-25
Nekonsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti	26
Nekonsolidirani izvještaj o financijskom položaju	27-28
Nekonsolidirani izvještaj o novčanim tokovima	29
Nekonsolidirani izvještaj o promjenama kapitala	30
Nekonsolidirane bilješke uz financijske izvještaje	21-01

Odgovornost Uprave za godišnje financijske izvještaje

Temeljem Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske (Narodne novine 78/2015, 134/2015, 120/2016, 116/18), Uprava je dužna osigurati da nekonsolidirani financijski izvještaji za svalu, financijsku godinu budu pripremljeni u skladu s Međunarodnim financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji, tako da daju istiniti i fer prikaz financijskog stanja i rezultata poslovanja SOLARIS d.d., Šibenik ("Društvo") za to razdoblje.

Nakon provedbe odgovarajućih ispitivanja, Uprava opravdano očekuje da će Društvo u doglednoj budućnosti raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri izradi financijskih izvještaja.

Odgovornost Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaća sljedeće:

• odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;
• Ф
• · razumne i opravdane prosudbe i procjene;
• e postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u nekonsolidiranim financijskim izvještajima, i
• · sastavljanje financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ukoliko ova pretpostavka nije primjerena.

Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Društva, kao i njihovu usklađenost s hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, te za poduzimanje opravdanih mjera da bi se spriječile i otkrile prijevare i druge nepravilnosti.

Uprava je odgovorna za pripremu i sadržaj Izvješća poslovodstva, sukladno odredbama Zakona o računovodstvu (NN 78/15, 134/15, 120/16, 117/18).

U Šibeniku, 21. svibnja 2019. godjne

Goran Zrilić

olaris da Predsjednik Uprave GARS B6 | 22000 SIBENEK 018: 26217708909

SOLARIS d.d.

Hoteli Solaris 86

Šibenik

Republika Hrvatska

Temeljem odredbi članka 250.a., članka 300.a. i članka 428. Zakona o trgovačkim društvima (NN 111/93, 34/99, 121/99, 52/00, 118/03, 107/07, 146/08, 137/09, 125/11, 152/11, 11/12, 68/13, 110/15) te odredbi članka 21. Zakona o računovodstvu (NN 78/2015, 134/2015, 12/2/2015, 120/2016) Uprava Društva podnosi:

GODIŠNJE IZVJEŠĆE UPRAVE

o stanju Društva za 2018. godinu

I. OPĆI PODACI O DRUŠTVU

Solaris d.d., Šibenik u svom obliku i pod različitim organizacijskim strukturama djeluje već od 1967. godine. Poduzeće je registrirano kao dioničko društvo 1995. godine kod Trgovačkog suda u Splitu. Dionički kapital društva formiran je emitiranjem 726.990 komada dionica nominalne vrijednosti 100 DEM (372 km) u iznosu 270.457.280 kuna.

Odlukom Glavne skupštine društva održane 19.08.2005. godine izvršeno je usklađenje temeljnog kapitala
srednog održane na o društva s odredbama Zakona o trgovačkim društvima i to na način da je smanjen nominalni iznos svapitale
nostnice di postojeće dionice tako da je temeljni kapital društva podijeljen na 726.990 redovnih dionica, svako u nominalnoj vrijednosti od 300,00 kn te je utvrđen temeljni kapital društva u iznosu od 218.097.000,00 kn

Odlukom o smanjenju temeljnog kapitala donesenoj na Izvanrednoj skupštini Društva od 25.03.2008. godine izvršeno je smanjenje temeljnog kapitala društva sa iznosa od 218.097.000,00 km na izolosod 185.316.700,00 kn povlačenjem 109.271 vlastitih dionica iz trezora Društva u nominalnom iznosu od 300,00 kn za svaku dionicu. Temeljni kapital društva podijeljen je na ukupno 617.719 dionica, svaka nominalne vrijednosti od 300,00 kn.

1. Vlasnička struktura Solaris d.d. Šibenik

	------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Dioničar	Ukupan broj dionica	Udio u temeljnom kapitalu (%)
Ugo group d.o.o., Zagreb	483.483	78,27
Solaris d.d., Sibenik	85.060	13,77
Ostali dioničari	49.176	7,96
UKUPNO:	617.719	100.00

Tablica br.1. Vlasnička struktura Solaris d.d. Šibenik (31.12.2018.g.)

2. Organizacija Društva

• a) Skupština Društva
• b) Nadzorni odbor
• 1. Branimir Jurišić, predsjednik nadzornog odbora
• 1. Tamara Župan Badanjak, zamjenik predsjednika nadzornog odbora
• 1. Lazarela Komlen, član nadzornog odbora
• c) Uprava Društva
• 1. Goran Zrilić, predsjednik Uprave, zastupa društvo pojedinačno i samostalno

Godišnje izvješće Uprave

3. Kapacitet poduzeća

Solaris d.d. u 2018. godini je raspolagao sa kapacitetom od 1.545 soba, odnosno 3.039 osnovnih ležaja u hotelskom smještaju. Pored osnovnih tu je još i 1.345 pomoćnih ležaja što ukupno iznosi 4.384 ležaja u hotelskom smještaju.

U sastavu hotelskog naselja je i 50 apartmana (Ville Apartmani Kornati) sa 150 osnovnih i 118 pomoćnih ležaja, te 16 Villa Dalmatian Stars s kapacitetom od 64 osnovna i 32 pomoćno ležaja.

Autokamp Solaris raspolaže se s 997 smještajnih jedinica što odgovara kapacitetu od 2.991 ležaja.

Pored smještaja u hotelima i autokampu u 2018. god. na raspolaganju je bilo i 120 mobilnih kućica sa kapacitetom od 480 osnovnih i 240 pomoćnih ležaja.

Marina Solaris raspolaže s 290 vezova.

Tablica br.2. prikazuje strukturu smještajnih kapaciteta hotelskog naselja Solaris za 2018. godinu.

R.BR.	OBJEKT	SOBE	LEZAJ
			OSNOVNI	POMOĆNI	VEZOVI	KATEGORIJA
1	Hotel Ivan	372	733	38		东大学士
2	Hotel Jure	384	767	102		****
3	Hotel Niko	220	416	141
4	Hotel Andrija	243	471	430	-	大发市 有序发
5	Hotel Jakov	326	652	634		****
	UKUPNO HOTELI	1.545	3.030	1.345	-
6	Ville Apartmani Solaris	50	150	118		****
7	Ville Dalmatian Stars	16	64	32
	UKUPNO APARTMANI	66	214	150
8	Mobile Homes	120	480	240
9	Camp Solaris	997	2.991			食食育食
	UKUPNO AUTOKAMP	1.117	3.471	240
10	Yacht marina	290
	UKUPNO MARINA	0	0	1	290	II kat
UKUPNO:		2.723	6.724	0 1.735

Tablica br.2. Struktura smještajnih kapaciteta Solaris d.d. - 2018.god.

Određeni broj parcela unutar naselja iznajmijen je agencijama za postavljanje njihovih nobinih kućica, te su stoga u
daljnjem tekstu noćenja i prihodi po navedenoj osnovi daljnjem tekstu noćenja iznajalnijen je ugenejanjanja iza postavljanje njihovih modilnih i
daljnjem tekstu noćenja i prihodi po navedenoj osnovi iskazani pod imenom 'MOBILE

II. ANALIZA POSLOVNOG REZULTATA

1. Analiza fizičkog obujma i strukture ostvarenog broja noćenja

1.1. Pregled ostvarenog broja noćenja i broja posjetioca

U 2018. godini u objektima Solarisa d.d. boravilo je 161.148 posjetioca što je za 7.126 posjetioca ili 4,63%
više nego u prethodnoj godinj, a koji su ostvarili ulunno, 785,90 više nego u prethodnoj godini, a koji su ostvarili ukupno 785.382 noćenja. Ostvareni ili 4,63%.
1,88% ili za 15,065 noćenija manji od ostvareno broja o Ostvareni broj noćen 1,88% ili za 15.065 noćenja manji od ostvareno u obioz noćenja. U 10.002 nocenja. U 17. godini

Tablica br.3. Usporedni pregled ostvarenih noćenja prema vrsti smještajnih kapaciteta 2018./17.

Smještajni kapaciteti	2017.		2018.
	Noćenja	Učešće u %	Noćenja	Učešće u %	Indeks 2018/17.
Hoteli	420.8171	52,6	455.084	57,94	108,14
Apartmani	31.442	3,9	29.514	3,76	93,871
Kamp i mobile resort	348.1881	43.5	300.784	38,30
UKUPNO	800.447	100,0	785,382	100,00	86,39 98.12

1.2. Struktura noćenja

Struktura noćenja prema tržištu je slijedeća:

Tablica br.4. Pregled ostvarenih noćenja u 2018. godini prema tržištu - Solaris d.d.

Opis	2017.		2018.
	Noćenja	Učešće u %	Noćenja	Učešće u %	Indeks 2018/17.
l. Domača	92.9421	11,61	105.946	13.49	113,99
12. Strana	707.5051	88,39	679.4361	86,51
IUKUPNO:	800.447	100	785.382	100.00	96,031 98.12

Noćenja stranih gostiju manja su za 3,97% u odnosu na prethodnu godinu dok je njihov udio u ukupnim noćenjima 86,51.

Noćenja domaćih gostiju veća su za 13,99%, dok je njihov udio u ukupnim noćenjima 13,49%.

2. PRIHODI I RASHODI

Pregled ostvarenih prihoda i rashoda u 2018. godini je sljedeći:

Tablica br.5. Pregled přihoda i rashoda

	Elementi	Ostvareno 2017.	Ostvareno 2018.	Index 2018/17
	Ukupni prihodi	314.177.231	350.322.9761	111,50
2	Ukupni rashodi	353.131.463	389.300.719J
8.	Dobit (Gubitak) prije oporezivanja	-38.954.232	-38.977.7431	110,24
4.	Porez na dobit	1.085.312		100,06
5.	(Dobit (Gubitak) nakon oporezivanja	-40.039.544	1.057.956!	97,48
6.	Promjene revalorizacijskih rezervi		-40.035.699	99,99
	(Sveobuhvatna dobit (gubitak)	43.018.2141	43.018.2141	100.00
		2.978.670	2.982.515	100 13

U gore navedene rezultate uključeni su svi prihodi i rashodi.

2.1. PRIHODI

U 2018. godini ostvaren je ukupan prihod u iznosu od 350.322.976 kn što je za 36.145.745 kn ili 11,5%
više u odnosu na 2017. godinu više u odnosu na 2017. godinu.

	Elementi	Ostvareno	Učešće Ostvareno		Učešće	Index
		2017.	u %	2018.	u %	2018./17.
	POSLOVNI PRIHODI	309.289.9691	98,44	343.358.723	98,01	111,02
	Prihodi od prodaje	307.709.2301	97,94	341.994.605/	97,62
	Ostali poslovni prihodi	1.580.739	0.50			111,14
2	FINANCIJSKI PRIHODI			1.364.118	0,39	86,30
3		4.887.2621	1,56	6.964.2531	1,99	142.50
	IZVANREDNI PRIHODI	0	0.00		0,00	0,00
	UKUPNI PRIHODI	314.177.231	100,00	350.322.976	100.00	111 501

Tablica br.6. Pregled neto prihoda Solarisa d.d. za 2018.god. u usporedbi sa 2017.

Učešće poslovnih prihoda u ukupnim prihodima u 2018. godini iznosi 98,01%, a razlika se odnosi na
financijske prihode (1,99%) financijske prihode (1,99%).

2.1.1. Poslovni prihodi

U 2018. godini ostvareno je 343.358.723 kn poslovnih prihoda što je za 11,02% više nego u 2017. godini.

Tablica br.7. Pregled poslovnih prihoda Solaris d.d.

POSLOVNI PRIHODI	Ostvareno 2017.	Ostvareno 2018.	Indeks 2018/17.
iPrihod od prodaje	307.709.230
(Ostali poslovni prihodi		341.994.605/	111.14
(UKUPNI POSLOVNI PRIHODI	1.580.739J	1.364.118	86.30
	309.289.969	343.358.723	111,02J

Povećanje stavki poslovnog prihoda u 2018. godini u odnosu na ostvarenje 2017. je sljedeće:

• prihod od prodaje (usluga, robe i zakupa) povećan je za 11,14% ili 34.285.374 kn
• ostali poslovni prihodi veći su za 19,18 % ili za 330.902 kn

2.1.2. Financijski prihodi

Financijski prihodi odnose se na prihode od kamata, pozitivne tečajne razlike iz poslovanja i prihod od revalorizacije kredita. Ukupno ostvareni financijski prihodi u 2018. godini iznose 6.064.253 km što je za 2.076.991 kn više nego u 2017. godini.

Struktura financijskih prihoda je slijedeća:

Tablica br.8. Pregled financijskih prihoda - Solaris d.d
----------------------------------------------------------	--

	Elementi	2017.	2018.	Indeks
				2018/17.
	(Prihod od kamata	1.307.590]	1.060.974	81,14
2.	(Pozitivne tečajne razlike	1.116.2261	631.0461
ಗ	(Prihod od revalorizacije kredita			56,53
		2.463.446	5.272.2321	214,02
	JUKUPNO FINANCIJSKI PRIHODI	4.887.262	6.964.253	142.50

Prihodi od kamata u 2018. godini iznose 1.060.974 kn, dok su 2017.g. iznosili 1.307.590 kn. Najveći dio odnosi se na kamate na dane pozajmice drugim pravnim osobama i zaposlili 1.3.

Prihodi od pozitivnih tečajnih razlika po osnovi usluga ostvareni su u iznosu od 631.046 kn.

Prihod od revalorizacije kredita odnosi se na prihod po osnovi svođenja kredita na tečaj 31.12.2018. g., a iznosio je 5.272.232 kn dok je u 2017. godini svodenja neodenja na njedna na

2.1.3 Izvanredni prihodi

Izvanrednih prihoda nije bilo, a svi naknadno utvrđeni prihodi iz proteklih godina i slični prihodi uključeni su
u poziciju, ostali poslovni prihodij u poziciju "ostali poslovni prihodi".

2.2. RASHODI

U 2018. godini ostvareni su ukupni rashodi u iznosu od 389.300.719 kn što je za 10,24% ili 36.145.745 kn
više nego 2017. godine više nego 2017. godine.

	ELEMENTI	2017.	Učešće u %	2018.	Učešće u %	Indeks
	IPoslovni rashodi					2018/17.
		330.174.090J	93.50	367.196.146	94,32	111,21
2.	Financijski rashodi	22.957.3731	6.50
3	lzvanredni rashodi			22.104.573	5.68	96,29
UKUPNI RASHODI			0.00		0.00	0.00
		353.131.463	100,00	389.300.719	100,00	110.24

Tablica br. 9. Pregled ukupnih rashoda - Solaris d.d.

U ukupnim rashodima 2018.godine najveće učešće imaju poslovni rashodi (94,32%), a zatim financijski
rashodi (5,68%). rashodi (5,68%).

2.2.1. Poslovni rashodi

U 2018. godini ostvareni su poslovni rashodi u iznosu od 367.196.146 kn što je za 11,21% ili 37.022.056.
knjiše od 2017. godine kn više od 2017. godine.

Najveće učešće u poslovnim rashodima imaju amortizacija (34,65%), zatim troškovi osoblja (26,96%),
troškovi materijala (13,52%) te ostali vnjicki (2,40%) troškovi materijala (13,52%) te ostali vanjski troškovi (9,43%).

Kretanje navedenih troškova u odnosu na 2017. godinu je sljedeće:

	Elementi	2017.	2018.	Indeks
				2018./17.
1.	Troškovi materijala	45.703.717	49.739.197	108 83
2	Troškovi energije	7.191.062	8.197.574
3.	Otpis sitnog inventara	17.450.858	16.850.305	114,00 96,56
4.	Troškovi prodane robe	11.839.837	10.534.965	88,98
5.	Ostali vanjski troškovi (tr.usluga)	29.517.501	34.694.570
6.	Amortizacija - redovna	76.132.882	84.473.338	117,54
7.	Amortizacija revaloriz.vrijednosti osnov.sred.	43.018.214	43.018.214	110,96
8	Troškovi osoblja	81.731.204	99.189.203	100,00
9	Ostali troškovi	15.636.616		121,36
10.	Vrijed.usklađenje kratkotraj.imovine	58.912	17.683.973	113.09
11.	Rezerviranja		236.225	400,98
12.		57.031	0	0.00
	Ostali poslovni rashodi	1.836.256	2.578.582	140.43
	UKUPNO	330.174.090	367-196-146	444 74

Tablica br.10. Struktura poslovnih rashoda - Solaris d.d.

Troškovi materijala

Troškovi materijala veći su u odnosu na 2017. godinu za 4.035.480 km ili 8,83%. Troškovi materijala obuhvaćaju utrošak hrane i pića, utrošak naterijala za čišćenje i potrošnog materijala, materijala, materijala, materijala, materijala, materijala, materija hortikulturu, uredskog materijala za elsenjala za eliščenje i potrosnog materijala, materijala, materijala, materijala, materijala, materijala, materijala, materijala

Potrošena energija

Troškovi energije obuhvaćaju troškove električne energije, utrošak plina te troškove goriva i maziva za motorna vozila. Troškovi energije veći su za 1.006.511 kn u odnosu na 2017. godinu.

Otpis sitnog inventara

Otpis sitnog inventara manji je za 600.553 kn u odnosu na 2017; godinu.

Troškovi prodane robe

Troškovi prodane robe odnose se na nabavnu vrijednost trgovačke robe, a manji su za 1.304.872 kn ili 11% u odnosu na prethodnu godinu. Najbliži vroči so razvije i nami su za 1.304.872 km ili 11%
prihoda od prodaje robe prihoda od prodaje robe.

Ostali vanjski troškovi (troškovi usluga)

U okviru ove stavke rashoda, koja iznosi 34.694.570 kn i za 5.177.069 kn je veća nego u 2017.g., uključene su prijevozne usluge, telefon novi novi kr i . Joškovi usluge student se i
marketinga, autorski honoraj troškovi marketinga, autorski honorari, troškovi posredovanja, usluge sudent servisa, iroškovi
(TV pretplata, troškovi zakuna odvoz i odloga od troškovi vode, troškov (TV pretplata, troškovi zakupanja pri odaji, troškovi vode, troškovi izleta i ostale usluge.
konzultantske usluge troškovi odvozi odlaganje i odineskoja ugovori konzultantske usluge, troškovi registracije vozila i slično)

Amortizacija

Redovna amortizacija iznosi 84.473.338 kn što je za 10,96 ili 8.340.456 km manje nego u 2017. godini, a a u inju i su in od in od 10.000. Stranovnih sredstava iznosi 43.018. godini, a izviri, a izviri, a ini i starja nago u 2017. godini, a

Troškovi osoblja

Troškovi osoblja (troškovi bruto plaća zaposlenih) iznose 99.189.203 kn i za 21,36% ili 17.457.999 kn su
veći nego u 2017. godini veći nego u 2017. godini.

Mjesec	Tablica br.11. Kretanje broja zaposlenih 2018./2017. Prosj.br.zaposlenih na bazi sati rada			Broj zaposlenih tijekom mjeseca
	2017.	2018.	Index 2018./17.	2017.	2018.	Index 2018/17
1	201	255	126.87	232	292	125.86
11	215	259	120.47	256	306	119,53
111	279	461	165,23	392	556	141,84
V	614	650	105,86	713	774	108,56
V	799	930	116.40	849	934
VI	1034	1082	104,64	1003	996	110,01
VII	1259	1091	86,66	1017	1000	99,30
VIII	1161	1081	93,11	1000	986	98,33
×	ਰੂੰ 1	1021	103,03	911		98,60
×	692	747	107,95		901	98,90
XI	529	550	103,97	761	775	101,84
XII	326	340		617	659	106,81
PROSJEK	675		104,29	432	424	98,15
		706	104,53	682	717	105,13

Prosječan broj radnika na bazi sati rada u 2018. godini veći je za 4,53% u odnosu na 2017. godinu, dok je prosječan broj zaposlenih na bazi stanja tijekom mjeseca veći je za 4,53%.

Treba napomenuti da je mjesečni broj radnika na bazi sati rada u obje godine utvrđen na način da je ostvareni broj plaćenih sati rada podijeljen sa mjesečnim fondom sati rada. U obje

Ostali troškovi

Stavka ostalih troškova iznosi 17.683.973 kn i za 13,09% ili 2.047.357 kn je veća nego u 2017.godini, a odnosi se na naknade troškova i druga davanja zaposlenima, bankarske usluge, naknade troškova
službenog puta premije osiguranja pokrada i dranje službenog puta, premije osiguranja, naknade i doprinose koji ne ovise od poslovanja (doprinosi za šume,
slivna vodna naknada, komunalna naknade i doprinose koji ne ovise od slivna vodna naknada, komunalna naknada za koji ne oviše od poslovanja (doprinosi za šume,
dobra, članarine komoj članarine turnada za zaštitu voda, naknada za korištenje dobra, članarine komori, članarine turističkim zajednicama, naknada za javno izvođenje pomorskog
naknada fondu za zaštitu okoliša) te ostolo traknje naknada za naknada fondu za zašitu okoliša) te ostale troškove (izdaci za javno izvodenje glazbe-ZAMP, obveze za administrativne takse, sudski troškovi, provizije po kreditnim karticama)

Godišnje izvješće Uprave

Vrijednosno usklađivanje kratkotrajne imovine odnosno vrijednosno vrijednosno vrijednosno usklađena uskladenja od kupaca u iznosno imovino Gunosila odnosno vrijednosno usklađena usklađena
kod 2010. godini je vrijednosno u 236.224 kn. U 2017. godini je vrijednosno usklađe

Dugoročna rezerviranja – u 2018. godini nje bilo rezerviranja za započete sudske sporove (2017. – 57.031
kn) kn)

Ostali poslovni rashodi

Ostali poslovni rashodi u 2018.godini iznose 2.578.582 kn i veći su za 742.326 kn u odnosu na 2017.g.

2.2.2. Financijski rashodi

U 2018. godini financijski rashodi iznose 22.104.573 kn i za 3,71% ili 852.799 kn su manji nego u 2017.
godini. Sastoje se od sljedećih stavki godini. Sastoje se od sljedećih stavki:

Tablica br.12. Struktura financijskih rashoda - Solaris d.d.

	Elementi	2017.	2018.	Indeks
	IKamate			2018./17.
		19.584.019	17.994.873	91,89
2	Zatezne kamate	1.017.351	328.8231	32,32
3	Negativne tečajne razlike	2.356.002	3.780.877
4.	Revalorizacija kredita			160,48
5	Ostali financijski rashodi		0	0,00
	UKUPNO FINANCIJSKI RASHODI			0,00
		22.957.372	22.104.573	96.29

Ukupni troškovi kamata_iznose 17.994.873 kn i za 8,11% ili 1.589.146 kn su manji nego u 2017.g.

Troškovi zateznih kamata iznose 328.823 kn i za 67,68% ili 688.528 kn su manji u odnosu na prethodnu godinu.

Negativne tečajne razlike iz poslovanja iznose 3.780.877 kn i za 1.424.875 kn su veće nego u 2017. godini.
Kako su u sklopu prihoda uključene pozitivno, roziliva raz Kako su u sklopu prihoda uklja iznoo o. 760.07 km² za 1.424.87. godini.
Kako su u sklopu prihoda uključene pozitivne tečajne razlike, to je razlika po osnovi tečajnih razlik sljedeća:

	2017.g.	2018.g
a) Pozitivne tečajne razlike	3.579.672	5.903.279
b) Negativne tečajne razlike	2.356.002	3.780.877
R A Z L I K A (a-b)	1.223.669	2.122.402

2.2.3. Izvanredni rashodi

Izvanrednih rashoda u 2018. i 2017. godini nije bilo, a naknadno utvrđeni troškovi iz prošlih godina te rashodi imovine uključeni su u poziciju "ostali poslovni rashodi".

3. DOBIT/GUBITAK

Društvo je u lzvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za 2018. godinu iskazalo gubitak nakon oporezivanja u iznosu
40.035.699 kuna. Ovai rezultat sadrži utiegoj omortizo 40.035.699 kuna. Ovaj rezultat sadrži utiecaj anorizacije revaloriziranog dijela imovine u iznosu
43.018.214 kuna koje je Društvo pretodojh odioni izacije 43.018.214 kuna koje je Drušna odina iskazivalo u sklopu stavke , Ostali prihodi utjecaja amortizacije revalorine in osi Lita amortizacije revalorizacije iznosila 2.978.670 kn.

Ostvareni rezultat može se raščlaniti prema vrsti aktivnosti (poslovne, financijske, izvanredne) na sljedeći
način:

	Elementi	2017.	2018.	Indeks
1.	Poslovni prihodi			2018/17.
2.	Poslovni rashodi	309.289.969	343.358.723	111
		330.174.090	367.196.146	111
3.	DOBIT (GUBITAK) IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI	-20.884.121	-23.837.423	114
	Financijski prihodi	4.887.262	6.964.253	142
য	Financijski rashodi	22.957.373	22.104.573	તેર
	DOBIT (GUBITAK) IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI	-18.070.111	-15.140.320	84
5.	Izvanredni prihodi	O	0
6.	Izvanredni rashodi	0	0	0
	DOBIT (GUBITAK) IZ IZVANREDNIH AKTIVNOSTI	0	0	0 0
7.	(UKUPNA DOBIT (GUBITAK) PRIJE OPOREZIVANJA	-38.954.232	-38.977.743	100
	Porez na dobit	1.085.312	1.057.956	0
	UKUPNA DOBIT (GUBITAK) POSLIJE OPOREZIVANJA	-40.039.544	-40.035.699
8.	Realizacija revalorizacijskih rezervi	43.018.214	43.018.214
	EFEKT NA ZADRŽANU DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA	2.978.670	2.982.515	100

Tablica br.13. Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti - Solaris d.d.

III. FINANCIJSKA ANALIZA POSLOVANJA

1. Analiza Izvještaja o financijskom položaju

1.1. Analiza imovine

Ukupna knjigovodstvena vrijednost imovine društva (ukupna aktiva) na dan 31.12.2018. godine iznosi
1.550 661.907 kn što je za 8,645.601 km² 0,50 % - iz 1.550.661.907 kn što je za 8.645.601 kn ili 0,56 % više nego prethodne godine. U okviru toga povećana je vrijednost dugotrajne imovine za 13.779.634 kn, a smanje jednost kratkotrajne imovine za 6.07.090.
kn.

a) Vrijednost dugotrajne imovine iznosi 1.464.292.750 kn što čini 94,4% ukupne aktive. U strukturi dugotrajne imovina, materijalna imovina čini 93,0% dok se ostatak odnosi na financijsku imovinu.
(77,090,249 kn) i nemstorijelnu imavinu (19,004 510, ) (77.090.249 kn) i nematerijalnu imovinu (12.224.518 kn).

Materijalna imovina iznosi 1.374.977.983 kn, a sastoji se od slijedećeg:

• zemljište i šume iznose 643.326.873 kn
• građevinski objekti iznose ukupno 641.477.658 kn
• postrojenja i oprema iznose 89.395.955 kn
• materijalna sredstva u pripremi na dan 31.12.2018. neaktivirana osnovna sredstava iznose 777.497 kn, a odnose se na započete, a nedovršene investicije u 2018. godini.

Financijska imovina iznosi 77.090.249 kn i za 8,55% ili 6.069.099 kn je veća nego na isti dan prethodne godine, a sastoji se od: 65.510.183 km ulaganja u dionice Vranjica Belvedere d.d. Iti dan 74,67% vlasništva u tom društvu, te danih dugoročnih zajmova i depozita kod banaka (11. sto cihl

b) Kratkotrajna imovina iznosi 86.283.618 kn i za 5,61% ili 5.127.099 kn je manja nego na isti dan prethodne godine. U okviru kratkotrajne i naselja in je malija nego na istavlja iza
stavki stavki.

Zalihe su povećane za 1.527.884 kn ili 27,72% u odnosu na stanje 31.12.2017. godine.

Potraživanja iznose 55.382.996 kn i manja su za 7.111.313 kn ili za 11,38% u odnosu na isti dan prethodne godine.

Financijska imovina iznosi 20.174.998 kn i za 66.318 kn je veća nego 2017. godine.

Na dan 31.12.2018. godine novac na računu i blagajni iznosio je 3.685.508 kn.

1.2. Analiza pasive

Kapital i rezerve iznose 751.335.075 kn što je za 32.292.418 kn manje nego na isti dan prethodne godine.

Upisani temeljni kapital iznosi 185.315.700 kn i na razini je prethodne godine. Podijeljen je na 617.719.
dionica pojedinačne nominolno vrijeda od osa i dionica pojedinačne nominalne vrijednosti od 300 kn.

Kapitalni dobitak u iznosu od 8.630.224 kn rezultat je povlačenja vlastitih dionica u ožujku 2008., a odnosi se na razliku između nominalne vrijednosti i traška je povučenih vlastitih dionica u oz

Revalorizacijske pričuve (rezerve) iznose 498.034.330 kn i za 35.274.935 kn su manje nego na isti dan 2017. godine. Razlika je rezultat redovnog amortiziranja revalorizirane vrijednosti nekretnina i ukidanja revalorizacijskih rezervi (pričuva) za 80% tog iznosa.

Godišnje izvješće Uprave

Ostale rezerve (pričuve) iznose 9.593.340 kn što je na nivou 2017.god., a sastoje se od zakonskih pričuva
(rezervi) (rezervi).

U 2018. godini ostvaren je gubitak nakon oporezivanja u iznosu od 40.035.699 kn, te istovremeno povećana zadržana dobit s osnove amoritiziranja rezlosu od 40.03.5.699 Kr, je istovirene naterijalne imovine za 43.018.214 kr pa bi dobit nakonalizacije revalorizacije na kraju iznosila imovine.
Društva sadedava, u kontinujetu ova otizacije revalorizacije na kraju iznosila 2.982.515 Društva sagledava u kontinuitetu ove utjecaje te kraju zaroni Zirosli Zirosli Zirosli Ziprava Zirosli Zipeštaja Zarakti Uprava evidentiranje sukladno MRSu 16 na osnovi trakovnog modela, čime bi se neutralizacije izglesaja i svjestaja i oznatiz financijskim izvještajima. Također, za potrebe koristi se neuralizirali od upećaji unijedaji unječaji unječaji uduotrajne imovine bi se prezentirale u financijskih izvještaji, i roviskaji, i izvjednosti dugorijajne
imovine bi se prezentirale u financijskim iz uporedbu s iskazanim knjigovodstve

Zadržana dobit na dan 31.12.2018.g. iznosi 89.797.180 kn.

Rezerviranja na dan 31.12.2018. iznose 7.511.732 kn i na razini su 2017.godine, a odnose se na rezerviranja po sudskim sporovima.

Dugoročne obveze - obveze po odobrenim dugoročnim kreditima iznose 511.568.152 km.

Kao i u 2017.god., u 2018. godini su iz dugoročnih obveza izdvojene otplate dugoročnih kredita koje dospijevaju u 2019. godini i uključene su u kratkotrajne obvoza izdrojene otpare otugoročnih

U sklopu pozicije dugoročnih obveza iskazana je također i "odgođena porezna obveza" koja se odnosi na 18% iznosa izdvojenog sa pozicije ,revalorije kirodna obrezna obveza koja se odnosnih od
odgođene norezne obveze" vrši nevalorizacijske pričuve" i nema "odgođene porezne obveze" vrši se redovito godišnje i nema obvezu placanja. Umanje
vrijednosti nekretnina vrijednosti nekretnina.

Kratkoročne obveze iznose 166.444.257 kn i 5,38% su veće nego na isti dan 2017. godine, a sastoje se od: obveza prema povezanim poduzetnicima, obveza prema kreditnim institucijama, obveza prema dobavljačima, obveza za primljene prema krednimi institucijama, obveza prema
dobavljačima, obveza za primljene predujmove, obveza prema zaposlenima te obveza za poreze, doprinose i druge pristojbe.

Stavka odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja u iznosu od 2.303.905 kn odnosi se na prihod budućeg razdoblja za primljenu darovnicu Europske unije u okviru Programa za projekte energetske učinkovitosti po Ugovoru o kreditu HBOR-a br. DT-19/12, prihode budućeg razdoblja za dobivenu državnu potporu za energetsku učinkovitost kod rekonstrukcije Hotela Jure, te na obveze za nedospjele kamate po dugoročnim kreditima.

IV. DODATNI PODACI O POSLOVANJU

1. ZNAČAJNI POSLOVNI DOGAĐAJI NAKON IZVJEŠTAJNOG DATUMA

Na prijelazu iz 2018. u 2019. godinu nastavljena je investicija izgradnje i uređenja Mediteranskog trga, kao i investicija rekonstrukcija restorana jo i vozna i Iredanja Mediteranskog trga, kao
nastavljen je cielokupni proces kostinuirene Hotela Andrija. Predmetnim nastavljen je cjelokupni proces kontina i bazena notela Hrvija Predmetnim investicijama
čime osiguravamo dalinji rast kvaliteta i tržišas na čime osiguravamo daljnji rast kvalitete i tržišne prepoznatljivosti.

2. OČEKIVANI RAZVOJ DRUŠTVA U BUDUĆNOSTI

Društvo namjerava u budućnosti nastaviti poslovanje u okvirima koji su bili i u prethodnim razdobljima dakle, i nadalje će biti fokus na pružanju hotelskih i ugostiteljskih usluga. Pri tome naglasak se stavlja na produljenje turističke sezone, sto naselja na osnovanji i na naglasak se stavlja na izanja na izanja na
kapacitete, kao i jedini Konvoncijski sesta u za ijednjih godina u sm kapacitete, kao i jedini Konvencijski centar u regiji.

3. ISTRAŽIVANJE I RAZVOJ

Uslijed fokusa na turističku djelatnost, Društvo nema ulaganja u istraživanje i razvoj.

4. VLASTITE DIONICE

Tijekom 2018. godine Društvo nije stjecalo vlastite dionice. Iznos vlastito stečenih dionica iz prethodnih razdoblja iznosi 13,77% temeljnog kapitala, odnosno 85.060 dionica.

5. PODRUŽNICE

Društvo nema formiranih podružnica, budući da se sve djelatnosti odvijaju na lokaciji Društva.

6. FINANCIJSKI INSTRUMENTI

Društvo je tijekom 2013. godine steklo 21.718 dionica u društvu Vranjica Belvedere d.d., Seget Vranjica, koje se je u trenutku stjecanja nalazilo u predstečanjoj nalijića belivodelje d.d., Seget Vranjica, je je je je ji
plana, predstečajne, nagodbo, Druživa, je izskarnoj nago plana predstečajne nagodbe, Prvo a rozbružili, od strane vjerovnika, usvojenog
dokapitalizaciju za nastavak pozitivnos polzateški partner, koji će osigurati ne dokapitalizaciju za nastavak pozitivnog poslovanja društva Vranjica Belvedere d.d.. U navedenom planuj predstečajne nagodbe Društvo se je obavezalo u roku od dana provedbe predstečnih planu.
provesti dokanitalizaciju Društvo u visija od 94 srce 40 v provesti dokapitalizaciju Drušini od 21.572.110 kuna, koja je ujedno i uplaćena u srpnju 2014.
godine. Također, u obvezi je proveti dalastiska i . 17.110 kuna, koja je ujedno godine. Također, u obvezi je provesti okres i i rania, koja je ujedno u obnovu kapaciteta u srpnju 2014.
mjl, kuna, i to u godišnjem izgosu od 7,5 mil. kuna tije u obnovu ka mil. kuna, i to u godišnjem iznosu od 7,5 mil. kuza tijekom razdoblja 2010. u od 60
isplaćuje navedene, godišnje iznase, to ose sa jekom razdoblja 2014.-2021. godina. Društvo isplaćuje navedene godišnje iznose, te se sa navedenog naslova Druško redovno redovno redovno redovno redovno vedovno Vranjica Vranjica Vranjica Vranjica Belvedere d.d. Ukupno na dan 31.12.2018. godine Društvo ima ioval Vranjica Vranjica Vranjica Vranjica Vranjica Vranjica Belvedere d.d. u visini od 74,67% (31.12.2017. godine = 72,36%).

Društvo ima praksu odobravanja kratkoročnih pozajmica djelatnicima Društva. Pored navedenoga postoji i
odobrene dugoročne nozajmice managomentu Društ odobrene dugoročne pozajmice managementu Društva.

7. UPRAVLJANJE RIZICIMA

Poslovne aktivnosti Društva izložene su različitim vrstama financijskih rizika koje uključuju: tržišni rizik (valutni rizik, rizik fer vrijednosti kamatne stope, kamatni rizik koje uključuju: izika i izik papire), kreditni rizik i rizik likvidnosti. Društvo nema formalne procedure upravljanja rizikom i nje koristih derivativne financijske instrumente da bi se aktivnje štitilo od financijskog rizika, ali Uprava pažijivo pratijs rizike poslovanja Društva, uključujući uvođenje razine od imancijskog nizika, nizika, ki
odgovornja Društva, uključujući uvođenje razine odobravanja i odgovornosti.

7.1. VALUTNI RIZIK

Društvo djeluje na međunarodnoj razini i izloženo je valutnom riziku koji proizlazi iz raznih promjena
tečajeva stranih valuta vozanih volovnom EUD V L tečajeva stranih valuta vezanih uglavno je valatnom nako koji prolzazi iz raznih promjena.
priznate imovine i obvozni nase ukanom uz EUR. Valutni rizik nastaje iz budućih ko priznate imovine i obveza i neto ulaganja u kapitalne i poslovne aktivnosti u inozemstvu.

7.2. KAMATNI RIZIK NOVČANOG TOKA I RIZIK FER VRIJEDNOSTI KAMATNE STOPE

Budući da Društvo nema značajniju imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi Društva i novčani tok iz poslovnih aktivnosti nisu u značajnoj minu od kamala, prinou od kamala, prilodi Drugi
iz poslovnih aktivnosti nisu u značajnoj mjeri ovisni o prinou od kamata, prilodi D

Kamatni rizik Društva proizlazi iz dugoročnih i kratkoročnih krediti odobreni po promjenjivim stopama izlažu Društvo riziku novčano v natitoročnih kredili Nromi Boorem po promjenjivim
vrijednosti kamatne stopo vrijednosti kamatne stope.

Društvo kontinuirano prati promjene kamatnih stopa. Simuliraju se različite situacije uzimajući u obzir refinanciranje, obnavljanje sadašnjeg stanja kao i alternativno financiranje. Na osnovi ovih situacije Dzimaji ovih situacija, Na osnovi ovih situacija Društvo izračunava utjecaj promjene kamatne stope na račun dobiti i gubitka. Tijekom 2018. godine Društvo
je zamijenilo dio kreditnih obvoza za niše karodne stope na račun do je zamijenilo dio kreditnih obveza za niže kamatne stope, sukladno tržišnim tendonojijana.

7.3. KREDITNI RIZIK

lmovina Društva koja nosi kreditni rizik sastoji se uglavnom od novčanih sredstva i potraživanja od kupaca.
Prodajne, politika, Društva, osiguravaju, da s Prodajne politike Društva osigura obavija od lovčanii sredska i porazivanja od kupaca.
Dovijest, i to u okvirine uponzija od se prodaja obavija kupcima koji povijest, i to u okvirima unapijed određenih kreditni kriji imaju odgovaljuću Kreditni Kreditni Kreditni Kreditni Kreditni Kreditni Kreditni Kreditni Kreditn raspodjele potraživanja na veće je se kupaca. Dodatno Ključni kupci Društva je manji zbog
i ovisnost o ovim kupcima je omnjine sasjije i kupci Društva su velike turističke i ovisnost o ovim kupcima nazvijanjem drugih kanala distribucije. Društvo smanjuje ovaj kraji
rizik provođenjem strogih mjero kontrala sastaljem drugih kanala distribucije. rizik provođenjem strogih mjerijem najlatje naplavlje. Drustvo smanjuje oval kredinije
dužnika (zadužnice i mjenjao). U izvizičej se naplate i isporuke robe kao i pribavljanj dužnika (zadužnice i mjenice). U izvještajnom razdoblju nije bilo pribaljanjem in ilisirih ilimita.

7.4. RIZIK LIKVIDNOSTI

Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnih iznosom kničilie nova, oslodnih linija i sposobnot podmirenja svojih obveza. Cilj Društva je održavanje ileksibilnosti innja Tsposobnosti Ililja Sposobnosti Ililija Sposobnosti Ililja Sposobnosti kreditne linije budu dostupne.

Obveze prema dobavljačima i ostale obveze, kao i obveze po kratkoročnim kreditima dospijevaju do 12 mjeseci poslije datuma bilance, dok je dospijeće obrože po kratkoročnih kredita prikazano u sklopu bilješki uz financijske izvještaje.

8. POKAZATELJI USPJEŠNOSTI POSLOVANJA

		kn
POKAZATELI TEKUĆE LIKVIDNOSTI (kratkotrajna imovina / kratkoročne obveze)	2017.	2013
Kratkotrajna imovina	91.410.717	86.283.618
Kratkoročne obveze	159.028.615
Pokazatelj	0,57	166.444.257
		0,52
KOEFICIJENT OBRTAJA UKUPNE IMOVINE (ukupni prihodi / ukupna imovina)	2007.	kn 2018.
Ukupni prihodi	314.322.150	351.015.417
Ukupna imovina	1.542.016.306	1.550.661.907
Pokazatelj	0,20	0,23
		kn
POKAZATELJ EKONOMIČNOSTI UKUPNOG POSLOVANJA (ukupni prihodi/ukupni rashodi)	2017.	2018
Ukupni prihodi	314.322.150	351.015.417
Ukupni rashodi	353.276.382	389.993.160
Pokazatelj	0,89	0,90
		kn
KOEFICUENT ZADUŽENOSTI (ukupne obveze/ukupna imovina)	2017	2018
Ukupne obveze	746.413.903	787.376.586
Ukupna imovina	1.542.016.306
Pokazatelj	0,48	1.550.661.907 0.57

Godišnje izvješće Uprave

V. NEFINANCIJSKO IZVJEŠĆE

U nastavku slijedi prikaz bitnih informacija, poduzetih mjera i napretka ostvarenih tijekom 2018.godine u područjima koje je Solaris d.d. procijelije, podajstih injekom zdrativnih iljekom zu in injekom zu inalizanije uduštva i na širu zajednicu, a odnose se na slijedeće ;

• Zaštita okoliša
• Odgovornost prema zaposlenicima
• Suradnja sa zajednicom .

ZAŠTITA OKOLIŠA

Solaris d. d. se odgovorno odnosi prema očuvanju kvalitete okoliša, te je usmjeren unapređenju i važnosti uvođenja obnovijivih izvora i najbližih i naselje indinet, te je dalnovitosti u skladu sa zakonskim i vaznosim i vaznos

Bitan fokus društva odnosi se na racionalno korištenje resursa kako bi se pozitivno utjecalo na poslovanje, život ljudi i okoliš. Već godinama se provode interne edukacije zaposlenika o zaštiti okoliša te su propisane.
Drocedure kojima je pojašnjen nečin odvoje interne edukacije z procedure kojima je pojašnja otvajanja otpada po vrstama na svim odjeljenjima, u svrhu ostvarenja.
ušteda u poslovanju kao i zošitu okališa ušteda u poslovanju kao i zaštitu okoliša.

Smanjenje i adekvatno gospodarenje otpadom

Solaris d.d. s otpadom postupa u skladu sa svim važećim propisima Republike Hrvatske (zakonima, pravilnicima, uredbama i ostalim). Imamo dugogolišnju Suraštenim tvrtkama za prijevoz,
sakupljanje i oporabu svih vrsto otnodo kaj postaj s ovlaštenim tvrt sakupljanje i oporabu svih vrsta otpada koji nastaju u Solarija Gradičnim Wikarila Za Drijevo,
dielatnike (4) i uložjo sredotna koji nastaju u Solaris hotelima i kampu djelatnike (4) i uložio sredstva kako bi se organizirala i provela procedura odvojenog prikupljanja svih vrsta otpada unutar samog naselja, a prije predaje otpada provola procudira odvo

U 2018. god. ukupno je nastalo 16 vrsta otpada od čega je 11 vrsta neopasnog otpada i 5 vrsta opasnog otpada, a koji je sav zbrinut na propisan način uz svu prateću dokumentaciju. Također sva ambalaziog
sustavu povratne nakrado je najbrali na prilozali na svu prateću dokument sustavu povratne naknade koja je prikupljena u svim objektima Solaris naselju. Također sva ambalaza u
koja je ovlašteni sakupljena u svim objektima Solaris hotela i autokamp koja je ovlašteni sakupljač za iste. Na ovaj način Solaris naločina i aločina indokampa, predaha je tritičio konceptu kružne ekonomije te se očekuje nastavak povećanja doprinosa kroz buduće aktivnosti i ulaganja.

KLJUČNI BROJ	NAZIV OTPADA	OTPAD NASTAO U IZVJEŠTAJNOJ GODINI (t)
15 01 01	papima i kartonska ambalaža	35,51
15 01 04	metalna ambalaža	2,30
15 02 02*	apsorbensi, filtarski materijali (uključujući filtere za ulje koji nisu specificirani na drugi način) tkanine za brisanje i zaštitna odjeća, onečišćeni opasnim tvarima	0,03
15 01 07	staklena ambalaža	0,13
15 01 10*	ambalaža koja sadrži ostatke opasnih tvari ili je onečišćena opasnim tvarima	0,99

Godišnje izvješće Uprave

KLJUČNI BROJ	NAZIV OTPADA	OTPAD NASTAO U IZVJESTAJNOJI GODINI (t)
16 01 07*	filtri za ulje	0,08
17 04 05	željezo i čelik	17,12
17 09 04	miješani građevinski otpad i otpad od rušenja objekata, koji nije naveden pod 17 09 01, 17 09 02 i 17 09 03*9	6.865.88
19 08 09	mješavine masti i ulja iz separatora ulje/voda, koje sadrže samo jestivo ulje i masnoće	35,50
20 01 01	papir i karton	0,92
20 01 25	jestiva ulja i masti	10,61
20 01 08	(biorazgradivi otpad iz kuhinja i kantina	239,38
20 01 35*	odbačena električna i elektronička oprema, koja nije navedena pod 20 01 21 i 20 01 23, koja sadrži opasne komponente	2,77
20 03 01	Miješani komunalni otpad	742,72
20 03 07	glomazni otpad	667,76
13 02 08*	ostala motoma, strojna i maziva ulja	0.99

Bio otpad iz kuhinja i kantina

Sav nastali bio otpad iz svih objekata Solaris-a se prikuplja odvojeno te se predaje ovlaštenoj tvrtki, a koji
se dalje koristi za projzvodnju biogljen se dalje koristi za proizvodnju bioplina.

Papir i karton

Otpadni papir se prikuplja po svim objektima u Solaris-u na način da se odlaže u kartonske kutije sa oznakom da su za tu namjenu, dok se karton na masih ua se odaće u kardonske kujije sa
dvorišta, objekata, te, odlaže u nasebno sastavnije tu nastanka preslaguje te iznosi na dvorišta objekata te se odlaže u posebne nastalika predvidene za karton. Iz gospodarska
dielatnici interne službe karton resercim u resultane za karton. I djelatnici interne službe karton prebacuju u press konton. Za katon Iz gospodarskih Voristi
potrebnu dokumentaciju potrebnu dokumentaciju.

Kako je vidljivo u tablici u 2018. god. je izdvojeno i predano 35,51 t otpadnog papira i kartona (pod dva ključna broja), na što naravno utječe sustavan produnoj papira i karona (pod dva
procesima procesima.

Opasni otpad

Električna i elektronička (EE) oprema se prikuplja i skladišti odvojeno te se uz posebnu proceduru organizira prikupljanje na nivou naselja Solaris i predaje ovlaštenom sakupljaču uz dokumentaciju. Odvojenim prikupljanjem osiguravamo da opasni otpad uz potrebnu uz potrebnu
Također i ostale vrste opasnog otpada os sasak otpad ne onečisti Također i ostale vrste opasnog otpada se posebno odvajaju u specijalnim spremnicima predvijalni opći.
Također i ostala Tijekom 2018 sed je postala Europa Naseljalni takvu vrstu otpada. Tijekom 2018. je nastala 5 vrsta opasnih otpada (koji su navedeni u talici), te su svi predani ovlaštenom sakupljaču uz potrebnu dokumentaciju.

Ostali otpadi

Građevinski i glomazni otpadi u hotelskom naselju Solaris nastaju uglavnom kroz zimski period poslovanja rekonstrukcijom i planskim ulaganjima u postojeće objekte kako bismo unaprijetili radne uvjete i osigurali ekonomičniju potrošnju resursa.

Daljnje aktivnosti u svezi s gospodarenjem otpadom nastavit če se u smislu razvoja sustava gospodarenja otpadom i unapređenja informacijskog sustava praćenja vrsta i količina prikupljenog otpada. U budućem razvoju planira se nastavak provedbe aktivnosti i mjera koje trebaju utjecati na stvaranje što manje količine otpada, te dodatno širenje svijesti među zaposlenicima o važnosti kontinu na odvajanja, prikupljanja, prikupljanja, prikupljanja, te smanjenja otoada. Te aktivnosti trebaju utjecati ne samo na smanjenje operativnih troškova poslovanja re i olakšati rad pojedinih organizacijskih jedinica.

Emisije u zrak

Solaris d. d. svojim ulaganji utjecati na količine ispuštenih štetnih emisija u zrak na način da su se u prethodnim mijenjali energenti (lož ulje, propan-butan) da bi se konačno prešlo iz nari i n na zemni plin čime su vrijednosti ispuštenih emisija smanjene. Solaris sustavno ulaže napove na način da se razmatraju novi načini zagrijavanja objekata i zagrijavanje tople vode, između ostalog tu su i solani paneli koji su postavljeni na krovovima hotela.

ODGOVORNOST PREMA ZAPOSLENICIMA

Solaris d.d. svim svojim zaposlenicima osigurava zdravo i poticajno radno okruženje gdje svaki pojedini kvalitetni i motivirani zaposlenik ima mogućnost ostvarivati konstantan napredak u kajijeri kroz dogatna usavršavanja na stručnom i teoretskom planu.

Svaki zaposlenik ostvaruje svoja temeljna ljudska prava te nema diskriminacije zbog etničke pripadnosti, političkog uvjerenja, dobi, spola. Društvo sustavno brine o zdravlju i radnim uvjetima svojih zaposlenika. Za sve zaposlenike organizirani su liječnički pregledi ovisno o nazivu radnog mjesta radi uvrivanja zdravstvene sposobnosti za određeno radno mjesto. Obavljaju se pregledi za zaponjenike na poslovima s posebnim uvjetima rada prilikom zapošljavanja ili premještanja na novo radno mjesto. Ukupan boj zaposlenih na dan 31.12.2018.g. u Solarisu d.d. iznosi 304 djelatnika, od čega je 101 djelatnika zaposleno na neodređeno radno vrijeme, a 203 na određeno radno vrijeme.

SURADNJA SA ZAJEDNICOM

U suradnji sa srednjim strukovnim i ugostiteljskim školama i fakultetima, primanjem brojnih učenika i studenata na praktičnu nastavu, Solaris d.d. predstavlja poticajno okruženje za mlade. Ova pojitivna oraksa ima znatan utjecaj na društvo jer pridonosi edukaciji i razvoju kadrova. Kako bi učenike i studente što kvalitetnije uključili u radne procese, osposobljen je određeni broj mentora koji pružaju stručnu pomoć i podršku.

Solaris d.d. Predsjednik Uprave ADIS 86 1 Goran Zrilje, dipl.oespx 26217708

Deloitte d.o.o. ZagrebTower Radnička cesta 80 10 000 Zagreb Hrvatska OIB: 11686457780

Tel: +385 (0) 1 2351 900 Fax: +385 (0) 1 2351 999 www.deloitte.com/hr

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

Vlasnicima društva Solaris d.d.

Izvješće o reviziji nekonsolidiranih financijskih izvještaja

Mišljenje s rezervom

Obavili smo reviziju nekonsolidiranih financijskih izvještaja Solaris d.d. ("Društvo"), koji
obuhvaćaju nekonsolidirani izvještaj o financijskom nalažni obuhvaćaju nekonomini Infincijskih Izvečaja Gruštva Solaris d.d. ("Društvo"), koji
nekonsolidirani izvještaj nekonsolidirani izvještaj o nirancijskom polozaju na oan 31. posinca 2018. godine,
nekonsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, nekonsolidirani nekonsolidirani izvoji ogo in tekoji nekonsoninu izvještaj o promjenam kapitala i
financijske izvještaje o novčanim tokovima za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaj o noveanim tokovina za tada završenu godinu te bilji
financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika.

Prema našem mišljenju, osim za moguće učinke pitanja opisanih u našem izvješću u odjeljku
Osnova za mišljenje s rezervom, priloženi pologaniji je je posljelj Osnova za mišljenje s rezervom, priloženi nekonsolidirani izvješću u odjeljku
svim značajnim odrednicam, priloženi nekonsolidirani financijski izvještaji fer prezentiraju, u svim značajnih odrednicam naseljenih minicijski izvijestaji ter prezentiraju, u
svim značajnim odrednicama, financijski položaji Društva na 31. prosinca 2018. godine i njego financijsku uspješnost te njegove novčane bokova ina 31. prosinca 2018. godine i njegovu
Međunarodnim standardina financijske inkove za tada završenu godinu u skladu s evima).

Osnova za mišljenje s rezervom

Imenovani smo kao revizori Društva nakon 31. prosinca 2018. godine i stoga nismo prisustvovali fizičkom popisu zaliha na početku i kraju tada završene godine. Slijedom toga, nismo bili u mogućnosti pribali ižičkom
dostatne primjerene revizijske dokaze kako bi so uvisili u moguć dostatne primjerene revizijske dokaze kako bi se uvjerili u stanje zaliha na 31. prosinca i pribaviti
31. prosinca 2017. godine koje su bile iskazane u nokosojidirano za 1. p 31. prosinca 2017. godine koje su bile iskazane u nekonsolna na 31. prosinca 2018. godini i
31. prosinca 2017. godine koje su bile iskazane u nekonsolidiranom izvještaju o iznosu od 7.040 tisuća kuna odrosne u nekonsolidna na Kao rezultat toga, nismo bilo je ju u
ustvrditi jesu li i u kojo na odnosno 5.512 tisuća kuna. Kao rezultat toga, nismo ustvrditi jesu li i u kojoj mjeri potrebni kakvi prepravci početno iskazanih iznosa zaliha mogućnosti.
2018. godine i 31. prosinca 2018. godine to o uticopie zaliha na dan 1. je je je i sa i bje in judećih isku prepravci počecho iskog zaliha na da 1. siječnja
2018. godine i 31. prosinca 2018. godine te o utjecaju mogućih prepravka zaliha na s stavke u nekonsolidiranom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, nekonsolidiranom izvještaju o financijskom
položaju, nekonsolidiranom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, nekonsol na od od od na na najveća je o vroonivanoj dogične izvještaju o financijskom
položaju, nekonsolidiranom izvještaju o promjenama vlasničke glavnice i nekonsolidiranom izvje i je u naselje u obližih izvjestaja o promjenana vlasnicke glavnice.

tijeku novca za godine završene 31. prosinca 2017. i 31. prosinca 2018.

Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima
("MRevs"). Naše odgovornosti prema tim standardima eu datali sij ("MRevs"). Naše odgovornosti prema im standardim revizijskim standardima
revizora u odjelju Odovornosti prema tim standardima su detaljinijo polisane u našem izvješću ne revizora u odjelje o ovećini uni su delajnje opisane u nasem izvješću nevisnog
smo od Društva u skladu s Kodera za reviziju nekonsolidiranih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva o od odoro za revizija nekolisi in nijelja njirani izvještaja. Neovisni
smo od Društva u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe ("IESBA Kodeks" naše etičke odgovoriosti u skladom. Vjerujemo ("LESA Kodeks") i ispunili smo
pribavili dostatni i primereni da osnovu za preča mičijski dokazi koje smo pribavili dostatni grad. G oklada 5 IESDA Rođeksom. Vjerujemo da su revi
pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje s rezervom.

Isticanje pitanja

Skrećemo pažnju na bilješku 31 "Ostala potraživanja" uz priložene nekonsolidirane financijske izvještaje.
Društvo je 2005. godine prodalo zamljište koja je tijeka Društvo je 2005. godine prodalo zemljište, koje tijekom postupka pretvorijske izvješkaje.
Društvo je 2005. godine prodalo zemljište, koje tijekom postupka precije temeljni kapital Društva, čimiste, koje je tije prodaje pretvorne bilo procijenjeno u
Hrvatska je protiv krainje prije prije prije prije prodaje bilo neo Hrvatska je protiv krajnje prodaje prije prodaje pin vlasnik zemljišta. Republika
zemljišta. Prvostupaniska i drugostupanska procuda tužbu, temeljem koje se zahtjeva povra zemljišta. Prvostupanjska presula donesene su u korist Republike Hrvatskog
navedenoga Društvo je 2011. godine sklopijska presula donesene su u korist Republike Hrvatske. Us navedenoga Društvo je 2011. godine sklopilo Sporazum o povrau kupoprodujne Hrvatske. Uslijed
banka d.d. u visini od 2011. godine sklopilo Sporazum o povrau kupoprodajne cijen banka d.d. u visini od 20.20. godine Sklopno Sporadine cijene sa Jadranska
isplatama.

Delite e sodata Buche Tomation Trans Prace (1982-1994). Prevu osou proven prev prev prev prev prev prev prev prev prev prov (ledije provin some prov (ledite provin tande in

^{ﻣﻴﻼﻧﺎﺕ ﺍﻟﻤﺘﺎﺯﻳﺔ ﺍﻟﺘﻮﻧﺖ ﺍﻟﺘﻮﺍﺻﻞ ﺍﻟﻤﺴﺎﻋﺪ ﺍﻟﺴﻴﺎﺭ ﺍﻟﻤﺮﺍﻗﺒﺔ ﺍﻟﻤﺮﺍﻗﺒﺔ ﺍﻟﻤﺴﺎﺑﻘﺔ ﺍﻟﻤﺘﻮﺍﺯ ﺍﻟﺘﻀﺎﺭﻙ ﺍﻟﺘﻲ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ.
ﻭﻳﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺮﺍﺕ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺮﺍﻗﺒﺔ ﺍﻟﻤﺮﺍﺳﻢ ﺍﻟﻤﺘﺤﻘﺔ ﺍﻟﻤﺘﺮﺍﺿﻲ ﺍﻟﻤﺘ}

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Izvješće o reviziji nekonsolidiranih financijskih izvještaja (nastavak)

Isticanje pitanja (nastavak)

Ukupna vrijednost isplaćene kupoprodajne cijene na dan 31. prosinca 2017. godine iznosi 29.196 tisuća
kuna (31. prosinca 2017. godine = 7.213 tisuća kuna). Družbra v svoji kuna (31. prosinca zaparodajne cijele na dali 31. podine iznosi 2017. godine iznosi 29.196 tisuća
izvještajima nije iskazalo utvrđene obvaze sa naslova Snorosvo u svojim nek izvještajima nije istoji isplaćeni iznost i iz na naslova Sporazuma o povrazu kuporodajne cijene, dok je
mišljenje nije modificirano u vezi s tim oktazalo unutar bilješke 31 "Ostala potraživanja". mišljenje nije modificirano u vezi s tim pitanjem.

Skrećemo pažnju na bilješku 2.6. "Usporedni podaci i prepravljanja početnih stanja" uz priložene nekonsolidirane finala Elev "Oborcum" podaci Plepravljanja pocetnih stanja" uz priložene
zbog pogreške izvještaje, u kojoj su opisani razlozi i učinci prepravaka fina za od od je njesuje, iz kojo, su opisani raziozi i icinci prepravaka financijskih iz
zbog pogreške na prethodna razdoblja. Naše mišljenje nije modificirano u vezi s ovim pi

Ključna revizijska pitanja

Ključna revizijska pitanja su ona 'pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu revizija itoja so ona, po nasoj proinskoj prosudbi, od najveće
se bavili u konsolidiranih financijskih izvja sa onaj po najveće razdoblja. Tim p se bavili u kontelizenalnim miancijskih izvjestija tekdeg frazdobija. Tim pitanjima smo
našeg mišljenja o nijma, i mi ne daianin financijskih izvještaja kao cjeline i pri fo našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima.
Pri iz njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima.

Procjena korisnog vijeka uporabe nekretnina, postrojenja i opreme i pokazatelji umanjenja vrijednosti

Za računovodstvene politike vidjeti Specifične računovodstvene politike, bilješka 4.4. Za dodatne informacije vezane uz identife racahovoustvene ponitke, bilješku 4.4. Za dodatne i
financijskih izvieštaja financijskih izvještaja.

Kako smo pristupili ključnom revizijskom

Društvo je u svojem nekonsolidiranom izvještaju o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2018. godine iskazalo nekretnine, postrojenja i opremu u iznosu od 1.374.977 tisuća kuna. Društvo iskazuje navedenu imovinu po revaloriziranoj vrijednosti, koja predstavlja fer vrijednost na dan revalorizacije umanjena za akumuliranu amortizaciju umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Društvo na 31. prosinca 2018. godine s osnove provedenih revalorizacija prethodnih godina ima iskazanu revalorizacijsku rezervu u iznosu 498.034 tisuće kuna i odgođenu poreznu obvezu u iznosu 109.324 tisuće kuna. Društvo je tijekom prethodnih godina ukidanje revalorizacijske rezerve s naslova više amortizacije građevinskih objekata iskazivalo kao prihod tekućeg razdoblja umjesto u korist zadržane dobiti. Društvo je napravilo ispravak u tekućoj godini kako bi iskazivanje bilo u skladu s MRS 16 "Nekretnine, postrojenja i oprema".

pitanju tijekom naše revizije Kako bismo odgovorili na rizike, identificirane kao ključno revizijsko pitanje, dizajnirali smo revizijske postupke koji su nam omogućili pribavljanje dostatnih primjerenih revizijskih dokaza za naš zaključak o tom pitanju. Proveli smo sljedeće revizijske postupke: Razmatranje i provjera ispravnosti računovodstvene politike umanjenja vrijednosti koju je izradila Uprava, uključujući osvrt na definirane pokazatelje umanjenja vrijednosti i propitivanje realnosti i opravdanosti glavnih pretpostavki i ulaznih varijabli rukovodeći se našim poznavanjem samog poslovanja i sektora i oslanjajući se na dostupne dokazne podloge kao što su ostvareni financijski rezultati i profitabilnost po svakoj profitnoj jedinici, njihovu dobit prije poreza, kamata i amortizacije, planovi troškova i prognoze te podaci zapaženi na tržištu, koji se odnose na buduće cijene i ostale osnovne pretpostavke; Procjena relevantnosti podataka koje su koristili vanjski procjenitelji prilikom procijene vrijednosti imovine;

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Izvješće o reviziji nekonsolidiranih financijskih izvještaja (nastavak)

Ključna revizijska pitanja (nastavak)

Ključno revizijsko pitanje

Kako smo pristupili ključnom revizijskom pitanju tijekom naše revizije

Uprava Društva ispituje umanjenje vrijednosti za imovinu koja ima neograničen korisni vijek uporabe i koja se ne amortizira. Imovinu koja amortizira Uprava pregledava zbog se umanjenja vrijednosti kad događaji promijenjene okolnosti ukazuju na to da knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva. Budući da procjena vijeka trajanja identifikacija pokazatelja umanjenja zahtjeva značajnu prosudbu Uprave Društva, navedeno može dovesti do pristranosti u određivanju procesa procjene korisnog vijeka uporabe i/ili pokazatelja umanjenja vrijednosti. Navedene činjenice dovele su do zaključka da revalorizacija vrijednosti nekretnina i procjena vijeka upotrebe imovine bude naše ključno revizijsko pitanje tijekom naše revizije nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. godine.

Povezivanje procijenjenih čestica s registrom osnovnih sredstava na dan 31. prosinca 2018. godine; Izračun alokacije amortizacije revaloriziranog dijela građevina na zadržanu dobit Usporedba temeljem našeg iskustva u industriji korisnog vijeka uporabe nekretnine, postrojenja i opreme s onima koji su primijenjeni na imovinu sličnih karakteristika; analiza nekretnina, postrojenja opreme sa kako bi se zaključilo o ispravnosti definiranja korisnog vijeka trajanja iskazanih iznosa u nekonsolidiranom izvještaju o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2018. godine.

Ostala pitanja

Nekonsolidirano godišnje financijsko izvješće za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. godine

Nekonsolidirane financijske izvještaje Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. godine revidirao in orinenejške izvještaje Društva že godinu koja je zavrsina 2017. godine.
Povidirao je drugi revizor koji je izrazio nemodificirano mišljenje na te financijske i 2018. godine.

Konsolidirani izvještaji Solaris Grupe

Konsolidirani financijski izvještaji Solaris Grupe za godinu završenu na dan 31. prosinca 2018. godine trenutno su u izradi. Radi Slope za godinu završenu na dan 31. prosinca 2018. godine.
financijske izviještaje zajednijevanje Grupe u cjelini, korisnici trebaju financijske izvije ruzulinjevalije Slupe Ljenih, Korisnici rebaju čitali konsolidirane
će biti objavljeni u roku 30 dana od ovih izvijskim izvještajima. Konsolidirani će biti objavljeni je održivih izkonsolidnih imaničijskim izvještajima. Konsolidirani izvjeli izvijeljani izvje
će biti objavljeni u roku 30 dana od ovih izvještaja. Naše mi

Ostale informacije

Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključene u Godišnje izaje je odobo in odalo imornacije. Ustale informacije sadrže informacije uključene u Godišnje
izvješće, ali ne uključuju nekonsolidirane financijske izvješće neovisnog revi

Naše mišljenje o nekonsolidiranim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije i mi ne izražavamo bilo koji oblik zaključka s izražavanja ne obunača ostale informacije i m ne
nekonsolidiranih financijskih rzviešaja naša io odorenost našom nekonsolidiranih financijskih izvještaja, naša je odovornost pročitaji i našom revizijom
i, u provođeniu toga, razmotriti, jesu li ostalo navedene ostale informa i, u provodnih manejških liba je odobornost procizati gore navedene ostale informacije
i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije nekonolji i najveći je razmeni. Jesu in ostale informacije Značajno proturjecije nekonoliliranim
pogrešno prikazane. pogrešno prikazane.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Izvješće o reviziji nekonsolidiranih financijskih izvještaja (nastavak)

Ostale informacije (nastavak)

Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili na ostalim informacijama, zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nase zahijeva da izvijestimo tu činjenicu. Kako je prethodn opisano u Odjeljku s osnovom za mišljenje s rezervom, nismo bili u mogućnosti od od
primjerene dokaze za knjigovodstvom nismo bili u mogućnosti do primjerene dokaze za knjigovodstvenu vrijednost zaliha Dinu Thogučnosti dobiti doštatne na 31. prosinca 2018. i 31. prosinca 2017. godine. V rosmo mogli zaključiti jesu li ili nisu li ostale informacije za od 2018. i 31.
pogrešno prikazane u vezi s tim, nismo mogli zaključiti jesu li ili n pogrešno prikazane u vezi s tim pitanjem.

U pogledu Izvješća poslovodstva i Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, koji su i uključeni u Godišnje izvješće, obavili smo i postupisane Zakonom o računovog upravljanja, koji su ji
uključuju provieru uključuju Ji Instupisane Zakonom o računovodstvu uključuju provjeru uključuje li Izviješće postopisane Zakolom Primjeni Ir postupci
upravljanja prvjeru uključuju li Izviješće poslovodstva Ir postupci upravljanja potrebne objave Izjava o primjeni kodeka katalica Glama Pracina Pracunovodstvu te sadrži in
računovodstvu računovodstvu.

Temeljem provedenih postupaka tijekom naše revizije, u mjeri u kojoj smo bili u mogućnost to procijeniti,
izvieštavamo sljedeće izvještavamo sljedeće:

• 1. Informacije uključene u ostale informacije u skladu su, u svim značajnim odrednicama, s priloženim nekonsolidiranim financijskim izvještajirna.
• 1. Izvješće poslovodstva pripremljeno je, u svim značajnim odrednicama, u skladu s člankom 21.
     Zakona o računovodstvu Zakona o računovodstvu.
• 1. Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja pripremljena je, u svim značajnim odrednicama, u skladu s člankom 22. stavkom 1. točkama Je, u Svim značanim
     uključuje informacije iz člankom 2. stavkom 1. točkama 3. i 4. Zakona o računovodstvu te uključuje informacije iz članka 22. stavka 1. točaka 2., 5., 6. i 7.

Na temelju poznavanja i razumijevanja Društva i njegova okruženja stečenog u okviru revizije nekonsolidiranih financijskih izvještaja, osim za moguće učinke opisane u odjeljku Osnova za mišljenje
s rezervom, nismo ustanovili značajne posrečne milijske opisane u odjel u odjelje u najbliki izvjestaja, osmrža moguće ucinike opisalić u odjeljić
s rezervom, nismo ustanovili značajne pogrešne prikaze u ostalim informacijama.

Odgovornosti Uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za nekonsolidirane financijske

izvieštaje izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prikaz nekonsolidiranih financijskih izvještaja u skladu s MSFIjevima , i za one interne za koje Uprava dredi da su potrebne za omogućavanje se su skladu s MSFF.
nekonsolidiranih financijskih jude za koje Uprava odredi da su potrebne za nekonstita Naselje Sprava Garcar da Su Burear da Su potrebne Za Birogućavanje Sastavljanja
pogreške pogreške.

U sastavljanju nekonsolidiranih financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi primjenjivo, pitanja povezaniba vredničenim poslovanjem objavljenje, ako je
osnove utemeljene na vremonski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenski inograničenosti poslovanjalni i koristemjem racunovodstvene
Društvo ili prekinuti neslovanje ili nema raslovanja, osim ako Uprava ili namjerav Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.

Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg
ie ustanovilo Društvo je ustanovilo Društvo.

Odgovornosti revizora za reviziju nekonsolidiranih financijskih izvještaja

Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li nekonsolidirani financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prijeva ili povijeva ili nijeli nijeli
uključuje naše mišljenje Pazirane ili pogreške i izdati izvješće neovisnog reviznog revi uključuje na odrjedije in podroske i napozna i navali izvjesce neovisnog revizora koje
obavljena u skladu s MRevs-ima uvijerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garan obavljena u skladu s MRevije je vlasku ružna uvjelenja, ali nije garancija da ce revizja
prikazi mogu nastati uslijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogresno prikazivanje kada ono postoji. Pogresni. Pogresni. Pogresni
da, pojedinačno ili skupno, utiču na okonomske odljenja ko se da, pojedinačno ili skupno ili pogreske i smatraju se značajin ako se razumno može ocekivati
financiiskih izvieštaja financijskih izvještaja.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Izvješće o reviziji nekonsolidiranih financijskih izvještaja (nastavak)

Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo
profesionalni skepticizam tijekom revizijo. Mi također profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:

• Prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog prikaza nekonsolidiranih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogresnog pogresnog prikaza nekonsolidiranih mancijskih
  na te rizike i nrihavljamo rovizijsko dolikajemo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da reakciju
  na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju naše mišljenje. Rizik naselja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je vijed
  od rizika nastalog usljed naseajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare od rizika nastalog uslijene nje prijevara može uključiti tajne prijed prijed prijedne je veči
  namierno ispuštanje, pogreške, je prijevara može uključiti tajne sporazume, kriv namo se organijez pogroske, jer prijevala indze ukrjućili tajne sporazu.
  Zu že no ispuštanje ili zaobilaženje ili zaobilaženje internih kontrola.
  Zu že no ispuštanje, pogre
• Stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja
  učinkovitosti su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za učinkovitosti internih kontrola Društva.
• Ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih
  prociena i povezanih objava koje je stverila Uzrave procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava.
• Zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi Udanova ipribaljenih na vribavljenim revizijskim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji i temeljeno na pribavljenim revizijskim
  okolnostima koji moru stvarati okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost u Vezi s odgadajima lii
  neograničenim noslovanjem Ako zaključima neograničenim poslovani za zaljučimno da postoji značaji s vremenski s vremenski
  zahtijeva da skrenemo naseljučimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave
  nekonsolidiranim, financijskim, izviešću neovisnog revizora na povezane objave u nekonsolidiranim financijskim ili, ako teovisnog revzula na povezane objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog na reviznje na reviznja miranjemim sve
  uzrokovati da Društvo prekine s nastavljeni Pležutim, budući događaji ili uvjeti mog uzrovanji od odobila naselje neolog Feducim, Doudci Ili uvjeti nogradiji Ili uvjeti nograničenoj osnovi
• Ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj nekonsolidiranih financijskih jr vieštaja, ukljući i objave, kao i odražavaju i nekonsolidirani financijskih izvještaja, je je
  na kojima su zasnovani na način kojim se nastijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija

Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim za upravije u vezi s, iznedu ostalih pranja, planiranim
sa značajnim nedostacima u interelane i vije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i oni i u je i najbližnih rusporodom revizije i vaznih revizijskim nalazima, ukrijučuju
sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.

Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtje pitanjima za koja se novnosta i da cemo Komoncirali S njima o svim odnosima i drugim
povezanim zaštitama povezanim zaštitama.

Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona
pitanja koja su od najveće važnosti u roviziji nakonoslidijeci pitanja koja su od najveći u reviziji nekonodicim za upravijanje, mi određujemo ona
stoga su ključna revizijska pirania. Mi opisujama to itali izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Ni opisujemo ta pitanja u našem izvješću neovisnog razdobja i
ako zakon jij regulativa, spriečava, iavno, obisuljivano ta pitanja u nasem a od odonovi od od od odobiono to od naselni izalen izvjescu neovisnog revizora, osim
okolnostima. da pitanja in opisu je pitanja ili kada odlučimo, u iznimn rijet okolnostima, da pitanje pripcije uzgavija nir kada oducimo, u Trimno Tijetkim
očekivati, da pitanje treba priopćiti u našem izviješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bio na oroba propati u nasem izvjescu neovisnog revizora je razumno može
priopćavanja priopćavanja.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Izvještavanje sukladno ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima

Ostale obveze izvještavanja propisane Uredbom EU br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća i Zakonom o reviziji

Glavna skupština Društva nas je imenovala revizorom Društva 1. travnja 2019. godine za potrebe revizije priloženih nekonstitutio izvijeli i izvijeli i nastali i izvorija 2019. godine za potrebe revizje
se odnosi na razdohiranih financijskih izvještaja. Naš neprekinuti angažman a se odnosnom nančijskih izvještaja. Nas nepreknuti angazni
se odnosi na razdoblje od 1. siječnja 2018. godine.

Potvrđujemo sljedeće:

• naše revizorsko mišljenje o priloženim nekonsolidiranim financijskim izvještajima dosljedno je s dodatnim izvješćem izdanim nadonu Druških izvjeških izvještajima dosijedno je s
  člankom 11. Jredne (EU) br. 5372014. Europlan 21. svibnja 2019. godine, u skladu s člankom 11. Uredbe (EU) br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća;
• prilikom obavljanja revizije nisu pružane nedozvoljene nerevizijske usluge iz članka 5. stavka 1. Uredbe (EU) br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća.

Društvu i društvima pod njegovom kontrolom nismo, uz usluge zakonske revizije, pružili druge usluge, osim onih usluga koje su objavljene u Godišnjem izvješću.

Partner odgovoran za angažman revizije na temelju koje je sastavljeno ovo izvješće neovisnog revizora je Marina Tonžetić.

Marina Tonžetić Član Uprave i ovlašteni revizor

Deloitte d.o.o.

1. svibnja 2019. godine Radnička cesta 80, 10 000 Zagreb, Republika Hrvatska

za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

(svi iznosi izraženi su u kunama)	Bilješka	2017. prepravljeno	2018
POSLOVNI PRIHODI		309,289,969
Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	7.	5.011.418	343.358.77
Prihodi od prodaje	8.	302.697.812	6.759.866
Ostali poslovni prihodi	g.	1.580.739	335.234.739 1.364.118
POSLOVNI RASHODI
Materijalni troškovi		330.174.090	367.196.146
a) troškovi sirovina i materijala	10.	111.702.975	120.016.611
b) troškovi prodane robe	11.	70.345.637	74.787.076
c) ostali vanjski troškovi	12.	11.839.837	10.534.965
Troškovi osoblja	13.	29.517.501	34.694.570
a) neto plaće i nadnice		81.751.204	99.189.203
b) troškovi poreza i doprinosa iz plaća		49.473.492	58.853.093
c) doprinos na plaće		20.484.584	25.994.506
Amortizacija	14.	11.773.128	14.341.604
Ostali troškovi	15.	119.151.096	127.491.552
Vrijednosno uskladivanje	16.	15.636.616 58.912	17.683.973
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)			236.725
Rezerviranja	17.	58.912	236.225
a) Rezerviranja za započete sudske sporove		57.037 57.031
Ostali poslovni rashodi	18.	1.836.256	2.578.582
FINANCIJSKI PRIHODI	19.	4.887 262	6.964.253
Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s		807.432
poduzetnicima unutar grupe			713.411
Ostali prihodi s osnove kamata
Tečajne razlike i ostali financijski prihodi		500.159	347.563
FINANCIJSKI RASHODI		3.579.671	5.903.279
Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s	20	22.957.373	22.104.57/3
poduzetnicima unutar grupe		204.211	535.611
Rashodi s osnove kamata i slični rashodi
Tečajne razlike i drugi rashodi		20.397.160	17.788.085
UKUPNI PRIHODI		2.356.002	3.780.877
		314.177.231	350 c 7 4976
UKUPNI RASHODI		353.131.463	389.300.719
Gubitak prije oporezivanja		(38.954.232)	(38.977.743)
Porez na dobit	21.	1.085.312	1.057.956
GUBITAK RAZDOBLJA		(40.039.544)	(40.035.699)
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBIT DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA		(40.039.544)	(40.035.699)
OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA
POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA		(40.039.544)
Gubitak po dionici			(40.035.699)
		(75,16)	(75.15)

	Bilješka	1.1.2017. - prepravljeno	31.12.2017. - prepravljeno	31.12.2018.
DUGOTRAJNA IMOVINA		1.441.765.943	1.450.513.116	1.464.292.750
Nematerijalna imovina	23.	5.755.640	7.380.995	12.274.518
Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava		5.755.640	7.380.995	12.224.518
Materijalna imovina	24.	1.369.768.730	1.372.110.971	1.374.977.983
Zemljište		625.934.022	639.311.118	639.841.109
Građevinski objekti		679.988.080	637.996.306	641.477.658
Postrojenja i oprema		52.937.962	57.180.836	89.395.955
Biološka imovina		3.485.764	3.485.764	3.485.764
Predujmovi za materijalnu imovinu
Materijalna imovina u pripremi		7.422.902	34.136.947	777.497
Financijska imovina	25.	66.241.573	71.021.150	77.090.249
Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe		50.530.383	58.030.283	65.530.183
Ulaganja u vrijednosne papire		400	400	400
Dani zajmovi, depoziti i slično		15.710.790	12.990.467	11.559.666
KRATKOTRAJNA IMOVINA		96.042.692	90.325.405	86.283.618
zalihe	26.	11 - 183,928	5.5 27.732	7.040.116
Sirovine i materijal		9.753.309	3.761.620	4.632.209
Trgovačka roba		1.430.619	1.750.612	2.407.907
Potraživanja		61.456.036	61.408.997	55.382.996
Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	27	46.368.256	47.883.519	22.022.003
Potraživanja od kupaca	28.	8.086.313	2.391.695	1.215.870
Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	29.	305.737	411.279	401.632
Potraživanja od države i drugih institucija	30.	1.446.040	1.928.686	1.175.959
Ostala potraživanja	31.	5.249.690	8.793.818	30.567.532
Financijska imovina	32	21.290.250	20.108.680	20-174.998
Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutan grupe		15.518.736	15.525.783	15.125.783
Dani zajmovi, depoziti i slično		5.771.514	4.582.897	5.049.215
Novac u banci i blagajni	CB	2.1 12 22 78	3.295.496
PLAČENI TROŠKOVI BUDUČEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	34.	92.088	92.473	3.685.508 35.539
UKUPNA AKTIVA		1.537.900.723	1.540.930.994	1.550.661.907
IZVANBILANČNI ZAPISI	47/	1.637.777.855	1.024.193.083	1.143.592.963

Nekonsolidirani Izvještaj o financijskom položaju za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

	Bilješka	1.1.2017. - prepravljeno	31.22017. - prepravljeno	31.12.2018.
KAPITAL I REZERVE		815.923.758	783.627.493	751.335.075
TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	35.	185.315.700	185.315.700	185 315,700
KAPITALNE REZERVE	36.	8.630 724	8.630.224	8.630-224
REZERVE IZ DOBITI	36.	9.5333340	9-5-8 340	9-58340
Zakonske rezerve	36.	9.593.340	9.593.340	9.593.340
Rezerve za vlastite dionice	36.	21.461.614	21.461.614	21.461.614
Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	36.	(21.461.614)	(21.461.614)	(21.461.614)
REVALORIZACIJSKE REZERVE		568.584.200	533.309.265	498.034.330
REZERVE FER VRIJEDNOSTI
ZADRŽANA DOBIT		84.344.184	86.818.508	89.797.180
DOBIT POSLOVNE GODINE		(40.543.890)	(40.039.544)	(40.035.699)
REZERVIRANJA	37.	8.868.588	9.294.875	9.685.909
Rezerviranja za započete sudske sporove		7.454.702	7.511.732	7.511.732
Rezerviranja za godišnje odmore		1.413.886	1.783.143	2.174.177
DUGOROČNE OBVEZE		572.968.456	587.385.288	620-892761
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	38.	448.157.290	470.317.401	511.568.152
Odgođena porezna obveza	41.	124.811.166	117.067.887	109.324.609
KRATKOROČNE OBVEZE		137.879.357	157.943.303	166.444.257
Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	39.	561.826	180.000	66.916
Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	40.	4.112.700	14.000.000	10.988.273
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	42.	93.212.899	105.272.620	119.513.253
Obveze za predujmove		1.158.926	5.482.332	2.096.585
Obveze prema dobavljačima	43.	26.087.717	25.111.227	25.480.315
Obveze po vrijednosnim papirima		6.000.000
Obveze prema zaposlenicima	44.	1.720.130	2.317.112	2.749.843
Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	45	4.987.289	5.403.808	5.457.094
Ostale kratkoročne obveze		37.870	176.204	91.979
ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUCEG RAZDOBLIA	46.	2.260.564	2.680.035	2.303.906
UKUPNA PASIVA		1.537.900.773	1.540.930.994	1.550.661.907
IZVANBILANČNI ZAPISI	47/2	1.637.777.855	1.024.193.083	1828592.963

Nekonsolidirani izvještaj o novčanim tokovima

za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

-

NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI	Bilješka	2017. - prepravljeno	2018.
Dobit prije poreza
Usklađenja:		(38.954.232)	(38.977.743)
Amortizacija		138.534.658	145.737.440
Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne	23, 24	119.151.096	127.491.552
materijalne i nematerijalne imovine	23,24	32.752	355.907
Dobici i gubici od prodaje, nerealizirani dobici i vrijednosna usklađenja financijske imovine	16		236.225
Prihodi od kamata i dividendi	19	(1.307.591)	(1.060.974)
Rashodi od kamata	20	20.601.371	18.323.696
Rezerviranja	17	57.030	391.034
Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke
Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu		99.580.426	106.759.697
Promjene u radnom kapitalu
Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza		14.800.475	1.051.347
Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja		7.997.865	(4.302.790)
Povećanje ili smanjenje zaliha		666.562	6.882.021
Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala		5.671.696	(1.527.884)
Novac iz poslovanja		464.352
Novčani izdaci za kamate		114.380.901	107.811.044
Plaćeni porez na dobit		(20.277.380)	(18.310.615)
NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI		(1.085.312)	(944.556)
NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI		93.018.209	88.555.873
Novčani primici od kamata
Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga		694.428	689.182
Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti		11.822.953	4.398.771
		12.517.381	5.087.953
Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	23, 24	(123.151.444)	(135.557.994)
Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata		(7.499.900)	(7.499.900)
Novčani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje		(7.007.645)
Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti		(913.415)	(2.662.495)
Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
		(138.572.404)	(145.720.389)
NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI		(126.055.023)	(140.632.436)
Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi
Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti		81.410.647	111.195.393
Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i		81.410.647	111.195.393
dužničkih financijskih instrumenata		(43.406.499)	(54.426.299)
Novčani izdaci za financijski najam		(3.784.316)	(4.302.519)
Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti		(47.190.815)	(58.728.818)
NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI		34.219.832	52.466.575
Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima
NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA		1.18 018	390.012
NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA		2.112.478	3.295.496
NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA		3.295.496	3685.508

Nekonsolidirani izvještaj o promjenama kapitala

a godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

568.584.200 (35.274.935) (35.274.935) 533.309.265 (35.274.935) (35.274.935) (21.461.614) (21.461.614) (21.461.614) 21.461.614 21.461.614 21.461.614 9.593.340 9.593.340 9.593.340 8.630.224 8.630.224 224 8.630 185.315.700 185.315.700 185.315.700 I Stanje 1. siječnja 2017 - prepravljeno Otpuštanje odgođene porezne obveze Otpuštanje odgođene porezne obveze Ukupna sveobuhvatna dobit za Ukupna sveobuhvatna dobit za Stanje 31. prosinca 2017. Amortizacija revalorizacije Raspored rezultata godine Neto dobit tekuće godine Amortizacija revalorizacije Raspored rezultata godine Neto dobit tekuće godine Stanje 1. siječnja 2017 Ispravak grešaka pre pravljeno (bilješka 41) (bilješka 41) godinu godinu		Temeljni (upisani) kapital	Kapitalne rezerve	Zakonske rezerve	Rezerve za vlastite dionice	dionice i (odbitna stavka) udjeli	Revalorizacijske rezerve	Zadržana cobit	poslovne godine Dobit	Ukupno kapital i rezerve
							568.584.200	41.325.970	2.474.324	815.923.758
								43.018.214	(43.018.214)
								84.344.184	(40.543.890)	815.923.758
									(40.039.544)	(40.039.544)
								35.274.935
								35.274.935	(40.039.544)	(40.039.544)
								7.743.279		7.743.279
								(40.543.890)	40.543.890
								86.818.508	(40.039.544)	783.627.493
									(40.035.699)	(40.035.699)
								35.274.935
								35.274.935	(40.075.265)	(40.075.265)
								7.743.280		7.743.280
								(40.039.544)	40.039.544
	Stanje 31. prosinca 2018.	185.315.700
498.034.330 (21.461.614) 21.461.614 9.593.340 8.630.224								89.797.180	(40.035.699)	751.335.075

posto se od od na nali su naselje zadrane dobit so je imalo negativan ujecej na rezultat razvolja. Dio je osvarilo
gubitak nakon oporezna u iznosu 40.03.50 kuna

zadržanu dobit u tekućoj godini u iznosu 2.982.515 kuna.

Popratne bilješke sastavni su dio ovih nekonsolidiranih financijskih izvještaja.

SOLARS d.d. Sibenik

30

1. Opći podaci

Društvo SOLARIS, dioničko društvo za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam, upisano je u sudski registar Trgovačkog suda temeljem ješenja br. Tt-95/130-2 od 26. listopada 1995. godine. Matični broj Društva (MBS) je 060001583, dok je osobni identifikacijski broj (OIB) 2621708909.

Društva (MBS) je 060001583, dok je osobni identifikacijski broj (OIB) 2621708909.

Upisani temeljni kapital Društva iznosi 185.315.700 kn, raspoređen na 617.719 dionica nominalne
vrijednosti 300 ko (djenica vrijednosti 300 kn/dionica.

Društvo je registrirano za obavljanje sljedećih djelatnosti:

50	Trgovina mot. vozilima; popravak mot. vozila
51	Trgovina na veliko i posredovanje u trgovini, osim trgovine motornim vozilima i
	motociklima
52	Trg. na malo; popravak predmeta za kućanstvo
55	Ugostiteljstvo
60	Kopneni prijevoz; cjevovodni transport
61	Pomorski i riječni prijevoz
63	Prateće i pomoćne djelatnosti u prometu
71.1	Iznajmljivanje automobila
71.21	Iznajmljivanje ost. kopnenih prom. sredstava
71.22	Iznajmljivanje plovila
71.3	Iznajmljivanje ostalih strojeva i opreme
71.4	Iznajm. predmeta za os. uporabu i kuć., d. n.
92.61	Rad sportskih objekata
92.62.1	Djelatnost marina
92.62.2	Ostale sportske djelatnosti
92.71	Djelatnost kockarnica i kladionica
92.722	Ostale rekreacijske djelatnosti, d. n.
93.01	Pranje i kem. čišć. tekstila i krzn. proizv.
93.02	Frizerski saloni i saloni za uljepšavanje
5.vlj	Mrjestilišta i ribnjaci
水	uzgoj ribe u morskoj vodi
米	uzgoj oštriga i dagnji
米	mjenjačnice
*	OSIM trgovina medicinskim i farmaceutskim proizvodima i otrovima
米	OSIM trgovina oružja, streljiva i eksplozivnih tvari
*	OSIM učeničkih i studentskih domova
*	OSIM željezničkog prijevoza
15.81	Proizvodnja kruha, peciva, svježe tjestenine i kolača
15.82	Proizvodnja dvopeka i keksa; proizvodnja trajnoga peciva i kolača
×	Naplata parkiranja, nadzor i čuvanje vozila na parkiralištu, premještanje i odvoženje
	nepropisno parkiranih i zaustavljenih vozila
	Prijevoz za vlastite potrebe
	Sportska poduka
	Organzirane izvannastavne školske športske aktivnosti i studentske športske aktivnosti

. . :

Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

(svi iznosi iskazani su u tisućama kuna)

米
	Turističke usluge u ostalim oblicima turističke ponude: seoskom, zdravstvenom, kulturnom, Wellness, kongresnom, za mlade, pustolovnom, lovnom, športskom, golf-turizmu, športskom ili rekreacijskom ribolovu na moru, ronilačkom turizmu, športskom ribolovu na slatkim vodama kao dodatna djelatnost u uzgoju morskih i
米	slatkovodnih ribe, rakova i školjaka i dr. Ostale turističke usluge - iznajmljivanje pribora i opreme za šport i rekreaciju, kao
米	što su sandoline, daske za jedrenje, bicikli na vodi, suncobrani, ležaljke i sl. Turističke usluge koje uključuju športsko-rekreativne ili pustolovne aktivnosti
米	Poljoprivredna djelatnost
*	Priređivanje igara na sreću
水	Lutrijske igre
米	Igre u casinima
米	Kladioničke igre
*	Igre na sreću na automatima
水 米	Obavljanje trgovačkog posredovanja na domaćem i inozemnom tržištu
米	Zastupanje inozemnih tvrtki
米	Turističke usluge u nautičkom turizmu
水	Proizvodnja poljoprivrednih i prehrambenih proizvoda - ekološka proizvodnja
米	Prerada u ekološkoj proizvodnji
	Trgovina ekološkim proizvodima, neprerađenim biljnim i životinjskim proizvodima te
*	proizvodima koji su potpuno ili dijelom sastavljeni od takvih proizvoda Djelatnosti javnog cestovnog prijevoza putnika i tereta u domaćem i međunarodnom
水	prometu Skupljanje, oporaba i/ili zbrinjavanje (obrada, odlaganje, spaljivanje i drugi načini
	zbrinjavanja otpada), odnosno djelatnost gospodarenja posebnim kategorijama otpada
米	Servis i popravci svih vrsta električnih aparata i postrojenja
水	Servisiranja klima uređaja i uređaja s freonima
米	Proizvodnja, promet i korištenje opasnih kemikalija
*	Djelatnost pružanja usluga informacijskog društva
水	Projektiranje i građenje građevina te stručni nadzor građenja
*	Energetsko certificiranje, energetski pregled zgrade i redoviti pregled sustava grijanja i sustava hlađenja ili klimatizacije u zgradi
米	Provedba programa izobrazbe osoba ovlaštenih za energetsko certificiranje, energetski pregled zgrade i redoviti pregled sustava grijanja i sustava hlađenja ili
	klimatizacije u zgradi
米	Neovisna kontrola energetskog certifikata i izvješčća o redovitom pregledu sustava
米	grijanja i sustava hlađenja ili klimatizacije u zgradi
	Obavljanje djelatnosti upravljanja projektom gradnje
	Izrada elaborata stalnih geodetskih točaka za potrebe osnovnih geodetskih radova Izrada elaborata izmjere, označivanja i održavanja državne granice
	Izrada elaborata izrade Hrvatske osnovne karte
	Izrada elaborata izrade digitalnih ortofotokarata
	Izrada elaborata izrade detaljnih topografskih karata
	Izrada elaborata izrade preglednih topografskih karata
	Izrada elaborata katastarske izmjere
	Izrada elaborata tehničke reambulacije
	Izrada elaborata prevođenja katastarskog plana u digitalni oblik
	Izrada elaborata prevođenja digitalnog katastarskog plana u zadanu strukturu

. S

Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

(svi iznosi iskazani su u tisućama kuna)

Izrada parcelacijskih i drugih geodetskih elaborata katastra zemljišta * Izrada parcelacijskih i drugih geodetskih elaborata katastra nekretnina * Izrada parcelacijskih i drugih geodetskih elaborata za potrebe pojedinačnog prevođenja katastarskih čestica katastra zemljišta u katastarske čestice katastra nekretnina * Izrada elaborata katastra vodova i stručne geodetske poslove za potrebe pružanja geodetskih usluga * Tehničko vođenje katastra vodova * Izrada posebnih geodetskih podloga za potrebe izrade dokumenata i akata prostornog uređenja * Izrada posebnih geodetskih podloga za potrebe projektiranja * Izrada geodetskih elaborata stanja građevine prije rekonstrukcije * Izrada geodetskog projekta * Iskolčenje građevina i izrada elaborata iskolčenja građevine 米 Izrada geoedetskog situacijskog nacrta izgrađene građevine * Geodetsko praćenje građevine u gradnji i izrada elaborata geodetskog praćenja 水 Praćenje pomaka građevine u njezinom održavanju i izrada elaborata geodetskog praćenja * Geodetski poslovi koji se obavljaju u okviru urbane komasacije * Izrada projekta komasacije poljoprivrednog zemljišta i geodetski poslovi koji se obavljaju u okviru komasacije poljoprivrednog zemljišta * Izrada posebnih geodetskih podloga za zaštićena i štićena područja * Stručni nadzor nad: izradom elaborata katastra vodova i stručnih geodetskih poslova za potrebe pružanja geodetskih usluga; tehničkim vođenjem katastra vodova; izradom posebnih geodetskih podloga za potrebe izrade dokumenata i akata prostornog uređenja; izradom posebnih geodetskih podloga za potrebe projektiranja; izradom geodetskih elaborata stanja građevine prije rekonstrukcije; izradom građevinskog projekta; iskolčenjem građevina i izradom elaborata iskolčenja građevine; izradom geodetskog situacijskog nacrta izgrađene građevine; geodetskim praćenjem građevine u gradnji i izradom elaborata geodetskog praćenja; praćenjem pomaka građevine u njezinom održavanju i izradom elaborata geodetskog praćenja; izradom posebnih geodetskih podloga za zaštićena i štićena područja

Društvo pojedinačno i samostalni zastupa g. Goran Zrilić, predsjednik Uprave.

Društvo ima formirani Nadzorni odbor, koji se sastoji od:

• · g. Branimir Jurišić, predsjednik Nadzornog odbora;
• gđa. Lazarela Komlen član Nadzornog odbora;
• · gđa. Tamara Župan Badanjak član Nadzornog odbora.

2. Osnove pripreme

Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih nekonsolidiranih financijskih izvještaja.

2.1. Izjava o usklađenosti

Nekonsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su u skladu sa odredbama Zakona o računovodstvu (NN 78/15, 134/15, 120/16, 116/18) i Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (nastavno: MSFI), koji su usvojeni u Europskoj uniji te u okladu sa Pravilnijom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 95/2016).

Financijski izvještaji odobreni su od strane Uprave Društva dana 21. svibnja 2019. godine.

2.2 Osnove prikaza

Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka poslovnog događaja i pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.

Sastavljanje financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine i obveza, te objavu nepredviđene imovine i nepredviđenih obveza na datum financijskih izvještaja, kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja. Procjene se temelje na povijesnom iskustvu, te informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja nekonsolidiranih financijskih izvještaja, te mestvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.

2.3. Funkcionalna i izvještajna valuta

Stavke uključene u nekonsolidirane financijske izvještaje Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje ("funkcionalna valuta"). Nekopsolidirani financijski izvještaji prikazani su u kunama, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu nalutu Društva. Na dan 31. prosinca tečaj kune u odnosu na ostale valute bio je:

31. prosinca 2017. godine	1 EUR = 7,513648 HRK	1 USD = 6,269733 HRK
31. prosinca 2018. godine	1 EUR = 7,417575 HRK	1 USD = 6,469192 HRK

2.4. Transakcije i stanje u stranoj valuti

Transakcije u stranim sredstvima plaćanja provode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarn simovine i obveza izrađenih u stranim valutama, priznaju se u računu dobiti i gubitka.

Tečajne razlike nastale na nemonetarnoj imovini u stranoj valuti kao što su glavničke vrijednosnice iskazane po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka iskazane su u izvještaju o dobiti i gubitku, kao dio njihovih dobitaka ili gubitaka od preračuna na fer vrijednost.

2.5. Konsolidirani financijski izvještaji

Društvo je u fazi finalizacije konsolidiranih financijskih izvještaja između Društva (Solaris d.d.), kao matičnog društva, te Vranjica Belvedere d.d., kao ovisnog društva. Konsolidirani narozijski izvještaji biti će izdani krajem svibnja 2019. godine. Radi boljeg razumijevanja Grupe kao cjeline, korisnici ove nekonsolidirane financijske izvještaje trebaju čitati zajedno s konsolidiranim financijskim izvještajima, nakon što budu izdani.

2.6. Usporedni podaci i prepravljanja početnih stanja

Tijekom 2018. godine utvrđeni ispravci u financijskim izvještajima Društva za 2018. godinu i prethodna razdoblja, a koji nisu bili prezentirani u tim financijskim izvještajima. U skladu sa zahtjevima MRS-a 8 navedeni ispravci su retrospektivno ispravljeni u ovim financijskim izvještajima.

		31.12.2017.
		prethodno	Prepravljanja	31.12.2017.
	Bilješka	objavljeno		prepravljeno	Bilješka
POSLOVNI PRIHODI		352 53 02	(43.163.133)	309.289.969	(i)
Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	7	5.011.418		5.011.418
Prihodi od prodaje	8	302.697.812		302.697.812
Ostali poslovni prihodi	g	44.743.872	(43.163.133)	1.580.739	(i), (ii)
POSLOVNI RASHODI		330.319.009	(144.919)	330.174.090
Materijalni troškovi		111.847.894	(144.919)	111.7024375
a) troškovi sirovina i materijala	10	70.345.637		70.345.637
b) troškovi prodane robe	11	11.984.756	(144.919)	11.839.837
c) ostali vanjski troškovi	12	29.517.501		29.517.501	(II)
Troškovi osoblja	13	81.731.204		81.781.204
a) neto plaće i nadnice		49.473.492		49.473.492
b) troškovi poreza i doprinosa iz plaća		20.484.584		20.484.584
c) doprinos na plaće		11.773.128		11.773.128
Amortizacija	14	119.151.096		119.151.096
Ostali troškovi	15	15 636.616		15.636.616
Vrijednosno usklađivanje		58.9172		5:39972
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)		58.912		58.912
Rezerviranja	16.	57.031		57.031
a) Rezerviranja za započete sudske sporove		57.031		57.031
Ostali poslovni rashodi	18	1.836.256		1.88 6756
FINANCIJSKI PRIHODI	19	4.887.262		4.887.262
Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s
poduzetnicima unutar grupe		807.432		807 432
Ostali prihodi s osnove kamata		500.159		500.159
Tečajne razlike i ostali financijski prihodi		3.579.671		3.579.671
FINANCIJSKI RASHODI	20	22.957.373		27.957 4376
Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s
poduzetnicima unutar grupe		204.211		204.211
Rashodi s osnove kamata i slični rashodi		20.397.160		20.397.160
Tečajne razlike i drugi rashodi		2.356.002		2.356.002
UKUPNI PRIHODI		357.340.364	(43.163.133)	314.177.231
UKUPNI RASHODI		356776382	(144.919)	353.131.463
Dobit prije oporezivanja		4.063.982	(43.018.214)	(38.954.232)
Porez na dobit	21	1.085.312		1.085.312
DOBIT RAZDOBLJA		2.97 8.670	(43.018.214)	(40.039.544)

2.6. Usporedni podaci i prepravljanja početnih stanja (nastavak)

		31.12.2017.
		prethodno	Prepravljanja	31.12.2017.
	Bilješka	objavljeno		prepravljeno
DUGOTRAJNA IMOVINA		1.464.292.750		1.464.292.750
Nematerijalna imovina	23	7.380.995		7,380,995
Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava		7.380.995		7.380.995
Materijalna imovina	24	1.372.110.971		1.372.110.971
Zemljište		639.311.118
Građevinski objekti		637.996.306		639.311.118
Postrojenja i oprema		57.180.836		637.996.306
Biološka imovina				57.180.836
Materijalna imovina u pripremi		3.485.764		3.485.764
Financijska imovina		34.136.947		34.136.947
Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	25	71.021.150		71.02.1150
Ulaganja u vrijednosne papire		58.030.283		58.030.283
Dani zajmovi, depoziti i slično		400		400
KRATKOTRAJNA IMOVINA		12.990.467		12.990.467
zalihe		90.325.405		90.325.405
	25	5.512.232		5.512-232
Sirovine i materijal		3.761.620		3.761.620
Trgovačka roba		1.750.612		1.750.612
Potraživanja		61.408.997		61.408.997
Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	27	47.883.519
Potraživanja od kupaca	28	2.391.695		47.883.519
Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	29	411.279		2.391.695
Potraživanja od države i drugih institucija	30			411.279
Ostala potraživanja		1.928.686		1.928.686
Financijska imovina	31	8.793.818		8.793.818
Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	32	20.108.680		20.108.680
Dani zajmovi, depoziti i slično		15.525.783		15.525.783
Novac u banci i blagajni		4.582.897		4.582.897
PLAČENI TROŠKOVI BUDUCEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI	33	3.295.496		3.295.496
PRIHODI
UKUPNA AKTIVA	34	92.477		92.476
		1.540.930.994		1.540.930.994
KAPITAL I REZERVE
		783.627.493		783.627.493
TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	35	185.315.700		185.315.700
KAPITALNE REZERVE	36	8.630.224		8.630.224
REZERVE IZ DOBITI		9.593.340		9 5 340
Zakonske rezerve		9.593.340		9.593.340
Rezerve za vlastite dionice		21.461.614
Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)		(21.461.614)		21.461.614
REVALORIZACIJSKE REZERVE	36	533.309.265		(21.461.614)
ZADRŽANA DOBIT				533.309.265
DOBIT POSLOVNE GODINE		43.800.294	43.018.214	86.818.508	(1)
REZERVIRANJA		2.978.670	(43.018.214)	(40.039.544)
Rezerviranja za započete sudske sporove	S7	7.511.752	1.783.143	9.294.875	(11)
Rezerviranja za godišnje odmore		7.511.732		7.511.732
DUGOROCNE OBVEZE			1.783.143	1.783.143	(11)
		587.385.288		587.385.288
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	38	470.317.401		470.317.401
Odgođena porezna obveza	41	117.067.887		117.067.887
KRATKOROČNE OBVEZE		157.943.303		157.943.303
Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	39	180.000		180.000
Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	40	14.000.000
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	42	105.272.620		14.000.000
Obveze za predujmove		5.482.332		105.272.620
Obveze prema dobavljačima	43			5.482.332
Obveze prema zaposlenicima		25.111.227		25.111.227
Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	44	2.317.112		2.317.112
Ostale kratkoročne obveze	45	5.403.808		5.403.808
ODGOĐENO PLAČANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG		176.204		176.204
RAZDOBLIA		4.463.178	(1.783.143)	2.680.035
UKUPNA PASIVA	45				(
		1.540.930.994		1.540.930.994

2.6. Usporedni podaci i prepravljanja početnih stanja (nastavak)

Objašnjenje ispravaka je dano u nastavku:

(i)

Društvo je prethodnih godina iskazivalo ukidanje revalorizacijske rezerve za iznos amortiziranog dijela revaloriziranih građevinskih objekata kao ostali prihod. Navedeno nije u skladu Međunarodnim standardom 16 "Nekretnine, postrojenja i oprema" koji zahtjeva da se ukidanje revalorizacijske rezerve provede kroz zadržanu dobit.

(ii) Reklasifikacija naknadnih odobrenja dobavljača

Društvo je tijekom 2017. godine primilo od dobavljača naknadna odobrenja za robu. Društvo je navedena odobrenja priznalo kao ostali prihod umjesto naridana odobronji za robu. Društvo je na koju se rabati odnose.

(iii) Reklasifikacija dugoročnih rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore

Društvo je na 31. prosinca 2017. godine iskazalo rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore u sklopu pozicije "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" umjesto da je iskazalo u sklopu "Rezerviranja".

3. Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja ("MSFI")

Prva primjena novih izmjena postojećih standarda koje su na snazi za tekuće izvještajno razdoblje

U tekućem razdoblju na snazi su sljedeći standardi, izmjene i dopune postojećih standarda te tumačenja koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde ("OMRS ") i usvojila ih je Europska unija:

• MSFI 9 "Financijski instrumenti", usvojen u Europskoj uniji 22. studenoga 2016. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018.)
• . MSFI 15 "Prihodi od ugovora s kupcima" te izmjene MSFI-ja 15 "Datum stupanja MSFIja 15 na snagu", usvojeni u Europskoj uniji 22. rujna 2016. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018.)
• Izmjene MSFI-ja 2 "Plaćanja temeljena na dionicama" Klasifikacija i mjerenje platnih transakcija temeljenih na dionicama, usvojen u Europskoj uniji 27. veljače 2018. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018.),
• . Izmjene MSFI-ja 4 "Ugovori o osiguranju" Primjena MSFI-ja 9 Financijski instrumenti u sprezi s MSFI-jem 4 Ugovori i osiguranju, usvojene u Europskoj uniji 3. studenoga 2017. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018. ili ona u kojima se MSFI 9 "Financijski instrumenti" prvi put primjenjuje),
• Izmjene MSFI-ja 15 "Prihodi od ugovora s kupcima" Pojašnjenje MSFI-ja 15 Prihodi od ugovora s kupcima, usvojene u Europskoj uniji 31. listopada 2017. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018.).
• Izmjene MRS-a 40 "Ulaganja u nekretnine" Prijenos ulaganja u nekretnine, usvojene u Europskoj uniji 14. ožujka 2017. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018.),
• Izmjene MSFI-ja 1 i MRS-a 28 pod nazivom "Dorada MSFI-jeva iz ciklusa 2014.-2016." proizašle iz projekta godišnje dorade MSFI-jeva (MSFI 1, MSFI 12 i MRS 28), prvenstveno radi otklanjanja nepodudarnosti i pojašnjenja teksta, usvojene u Europskoj uniji 7. veljače 2018. godine (izmjene MSFI-ja 1 i MRS-a 28 primjenjuju se na godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018. godine),
• . MSFI 22 "Transakcije i predujmovi u stranim valutama", usvojen u Europskoj uniji 28. ožujka 2018. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018.),

Usvajanje navedenih izmjena postojećih standarda i tumačenja nije dovelo do materijalnih promjena u financijskim izvještajima Društva.

3. Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja ("MSFI")

Utjecaj početne primjene MSFI-a 9 Financijski instrumenti

Društvo je u tekućoj godini primijenilo MSFI 9 Financijski instrumenti i s time povezane izmjene drugih MSFI-eva koji su na snazi za godišnje razdoblje koje počinje na dan ili nakon 1. siječnja 2018. Prijelazne odredbe MSFI-ja 9 omogućuju subjektu da ne prepravlja usporedne podatke što je Društvo iskoristilo.

Dodatno, Društvo je usvojilo izmjene i dopune MSFI-ja 7 Financijski instrumenti: Objavljivanje koje su se primjenjivale na objave za 2018. godinu.

MSFI 9 uvodi nove zahtjeve za:

• 1) Klasifikaciju i mjerenje financijske imovine i financijskih obveza
• 2) Umanjenje financijske imovine, te
• 3) Opće računovodstvo zaštite

U nastavku su opisani detalji ovih novih zahtjeva kao i njihov utjecaj na nekonsolidirana financijska izvješća Društva.

(a) Klasifikacija i mjerenje financijske imovine

Datum prve primjene (tj. datum na koji je Društvo procijenilo postojeću financijsku imovinu i financijske obveze u skladu sa zahtjevima MSFI-ja 9) je 1. siječnja 2018. godine. Prema tome, Društvo je primijenilo zahtjeve MSFI-ja 9 na instrumente koji se i dalje priznaju na dan 1. siječnja 2018. godine i nije primjenjivalo zahtjeve za instrumente koji su se već prestali priznavati na dan 1. siječnja 2018. godine.

Sva priznata financijska imovina koja se nalazi u okviru MSFI-ja 9 treba se naknadno mjeriti po amortiziranom trošku, fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ili fer vrijednost kroz dobit ili gubitak, na temelju poslovnog modela subjekta za upravljanje financijskom imovinom i ugovornih karakteristika novčanog toka financijske imovine.

Posebno:

• dužnički instrumenti koji se drže unutar poslovnog modela čiji je cilj prikupljanje ugovornih novčanih tokova, a koji imaju ugovorne novčane tokove koji su isključivo plaćanje glavnice i kamate na preostali iznos glavnice, naknadno se mjere po amortiziranom trošku;
• dužnički instrumenti koji se drže unutar poslovnog modela čiji je cilj prikupiti ugovorne novčane tokove i prodati dužničke instrumente, a koji imaju ugovorne novčane tokove koji su isključivo plaćanje glavnice i kamate na nepodmireni iznos glavnice, naknadno se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (FVOSD);

3. Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja ("MSFI")

Utjecaj početne primjene MSFI-a 9 Financijski instrumenti (nastavak)

• sva ostala dužnička ulaganja i vlasnička ulaganja, alocirana u ostale modeli ili ukoliko nisu zadovoljili kriterij ugovorenog tijeka novca, naknadno se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak.

Unatoč gore navedenom, Društvo može pri početnom priznavanju financijske imovine neopozivo odrediti sljedeće:

• · Društvo se može neopozivo odlučiti na naknadne promjene fer vrijednosti ulaganja u vlasničku glavnicu koje se ne drže radi trgovanja niti kao nepredviđene iznose priznate od strane stjecatelja u poslovnom spajanju, u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (FVOSD opcija);
• Društvo može neopozivo odrediti dužničko ulaganje koje udovoljava amortiziranom trošku ili FVOSD kriterijima koji se mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak ako se time eliminira ili značajno smanjuje računovodstvena neusklađenost (FVDG opcija).

U tekućoj godini Društvo nije odredilo nikakva dužnička ulaganja koja udovoljavaju kriteriju amortiziranog troška ili FVOSD kriteriju, a mjere se po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak.

U slučaju prestanka priznavanja dužničkog ulaganja mjerenog po FVOSD, kumulativna dobit ili gubitak prethodno priznat u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti reklasificira se iz kapitala u dobit ili gubitak kao usklađenje uslijed reklasifikacije. U slučaju prestanka priznavanja vlasničkog ulaganja za koje je odabrana FVOSD opcija, kumulativna dobit ili gubitak prethodno priznati u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti naknadno se prenose u zadržanu dobit.

Dužnički instrumenti koji se naknadno mjere po amortiziranom trošku ili po FVOSD podliježu umanjenju vrijednosti ((pogledati paragraf (b)).

Uprava Društva pregledala je i ocijenila postojeću financijsku imovinu Društva na dan 1. siječnja 2018. godine na temelju činjenica i okolnosti koje su postojale na taj datum i zaključile da početna primjena MSFI-ja 9 nije imala utjecaj na financijsku imovinu Društva u pogledu kladifikacija i mjerenja.

Temeljem provedene analize, Društvo je zaključilo kako dani zajmovi ne sadrže klauzule koje bi dovele do pada testa ugovorenog tijeka novca. Dani zajmovi su ugovoreni uz fiksnu kamatou stoou koja odražava vremensku vrijednost novca. Sukladno navedenom, ne postoje zajmani koji bi se posljedično mjerili po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak. Točnije, sukladno prnvedenim procedurama, Društvo svu financijsku imovinu mjeri po amortiziranom trošku.

3. Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja ("MSFI")

Utjecaj početne primjene MSFI-a 9 Financijski instrumenti (nastavak)

(b) Umanjenje financijske imovine

U vezi s umanjenjem vrijednosti financijske imovine, MSFI 9 zahtijeva model očekivanog kreditnog gubitka za razliku od nastalog modela kreditnog gubitka prema MRS-u 39. Model očeku nog kreditnog gubitka zahtijeva od Društva da uzme u obzir očekivane kreditne gubitke i promjene u tim očekivanim kreditnim gubicima na svaki izvještajni datum kako bi se odrazile promjene kreditnog rizika od početnog priznavanja financijske imovine. Drugim riječima, više nije potrebno da se kreditni događaj dogodi prije priznavanja kreditnih gubitaka.

Naime, MSFI 9 zahtijeva od Društva priznavanje očekivanih kreditnih gubitaka na:

• (1) Dužnički instrumenti mjereni naknadno po amortiziranom trošku ili po FVOSD
• (2) Potraživanja za najam,
• (3) Potraživanja od kupaca i ugovornu imovinu, i
• (4) Ugovori o financijskom jamstvu na koje se primjenjuju zahtjevi umanjenja prema MSFI 9.

Konkretno, MSFI 9 zahtijeva od Društva mjerenje rezervacija za očekivane kreditne gubitke za financijske instrumente u iznosu koji je jednak cjeloživotnim kreditnim kreditnim gubicima (ECL) ako se kreditni rizik tog financijskog instrumenta značajno povećao od početnog priznavanja, ako postoje objektivni dokazi o umanjenju te u slučaju kupljene ili nastale kreditno umanjene financijska imovina. Međutim, ako se kreditni rizik na financijskom instrumentu nije značajno povećao od početnog priznavanja (osim za kupljenu ili nastalu kreditno umanjenu finacijsku imovinu), Društvo je dužno mjeriti gubitak za taj financijski instrument u iznosu jednakom 12mjesečnom ECL-a. MSFI 9 također zahtijeva pojednostavljeni pristup za mjerenje rezervacija za gubitka u iznosu jednakom cjeloživotnom ECL-a za potraživanja od kupaca, ugovornu imovinu i potraživanja za najam u određenim okolnostima.

(c) Klasifikacija i mjerenje financijskih obveza

Značajna promjena uvedena MSFI-jem 9 u klasifikaciji i mjerenju financijskih obveza odnose se na obračunavanje promjena fer vrijednosti financijske obveze koja se mjeri po fer vrijednosti krnoz dobit ili gubitak i koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika izdavatelja.

Naime, MSFI 9 zahtijeva da promjene u fer vrijednosti financijske obveze koje se mogu pripisati promjenama kreditnog rizika te obveze budu prikazane u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, osim u slučaju kada bi priznavanja učinaka promjena kreditnog rizika obveze u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti stvorilo ili povećalo računovodstvenu neusklađenost u dobiti ili gubitku. Promjene u fer vrijednosti koje se mogu pripisati kreditnom riziku financijske obveze se naknadno ne reklasificiraju u dobit ili gubitak, već se prenose u zadržanu dobit kada se financijska obveza prestaje priznavati. Prema MRS-u 39, cjelokupni iznos promjene fer vrijednosti financijske obveze koja se vodi po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak iskazivao se u računu dobiti i gubitka.

Društvo nema financijske obveze koje se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak.

3. Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja ("MSFI")

Izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojene su u Europskoj uniji, ali još nisu na snazi

Na datum odobrenja financijskih izvještaja bili su objavljeni, ali ne i na snazi sljedeći novi standardi te izmjene postojećih standarda, koje je objavio OMRS i usvojila ih je Europska unija:

• . MSFI 16 "Najmovi", usvojen u Europskoj uniji 31. listopada 2017. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019.)
• · Izmjene MSFI-ja 9 "Financijski instrumenti" Predujmovi sa značajkama negativne kompenzacije – usvojen u Europskoj Uniji 22. ožujka 2018 (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019.),
• OTMFI 23 "Nesigurnost u vezi s primjenom poreznih pravila na porez na dobit" usvojeno u Europskoj Uniji 23. listopada 2018 (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019.).

Društvo je odabralo ne primjenjivati nove standarde, izmjene postojećih standarda i interpretacije prije datuma njihova stupanja na snagu.

Društvo do datuma odobrenja ovih financijskih izvještaja nije procijenilo koji će utjecaj imati prva primjena MSFI 16 na financijske izvještaje za godinu koja završava 31. prosinca 2019. godine.

Osim navedenog, Društvo očekuje da primjene ovih strandarda i izmjena postojećih standarda ne dovode do materijalnih promjena financijskih izvještaja u razdoblju prve primjene stan sada.

3. Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja ("MSFI") (nastavak)

Novi standardi te izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS, još neusvojeni u Europskoj uniji

MSFI-jevi trenutno usvojeni u Europskoj uniji ne razlikuju se značajno od propisa koje je donio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde (OMRS), izuzev sljedećih standarda, izmjena osejećih standarda i tumačenja, koji još nisu usvojeni od strane Europske Unije do datum izdavanja finansijkih izvještaja (datumi stupanja na snagu navedeni u nastavku odnose se na MSFI-jeve u cilini i

• . MSFI 14 "Regulativom propisane razgraničene stavke" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016.) - Europska komisija odlučila je postupak preuzijana ja ovog prijelaznog standarda odgoditi do objave njegove konačne verzije,
• MSFI 17 "Ugovori o osiguranju" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2021. godine),
• . Izmjene MSFI 3 "Poslovne kombinacije" Definicija poslovanja (na snazi za poslovne kombinacije za koje je datum stjecanja na ili nakon početka prvog godišnjeg izvještajnog razdoblja koje počinje na dan ili nakon 1. siječnja 2020. godine i na stjecanje sredstava do kojih dolazi na ili nakon početka tog razdoblja).
• Izmjene MSFI-ja 10 "Konsolidirani financijski izvještaji" i MRS-a 28 "Udjeli u pridruženim subjektima i zajedničkim pothvatima" - Prodaja odnosno ulog imovine imeđu ulagatelja i njegovog pridruženog subjekta ili zajedničkog pothvata te daljnje izmjene (nenotno određeni datum stupanja na snagu odgođen je do dovršetka projekta istraživanja na temu primjene metode udjela),
• . Izmjene MRS-a 1 "Prezentacija financijskih izvještaja" i MRS-a 8 "Računovodstvene politike, promjene u računovodstvenim procjenama greškama" – definicija značajnosti (efektivno za godišnja razdoblja počevši na ili nakon 1. Siječnja 2020. Godine),

• . Izmjene MRS-a 19 "Primanja zaposlenih" Izmjene, suženje prava, odnosno isplata iz planova primanja (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019. godine),

• Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja ("MSFI") (nastavak)

Novi standardi te izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS, još neusvojeni u Europskoj uniji (nastavak)

• . Izmjene MRS-a 28 "Udjeli u pridruženim subjektima i zajedničkim pothvatima" -Dugoročna ulaganja u pridružene subjekte i zajedničke pothvate (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019.),
• Izmjene raznih standarda zbog "Dorada MSFI-jeva iz ciklusa 2015.-2017.", proizašle iz projekta godišnje dorade MSFI-jeva (MSFI 3, MSFI 11, MRS 12 i MRS 23), prvenstveno radi otklanjanja nepodudarnosti i pojašnjenja teksta (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019.),
• Izmjene Uputa na konceptualni okvir u MSFI standardima (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2020. godine).

Prema procjenama Društva, primjena navedenih novih standarda i izmjena postojećih standarda ne bi imala značajan materijalni utjecaj na financijske izvještaje.

Računovodstvo zaštite u portfelju financijske imovine i obveza čija načela nisu usvojena u EU i dalje je neregulirano. Prema procjenama Društva, primjena računovodstva zaštite portfelia financijske imovine ili obveza u skladu s MRS-om 39: "Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje" njerenje" nj značajno utjecalo na financijske izvještaje, ako se primjenjuje na datum bilance.

4. Značajne računovodstvene politike

4.1. Priznavanje prihoda

Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane usluge u hotelima i ugostiteljskim objektima tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, trošarine, procijenjene povrate, rabate i diskonte.

Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Društvo imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Društva koje su opisane u nastavku.

(a) Prihodi od maloprodaje robe

Prihodi od maloprodaje robe priznaju se u trenutku isporuke robe kupcu. Navedeno se odnosi na trgovačku djelatnost u sklopu hotelskog kompleksa SOLARIS. Prihodi od maloprodaje uglavnom se ostvaruju u gotovini ili putem kreditnih kartica.

(b) Prihodi od usluga

Prihodi od izvršenih hotelsko-turističkih usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene.

(c) Prihodi od kamata

Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne kamatne stope. Kada je vrijednost potraživanja umanjuje knjigovodstvenu vrijednost potraživanja na njegovu nadoknadivu vrijednost, što predstavlja procijenjenu vrijednost očekivanih novčanih priljeva diskontiranih po originalnoj efektivnoj kamatnoj stopi instrumenata. Ravnomjerno ukidanje diskonta u budućim razdobljima, priznaje se kao prihod od kamata. Prihodi od kamata od zajmova čija je naplata upitna, priznaju se koristeći metodu originalne efektivne kamatne stope.

(d) Prihodi od dividendi

Prihodi od dividendi priznaju se kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende.

4.2. Porez na dobit

Društvo obračunava obvezu za porez u skladu s hrvatskim zakonom. Trošak poreza na dobit sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza. Porez na dobit iskazuje se u računu dobiti i gubitka do iznosa poreza na dobit koji se odnosi na stavke unutar glavnice kada se trošak poreza na dobit priznaje unutar glavnice.

Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu, koristeći poreznu stopu važeću na dan bilance i sva usklađenja porezne obveze iz pretbodnih razdoblja.

4.2. Porez na dobit (nastavak)

Odgođeni porez jest iznos za koji se očekuje da će po njemu nastati obveza ili povrat temeljem razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u financijskim ivrje tarijana i pripadajuće porezne osnovice koja se koristi za izračunavanje oporezive dobiti, a obračunava se metodom bilančne obveze. Odgođene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporozive privremene razlike, a odgođena porezna imovina se priznaje u onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je moguće iskoristiti privremene razlikoj se se odbijaju. Odgođene porezne obveze i porezna imovina ne priznaju se po privremenim razlikama koje proizlaze iz goodwilla ili početnim priznavanjem druge imovine i obveza, osim kod poslovnog spajanja, u transakcijama koje ne utječu ni na poreznu niti računovodstvenu dobit.

Odgođene porezne obveze priznaju se na temelju oporezivih privremenih razlika koje nastaju po osnovi ulaganja u ovisna i pridružena društva, odnosno udjela u zajedničkim ulaganjije , osim ako Društvo nije u mogućnosti kontrolirati poništenje privremene razlike i ako je vjernjano da se privremena razlika neće poništiti u dogledno vrijeme. Knjigovodstveni iznos odgođene porezne imovine preispituje se na svaki izvještajni datum i umanjuje u onoj mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela porezne imrovioe.

Odgođeni porez obračunava se po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju u kojem će doći do podmirenja obveze ili realizacije sredstva, temeljenim na poreznim zakonima koji su na snazi ili u postupku donošenja do izvještajnog datuma. Izračun odgođenih poreznih obveza i imovine održava iznos za koji se očekuje da će nastati obveza ili povrat, na datum izvještavanja.

4.3. Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina sastoji se od licenca za softverske pakete i ulaganja u projektu dokumentaciju. Navedena su sredstva evidentirana po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Amortizacija je obračunata primjenom linearne metode tijekom procijenjenog vijeka korištenja ove imovine. Sredstva nematerijalne imovine amortiziraju se u razdoblju od 2-2,85 godine (u 2017. godini: 2-2,85 godina).

4.4. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema vrednuju se po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti (osim zemljišta) i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak nabave obuhvaća nabavou cijenu i sve troškove izravno povezane s dovođenjem sredstva u redovno stanje za namjeravanu uporabu.

Naknadni izdaci vezani za već priznate predmete nekretnina, postrojenja i opreme kapitaliziraju se kao povećanje vrijednosti imovine isključivo u slučaju kada je vjerojatno da će zbog tih dodatnih izdataka pritjecati dodatne buduće ekonomske koristi i kada ti izdaci unapređuju stanje imaovine iznad originalno priznatog. Svi ostali naknadni troškovi priznaju se kao rashod u razdoblju knda su nastali.

Nabavna vrijednost vlastito izgrađenih sredstava uključuje trošak materijala i direktnog rada i druge troškove povezane s dovođenjem sredstva u namijenjeno radno stanje, kao i troškove demontiranja i uklanjanja dijelova, te obnove lokacije na kojoj se nalaze.

4.4. Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak)

Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili otuđenja dugotrajne materijalne imovine iskazuju se u Izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali.

Nekretnine u izgradnji iskazane su po trošku nabave umanjenom za eventualne gubitke od umanjenja.

Obračun amortizacije započinje u trenutku u kojem je sredstvo raspoloživo i spremno za namjeravanu upotrebu. Imovina u izgradnji i zemljišta se ne amortiziraju.

Rezidualna vrijednost imovine predstavlja procijenjeni iznos koji bi Društvo dobilo od prodaje imovine umanjena za procijenjeni trošak prodaje u slučaju da je imovina dosegla staros i roznje koje se očekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Društvo je procijenilo da za sredstva nekretnina, postrojenja i opreme ne postoji rezidualna vrijednost, te stoga cjelokupni iznos nabavne vrijednostj podliježe amortizaciji. Amortizacija se prikazuje u Izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti korištanjem linearne metode otpisa tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja nekretnina, postrojenja i opreme. Procijenjeni korisni vijek trajanja za pojedinu imovinu je kako slijedi:

Građevinski objekti	11,11 godina
Alati, pogonski i uredski inventar	2,85 – 14,28 godine
Informatička oprema	2 qodine
Transportna sredstva	4 – 5 godina

Slijedeći inicijalno priznavanje prema trošku, zemljišta i zgrade se priznaju prema revaloriziranoj vrijednosti, koja predstavlja fer vrijednost na dan revalorizacije umanjena za naknadnu amoriziranij za zgrade i trošak umanjenja vrijednosti.

Fer vrijednost se bazira na tržišnoj vrijednosti, a to je procijenjena vrijednost za koju bi imovina mogla biti prodana na dan procjene vrijednosti između dobrovoljnog kupca i dobrovoljnog prodavatelja po uobičajenim poslovnim i komercijalnim uvjetima.

Kad se knjigovodstveni iznos sredstva poveća kao rezultat revalorizacije, to povećanje je evidentirano kao revalorizacijska rezerva. Revalorizacijsko povećanje priznaje se kao prihod do iznosa do kojeg ono poništava revalorizacijsko smanjenje istog sredstva, koje je prethodno bilo priznato kao rashod.

Smanjenje knjigovodstvenog iznosa kao rezultata revalorizacije provodi se kao rashod, te tereti izravno revalorizacijsku rezervu do iznosa do kojeg ovo smanjenje ne premašuje iznos koji postoji kao revalorizacijska rezerva za navedeno sredstvo.

Društvo je posljednju revalorizaciju provelo u prosincu 2015. godine, te su efekti vezani uz navedenu novu procjenu evidentirani kao uvećanje sredstva zemljišta i građevinskih objekata u sklopu dugotrajne i materijalne imovine Društva, te revalorizacijske rezerve i odgođene porezne obveze u pasivi Društva.

Društvo provodi realizaciju revalorizacijske rezerve u zadržanu dobit linearno tijekom vijeka upotrebe revalorizirane imovine. Amortizacija revaloriziranih nekretnina u 2018. godini iznosi 43.018.214 kuna. Da Društvo prilikom izrade financijskih izvještaja za 2018. godinu nije koristilo model revalorizacije utjecaj na rezultat tekuće godine bio bi veći za 43.018.214 kuna.

4.5. Umanjenje vrijednosti nematerijalne i materijalne imovine

Na svaki datum bilance Društvo analizira sadašnju vrijednost nematerijalne i materijalne imovine kako bi se procijenilo postoje li pokazatelji da vrijednost nekog sredstva treba biti umanjen. Ako takvi pokazatelji postoje, Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos sredstva kako bi se navrgdia iznos gubitka od umanjenja vrijednosti. Ukoliko nije moguće procijeniti nadoknadivi iznos pojedinog sredstva, Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja stvara novac kojoj to sredstvo pripada.

Kada se temelj raspodjele može utvrditi na razumnoj i dosljednoj osnovi, sredstva se također raspoređuju na pojedinu jedinicu koja stvara novac, a ukoliko to nije moguće, sredstva se raspoređuju na najmanje jedinice društva koje stvaraju novac i za koje se raspodjela može utvrditi na razumnoj i dosljednoj osnovi.

Nadoknadivi iznos jest viši iznos fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje i vrijednosti sredstva u upotrebi. Pri utvrđivanju vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budući novčani tokovi se diskontiraju na sadašnju vrijednost primjenjujući diskontnu stopu prije poreza koja odražava tekuće tržišne procjene sadašnje vrijednosti novca i rizika specifičnih za pojedino sredstvo.

Ako je nadoknadivi iznos sredstva (ili jedinice koja stvara novac) manji od knjigovodstvenog iznosa, knjigovodstveni iznos sredstva (ili jedinice koja stvara novac) umanjuje se Jo ojegovog nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja imovine priznaje se odmah kao rashod u Izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, osim za revaloriziranu imovinu gdje se gubici prvi umanjuju na teret pripadajućih revalorizacijskih rezervi.

Kod naknadnog poništenja gubitka od umanjenja vrijednosti, knjigovodstveni iznos sredstva (jedinice koja stvara novac) povećava se do revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa toga sredstva, pri čemu veća knjigovodstvena vrijednost ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena da u prethodnim godinama nije bilo priznatih gubitaka na tom sredstvu (jedinici koja stvara novac) uslijed umanjenja vrijednosti. Poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti odmah se priznaje kao prihod, osim ako se predmetno sredstvo ne iskazuje po procijenijenijenoj vrijednosti, u kojem slučaju se poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti iskazuje kao povećanje uslijed revalorizacije.

4.6. Ulaganja u nekretnine

Ulaganja u nekretnine odnose se na zemljišta i dijelove hotelskih objekata, koja se drže u svrhu dugoročnog stjecanja prihoda od najma ili zbog porasta njihove vrijednosti, te se Društvo njima ne koristi. Ulaganja u nekretnine tretiraju se kao dugotrajna ulaganja, osim ako nisu namijenjena prodaji u sljedećoj godini i kupac je identificiran, u kojem se slučaju svrstavaju u kratkotrajnu imovinu.

Ulaganje u nekretnine početno se mjeri po trošku nabave. Nakon početnog priznavanja, ulaganje u nekretnine mjeri se po fer vrijednosti. Dobit ili gubitak koji nastaje iz promjene fra vrijednosti ulaganja u nekretnine priznaje se u dobiti i gubitku u razdoblju u kojem je nastao. Fer vrijednost se utvrđuje procjenom.

4.7. Ulaganja u ovisna i pridružena društva

Ulaganja u ovisna društva

Ovisna društva su društva u kojem Društvo (matica) ima kontrolu odnosno moć upravljanja financijskim i poslovnim politikama sudjelovanjem u donošenju odluka o financijskim i poslovnim politikama u ovisnom društvu.

Kontrola je postignuta ako:

• Društvo ima prevlast, tj. moć raspolaganja u subjektu
• je Društvo izloženo ili ima prava u odnosu na varijabilni prinos temeljem svog sudjelovanja u tom subjektu i
• sposobno je temeljem svoje prevlasti, tj. moći raspolaganja utjecati na svoj prinos.

Društvo ponovno procjenjuje da li ima kontrolu ako činjenice i okolnosti ukazuju na to da je došlo do promjene jednog ili više od triju gore navedenih elemenata kontrole.

Ulaganja u ovisna društva iskazuju se u izvještaju o financijskom položaju po trošku ulaganja usklađenom za sve promjene u udjelu Društva u neto imovini ovisnog društva nakon stjecanja, kao i za sva eventualna umanjenja vrijednosti pojedinačnih ulaganja.

Ulaganja u pridružena društva

Pridruženim društvima smatraju se društva u kojima Društvo ima značajan utjecaj, ali nema kontrolu. Značajan utjecaj je moć sudjelovanja u odlukama o financijskim i poslovnim politikama subjekta u koje je izvršeno ulaganje, ali ne predstavlja kontrolu ili zajedničku kontrolu tih politika. Ulaganja u pridružena društva iskazuju se po metodi udjela.

4.8. Financijska imovina

Financijska imovina i financijske obveze priznaju se u izvještaju o financijskom položaju Društva kada Društvo postane strana ugovornih odredbi instrumenta.

Financijska imovina i financijske obveze početno se mjere po fer vrijednosti. Transakcijski troškovi koji se mogu izravno pripisati stjecanju ili izdavanju financijske imovine i financijskih obveza (osim financijske imovine i financijskih obveza koja se mjeri po fer vrijednosti kroz dobiti ili gubitak) dodaju se ili odbijaju od fer vrijednosti financijske imovine ili financijskih obveza, prema potrebi, pri početnom priznavanju. Transakcijski troškovi koji se mogu izravno pripisati stjecanju financijske imovine ili financijskih obveza po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak priznaju se odmah u dobiti i gubitku.

4.8. Financijska imovina (nastavak)

Kupnja ili prodaja financijske imovine redovnim putem priznaje se i prestaje priznavati na osnovu datuma trgovanja. Redovne kupnje ili prodaje su kupnja ili prodaja financijske imovine koja zahtijeva isporuku imovine u vremenskom okviru utvrđenom propisom ili praksom na tržišju.

Sva priznata financijska imovina naknadno se u cijelosti mjeri po amortiziranom trošku, fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ili fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, ovisno o poslovnom modeli i karakteristikama ugovorenih tijekova novca financijske imovine.

Klasifikacija financijske imovine

Dužnički instrumenti koji ispunjavaju sljedeće uvjete naknadno se mjere po amortiziranom trošku:

• naplate ugovornih novčanih tokova; i

ugovorni uvjeti financijske imovine uzrokuju novčane tijekove koji su isključivo plaćanje glavnice i kamata na preostali iznos glavnice na određene datume

(i) Amortizirani trošak i metoda efektivne kamatne stope

Metoda efektivne kamatne stope je metoda izračuna amortiziranog troška dužničkog instrumenta i raspoređivanja prihoda od kamata tijekom relevantnog razdoblja.

Za financijsku imovinu, osim kupljene ili nastale kreditno umanjene financijske imovine (tj. imovina koja je kreditno umanjena prilikom početnog priznavanja), efektivna kamatna stopa je stopa koja točno diskontira procijene buduće novčane primitke (uključujući sve nakrada i bodove plaćene ili primljene koje čine sastavni dio efektivne kamatne stope, transakcijskih troškova i ostalih precije ili diskonta) isključujući očekivane kreditne gubitke, kroz očekivani vijek dužničkog instrument, ili, gdje je prikladno, kraće razdoblje, na bruto knjigovodstvene vrijednosti dužničkog instrumenta pri početnom priznavanju. Za kupljenu ili nastalu kreditno umanjenu financijsku imovinu, efektivna kamatna stopa usklađena s kreditom izračunava se diskontiranjem procijenjenih budućih novčanih tokova, uključujući očekivane kreditne gubitke, na amortizirani trošak dužničkog instrumena ri početnom mjerenju.

Amortizirani trošak financijske imovine je iznos po kojem se financijski instrument mjeri pri početnom priznavanju umanjeno za otplate glavnice i uvećano za kumulativnu amortizaciju, koristej i netodu efektivne kamatne stope bilo koje razlike između tog početnog iznosa i iznosa dospijeća, uskladnog za bilo koji gubitak. Bruto knjigovodstvena vrijednost financijske imovine je amortizirani trošak financijske imovine prije usklađivanja za bilo koji gubitak.

Prihodi od kamata priznaju se primjenom metode efektivne kamatne stope za dužničke instrumente koji se naknadno mjere po amortiziranom trošku i po FVOSD.

4.8. Financijska imovina (nastavak)

Za financijsku imovinu, osim za kupljenu ili nastalu kreditno umanjenu financijsku imovinu, prihodi od kamata izračunavaju se primjenom efektivne kamatne stope na bruto knjigovodstvenu vrijednost financijske imovine, osim za financijsku imovinu koja je kasnije postala kreditno umanjena.

Za financijsku imovinu koja je kasnije postala kreditno umanjena, prihod od kamata se priznaje primjenom efektivne kamatne stope na amortizirani trošak financijske imovine. Ako se, u narednim izvještajnim razdobljima, kreditni rizik na kreditno umanjeni financijski instrument poboljša tako da financijski instrument više nije kreditno umanjeno, prihod od kamata se priznaje primjenom elektivne kamatne stope na bruto knjigovodstvenu vrijednost financijske imovine.

Za kupljenu ili nastalu kreditno umanjenu financijsku imovinu, Društvo priznaje prihode od kamata primjenom efektivne kamatne stope usklađene kreditnim rizikom na amortizirani trošak financijske imovine pri početnom priznavanju. Izračun se ne vraća na bruto osnovu čak i ako se kreditni rizik financijske imovine naknadno poboljša tako da financijska imovina vise ra uredno umanjena.

Prihodi od kamata priznaju se u računu dobiti i gubitka.

Umanjenje financijske imovine

Društvo priznaje rezervacije za očekivane kreditne gubitke od ulaganja u dužničke instrumente koji se mjere po amortiziranom trošku te za potraživanja od kupaca. Iznos očekivanih kreditnih guitaka izračunava se na svaki datum izvještavanja kako bi održavao promjene u kreditnom riziku od početnog priznavanja pojedinog financijskog instrumenta.

Društvo uvijek priznaje cjeloživotne očekivane kreditne gubitke (ECL) za potraživanja od kupaca temeljem odabranog pojednostavljenog pristupa. Očekivani kreditni gulpici na ovu financijsku imovinu procjenjuju se na temelju matrice dana kašnjenja kreirane na temelju povijesnog iskustva Društva u pogledu kreditnih gubitaka, usklađene s faktorima na esimeno poviješnog skuštvog skuštvo trenutno ne usklađuje stopu gubitka za buduće makroekonomske uvjete budući da nije provelo analizu utjecaja makroekonomskih čimbenika na povijesne stope gubitka, uključujući vremensku vrijednost novca gdje je to prikladno.

Za sve ostale financijske instrumente Društvo priznaje cjeloživotni ECL-a kada je došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika od početnog priznavanja. Međutim, ako se kreditni rizik na finacijskom instrumentu nije značajno povećao od početnog priznavanja, Društvo mjeri rizik na ni nismenjalni i instrument u iznosu jednakom 12-mjesečnom ECL-u. Cjeloživotni ECL predstavlja očekivane kreditne gubitke koji će proizaći iz svih mogućih događaja neispunjenja obveza tijekom očekivanog vijeka trajanja financijskog instrumenta.

Nasuprot tome, 12-mjesečni ECL predstavlja dio cjeloživotnog ECL-a uslijed vjerojatnosti nastanka statusa neispunjenja obveza u sljedećih 12 mjeseci nakon izvještajnog datuma,

4.8. Financijska imovina (nastavak)

(i) Značajno povećanje kreditnog rizika

Prilikom procjene je li kreditni rizik na financijskom instrumentu značajno porastao od početnog priznavanja, Društvo uspoređuje rizik nastanka statusa neispunjenja obveza na datum izviri o s rizikom nastanka statusa neispunjenja obveza financijskog instrumenta na datum početnog priznavanja. Prilikom ove procjene, Društvo uzima u obzir i kvantitativne i kvalitativne informacije koje su razumne i dostupne, uključujući povijesno iskustvo te koje su dostupne bez nepotrebnih troškova angažmana.

Konkretno, Društvo se prilikom procjene značajnog pogoršanja kreditnog rizika oslanja na dane kašnjenja. Ukoliko dužnik kasni više od 180 dana, tada Društvo pretpostavlja da je došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika.

Unatoč naprijed navedenom, pretpostavlja se da se kreditni rizik na financijskom instrumentu nije značajno povećao od početnog priznavanja ako se utvrdi da financijski instrument ima nizne kreditni rizik na datum izvještavanja. Utvrđeno je da financijski instrument ima nizak kreditni rizik ako:

• · Financijski instrument ima niski rizik nastanka statusa neispunjenja obveza,
• Dužnik ima snažnu sposobnost da podmiri svoje ugovorne obveze u kratkom roku, i

• Nepovoljne promjene ekonomskih i poslovnih uvjeta na duži rok, mogu, ali ne moraju nužno smanjiti sposobnost zajmoprimca da ispuni svoje ugovorne obveze novčanog toka.

Međutim, Društvo trenutno ne koristi pojednostavljenje niskog kreditnog rizika prilikom ocjene značajnog povećanja kreditnog rizika. Društvo redovito prati učinkovitost korištenih kriterija za utvrđivanje je li došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika i revidira ih kako bi se osguralo da kriteriji mogu identificirati značajno povećanje kreditnog rizika prije nego što dođe do kašnjenja u plaćanjima.

(ii) Definicija statusa neispunjenja obveze

Sljedeće činjenice koje predstavljaju slučaj nepodmirenja za potrebe upravljanja unutarnjim kreditnim rizikom, Društvo smatra povijesnim iskustvom koje pokazuju da financijska imavina koja zadovoljava bilo koji od sljedećih kriterija općenito nije nadoknadiva:

·

• da će dužnik isplatiti svoje vjerovnike, uključujući i Društvo, u cijelosti (bez uzimanja u obzir bilo kojeg kolaterala koje drži Društvo).

Bez obzira na gore navedenu analizu, Društvo smatra da je došlo do neispunjavanja obveza kada je financijska imovina dospjela više od 360 dana, a nisu plaćene obveze po istoj, osim ako Društvo ne raspolaže razumnim i potkrijepljivim informacijama kako bi pokazala prikladnji kriterij ko srinjeni

4.8. Financijska imovina (nastavak)

(iii) Kreditno umanjenja financijska imovina

Financijska imovina je kreditno umanjenja kada je došlo do jednog ili više događaja koji imaju štetan utjecaj na procijenjene buduće novčane tokove te financijske imovine. Dokaz na je financijsko sredstvo kreditno umanjeno uključuje dostupne podatke o sljedećim događajima:

• · značajne financijske poteškoće izdavatelja ili dužnika;
• kršenje ugovora, kao neispunjenje obveze (definirano iznad); .
• inače ne bi uzeo u obzir;
• postaje vjerojatno da će dužnik otići u stečaj ili drugu financijsku reorganizaciju
• nestanak aktivnog tržišta za određenu financijsku imovinu zbog financijskih preškoća.

(iv) Politika otpisa

Društvo otpisuje financijsku imovinu kada postoje podaci koji ukazuju na to da je dužnik u ozbiljnim financijskim poteškoćama i da nema realnih izgleda za povrat, npr. kada je dužnik stavljen pod likvidaciju ili je u stečajnom postupku ili u slučaju potraživanja od kupaca, kada su iznosi dospjeli pod preko tri godine, ovisno što se prije dogodi. Otpisana financijska imovina i dalje može biti podložna aktivnostima naplate postupaka Društva, uzimajući u obzir pravne savjete gdje je to prikladno. Prihod od naplate prethodno otpisan financijske imovine se priznaje u računu dobiti i gubitka.

(v) Mjerenje i priznavanje očekivanih kreditnih gubitaka

Mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka je funkcija vjerojatnosti nastanka statusa neispunjenja obveza (eng. Probability of Default, PD), gubitka u slučaju nastanka statusa neispunjenja obveza (eng. Los Given Default, LGD), tj. veličine gubitka ako dođe do neispunjenja) i izloženosti u trenutku nastanka statusa neispunjenja obveza (eng. Exposure at Default, EAD). Procjena vjerojatnosti neispunjavanja obveza i gubitka zbog neispunjavanja obveza temelji se na povijesnim podacima te informacijana navedenim u prethodnim paragrafima. Što se tiče izloženosti u trenutku nastanka statusa neispunjenja obveza, za financijsku imovinu ona predstavlja bruto knjigovodstvenu vrijednost imovine na datum izvještavanja.

Za procjenu PD i LGD parametara, Društvo se oslanja na publikacije vanjskih investicijskih rejting agencija.

Za financijsku imovinu, očekivani kreditni gubitak se procjenjuje kao razlika između svih ugovornih novčanih tijekova koji dospijevaju u skladu s ugovorom i svih očekivanih novčanih tijekova, diskontirana po originalnoj efektivnoj kamatnoj stopi. Ako je Društvo mjerilo rezervacije za očekivane kreditne gubitke za financijski instrument u iznosu cjeloživotnog ECL-a u prettnodnom izvještajnom razdoblju, ali na trenutni datum izvještavanja utvrđuje da uvjeti za cjeloživotni izgesunjih iz ispunjeni, Društvo mjeri gubitak u iznosu jednakom 12-mjesečnom ECL-u na trenutni datum izvještavanja, osim za imovinu za koju je korišten pojednostavljeni pristup (potraživanja od kuaca).

4.8. Financijska imovina (nastavak)

Društvo priznaje dobit ili gubitak od umanjenja u računu dobiti i gubitka za sve financijske instrumente s odgovarajućim usklađenjem knjigovodstvenog iznosa kroz račun rezerniraneja za očekivane kreditne gubitke

Prestanak priznavanja financijske imovine

Društvo priznavati financijsku imovinu samo kada isteknu ugovorna prava na novčane tijekove ili kada prenosi financijsku imovinu, sve rizike i nagrade povezane s vlasništvom nad financijskom imovinom na drugu osobu.

(v) Mjerenje i priznavanje očekivanih kreditnih gubitaka (nastavak)

Ako Društvo ne prenosi i ne zadržava suštinski sve rizike i nagrade povezane s vlasništvom te nastavlja kontrolirati prenesenu imovinu, Društvo priznaje svoj zadržani udjel u imovina i noveza u obvezu za iznose koje će možda morati platiti. Ako Društvo zadrži sve značajne rizike i nagrade povezane s vlasništvom nad prenesenom financijskom imovinom, Društvo nastavlja Prizgavati financijsku imovinu i također priznaje zaprimljeni kolateral za primljenu imovinu.

U slučaju prestanka priznavanja financijske imovine koja se mjeri po amortiziranom trošku, razlika između knjigovodstvene vrijednosti i iznosa primljene naknade i potraživanja priznaje se u računu dobiti i gubitka. Nadalje, pri prestanku priznavanja ulaganja u dužnički instrument mjeren po FVOSD, kumulativna dobit ili gubitak prethodno akumuliran u rezervi za revalorizaciju ulaganja reklasificio se u dobit ili gubitak, izuzev vlasničkih instrumenata za koje je odabrana FVOSD ogoija.

Zajmovi i potraživanja

Društvo uvijek iskazuje rezervacije za gubitke potraživanja od kupaca u iznosu jednakom cjeloživotnom ECL-a. Očekivani kreditni gubici na potraživanja od kupaca procjenjuju se na temelju matrice dana kašnjenja, uzimajući u obzir povijesno iskustvo nastanka statusa neispunjenia obveza dužnika, i analizu tekuće financijske pozicije dužnika.

Nije bilo promjena u tehnikama procjene ili značajnim pretpostavkama tijekom tekućeg izvještajnog razdoblja.

Društvo otpisuje potraživanje od kupaca kada postoje podaci koji ukazuju na to da je dužnik u ozbiljnim financijskim poteškoćama i da nema realnih izgleda za povrat, npr. kada je dužnik stavljen pod likvidaciju ili je stupio u stečajni postupak, ili kada su potraživanja od kupaca dospjela više od dvije godine, ovisno što se dogodi ranije. Niti jedno od otpisanih potraživanja ne porluježe aktivnostima izvršenja. Tablica u nastavku prikazuje profil rizika potraživanja od kupaca na temelju matrice rezervacija Društva. Budući da iskustvo povijesnog kreditnog gubitka Društva ne pokazuje značajno različite obrasce gubitka za različite segmente klijenata, rezervirania za gubita remaljene na statusu dospijeća se dodatno ne razlikuju između različitih korisničkih grupa Društva.

4.9. Zalihe

Zalihe se iskazuju po trošku ili neto vrijednosti koja se može realizirati, ovisno o tome što je niže. Troškovi zaliha sadrže sve troškove nabave, konverzije i druge zavisne troškove koji su direktno povezani s dovođenjem zaliha na određenu lokaciju i u određeno stanje. Ukoliko je primjenjivo, trošak obuhvaća i direktne troškove rada i sve režijske/indirektne troškove povezane s dovođenjem zaliha do njihove sadašnje i u sadašnje stanje. Trošak se utvrđuje povozane sudvodelne nastode prosječnog ponderiranog troška. Sitan inventar se otpisuje primjelom neude
vrijednost, koja, so, može rezlici sitan inventar se otpisuje u trenutku stavljanja u upotrebu. Net vrijednost koja se može realizirati predstavlja procijenjenu prodajnu cijenu umanjenu za sve procijenjene troškove dovršenja i troškove marketinga, prodaje i distribucije.

Vrijednosno usklađenje zaliha robe radi se pojedinačno za svaki proizvod ukoliko je roba oštećena, ukoliko je postala u potpunosti ili djelomično zastarjela ili je pala njena prodajna cijena.

4.10. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji

Dugotrajna imovina klasificira se kao imovina namijenjena prodaji ako će se njezina knjigovodstvena vrijednost prvenstveno nadoknaditi prodajn u razdoblju od 12 mjeseci nakon datuma bilance, a ne stalnim korištenjem. Imovina se reklasificira kada se ispune sljedeći urijeli.
(a) imevina je resnoloži (a) imovina je raspoloživa za prodaju u svom trenutnom stanju, (b) Uprava Društva je odobrila i pokrenula aktivni program za pronalaženje kupca; (c) opirvu Društva je odobini i
ostvarila prodaja na razvije na razvije, (c) imovinom se aktivno trguje kako bi se ostvarila prodaja po razumnoj cijeni; (d) prodaja se očekuje u roku od godine dana i (e) ne očekuju se značajne prodajnog plana ili povlačenje plana. Dugotrajna imovina ima i (e) ne ocercega.
Rekućeg, razdoblja, iskoguje koj tekućeg razdoblja iskazuje kao namijenjena prodaji, ne reklasificira se u bilanci u usporednom razdoblju.

Nekretnine, postrojenja i oprema koja se drži radi prodaje mjeri se po knjigovodstvenoj vrijednosti ili fer vrijednosti umanjenoj za troškove prodaje mjeri se po krijen se po krijelnosti.
i prema koje so drže radi prodoje prodaje, ovisno o tome što je niže. Nekretnine, pos i oprema koje se drže radi prodaje se ne amortiziraju.

4.11. Potraživanja od kupaca

Potraživanja od kupaca predstavljaju prava na naplatu određenih iznosa od kupaca ili drugih dužnika kao rezultat poslovnih aktivnosti Društva. Potraživanja se iskazuju u ukupnom iznosu umanjenom za provedeni ispravak vrijednosti. Ispravak vrijednosti je od kupaca provodi se kada provodi se kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu s dogovorenim uvjetima.
Značajno, financijske natočkoja, kojici i naplatiti sva svoja potraži Značajne financijske poteškoće dužnika, vjerojatnost dužnika. Stečaja, te neizvršenje ili propusti u plaćanjima, smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potraživanja od kupaca. Iznos ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa potraživanja, te se utvrđuje temeljem procjene Uprave Društva. Prijednosti Trilokinalivog Izročanje potraživanje od kupca kada postoje podaci koji ukazuju na to da je dužnih u ozbiljnim financijskim poteškoćama i da nema realnih izgleda za povrat, npr. kada je dužnik stavljen pod likvidaciju ili je stupio u stečajni postupaniji i ili je stupio u stečajni postupak, ili kada su potraživanja od kupaca dospjela više od dvije godine, ovisno što se dogodi ranije. Iznosi ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca iskazuju se u računu dobiti i gubitka.

4.12. Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju i ostale kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovina naplate do tri mjeseca ili kraće.

4.13. Dionički kapital

Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dohit. Izvos fer vrijednosti primljene naknade iznad nominalne vrijednosti izdanih dionica prikazan je u bilješkama kao kapitalna dobit.

Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije, umanjuje dionički kapital sve do povlačenja dionica, njihovog ponovnog izdavanja ili prodaje. Prilikom ponovnog izdavanja vlastitih dionica, svi primici, umanjeni za sve izravno pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit, uključuju se u glavnicu od dioničara društva.

Dividende se priznaju u izvještaju o promjenama kapitala i prikazuju kao obveza u razdoblju u kojem su odobrene od dioničara Društva.

4.14. Rezerviranja

Rezerviranja se priznaju ako Društvo ima pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedicu događaja iz prošlog razdoblja i ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveza, te ako se može pouzdano procijeniti iznos obveze. Iznos priznat kao rezerviranje je najbolja procjena izdataka potrebnih za podmirenje sadašnje obveze na datum bilance, uzimajući u obzir rizike i neizvjesnost u vezi te obveze.

Iznos rezerviranja se utvrđuje diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuću tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i, gdje je primjenjivo, razlika specifičnih za obvezu.

Ako se očekuje da će neke ili sve izdatke potrebne za podmirenje rezerviranja nadoknaditi treća strana, potraživanje se priznaje kao imovina samo kada je doista izvjesno da će naknada biti primljena te da se iznos naknade može pouzdano izmjeriti.

Društvo priznaje rezerviranja za neiskorištene dane godišnjeg odmora na bazi ugovorne obveze.

4.15. Posudbe

Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitalka (umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope. Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze, izuzev ukoliko Društvo ima bezuvjetno odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance.

Troškovi posudbe prilikom nabavki sredstva dugotrajne imovine kapitaliziraju se isključivo ukoliko proces stavljanja u upotrebu traje dulje od 12 mjeseci. Tijekom 2017. i 2018. godine Društvo nije imalo ovakvih nabavki, za koje su kapitalizirani troškovi posudbe u skladu sa određbanja Međunarodnog računovodstvenog standarda 23 – Troškovi posudbe.

4.16. Obveze prema dobavljačima

Obveze prema dobavljačima su nabavljena dobra ili usluge u redovnom poslovanju. Ove obveze su klasificirane kao tekuće ako plaćanje dospijeva u roku od jedne godine ili kraće, u suprotnom su klasificirane kao dugoročne.

Obveze prema dobavljačima se početno priznaju po fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope.

4.17. Porez na dodanu vrijednost

Porez na dodanu vrijednost koji proizlazi iz transakcija prodaje i kupnje priznaje se i iskazuje u bilanci na neto osnovi, u skladu sa zakonskim okvirom. U slučaju umanjenja potraživanja za ispravak vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraživanja, uključujući porez na dodanu vrijednost.

4.18. Najmovi

Najmovi se svrstavaju kao financijski najmovi kad god se većim dijelom svi rizici i nagrade povezani s vlasništvom nad sredstvom prenose na najmoprimca tijekom trajanja najma. Svi drugi najmovi svrstani su u poslovne najmove.

Društvo kao najmodavac

Iznosi potraživanja od najmoprimca na temelju financijskog najma evidentiraju se kao potraživanja u neto iznosu ulaganja Društva u predmetni najam. Prihodi od financijskog najma raspoređuju se u obračunska razdoblja kako bi odrazili konstantnu stopu povrata na preostalo neporudaja je Društva vezano uz najam. Prihodi od najamnina iz poslovnog najma priznaju se ravnomjerno tijekom trajanja najma.

Društvo kao najmoprimac

Imovina koja je predmetom financijskog najma priznaje se kao imovina Društva po fer vrijednosti na datum stjecanja ili, ako je niže, po sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja najma. Odgovarajuća obveza prema najmodavcu iskazuje se u bilanci kao obveza za financijski najam. Najamnine se raspoređuju između financijskih troškova i umanjenja obveza za najam kako bi se ostvarila konstantna kamatna stopa na preostali iznos obveze. Financijski troškovi izravno terete troškove razdoblja.

Poslovni najam priznaje se kao rashod u računu dobiti i gubitka na ravnomjernoj osnovi tijekom razdoblja najma.

4.19. Državne i lokalne potpore

Državne i lokalne potpore se ne priznaju sve dok ne postoji razumno uvjerenje da će Društvo zadovoljiti sve uvjete koji su definirani ugovorom o potpori i da će potpora biti primljena.

Državne i lokalne potpore čiji je primarni uvjet da Društvo kupi, izgradi ili na neki drugi način nabavi dugotrajnu imovinu, priznaju se kao odgođeni prihod u bilanci te se na sustavnoj i razumnoj osnovi priznaju kroz korisni vijek upotrebe sredstva u računu dobiti i gubitka.

Državne i lokalne potpore se priznaju kao prihodi tijekom razdoblja sukladno sučeljavanju sa odnosnim troškovima (za koje su namijenjeni da ih nadoknade) na sustavnoj osnovi. Državne i lokalne potpore koje se primaju kao nadoknada za rashode ili gubitke koji su već nastali, ili u svrhu pružanja izravne financijske podrške Društvu bez daljnjih povezanih troškova, priznaju se u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su primljeni.

4.20. Izvještajni segmenti

Segmenti se prikazuju u skladu s internim izvještajima koji se dostavljaju donositelju glavnih poslovnih odluka. Donositelj glavnih poslovnih odluka je osoba ili grupa koja alocira resurse segmentima i ocjenjuje poslovanje segmenata određenog društva. Društvo je odredilo Upravu Društva kao donositelja glavnih poslovnih odluka o segmentima. Uprava cjelokupno poslovanje Društva izvještava kao jedan poslovni segment

4.21. Potencijalne obveze

Potencijalne obveze ne priznaju se u financijskim izvještajima. One se objavljuju jedino ako je mogućnost odljeva resursa koji čine gospodarske koristi vjerojatna. Potencijalno sredstvo se ne priznaje u financijskim izvještajima, nego se objavljuje u trenutku kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi.

4.22. Događaji nakon izvještajnog razdoblja

Događaji nakon izvještajnog razdoblja koji daju dodatne informacije o financijskom položaju Društva na datum bilance (događaji koji zahtijevaju usklađivanje) reflektirani su u financijskim izvještajima. Događaji nakon izvještajnog razdoblja koji se ne smatraju događajima koji zahtijevaju usklađivanje objavljuju se u bilješkama kada su značajni.

5. Ključne računovodstvene procjene

U primjeni računovodstvenih politika Društva, koje su objašnjene u bilješci 4, Uprava je obvezna prosuditi, pretpostaviti knjigovodstvenu vrijednost imovine i obveza koje se na mogu izvezdi iz ostalih izvora. Procjene i povezane pretpostavke se temelje na ranijem iskustvu i ostalim faktorina koji su uzeti u obzir kao relevantni. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih.

Procjene i temeljne pretpostavke se stalno revidiraju. Izmjene knjigovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju izmjene ukoliko se odnose samo na to razdoblje izmjene i budućim razdobljima ukoliko izmjena utječe na tekuće i buduće razdoblje.

U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini:

Korisni vijek trajanja nekretnina i opreme

Uprava pojedinih društava utvrđuje i pregledava korisni vijek uporabe i pripadajući trošak amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme. Ova procjena se temelji na procijenionom preostalom korisnom vijeku uporabe imovine i mogla bi se značajno promijeniti kan rezulon tehničkih inovacija i aktivnosti konkurencije. Uprava će povećati trošak amortizacije u slučaju procjene da je korisni vijek uporabe imovine niži nego prije procjene ili će otpisati zastarjelu i odbačenu imovinu.

Sudske tužbe i postupci

Rezerviranja za sudske tužbe i postupke iskazuju se na temelju procjene Uprave vezane za potencijalne gubitke nakon savjetovanja s odvjetnikom. Na temelju postojećih saznanja u razumoj mjeri je moguće da će se ishodi sudskih postupaka razlikovati od procijenjenih porencijalnih porencijalnih porencijalnih porencijalnih po gubitaka.

Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca

Uprava koristi svoju prosudbu prilikom procjene umanjenja vrijednosti potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja. U određivanju naplativosti potraživanja od kupaca, Društvo razmarna svaku promjenu u kreditnoj kvaliteti potraživanja od kupaca od datuma kada je kredit odobreni inicijalno do izvještajnog datuma.

Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Provjera umanjenja vrijednosti financijske imovine alocirane u poslovni model držanja radi naplate provodi se temeljem dana kašnjenja. Uprava donosi odluku o umanjenju vrijednosti temeljem povijesnih gubitaka i računa očekivane gubitke koji mogu nastupiti uslijed neplaćania.

6. Upravljanje financijskim rizikom

Poslovne aktivnosti Društva izložene su različitim vrstama financijskih rizika koje uključuju: tržišni rizik (valutni rizik, rizik fer vrijednosti kamatne stope, kamatni rizik novčanog toka, te rizik ulaganja u vrijednosne papire), kreditni rizik likvidnosti. Društvo nema formalne procedure upravljanja rizikom i nije koristilo derivativne financijske instrumente da bi se aktivnih šitilo od financijskog rizika, ali Uprava pažljivo prati rizike poslovanja Društva, uključi uvođenje razine odobravanja i odgovornosti.

Tržišni rizik 6.1.

6.1.1. Valutni rizik

Društvo djeluje na međunarodnoj razini i izloženo je valutnom riziku koji proizlazi iz raznih promjena tečajeva stranih valuta vezanih uglavnom uz EUR. Valutni rizik nastaje iz budućih komeritjalnih transakcija, priznate imovine i obveza i neto ulaganja u kapitalne i poslovne aktivnosti u inozemstvu.

Približno 70% prihod od prodaje Društva, 2% obveza prema dobavljačima, 12% potraživanja od kupaca te 89% obveza sa naslova primljenih dugoročnih kredita ostvaruje se u EUR. Stoga, kretanje tečaja između EUR i HRK može imati utjecaja na buduće rezultate poslovanja i na buduće novčane tokove.

U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2018. godine, ako bi EUR oslabio/ojačao za 0,5% (2017. godina = 0,5%) u odnosu na kunu uz pretpostavku da su svi ostali pokazatelji ostali nepromijenjeni, dobit nakon poreza za izvještajno razdoblje bila bi za 1.310.357 kuna veća/manja (2017. godina = 1.474.686 kuna) uglavnom kao rezultat dobitka / gubitka od tečajnih razlika na preračunu iz EUR kod posudbi, obveza prema dobavljačima i potraživanja od kupaca.

6.1.2. Rizik ulaganja u vrijednosne papire

Društvo je izloženo riziku ulaganja u vrijednosne papire kroz rizike fer vrijednosti i rizike promjena cijena, jer su ulaganja klasificirana u bilanci kao raspoloživa za prodaju. Ulaganja u vrijednosne papire klasificirana kao raspoloživa za prodaju ne kotiraju na burzi. Upravljanje rizima koji proizlaze iz njihove fer vrijednosti i promjene cijena Društvo prati kroz tržišne transakcije i rezultate subjekta ulaganja.

6.1.3. Kamatni rizik novčanog toka i rizik fer vrijednosti kamatne stope

Budući da Društvo nema značajniju imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi Društva i novčani tok iz poslovnih aktivnosti nisu u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa. Kamatni rizik Društva proizlazi iz dugoročnih i kratkoročnih kredita. Krediti odobreni po promjenjivim stopama izlažu Društvo riziku novčanog toka. Krediti i izdane obveznice odobreni po fiksnim stopama izlažu Društvo riziku fer vrijednosti kamatne stope.

6.1. Tržišni rizik (nastavak)

6.1.3. Kamatni rizik novčanog toka i rizik fer vrijednosti kamatne stope (nastavak)

Društvo kontinuirano prati promjene kamatnih stopa. Simuliraju se različite situacije uzimajući u obzir refinanciranje, obnavljanje sadašnjeg stanja kao i alternativno financiranje. Naj osnovi ovih situacija, Društvo izračunava utjecaj promjene kamatne stope na račun dobiti i gubitka. U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2018. godine, da se efektivna kamatna stopa na primljene kredite povećala/smanjila za 1% na godišnjoj razini (2017. godina = 1%), dobit nakon preza bila bi za 7.481.275 kuna manja/veća (2017. godina = 6.459.682 kuna).

6.2. Kreditni rizik

Imovina Društva koja nosi kreditni rizik sastoji se uglavnom od novčanih sredstva i potraživanja od kupaca. Prodajne politike Društva osiguravaju da se prodaja obavlja kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest, i to u okvirima unaprijed određenih kreditnih ograničenja. Kreditni rizik Društva je manji zbog raspodjele potraživanja na veće grupe kupaca. Dodatno, ključni kupci Društva su velike turističke agencije, i ovisnost o ovim kupcima je smanjena razvijanjam rugih kanala distribucije. Društvo smanjuje ovaj kreditni rizik provođenjem strogih mjera kontrole naplate i isporuke robe kao i pribavljanjem instrumenata osiguranja dužnika (zadužnice i mjenice). U izvještajnom razdoblju nije bilo povećanja kreditnih limita. Analiza potraživanja od kupaca dona je u sklopu bilješke 28 - Potraživanja od kupaca.

Maksimalne kreditna izloženost na datum izvještavanja proizlazi iz financijske imovine klasificirane u kredite i potraživanja kako slijedi:

	31.12.2017.	31. 222018.
Potraživanja od kupaca	50.275.214	23.237.873
Dani depoziti i krediti	20.108.680	20.174.998
Novac i novčani ekvivalenti	3.295.496	3.685.508
	73.679.390	47.098.379
Kreditna kvaliteta financijske imovine:
	31.12.2017.	31.12.2018.
Nedospjela i neispravljena	62.019.807	40.571.419
Dospjela i neispravljena	11.659.583	6.526.960
Sumnjiva i sporna	15.001.985	15.090.482
Ispravak vrijednosti	(15.001.985)	(15.090.482)

6.3. Rizik likvidnosti

Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih nivija i sposobnost podmirenja svojih obveza. Cilj Društva je održavanje fleksibilnosti financiranja na način da ugovorene kreditne linije budu dostupne.

Obveze prema dobavljačima i ostale obveze, kao i obveze po kratkoročnim kreditima dospijevaju do 12 mjeseci poslije datuma bilance, dok je dospijeće dugoročnih kredita prikazano u sklogu bilješki uz financijske izvještaje.

Tablica u nastavku prikazuje analizu financijskih obveza Društva prema ugovorenim rokovima dospijeća. Navedeni iznosi predstavljaju nediskontirane novčane tokove.

(u tisućama kuna)	Do godine dana	Između 1-3 godine	Više od 3 godine	Ukupno
31. prosinca 2018. Obveze prema dobavljačima i ostale	46.970.571			46.970.571
obveze Krediti prema bankama i drugim financijskim institucijama	119.513.253	194.462.939	317.105.213	631.081.405
(u tisućama kuna)	Do godine dana	Između 1-3 godine	Više od 3 godine	Ukupno
31. prosinca 2017.
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze	52.670.683			52.670.683
Krediti prema bankama i
drugim financijskim institucijama	105.272.620	172.221.112	298.096.289	575 590.021

7. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe

Opis: UGO Group d.o.o.	2017. godina	2018. godina
- prihodi od prefakturiranih troškova - prihodi od smještaja	1.121.168 339	2.413.005 42.602
Vranjica Belvedere d.d. - prihodi od prefakturiranih troškova - prihodi od zakupnina - ostali prihodi	3.461.286	1.535.964 1.310.566 1.554
Milenij Hoteli d.o.o. - prihodi od prefakturiranih troškova - prihodi od smještaja	425.466 3159	1.435.163 18.030
Milenij Hotels management d.o.o. - prihodi od prefakturiranih troškova - prihodi od smještaja UKUPNO:	5.011.418	2.510 472 6.759.866

8. Prihodi od prodaje

Opis:	2017. godina	2018. godina
Prihodi od usluga smještaja	182.354.571	206.085.888
Prihodi od ugostiteljskih usluga Prihodi od ostalih usluga (vanpansionska potrošnja)	69.164.181 15.539.090	77.310.303 16.655.471
Prihodi od vezova u marini Prihodi od zakupnina	1.236.602	1.312.594
Prihodi od prodaje trgovačke robe	13.624.461 20.369.487	14.639.801 19.230.682
Prihodi od prefakturiranih troškova	409.420
	302.697.812	335,234.739

Osnovna djelatnost Društva je pružanje hotelskih i ugostiteljskih usluga, te sa tog naslova Društvo ostvaruje u najvećoj mjeri prihode od ovih usluga. Unutar pozicije prihoda od ostalih usluga evidentirani su prihodi od vanpansionske potrošnje (npr. usluge najma sportskih objeka, izleta, najma sl.).

Prihodi od zakupnina odnose se na zakup prava za obavljanje određenih usluga (zakup parcela za postavljanje mobilnih kućica trećih osoba, iznajmljivanje sandolina i sl.).

Ostali poslovni prihodi 9.

Opis:	2017. godina prepravljeno	2018. godina
Prihodi od državnih potpora Prihodi od otpisa zastarjelih obveza Prihodi od viškova i naplata šteta Prihodi iz prethodnih godina Prihodi od prodaje sredstva dugotrajne imovine Prihodi od naplate otpisanih potraživanja Ostali poslovni prihodi UKUPNO:	334.584 127.688 490.203 358.194 6.000 264.070 11580.739	328.627 286.622 261.632 16.502 470.735 1.364.118

10. Materijalni troškovi - Troškovi sirovina i materijala

Opis:	2017. godina	2018. godina
Troškovi utrošenih namirnica (hrana i piće)	38.262.127	41.645.346
Troškovi materijala za čišćenje i održavanje	4.010.005	4.078.032
Troškovi ambalaže i papirnate konfekcije	1.907.980	2.587.676
Troškovi uredskog materijala	401.939	608.116
Troškovi električne energije, plina i goriva	7.191.062	8.197.573
Otpis sitnog inventara i kalo, rastep, lom i kvar Troškovi odjeće za zaposlenike	17.966.700	17.196.878
	605.824	473.455
	70.345.637	74.787.076

11.

Opis:	2017. godina	2018. godina
Nabavna vrijednost prodane robe	11.984.756	10.534.965
UKUPNO:	11.839.837	10.534.965

12.

	2017. godina	2018. godina
Troškovi tekućeg održavanja i čišćenja	5.803.320	6.216.779
Troškovi privremenih zaposlenika (studentskog servisa, autorskih honorara i ugovora o djelu)	5.619.895	5.436.551
l roškovi vode	4.622.142	4.205.185
Troškovi reklama i promocije	1.715.933	3.949.101
Troškovi provizija agencijama	2.344.859	3.274.499
Troškovi zakupa	1.921.189	2.536.516
Troškovi glazbe i izleta	2.334.226	1.954.330
Troškovi konzultantskih usluga, revizije i odvjetnika	856.794	1.635.235
Troškovi prijevoza	641.421	1.137.033
Troškovi telefona, Interneta, poštarine i TV-a	1.064.710	1.004.497
Troškovi odvoza smeća	609.709	986.047
Troškovi zaštite imovine	363.453	464.130
Troskovi ostalih usluga	1.619.850	1.894.667
	29,517,501	34.694.570

13. Troškovi osoblja

Opis:	2017. godina	2018. godina
Neto plača Porezi i doprinosi iz plaća Doprinosi na place	49.473.492	58.853.093
	20.484.584	25.994.506
	11.773.128	14.341.604
	81 7 31 204	לחר ספר ספר סט

Društvo na dan 31. prosinca 2018. godine zapošljava 304 djelatnika (31.12.2017. 294 djelatnika). Osnova djelatnost Društva je izuzetno sezonskog karaktera, stoga broj djelatnika značajno fluktuira tijekom poslovne godine. Prosječan broj djelatnika prema satima rada tijekom 2018. godine iznosje je 706 (2017. godina 675 djelatnika).

Unutar navedene pozicije ukalkulirana su rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore u visini od 2.174.177 kn (2017. godina = 1.783.143 kuna).

Ključno poslovodstvo Društva uključuje pet (5) djelatnika izvršnog poslovodstva, te su njihove naknade ključnom poslovodstvu u 2017. i 2018. godini bile:

Opis:	2017. godina	2018. godina
Plaće i ostala kratkoročna primanja zaposlenih	3.773.986	5.812.637
Ostale naknade	12.500	37.500
UKUPNO:	3.786.486	5.850.137

Pored navedenih naknada, Društvo je izvršnom poslovodstvu odobrilo i dugoročne pozajmice (bilješka 24 – Dugotrajna financijska imovina).

14. Amortizacija

Opis:	2017. godina	2018. godin
Amortizacija sredstva dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine (bilješka 23 i 24) Amortizacija revaloriziranih sredstva dugotrajne materijalne	76.132.884	84.473.338
imovine (bilješka 24)	43.018.212	43.018.214
	119.151.096	127.491.552

Amortizacija revaloriziranog dijela građevinskih objekata iznosi 43.018.214 kuna i prethodnih je godina iskazivana kao prihod unutar pozicije "Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)". Društvo je u tekućoj godini provelo ispravak prethodnih razdoblja (bilješka 2.6.) s ciljem iskazivanja sukladno zahtjevima Međunarodnog računovodstvenog standarda 16 "Nekretnine, postrojenja i oprema". Kao posljedica takvog iskazivanja, Društvo je u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti ostvarilo gubitak nakon oporezivanja u iznosu 40.035.699 kuna, međutim prijenosom amortizacije revalorizacije iz ostale sveobuhvatne dobiti, pozicije revalorizacijskih rezervi, u zadržanu dobit u iznosu 43.018.214 kuna rezultiralo je neto povećanjem iznosa zadržane dobiti tj. rezultata u tekućoj godini u iznosu 2.982.515 kuna.

15. Ostali troškovi

Opis:	2017. godina	2018. godina
Troškovi članarina i doprinosa	5.079.790	5.953.410
Troškovi nadoknade zaposlenicima (prijevoz, otpremnine, darovi djeci, jubilarne nagrade)	3.542.552	3.736.500
Troškovi reprezentacije	1.567.855	2.474.100
Troškovi bankarske usluge	1.810.847	1.777.438
Troškovi animacije	829.372	1.288.345
Troškovi službenog puta (dnevnice, troškovi uporabe vlastitog automobila)	1.648.017	1.259.784
Troškovi premija osiguranja	484.215	491.054
Troškovi stručne edukacije zaposlenika	189.767	221.939
Sudski troškovi	62.413	91.240
Troškovi naknade učenicima za vrijeme praktičnog rada	36.100	30.720
Ostali troškovi	385.688	359,443
Ukupno:	15.636.616	17.683-973

16. Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine

Opis:	2017. godina	2018. godina
Otpisi potraživanja od kupaca	58.912	236.225
UKUPNO:	58.912	236.225
17. Rezerviranja
Opis:	2017. godina	2018. godina
Rezerviranja za pokrenute sudske postupke UKUPNO:	57.031
	57.031

18. Ostali poslovni rashodi

Opis:	2017. godina	2018. godina
Inventurni manjkovi	364.551	345.167
Troškovi donacije i pomoći	583.642	436.599
Trošak kala, rastepa i kvara na robi	69.401	98.631
Naknadno utvrđeni rashodi prethodnih godina	506.170	1.297.267
Neamortizirana vrijednost prodanih i rashodovanih sredstva dugotrajne imovine i sitnog inventara	39.110	359.205
Otpis potraživanja	147.255
Ostali poslovni rashodi	126.127	41.713
Ukupno:	1-836-256	2-57 8 582

19. Financijski prihodi

Opis:	2017. godina	2018. godina
Prihodi od kamata iz odnosa sa povezanim društvima	807.431	713.411
Prihodi od kamata iz odnosa sa trećima	500.159	347.563
Pozitivne tečajne razlike	3.579.672	5.903.279
UKUPNO:	4.887.262	6.964.253

20. Financijski rashodi

Opis:	2017. godina	2018. godina
Rashodi kamata iz odnosa sa povezanim društvima	204.211	535.611
Rashodi kamata po kreditima	19.379.808	17.459.262
Rashodi zateznih kamata	1.017.351	328.823
Negativne tečajne razlike	2.356.003	3.780.877
Ukupno:	274957 373	22.104.573

Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

(svi iznosi iskazani su u tisućama kuna)

21. Porez na dobit

Opis:	2017. godina (prepravljeno)	2018
Dobit prije oporezivanja	(38.954.232)
Uvećanje osnovice poreza na dobit - 70% troškova reprezentacije	45.098.563	(38.977.743) 45.436.169
- 50% troškova reprezentacije - iznos nepriznatih troškova za osobni prijevoz	783.927 50.688	1.237.050 88.121
- skrivene isplate dobiti i oporezivi manjkovi	959.281	775.439
- troškovi kazni za prekršaje i prijestupe	28.233	21.333
- troškovi porezno nepriznate amortizacije	62.940	62.940
- vrijednosno usklađenje i otpis potraživanja -povećanje dobiti za ostale prihode i druga povećanja dobiti	195.280 43.018.214	233.072 43.018.214
Umanjenje osnovice poreza na dobit - državna potpora za obrazovanje i izobrazbu	(114.820) (114.820)	(580.892) (580.892)
Osnovica poreza na dobit Porez na dobit	6.029.511 18%	5.877.534 18%
Tekuća porezna obveza UKUPNO trošak poreza na dobit	1.085.312	1.057.956
	1.085.312	1.057.956

U skladu s propisima Republike Hrvatske, Porezna uprava može pregledati knjige i evidencije društva u razdoblju od tri (3) godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana te može uvesti dodatne porezne obveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata s okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu.

22. Osnovna zarada po dionici

Osnovna zarada po dionici izračunava se na način da se dobit poslije oporezivanja Društva podijeli s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica tijekom godine. Navedeno ne uključuje dlonice koje je Društvo kupilo i koje drži kao vlastite dionice.

	2017. godina	2018. godina
Gubitak poslije oporezivanja	(40.039.544)	(40.035.699)
Prosječni ponderirani broj redovnih dionica bez vlastitih dionica	532.719	532.719
Gubitak po dionici	(75,16)	(75,15)

U nastavku su iskazani utjecaji na zadržanu dobit tekuće godine po dionici nakon amortizacije revaloriziranog dijela nekretnina:

	2017. godina	2018. godina
Utjecaj na zadržanu dobit u tekućoj godini	2.978.670	2.982.515
Prosječni ponderirani broj redovnih dionica bez vlastitih dionica	532.719	532.719
Utjecaj po dionici	5,59	5,60

23. Nematerijalna imovina

.. .... ....

Opis	Koncesije, patenti,	UKUPNO
	licencije, softwer
Nabavna vrijednost
Stanje 1.1.2017.	12.489.226	12.489.226
Nabavke	2.608.761	2.608.761
Stavljanje u upotrebu
Prodaja i rashod	(13.139)	(13.139)
Stanje 31.12.2017.	15.084.848	15.084.848
Nabavke	6.150.202	6.150.202
Stavljanje u upotrebu
Prodaja i rashod	(56.020)	(56.020)
Stanje 31.12.2018.	21.179.031	21.179.030
Ispravak vrijednosti
Stanje 1.1.2017.	6.755.586	6.733.586
Amortizacija	970.267	970.267
Prodaja i rashod
Stanje 31.12.2017.	7.703.853	7.703.853
Amortizacija	1.306.680	1.306.680
Prodaja i rashod	(56.020)	(56.020)
Stanje 31.12.2018.	8.954.513	8.954.513
Sadašnja vrijednost
na dan 31.12.2017.	7 8 80,995	7 880.995
na dan 31.12.2018.	12,224,517	12.224.518

24. Materijalna imovina

		Gradevinski	Postrojenja İ	Biološka	Materijalna
Opis	Zemljište				imovina u	UKUPNO
		objekti	oprema	imovina	pripremi
Nabavna vrijednost
Stanje 1.1.2017.	625.934.022	1.487.081.810	142.257.672	3,485,764	7.422.902	2.266.182.170
Nabavke	7.474.531	67.025.364	11.928.697		34.114.090	120.542.682
Stavljanje u upotrebu	5.902.564	1.497.481			(7.400.045)
Prodaja i rashod		(30.320)	(3.402.136)			(3.432.456)
Stanje 31.12.2017.	639.311.118	1.555.574.335	150.784.233	3.485.764	34.136.947	2.383.292.397
Nabavke					129.407.792	129.407.792
Stavljanje u upotrebu	529.991	121.385.462	40.851.789		(162.767.242)
Prodaja i rashod		(1.526.239)	(8.263.586)			(9.789.824)
Stanje 31.12.2018.	639.841.108	1.675.433.558	183.372.436	3.485.764	777 497	2.502.910.364
Ispravak vrijednosti
Stanje 1.1.2017.		807.093.730	89.319.710			896.413.440
Amortizacija		110.495.173	7.685.656			118.180.829
Prodaja i rashod		(10.874)	(3.401.969)			(3.412.843)
Stanje 31.12.2017.		917.578.029	93.603.397			1.011.181.426
Amortizacija		117.574.436	8.610.436			126.184.872
Prodaja i rashod		(1.196.565)	(8.237.352)			(9.433.917)
Stanje 31.12.2018.		1.033.955.900	93.976.481			1.127.932.381
Sadašnja vrijednost
na dan 31.12.2017.	633 3 31 118	637.996.306	57880 886	3.485.764	34.136.947	14372410,971
na dan 31.12.2018.	639,841,109	641.477.658	89,395,955	34 35 764	777497	1.374.977.983

Nad navedenim nekretninama upisane su hipoteke u korist financijskih institucija sa naslova odobrenih kratkoročnih i dugoročnih kredita u visini od 102.901.229 EUR i 69.150.000 HRK (neotplaćeni dio na dan 31.12.2018. godine = 76.308.302 EUR i 61.193.448 HRK).

Krajem 2017. godine, Društvo je započelo sa nadogradnjom i adaptacijom hotela Jakov koji je stavljen u upotrebu tijekom 2018. godine. Isto tako, u 2018. godini je započela izgradnja i uređenje Mediteranskog trga te je izgrađeni dio također stavljen u upotrebu izgradinja i

.

25. Dugotrajna financijska imovina

Opis:	2017. godina	2018. godina
Dionice u društvu POMINVEST	400	400
Udjeli u društvu SOLARIS - turistička agencija d.o.o.	20.000	20.000
Udjeli u društvu Zupanijski radio Sibenik d.o.o.	200.000	200.000
Ispravak vrijednosti udjela u Županijski radio Sibenik d.o.o.	(200.000)	(200.000)
Udjeli u Vranjica Belvedere d.d.	58.010.283	65.510.183
Dionice u Jadranska banka d.d., Sibenik	118.595	118.595
Ispravak vrijednosti udjela u Jadranska banka d.d., Sibenik	(118.595)
		(118.595)
UKUPNO:	58.030.683	65.530.583
Dani dugoročni zajmovi zaposlenicima	5.330.336	4.740.214
Dani dugoročni zajmovi trećima	1.660.131	819.452
Dugoročni depoziti pri financijskim institucijama	6.000.000	6.000.000
UKUPNO:	74 07 1150	77.090.249

Udjeli u društvu Županijski radio Šibenik d.o.o. odnose se na 13,03% udjela u navedenom društvu evidentirani u visini nabavne vrijednosti. Uslijed gubitaka u poslovanju ovog društva, tijekom 2012. godine proveden je ispravak vrijednosti ovih udjela.

Društvo je tijekom 2013. godine steklo 21.718 dionica u društvu Vranjica Belvedere d.d., Seget Vranjica, koje se je u trenutku stjecanja nalazilo u predstečajnoj nagodbi. Temeljem, od strane vjerovnika, usvojenog plana predstečajne nagodbe, Društvo je izabrano kao strateški parner, koji će osigurati neophodnu dokapitalizaciju za nastavak pozitivnog poslovanja društva Vranjica Belvedere d.d. Temeljem usvojenog plana predstečajne nagodbe Društvo se je obaveza v ranjicu od 8 dana od dana provedbe predstečajne nagodbe provesti dokapitalizaciju Društva u visini od 21.572.110 kuna, koja je ujedno i uplaćena u srpnju 2014. godine. Također, u obvezi je provesti dokapitalizaciju u svrhu ulaganja u obnovu kapaciteta u visini od 60 mil. kuna, i to u odišnjem iznosu od 7,5 mil. kuna tijekom razdoblja 2014. -2021. godina. Prva rata visini od 7,5 mil. kuna uplaćena je tijekom srpnja 2014. godine, druga rata tijekom srpnja 2015. godine u visni u 1,5 mil. kuna, treća rata tijekom srpnja 2016. godine u visini od 7,5 mil. kura, četvrta rata tijekom srpnja 2017. godine u visini od 7,5 mil. kuna te peta rata u kolovozu 2018. godine u visici 7,5 mil. kuna. Ukupno, na dan 31.12.2018. godine Društvo ima udjele u visini od 74,67% udjela i društvu Vranjica Belvedere d.d. (31.12.2017. godine = 72,36%). Društvo je još u obvezi investirani 22,5 mil. kuna tijekom trogodišnjeg godišnjeg (3) razdoblja 2019.-2021. godina.

Društvo je u razdoblju 2012. -2014. godina odobrilo ključnom poslovodstvu (5 djelatnika) zajmove uz rok otplate od 15 godina, te kamatnu stopu od 3% godišnje. Ukupan iznos odobrenih dugoročnih kredita iznosi na dan 31.12.2018. godine 3.836.105 kuna (31.12.2017. godine = 4.289.144 kuna), dok je kratkoročni dio u visini od 2.278.986 kuna (31.12.2017. godine = 2.751.331 kuna) iskazan unutar bilješke 32 – Kratkotrajna financijska imovina.

26. Zalihe

Opis: Sirovine i materijal	2017. godina 3.761.620	2018. godina 4.632.209
Trgovačka roba
UKUPNO:	1.750.612 5.512.232	2.407.907
		7.040.116

Unutar pozicije Zaliha sirovina i materijala Društvo iskazuje zalihe hrane i pića, koje se i nadalje mogu koristiti u narednoj poslovnoj godini.

Unutar pozicije Trgovačke robe, Društvo iskazuje prvenstveno zalihe suvenira.

27. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe

o pis:	2017. godina
Potraživanja za isporuke robe i usluga		2018. godina
Milenij Hoteli d.o.o.	127.190	956.262
UGO Group d.o.o.	9.097.942	4.512.389
Milenij Hotels Management d.o.o.	2.345	201033
Vranjica Belvedere d.d.	2.459.753
Potraživanja za dane avanse
UGO Group d.o.o.	34.166.803	14.603.323
Milenij Hotels Management d.o.o.		1.979.941
UKUPNO:	47.883.519	22.07.22.003

Na dan 31. prosinca 2018. godine, starosna struktura potraživanja (bez uključenih potraživanja za dane avanse) dan je u nastavku:

Opis:	31.12.2018.
Nedospjelo:	16.608.162
Dospjelo do:
- 30 dana	89.583
- 60 dana	83.238
- 90 dana	335.831
- 120 dana	435.523
- 150 dana	238.969
- 180 dana	1.454.256
- 360 dana
UKUPNO:	2.776.441
	22.022.003

Potraživanja od kupaca 28.

Opis:	31.12.2017.	315 722018.
Potraživanja od kupaca u HRK Potraživanja od kupaca u EUR Ostala potraživanja	1.705.284 686.411	392.768 823.103
Sumnjiva i sporna potraživanja Ispravak vrijednosti sumnjivih i spornih potraživanja	15.001.985 (15.001.985) 2.391.695	15.090.482 (15.090.482) 1.215.870

Na dan 31. prosinca 2018. godine, starosna struktura potraživanja dan je u nastavku:

Opis:	31.12.2018.
Nedospjelo:	102.751
Dospjelo do:
- 30 dana	382.637
- 60 dana	428.100
- 90 dana	120.833
- 120 dana	136.647
- 150 dana	3.089
- 180 dana
- 360 dana	41.813
UKUPNO:	1.215.870

Kretanje ispravka vrijednosti u promatranim je razdobljima bilo sljedeće:

	2017. godina	2018. godina
Stanje na dan 01.01.	(15.004.102)	(15.001.985)
Proveden ispravak vrijednosti tijekom razdoblja (bilješka 16)	(35.883)	(236.225)
Naplata prethodno usklađenih potraživanja		16.502
Isknjiženje nenaplativih, prethodno ispravljenih potraživanja	38.000	131.225
Stanje na dan 31.12.	(15.001.985)	(15.090.482)

29. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika

Opis:	31 - 22, 2017.	31.12.2018.
Potraživanja za isplaćene predujmove zaposlenicima za službeni put	381.879	373.894
Ostala potraživanja od zaposlenika	29.400	27.738
Ukupno:	4500 779	407 682

30. Potraživanja od države i drugih institucija

Opis:	31.12.2017.	31.12.2018.
Potraživanja za nadoknadu za bolovanje
	48.321	67.890
Potraživanja za više plaćeni porez na dodanu vrijednost	532.442	32.831
Potraživanja za neiskorišteni pretporez po ulaznim računima (korišten u
narednom razdoblju)	1.272.612	1.075.238
Potraživanja za više plaćeni porez na dobit	75.311
Ukupno:
	1.928.686	1.175.959

31. Ostala potraživanja

opis:	31.12.2017	31.12.2018.
Potraživanja za dane predujmove	1.462.029	1.067.922
Potraživanja od Jadranska banka d.d.	7.213.384	29.196.721
Potraživanja od kartičara	118.405	302.889
UKUPNO:	87/3 818	30.567.532

Unutar ove pozicija iskazana su potraživanja od Jadranska banka d.d. sa naslova isplaćenih kreditnih obveza vezanih uz povrat zemljišta detaljno objašnjen unutar bilješke 47 – Popisoca obveze.

32. Kratkotrajna financijska imovina

Dani kratkoročni krediti UGO Group d.o.o.	31.12.2017.	31 . 22018.
Dani kratkoročni krediti Milenij Hotels Management d.o.o.	15.465.783	14.965.783
Potraživanja od zaposlenih sa naslova odobrenih kratkoročnih kredita i	60.000	160.000
pripadajućih kamata	3.469.076	3.504.181
Dani kratkoročni krediti trećima	1.113.821	1.545.034
Dani depoziti	20.108.680	20,174.998

Unutar navedene pozicije iskazani su odobreni kratkoročni krediti povezanom društvu UGO Group d.o.o., Zagreb. Navedeni su krediti odobreni uz kamatnu stopu od 4,55% godišnje.

Unutar pozicije potraživanja od zaposlenika sa naslova odobrenih kratkoročnih zajmova i pripadajućih kamata iznos u visini od 2.682.981 kn (31.12.2017. godine = 2.751.331 kn) odnosi se na kratkoročni dio odobrenih dugoročnih zajmove zaposlenicima objašnjen unutar bilirjske 25 – Dugotrajna financijska imovina.

33. Novac na računu i u blagajni

Opis:	316 2,2017.	31.12.2018.
kunska sredstva u bankama	2.261.453	2.364.505
devizna sredstva u bankama	955.783	1.296.855
kunska sredstva u blagajni	78.260	24.147
UKUPNO	3.295.496	3.685.508

Novac i novčani ekvivalenti denominirani su u sljedećim valutama:

	Opis:	31.12.2017.	31.12.2018
u HRK		2.339.713	2.388.652
u EUR		844.623	965.785
u AUD			15.865
u CHF		13.273	182.263
u CAD		1.336	1.367
u USD		85.627	473
u GBP		7.144	57.476
u BAM		3.780	9.022
u DKK			17.756
u SEK
u HUF			661
u PLN			8.751
			18.751
u Nok			17.023
u CZK			1.663
UKUPNO:		3.295.496	3.685.508

Novčana sredstva u stranoj valuti preračunata su u funkcionalnu valutu na dan 31. prosinca primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke.

34. Aktivna vremenska razgraničenja

Opis:	31.1722017.	314 222018.
Unaprijed plaćeni troškovi osiguranja Razlike utvrđene prilikom prijenosa podataka Ukupno:	31.560	24.365
	60.913	61.174
	92473	3556

Iskazani iznos u visini od 61.174 kuna (31.12.2017. = 60.193 kuna) odnosi se na utvrđene neusklađene stavke, za koje Društvo očekuje uskladbu u narednim godinama.

Kretanje aktivnih vremenskih razgraničenja u promatranom je razdoblju bilo sljedeće:

Opis:	Unaprijed plaćeni troškovi	Razlike utvrđene prilikom prijenosa podataka	UKUPNO:
Stanje na dan 01.01.	31.560	60.913	92.473
Ukidanje razgraničenja	(7.195)		(7.195)
Formiranje novih razgraničenja		261	261
Stanje na dan 31.12.	24.365	61.74	35539

35. Upisani temeljni kapital

Temeljni kapital Društva iznosi 185.315.700 kn podijeljen na 617.719 dionica nominalne vrijednosti 300 kn/dionica. Pregled strukture najznačajnijih dioničara dan je u nastavku:

Dioničar:	Udio:
UGO Group d.o.o., Zagreb	78,27%
SOLARIS d.d., Sibenik (vlastite dionice)	13,77%
Centar za restrukturiranje i prodaju (CERP), Zagreb	0,10%
Ostali manjinski dioničari	7,86%
UKUPNO:	100,00%

36. Rezerve

Opis:	3 4 22 2017.	31.12.2018.
Kapitalne rezerve	8.630.274	8.630.224
Zakonske pričuve	9.593.340	9.593.340
Rezerve za vlastite dionice	21.461.614	21.461.614
Vlastite dionice	(21.461.614)	(21.461.614)
Revalorizacijske rezerve	533.309.265	498.034.330
UKUPNO:	5-1 532.829	516.257.894

Kapitalne rezerve u visini od 8,630 mil. kn formirane su temeljem smanjenja vrijednosti temeljnog kapitala u 2008. godini povlačenjem vlastitih dionica iz trezora Društva kao razlika između nominalne vrijednosti i vrijednosti nabave povučenih dionica. Nabavna vrijednost dionica na dan stjecanja iznosila je 221 kn/dionica, dok je nominalna vrijednost na dan povlačenja iznosila 300 kn/dionica.

Društvo ima evidentirane zakonske pričuve u visini od 5% temeljnog kapitala formirane u prethodnim razdobljima u skladu sa odredbama Zakona o trgovačkim društvima.

Društvo na dan 31. prosinca 2018. godine ima otkupljen 85.650 (31.12.2017. godine = 85.650 dionica), odnosno 13,77% (31.12.2017. godine = 13,77%) vlastitih dionica u visini od 21.461.614 kn nabavne vrijednosti. Za iste, Društvo je formiralo rezerve.

Revalorizacijske rezerve iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2018. godine u visini od 498.034.330 kn (31.12.2017 godine = 533.309.265 kn) formirane su temeljem procjene zemljišta i nekretnina u vlasništvu Društva, provedene od strane ovlaštenog sudskog procjenitelja iz 2015. godine. Odgođena porezna obveza formirana je primjenom trenutačno važeće stope poreza na dobit u visini od 18%.

Društvo je provelo ispravak prethodnih razdoblja (bilješka 2.6.) zbog ukidanja revalorizacijske rezerve za iznos amortiziranog dijela revaloriziranih građevinskih objekata koja se prethodno iskazivala kao prihod umjesto zadržana dobit što je imalo značajan utjecaj na rezultat razdoblja. Društvo je ostvarilo gubitak nakon oporezivanja u iznosu 40.035.699 kuna što je nakon amortizacije revalorizacije u iznosu 43.018.214 kuna rezultiralo pozitivnim utjecajem na zadržanu dobit u tekućoj godini u iznosu 2.982.515 kuna.

37. Dugoročna rezerviranja

	31.12.2017.
opis: Dugoročna rezerviranja za započete sudske sporove Dugoročna rezerviranja za godišnje odmore UKUPNO:	-prepravljeno 7.511.732 1.783.143	31.12.2018. 7.511.732 2.174.177
	9.294.875	9.685.909

Pregled kretanja rezerviranja tijekom 2018. godine dan je u nastavku:

Stanje na dan 01.01. Iskorišteni iznosi rezerviranja	Za potencijalne sudske sporove /.511.732	Za neiskorištene godišnje odmore 1.783 143	UKUPNO 9.294.875
Rezerviranja po odluci za tekuće razdoblje	7.511.732	391.034	391.034
Stanje na dan 31.12,		2.174.177	9.685.909

38. Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

Opis:	31.12.2017.	31.12.2018.
Krediti odobreni od Hrvatske banke za obnovu i razvitak	249.341.344	234.836.405
Krediti odobreni od Jadranska banka d.d., Sibenik	7.206.562
Krediti odobreni od Privredna banka Zagreb d.d.	109.831.443	146.888.113
Krediti odobreni od Erste & Steiermarkische banka d.d.	93.716.428	127.803.143
Krediti odobreni od Zagrebačka banka d.d.	56.648.996	50.054.521
Obveze po financijskom leasingu Unicredit Leasing	729.686	404.955
Obveze po financijskom leasingu pri E&S leasing	1.956.166	684.577
Obveze po financijskom leasingu VB Leasing	243.217	31.314
Obveze prema OTP leasing	3.521.503	3.629.442
UKUPNO:	523,195,345	564.332.470
Tekuća dospijeća dugoročnih kredita	(52.877.944)	(52.764.318)
UKUPNO dugoročna dospijeća:	470.317.401	511.568.152

Struktura ovih dugoročnih obveza po valutama dana je u nastavku:

u HRK	Struktura obveza u valutama:	31.12.2017.	31.12.2018.
		228.043.882	61.193.448
u EUR		295.151.463	503.139.022
UKUPNO:		523.195.345	564.332.470

Pregled dospijeća po godinama dan je u nastavku:

Struktura obveza po dospijeću:	STEP P2018.
dospijeva u 2019. godini	52.764.318
dospijeva u 2020. godini	64.639.454
dospijeva u 2021. godini	67.049.266
dospijeva u 2022. godini	62.774.219
dospijeva nakon 2023. godine	317.105.213
UKUPNO:	564.332.470

39. Kratkoročne obveze prema poduzetnicima unutar grupe

Opis:	31. 222017.	31.722018.
Milenij Hoteli d.o.o., Opatija		66.916
Milenij Hotels Management d.o.o., Zagreb	180.000
UKUPNO:	130.000	65 016

40. Kratkoročne obveze za zajmove, depozite i slično podužetnika unutar grupe

Opis:	31.12.2017.	31.12.2018.
Vranjica Belvedere d.d., Trogir	14.000.000	10.988.273
UKUPNO:	14.000.000	10.988.273

Navedena pozicija odnosi se na dane kratkoročne pozajmice povezanom društvu uz kamatnu stopu koja je u 2018. godini iznosila 4,55% (od 01.01.2017. godine 4,97%) i rok povrata 31.12.2019. godine.

41. Odgođena porezna obveza

Opis:	31.12.2017.	31.12.2018.
Odgođena porezna obveza	117.067.887	109.324.609
UKUPNO:	117.067.887	109 324.609

Odgođena porezna obveza formirana je temeljem procjene zemljišta i nekretnina u vlasništvu Društva, provedene od strane ovlaštenog sudskog procjenitelja iz 2015. godine. Odgođena porezna obveza formirana je primjenom trenutačno važeće stope poreza na dobit od 18%.

42. Kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

Opis:	31. 22017.	31.12.2018.
Kratkoročni dio dugoročnih kredita (bilješka 36)	52.877.944	52.764.318
Dospjele redovne i zatezne kamate po kreditima	3.274.217	3.287.298
Obveze za troškove servisiranja kredita	3.610	180
Odobreni kratkoročni krediti od ERSTE & Steiermarkische Bank d.d.	10.528.000	10.444.000
Odobreni kratkoročni krediti od Zagrebačka banka d.d.	22.441.622	37.084.478
Odobreni kratkoročni krediti od Hrvatska poštanska banka d.d.	11.270.472	4.806.616
Odobreni kratkoročni krediti od Privredna banka Zagreb d.d.	4.876.755	11.126.363
UKUPNO:	105.272.620	119 513.253

Svi sklopljeni kratkoročni krediti (kreditne linije pri Erste & Steiermarkische bank d.d. i Zagrebačka banka d.d.) sklopljeni su uz EUR valutnu klauzulu.

43. Kratkoročne obveze prema dobavljačima

Opis:	31.12.2017.	31.12.2018
u HRK	24.639.163	24.889.037
u EUR	472.064	591.277
UKUPNO:	25 - 1 1 2 2 7	25.480.315

Društvo unutar pozicije obveza prema dobavljačima ne iskazuje troškove zateznih kamata obračunatih od strane dobavljača uslijed nepravovremenih plaćanja. Ukupan iznos od strane dobavljača obračunatih, a ne iskazanih obveza sa naslova zateznih kamata na dan 31 oprosinca 2018. godine iznosi 457.818 kuna (31. prosinca 2017. godine = 227.373 kuna).

Od ukupnih obveza prema dobavljačima, na dan 31.12.2018. godine 90% se odnosi na dospjele obveze.

44. Kratkoročne obveze prema zaposlenicima

opis:	31.12.2017.	31512, 2018
Obveze za neto plaču	2.301.067	2.734.895
Obveze za naknadu plaće	16.045	14.948
UKUPNO:	2.317.112	2.749.843

Obveze prema zaposlenicima odnose se na neisplaćeni dio plaće za prosinac 2018. godine, koji je podmiren u siječnju 2019. godine.

45. Kratkoročne obveze za poreze, doprinose i slična davanja

Opis:	31,12,2017.	31 22 22 0 13
Obveze za porez na dodanu vrijednost i porez na potrošnju	1.256.552	740.132
Obveze za porez na dohodak i prirez	278.697	1.107.555
Obveze za doprinose iz i na placu	1.179.289	1.841.253
Obveze za turističku članarinu	16.358	39.219
Obveze za boravišnu pristojbu	277 498	564.762
Obveza za porez na dobit		113.400
Obveze za doprinos za šume, doprinos za zaštitu voda,
korištenje pomorskog dobra, spomeničku rentu, članarina HGK	2.395.419	1.050.775
UKUPNO:	5.403 808	5.457.094

46. Pasivna vremenska razgraničenja

Opis:	31.12.2017.	3112-2018.
Odgođeno priznavanje prihod iz državnih potpora	2.552.551
Ukalkulirane obveze za nedospjele naplate kamata po odobrenim		2.223.924
dugoročnim kreditima banaka	127.484	79.981
	2.680.035	2.303.906

Kretanje pasivnih vremenskih razgraničenja u promatranom je razdoblju bilo sljedeće:

	Odgođeno priznavanje prihoda za državne potpore	Ukalkulirani troškovi kamata po kreditima	Ukupno
Stanje na dan 01.01.	245-21551	1977484	2.680.035
Formiranje novih razgraničenja		(79.981)	(79.981)
Ukidanje razgraničenja	(328.626)		(328.626)
Stanje na dan 31.12.	2.223,924	79.981	2.303.905

Iznos od 2,224 mil. kuna odnosi se na odgođene prihode evidentirane temeljem doznaka Darovnice EU sa naslova sufinanciranja kredita odobrenog za investicije u sredstva dugetrajne imnovine. Navedena sredstva priznaju se kao prihod sukcesivno temeljem obračunatih troškova amortizacije objekata i opreme za koja su primljena.

47. Izvanbilančni zapisi

Sukladno sklopljenim Ugovorima o primljenim dugoročnim zajmovima Društvu povezana društva UGO Group d.o.o., Milenij Hoteli d.o. i Vranjica Belvedere d.d. dali su sudužništva sljedeće strukture:

Povezano društvo / vrsta osiguranja:	Vrijednost zajma:	Valuta:	Sadašnja vrijednost per 31.12.2018	Valuta:
UGO Group d.o.o.
- sudužnik sudužnik	57.808.985 74.150.000	EUR KN	52.286.721 66.193.448	EUR KN
- solidarni jamac	14.000.000	EUR	9.821.428	EUR
- jamac platac	13.817.191	EUR	9.302.702	EUR
Milenij Hoteli d.o.o.
- sudužnik	20.778.985	EUR	20.778.985	EUR
- sudužnik	69.150.000	KN	61.193.448	KN
založni dužnik	21.030.000	EUR	19.667.972	들내용
založni dužnik	5.000.000	KN	5.000.000	KN
Vranjica Belvedere d.d.
- jamac platac	9.200.000	EUR	8.710.360	EUR
- solidarni jamac	6.000.000	EUR	5.250.000	EUR

Društvo je također sudužnik po pozajmicama odobrenima društvima Milenij Hoteli d.o.o. i Vranjica Belvedere d.d., i to:

Povezano društvo:	Originalna vrijednost ugovora o kreditu:	Stanje kredita per 31.12.2018. u valuti odobrenja:
Milenij Hoteli d.o.o., Opatija	9.559.512 EUR	9.559.512 EUR
Vranjica Belvedere d.d., Seget Vranjica	1.490.787 EUR	948.015 EUR
Ukupno:	11.050.299 EUR	10.507527 EUR

48. Potencijalne obveze

Društvo je 30.03.2005. godine sklopilo Nagodbu o podmirenju duga sa Croatia osiguranjem d.d. i Jadranskom bankom d.d., temeljem koje je Društvo prodalo Jadranskoj banci d.d. zemljište u katastarskoj općini Donje Polje. Dana 21.06.2005. godine Republika Hrvatska je protiv Jadranske banke d.d., Primošten Prima Centar d.d. i Društva pokrenula tužbu, temeljem koje se zahtijeva povrat prodanog zemljišta. Prvostupanjska i drugostupanjska presuda donesena je u korist Republike Hrvatske, koja se je i upisala nad navedenim zemljištem.

Tuženici, su na Vrhovnom sudu Republike Hrvatske zatražili reviziju ovog postupka, budući je navedena presuda na osnovu koje je uknjižena Republika Hrvatska neosnovana i nezakonita. Naime, predmetno zemljište (u naravi autokamp Zablaće) u cijelosti je procijenjeno u temeljni kapital Društva što je vidljivo i iz Elaborata o procjeni vrijednosti društva iz 1993. god., Rješenja o iskazu nekretnina izdanoga od Hrvatskog fonda za privatizaciju, kao i potvrde Hrvatskih jsuma da zemljište autokampa Zablaće, ne spada u njihovu gospodarsku osnovu, što znači da je Društvo nesporni i jedini vlasnik predmetnog zemljišta.

Na osnovu toga, Društvo očekuje da Vrhovni sud RH poništi nezakonito donesenu presudu.

S toga naslova Društvo je dana 12.07.2011. godine, sklopilo sa Jadranskom bankom d.d. Sporazum temeljem kojega se obvezuje isplatiti iznos od 29.505.720,07 kn uvećano za kamatnu stopu od 196 / godišnje ukoliko odluke o ponavljaju postupka i reviziji budu donesene nepovoljne za Jadranska banka d.d. i Društvo. U suprotnom slučaju, Republika Hrvatska će trebati isplatiti Društvu iznos naknade za oduzeto zemljište.

Društvo je tijekom 2015. godine započelo sa otplatom ove kreditne obveze, te je tijekom razdoblja 2015.-2018. godina ukupno isplaćen iznos od 29.196.721 kn (31.12.2017. = 7.213.384 kn), iskazan kao potraživanja unutar bilješke 31 – Ostala potraživanja.

Kao što je navedeno u sklopu bilješke 25 – Dugotrajna financijska imovina, Društvo je tijekom 2013. godine steklo udjele u društvu Vranjica Belvedere d.d., Seget Vranjica. Sukladno planu predstečajne nagodbe, Društvo je izabrano kao strateški partner, koji će osigurati neophodnu dokapitalizaciju za nastavak pozitivnog poslovanja društva Vranjica Belvedere d.d.

Sa naslova predmetnog plana Društvo je dokapitaliziralo Vranjica Belvedere d.d. u visini od 29.072.110 kn tijekom 2014. godine, te se je obavezalo u budućim razdobljima 2015.-2021. godine godišnje ulagati u obnovu kapaciteta u visini od 7,5 mil. kuna/godišnje. Društvo redovno podmiruje obveze sa naslova dokapitalizacije predmetnog povezanog društva.

49. Odnosi sa povezanim društvima

Stranke se smatraju povezane ako jedna stranka ima sposobnost da kontrolira drugu stranku ili je pod zajedničkom kontrolom ili ima značajan utjecaj na drugu stranku pri donošenju firanka i s ili poslovnih odluka.

Društvo Solaris d.d., Šibenik, u većinskom je vlasništvu UGO Group d.o.o., Zagreb. Pregled popisa članica dan je u nastavku:

• · UGO Group d.o.o., Zagreb (društvo matica);
• · Milenij Hoteli d.o.o., Opatija (društvo kćer);
• · METALKO d.d., Buje (društvo kćer);
• · Milenij Hotels Management d.o.o., Zagreb (društvo unuka);
• · EKO Aktiv d.o.o., Gospić (društvo unuka);
• · Vranjica Belvedere d.d., Seget Vranjica (društvo unuka).

U transakcijama sa Društvima unutar grupacije Društvo je ostvarilo prihode u visini od 7.473.278 kuna (2017. godina = 5.818.850 kuna). Struktura ostvarenih prihoda sa povezanim društvima u 2017. i 2018. godini dana je u nastavku:

Opis prihod	2017. godina	2018. godina
Ugo group d.o.o., Zagreb	1.926.594	3.161.876
Prihodi od prefakturiranih troškova	1.121.168	2.413.005
Prihodi od smještaja	339	42.603
Prihodi od kamata	805.087	706.269
Milenij Hoteli d.o.o., Opatija	428.625	1.453.193
Prihodi od smještaja	3.159	1.435.163
Prihodi od prefakturiranih troškova	425,466	18.030
Milenij Hotels Management d.o.o., Zagreb	2.345	10.125
Prihodi od kamata	2.345	7.143
Prihodi od prefakturiranih troškova		2.510
Prihodi od smještaja		477
Vranjica Belvedere d.d., Seget Vranjica	3.461.286	2.848.085
Prihodi od prefakturiranih troškova	3.461.286	2.845.164
Prihodi od zakupnina		1.366
Prihodi od ostalih usluga		1.554
UKUPNO prihodi sa povezanim društvima	5.818.850	7.473.278

49. Odnosi sa povezanim društvima (nastavak)

Društvo je u 2018. godini ostvarilo 1.172.574 kuna (2017. godina = 1.701.837 ) troškova u odnosima sa povezanim društvima sljedeće strukture:

Opis troškova	2017. godina	2018. godina
Ugo group d.o.o., Zagreb	869.407	128.879
Troškovi sirovina i materijala	712.676	53.388
Ostali troškovi	73.523	75.490
Ostali poslovni rashodi	83.208
Milenij Hotels Management d.o.o., Opatija	498.335	414.774
Troškovi konzultantskih usluga	326.400	263.124
Troškovi najmova	144.000	144.000
Ostali troškovi	27.935	7.650
Vranjica Belvedere d.d., Seget Vranjica	204.211	535.611
Troškovi kamata (financijski rashodi)	204.211	535.611
Milenij Hoteli d.o.o., Opatija	129.884	93.310
Ostali poslovni rashodi	64.823
Ostali troškovi		93.310
	65.061
UKUPNO troškovi sa povezanim društvima	1.701.837	1.17 74574

Pored navedenoga, Društvo je tijekom 2018. godine nabavilo osnovnih sredstva od povezanih društva (uglavnom građevinski radovi) u visini od 118.524.567 kuna (2017. godina = 91.871.041 kuna). Navedene nabavke evidentirane su unutar pozicije Dugotrajne materijalne imovine (bilješka 23). Društvo je također tijekom 2018. godine nabavilo sitnog inventara od strane povezanih osoba u visini od 2.758.179 kn (2017. godina = 7.305.016 kuna).

Pregled stanja potraživanja od povezanih društava i obveza prema povezanim društvima dan je u sklopu bilješki 27 – Potraživanja od poduzetnika unutar grupe, 38 - Kratkoročne obveze prema poduzetnicima unutar grupe i 39 – Kratkoročne obveze za zajmove, depozite i sličeo prema poduzetnicima unutar grupe.

Sukladno izjavi Uprave Društva, cijene usluga primljenih od povezanih društava su tržišne, te cijene pruženih usluga povezanim društvima nisu niže od tržišnih. Društvo nije pretrojelo štetu u transakcijama s povezanim društvima i nije bilo prisiljeno ulaziti u transakcije sa trećjma na svoju štetu, a prema zahtjevu Uprave većinskog vlasnika.

50. Događaji nakon izvještajnog datuma

Na prijelazu iz 2018. u 2019. godinu nastavljena je investicija izgradnje i uređenja Mediteranskog trga, kao i investicija recepcije, restorana i bazena Hotela Andrija. Osim toga, do dana odobrenja ovih financijskih izvještaja nisu nastali nikakvi poslovni događaji ili transakcije koji bi imali značajan utjecaj na financijske izvještaje na dan ili za razdoblje tada završeno ili da su od takvog značaja za poslovanje Društva da bi zahtijevala objavu u bilješkama uz financijske izvještaje.

51. Odobrenje financijskih izvještaja

Financijski izvojenj/su od strane Uprave te je odobrena njihova objava dana 21. svibnja 2019. godine.

Goran Zrilić OTELI SOLARS 86 | 22000 SIBENEK predsjednik Uprave OB: 26217708909

DIONIČKO DRUŠTVO ZA HOTELIJERSTVO, UGOSTITELJSTVO I TURIZAM Hoteli Solaris 86; HR-22000 ŠIBENIK Sektor financija i računovodstva TEL 022/361-040 , 022/361-047 , 022/361-035 FAX 022/361-801 www.solaris.hr

OIB: 26217708909 MB 3171787 IBAN: HR7224020061100546667 SWIFT: ESBCHR22

Šibenik, 29.04.2019.

IZJAVA

Temeljem članka 407. do 410. Zakona o tržištu kapitala, izjavljujem da su financijska izvješća društva Solaris d.d. Šibenik za 2018. godinu sastavljena uz primjenu zakonskih propisa i temeljem Međunarodnih standarda financijskog izvješća daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, te rezultata poslovanja za poslovnu 2018. godinu.

Računovodstvene politike i metode izračunavanja primijenjene u financijskim izvještajima 2018. godine istovjetne su sa politikama kod godišnjeg izvještavanja za prethodnu godinu.

Solaris d.d. Predsjednik Uprave

aris and. 15 86 /22000 SIBENIK Goran Zrilio dipl.oec. Transa

		OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:		1.1.2018	do	31.12.2018
Godina:		2018
Matični broj (MB):	03171787		Oznaka matične države članice izdavatelja:	HR
Matični broj subjekta (MBS):	060001583
Osobni identifikacijski broj (OIB):	26217708909		LEI:	747800000000000885WJU8X26
Šifra ustanove:	1392
		Tvrtka izdavatelja: SOLARIS, dioničko društvo za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam
Poštanski broj i mjesto:	22000		Šibenik
Ulica i kućni broj: Hoteli Solaris 86
	Adresa e-pošte: roko.antonina@amadriapark.com
Internet adresa: www.solaris.hr
Broj zaposlenih (krajem izvještajnog razdoblja):	304
Konsolidirani izvještaj:	KN	(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)
Revidirano:	RD	(RN-nije revidirano/RD-revidirano)
Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):			Sjedište:		MB:
Knjigovodstveni servis: Ne Ne Ne (Da/Ne)				(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
Osoba za kontakt: Antonina Roko	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Telefon: 022 361 048
Adresa e-pošte: roko.antonina@amadriapark.com
Revizorsko društvo: Deloitte d.o.o.
Ovlašteni revizor: Marina Tonžetić	(tvrtka revizorskog društva)
	(ime i prezime)

u kunama Obveznik: SOLARIS d.d.
Naziv pozicija	AOP oznaka	Zadnji dan pretnodno poslavne godina	Na izvještajni datum tekućeg razdobija
	8	10	4
A) POTRAZIVANJA ZA UPISANI A NEUPLACENI KAPITAL
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)	001 (1) 872	0
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	008	1.450 513.116 7.380.995	1.464 292.750
1. Izdaci za razvoj	004	0	12.224.518 0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver
i ostala prava	005	7.380 995	12.224.518
3. Goodwill	006	0
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007	0	0
5. Nematerijalna imovina u pripremi	0.03	0	0
6. Ostala nematerijalna imovina	009	0	0
I. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	010	1.372.110.971	1.374.977.983
1. Zemljište	011	639.311.118	639.841.109
2. Gradevinski objekti	012	637.996.306	641.477.658
3. Postrojenja i oprema	013	57.180.836	89.395.955
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 5. Biološka imovina	014	0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	015	3.485.764	3.485.764
7. Materijalna imovina u pripremi	016	0
8. Ostala materijalna imovina	017	34.136.947	777.497
9. Ulaganje u nekretnine	018	0	0
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	019	0	0
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	020	71.021.150	77.090.249
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	021 0922	58.030.283	65.530.183
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	023	0	0
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	024	0 0	0 0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	025	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	076	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	027	400	400
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	023	12.990.467	11.559.666
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	029	0	0
10. Ostala dugotrajna financijska imovina	030	0	0
IV. POTRAZIVANJA (AOP 032 do 035)	D31	0	0
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	032	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	033	0	0
3. Potraživanja od kupaca	034	0	0
4. Ostala potraživanja	035	0	0
V. Odgođena Porezna IMOVINA	038	0	0
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)	037	91.410.717	86.283.618
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)	DB8	5.512.232	7.040.116
1. Sirovine i materijal	039	3.761.620	4.632.209
2. Proizvodnja u tijeku 3. Gotovi proizvodi	040	0	0
4. Trgovačka roba	041	0	0
5. Predujmovi za zalihe	042 043	1.750.612	2.407.907
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	044	0	0
7. Biološka imovina	045	0 0	0
II. POTRAZIVANJA (AOP 047 do 052)	Drie	62,494.309	0
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	047	47.883.519	55.382.996 22.022.003
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	048	0	0
3. Potraživanja od kupaca	049	2.391.695	1.215.870
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	050	411.279	401.632
5. Potraživanja od države i drugih institucija	051	3.013.998	1.175.959
6. Ostala potraživanja	052	8.793.818	30.567.532
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	01-8	20.108 680	20.174.998
1. Olaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	054	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	055	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	056	15.525.783	15.125.783
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	057	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	058	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim	059	0	0
sudjelujućim interesom 7. Ulaganja u vrijednosne papire	080	0	O

BILANCA stanje na dan 31.12.2018

8. Dani zajmovi, depoziti i slično	061	4.582.897	5.049.215
9. Ostala financijska imovina	0872	0	0
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	063	3.295.496	3.685.508
D) PLAČENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI	064	92.473	85.539
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	065	1.542.016.306	1.550.661.907
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	086	0	0
PASMA
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+081+084+087)	DET	783.627.498	751.335.074
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL II. KAPITALNE REZERVE	058	185.315.700	185.315.700
	069	8.630.224	8.630.224
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) 1. Zakonske rezerve	070	9.593.340	9.593 340
2. Rezerve za vlastite dionice	071	9.593.340	9.593.340
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	072	21.461.614	21.461.614
4. Statutarne rezerve	073	-21.461.614	-21.461.614
5. Ostale rezerve	074	0	0
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	075	0	0
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080)	076	533.309.265	498.034.330
1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju	077	0	0
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	078	0	0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	079	0	0
VI. ZADRZANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 082-083)	030	0	0
1. Zadržana dobit	03-1	86,818,508	89.797 179
2. Preneseni gubitak	0872	86.818.508	89.797.179
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 085-086)	083	0	0
1. Dobit poslovne godine	084	-40.039.544	-40 035.699
2. Gubitak poslovne godine	085	0
VII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUCI) INTERES	DEG	40.039.544	40.035.699
B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094)	037	0
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	0333	7 511.732	7.511.732
2. Rezerviranja za porezne obveze	089	0	0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	090 091	0	0
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	092	7.511.732	7.511.732
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	083	0 0
6. Druga rezerviranja	094	0	0
C) DUGOROCNE OBVEZE (AOP 096 do 106)	03:5		0
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	096	587 385.288	620 892.761
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	097	0 0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	088	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih			0
sudjelujućim interesom	099	0	0
5. Obveze za zajmove, depozíte i slično	100	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	101	470.317 401	511.568.152
7. Obveze za predujmove	102	0	0
8. Obveze prema dobavljačima	103	0	0
9. Obveze po vrijednosnim papirima	104	0	0
10. Ostale dugoročne obveze	105	0	0
11. Odgođena porezna obveza	108	117.067.887	109.324.609
D) KRATKOROCNE OBVEZE (AOP 108 do 121)	107	159 028.615	166.444 258
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	108	180.000	66.916
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	109	14.000.000	10.988.272
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	110	O	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	111	O	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	112	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	113	105.272.620	119.513.252
7. Obveze za predujmove	114	5.482.332	2.096.585
8. Obveze prema dobavljačima	115	25.111.227	25.480.315
9. Obveze po vrijednosnim papirima	116	0	0
10. Obveze prema zaposlenicima	117	2.317.112	2.749.843
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja	118	6.489.120	5.457.094
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	119	0	0
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	120	0	0
14. Ostale kratkoročne obveze	121	176.204	91.981
E) ODGOĐENO PLACANJE TROSKOVA I PRIHOD BUDUCEGA RAZDOBLJA	122	4.463.178	4.478.082
F) UKUPNO - PASIVA (AOP 067+088+095+107+122)	173	1.542.016.306	1.550.661,907
G) IZVANBILANCNI ZAPIS!	124	0	0

RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2018 do 31.12.2018

u kunama Obveznik: SOLARIS d.d. AOP Naziv pozicile Isto razdoblje prethodne Tekuće razdobile oznaka godine 2 I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 126 do 130) 125 309.434.888 344.051.164 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe 126 5.011.418 6.759.866 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) 127 302.697.812 335.234.738 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 128 0 0 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 129 0 0 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 130 1.725.658 2.056 560 II. POSLOVNI RASHODI (AOP 132+133+137+141+142+143+146+153) 131 330.319.009 367.888.587 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 132 0 O 2. Materijalni troškovi (AOP 134 do 136) 133 111.847.894 120.709.053 a) Troškovi sirovina i materijala 134 70.345.637 74.787.075 b) Troškovi prodane robe 135 11.984.756 11.227.408 c) Ostali vanjski troškovi 136 29.517.501 34.694.570 3. Troškovi osoblja (AOP 138 do 140) 137 81.731.204 99.189.203 a) Neto plaće i nadnice 138 49.473.492 58.853.093 b) Troškovi poreza i doprinosa iz plača 139 20.484 584 25.994.506 c) Doprinosi na plaće 140 11.773.128 14.341.604 4. Amortizacija 141 119.151.096 127.491.552 5. Ostali troškovi 142 15.636.616 17.683.973 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 144+145) 143 58.912 236.224 a) dugotrajne imovine osim financijske imovine 144 0 0 b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine 145 58.912 236.224 7. Rezerviranja (AOP 147 do 152) 148 57.031 0 a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 147 0 0 b) Rezerviranja za porezne obveze 148 0 0 c) Rezerviranja za započete sudske sporove 149 57.031 0 d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 150 0 0 e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 151 0 0 f) Druga rezerviranja 152 0 O 8. Ostali poslovni rashodi 153 1.836.256 2.578.582 III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 155 do 164) 154 4.887.262 6.964.253 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 155 0 0 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih 156 sudjelujućim interesima 0 0 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe 157 0 O 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutan grupe 158 807,432 713.411 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s 159 poduzetnicima unutar grupe 0 0 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 160 0 0 7. Ostali prihodi s osnove kamata 161 500.159 347,563 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 162 3.579.671 5.903.279 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 163 0 0 10. Ostali financijski prihodi 164 0 0 IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172) 165 22,957.373 22.104.573 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe 166 204.211 535.611 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe 167 0 0 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 168 20.397.160 17.788.085 4. Tečajne razlike i drugi rashodi 169 2.356.002 3.780.877 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 170 0 0 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) 171 0 0 7. Ostali financijski rashodi 172 0 0 UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUČIM V. 173 INTERESOM 0 0 VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 174 0 0 VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM 175 0 0 VIJI. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 176 O 0 IX. UKUPNI PRIHODI (ADP 125+154+173 + 174) 177 314.322.150 351 015.417 X. UKUPNI RASHODI (AOP 131+165+175 + 176) 178 353.276.382 389.993.160 XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 177-178) 179 -38.954.232 -38.977.743 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 177-178)

180

0

0

2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 178-177)
XII. POREZ NA DOBIT	184	-38.954.232	-38.977.74;
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 179-182)	182	1.085.312	1.057.958
1. Dobit razdoblja (AOP 179-182)	183	-40.039.544	-40.035.699
2. Gubitak razdoblja (AOP 182-179)	184	0
	185	-40.039.544	-40.035.699
PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE
OPOREZIVANJA (AOP 187-188)	186	0
1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja	187	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja	188	0	C
XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA	189	0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 186-189)	190	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 189-186)	194		0
UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFl-a koji ima prekinuto poslovanje)		0	0
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 179+186)	1992
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 192)	193	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 192)	194	0	0
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 182+189)		0	0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 192-195)	195	0	0
1. Dobit razdoblja (AOP 192-195)	1:16	0	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 195-192)	197	0	0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)	198	0	0
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 200+201)
1. Pripisana imateljima kapitala matice	199	0	0
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	200	0	0
	201	0	0
IZVJESTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA	2072	-40.039.544	-40.035.699
(AOP 204 do 211)	203	43.018.214	43.018.214
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	204	0
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine 3. Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske	205	43.018.214	43.018.214
imovine raspoložive za prodaju	206	0	0
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova	207	0	0
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih	208	O	0
sudjelujućim interesom	209	0	0
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	210	O	0
8. Ostale nevlasničke promjene kapitala	211	0	0
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA	212	0	0
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 203- 212)	248	43.018.214	43.018.214
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+213)	214
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)		2.978.670	2.982.515
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 216+217)	215
1. Pripisana imateljima kapitala matice	216	0	0
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	217	0	0
		O	C

IZVJESTAJ O NOVCANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2018. do 31.12.2018.

Obveznik: SOLARIS d.d.			u kunama
Naziv pozicije	AOP oznaka	lato razdobije prethodne godine	Tekuće razdoblje
	2	31
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Dobit prije oporezivanja	001	-38.954.232	-38.977.743
2. Uskladenja (AOP 003 do 010):	002	138 534.658	145.110.181
a) Amortizacija	003	119.151.096	127.491.552
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	004	32.752	355.907
c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine	005	0	0
d) Prihodi od kamata i dividendi	008
e) Rashodi od kamata	007	-1.307.591	-1.060.974
t) Rezerviranja	008	20.601.371	18.323.696
g) Tečajne razlike (nerealizirane)		57.030	0
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke	003	0	0
i gubitke	010	0	0
l. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002)	011	99,580,426	106.132.438
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	012	14.800.475
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	013		2 068.960
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja		7.997.865	-3.813.261
c) Povećanje ili smanjenje zaliha	014	666.562	7.111.313
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala	015	5.671.696	-1.527.884
II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)	016	464.352	293,792
4. Novčani izdaci za kamate	017	114.380 901	108.196.398
5. Placeni porez na dobit	018	-20.277.380	-18.310.615
	019	-1.085.312	-1.057.956
A) NETO NOVĆANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019)	020	93.018.209	88.827 827
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata 3. Novčani primici od kamata	021 022 023	0 0 694.428	0 0 689.182
4. Novčani primici od dividendi	024	0	0
5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	025	11.822.953	3.558.092
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	026	0
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)	027	12 517.381	4.247.274
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	028	-123.151.444	-135.202.087
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	029	-7.499.900	-7.499.900
3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje	030	-7.007.645
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	031	0	-2.462.757
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	032		0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 082	033	-913.415 -138.572.404	0 -145.164.144
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033)	034	-126.055.023	-140.917.470
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	035	0	0
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	036	0	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	037 038	81.410.647 0	111.208.473 0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)	039	81.410.647	111.208.473
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	040	-43.406.499	-54.426.299
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	041	O
3. Novčani izdaci za financijski najam	042	-3.784.316	0
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog			-4.302.519
(upisanog) kapitala	043	0	0
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	044	0

VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	045	-47.190.815	-58.728.818
ICI NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)	046	34.219.882	52.479.655
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	047
(D) NETO POVECANJE ILI SMANJENJE NOVĆANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047)	048	1.183.018	390.012
IE) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	049	2.112.478	3.295.496
(F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049)	050	3.295.496	3.685.508

	కు	Carrely College of	Cally Complete Chica
apportunit inpositif
Stanje na dan početka prethodne poslovne godine	01	185.315.700
Promjene računevodstvenih politika Ispravak pogreški	20 03	0:0	8.630.224 0	9.583.340 0:0	0:0 21.481.614	21.481.814		568.584.200			41.325.970	2.474.324	815.923.758		815.923.
4 Stanje na dan početka prethodne poslovne godine [prepravljeno] (ADP Of do 03)	64	185,315 700	8 530 224	8 593 340					0 0:00 0	0:00	43.018.214 0 0:0	43.018.214		000
8. Tećajne nazlika iz prenačuna inozemnog poslovanja Dobit/gubitak razdoblja	05	0 0	o b		21.481 814	21 461 B14		568 584 200		0	84 344 184 0	40 543 890	615 923 758		815 823 7
7. Promjene revelorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne II nematerijalna Imovine	08 07	0	D	0	o o	0000	00:00 0000	0:0	Cl	0	0.0 00	0 -40.039.544	-40.039.544	0 0:0	-40 039.6
Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju	09	ਨ						-35.274.935 0			35,274,835 0
. Dobitak ili gubitak s osnove ućinkovite zaštite novčanog toka	09	D	0 0	0		0	0 0	0 10 0
0. Dobitak ili gubitak s osnova učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	10	ರ	0	0				C
1. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/guibitiku društava povezanih sudjalujućim Interesam	11	0	D				0	0	3	0
12. Aktuerski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	12	ಿ	D		0	0				0
14. Porez na transakcije priznase direktna u kapitalu	13	0 P	0	000	000	0000	0000
15. Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kaplitala (osim reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe	16	0	D 0							00 0 0	7.743.280		7.743.280		7.743.26
(6. Povećanje tameljnog (upisanog) kapitala reigvastiranjem						0
17. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku	18	0	D	D		D
predstačajne nagodbo	17	0	0	0	0
19. Isplata udjela u dobiti/dividande 18. Otkup vlastitih dionica/udjela	18
20. Ostalo raspodjela vlasnicima 21. Pnjjenos u pozicije sezervi po godljsnjem rasporedu	19 20	0:0:0	0 10:00
22. Povećanje rozervi u postupku predstaćajne nagodbo	25	0		0:0:0:0:0	0:0:0:0
23. Stanja ta zadnji dari zvjelišlji positiviti predhodne podinatne podinati in signitud dei 221	22										-40.543.890	40.543.890
ODATAK EVJEŠTAJU O PROM ENANA KAPITALA (pilipunja podilialivik zav	104 23 8 1	185 315.700 1577-4	B B30 224	016 249 8	21,481 614	21 481 614		533,309,285			88.818.509
OSTALA SVEGBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG												-40.030 544	783.627 49		783-627 49
RAZDOBLIA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14)	24	0	0	6	0	0	0	-35 274.935
SVEDBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05424)	24	0	0	0		0					43 018.215		7.743.280		7 743 280
TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLIA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (ADP 15 do 22)	28	0	దు				0 0	-35.274 835			43,018 215	-40.039.544	-32 298 284		32,200 284
stude razdelija							0				-40,549,890	40.543 690
Stanje na dan početka tekuće poslovne godine	27	185.315,700			21.481.614	21.481.614
lspravak pogreški	28 श	0 0	8.630.224	8.583.340	00		0:0:0 0:0	533.308.285	0:0		86.818.509	-40.039.544	783.627.494		783.627.494
Stanje na dan početka teksće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 27 do 29)	30	185.315 700	B 630.224	9 583 348	21:461.514	0 21 451 614
Tečajne razilke iz preraćuna inozemnog poslovanja Dobit/guibitak razdobija	ಗ್ರಾ	D	0					533 309 285			86 818 509	40 038 544	783 627 494		783 627 494
Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i	82	ರ	D 0	00	00	0 0			00	000 0 5	00	-40.035.699	40.035.696		40.035 .609
Dobitak ili gubitak s osnove nakriadnog vrednovanja	33	್ರದ			0			35 274 935			35,274,935
financijske imovine naspoložive za prodaju Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zašlite novčanog loka	34 36	0	ರ		0
Dobitak ili gubitak s osnove učinkovita zaštite nato ulaganja		0	0		0		0			0 00
Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobitu gubitku društava u inozomstvu	38	0	0
povezaznih sudjelujućim interesom Aktuarski dobioligubici po planovima defininanih primanja	37	0	0							0
Ostale nevlasničke promjene kospitala	38	్రత	0	0 00000			0
Parez na transekcijo priznate direktno u kapitalu	40 39	D 0	g 0			0 0					7 743 280
Povećanje/smanjenje temeljnog (uplaanog) kapitala (osim reinvestiranjem dobiti I u postupku predstačnijne nagodbe)	41	0	0										7.743.280		7.743.200
Povećanje temaljnog (upisanog) kapitala seinvestiranjem dobit	42	0
Povećanje temaljnog (upisanog) kapitala u postupku			D	0 0	0
Obtup vlastitih dionica/udjela predstečajne nagodbe	43	0	0		0
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ Isplata udjela u dobiti/dividencie	વર વર	0	0 - 0	0:0:0	0:0:0		0.0
Ostale raspodjele vlasnicima	46	o : a	0

IZVJESTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
Za razdoblje od

1 - 1 - 1 - 8 - 8 - 9 - 8 - 8 - 0

(23 Slanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja teluće poslovne godine (ADP 30					-40.039.544	40 039 544
	19.634.621		21 48 614	498.034.330
AK LEVIEITAJO O PROMJENAMA KAPITALA (pomurijev) podub					19.787.180	-40 035 699 899 0	751 335.975	1.335 973
BO RAZDOBLJA, LimanJENO ZA POREZE (AOP 32 do 40) I. Ostala svegeruhvatna Dobit Tekućeg				-35,274 035
sveobunvatna dobit ili gubitak tekugeo					43.01 21785		743.284	164 2254
				-35 274 995
lil Transakcije s vlasnicima TEKUGEG RAZDOBLIA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (ACIP 4) do 48)					43 078.215	-40 035 899	-32,292,411	32 292 4181
					11 11 2 11 11 11