Solaris d.d. — Annual Report 2018

May 28, 2019

Solaris d.d., Šibenik

GODIŠNJE KONSOLIDIRANO IZVJEŠĆE ZA 2018. GODINU

Šibenik, svibanj 2019. godine

Solaris d.d. i ovisna društva

Hoteli Solaris 86 Šibenik

Konsolidirano godišnje izvješće za godinu koja završava na dan 31. prosinca 2018. godine zajedno s Izvješćem neovisnog revizora

Sadržaj

stranica

Odgovornost Uprave za konsolidirano godišnje izvješće	2
Godišnje izvješće Uprave	3-5
Izvješće neovisnog revizora	6-12
Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti	13
Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju (bilanca)	14-15
Konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima	16
Konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala	17
Konsolidirane bilješke uz financijske izvještaje	18-75

Odgovornost Uprave za konsolidirano godišnje izvješće

Temeljem Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske (Narodne novine 78/2015, 134/2015, 120/2016, 116/18), Uprava je dužna osigurati da konsolidirani financijski izvještaji za svaku financijsku godinu budu pripremljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji, tako da daju istiniti i fer prikaz financijskog stanja i rezultata poslovanja društva SOLARIS d.d., Šibenik, i njegovih ovisnih društava (zajedno "Grupa") za to razdoblje.

Nakon provedbe odgovarajućih ispitivanja, Uprava opravdano očekuje da će Grupa u doglednoj budućnosti raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri izradi financijskih izvještaja.

Odgovornost Uprave pri izradi konsolidiranih financijskih izvještaja obuhvaća sljedeće:

• odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;
• · razumne i opravdane prosudbe i procjene;
• · postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u konsolidiranim financijskim izvještajima, i
• · sastavljanje konsolidiranih financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ukoliko ova pretpostavka nije primjerena.

Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Grupe, kao i njihovu usklađenost s hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Grupe, te za poduzimanje opravdanih mjera da bi se spriječile i otkrile prijevare i druge nepravilnosti.

U Šibeniku, 23. svibnja 2019.

AND SOLARIS 86 | 22000 SIBENIK Old: 26217708909

Predsjednik Uprave

SOLARIS Grupa

Hoteli Solaris 86

Šibenik

Republika Hrvatska

Godišnje izvješće Uprave

Temeljem odredbi članka 250.a., članka 428. Zakona o trgovačkim društvima (NN 111/93, 34/99, 121/99, 52/00, 118/03, 107/07, 146/08, 137/09, 125/11, 152/11, 111/12, 68/13, 110/15) te odredbi članka 21. Zakona o računovodstvu (NN 78/2015, 134/2015, 120/2016, 116/18) Uprava Društva podnosi:

GODIŠNJE IZVJEŠĆE UPRAVE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJESTAJE

Karakteristike poslovanja

Grupu Solaris čini matično društvo Solaris d.d. Šibenik i ovisno društvo Vranjica Belvedere d.d. Seget Vranjica.

U 2018. godini Grupa Solarila je 386,2 mil. kuna poslovnih prihoda, a financijski prihodi iznose 7,0 mil. kuna.

U istom razdoblju ostvareno je 407,6 mil. kuna poslovnih rashoda te 22,1 mil. kuna financijskih rashoda.

Bruto gubitak Grupe prije oporezivanja iznosi 36,44 mil. kuna, a nakon oporezivanja 38,016 mil. kuna.

Grupa je u Izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za 2018. godinu iskazala gubitak nakon oporezivanja u iznosu 38.016.398 kuna. Ovaj rezultat sadrži utjecaj amortizacije revaloriziranog dijela imovine u iznosu 43.018.214 kuna koje je Društvo prethodnih godina iskazivalo u sklopu stavke "Ostali prihodi". Dobit prije utjecaja amortizacije iznosi 5.001.816 km, dok je u 2017. godini dobit prije utjecaja amortizacije iznosila 4.233.021 km.

		2017.		Indeks
	Elementi		2018.	2018/17.
1.	Poslovni prihodi	344.516.943	386.241.836	112
2.	Poslovni rashodi	363.773.172	407.610.977	112
	DOBİT (GUBITAK) İZ POSLOVNIH AKTIVNÖSTI	-19.256.229	-21-369-142	111
3.	Financijski prihodi	5.000.383	7.051.756	141
4.	Financijski rashodi	23.080.879	22.122.863	96
	DOBIT (GUBITAK) IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI	-18.080.496	-15.071.107	83
	UKUPNA DOBIT (GUBITAK) PRIJE OPOREZIVANJA	-37.336.725	-36.440.249	98
5.	Porez na dobit	1.448.468	1.576.149	109
	UKUPNA DOBIT (GUBITAK) POSLIJE OPOREZIVANJA	-38.785.193	-38.016.398	98
6.	Realizacija revalorizacijskih rezervi	43.018.214	43.018.214	100
	UTJECAJ NA ZADRŽANU DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA	4.233.024	5.001.816	118

Godišnje izvješće Uprave

Zaposleni

Na dan 31. prosinca 2018. Grupa je imala 346 zaposlenih djelatnika.

Budući razvoj

Grupa i društva pojedinačno nastoje svojim djelovanjem uskladiti troškove sa obujmom poslovanja i prihodom te racionalizirati sve rashode na koje je moguće djelovati. Istovremeno se stalno ulaže u podizanje kvalitete usluga koje nudimo, a posebno na području dizanja kvalitete i proširenja postoje novih smještajnih kapaciteta, te izgradnje novih vanpansionskih sadržaja, sve u svrhu obogaćivanja ponude.

Izloženost cjenovnom, kreditnom i tečajnom riziku

Poslovne aktivnosti Grupe izložene su različitim tipovima financijskih rizika, uključujući efekte promjena cijena roba i usluga te promjene tečajeva stranih valuta prema kuni po kreditnim obvezama s valutnom klauzulom i poslovanju s inozemnim partnerima.

Otkup vlastitih dionica

Tijekom 2018. godine nije bilo otkupa vlastitih dionica.

Godišnje izvješće Uprave

Izjava osobe odgovorne za sastavljanje tromjesečnih financijskih izvještaja

. Temeljem članka 407. do 410 Zakona o tržištu kapitala, izjavljujem da su konsolidirana financijska izvješća Grupe Solaris Šibenik sastavljena uz primjenu zakonskih propisa i temeljem Međunarodnih standarda financijskog izvješćivanja. Izvješća daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, te rezultata poslovanja u 2018. godini.

Računovodstvene politike i metode izračunavanja primijenjene u financijskim izvještajima ovog razdoblja istovjetne su polišnjeg izvještavanja za prethodnu godinu.

U Šibeniku, 23. svibnja 2019. godine

Predsjednik Uprave:

Goran Zrilić SO (ARIS BO 1 22000 5855 OlB: 26217708909

Deloitte d.o.o. ZagrebTower Radnička cesta 80 10 000 Zagreb Hrvatska OiB: 11686457780

Tel: +385 (0) 1 2351 900 Fax: +385 (0) 1 2351 999 www.delaitte.com/hr

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

Vlasnicima društva Solaris d.d. i ovisnih društava,

Izvješće o reviziji konsolidiranih financijskih izvještaja

Mišljenje s rezervom

Obavili smo reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja društva Solaris d.d. ("Društvo") i ovisnih društava ("Grupa"), koji obuhvaćaju konsolidirani izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2018. godine, konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala i konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima za tada završenu godinu te bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika.

Prema našem mišljenju, osim za moguće učinke pitanja opisanih u našem izvješću u odjeljku Osnova za mišljenje s rezervom, priloženi konsolidirani financijski izvještaji fer prezentiraju, u svim značajnim odrednicama, financijski položaj Grupe na 31. prosinca 2018. godine i njegovu financijsku uspješnost te njegove novčane tokove za tada završenu godinu u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska unija (MSFIevima).

Osnova za mišljenje s rezervom

Imenovani smo kao revizori Grupe nakon 31. prosinca 2018. godine i stoga nismo prisustvovali fizičkom popisu zaliha na početku i kraju tada završene godine. Slijedom toga, nismo bili u mogućnosti pribaviti dostatne primjerene revizijske dokaze kako bi se uvjerili u stanje zaliha na 31. prosinca 2018. godini i 31. prosinca 2017. godine koje su bile iskazane u konsolidiranom izvještaju o financijskom položaju u iznosu od 7.639 tisuća kuna odnosno 5.912 tisuća kuna. Kao rezultat toga, nismo bili u mogućnosti ustvrditi jesu li i u kojoj mjeri potrebni kakvi prepravci početno iskazanih iznosa zaliha na dan 1. siječnja 2018. godine i 31. prosinca 2018. godine te o utjecaju mogućih prepravka zaliha na s njima povezane stavke u konsolidiranom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, konsolidiranom izvještaju o financijskom položaju, konsolidiranom izvještaju o promjenama vlasničke glavnice i konsolidiranom izvještaju o tijeku novca za godine završene 31. prosinca 2017. i 31. prosinca 2018.

Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima ("MRevs"). Naše odgovornosti prema tim standardima su detaljnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku Odgovornosti reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Grupe u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe ("IESBA Kodeks") i ispunili smo naše etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje s rezervom.

Društvo upisano u sudski registar Trgovačkog suda u Zagrebu. MBS 03022053; uplaćen temeljni kapital: 44.900,00 kuna; članovi uprave: Branisla Vrtačnik, Maria Tokel, Dra Mincvic, poslova barkada, Try bra Josep alečia 1, 1000 zageb, 2. rain/bar accum n
23600-12 Sever Cole: ZARARI III ARSTS: Predna bara Zaped A., Reinika S., racun/bank account no. 2484008-1100240905; SWIFT Code: RZBHHR2X IBAN: HR1024840081100240905.

Deloitte se odnosi na Deloitte Touche Tohmeto, skraćeno DTTL, poznat i pod nazivom "Deloitte Global", pravnu osobu osrovanu prema pravu Ujedinjenog Botto Genera Touris There Smarter Propenter Jeterial Jelent Grima opera promo promo promo promo promo promo promo promo promo promo promotive di contribution in an

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Izvješće o reviziji konsolidiranih financijskih izvještaja (nastavak)

Isticanje pitanja

Potraživanje od Jadranske banke d.d.

Skrećemo pažnju na bilješku 32 "Ostala potraživanja" uz priložene konsolidirane financijske izvještaje. Matično društvo je 2005. godine prodalo zemljište, koje je tijekom postupka pretvorbe bilo procijenjeno u temeljni kapital matičnog Društva, čime je matično Društvo prije prodaje bilo neosporni vlasnik zemljišta. Republika Hrvatska je prodavatelja pokrenula tužbu, temeljem koje se zahtjeva povrat prodanog zemljišta. Prvostupanjska presuda donesene su u korist Republike Hrvatske. Uslijed navedenoga matično Društvo je 2011. godine sklopilo Sporazum o povratu kupoprodajne cijene sa Jadranska banka d.d. u visini od 29.506 tisuća kuna, s naslova kojega je tijekom 2015. godine započelo sa isplatama. Ukupna vrijednost injene na dan 31. prosinca 2017. godine iznosi 29.196 tisuća kuna (31. prosinca 2017. godine: 7.213 tisuća kuna). Grupa u svojim konsolidiranim financijskim izvještajima nije iskazala utvrđene obveze s naslova Sporazuma o povratu kupoprodajne cijene, dok je isplaćeni iznos tijekom 2018. i 2017. godine iskazalo unutar bilješke 32 "Ostala potraživanja". Naše mišljenje nije modificirano u vezi s tim pitanjem.

Rezervacija po sudskom sporu

Skrećemo pažnju na bilješku 25 "Dugotrajna materijalna imovina" i bilješku 38 "Dugoročna rezerviranja" uz priložene konsolidirane financijske izvještaje. Ovisno društvo je u 2018. godini napravilo dugoročno rezerviranje za sudske sporove u iznosu 3.249 tisuća kuna koje vodi protiv Republike Hrvatske i Općine Seget radi utvrđivanja prava vlasnijištem i dijelom nekretnine pod katastarskom česticom 327/3 k.o. Seget te zemljištima pod katastarskim česticama 283, 284/1 i 284/2, k.o. Seget. Predmet navedenog spora su nekretnine koje su u postupku privatizacije unesene u temeljni kapital ovisnog društva. Tijekom 2018. godine prvostupanjski sud je donio presudu kojom odbija tužbeni zahtjev ovisnog društva na koju je ovisno društvo uložilo žalbu zbog čega je predmet na rješavanju kod višeg suda. Temeljem navedenog Uprava društva je procijenila rezervaciju za sudski spor u iznosu 3.249 tisuća kuna. Naše mišljenje nije modificirano u svezi s tim pitanjem.

Ispravci prethodnog razdoblja

Skrećemo pažnju na bilješku 2.4. "Usporedni podaci i prepravljanja početnih stanja" uz priložene konsolidirane financijske izvještaje, u kojoj su opisani razlozi i učinci prepravaka financijskih izvještaja zbog pogreške na prethodna razdoblja. Naše mišljenje nije modificirano u vezi s ovim pitanjem.

Ključna revizijska pitanja

Ključna revizijska pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije konsolidiranih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Izvješće o reviziji konsolidiranih financijskih izvještaja (nastavak)

Ključna revizijska pitanja (nastavak)

Procjena korisnog vijeka uporabe nekretnina, postrojenja i opreme i pokazatelji umanjenja vrijednosti

Za računovodstvene politike vidjeti Specifične računovodstvene politike, bilješka 4.6. Za dodatne informacije vezane uz identificirano kijučno revizijsko pitanje, vidjeti bilješku 25 konsolidiranih financijskih izvještaja.

Ključno revizijsko pitanje	Kako smo pristupili ključnom revizijskom
	pitanju tijekom naše revizije
Grupa je u svojem konsolidiranom izvještaju o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2018. godine iskazala nekretnine, postrojenja i opremu u iznosu od 1.464.611 tisuća kuna. Grupa iskazuje navedenu imovinu po revaloriziranoj vrijednosti, koja predstavlja fer vrijednost na dan umanjena za akumuliranu revalorizacije amortizaciju i umanjenje vrijednosti, ako je potrebno.	Kako bismo odgovorili na rizike, identificirane kao ključno revizijsko pitanje, dizajnirali smo revizijske postupke koji su nam omogućili pribavljanje dostatnih primjerenih revizijskih dokaza za naš zaključak o tom pitanju. Proveli smo sljedeće revizijske postupke: i Razmatranje računovodstvene politike umanjenja vrijednosti
Grupa na 31. prosinca 2018. godine s osnove provedenih revalorizacija prethodnih godina ima iskazanu revalorizacijsku rezervu u iznosu 498.034 tisuće kuna i odgođenu poreznu obvezu u iznosu 109.324 tisuće kuna.	koju je izradila Uprava, uključujući osvrt na definirane pokazatelje umanjenja vrijednosti i propitivanje realnosti i opravdanosti glavnih pretpostavki i ulaznih varijabli rukovodeći se našim poznavanjem samog poslovanja i sektora i oslanjajući se na dostupne dokazne podloge kao što su ostvareni financijski rezultati i
Grupa je tijekom prethodnih godina ukidanje revalorizacijske rezerve s naslova više amortizacije građevinskih objekata iskazivala kao prihod tekućeg razdoblja umjesto u korist zadržane dobiti. Grupa je napravila ispravak u tekućoj godini kako bi iskazivanje bilo u skladu s MRS 16 "Nekretnine, postrojenja i oprema".	profitabilnost po svakoj profitnoj jedinici, njihovu dobit prije poreza, kamata i amortizacije, planovi troškova i prognoze te podaci zapaženi na tržištu, koji se odnose na buduće cijene i ostale osnovne pretpostavke; Procjena relevantnosti podataka koje su koristili vanjski procjenitelji prilikom procijene
Uprava Grupe ispituje umanjenje vrijednosti za imovinu koja ima neograničen korisni vijek uporabe i koja se ne amortizira. Imovinu koja se amortizira Uprava pregledava zbog umanjenja vrijednosti kad događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju na to da knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva.	vrijednosti imovine; Povezivanje procijenjenih čestica s registrom osnovnih sredstava na dan 31. prosinca 2018. godine; amortizacije alokacije Izračun revaloriziranog dijela građevina na zadržanu dobit
Budući da procjena vijeka trajanja i identifikacija pokazatelja umanjenja zahtjeva zahtjeva značajnu prosudbu Uprave Grupe, navedeno može dovesti do pristranosti u određivanju procesa procjene korisnog vijeka uporabe i/ili pokazatelja umanjenja vrijednosti.	Usporedba temeljem našeg iskustva u industriji korisnog vijeka uporabe nekretnine, postrojenja i opreme s onima koji su primijenjeni na imovinu sličnih karakteristika; analiza nekretnina, postrojenja i opreme sa kako bi se zaključilo o ispravnosti definiranja korisnog vijeka trajanja iskazanih iznosa u konsolidiranom izvještaju o o financijskom
Navedene činjenice dovele su do zaključka da revalorizacija vrijednosti nekretnina i procjena vijeka upotrebe imovine bude naše ključno revizijsko pitanje tijekom naše revizije konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. godine.	položaju na dan 31. prosinca 2018. godine.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Izvješće o reviziji konsolidiranih financijskih izvještaja (nastavak)

Ostala pitanja

Konsolidirane financijske izvještaje Grupe za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. godine revidirao je drugi revizor koji je izrazio nemodificirano mišljenje na te konsolidirane financijske izvještaje 30. travnja 2018. godine.

Ostale informacije

Uprava je odgovorna za ostale informacije sadrže informacije uključene u Godišnje izvješće, ali ne uključuju konsolidirane financijske izvješće neovisnog revizora o njima.

Naše mišljenje o konsolidiranim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije i mi ne izražavamo bilo koji oblik zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima. U vezi s našom revizijom konsolidiranih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati gore navedene ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne konsolidiranim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenih u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane.

Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili na ostalim informacijama, zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtijeva da izvijestimo tu činjenicu. Kako je prethodno opisano u Odjeljku s osnovom za mišljenje s rezervom, nismo bili u mogućnosti dobiti dostatne i primjerene dokaze za knjigovodstvenu vrijednost zaliha Društva iskazane na 31. prosinca 2018. i 31. prosinca 2017. godine. U skladu s tim, nismo mogli zaključiti jesu li ili nisu li ostale informacije značajno pogrešno prikazane u vezi s tim pitanjem.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Izvješće o reviziji konsolidiranih financijskih izvještaja (nastavak)

U pogledu Izvješća poslovodstva Grupe i Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, koji su uključeni u Godišnje izvješće, obavili smo i postupke propisane Zakonom o računovodstvu. Ti postupci uključuju provjeru uključuju li Izvješće poslovodstva i Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja potrebne objave navedene u članku/člancima 21. i 22. Zakona o računovodstvu te sadrži li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja informacije navedene u članku 22. Zakona o računovodstvu.

Temeljem provedenih postupaka tijekom naše revizije, u mjeri u kojoj smo bili u mogućnost to procijeniti, izvještavamo sljedeće:

• 1. Informacije uključene u ostale informacije u skladu su, u svim značajnim odrednicama, s priloženim konsolidiranim financijskim izvještajima.
• 1. Izvješće poslovodstva pripremljeno je, u svim značajnim odrednicama, u skladu s člankom 21. Zakona o računovodstvu.
• 1. Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja je, u svim značajnim odrednicama, u skladu s člankom 22. stavkom 1. točkama 3. i 4. Zakona o računovodstvu te uključuje informacije iz članka 22. stavka 1. točaka 2., 5., 6. i 7.

Na temelju poznavanja i razumijevanja Grupe i njegova okruženja stečenog u okviru revizije konsolidiranih financijskih izvještaja, osim za moguće učinke opisane u odjeljku Osnova za mišljenje s rezervom, nismo ustanovili značajne pogrešne prikaze u ostalim informacijama.

Odgovornosti Uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za konsolidirane financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prikaz konsolidiranih financijskih izvještaja u skladu s MSFIjevima, i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.

U sastavljanju konsolidiranih financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Grupe da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava ili namjerava likvidirati Grupu ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.

Oni koji su zaduženi za upravljanje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovila Grupa.

Odgovornosti revizora za reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja

Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li konsolidirani financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili skupno, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih konsolidiranih financijskih izvještaja.

Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:

• Prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog prikaza konsolidiranih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.
• Stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske . postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Grupe
• Ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Izvješće o reviziji konsolidiranih financijskih izvještaja (nastavak)

• · Zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Grupe da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u konsolidiranim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Grupa prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenoj osnovi.
• Ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj konsolidiranih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.
• Pribavljamo dostatne i primjerene revizijske dokaze u vezi s financijskim informacijama subjekata ili poslovnih aktivnosti unutar Grupe kako bi izrazili mišljenje o tim konsolidiranim financijskim izvještajima. Mi smo odgovorni za usmjeravanje, nadziranje i izvođenje revizije Grupe. Mi smo isključivo odgovorni za naše revizijsko mišljenje.

Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizijskim nalazima, uključujući i onima u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.

Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim zaštitama.

Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji konsolidiranih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Izvještavanje sukladno ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima

Ostale obveze izvještavanja propisane Uredbom EU br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća i Zakonom o reviziji

Glavna skupština matičnog društva nas je imenovala revizorom Grupe 1. travnja 2019. godine za potrebe revizije priloženih konsolidiranih financijskih izvještaja. Naš neprekinuti angažman traje ukupno 1 godinu te se odnosi na razdoblje od 1. siječnja 2018. do 31. prosinca 2018. godine.

Potvrđujemo sljedeće:

• naše revizorsko mišljenje o priloženim konsolidiranim financijskim izvještajima dosljedno je s dodatnim izvješćem izdanim nadzornom odboru matičnog društva 23. svibnja 2019. godine, u skladu s člankom 11. Uredbe (EU) br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća;
• prilikom obavljanja revizije nisu pružane nedozvoljene nerevizijske usluge iz članka 5. stavka 1. Uredbe (EU) br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća.

Društvu i društvima pod njegovom kontrolom nismo, uz usluge zakonske revizije, pružili druge usluge, osim onih usluga koje su objavljene u Godišnjem izvješću.

Partner odgovoran za angažman revizije na temelju koje je sastavljeno ovo izvješće neovisnog revizora je Marina Tonžetić.

Član Uprave i ovlašteni revizor

Deloitte d.o.o.

1. svibnja 2019. godine Radnička cesta 80, 10 000 Zagreb, Republika Hrvatska

Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

za godinu završnu 31. prosinca 2018. godine

(svi iznosi izraženi su u kunama)	Bilješka	2017 - prepravljeno	2013
POSLOVNÍ PRIHODI		344.516.943	386.241.836
Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	8	1.550.132	3.911.732
Prihodi od prodaje (izvan grupe)	9	341.373.784	380.720.194
Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)	10	1.593.027	1.609.860
POSLOVNÍ RASHODI		3637761172	407 65 0 377
Materijalni troškovi		125 620 339	135 126.182
Troškovi sirovina i materijala	11	75.638.695	80.946.276
Troškovi prodane robe	12	14.971.494	14.077.456
Ostali vanjski troškovi	13	35.010.650	40.102.450
Troškovi osoblja	14	90.188.0ck	109.564.275
Neto plaće i nadnice		54.610.520	65.056.058
Troškovi poreza i doprinosa iz plaća		22.615.203	28.669.565
Doprinosi na plaće		12.962.310	15.838.652
Amortizacija	15	127.991.719	136 157.862
Ostali troškovi	16	17.788.975	20.332.026
Vrijednosno uskladivanje		3:3017	383.780
Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine	17	58.912	383.780
Rezerviranja	18	57.031	3.248.795
Rezerviranja za započete sudske sporove		57.031	3.248.795
Ostali poslovni rashodi	19	2.067.663	2.798.058
FINANCIJSKI PRIHODI	20	5.000.383	7.051.756
Prihodi s osnove kamata s povezanim
poduzetnicima		807.432	713.411
Ostali prihodi s osnove kamata		502.177	352.350
Tečajne razlike i ostali financijski prihodi		3.690.774	5.985.995
FINANCIJSKI RASHODI	21	23,080.879	22 223 363
Rashodi s osnove kamata i slični rashodi		20.700.644	18.322.863
Tečajne razlike i drugi rashodi		2.380.235	3.800.000
UKUPNI PRIHODI		349 -17 - 76	393.293.591
UKUPNI RASHODI		386.854.051	429.733.840
Gubitak prije oporezivanja		(37.336.725)	(36.440.249)
Porez na dobit	22	1.448.468	1.576.149
GUBITAK RAZDOBLJA		(38.785.193)	(38.016.398)
Pripisana imateljima kapitala matice		(39.131.896)	(37.527.887)
Pripisana manjinskom interesu		346.703	511.489
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ
DOBITI
Rezultat razdoblja		(38.785.193)	(38.016.398)
SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK		(38.785.193)	(38.016.398)
RAZDOBLJA		(39.131.896)	(38.527.887)
Pripisana imateljima kapitala matice			511.489
Pripisana manjinskom interesu		346.703
REZULTAT PO DIONICI		(72,81)	(71,44)

Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju za za godinu završnu 31. prosinca 2018. godine

(svi iznosi izraženi su u kunama)	Bilješka	1.1.2017. - prepravljeno	31.12.2017. - prepravljeno	31.12.2018.
DUGOTRAJNA IMOVINA		1.451.646.199	1.454.912.174	1.464.61 316
Nematerijalna imovina	24	22.731.833	24.354.834	29,217,277
Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava		5.767.529	7.390.530	12.252.923
Goodwill		16.964.304	16.964.304	16.964.304
Materijalna imovina	25	1.413.183.176	1.417.446.582	1.423.739.324
Zemljište		633.460.028	646.837.123	647.367.114
Građevinski objekti		713.494.359	673.950.780	680.721.643
Postrojenja i oprema		55.028.004	58.244.782	90.273.239
Biološka imovina		3.485.764	3.485.764	3.485.764
Materijalna imovina u pripremi		7.715.021	34.928.133	1.891.564
Financijska imovina	26	157/31.190	3.110.758	11.654.765
Ulaganja u dionice povezanih poduzetnika		20.000	20.000	20.000
Ulaganja u vrijednosne papire		400	400	400
Dani zajmovi, depoziti i slično		15.710.790	13.090.358	11.634.365
KRATKOTRAJNA IMOVINA		101,269.803	93.006.344	100.289.193
Zalihe	27	11.415.558	5.911.783	7 68 3 7 7
Sirovine i materijal		9.868.496	4.005.654	4.935.725
Trgovačka roba		1.547.062	1.906.129	2.703.446
Potraživanja		63.516.841	61.690.692	59.129.533
Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	28	47.726.516	45.615.277	22.687.643
Potraživanja od kupaca	29	8.251.990	2.665.002	1.578.054
Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	30	343.384	440.689	429.710
Potraživanja od države i drugih institucija	31	1.838.563	3.131.426	2.129.381
Ostala potraživanja	32	5.356.388	9.838.298	32.304.745
Financijska imovina	33	24290-250	20,132,886	20.300.190
Dani zajmovi, depoziti i slično unutar grupe		15.518.736	15.525.783	15.125.783
Dani zajmovi, depoziti i slično		5.771.514	4.607.103	5.174.407
Novac u banci i blagajni	34	5.047.154	5.270.983	13.220.739
PLACENI TROSKOVI BUDUCEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	35	10:36:33	134.37	1151,104
UKUPNA AKTIVA		1.553.024.660	1.548.052.875	1.565.011.613
IZVANBILANČNI ZAPISI	48	5 507 678	5.502.678	5 502 678

Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju za za godinu završnu 31. prosinca 2018. godine

		1.1.2017. -	31.12.2017 - prepravljeno	31.722018.
		prepravljeno
	Bilješka		2017	20113.
KAPITAL I REZERVE		824.494.218	793.452.304	763.179.186
TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	36	185.315.700	185.315.700	185.315.700
KAPITALNE REZERVE	37	8.630.224	8.630.224	8.630.224
REZERVE IZ DOBITI	37	12,819,539	13.670.930	14.445.685
Zakonske rezerve	37	9.593.340	9.593.340	9.593.340
Rezerve za vlastite dionice	37	21.461.614	21.461.614	21.461.614
Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	37	(21.461.614)	(21.461.614)	(21.461.614)
Ostale rezerve	37	3.226.199	4.077.590	4.852.345
REVALORIZACIJSKE REZERVE	37	568.584.200	533.309.265	498.034.330
ZADRŽANA DOBIT		84.267.664	86.853,579	90.739.898
DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE		(40.432.300)	(39.131.896)	(38.527.887)
Interes manjine		5.309.191	4.804.502	4.541.236
REZERVIRANJA	38	9.214.912	9.677.57 3	13.218.983
Rezerviranja za započete sudske sporove		7.620.382	7.677.412	10.760.527
Rezerviranja za godišnje odmore		1.594.530	2.000.161	2.458.456
DUGOROCNE OBVEZE		576.576.291	592.606.208	625.649.598
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	39	451.765.125	475.538.321	516.324.989
Odgođena porezna obveza	40	124.811.166	117.067.887	109.324.609
KRATKOROČNE OBVEZE		140.478.675	149.636.755	160.659.940
Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	41	497.402	327.998	145.558
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	42	94.428.014	107.180.890	121.954.789
Obveze za predujmove		1.469.242	6.001.506	2.575.746
Obveze prema dobavljačima	43	30.440.741	26.953.652	26.710.358
Obveze po vrijednosnim papirima		6.000.000
Obveze prema zaposlenicima	44	2.062.114	2.679.426	3.083.542
Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	45	5.496.460	6.286.268	6.008.233
Ostale kratkoročne obveze	46	84.702	207.015	181.714
ODGOĐENO PLAČANJE TROSKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA	47	2-260-564	2.680.035	2.303.906
UKUPNO - PASIVA		1.553.024.660	1.548.052.875	1.565.011.613
IZVANBILANČNI ZAPISI	48	5.502.678	5.502.678	5.502.678

Konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima za

godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

(svi iznosi izraženi su u kunama)	Bilješka	2017. - prepravljeno	2018.
NOVCANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
Rezultat prije poreza		(37.336.725)	(36.440.249)
Usklađenja:	15	148.350.337	157.698.191 136.157.862
Amortizacija		127.991.719
Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	25	32.752	358.037
Dobici i gubici od prodaje, nerealizirani dobici i gubici i vrijednosna usklađenja financijske imovine	17		383.780
Prihodi od kamata i dividendi	20	(1.103.380)	(1.065.761)
Rashodi od kamata	21	20.397.160	18.322.863
Rezerviranja	38	57.030	3.541.410
Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke		975.056
Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu		111 0 3 612	121-257-941
Promjene u radnom kapitalu		14.743 777	(3.984.553)
Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza		8.471.985	(4.457.797)
Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja		292.049	2.200.632
Povećanje ili smanjenje zaliha		5.503.775	(1.727.388)
Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala		475.413
Novac iz poslovanja		125.756.834	117.273.388
Novčani izdaci za kamate		(20.277.380)	(18.322.863) (1.245.195)
Plaćeni porez na dobit NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOŠTI		(1.448.468) 104.030.986	97.705 331
NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI Novčani primici od kamata		694.428	693
Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga		28.572.953	3.501.805
Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne		24 267 331	4.195.774
imovine		(129.854.303)	(147.671.034)
Novčani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje		(33.769.042)	(1.841.324)
Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti		(913.415)
Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti		(164.536.760)	(149.512.358)
NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOŠTI		(135.269.379)	(145.316.584)
NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi		81.410.647	113.267.068
Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti		81.410.647	11:3267.068
Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i		(43.406.499)	(51.026.300)
drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata Novčani izdaci za financijski najam		(6.509.826)	(6.680.199)
Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala		(32.100)
Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti		(49.948.425)	(57.706.499)
NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI		31.462 772	55.560.569
Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima
NETO POVEĆANJE NOVČANIH TOKOVA		273 379	7.949.316
NOVAC I NOVCANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA		5.04.74.54	5,270,983
NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA	34	5,270,983	13 220, 299

Popratne bilješke sastavni su dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.

SOLARIS d.d. i ovisna društva, Šibenik

	(upisani) Temeljni kapital	Kapitalne rezerve	Zakonske rezerve	Rezerve za vlastite dionice	(odbitna dionice i Vlastite stavka) udjeli	Ostale rezerve	Revalorizacijske rezerve	Zadržana dobit	Dobit poslovne godine	manjine Interes	Ukupno kapital i rezerve
Stanje 1. siječnja 2017	185.315.700	8.630.224	9.593.340	21.461.614	(21.461.614)		568.584.200	41.214.380	2.585.914		815.923.758
Prepravljanja						3.226.199		43.053.284	(43.018.214)	5.309.191	8.570.460
Stanje 1. siječnja 2017 - prepravljeno	185.315.700	8.630.224	9.593.340	21.461.614	(21.461.614)	3.226.199	568.584.200	84.267.664	(40.432.300)	5,309.191	824.494.218
Neto rezultat tekuće godine									(39.131.896)	346.703	(38.785.193)
Amortizacija revalorizacije		0	E				(35.274.935)	35.274.935
Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu							(35.274.935)	35.274.935	(39.131.896)	346.703	(38.785.193)
Otpuštanje odgođene porezne obveze (bilješka 40)								7.743.280			7.743.280
Raspored rezultata godine								(40.432.300)	40.432.300
Smanjenje manjinskog interesa						851.391				(851.391)
Stanje 31. prosinca 2017. - prepravljeno	185.315.700	8.630.224	9.593.340	21.461.614	(21.461.614)	4.077590	533.309.265	86.853.579	(39.131.896)	4.804.502	793.452.304
Neto rezultat tekuće godine									(38.527.887)	511.489	(38.016.398)
Amortizacija revalorizacije	B		t				(35.274.935)	35.274.935
Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu							(35.274.935)	35.274.935	(38.527.887)	511.489	(38.016.398)
Otpuštanje odgođene porezne obveze (bilješka 40)								7.743.280			7.743.280
Raspored rezultata godine								(39.131.896)	39.131.896
Smanienje manjinskog interesa						774.755				(774.755)
Stanje 31. prosinca 2018.	185.315.700	8.630.224	9.593.340	21.461.614	(21.461.614)	4.852.345	498.034.330	90.739.898	(38.527.887)	4.541.236	763.179.186
Grupa je provela ispravak prethodnih razdoblja (bija iz revalorizacijske rezerve za iznos amortiziranog dijela revaloriziranih objekata koja se prethodno iskazivala kao prihod umjesto zadržane dobiti što je imalo negativan utjecaj na							A 010		rezultat razdoblja. Grupa je	P	ostvarila

gubitak nakon oporeznanja u iznosi 38.016.398 kuna sto je radorizacije u iznosu 4.0.0.24 kuna rezultiran pozitirih uljedećih na zauzani dobit u tekućoj godini u iznosu 4.490.327 kuna te manjinskim interesom u iznosu 511.489 kuna.

Popratne bilješke sastavni su dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.

za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

Opći podaci 1.

Grupa SOLARIS ima sjedište u Šibeniku, Hoteli Solaris 86. Društva Grupe primarno posluju na domaćem tržištu, te su specijalizirana za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam. Grupu SOLARIS čine:

• o SOLARIS d.d., Sibenik ("Matica") iznajmljivanje hotelskih soba i kampova, te pružanje usluga hrane i pića u turističke svrhe. Sjedište Matice se nalazi u Sibeniku, Hoteli Solaris 86;
• o Vranjica Belvedere d.d., Seget Vranjica (74,67% na dan 31.12.2018. godine, 72,36% vlasništva na dan 31.12.2017. godine) - iznajmljivanje hotelskih soba i kampova, te pružanje usluga hrane i pića u turističke svrhe. Sjedište povezanog društva se nalazi u Seget Vranjica, Kralja Zvonimira 62;

Matično društvo SOLARIS d.d., Šibenik, kontrolirano je od strane društva UGO Group d.o.o., Zagreb, Savska cesta 165.

Nad pojedinačnim financijskim izvještajima društva SOLARIŠ d.d. i Vranjica Belvedere d.d. prethodno su provedene revizije za 2016. i 2017. godinu.

Upisani temeljni kapital matičnog društva iznosi 185.315.700 kn, raspoređen na 617.719 dionica nominalne vrijednosti 300 kn/dionica. Na dan 31.12.2017. godine dionice matičnog društva SOLARIS d.d. uvrštene su u kotaciju javnih dioničkih društava na Zagrebačkoj burzi.

Matično društvo SOLARIS d.d. pojedinačno i samostalni zastupa g. Goran Zrilić, predsjednik Uprave.

Matično društvo ima formirani Nadzorni odbor, koji se sastoji od:

• · g. Branimir Jurišić, predsjednik Nadzornog odbora;
• · gđa. Lazarela Komlen član Nadzornog odbora;
• · gđa. Tamara Župan Badanjak član Nadzornog odbora.

2. Osnove pripreme

Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.

Izjava o usklađenosti 2.1.

Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su u skladu sa odredbama Zakona o računovodstvu (NN 78/15, 134/15, 120/2016, 116/18) i Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (nastavno: MSFI), koji su usvojeni u Europskoj uniji te u skladu sa Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 95/2016).

Grupa je tijekom godine usvojila nove ili izmijenjene MSFI-eve koji su usvojeni u Europskoj uniji, ali isti nemaju utjecaj na financijsku poziciju, rezultat poslovanja ili zahtijevali dodatne objave u konsolidiranim financijskim izvještajima.

2.2. Funkcionalna i izvještajna valuta

Stavke uključene u konsolidirane financijske izvještaje Grupe iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Grupa posluje ("funkcionalna valuta"). Konsolidirani financijski izvještaji prikazani su u kunama, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Grupe. Na dan 31. prosinca tečaj kune u odnosu na ostale valute bio je:

31. prosinca 2017. godine	1 EUR = 7,513648 HRK	1 USD = 6,269733 HRK
31. prosinca 2018. godine	1 EUR = 7,417575 HRK	1 USD = 6,469192 HRK

2.3. Transakcije i stanje u stranoj valuti

Transakcije u stranim sredstvima plaćanja provode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izrađenih u stranim valutama, priznaju se u računu dobiti i gubitka.

Tečajne razlike nastale na nemonetarnoj imovini u stranoj valuti kao što su glavničke vrijednosnice iskazane po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka iskazane su u izvještaju o dobiti i gubitku, kao dio njihovih dobitaka ili gubitaka od preračuna na fer vrijednost.

2.4. Usporedni podaci i prepravljanja početnih stanja

Tijekom 2018. godine utvrđeni ispravci u financijskim izvještajima Grupe za 2018. godinu i prethodna razdoblja, a koji nisu bili prezentirani u tim financijskim izvještajima. U skladu sa zahtjevima MRS-a 8 navedeni ispravci su retrospektivno ispravljeni u ovim financijskim izvještajima.

(svi iznosi izraženi su u kunama)	Bilješka	2017. - prethodno objavljeno	Prepravljanja	2017 - prepravljeno	Bilješka
Poslovní prihodí		385.820.457	(41.303.514)	344.516.943
Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	7.	1.550.132		1.550 132
Prihodi od prodaje (izvan grupe)	8.	339.510.861	1.862.923	341.373.784	(iii)
Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)		44.759.464	(43.166.437)	1.593.027	(i),(ii)
POSLOVNÍ RÁSHODI		362.058.472	1.714.700	363.773.172
Materijalni troškovi		123.906. 39	1.71 4.7 00	75 (720) 333
Troškovi sirovina i materijala	10.	75.638.695		75.638.695
Troškovi prodane robe	11.	15.119.717	(148.223)	14.971.494
Ostali vanjski troškovi	12.	33.147.727	1.862.923	35.01 0.650	(ii),(iii)
Troškovi osoblja	13.	90.188.08%		90.188.035
Neto plaće i nadnice		54.610.520		54.610.520
Troškovi poreza i doprinosa iz plaća		22.615.203		22.615.203
Doprinosi na plaće		12.962.310		12.962.310
Amortizacija	14.	127.991.749		127.991.719
Ostali troškovi	15.	17.783.975		17.788.975
Vrijednosno uskladivanje		58.912		58.912
Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine	16.	58.912		58.912
Rezerviranja	17.	57.031		57.034
Rezerviranja za započete sudske sporove		57.031		57.031
Ostali poslovni rashodi	18.	2.067.663		2.067.663
FINANČIJSKI PRIHODI	19.	5.000.383		5.000.383
Prihodi s osnove kamata s povezanim poduzetnicima		807.432		807.432
Ostali prihodi s osnove kamata		502.177		502.177
Tečajne razlike i ostali financijski prihodi		3.690.774		3.690.774
FINANCIJSKI RASHODI	20.	23.080.879		23.080 379
Rashodi s osnove kamata i slični rashodi		20.700.644		20.700.644
Tečajne razlike i drugi rashodi		2.380.235		2.380.235
UKUPNI PRIHODI		390.820.840	(41.303.514)	349.517 375
UKUPNI RASHODI		335 Kristi	1.714.700	386.854.051
Gubitak prije oporezivanja		5.681.489	(43.018.214)	(37.336.725)
Porez na dobit	21.	1.448.468		1.448.468
GUBITAK RAZDOBLJA		4.233.021	(43.018.214)	(38.785.193)
Pripisana imateljima kapitala matice		3.886.318	(43.018.214)	(39.131.896)
Pripisana manjinskom interesu		346.703		346.703

2.4. Usporedni podaci i prepravljanja početnih stanja (nastavak)

(svi iznosi izraženi su u kunama)	Bilješka	2017 - prethodno objavljeno	Prepravljanja	20077 prepravljeno	Bilješka
Potraživanja za upisani a neuplaćeni kapital
Dugotrajna imovina		1.459.148.049	(4.235.875)	1.454.912.174
Nematerijalna imovina	23.	28 590.709	(4.235.875)	24.354.834
Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava		7.390.530		7.390.530
Goodwill		21.200.179	(4.235.875)	16.964.304	(iv)
Materijalna imovina	24.	1.417.446.582		1.417.446.582
Zemljište		646.837.124		646.837.124
Građevinski objekti		67 3 950.779		673.950.779
Postrojenja i oprema		58.244.782		58.244.782
Biološka imovina		3.485.764		3.485.764
Materijalna imovina u pripremi		34.928.133		34.928.133
Financijska imovina	25.	13.110.758		13.110.758
Ulaganja u dionice povezanih poduzetnika		20.000		20.000
Ulaganja u vrijednosne papire		400		400
Dani zajmovi, depoziti i slično		13.090.358		13.090.358
KRATKOTRAJNA IMOVINA		94.091.656	(1.085.312)	93.006.344	(vi)
zalihe	26.	5.911783		5.911783
Sirovine i materijal		4.005.654		4.005.654
Trgovačka roba		1.906.129		1.906.129
Potraživanja		62.776.004	(1.085.312)	61 690.692	(vi)
Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	27.	45.615.277		45.615.277
Potraživanja od kupaca	28.	2.665.002		2.665.002
Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	29.	440.689		440.689
Potraživanja od države i drugih institucija	30.	4.216.738	(1.085.312)	3.131.426	(vi)
Ostala potraživanja ST	31.	9.838.298		9.838.298
Financijska imovina	32.	20.1374886		20.132.886
Dani zajmovi, depoziti i slično unutar grupe		15.525.783		15.525.783
Dani zajmovi, depoziti i slično ST		4.607.103		4.607.103
Novac u banci i blagajni	33.	5.770.98		5.270.983
PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRACUNATI PRIHODI	34.	134.357		134.357
UKUPNA AKTIVA		1.553.374.062	(5.321.187)	1.548.052.875
IZVANBILANČNI ZAPISI	47.	5.502.678	(5.502.678)	5.502.678

2.4. Usporedni podaci i prepravljanja početnih stanja (nastavak)

	Bilješka	2017. - prethodno objavljeno	Prepravljanja	2017 prepravljeno	Bilješka
KAPITAL I REZERVE		797.688.179	(4.235.875)	793.452.304	(iv)
TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	35.	185.315.700		185.315.700
KAPITALNE REZERVE	36.	8.630.224		8.630.224
REZERVE IZ DOBITI	36.	9.593.340	4 07 7 550	13.670.930	(iv)
Zakonske rezerve		9.593.340		9.593.340
Rezerve za vlastite dionice		21.461.614		21.461.614
Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)		(21.461.614)		(21.461.614)
Ostale rezerve				4.077.590
REVALORIZACIJSKE REZERVE	36.	533.309.265		533.309.265
ZADRŽANA DOBIT		43.800.294	43.053.285	86.853.579	(i)
DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE		4.233.021	(43.364.917)	(39.131.896)	(i)
Interes manjine		12.806.335	(8.001.833)	4.804.502	(iv)
REZERVIRANJA	37.	7.677.412	2.000.161	9.677.573
Rezerviranja za započete sudske sporove		7.677.412		7.677.412
Rezerviranja za godišnje odmore			2.000.161	2.000.161	(V)
DUGOROCNE OBVEZE		592606208		592.606.208
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	38.	475.538.321		475.538.321
Odgođena porezna obveza		137.087.887		117.067.887
KRATKOROČNE OBVEZE		150.722.067	(1.085.312)	149.636.755	(vi)
Obveze prema poduzetnicima unutar grupe ST	39.	327.998		327.998
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama ST	40.	107.180.890		107.180.890
Obveze za predujmove		6.001.506		6.001.506
Obveze prema dobavljačima	41.	26.953.652		26.953.652
Obveze prema zaposlenicima	43.	2.679.426		2.679.426
Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	44.	7.371.580	(1.085.312)	6.286.268	(vi)
Ostale kratkoročne obveze	45.	207.015		207.015
ODGOĐENO PLAČANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUČEG RAZDOBLJA	46.	4.680.196	(2.000.161)	2 6:00 B	(v)
UKUPNO - PASIVA		1.553.374.062	(5.321.187)	1.548.052.875
IZVANBILANCNI ZAPISI		5.502.678		5.502 678

za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

2.4. Usporedni podaci i prepravljanja početnih stanja (nastavak)

Objašnjenje ispravaka je dano u nastavku:

(i) Amortiziranog dijela revalorizirane imovine

Grupa je prethodnih godina iskazivala ukidanje revalorizacijske rezerve za iznos amortiziranog dijela revaloriziranih građevinskih objekata kao ostali prihod. Navedeno nije u skladu s Međunarodnim standardom 16 "Nekretnine, postrojenja i oprema" koji zahtjeva da se ukidanje revalorizacijske rezerve provede kroz zadržanu dobit.

(ii) Reklasifikacija naknadnih odobrenja dobavljača

Grupa je tijekom 2017. godine primila od dobavljača naknadna odobrenja za robu. Grupa je navedena odobrenja priznala kao ostali prihod umjesto da je umanjilo troškove prodane robe na koju se rabati odnose.

(iii) Eliminacija transakcija s povezanim društvima

Grupa je tijekom 2017. godine eliminirala transakcije s povezanim društvima koje se odnose na prodaju imovine te ne podliježu eliminaciji.

(iv) Priznavanje goodwilla kod stjecanja ovisnog društva

Društvo je u 2014. godini steklo kontrolu nad ovisnim društvom Vranjica. Društvo nije ispravno procijenilo inicijalnu vrijednost goodwilla i manjinskog interesa na dan stjecanja. Društvo je naknadno povećavalo vrijednost goodwilla na temelju dokapitalizacija u ovisno društvo što nije u skladu s Međunarodnim standardom financijskog izvještavanja 3 " Poslovna spajanja".

(v) Reklasifikacija dugoročnih rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore

Grupa je na 31. prosinca 2017. godine iskazala rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore u sklopu pozicije "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" umjesto da je iskazalo u sklopu "Rezerviranja".

(vi) Sučeljavanje obveze i predujmova za porez na dobit

Grupa je na 31. prosinca 2017. godine u Izvještaju o financijskom položaju iskazala predujmove porezna na dobit u sklopu pozicije "Potraživanja od države i drugih institucija" umjesto da je sučelila s obvezom poreza na dobit u sklopu pozicije "Obveze za poreze, doprinose i slična davanja" kao što je objavljeno u bilješkama uz financijske izvještaje.

za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

3. Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja ("MSFI")

Prva primjena novih izmjena postojećih standarda koje su na snazi za tekuće izvještajno razdoblje

U tekućem razdoblju na snazi su sljedeći standardi, izmjene i dopune postojećih standarda te tumačenja koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde ("OMRS") i usvojila ih je Europska unija:

• MSFI 9 "Financijski instrumenti", usvojen u Europskoj uniji 22. studenoga 2016. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018.)
• . MSFI 15 "Prihodi od ugovora s kupcima" te izmjene MSFI-ja 15 "Datum stupanja MSFI-ja 15 na snagu", usvojeni u Europskoj uniji 22. rujna 2016. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018.)
• . Izmjene MSFI-ja 2 "Plaćanja temeljena na dionicama" Klasifikacija i mjerenje platnih transakcija temeljenih na dionicama, usvojen u Europskoj uniji 27. veljače 2018. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018.),
• Izmjene MSFI-ja 4 "Ugovori o osiguranju" Primjena MSFI-ja 9 Financijski instrumenti u sprezi s MSFI-jem 4 Ugovori i osiguranju, usvojene u Europskoj uniji 3. studenoga 2017. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018. ili ona u kojima se MSFI 9 "Financijski instrumenti" prvi put primjenjuje),
• . Izmjene MSFI-ja 15 "Prihodi od ugovora s kupcima" Pojašnjenje MSFI-ja 15 Prihodi od ugovora s kupcima, usvojene u Europskoj uniji 31. listopada 2017. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018.).
• Izmjene MRS-a 40 "Ulaganja u nekretnine" Prijenos ulaganja u nekretnine, usvojene u Europskoj uniji 14. ožujka 2017. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018.),
• Izmjene MSFI-ja 1 i MRS-a 28 pod nazivom "Dorada MSFI-jeva iz ciklusa 2014.-2016." proizašle iz projekta godišnje dorade MSFI-jeva (MSFI 12 i MRS 28), prvenstveno radi otklanjanja nepodudarnosti i pojašnjenja teksta, usvojene u Europskoj uniji 7. veljače 2018. godine (izmjene MSFI-ja 1 i MRS-a 28 primjenjuju se na godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018. godine),
• . MSFI 22 "Transakcije i predujmovi u stranim valutama", usvojen u Europskoj uniji 28. ožujka 2018. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018.),

Usvajanje navedenih izmjena postojećih standarda i tumačenja nije dovelo do materijalnih promjena u financijskim izvještajima Grupe.

za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

3. Usvajanje novih i izmijenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja ("MSFI") (nastavak)

Utjecaj početne primjene MSFI-a 9 Financijski instrumenti

Grupa je u tekućoj godini primijenila MSFI 9 Financijski instrument i s time povezane izmjene drugih MSFI-eva koji su na snazi za godišnje razdoblje koje počinje na dan ili nakon 1. siječnja 2018. Prijelazne odredbe MSFI-ja 9 omogućuju subjektu da ne prepravlja usporedne podatke što je Grupa iskoristila.

Dodatno, Grupa je usvojila izmjene i dopune MSFI-ja 7 Financijski instrumenti: Objavljivanje koje su se primjenjivale na objave za 2018. godinu.

MSFI 9 uvodi nove zahtjeve za:

• · Klasifikaciju i mjerenje financijske imovine i financijskih obveza
• · Umanjenje financijske imovine, te
• · Opće računovodstvo zaštite

U nastavku su opisani detalji ovih novih zahtjeva kao i njihov utjecaj na konsolidirana financijska izvješća Grupe.

(a) Klasifikacija i mjerenje financijske imovine

Datum prve primjene (tj. datum na koji je Grupa procijenila postojeću financijsku imovinu i financijske obveze u skladu sa zahtjevima MSFI-ja 9) je 1. siječnja 2018. godine. Prema tome, Grupa je primijenilo zahtjeve MSFI-ja 9 na instrumente koji se i dalje priznaju na dan 1. siječnja 2018. godine i nje primjenjivala zahtjeve za instrumente koji su se već prestali priznavati na dan 1. siječnja 2018. godine. Sva priznata financijska imovina koja se nalazi u okviru MSFI-ja 9 treba se naknadno mjeriti po amortiziranom trošku, fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ili fer vrijednost kroz dobit ili gubitak, na temelju poslovnog modela subjekta za upravljanje financijskom imovinom i ugovornih karakteristika novčanog toka financijske imovine.

Posebno:

• dužnički instrumenti koji se drže unutar poslovnog modela čiji je cilj prikupljanje ugovornih novčanih tokova, a koji imaju ugovorne novčane tokove koji su isključivo plaćanje glavnice i kamate na preostali iznos glavnice, naknadno se mjere po amortiziranom trošku;
• · dužnički instrumenti koji se drže unutar poslovnog modela čiji je cilj prikupiti ugovorne novčane tokove i prodati dužničke instrumente, a koji imaju ugovorne novčane tokove koji su isključivo plaćanje glavnice i kamate na nepodmireni iznos glavnice, naknadno se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (FVOSD);

za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

3. Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja ("MSFI") (nastavak)

Utjecaj početne primjene MSFI-a 9 Financijski instrumenti (nastavak)

· sva ostala dužnička ulaganja i vlasnička ulaganja, alocirana u ostale modeli ili ukoliko nisu zadovoljili kriterij ugovorenog tijeka novca, naknadno se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak.

Unatoč gore navedenom, Grupa može pri početnom priznavanju financijske imovine neopozivo odrediti sljedeće:

• · Društvo se može neopozivo odlučiti na naknadne promjene fer vrijednosti ulaganja u vlasničku glavnicu koje se ne drže radi trgovanja niti kao nepredviđene iznose priznate od strane stjecatelja u poslovnom spajanju, u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (FVOSD opcija);
• · Društvo može neopozivo odrediti dužničko ulaganje koje udovoljava amortiziranom trošku ili FVOSD kriterijima koji se mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak ako se time eliminira ili značajno smanjuje računovodstvena neusklađenost (FVDG opcija).

U tekućoj godini Društvo nije odredilo nikakva dužnička ulaganja koja udovoljavaju kriteriju amortiziranog troška ili FVOSD kriteriju, a mjere se po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak.

U slučaju prestanka priznavanja dužničkog ulaganja mjerenog po FVOSD, kumulativna dobit ili gubitak prethodno priznat u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti reklasificira se iz kapitala u dobit ili gubitak kao usklađenje uslijed reklasifikacije. U slučaju prestanka priznavanja vlaganja za koje je odabrana FVOSD opcija, kumulativna dobit ili gubitak prethodno priznati u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti naknadno se prenose u zadržanu dobit.

Dužnički instrumenti koji se naknadno mjere po amortiziranom trošku ili po FVOSD podliježu umanjenju vrijednosti ((pogledati paragraf (b)).

Uprava Grupe pregledala je i ocijenila postojeću financijsku imovinu Grupe na dan 1. siječnja 2018. godine na temelju činjenica i okolnosti koje su postojale na taj datum i zaključile da početna primjena MSFI-ja 9 nije imala utjecaj na financijsku imovinu Društva u pogledu klasifikacije i mjerenja.

Temeljem provedene analize, Grupa je zaključila kako dani zajmovi ne sadrže klauzule koje bi dovele do pada testa ugovorenog tijeka novca. Dani zajmovi su ugovoreni uz fiksnu kamatnu stopu koja odražava vremensku vrijednost novca. Sukladno navedenom, ne postoje zajmovi koji bi se posljedično mjerili po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak. Točnije, sukladno provedenim procedurama, Grupa svu financijsku imovinu mjeri po amortiziranom trošku.

za godinu završenu 31. prosinca 2018.

godine

3. Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja ("MSFI") (nastavak)

Utjecaj početne primjene MSFI-a 9 Financijski instrumenti (nastavak)

(b) Umanjenje financijske imovine

U vezi s umanjenjem vrijednosti financijske imovine, MSFI 9 zahtijeva model očekivanog kreditnog gubitka za razliku od nastalog modela kreditnog gubitka prema MRS-u 39. Model očekivanog kreditnog gubitka zahtijeva od Grupe da uzme u obzir očekivane kreditne gubitke i promjene u tim očekivanim kreditnim gubicima na svaki izvještajni datum kako bi se odrazile promjene kreditnog rizika od početnog priznavanja financijske imovine. Drugim riječima, više nije potrebno da se kreditni događaj dogodi prije priznavanja kreditnih gubitaka.

Naime, MSFI 9 zahtijeva od Grupe priznavanje očekivanih kreditnih gubitaka na:

• a) Dužnički instrumenti mjereni naknadno po amortiziranom trošku ili po FVOSD
• b) Potraživanja za najam,
• c) Potraživanja od kupaca i ugovornu imovinu, i
• d) Ugovori o financijskom jamstvu na koje se primjenjuju zahtjevi umanjenja prema MSFI 9.

Konkretno, MSFI 9 zahtijeva od Društva mjerenje rezervacija za očekivane kreditne gubitke za financijske instrumente u iznosu koji je jednak cjeloživotnim kreditnim gubicima (ECL) ako se kreditni rizik tog financijskog instrumenta značajno povećao od početnog priznavanja, ako postoje objektivni dokazi o umanjenju te u slučaju kupljene ili nastale kreditno umanjene financijska imovina. Međutim, ako se kreditni rizik na financijskom instrumentu nije značajno povećao od početnog priznavanja (osim za kupljenu ili nastalu kreditno umanjenu financijsku imovinu), Društvo je dužno mjeriti gubitak za taj financijski instrument u iznosu jednakom 12-mjesečnom ECL-a. MSFI 9 također zahtijeva pojednostavljeni pristup za mjerenje rezervacija za gubitka u iznosu jednakom cjeloživotnom ECL-a za potraživanja od kupaca, ugovornu imovinu i potraživanja za najam u određenim okolnostima.

(c) Klasifikacija i mjerenje financijskih obveza

Značajna promjena uvedena MSFI-jem 9 u klasifikaciji i mjerenju financijskih obveza odnose se na obračunavanje promjena fer vrijednosti financijske obveze koja se mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak i koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika izdavatelja.

Naime, MSFI 9 zahtijeva da promjene u fer vrijednosti financijske obveze koje se mogu pripisati promjenama kreditnog rizika te obveze budu prikazane u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, osim u slučaju kada bi priznavanja učinaka promjena kreditnog rizika obveze u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti stvorilo ili povećalo računovodstvenu neusklađenost u dobiti ili gubitku. Promjene u fer vrijednosti koje se mogu pripisati kreditnom riziku financijske obveze se naknadno ne reklasificiraju u dobit ili gubitak, već se prenose u zadržanu dobit kada se financijska obveza prestaje priznavati. Prema MRS-u 39, cjelokupni iznos promjene fer vrijednosti financijske obveze koja se vodi po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak iskazivao se u računu dobiti i gubitka.

Društvo nema financijske obveze koje se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak.

3. Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja ("MSFI") (nastavak)

Izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojene su u Europskoj uniji, ali još nisu na snazi

Na datum odobrenja financijskih izvještaja bili su objavljeni, ali ne i na snazi sljedeći novi standardi te izmjene postojećih standarda, koje je objavio OMRS i usvojila ih je Europska unija:

• . MSFI 16 "Najmovi", usvojen u Europskoj uniji 31. listopada 2017. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019.)
• · Izmjene MSFI-ja 9 "Financijski instrumenti" Predujmovi sa značajkama negativne kompenzacije – usvojen u Europskoj Uniji 22. ožujka 2018 (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019.),
• · OTMFI 23 "Nesigurnost u vezi s primjenom poreznih pravila na porez na dobit" usvojeno u Europskoj Uniji 23. listopada 2018 (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019.).

Grupa je odabrala ne primjenjivati nove standarde, izmjene postojećih standarda i interpretacije prije datuma njihova stupanja na snagu.

Grupa do datuma odobrenja ovih financijskih izvještaja nije procijenilo koji će utjecaj imati prva primjena MSFI 16 na financijske izvještaje za godinu koja završava 31. prosinca 2019. godine.

Osim navedenog, Grupa očekuje da primjene ovih standarda i izmjena postojećih standarda ne dovode do materijalnih promjena financijskih izvještaja u razdoblju prve primjene standarda.

za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

3. ("MSFI") (nastavak)

Novi standardi te izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS, još neusvojeni u Europskoj uniji

MSFI-jevi trenutno usvojeni u Europskoj uniji ne razlikuju se značajno od propisa koje je donio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde (OMRS), izuzev sljedećih standarda, izmjena postojecih standarda i tumačenja, koji još nisu usvojeni od strane Europske Unije do datum izdavanja financijskih izvještaja (datumi stupanja na snagu navedeni u nastavku odnose se na MSFI-jeve u cjelini):

• MSFI 14 "Regulativom propisane razgraničene stavke" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016.) - Europska komisija odlučila je postupak preuzimanja ovog prijelaznog standarda odgoditi do objave njegove konačne verzije,
• MSFI 17 "Ugovori o osiguranju" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2021. godine),
• Izmjene MSFI 3 "Poslovne kombinacije" Definicija poslovanja (na snazi za poslovne kombinacije za koje je datum stjecanja na ili nakon početka prvog godišnjeg izvještajnog razdoblja koje počinje na dan ili nakon 1. siječnja 2020. godine i na stjecanje sredstava do kojih dolazi na ili nakon početka tog razdoblja).
• Izmjene MSFI-ja 10 "Konsolidirani financijski izvještaji" i MRS-a 28 "Udjeli u pridruženim subjektima i zajedničkim pothvatima" - Prodaja odnosno ulog imovine između ulagatelja i njegovog pridruženog subjekta ili zajedničkog pothvata te daljnje izmjene (prvotno određeni datum stupanja na snagu odgođen je do dovršetka istraživanja na temu primjene metode udjela),
• Izmjene MRS-a 1 "Prezentacija financijskih izvještaja" i MRS-a 8 "Računovodstvene politike, promjene u računovodstvenim procjenama greškama" - definicija značajnosti (efektivno za godišnja razdoblja počevši na ili nakon 1. Siječnja 2020. Godine),
• Izmjene MRS-a 19 "Primanja zaposlenih" Izmjene, suženje prava, odnosno isplata iz planova primanja (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019. godine),

za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

Novi standardi te izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRŠ, još neusvojeni u Europskoj uniji (nastavak)

• . Izmjene MRS-a 28 "Udjeli u pridruženim subjektima i zajedničkim pothvatima" -Dugoročna ulaganja u pridružene subjekte i zajedničke pothvate (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019.),
• . Izmjene raznih standarda zbog "Dorada MSFI-jeva iz ciklusa 2015.-2017.", proizašle iz projekta godišnje dorade MSFI-jeva (MSFI 3, MSFI 11, MRS 12 i MRS 23), prvenstveno radi otklanjanja nepodudarnosti i pojašnjenja teksta (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019.),
• Izmjene Uputa na konceptualni okvir u MSFI standardima (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2020. godine).

Prema procjenama Grupe, primjena navedenih novih standarda i izmjena postojećih standarda ne bi imala značajan materijalni utjecaj na financijske izvještaje,

Računovodstvo zaštite u portfelju financijske imovine i obveza čija načela nisu usvojena u EU i dalje je neregulirano. Prema procjenama Grupe, primjena računovodstva zaštite portfelja financijske imovine ili obveza u skladu s MRS-om 39: "Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje" ne bi značajno utjecalo na financijske izvještaje, ako se primjenjuje na datum bilance.

Značajne računovodstvene politike 4.

4.1. Osnova konsolidacije

Konsolidirani financijski izvještaji obuhvaćaju financijske izvještaje Matice, te subjekta pod kontrolom Matice (ovisna društva). Kontrola je prisutna ukoliko Matica ima moć upravljanja financijskim i poslovnim politikama nekog subjekta na način da ostvari koristi od njegove aktivnosti.

4.1.1. Poslovna spajanja

Grupa primjenjuje MSFI 3 "Poslovna spajanja" za računovodstveno iskazivanje poslovnih spajanja, a računovodstvene politike primijenjene pri tim stjecanjima opisane su u nastavku.

Poslovna spajanja iskazuju se primjenom metode stjecanja na datum stjecanja, na dan kada je Grupa stekla kontrolu.

Grupa kontrolira drugi subjekt kada je izložena ili kada ima pravo na varijabilni povrat iz sudjelovanja u subjektu, te svojom moći nad subjektom ima mogućnost utjecati na prinos. Grupa ponovno procjenjuje da li ima kontrolu kada se promijeni jedan ili više elemenata kontrole. To uključuje okolnosti u kojima zaštitnička prava koje ima Grupa (na primjer, ona koja proizlaze iz kreditne aktivnosti) postanu značajna i dovode do toga da Grupa ima moć nad subjektom.

Grupa mjeri goodwill na datum stjecanja kao:

• · fer vrijednost prenesene naknade; uvećano za
• · priznati iznos eventualnog nekontrolirajućeg udjela u stečenom subjektu, uvećano za,
• · ako se stjecanje ostvaruje u dijelovima, fer vrijednost postojećeg vlasničkog udjela u stečenom društvu; umanjeno za
• · neto priznati iznos (u pravilu fer vrijednost) prepoznatljive stečene imovine i obveza.

Ako zbroj predstavlja negativnu vrijednost, dobitak proizašao iz povoljne kupnje se odmah priznaje u dobiti ili gubitku.

Prenesena naknada ne uključuje iznose koji se odnose na podmirenje prethodnih poslovnih odnosa. Takvi se iznosi u pravilu priznaju kroz dobiti ili gubitak.

Troškovi povezani sa stjecanjem, osim onih koji se odnose na izdavanje dužničkih ili vlasničkih vrijednosnih papira, koje Grupa realizira u vezi s poslovnim spajanjem priznaju se kao trošak u trenutku nastanka.

Eventualna potencijalna naknada priznaje se po fer vrijednosti na datum stjecanja. Ako je potencijalna naknada klasificirana kao kapital i rezerve, ne vrednuje se ponovo, a njezino podmirenje se iskazuje unutar kapitala i rezervi. U drugim slučajevima, naknadne promjene fer vrijednosti potencijalne naknade priznaju se kroz dobit ili gubitak.

Konsolidirane bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

Značajne računovodstvene politike 4.

4.1. Osnova konsolidacije

Ovisna društva 4.1.2.

Podružnice Ovisna društva su sva društva (uključujući i društva s posebnom namjenom) nad kojima Grupa ima kontrolu nad financijskim i poslovnim politikama. Postojanje i učinak potencijalnih prava glasa koja se mogu iskoristiti ili zamijeniti razmatraju se prilikom procjene ima li Grupa kontrolu nad drugim poslovnim subjektom. Podružnice su u potpunosti konsolidirane od datuma na koji je kontrola stvarno prenesena na Grupu te isključene iz konsolidacije od dana kad ta kontrola prestane.

Sve transakcije unutar Grupe, stanja i nerealizirani dobici od transakcija unutar društava Grupe se eliminiraju. Isto tako eliminiraju se i nerealizirani gubici. Prema potrebi, računovodstvene politike podružnica izmijenjene su kako bi se uskladile s politikama koje primjenjuje Grupa.

Matično društvo ima kontrolu nad društvom Vranjica Belvedere d.d., Seget Vranjica, te posjeduje na dan 31.12.2018. godine 74,67% udjela u vlasništvu i glasačkim pravima (31.12.2017. godine = 72,36%).

4.1.3. Promjene u vlasničkim udjelima u podružnicama bez promjene kontrole

Grupa primjenjuje politiku prema kojoj transakcije s manjinskim dioničarima koji ne rezultiraju gubitkom kontrole tretira kao transakcije s većinskim vlasnicima Grupe. Kod otkupa dionica od manjinskih dioničara razlika između plaćenih iznosa i pripadajućeg udjela u neto imovini podružnice iskazuju se u kapitalu. Dobici ili gubici vezani uz prodaju manjinskim udjelima također se iskazuju u kapitalu.

4.1.4. Nekontrolirajući udjeli

Grupa pri svakoj pojedinoj transakciji procjenjuje da li će nekontrolirajuće udjele iskazati po njihovoj fer vrijednosti, ili prema njihovom razmjernom udjelu u priznatom iznosu prepoznatljive neto imovine društva koje se stječe na datum stjecanja.

Promjene ulaganja u podružnice koje ne rezultiraju gubitkom kontrole iskazuju se kao transakcije s imateljima dionica u svojstvu vlasnika te takve prilagodbe nemaju utjecaj na goodwill niti se priznaju kroz dobit ili gubitak unutar izvještaja o dobiti ili gubitku. Prilagodbe nekontrolirajućih udjela temelje se na razmjernom iznosu neto imovine podružnice.

4.1.5. Transakcije koje se eliminiraju prilikom konsolidacije

Unutargrupna stanja i transakcije, te nerealizirani prihodi (s izuzetkom dobitaka ili gubitaka po osnovi tečajnih razlika), koji proizlaze iz unutargrupnih transakcija, eliminiraju se prilikom sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja. Nerealizirani gubici se eliminiraju na isti način kao i nerealizirani dobici, ali samo pod uvjetom da nema dokaza o umanjenju vrijednosti.

বা Značajne računovodstvene politike

4.1. Osnova konsolidacije

Goodwill 4.1.6.

Goodwill predstavlja razliku između fer vrijednosti troška stjecanja i fer vrijednosti udjela Grupe u neto prepoznatljivoj imovini stečene podružnice na dan stjecanja. Goodwill nastao stjecanjem podružnica iskazuje se u okviru nematerijalne imovine. Zasebno iskazan goodwill godišnje se provjerava zbog umanjenja vrijednosti ili kad god postoje pretpostavke za umanjenje te se iskazuje po trošku stjecanja umanjenom za akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Gubici od umanjenja vrijednosti goodwilla se ne ukidaju.

Goodwill se alocira na jedinice stvaranja novca za potrebe testiranja umanjenja vrijednosti. Alokacija se provodi na one jedinice stvaranja novca za koje se očekuje da će imati koristi od poslovnog spajanja u kojem je nastao goodwill.

4.2. Poslovna spajanja

Stečena ovisna društva iskazuju se metodom stjecanja. Trošak stjecanja mjeri se kao ukupna fer vrijednost prenesene imovine, te stečenih ili preuzetih obveza na datum razmjene i glavničnih instrumenata koje je Grupa izdala u zamjenu za kontrolu nad stečenim subjektom, uvećana za sve troškove izravno povezane s poslovnim spajanjem. Prepoznatljiva imovine, obveze i nepredviđene obveze stečenog subjekta koje udovoljavaju uvjetima priznavanja iz MSFI 3 priznaju se po fer vrijednostima na datum stjecanja, odnosno kada je stečena puna kontrola nad poslovanjem preuzete podružnice.

Goodwill stečen poslovnim kombinacijama se izvorno mjeri po trošku što predstavlja iznos iznad troška poslovne kombinacije nad interesom Grupe u neto fer vrijednosti imovine, obveza ili potencijalnih obveza koji se mogu odrediti. Nakon početnog priznavanja goodwill se mjeri po trošku umanjenom za akumulirani gubitak od umanjenja vrijednosti. Goodwill se pregledava radi mogućeg umanjenja vrijednosti jednom godišnje ili češće ako događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju da bi knjigovodstvena vrijednost mogla postati umanjena.

4.3. Priznavanje prihoda

Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane proizvode, robu ili usluge tijekom redovnog Grupe. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, trošarine, procijenjene povrate, rabate i diskonte. Grupa priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Grupa imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Grupe koje su opisane u nastavku.

Konsolidirane bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

3. Značajne računovodstvene politike (nastavak)

4.3. Priznavanje prihoda (nastavak)

(a) Prihodi od prodaje robe

Grupa ostvaruje prihode od prodaje u maloprodaji. Navedeno se odnosi na trgovačku djelatnost u sklopu kompleksa SOLARIS i Belvedere Trogir. Prihodi od prodaje robe u maloprodaji priznaju se kada Grupa obavi isporuke kupac ima slobodu određivanja prodajne cijene i kada ne postoji nijedna nepodmirena obveza koja bi mogla utjecati na prihvaćanje proizvoda od strane kupca. Naplata ovih potraživanja u pravilu je u trenutku isporuke.

(b) Prihodi od usluga

Prihodi od izvršenih hotelsko-turističkih usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene.

(c) Prihodi od kamata

Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne kamatne stope. Kada je vrijednost potraživanja umanjuje knjigovodstvenu vrijednost potraživanja na njegovu nadoknadivu vrijednost, što predstavlja procijenjenu vrijednost očekivanih novčanih priljeva diskontiranih po originalnoj efektivnoj kamatnoj stopi instrumenata. Ravnomjerno ukidanje diskonta u budućim razdobljima, priznaje se kao prihod od kamata. Prihodi od kamata od zajmova čija je naplata upitna, priznaju se koristeći metodu originalne efektivne kamatne stope.

(d) Prihodi od dividendi

Prihodi od dividendi priznaju se kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende.

4.4. Porez na dobit

Odgođeni porez jest iznos za koji se očekuje da će po njemu nastati obveza ili povrat temeljem razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u financijskim izvještajima i pripadajuće porezne osnovice koja se koristi za izračunavanje oporezive dobiti, a obračunava se metodom bilančne obveze. Odgođene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgođena porezna imovina se priznaje u onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je moguće iskoristiti privremene razlike koje se odbijaju. Odgođene porezne obveze i porezna imovina ne priznaju se po privremenim razlikama koje proizlaze iz goodwilla ili početnim priznavanjem druge imovine i obveza, osim kod poslovnog spajanja, u transakcijama koje ne utječu ni na poreznu niti računovodstvenu dobit.

Odgođene porezne obveze priznaju se na temelju oporezivih privremenih razlika koje nastaju po osnovi ulaganja u ovisna i pridružena društva, odnosno udjela u zajedničkim ulaganjima, osim ako Grupa nije u mogućnosti kontrolirati poništenje privremene razlike i ako je vjerojatno da se privremena razlika neće poništiti u dogledno vrijeme. Knjigovodstveni iznos odgođene porezne imovine preispituje se na svaki izvještajni datum i umanjuje u onoj mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela porezne imovine.

4.

Porez na dobit (nastavak) 4.4.

Odgođeni porez obračunava se po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju u kojem će doći do podmirenja obveze ili realizacije sredstva, temeljenim na poreznim zakonima koji su na snazi ili u postupku donošenja do izvještajnog datuma. Izračun odgođenih poreznih obveza i imovine održava iznos za koji se očekuje da će nastati obveza ili povrat, na datum izvještavanja.

4.5. Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina sastoji se od licenca za softverske pakete i ulaganja u projektu dokumentaciju. Navedena su sredstva evidentirana po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Amortizacija je obračunata primjenom linearne metode tijekom procijenjenog vijeka korištenja ove imovine. Sredstva nematerijalne imovine amortiziraju se u razdoblju od 2-2,85 godine (u 2017. godini: 2-2,85 godina).

4.6. Nekretnine, postrojenja i oprema

Zemljište i nekretnine Grupa priznaje za matično društvo SOLARIS d.d. primjenom metode revalorizacije umanjeno za obračunatu amortizaciju, te je posljednja procjena pozicija zemljišta i nekretnina provedena krajem 2015. godine. Povezano društvo Vranjica Belvedere d.d. priznaje predmetna zemljišta i nekretnine primjenom metode troška nabave.

Ostale pozicije (oprema i postrojenja) se vrednuju po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti za sve članice Grupe. Trošak nabave obuhvaća nabavnu cijenu i sve troškove izravno povezane s dovođenjem sredstva u redovno stanje za namjeravanu uporabu.

Naknadni izdaci vezani za već priznate predmete nekretnina, postrojenja i opreme kapitaliziraju se kao povećanje vrijednosti imovine isključivo u slučaju kada je vjerojatno da će zbog tih dodatnih izdataka pritjecati dodatne buduće ekonomske koristi i kada ti izdaci unapređuju stanje imovine iznad originalno priznatog. Svi ostali naknadni troškovi priznaju se kao rashod u razdoblju kada su nastali.

Nabavna vrijednost vlastito izgrađenih sredstava uključuje trošak materijala i direktnog rada i druge troškove povezane s dovođenjem sredstva u namijenjeno radno stanje, kao i troškove demontiranja i uklanjanja dijelova, te obnove lokacije na kojoj se nalaze.

Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili otuđenja dugotrajne materijalne imovine iskazuju se u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.

Nekretnine u izgradnji iskazane su po trošku nabave umanjenom za eventualne gubitke od umanjenja.

Obračun amortizacije započinje u trenutku u kojem je sredstvo raspoloživo i spremno za namjeravanu upotrebu. Imovina u izgradnji i zemljišta se ne amortiziraju.

Konsolidirane bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

4. Značajne računovodstvene politike (nastavak)

4.6. Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak)

Rezidualna vrijednost imovine predstavlja procijenjeni iznos koji bi Grupa dobila od prodaje imovine umanjena za procijenjeni trošak prodaje u slučaju da je imovina dosegla starost i stanje koje se očekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Grupa je procijenila da za sredstva nekretnina, postrojenja i opreme ne postoji rezidualna vrijednost, te stoga cjelokupni iznos nabavne vrijednosti podliježe amortizacija se prikazuje u računu dobiti i gubitka korištenjem linearne metode otpisa tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja nekretnina, postrojenja i opreme. Procijenjeni korisni vijek trajanja za pojedinu imovinu u izvještajnom razdoblju je kako slijedi:

Građevinski objekti	11,11 godina
Alati, pogonski i uredski inventar	2,85 — 14,28 qodine
Informatička oprema	2 godine
Transportna sredstva	4 – 5 godina

Slijedeći inicijalno priznavanje prema trošku, zemljišta i zgrade se priznaju prema revaloriziranoj vrijednosti, koja predstavlja fer vrijednost na dan revalorizacije umanjena za naknadnu amortizaciju za zgrade i trošak umanjenja vrijednosti.

Fer vrijednost se bazira na tržišnoj vrijednosti, a to je procijenjena vrijednost za koju bi imovina mogla biti prodana na dan procjene vrijednosti između dobrovoljnog kupca i dobrovoljnog prodavatelja po uobičajenim poslovnim i komercijalnim uvjetima.

Kad se knjigovodstveni iznos sredstva poveća kao rezultat revalorizacije, to povećanje je evidentirano kao revalorizacijska rezerva. Revalorizacijsko povećanje priznaje se kao prihod do iznosa do kojeg ono poništava revalorizacijsko smanjenje istog sredstva, koje je prethodno bilo priznato kao rashod.

Smanjenje knjigovodstvenog iznosa kao rezultata revalorizacije provodi se kao rashod, te tereti izravno revalorizacijsku rezervu do iznosa do kojeg ovo smanjenje ne premašuje iznos koji postoji kao revalorizacijska rezerva za navedeno sredstvo.

Matično društvo SOLARIS d.d. je posljednju revalorizaciju prosincu 2015. godine, te su efekti vezani uz navedenu novu procjenu evidentirani kao uvećanje sredstva zemljišta i građevinskih objekata u aktivi Grupe, te revalorizacijske rezerve i odgođene porezne obveze u pasivi Grupe.

Grupa provodi realizacijske rezerve u zadržanu dobit linearno tijekom vijeka upotrebe revalorizirane imovine. Amortizacija revaloriziranih nekretnina u 2018. godini iznosi 43.018.214 kuna. Da Grupa prilikom izrade financijskih izvještaja za 2018. godinu nije koristila model revalorizacije utjecaj na dobit tekuće godine bio bi veći za 43.018.214 kuna.

Konsolidirane bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

4.

4.7. Umanjenje vrijednosti nematerijalne i materijalne imovine

Na svaki datum bilance Grupa analizira sadašnju vrijednost nematerijalne imovine kako bi se procijenilo da li postoje pokazatelji da vrijednost nekog sredstva treba biti umanjena. Ako takvi pokazatelji postoje, Grupa procjenjuje nadoknadivi iznos sredstva kako bi se utvrdio iznos gubitka od umanjenja vrijednosti (ukoliko on postoji). Ukoliko nije moguće procijeniti nadoknadivi iznos pojedinog sredstva, Grupa procjenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja stvara novac kojoj to sredstvo pripada.

Kada se temelj raspodjele može utvrditi na razumnoj i dosljednoj osnovi, sredstva se također raspoređuju na pojedinu jedinicu koja stvara novac, a ukoliko to nije moguće, sredstva se raspoređuju na najmanje jedinice Grupe koje stvaraju novac i za koje se raspodjela može utvrditi na razumnoj i dosljednoj osnovi.

Nadoknadivi iznos jest viši iznos fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje i vrijednosti sredstva u upotrebi. Pri utvrđivanju vrijednosti u upotrebi, procijenjeni tokovi se diskontiraju na sadašnju vrijednost primjenjujući diskontnu stopu prije poreza koja odražava tekuće tržišne procjene sadašnje vrijednosti novca i rizika specifičnih za pojedino sredstvo.

Ako je nadoknadivi iznos sredstva (ili jedinice koja stvara novac) manji od knjigovodstvenog iznosa, knjigovodstveni iznos sredstva (ili jedinice koja stvara novac) umanjuje se do njegovog nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja imovine priznaje se odmah kao rashod u računu dobiti i gubitka, osim za revaloriziranu imovinu gdje se gubici prvi umanjuju na teret pripadajućih revalorizacijskih rezervi.

Kod naknadnog poništenja gubitka od umanjenja vrijednosti, knjigovodstveni iznos sredstva (jedinice koja stvara novac) povećava se do revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa toga sredstva, pri čemu veća knjigovodstvena vrijednost ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena da u prethodnim godinama nije bilo priznatih gubitaka na tom sredstvu (jedinici koja stvara novac) uslijed umanjenja vrijednosti. Poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti odmah se priznaje kao prihod, osim ako se predmetno sredstvo ne iskazuje po procijenjenoj vrijednosti, u kojem slučaju se poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti iskazuje kao povećanje uslijed revalorizacije.

4.8. Ulaganja u nekretnine

Ulaganja u nekretnine odnose se na zemljišta i dijelove hotelskih objekata, koja se drže u svrhu dugoročnog stjecanja prihoda od najma ili zbog porasta njihove vrijednosti, te se Grupa njima ne koristi. Ulaganja u nekretnine tretiraju se kao dugotrajna ulaganja, osim ako nisu namijenjena prodaji u sljedećoj godini i kupac je identificiran, u kojem se slučaju svrstavaju u kratkotrajnu imovinu.

Ulaganja u nekretnine iskazuju se po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Amortizacija zgrada obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška tijekom njegovog procijenjenog korisnog vijeka uporabe od 11,11 godina: 11,11 godina: 11,11 godina).

za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

4. Značajne računovodstvene politike (nastavak)

Budući da se radi o dijelu nekretnina, ne postoji mogućnost izdvajanja ovog zemljišta i nekretnina na zasebnu poziciju Ulaganja u nekretnine, već su ista iskazana unutar pozicije Zemljišta i Građevinskih objekata.

Naknadni izdaci kapitaliziraju se samo kada je vjerojatno da će Grupa od toga imati buduće ekonomske koristi i kada se trošak može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi popravaka i održavanja terete račun dobiti i gubitka kada nastanu. Ukoliko Grupa počne koristiti imovinu namijenjenu prodaji, ona se reklasificira u nekretnine, postrojenja i opremu, te njena knjigovodstvena vrijednost na dan reklasifikacije postaje iznos pretpostavljenog troška koji će se naknadno amortizirati.

Ulaganja u pridružena društva 4.9.

Pridruženim društvima smatraju se društva Grupa ima značajan utjecaj, ali nema kontrolu. Značajan utjecaj je moć sudjelovanja u odlukama o financijskim i politikama subjekta u koje je izvršeno ulaganje, ali ne predstavlja kontrolu ili zajedničku kontrolu tih politika. Ulaganja u pridružena društva iskazuju se po metodi udjela.

4.10. Financijska imovina

Financijska imovina i financijske obveze priznaju se u izvještaju o financijskom položaju Grupe kada Grupa postane strana ugovornih odredbi instrumenta.

Financijska imovina i financijske obveze početno se mjere po fer vrijednosti. Transakcijski troškovi koji se mogu izravno pripisati stjecanju ili izdavanju financijske imovine i financijskih obveza (osim financijske imovine i financijskih obveza koja se mjeri po fer vrijednosti kroz dobiti ili gubitak) dodaju se ili odbijaju od fer vrijednosti financijske imovine ili financijskih obveza, prema potrebi, pri početnom priznavanju. Transakcijski troškovi koji se mogu izravno pripisati stjecanju financijske imovine ili financijskih obveza po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak priznaju se odmah u dobiti i gubitku.

Kupnja ili prodaja financijske imovine redovnim putem priznaje se i prestaje priznavati na osnovu datuma trgovanja. Redovne kupnje ili prodaje su kupnja ili prodaja financijske imovine koja zahtijeva isporuku imovine u vremenskom okviru utvrđenom propisom ili praksom na tržištu.

Sva priznata financijska imovina naknadno se u cijelosti mjeri po amortiziranom trošku, fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ili fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, ovisno o poslovnom modelu i karakteristikama ugovorenih tijekova novca financijske imovine.

Klasifikacija financijske imovine

Dužnički instrumenti koji ispunjavaju sljedeće uvjete naknadno se mjere po amortiziranom trošku:

1. financijska imovina se drži unutar poslovnog modela čiji je cilj držanje financijske imovine radi naplate ugovornih novčanih tokova; i

2. ugovorni uvjeti financijske imovine uzrokuju novčane tijekove koji su isključivo plaćanje glavnice i kamata na preostali iznos glavnice na određene datume

za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

4.10. Financijska imovina (nastavak)

(i) Amortizirani trošak i metoda efektivne kamatne stope

Metoda efektivne kamatne stope je metoda izračuna amortiziranog troška dužničkog instrumenta i raspoređivanja prihoda od kamata tijekom relevantnog razdoblja.

Za financijsku imovinu, osim kupljene ili nastale kreditno umanjene financijske imovine (tj. imovina koja je kreditno umanjena prilikom početnog priznavanja), efektivna kamatna stopa je stopa koja točno diskontira procijenjene buduće novčane primitke (uključujući sve naknade i bodove plaćene ili primljene koje čine sastavni dio efektivne kamatne stope, transakcijskih troškova i ostalih premija ili diskonta) isključujući očekivane kreditne gubitke, kroz očekivani vijek dužničkog instrumenta, ili, gdje je prikladno, kraće razdoblje, na bruto knjigovodstvene vrijednosti dužničkog instrumenta pri početnom priznavanju. Za kupljenu ili nastalu kreditno umanjenu financijsku imovinu, efektivna kamatna stopa usklađena s kreditom izračunava se diskontiranjem procijenjenih budućih novčanih tokova, uključujući očekivane kreditne gubitke, na amortizirani trošak dužničkog instrumenta pri početnom mjerenju.

Amortizirani trošak financijske imovine je iznos po kojem se financijski instrument mjeri pri početnom priznavanju umanjeno za otplate glavnice i uvećano za kumulativnu amortizaciju, koristeći metodu efektivne kamatne stope bilo koje razlike između tog početnog iznosa i iznosa dospijeća, usklađenog za bilo koji gubitak. Bruto knjigovodstvena vrijednost financijske imovine je amortizirani trošak financijske imovine prije usklađivanja za bilo koji gubitak.

Prihodi od kamata priznaju se primjenom metode efektivne kamatne stope za dužničke instrumente koji se naknadno mjere po amortiziranom trošku i po FVOSD.

4.10. Financijska imovina (nastavak)

Za financijsku imovinu, osim za kupljenu ili nastalu kreditno umanjenu financijsku imovinu, prihodi od kamata izračunavaju se primjenom efektivne kamatne stope na bruto knjigovodstvenu vrijednost financijske imovine, osim za financijsku imovinu koja je kasnije postala kreditno umanjena.

Za financijsku imovinu koja je kasnije postala kreditno umanjena, prihod od kamata se priznaje primjenom efektivne kamatne stope na amortizirani trošak financijske imovine. Ako se, u narednim izvještajnim razdobljima, kreditno umanjeni financijski instrument poboljša tako da financijski instrument više nije kreditno umanjeno, prihod od kamata se primjenom efektivne kamatne stope na bruto knjigovodstvenu vrijednost financijske imovine.

Za kupljenu ili nastalu kreditno umanjenu financijsku imovinu, Grupa priznaje prihode od kamata primjenom efektivne kamatne stope usklađene kreditnim rizikom na amortizirani trošak financijske imovine pri početnom priznavanju. Izračun se ne vraća na bruto osnovu čak i ako se kreditni rizik financijske imovine naknadno poboljša tako da financijska imovina više nije kreditno umanjena.

Prihodi od kamata priznaju se u računu dobiti i gubitka.

Umanjenje financijske imovine

Grupa priznaje rezervacije za očekivane kreditne gubitke od ulaganja u dužničke instrumente koji se mjere po amortiziranom trošku te za potraživanja od kupaca. Iznos očekivanih kreditnih gubitaka izračunava se na svaki datum izvještavanja kako bi odražavao promjene u kreditnom riziku od početnog priznavanja pojedinog financijskog instrumenta.

Grupa uvijek priznaje cjeloživotne kreditne gubitke (ECL) za potraživanja od kupaca temeljem odabranog pojednostavljenog pristupa. Očekivani kreditni gubici na ovu financijsku imovinu procjenjuju se na temelju matrice dana kašnjenja kreirane na temelju povijesnog iskustva Grupa u pogledu kreditnih gubitaka, usklađene s faktorima koji su specifični za dužnike. Grupa trenutno ne usklađuje stopu gubitka za buduće makroekonomske uvjete budući da nije provelo analizu utjecaja makroekonomskih čimbenika na povijesne stope gubitka, uključujući vremensku vrijednost novca gdje je to prikladno.

Za sve ostale financijske instrumente Grupa priznaje cjeloživotni ECL-a kada je došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika od početnog priznavanja. Međutim, ako se kreditni rizik na financijskom instrumentu nije značajno povećao od početnog priznavanja, Grupa mjeri gubitak za taj financijski instrument u iznosu jednakom 12-mjesečnom ECL-u. Cjeloživotni ECL predstavlja očekivane kreditne gubitke koji će proizaći iz svih mogućih događaja neispunjenja obveza tijekom očekivanog vijeka trajanja financijskog instrumenta.

Nasuprot tome, 12-mjesečni ECL predstavlja dio cjeloživotnog ECL-a uslijed vjerojatnosti nastanka statusa neispunjenja obveza u sljedećih 12 mjeseci nakon izvještajnog datuma.

Konsolidirane bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

4.10. Financijska imovina (nastavak)

(i) Značajno povećanje kreditnog rizika

Prilikom procjene je li kreditni rizik na financijskom instrumentu značajno porastao od početnog priznavanja, Grupa uspoređuje rizik nastanka statusa neispunjenja obveza na datum izvještavanja s rizikom nastanka statusa neispunjenja obveza financijskog instrumenta na datum početnog priznavanja. Prilikom ove procjene, Grupa uzima u obzir i kvantitativne informacije koje su razumne i dostupne, uključujući povijesno iskustvo te koje su dostupne bez nepotrebnih troškova ili angažmana.

Konkretno, Grupa se prilikom procjene značajnog pogoršanja kreditnog rizika oslanja na dane kašnjenja. Ukoliko dužnik kasni više od 180 dana, tada Grupa pretpostavlja da je došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika.

Unatoč naprijed navedenom, pretpostavlja se da se kreditni rizik na financijskom instrumentu nije značajno povećao od početnog priznavanja ako se utvrdi da financijski instrument ima nizak kreditni rizik na datum izvještavanja. Utvrđeno je da financijski instrument ima nizak kreditni rizik ako:

• Financijski instrument ima niski rizik nastanka statusa neispunjenja obveza,
• Dužnik ima snažnu sposobnost da podmiri svoje ugovorne obveze u kratkom roku, i .

Nepovoljne promjene ekonomskih i poslovnih uvjeta na duži rok mogu, ali ne moraju nužno, smanjiti sposobnost zajmoprimca da ispuni svoje ugovorne obveze novčanog toka.

Međutim, Grupa trenutno ne koristi pojednostavljenje niskog kreditnog rizika prilikom ocjene značajnog povećanja kreditnog rizika. Grupa redovito prati učinkovitost korištenih kriterija za utvrđivanje je li došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika i revidira ih kako bi se osiguralo da kriteriji mogu identificirati značajno povećanje kreditnog rizika prije nego što dođe do kašnjenja u plaćanjima.

(ii) Definicija statusa neispunjenja obveze

Sljedeće činjenice koje predstavljaju slučaj nepodmirenja za potrebe upravljanja unutarnjim kreditnim rizikom, Grupa smatra povijesnim iskustvom koje pokazuju da financijska imovina koja zadovoljava bilo koji od sljedećih kriterija općenito nije nadoknadiva:

·

podaci koji su interno razvijeni ili dobiveni iz vanjskih izvora ukazuju na to da je malo . vjerojatno da će dužnik isplatiti svoje vjerovnike, uključujući i Grupu, u cijelosti (bez uzimanja u obzir bilo kojeg kolaterala koje drži Grupa).

Bez obzira na gore navedenu analizu, Grupa smatra da je došlo do neispunjavanja obveza kada je financijska imovina dospjela više od 360 dana, a nisu plaćene obveze po istoj, osim ako Grupa ne raspolaže razumnim i potkrijepljivim informacijama kako bi pokazala prikladniji kriterij kašnjenja.

za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

4.10. Financijska imovina (nastavak)

(iii) Kreditno umanjenja financijska imovina

Financijska imovina je kreditno umanjenja kada je došlo do jednog ili više događaja koji imaju štetan utjecaj na procijenjene buduće novčane tokove te financijske imovine. Dokaz da je financijsko sredstvo kreditno umanjeno uključuje dostupne podatke o sljedećim događajima:

3.

kršenje ugovora, kao neispunjenje obveze (definirano iznad);
বঁ

kada izdavatelj dužniku, zbog financijskih poteškoća dužnika, odobrava istom koncesiju ம் koju inače ne bi uzeo u obzir;

postaje vjerojatno da će dužnik otići u stečaj ili drugu financijsku reorganizaciju 6.

nestanak aktivnog tržišta za određenu financijsku imovinu zbog financijskih poteškoća. ﻨ

(iv) Politika otpisa

Grupa otpisuje financijsku imovinu kada postoje podaci koji ukazuju na to da je dužnik u ozbiljnim financijskim poteškoćama i da nema realnih izgleda za povrat, npr. kada je dužnik stavljen pod likvidaciju ili je u stečajnom postupku ili u slučaju potraživanja od kupaca, kada su iznosi dospjeli preko tri godine, ovisno što se prije dogodi. Otpisana financijska imovina i dalje može biti podložna aktivnostima naplate postupaka Grupe, uzimajući u obzir pravne savjete gdje je to prikladno. Prihod od naplate prethodno otpisan financijske imovine se priznaje u računu dobiti i gubitka.

(v) Mjerenje i priznavanje očekivanih kreditnih gubitaka

Mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka je funkcija vjerojatnosti nastanka statusa neispunjenja obveza (eng. Probability of Default, PD), gubitka u slučaju nastanka statusa neispunjenja obveza (eng. Loss Given Default, LGD), tj. veličine gubitka ako dođe do neispunjenja) i izloženosti u trenutku nastanka statusa neispunjenja obveza (eng. Exposure at Default, EAD). Procjena vjerojatnosti neispunjavanja obveza i gubitka zbog neispunjavanja obveza temelji se na povijesnim podacima te informacijama navedenim u prethodnim paragrafima. Što se tiče izloženosti u trenutku nastanka statusa neispunjenja obveza, za financijsku imovinu ona predstavlja bruto knjigovodstvenu vrijednost imovine na datum izvještavanja.

Za procjenu PD i LGD parametara, Grupa se oslanja na publikacije vanjskih investicijskih rejting agencija.

Za financijsku imovinu, očekivani kreditni gubitak se procjenjuje kao razlika između svih ugovornih novčanih tijekova koji dospijevaju u skladu s ugovorom i svih očekivanih novčanih tijekova, diskontirana po originalnoj efektivnoj kamatnoj stopi. Ako je Grupa mjerila rezervacije za očekivane kreditne gubitke za financijski instrument u iznosu cjeloživotnog ECL-a u prethodnom izvještajnom razdoblju, ali na trenutni datum izvještavanja utvrđuje da uvjeti za cjeloživotni ECL-a više nisu ispunjeni, Grupa mjeri gubitak u iznosu jednakom 12-mjesečnom ECL-u na trenutni datum izvještavanja, osim za imovinu za koju je korišten pojednostavljeni pristup (potraživanja od kupaca).

4.10. Financijska imovina (nastavak)

Grupa priznaje dobit ili gubitak od umanjenja u računu dobiti i gubitka za sve financijske instrumente s odgovarajućim usklađenjem knjigovodstvenog iznosa kroz račun rezerviranja za očekivane kreditne gubitke

Prestanak priznavanja financijske imovine

Grupa prestaje priznavati financijsku imovinu samo kada isteknu ugovorna prava na novčane tijekove ili kada prenosi financijsku imovinu, sve rizike i nagrade povezane s vlasništvom nad financijskom imovinom na drugu osobu.

(v) Mjerenje i priznavanje očekivanih kreditnih gubitaka (nastavak)

Ako Grupa ne prenosi i ne zadržava suštinski sve rizike i nagrade povezane s vlasništvom te nastavlja kontrolirati prenesenu imovinu, Grupa priznaje svoj zadržani udjel u imovini i povezanu obvezu za iznose koje će možda morati platiti. Ako Grupa zadrži sve značajne rizike i nagrade povezane s vlasništvom nad prenesenom financijskom imovinom, Grupa nastavlja priznavati financijsku imovinu i također priznaje zaprimljeni kolateral za primljenu imovinu.

U slučaju prestanka priznavanja financijske imovine koja se mjeri po amortiziranom trošku, razlika između knjigovodstvene vrijednosti i iznosa primljene naknade i potraživanja priznaje se u računu dobiti i gubitka. Nadalje, pri prestanku priznavanja u dužnički instrument mjeren po FVOSD, kumulativna dobit ili gubitak prethodno akumuliran u rezervi za revalorizaciju ulaganja reklasificira se u dobit ili gubitak, izuzev vlasničkih instrumenata za koje je odabrana FVOSD opcija.

Zajmovi i potraživanja

Grupa uvijek iskazuje rezervacije za gubitke potraživanja od kupaca u iznosu jednakom cjeloživotnom ECL-a. Očekivani kreditni gubici na potraživanja od kupaca procjenjuju se na temelju matrice dana kašnjenja, uzimajući u obzir povijesno iskustvo nastanka statusa neispunjenja obveza dužnika, i analizu tekuće financijske pozicije dužnika.

Nije bilo promjena u tehnikama procjene ili značajnim pretpostavkama tijekom tekućeg izvještajnog razdoblja.

Grupa otpisuje potraživanje od kupaca kada postoje podaci koji ukazuju na to da je dužnik u ozbiljnim financijskim poteškoćama i da nema realnih izgleda za povrat, npr. kada je dužnik stavljen pod likvidaciju ili je stupio u stečajni postupak, ili kada su potraživanja od kupaca dospjela više od dvije godine, ovisno što se dogodi ranije. Niti jedno od otpisanih potraživanja ne podliježe aktivnostima izvršenja. Tablica u nastavku prikazuje profil rizika potraživanja od kupaca na temelju matrice rezervacija Grupe. Budući da iskustvo povijesnog kreditnog gubitka Grupe ne pokazuje značajno različite obrasce gubitka za različite segmente klijenata, rezerviranja za gubitke temeljene na statusu dospijeća se dodatno ne razlikuju između različitih korisničkih grupa Grupe.

za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

4.11. Zalihe

Zalihe se iskazuju po trošku ili neto vrijednosti koja se može realizirati, ovisno o tome što je niže. Troškovi zaliha sadrže sve troškove nabave, konverzije i druge zavisne troškove koji su direktno povezani s dovođenjem zaliha na određenu lokaciju i u određeno stanje. Ukoliko je primjenjivo, trošak obuhvaća i direktne troškove rada i sve režijske/indirektne troškove povezane s dovođenjem zaliha do njihove sadašnje i u sadašnje stanje. Trošak se utvrđuje primjenom metode prosječnog ponderiranog troška. Sitan inventar se otpisuje u trenutku stavljanja u upotrebu. Neto vrijednost koja se se može realizirati predstavlja procijenjenu prodajnu cijenu umanjenu za sve procijenjene troškove dovršenja i troškove marketinga, prodaje i distribucije.

Vrijednosno usklađenje zaliha robe radi se pojedinačno za svaki proizvod ukoliko je roba oštećena, ukoliko je postala u potpunosti ili djelomično zastarjela ili je pala njena prodajna cijena.

4.12. Potraživanja od kupaca

Potraživanja od kupaca predstavljaju prava na naplatu određenih iznosa od kupaca ili drugih dužnika kao rezultat poslovnih aktivnosti Grupe. Potraživanja se iskazuju u ukupnom iznosu umanjenom za provedeni ispravak vrijednosti. Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca provodi se kada postoje objektivni dokazi da Grupa neće moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu s dogovorenim uvjetima. Značajne financijske poteškoće dužnikova stečaja, te neizvršenje ili propusti u plaćanjima, smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potraživanja od kupaca. Iznos ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa potraživanja, te se utvrđuje temeljem procjene Uprave Grupe otpisuje potraživanje od kupaca kada postoje podaci koji ukazuju na to da je dužnik u ozbiljnim financijskim poteškoćama i da nema realnih izgleda za povrat, npr. kada je dužnik stavljen pod likvidaciju ili je stupio u stečajni postupak, ili kada su potraživanja od kupaca dospjela više od dvije godine, ovisno što se dogodi ranije. Iznosi ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca iskazuju se u računu dobiti i gubitka.

4.13. Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju i ostale kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće.

4.14. Dionički kapital

Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće transakcije i porez na dobit. Iznos fer vrijednosti primljene naknade iznad nominalne vrijednosti izdanih dionica prikazan je u bilješkama kao kapitalna dobit.

Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije, umanjuje dionički kapital sve do povlačenja dionica, njihovog ponovnog izdavanja ili prodaje. Prilikom ponovnog izdavanja vlastitih dionica, svi primici, umanjeni za sve izravno pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit, uključuju se u glavnicu od dioničara društva.

Dividende se priznaju u izvještaju o promjenama kapitala i prikazuju kao obveza u razdoblju u kojem su odobrene od dioničara Grupe.

SOLARIS d.d. i ovisna društva, Šibenik

4.15. Rezerviranja

Rezerviranja se priznaju ako Grupa ima pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedicu događaja iz prošlog razdoblja i ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveza, te ako se može pouzdano procijeniti iznos obveze. Iznos priznat kao rezerviranje je najbolja procjena izdataka potrebnih za podmirenje sadašnje obveze na datum bilance, uzimajući u obzir rizike i neizvjesnost u vezi te obveze.

Iznos rezerviranja se utvrđuje diskontiranjem očekivanih tokova korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuću tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i, gdje je primjenjivo, razlika specifičnih za obvezu.

Ako se očekuje da će neke ili sve izdatke potrebne za podmirenje rezerviranja nadoknaditi treca strana, potraživanje se priznaje kao imovina samo kada je doista izvjesno da će naknada biti primljena te da se iznos naknade može pouzdano izmjeriti.

4.16. Posudbe

Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka (umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope. Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze, izuzev ukoliko Grupa ima bezuvjetno odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance.

Troškovi posudbe prilikom nabavki sredstva dugotrajne imovine kapitaliziraju se isključivo ukoliko proces stavljanja u upotrebu traje dulje od 12 mjeseci. Tijekom 2017. i 2018. godine Grupa nije imalo ovakvih nabavki, za koje su kapitalizirani troškovi posudbe u skladu sa odredbama Međunarodnog računovodstvenog standarda 23 – Troškovi posudbe.

4.17. Obveze prema dobavljačima

Obveze prema dobavljačima su nabavljena dobra ili usluge u redovnom poslovanju. Ove obveze su klasificirane kao tekuće ako plaćanje dospijeva u roku od jedne godine ili kraće, u suprotnom su klasificirane kao dugoročne.

Obveze prema dobavljačima se početno priznaju po fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope.

4.18. Porez na dodanu vrijednost

Porez na dodanu vrijednost koji proizlazi iz transakcija prodaje i kupnje priznaje se i iskazuje u bilanci na neto osnovi, u skladu sa zakonskim okvirom. U slučaju umanjenja potraživanja za ispravak vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraživanja, uključujući porez na dodanu vrijednost.

4.19. Najmovi

Najmovi se svrstavaju kao financijski najmovi kad god se većim dijelom svi rizici i nagrade povezani s vlasništvom nad sredstvom prenose na najmoprimca tijekom trajanja najma. Svi drugi najmovi svrstani su u poslovne najmove.

Grupa kao najmodavac

Iznosi potraživanja od najmoprimca na temelju financijskog najma evidentiraju se kao potraživanja u neto iznosu ulaganja Grupe u predmetni najam. Prihodi od financijskog najma raspoređuju se u obračunska razdoblja kako bi odrazili konstantnu stopu povrata na preostalo neto ulaganje Grupe vezano uz najam. Prihodi od najamnina iz poslovnog najma priznaju se ravnomjerno tijekom trajanja najma.

Grupa kao najmoprimac

Imovina koja je predmetom financijskog najma priznaje se kao imovina Grupe po fer vrijednosti na datum stjecanja ili, ako je niže, po sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja najma. Odgovarajuća obveza prema najmodavcu iskazuje se u bilanci kao obveza za financijski najam. Najamnine se raspoređuju između financijskih troškova i umanjenja obveza za najam kako bi se ostvarila konstantna kamatna stopa na preostali iznos obveze. Financijski troškovi izravno terete troškove razdoblja.

Poslovni najam priznaje se kao rashod u računu dobiti i gubitka na ravnomjernoj osnovi tijekom razdoblja najma.

4.20. Državne i lokalne potpore

Državne i lokalne potpore se ne priznaju sve dok ne postoji razumno uvjerenje da će Grupa zadovoljiti sve uvjete koji su definirani ugovorom o potpori i da će potpora biti primljena.

Državne i lokalne potpore čiji je primarni uvjet da Grupa kupi, izgradi ili na neki drugi način nabavi duqotrajnu imovinu, priznaju se kao odgođeni prihod u bilanci te se na sustavnoj i razumnoj osnovi priznaju kroz korisni vijek upotrebe sredstva u računu dobiti i gubitka.

Državne i lokalne potpore se priznaju kao prihodi tijekom razdoblja sukladno sučeljavanju sa odnosnim troškovima (za koje su namijenjeni da ih nadoknade) na sustavnoj osnovi. Državne i lokalne potpore koje se primaju kao nadoknada za rashode ili gubitke koji su već nastali, ili u svrhu pružanja izravne financijske Grupi bez daljnjih povezanih troškova, priznaju se u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su primljeni.

4.21. Izvještajni segmenti

Poslovni segmenti prikazuju se u skladu s internim izvještajima koji se dostavljaju Upravi Grupe, koja je zadužena za alociranje resursa poslovnim segmentima, te ocjenjuje poslovanje segmenata određenog društva. Uprava Grupe prati poslovne segmente isključivo na razini pojedine lokacije (kompleks Solaris i kompleks Trogir Belvedere).

4.22. Potencijalne obveze

Potencijalne obveze nisu priznate u financijskim izvještajima. One se objavljuju u bilješkama, osim ukoliko odljev ekonomskih koristi nije vjerojatan.

4.23. Događaji nakon izvještajnog razdoblja

Događaji nakon izvještajnog razdoblja koji daju dodatne informacije o financijskom položaju Grupe na datum bilance (događaji koji zahtijevaju usklađivanje) reflektirani su u financijskim izvještajima. Događaji nakon izvještajnog razdoblja koji se ne smatraju događajima koji zahtijevaju usklađivanje objavljuju se u bilješkama kada su značajni.

5. Ključne računovodstvene procjene

U primjeni računovodstvenih politika Grupe, koje su objašnjene u bilješci 4, Uprava je obvezna prosuditi, procijeniti i pretpostaviti knjigovodstvenu vrijednost imovine i obveza koje se ne mogu izvesti iz ostalih izvora. Procjene i povezane pretpostavke se temelje na ranijem iskustvu i ostalim faktorima koji su uzeti u obzir kao relevantni. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih.

Procjene i temeljne pretpostavke se stalno revidiraju. Izmjene knjigovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju izmjene ukoliko se odnose samo na to razdoblje izmjene i budućim razdobljima ukoliko izmjena utječe na tekuće i buduće razdoblje.

U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini:

Korisni vijek trajanja nekretnina i opreme

Uprava pojedinih društava utvrđuje i pregledava korisni vijek uporabe i pripadajući trošak amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme. Ova procjena se temelji na procijenjenom preostalom korisnom vijeku uporabe imovine i mogla bi se značajno promijeniti kao rezultat tehničkih inovacija i aktivnosti konkurencije. Uprava će povećati trošak amortizacije u slučaju procjene da je korisni vijek uporabe imovine niži nego prije procjene ili će otpisati zastarjelu i odbačenu imovinu. Korisni vijek trajanja sredstva dugotrajne nematerijalne imovine opisan je u bilješkama 4.5., 4.6. i 4.7.

Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca

Uprava koristi svoju prosudbu prilikom procjene umanjenja vrijednosti potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja. U određivanju naplativosti potraživanja od kupaca, Grupa razmatra svaku promjenu u kreditnoj kvaliteti potraživanja od kupaca od datuma kada je kredit odobren inicijalno do izvještajnog datuma.

Sudske tužbe i postupci

Rezerviranja za sudske tužbe i postupke iskazuju se na temelju procjene Uprave vezane za potencijalne gubitke nakon savjetovanja s odvjetnikom. Na temelju postojećih saznanja u razumnoj mjeri je moguće da će se ishodi sudskih postupaka razlikovati od procijenjenih potencijalnih gubitaka.

Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Provjera umanjenja vrijednosti financijske imovine alocirane u poslovni model držanja radi naplate provodi se temeljem dana kašnjenja. Uprava donosi odluku o umanjenju vrijednosti temeljem povijesnih gubitaka i računa očekivane gubitke koji mogu nastupiti uslijed neplaćanja.

6. Upravljanje financijskim rizikom

Poslovne aktivnosti Grupe izložene su različitim vrstama financijskih rizika koje uključuju: tržišni rizik (valutni rizik, rizik fer vrijednosti kamatne stope, kamatni rizik novčanog toka, te rizik ulaganja u vrijednosne papire), kreditni rizik likvidnosti. Grupa nema formalne procedure upravljanja rizikom i nije koristilo derivativne financijske instrumente da bi se aktivnije štitilo od financijskog rizika, ali Uprava pažljivo prati rizike poslovanja Grupe, uključujući uvođenje razine odobravanja i odgovornosti.

6.1. Tržišni rizik

Valutni rizik 6.1.1.

Grupa djeluje na međunarodnoj razini i izloženo je valutnom riziku koji proizlazi iz raznih promjena tečajeva stranih valuta vezanih uglavnom uz EUR. Valutni rizik nastaje iz budućih komercijalnih transakcija, priznate imovine i obveza i neto ulaganja u kapitalne i poslovne aktivnosti u inozemstvu.

Približno 73% prihoda od prodaje Grupe, 69,20% potraživanja od kupaca, 2,48% obveza prema dobavljačima, te 89,29% obveza sa naslova primljenih dugoročnih kredita ostvaruje se u EUR. Stoga, kretanje tečaja između EUR i HRK može imati utjecaja na buduće rezultate poslovanja i na buduće novčane tokove.

U odnosu na iskazano stanje 31. prosinca 2018. godine, ako bi EUR oslabio/ojačao za 0,5% (2017. godina: 0,5%) u odnosu na kunu uz pretpostavku da su svi ostali pokazatelji ostali nepromijenjeni, dobit nakon poreza za izvještajno razdoblje bila bi za 530.886 kuna veća/manja (2017. godina: 1.508.672 kuna) uglavnom kao rezultat dobitka / gubitka od tečajnih razlika na preračunu iz EUR kod posudbi, obveza prema dobavljačima i potraživanja od kupaca.

6.1.2. Rizik ulaganja u vrijednosne papire

Grupa je izložena riziku ulaganja u vrijednosne papire kroz rizike fer vrijednosti i rizike promjena cijena, jer su ulaganja klasificirana u bilanci kao raspoloživa za prodaju i po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka. Ulaganja u vrijednosne papire klasificirana kao raspoloživa za prodaju ne kotiraju na burzi, dok se vrijednosnim papirima klasificiranim po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka trguje na burzi vrijednosnih papira. Upravljanje rizicima koji proizlaze iz njihove fer vrijednosti i promjene cijena Grupa prati kroz tržišne transakcije i rezultate subjekta ulaganja.

6.1.3. Kamatni rizik novčanog toka i rizik fer vrijednosti kamatne stope

Budući da Grupa nema značajniju imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi Grupe i novčani tok iz poslovnih aktivnosti nisu u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa. Kamatni rizik Grupe proizlazi iz dugoročnih kredita. Krediti odobreni po promjenjivim stopama izlažu Grupu riziku novčanog toka. Krediti i izdane obveznice odobreni po fiksnim stopama izlažu Grupu riziku fer vrijednosti kamatne stope.

6.1.3. Kamatni rizik novčanog toka i rizik fer vrijednosti kamatne stope (nastavak)

Grupa kontinuirano prati promjene kamatnih stopa. Simuliraju se različite situacije uzimajući u obzir refinanciranje, obnavljanje sadašnjeg stanja kao i alternativno financiranje. Na osnovi ovih situacija, Grupa izračunava utjecaj promjene kamatne stope na račun dobiti i gubitka. U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2018. godine, da se efektivna kamatna stopa na primljene kredite povećala/smanjila za 1% na godišnjoj razini (2017. godina: 1%), dobit nakon poreza bila bi za 6.382.798 kuna manja/veća (2017. godina: 6.459.682 kuna).

6.2. Kreditni rizik

Imovina Grupe koja nosi kreditni rizik sastoji se uglavnom od novčanih sredstva i potraživanja od kupaca. Prodajne politike Grupe osiguravaju da se prodaja kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest, i to u okvirima unaprijed određenih kreditnih ograničenja. Kreditni rizik Grupe je manji zbog raspodjele potraživanja na veće grupe kupaca. Dodatno, ključni kupci Grupe su velike turističke agencije, i ovisnost o ovim kupcima je smanjena razvijanjem drugih kanala distribucije. Grupa smanjuje ovaj kreditni rizik provođenjem strogih mjera kontrole naplate i isporuke robe kao i pribavljanjem instrumenata osiguranja dužnika (zadužnice i mjenice). U izvještajnom razdoblju nije bilo povećanja kreditnih limita. Analiza potraživanja od kupaca dana je u sklopu bilješke 29 -Potraživanja od kupaca.

Maksimalne kreditna izloženost na datum izvještavanja proizlazi iz financijske imovine klasificirane u kredite i potraživanja kako slijedi:

	316 271017	31.6722018
Potraživanja od kupaca	48.280.279	24.265.697
Dani depoziti i krediti	20.132.886	20.300.190
Novac i novčani ekvivalenti	5.270.983	13.220.299
	73.684.148	57.786.186
Kreditna kvaliteta financijske imovine:
	3161222017.	3 16 2 2018.
Nedospjela i neispravljena	62.358.712	51.009.100
Dospjela i neispravljena	11.325.436	6.777.075
Sumnjiva i sporna	15.539.512	15.775.345
Ispravak vrijednosti	(15.539.512)	(15.775.345)
	73.684.148	57.786.186

Rizik likvidnosti 6.3.

Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i sposobnost podmirenja svojih obveza. Cij Grupe je održavanje fleksibilnosti financiranja na način da ugovorene kreditne linije budu dostupne.

Obveze prema dobavljačima i ostale obveze, kao i obveze po kratkoročnim kreditima dospijevaju do 12 mjeseci poslije datuma bilance, dok je dospijeće dugoročnih kredita prikazano u sklopu bilješki uz financijske izvještaje.

Tablica u nastavku prikazuje analizu financijskih obveza Grupe prema ugovorenim rokovima dospijeća. Navedeni iznosi predstavljaju nediskontirane novčane tokove.

(u tisućama kuna)	Do godine dana	Između 1-3 godine	Više od 3 godine	Ukupno
31. prosinca 2018. Obveze prema dobavljačima i ostale obveze	38.744.747			38.744.744
Krediti prema bankama i drugim financijskim institucijama	121.954.789	199.174.165	317.150.825	CE : 978 : 378
(u tisućama kuna)	Do godine dana	Između 1-3 godine	Više od 3 godine	Ukupno
31. prosinca 2017. Obveze prema dobavljačima i ostale obveze	42.455.865			42.455355

Informacije o segmentima 7.

Temeljem upravljačkog pristupa MSFI 8 – Poslovni segmenti, Grupa iskazuje poslovne segmente u skladu s internim izvještavanjima prema Upravi Grupe, čija funkcija je donošenje glavnih poslovnih odluka, te je odgovorna za alokaciju resursa za izvještajne segmente i ocjenu njihovih rezultata.

Grupa prati svoje poslovanje prema vrstama usluga koje pruža, ali po geografskom području – turistički kompleks SOLARIS i turistički kompleks Vranjica.

Informacije o pojedinim poslovnim segmentima koje se dostavljaju Upravi Grupe za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. godine su kako slijedi:

			- u kunama -
Pozicija:	Turistički kompleks SOLARIS	Turistički kompleks Vranjica	UKUPNO:
Prihodi od prodaje
	335.847.451	44.872.743	380.720.194
vanjskim kupcima
Inter-segmentalni
	5.521.642		5.521.642
prihodi
UKUPNO Prihodi od
	341-369 093	44.87 274 3	386.241.836
prodaje
EBITDA	103.654.129	1997 825 1	114.788.720
Amortizacija	127.491.552	8.666.310	136.157.862
Porez na dobit	1.057.956	518.192	1.576.149
UKUPNO imovina	1.502.016.077	62.895.585	1.565.011.613
UKUPNO obveze	776.388.313	9.960.7272	786.349.105

Bilješka 8 - Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe

Opis:	2017. godina - prepravljeno	2018. godina
Ugo Group d.o.o., Zagreb		2.413.005
Prihodi od prefakturiranih troškova	1.121.168
Prihodi od smještaja	339	42.602
Milenij Hoteli d.o.o., Opatija
Prihodi od prefakturiranih troškova	425.466	1.435.163
Prihodi od smještaja	3.159	18.030
Milenij Hotels Management d.o.o.
Prihodi od prefakturiranih troškova		2.510
Prihodi od smještaja		472
UKUPNO:	1.550.132	3.911.782

Bilješka 9 - Prihodi od prodaje

Opis:	2017. godina - prepravljeno	2018. godina
Prihodi od usluga smještaja	200.674.273	27.920.853
Prihodi od ugostiteljskih usluga	76.823.091	86.554.472
Prihodi od prodaje trgovačke robe	25.615.159	25.212.917
Prihodi od zakupnina	18.601.909	20.499.890
Prihodi od ostalih usluga (vanpansionska potrošnja)	16.098.958	17.427.846
Prihodi od vezova u marini	1.272.810	1.428.885
Prihodi od prefakturiranih troškova	2.287.584	1.675.331
UKUPNO:	341 - 7 - 7 84	380.720.194

Osnovna djelatnost Grupe je pružanje hotelskih i ugostiteljskih usluga, te sa tog naslova Grupa ostvaruje u najvećoj mjeri prihode od ovih usluga. Unutar pozicije prihoda od ostalih usluga evidentirani su prihodi od vanpansionske potrošnje (npr. usluge najma sportskih objekata, izleta, najma sl.).

Prihodi od zakupnina odnose se na zakup prava za obavljanje određenih usluga (zakup parcela za postavljanje mobilnih kućica trećih osoba, iznajmljivanje sandolina i sl.).

Bilješka 10 – Ostali poslovni prihodi

Opis:	2017. godina - prepravljeno	2018. godina
Prihodi od državnih potpora	334.584	378.626
Prihodi iz prethodnih godina	358.929	263.192
Prihodi od viškova i naplata šteta	494.466	307.295
Prihodi od otpisa zastarjelih obveza	127.688	6.206
Prihodi od prodaje sredstva dugotrajne imovine	6.000
Prihodi od naplate otpisanih potraživanja		16.502
Ostali poslovni prihodi	271.360	688.039
UKUPNO:	1.593.027	1.609.860

Bilješka 11 – Materijalni troškovi - Troškovi sirovina i materijala

Opis:	2017. godina	2018. godina
Troškovi utrošenih namirnica (hrana i piće)	38.659.847	42.246.484
Otpis sitnog inventara i kalo, rastep, lom i kvar	19.098.187	18.114.047
Troškovi električne energije, plina i goriva	7.996.431	9.174.280
Troškovi materijala za čišćenje i održavanje	4.512.657	5.191.857
Troškovi ambalaže i papirnate konfekcije	2.070.702	2.833.374
Troškovi utrošenih proizvoda i usluga	2.179.284	2.368.649
Troškovi uredskog materijala	462.378	500.297
Troškovi odjeće za zaposlenike	659.209	517.288
UKUPNO:	75.638.695	80.946.276

Bilješka 12 – Materijalni troškovi - Troškovi prodane robe

Opis:	2017. godina	2018. godina
Nabavna vrijednost prodane robe UKUPNO:	14.971.494	14.077.456
	14.971.494	14.077.456

Bilješka 13 – Materijalni troškovi - Ostali vanjski troškovi

Opis:	2017. godina	2018. godina
Troškovi tekućeg održavanja i čišćenja	7.936.974	8.006.848
Troškovi privremenih zaposlenika (studentskog servisa,	5.939.194	6.011.370
Troškovi vode	5.425.330	5.044.008
Troškovi reklama i promocije	2.177.170	4.532.645
Troškovi provizija agencijama	2.719.099	3.811.766
Troškovi zakupa	2.263.049	3.009.099
Troškovi glazbe i izleta	2.541.284	2.241.694
Troškovi konzultantskih usluga, revizije i odvjetnika	1.471.274	1.742.425
Troškovi prijevoza	718.594	1.218.005
Troškovi telefona, Interneta, poštarine i TV-a	1.236.939	1.151.109
Troškovi odvoza smeća	800.866	1.134.343
Troškovi zaštite imovine	533.679	724.642
Troskovi ostalih usluga	1.247.198	1.474.496
UKUPNO:	35,010,650	40.102.450

Bilješka 14 - Troškovi osoblja

	2017. godina	2018. godina
Opis: Neto plaća	54.610.520	65.056.058
Porezi i doprinosi iz plaća	22.615.203	28.669.565
Doprinosi na plaće	12.962.310	15.838.652
UKUPNO:	90.188.033	109.564.275

Grupa na dan 31. prosinca 2018. godine zapošljava 346 djelatnika (31.12.2017.: 347 djelatnika). Osnovna djelatnost Grupe je izuzetno sezonskog karaktera, stoga broj djelatnika značajno fluktuira tijekom poslovne godine. Prosječan broj djelatnika prema satima rada tijekom 2018. godine iznosio je 780 (2017.: 743 djelatnika).

Ključno poslovodstvo matičnog društva SOLARIS d.d. uključuje pet (5) djelatnika izvršnog poslovodstva, te su njihove naknade ključnom poslovodstvu u 2017. i 2018. godini bile:

		- u kunama -
Opis:	2017. godina	2018. godina
Plaće i ostala kratkoročna primanja zaposlenih	3.773.986	5.812.637
Ostale naknade	12.500	37.500
UKUPNO:	3.786.486	5.850.137

Pored navedenih naknada, matično društvo je izvršnom poslovodstvu odobrilo i dugoročne pozajmice (bilješka 26 – Dugotrajna financijska imovina).

za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

Bilješka 15 - Amortizacija

Opis:	2017. godina	2018 godina
Amortizacija sredstva dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine	84.973.505	93.139.648
Amortizacija revaloriziranih sredstva dugotrajne materijalne imovine	43.018.214	43.018.214
UKUPNO:	127.991.719	136.157.862

Amortizacija revaloriziranog dijela građevinskih objekata iznosi 43.018.214 kuna i prethodnih je godina iskazivana kao prihod unutar pozicije "Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)". Grupa je u tekućoj godini provelo ispravak prethodnih razdoblja (bilješka 2.4.) sa ciljem iskazivanja sukladno zahtjevima Međunarodnog računovodstvenog standarda 16 "Nekretnine, postrojenja i oprema". Kao posljedica takvog iskazivanja, Grupa je u izvještaju o sveobuhvatnoj dobitak nakon oporezivanja u iznosu 38.016.398 kuna, međutim prijenosom amortizacije iz ostale sveobuhvatne dobiti, pozicije revalorizacijskih rezervi, u zadržanu dobit u iznosu 43.018.214 kuna rezultiralo je neto povećanjem zadržane dobiti tj. Rezultata u tekućoj godini u iznosu 4.490.327 kuna te manjinskim interesom u iznosu 511.489 kuna.

Detaljan pregled primjenjivih stopa amortizacije, te obračunate amortizacije po pojedinim skupinama sredstava dan je u sklopu bilješki 4.5. Nematerijalna imovina, 4.6. Nekretnine, postrojenja i oprema, te 24 i 25 – Kretanje dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine.

Bilješka 16 - Ostali troškovi

Opis:	2017. godina	2018. godina
Troškovi članarina i doprinosa	6.133.824	7.078.444
Troskovi reprezentacije	1.685.934	2.590.593
Troškovi bankarske usluge	2.086.109	2.068.397
Troškovi animacije	977.792	1.467.561
Troškovi službenog puta (dnevnice, troškovi uporabe	1.690.543	1.325.477
vlastitog automobila)
Troškovi premija osiguranja	541.244	552.008
Troškovi stručne edukacije zaposlenika	196.467	248.529
Troškovi naknade učenicima za vrijeme praktičnog rada	36.100	30.720
Sudski troškovi	64.688	118.954
Ostali troškovi	424.259	406.239
	7788375	20.332.026

Bilješka 17 – Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine

Opis:	2017. godina	2018. godina
Vrijednosno usklađenje i otpis potraživanja	58.912	383.780
UKUPNO:	58,912	383.780

Bilješka 18 - Rezerviranja

Opis:	2017. godina	2018. godina
Rezerviranja za pokrenute sudske postupke	57.031	3.248.795
UKUPNO:	57.031	3,248,795

Bilješka 19 – Ostali poslovni rashodi

Opis:	2017. godina	2018. godina
Naknadno utvrđeni rashodi prethodnih godina	532 302	1.352.992
Troškovi donacije i pomoći	583.642	436.599
Inventurni manjkovi	425.548	392.331
Neamortizirana vrijednost prodanih i rashodovanih sredstva	57.074	359.345
Trošak kala, rastepa i kvara na robi	183.128	192.890
Otpis potraživanja	147.255
Ostali poslovni rashodi	138.214	63.901
UKUPNO:	2.067.663	2.798.058

Bilješka 20 – Financijski prihodi

opis:	2017. godina	2018. godina
Prihodi od kamata iz odnosa sa povezanim društvima	807.432	713.411
Prihodi od kamata iz odnosa sa trećima	502.177	352.350
Pozitivne tečajne razlike	3.690.774	5.985.995
UKUPNO:	5,000,383	7.051.756

Bilješka 21 – Financijski rashodi

Opis:	2017. godina	2018. godina
Rashodi kamata po kreditima	19.683.292	17.809.399
Rashodi zateznih kamata	1.017.352	513.464
Negativne tečajne razlike	2.380.235	3.800.000
UKUPNO:	23.080.879	27.122.863

Bilješka 22 – Porez na dobit

Opis:	2017. godina - prepravljeno	2018. godina
Dobit prije oporezivanja	(37.336.725)	(36.440.249)
Uvećanje osnovice poreza na dobit	45.503.951	45.795.433
- 70% troškova reprezentacije	O	58.247
- 50% troškova reprezentacije	847967	1.269.643
- 30% troškova za osobni prijevoz	76.309	88.121
- skrivene isplate dobiti i oporezivi manjkovi	1.280.008	1.043.863
- troškovi kazni za prekršaje i prijestupe	28.233	21.333
- troškovi porezno nepriznate amortizacije	62.940	62.940
- vrijednosno usklađenje i otpis potraživanja	195.280	233.072
- vrijednosno usklađenje financijske imovine
- povećanje porezne osnovice za sve druge rashode i	43.018.214	43.018.214
ostala povećanja
Umanjenje osnovice poreza na dobit	(120.180)	(598.805)
- državna potpora za obrazovanje i izobrazbu	(120.180)	(598.805)
- prihodi od naplaćenih otpisanih potraživanja
Osnovica poreza na dobit	8.047.046	8.756.379
Porez na dobit	18%	18%
Tekuća porezna obveza	1.448.468	1.576.149
Ukidanje odgođene porezne obveze
Formiranje odgođene porezne imovine
UKUPNO trošak poreza na dobit	1.448.468	1.576.149

U skladu s propisima Republike Hrvatske, Porezna uprava može pregledati knjige i evidencije pojedinačnih društva u razdoblju od tri (3) godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana te može uvesti dodatne porezne obveze i kazne. Uprava matičnog društva nije upoznata s okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu.

Bilješka 23 – Osnovna zarada po dionici

Osnovna zarada po dionici izračunava se na način da se dobit poslije oporezivanja Grupe podijeli s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica tijekom godine. Navedeno ne uključuje dionice koje je Grupa kupila i koje drži kao vlastite dionice.

Opis:	2017. godina	2018. godina
Gubitak poslije oporezivanja	(38.785.193)	(38.016.398)
Prosječni ponderirani broj redovnih dionica bez vlastitih dionica	532.719	532.719
Gubitak po dionici	(72,81)	(71,44)

U nastavku su iskazani utjecaji na zadržanu dobit tekuće godine po dionici nakon amortizacije revaloriziranog dijela nekretnina:

Opis:	2017. godina	2018. godina
Utjecaj na zadržanu dobit u tekućoj godini	(38.785.193)	(38.016.398)
Prosjecni ponderirani broj redovnih dionica bez vlastitih dionica	532.719	532.719
Utjecaj po dionici	7.95	9,39

			- u kunama -
Opis	Koncesije, patenti, licencije, softwer	Goodwill	UKUPNO
Nabavna vrijednost
Stanje 01.01.2017. -	12.684.191	16.964.304	29.648.495
prepravljeno Nabavke	2.608.761		2.608.761
Stavljanje u upotrebu
Prodaja i rashod	(13.139)		(13.139)
Stanje 31.12.2017. -	15.279.813	16.964.304	34.244.117
prepravljeno
Nabavke	6.170.602		6.170.602
Stavljanje u upotrebu
Prodaja i rashod	(56.020)		(56.020)
Stanje 31.12.2018.	21.394.395	16.964.304	38.358.699
Ispravak vrijednosti
Stanje 01.01.2017.	6.916.662		6.916.662
Amortizacija	972.621		972.621
Prodaja i rashod
Stanje 31.12.2017.	7.889.283		7.889.283
Amortizacija	1.308.210		1.308.210
Prodaja i rashod	(56.020)		(56.020)
Stanje 31.12.2018.	9.141.473		9.141.473
Sadašnja vrijednost
na dan 31.12.2017.	7 390 - 30	16.964.304	24.354.834
na dan 31.12.2018.	12.252.923	16.964.304	29.217.227

Bilješka 24 – Kretanje dugotrajne nematerijalne imovine

Goodwill je formiran sa osnove prve godine konsolidacije između SOLARIS d.d., kao matičnog društva, te Vranjica Belvedere d.d., kao ovisnog društva.

		Građevinski	Postrojenja i	Biološka	Materijalna
opis	Zemljište				imovina u	UKUPNO
		objekti	oprema	imovina	pripremi
Revalorizirana vrijednost
Stanje 01.01.2017.	633.460.028	1.540.720.632	149.692.741	3.485.764	7.765.022	2.335.074.187
Nabavke	7.474.531	76.116.435	12.791.911		34.905.275	131.288.152
Stavljanje u upotrebu	5.902.564	1.789.600			(7.692.164)
Prodaja i rashod		(45.320)	(3.726.565)			(3.771.885)
Trajni odbici			28.335			28.335
Reklasifikacija
Stanje 31.12.2017.	646.837.123	1.618.581.347	158.786.422	3.485.764	34.928.133	2.462.618.789
Nabavke					141.500.431	141.500.431
Stavljanje u upotrebu	529.991	132.493.652	41.513.357		(174.537.000)
Prodaja i rashod		(2.447.864)	(8.330.148)			(10.778.012)
Stanje 31.12.2018.	647.367.114	1.748.627.135	191.969.631	3.485.764	1.891.564	2.593.341.208
Ispravak vrijednosti
Stanje 01.01.2017.		827.226.273	94.664.737			921.891.010
Amortizacija		117.420.254	9.598.844			127.019.098
Prodaja i rashod		(15.960)	(3.721.941)			(3.737.901)
Stanie 31.12.2017.		944.630.567	100.541.640			1.045.172.207
Amortizacija		125.393.116	9.456.536			134.849.652
Prodaja i rashod		(2.118.191)	(8.301.784)			(10.419.975)
Stanje 31.12.2018.		1.067.905.492	101.696.392			1.169.601.884
Sadašnja vrijednost
na dan 31.12.2017.	646.837.123	673.950.780	58.244.782	3.485.764	34.928.133	1.417.446.582
na dan 31.12.2018.	647.367.114	680.721.643	90.273.239	3.485.764	1.891.564	1.423.739.324

Bilješka 25 – Kretanje dugotrajne materijalne imovine

Za zemljišta i nekretnine u vlasništvu matičnog društva SOLARIS d.d., Grupa je provela revalorizaciju predmetnih nekretnina, a na bazi procjena definiranih krajem 2015. godine.

Nad navedenim nekretninama upisane su hipoteke u korist financijskih institucija s naslova odobrenih kratkoročnih i dugoročnih kredita u visini od 102.901299 EUR i 69.150.000 HRK (neotplaćeni dio na dan 31.12.2018. godine: 76.308.302 EUR i 61.193.448 HRK).

Krajem 2017. godine, Grupa je započela sa nadogradnjom dijela prostora hotela Jakov koji je stavljen u upotrebu tijekom 2018. godine. Isto tako, u 2018. godini je započela izgradnja i uređenje Mediteranskog trga te je izgrađeni dio također stavljen u upotrebu tijekom 2018. godine.

Bilješka 26 - Dugotrajna financijska imovina

Opis:	C T = 02 2017 .	31.6 272018.
Dionice u društvu POMINVEST	400	400
Udjeli u društvu SOLARIS - turistička agencija d.o.o.	20.000	20.000
Udjeli u društvu Zupanijski radio Sibenik d.o.o.	200.000	200.000
Ispravak vrijednosti udjela u Županijski radio Šibenik d.o.o.	(200.000)	(200.000)
Dionice u Jadranska banka d.d., Sibenik	118.595	118.595
Ispravak vrijednosti udjela u Jadranska banka d.d., Sibenik	(118.595)	(118.595)
UKUPNO:	20-400	20-400
Dani dugoročni zajmovi zaposlenicima	5.430.227	4.814.913
Dani dugoročni zajmovi trećima	1.660.131	819.452
Dugoročni depoziti pri financijskim institucijama	6.000.000	6.000.000
UKUPNO:	Can 0753	11.654.765

Udjeli u društvu Županijski radio Šibenik d.o.o. odnose se na 13,03% udjela u navedenom društvu evidentirani u visini nabavne vrijednosti. Uslijed gubitaka u poslovanju ovog društva, tijekom 2012. godine proveden je ispravak vrijednosti ovih udjela.

Matično društvo SOLARIS d.d. je u razdoblju 2012.-2014. godina odobrilo ključnom poslovodstvu (5 djelatnika) zajmove uz rok otplate od 15 godina, te kamatnu stopu od 3% godišnje. Ukupan iznos odobrenih dugoročnih kredita iznosi na dan 31.12.2018. godine 3.836.105 kuna (31.12.2017. godine: 4.289.144 kuna), dok je kratkoročni dio u visini od 2.278.986 kuna (31.12.2017. godine: 2.751.331 kuna) iskazan unutar Bilješke 33 - Kratkotrajna financijska imovina.

Bilješka 27 - Zalihe

Opis:	31.12.2017.	31.12.2018.
Sirovine i materijal	4.005.654	4.935.725
Trgovačka roba	1.906.129	2.703.446
UKUPNO:	5.911.783	7.639.171

Unutar pozicije Zaliha sirovina i materijala Grupa iskazuje zalihe hrane i pića, koje se i nadalje mogu koristiti u narednoj poslovnoj godini.

Unutar pozicije Trgovačke robe, Grupa iskazuje prvenstveno zalihe suvenira.

godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

Bilješka 28 – Potraživanja od poduzetnika unutar grupe

opis:	CS F 2 2 2 2 0 1 7 4	315 222018.
Potraživanja za isporuke robe i usluga
Milenij Hoteli d.o.o.	127.190	956.262
UGO GROUP d.o.o.	9.097.941	4.512.389
Milenij Hotels Management d.o.o.	2.345	201033
Potraživanja za dane avanse
UGO GROUP d.o.o.	34.358.314	15.268.963
Milenij Hotels Management d.o.o.	2.029.486	1.929.941
UKUPNO:	45 61 5977	27.687.643

Na dan 31. prosinca 2018. godine, starosna struktura potraživanja dana je u nastavku:

Opis:	31.12.2018.
Nedospjelo:	17.273.802
Dospjelo do:
- 30 dana	89.583
- 60 dana	83.238
- 90 dana	335.831
- 120 dana	435.523
- 180 dana	238.969
- iznad 180 dana	4.230.697
UKUPNO:	22.687.643

Bilješka 29 – Potraživanja od kupaca

31.12.2017.	31.12.2018.
1.935.057	485.988
779.945	1.092.066
15.539.512	15.775.345
(15.539.512)	(15.775.345)
2.665.002	1.578.054

Na dan 31. prosinca 2018. godine, starosna struktura potraživanja dana je u nastavku

Opis:	31.12.2017.
Nedospjelo:	214.820
Dospjelo do:
- 30 dana	388.506
- 60 dana	438.016
- 90 dana	165.107
- 120 dana	210.950
- 150 dana	25.644
- 180 dana	55.562
- iznad 180 dana	79.449
UKUPNO:	1.578.054

za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

Bilješka 29 – Potraživanja od kupaca (nastavak)

Kretanje ispravka vrijednosti u promatranim je razdobljima bilo sljedeće:

Opis:	2017. godina	2018. godina
Stanje na dan 01.01.	(15.541.906)	(15.539.512)
Proveden ispravak vrijednosti tijekom razdoblja ( bilješka 17)	(57.031)	(383.780)
Naplata prethodno usklađenih potraživanja ( bilješka 10)		16.502
Isknjiženje nenaplativih, prethodno ispravljenih potraživanja	59.425	131.445
Stanje na dan 31.12.	(15.539.512)	(15.775.345)

Bilješka 30 – Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika

31.12.2017.	31.12.2018.
411.289	401.973
29.400	27.738
440.689	429,710

Bilješka 31 – Potraživanja od države i drugih institucija

Opis:	315 220 7	31.12.2018.
Potraživanja za nadoknadu za bolovanje	43.009	65.723
Potraživanja za više plaćeni porez na dodanu vrijednost	1.574.482	375.887
Potraživanja za neiskorišteni pretporez po ulaznim računima (korišten
u narednom razdoblju)	1.272.612	1.687.771
Potraživanja za plaćene predujmove poreza na dobitak	241.373
UKUPNO:	34 Bille 26	2.129.381

Bilješka 32 – Ostala potraživanja

Opis:	31.12.2017.	31.12.2018.
Potraživanja za dane predujmove	2.501.039	2.791.866
Potraživanja od Jadranska banka d.d.	7.213.384	29.196.721
Potraživanja od kartičara	123.875	316.158
UKUPNO:	9.838.298	32.304.745

Unutar ove pozicija iskazana su potraživanja od Jadranske banke d.d. sa naslova isplaćenih kreditnih obveza vezanih uz povrat zemljišta detaljno objašnjen unutar bilješke 50 – Potencijalne obveze.

Bilješka 33 - Kratkotrajna financijska imovina

Opis:	31.12.2017.	315 222018.
Dani kratkoročni krediti UGO Group d.o.o.	15.465.783	14.965.783
Dani kratkoročni krediti Milenij Hotels Management d.o.o.	60.000	160.000
Potraživanja od zaposlenih sa naslova odobrenih kratkoročnih kredita i pripadajućih kamata	3.469.076	3.504.181
Dani kratkoročni krediti trećima	1.113.821	1.545.034
Dani depoziti		100.000
Kratkoročni dio dugoročne pozajmice dane zaposlenima	24.206	25.193
UKUPNO:	2011-22886	20.300.190

Unutar navedene pozicije iskazani su odobreni krediti povezanom društvu UGO Group d.o.o., Zagreb. Navedeni su krediti odobreni uz kamatnu stopu od 4,97% godišnje.

Unutar pozicije potraživanja od zaposlenika sa naslova odobrenih kratkoročnih zajmova i pripadajućih kamata iznos u visini od 2.682.981 kn (31.12.2017. godine: 2.751.331 kn) odnosi se na kratkoročni dio odobrenih dugoročnih zajmove zaposlenicima objašnjen unutar bilješke 26 -Dugotrajna financijska imovina.

Bilješka 34 – Novac na računu i u blagajni

Opis:	31.12.2017.	31.12.2018.
kunska sredstva u bankama	3.883.923	11.219.108
devizna sredstva u bankama	1.302.498	1.974.033
kunska sredstva u blagajni	84.562	27.158
UKUPNO:	5.270.983	13.220.299

Novac i novčani ekvivalenti denominirani su u sljedećim valutama:

	31.12.2017.	31.12.2018.
u HRK	3.968.485	11.246.266
u EUR	1.191.338	1.642.962
u AUD		15.865
u CHF	13.273	182.263
u CAD	1.336	1.367
u USD	85.627	473
u GBP	7.144	57.476
u BAM	3.780	9.022
u CZK		1.663
u NOK		17.023
u PLN		18.751
u HUF		8.751
u SEK		661
u DKK		17.756
UKUPNO:	5.270.983	13,220,299

Novčana sredstva u stranoj valuti preračunata su u funkcionalnu valutu na dan 31. prosinca primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke.

Bilješka 35 - Aktivna vremenska razgraničenja

Opis:	31.12.2017.	31.12.2018.
Unaprijed plaćeni troškovi osiguranja	31.560	24.365
Obračun PDV-a u primljenim avansima	41.884	25.566
Razlike utvrđene prilikom prijenosa podataka	60.913	61.174
UKUPNO:	134.357	111,104

Iskazani iznos u visini od 61.174 kuna (31.12.2017.: 60.913 kuna) odnosi se na utvrđene neusklađene stavke, za koje Grupa očekuje uskladbu u narednim godinama.

Bilješka 36 - Upisani temeljni kapital

Temeljni kapital matičnog društva iznosi 185.315.700 kn podijeljen na 617.719 dionica nominalne vrijednosti 300 kn/dionica. Pregled strukture najznačajnijih dioničara matičnog društva dan je u nastavku:

Dioničar:	udio:
UGO Group d.o.o., Zagreb	78,27%
SOLARIS d.d., Sibenik (vlastite dionice)	13,77%
Centar za restrukturiranje i prodaju (CERP), Zagreb	0,10%
Ostali manjinski dioničari	7,86%
UKUPNO:	100,00%

Bilješka 37 - Rezerve

Opis:	315 222017	31 . 272018.
Kapitalne rezerve	8.630.224	8.630.224
Zakonske pričuve	9.593.340	9.593.340
Rezerve za vlastite dionice	21.461.614	21.461.614
Vlastite dionice	(21.461.614)	(21.461.614)
Revalorizacijske rezerve	533.309.265	498.034.330
UKUPNO:	551.532.829	516.257.894

Kapitalne rezerve u visini od 8,630 mil. kn formirane su temeljem smanjenja vrijednosti temeljnog kapitala u 2008. godini povlačenjem vlastitih dionica iz trezora matičnog društva kao razlika između nominalne vrijednosti i vrijednosti nabave povučenih dionica. Nabavna vrijednost dionica na dan stjecanja iznosila je 221 kn/dionica, dok je nominalna vrijednost na dan povlačenja iznosila 300 kn/dionica.

Matično društvo ima evidentirane zakonske pričuve u visini od 5% temeljnog kapitala formirane u prethodnim razdobljima u skladu sa odredbama Zakona o trgovačkim društvima.

Bilješka 37 - Rezerve (nastavak)

Matično društvo na dan 31. prosinca 2018. godine ima otkupljeno 85.650 (31.12.2017. godine: 85.650 dionica), odnosno 85.650 (31.12.2017. godine: 13,77%) vlastitih dionica u visini od 21.461.614 kn nabavne vrijednosti. Za iste, matično društvo je formiralo rezerve.

Revalorizacijske rezerve iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2018. godine u visini od 498.034.330 kn formirane su temeljem procjene zemljišta i nekretnina u vlasništvu matičnog društva, provedene od strane ovlaštenog sudskog procjenitelja iz 2015. godine. Odgođena porezne obveza formirana je primjenom trenutačno važeće stope poreza na dobit u visini od 18%.

Grupa je provela ispravak prethodnih razdoblja (bilješka 2.4.) zbog ukidanja revalorizacijske rezerve za iznos amortiziranog dijela revaloriziranih objekata koja se prethodno iskazivala kao prihod umjesto zadržana dobit što je imalo značajan utjecaj na rezultat razdoblja. Grupa je ostvarila gubitak nakon oporezivanja u iznosu 38.016.398 kuna što je nakon amortizacije revalorizacije u iznosu 43.018.214 kuna rezultiralo pozitivnim utjecajem na zadržanu dobit u tekućoj godini u iznosu 4.490.327 kuna te manjinskim interesom u iznosu 511.489 kuna.

Bilješka 38 - Dugoročna rezerviranja

31.12.2017.	31.12.2018.
7.677.412	10.760.527
2.000.161	2.458.456
9.677.573	13,218.983

Rezerviranja za započete sudske postupke provedena su sukladno procjeni ishoda pravne službe Grupe.

U 2018. godini je rezervirano 3.248.795 kuna za spor koji ovisno društvo vodi s Republikom Hrvatskom oko utvrđivanja prava vlasništva nad nekretninama pod katastarskom česticom 327/3 k.o. Seget, koju koristi kao tehnološku cjelinu, a na kojoj je kao vlasnik u zemljišnim knjigama upisana Općina Seget. Predmet navedenog spora su nekretnine koje su u postupku privatizacije unesene u temeljni kapital ovisnog društva. Nadalje, ovisno društvo je vodilo spor protiv Rješenja Hrvatskog fonda za privatizaciju od 25.05.2007. godine kojim se daje suglasnost Skupštini Društva da donese odluku o smanjenju temeljnog kapitala ovisnog društva za iznos od 1.815.220 kn što se odnosi na protuvrijednost nekretnina pod katastarskim česticama 283, 284/1 i 284/2, k.o. Seget i to povlačenjem 4.906 redovnih dionica nominalne vrijednosti 370 kn po dionici razmjerno na teret svih dioničara. Spor je okončan na način da je potvrđeno Rješenje Hrvatskog fonda za privatizaciju. Budući da su navedene nekretnine unesene u temeljni kapital ovisnog društva u postupku privatizacije, Uprava ovisnog društva smatra da je navedeno Rješenje neosnovano te provodi daljnje pravne radnje radi utvrđivanja prava vlasništva.

za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

Bilješka 38 - Dugoročna rezerviranja (nastavak)

Pregled kretanja rezerviranja tijekom 2018. godine dan je u nastavku:

	Za potencijalne sudske sporove	Za neiskorištene godišnje odmore	UKUPNO
Stanje na dan 01.01.	7.677.412	2.000.161	9.677.573
Rezerviranja po odluci za tekuće razdoblje	3.083.115	458.295	3.541.410
Stanje na dan 31.12.	10.760.527	2.458.456	13.218.983

Bilješka 39 – Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

Opis:	31 22 0 7 0 7 7 4	31.12.2018.
Krediti odobreni od Hrvatske banke za obnovu i razvitak	249.341.344	234.836.405
Krediti odobreni od Jadranska banka d.d., Sibenik	7.206.562
Krediti odobreni od Privredna banka Zagreb d.d.	109,831,443	146.888.113
Krediti odobreni od Erste & Steiermarkische banka d.d.	93.716.428	127.803.143
Krediti odobreni od Zagrebačka banka d.d.	56.648.996	50.054.521
Obveze po financijskom leasingu Unicredit Leasing	729.686	404.955
Obveze po financijskom leasingu pri E&S leasing	9.085.356	7.882.951
Obveze po financijskom leasingu VB Leasing	243.217	31.314
Obveze prema OTP leasing	3.521.503	3.629.442
UKUPNO:	530 324535	57 85 0.844
Tekuća dospijeća dugoročnih kredita	(54.786.214)	(55.205.855)
UKUPNO dugoročna dospijeća:	475.53833	516 37 989

Struktura ovih dugoročnih obveza po valutama dana je u nastavku:

Struktura obveza u valutama:	31.12.2017.	31.12.2018.
u HRK	228.043.882	61.193.447
u Eur	302.280.653	510.337.397
UKUPNO:	530.324.535	-7 -330.844

21 12 2019

Pregled dospijeća po godinama dan je u nastavku:

UKUPNO:	57 -530.844
dospijeva nakon 2023. godine	317.150.824
dospijeva u 2022. godini	63.601.442
dospijeva u 2021. godini	68.682.453
dospijeva u 2020. godini	66.890.270
dospijeva u 2019. godini	55.205.855
	all who be all a long to the but the back and the back a

KUPNO:	571.530.84

Bilješka 40 - Odgođena porezna obveza

31.12.2017.	31.12.2018.
117.067.887	109.324.609
117.067.887	109.324.609

Odgođena porezna obveza formirana je temeljem procjene zemljišta i nekretnina u vlasništvu Grupe, provedene od strane ovlaštenog sudskog procjenitelja iz 2015. godine. Odgođena porezna obveza formirana je primjenom trenutačno važeće stope poreza na dobit od 18%.

Bilješka 41 - Kratkoročne obveze prema poduzetnicima unutar grupe

Opis:	31.12.2017.	31.12.2018.
Milenij Hotels Management d.o.o., Zagreb	258.912
Ugo Group d.o.o., Zagreb	69.086	66 alle
Milenij hoteli d.o.o., Opatija		78.642
UKUPNO:	327.998	145.558

Bilješka 42 - Kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

opis:	Callery College	31.12.2018.
Kratkoročni dio dugoročnih kredita (bilješka 39)	54.786.214	55.205.855
Dospjele redovne i zatezne kamate po kreditima (po kratkoročnim i dugoročnim kreditima)	3.274.217	3.287.298
Obveze za troškove servisiranja kredita	3.610	180
Odobreni kratkoročni krediti od ERSTE & Steiermarkische Bank d.d.	10.528.000	10.444.000
Odobreni kratkoročni krediti od Zagrebačka banka d.d.	77.441.627	37.084.478
Odobreni kratkoročni krediti od Hrvatska poštanska banka d.d.	11.270.472	11.126.363
Odobreni kratkoročni krediti od Privredna banka Zagreb d.d.	4.876.755	4.806.616
UKUPNO:	107.180.890	121.954.789

Svi sklopljeni kratkoročni krediti (kreditne linije pri Erste & Steiermarkische bank d.d. i Zagrebačka banka d.d.) sklopljeni su uz EUR valutnu klauzulu.

Bilješka 43 – Kratkoročne obveze prema dobavljačima

Opis:	31.12.2017.	31.12.2018.
u HRK	26.423.357	26.046.952
u EUR	530.295	663.406
UKUPNO:	26.953.652	26.710.358

Grupa unutar pozicije obveza prema dobavljačima ne iskazuje troškove zateznih kamata obračunatih od strane dobavljača uslijed nepravovremenih plaćanja. Ukupan iznos od strane dobavljača obračunatih, a neiskazanih obveza sa naslova zateznih kamata na dan 31. prosinca 2018. godine iznosi 457.818 kuna (31. prosinca 2017. godine: 227.373 kuna).

Od ukupnih obveza prema dobavljačima, na dan 31.12.2018. godine 88% se odnosi na dospjele obveze.

za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

Bilješka 44 - Kratkoročne obveze prema zaposlenicima

Opis:	315 222017.	31.12.2018.
Obveze za neto plaću	2.509.136	2.917.169
Obveze za naknade	170.290	166.373
UKUPNO:	2.679.426	3.083.542

Obveze prema zaposlenicima odnose se na neisplaćeni dio plaće za prosinac 2018. godine, koji je podmiren u siječnju 2019. godine.

Bilješka 45 – Kratkoročne obveze za poreze, doprinose i slična davanja

opis:	31 12 22 2017	315 222018.
Obveze za porez, prirez, doprinose iz i na plaću	1.634.373	3.150.386
Obveze za porez na dodanu vrijednost i porez na potrosnju	1.452.993	855.996
Obveza za porez na dobit	363.156	330.954
Ostale obveze za ostale poreze, članarine i doprinose	2.835.746	1.670.897
UKUPNO:	6.286.268	6.008 233

Bilješka 46 - Ostale kratkoročne obveze

Unutar navedene pozicije iskazane su obveze sa naslova ukalkuliranih troškova poslovanja za koje Grupa do datuma izrade financijskih izvještaja nije zaprimila račune.

Bilješka 47 - Pasivna vremenska razgraničenja

	31.12.2017.	31.722018.
Odgođeno priznavanje prihoda iz državnih potpora	2.552.551	2.223.924
Ukalkulirane obveze za nedospjele naplate kamata po odobrenim dugoročnim kreditima banaka	127.484	79.982
UKUPNO:	2.680.035	2.303.906

Kretanje pasivnih vremenskih razgraničenja u promatranom je razdoblju bilo sljedeće:

	Odgođeno priznavanje prihoda iz državnih potpora	Ukalkulirani troškovi kamata po kreditima	Ukupno
Stanje na dan 01.01.	2-5-77-551	177.484	2680 035
Formiranje novih razgraničenja
Ukidanje razgraničenja	(328.627)	(47.502)	(376.129)
Stanje na dan 31.12.	2-22-924	79.982	2 3 0 3 906

Iznos od 2,224 mil. kuna odnosi se na odgođene prihode evidentirane temeljem doznaka Darovnice EU sa naslova sufinanciranja kredita odobrenog za investicije u sredstva dugotrajne imovine. Navedena sredstva prihod sukcesivno temeljem obračunatih troškova amortizacije objekata i opreme za koja su primljena.

Bilješka 48- Izvanbilančni zapisi

U sklopu navedene pozicije povezano društvo Vranjica Belvedere d.d. iskazala je iznos od 5.502.678 kn, koji predstavlja vrijednost imovine koja je u posjedu povezanog društva, ali ista u postupku pretvorbe i privatizacije nije sadržana u temeljnom kapitalu ovisnog društva.

Bilješka 49 – Sudužništva

Sukladno sklopljenim Ugovorima o primljenim dugoročnim zajmovima Grupi su povezana društva UGO Group d.o.o. i Milenij Hoteli d.o.o. dali sljedeća sudužništva:

Povezano društvo / vrsta osiguranja:	Vrijednost zajma:	Valuta:	Sadašnja vrijednost per 31 22 2018	Valuta:
UGO Group d.o.o.
- sudužnik sudužnik	57.808.985 74.150.000	EUR KN	52.286.721 66.193.448	EUR KN
- solidarni jamac	14.000.000	EUR	9.821.428	EUR
- jamac platac	13.817.191	EUR	9.302.702	EUR
Milenij Hoteli d.o.o.
- suduznik	20.778.985	EUR	20.778.985	EUR
- suduznik	69.150.000	KN	61.193.448	KN
založni dužnik	21.030.000	EUR	19.667.972	EUR
- založni dužnik	5.000.000	KN	5.000.000	KN

Društvo je također sudužnik po pozajmicama odobrenima povezanom društvu Milenij Hoteli d.o.o.:

Povezano društvo:	Originalna vrijednost ugovora o kreditu:	Stanje kredita per 31.12.2018. u valuti odobrenja:
Milenij Hoteli d.o.o., Opatija	9.559.512 EUR	9.559.512 EUR

za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

Bilješka 50 - Potencijalne obveze

Matično društvo Solaris d.d. je 30.03.2005. godine sklopilo Nagodbu o podmirenju duga sa Croatia osiguranjem d.d. i Jadranskom d.d., temeljem koje je matično društvo prodalo Jadranskoj banci d.d. zemljište u katastarskoj općini Donje Polje. Dana 21.06.2005. godine Republika Hrvatska je protiv Jadranske banke d.d., Primošten Prima Centar d.d. i Društva pokrenula tužbu, temeljem koje se zahtijeva povrat prodanog zemljišta. Prvostupanjska i drugostupanjska presuda donesena je u korist Republike Hrvatske, koja se je i upisala nad navedenim zemljištem.

Tuženici su na Vrhovnom sudu Republike Hrvatske zatražili reviziju ovog postupka, budući je navedena presuda na osnovu koje je uknjižena Republika Hrvatska neosnovana i nezakonita. Naime, predmetno zemljište (u naravi autokamp Zablaće) u cijelosti je procijenjeno u temeljni kapital Društva što je vidljivo i iz Elaborata o procjeni vrijednosti društva iz 1993. god., Rješenja o iskazu nekretnina izdanoga od Hrvatskog fonda za privatizaciju, kao i potvrde Hrvatskih šuma da zemljište autokampa Zablaće, ne spada u njihovu gospodarsku osnovu, što znači da je matično društvo nesporni i jedini vlasnik predmetnog zemljišta.

Na osnovu toga, matično društvo očekuje da Vrhovni sud RH poništi nezakonito donesenu presudu.

S toga naslova matično društvo je dana 12.07.2011. godine, sklopilo sa Jadranskom bankom d.d. Sporazum temeljem kojega se obvezuje isplatiti iznos od 29.505.720,07 kn uvećano za kamatnu stopu od 1% godišnje ukoliko odluke o ponavljaju postupka i reviziji budu donesene nepovoljne za Jadranska banka d.d. i matično društvo. U suprotnom slučaju, Republika Hrvatska će trebati isplatiti matičnom društvu iznos naknade za oduzeto zemljište.

Matično društvo je tijekom 2015. godine započelo sa otplatom ove kreditne obveze, te je tijekom razdoblja 2015. - 2018. godine isplaćen iznos od 29.196.721 km (31.12.2017 : 7.213.384 kn), iskazan kao potraživanja unutar Bilješke 32 - Ostala potraživanja.

Kao što je navedeno u sklopu Bilješke 26 – Dugotrajna financijska imovina, matično društvo je tijekom 2013. godine steklo udjele u društvu Vranjica Belvedere d.d., Seget Vranjica. Sukladno planu predstečajne nagodbe, matično društvo je izabrano kao strateški partner, koji će osigurati neophodnu dokapitalizaciju za nastavak pozitivnog poslovanja društva Vranjica Belvedere d.d.

Sa naslova predmetnog plana matično društvo je dokapitaliziralo Vranjica Belvedere d.d. u visini od 29.072.110 kn tijekom 2014. godine, te se je obavezalo u budućim razdobljima 2015.-2021. godine godišnje ulagati u obnovu kapaciteta u visini od 7,5 mil. kuna/godišnje. Matično društvo redovno podmiruje obveze sa naslova dokapitalizacije predmetnog povezanog društva.

Bilješka 51 - Odnosi s povezanim društvima

Stranke se smatraju povezane ako jedna stranka ima sposobnost da kontrolira drugu stranku ili je pod zajedničkom kontrolom ili ima značajan utjecaj na drugu stranku pri donošenju financijskih ili poslovnih odluka.

Matično društvo Solaris d.d., Šibenik, u većinskom je vlasništvu UGO Group d.o.o., Zagreb. Pregled popisa članica dan je u nastavku:

UGO Group d.o.o., Zagreb (društvo matica); Milenij Hoteli d.o.o., Opatija (društvo kćer); METALKO d.d., Buje (društvo kćer); Milenij Hotels Management d.o.o., Zagreb (društvo unuka); EKO Aktiv d.o.o., Gospić (društvo unuka).

U transakcijama sa društvima unutar grupacije Grupa je ostvarila prihode u visini od 4.625.194 kuna (2017. godina: 2.357.564 kuna). Struktura ostvarenih prihoda sa povezanim društvima u 2016. i 2017. godini dana je u nastavku:

Opis prihod	2017. godina	2018. godina
Ugo Group d.o.o., Zagreb	1.926.594	3.161.876
Prihodi od prefakturiranih troškova	1.121.168	2.413.005
Prihodi od smještaja	339	42.602
Prihodi od kamata	805.087	706.269
Milenij Hoteli d.o.o., Opatija	428 625	1.453.193
Prihodi od smještaja	3.159	18.030
Prihodi od prefakturiranih troškova	425.466	1.435.163
Milenij Hotels Management d.o.o., Zagreb	2.345	10.125
Prihodi od kamata	2.345	7.143
Prihodi od prefakturiranih troškova		2.510
Prihodi od smještaja		472
UKUPNO prihodi sa povezanim društvima	2437564	4.6755 192

za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

Bilješka 51 - Odnosi s povezanim društvima (nastavak)

Grupa je u 2018. godini ostvarila 3.840.283 kuna (2017. godina: 1.992.935 ) troškova u odnosima sa povezanim društvima sljedeće strukture:

Opis troškova	2017. godina	2018. godina
Ugo Group d.o.o., Zagreb	1.261.587	575 824
Troškovi nabave hrane, pića i sitnog inventara	1.104.856	498.333
Ostali troškovi	73.523	75.490
Ostali poslovni rashodi	83.208
Milenij Hotels Management d.o.o., Opatija	601.464	3.171.957
Troškovi nabave hrane, pića i sitnog inventara	103.129	2.757.182
Troškovi konzultantskih usluga	326.400	263.124
Troškovi najmova	144.000	144.000
Ostali troškovi	27.935	7.650
		94.503
Milenij Hoteli d.o.o., Opatija	129.884
Troškovi nabave hrane, pića i sitnog inventara		1.973
Ostali poslovni rashodi	64.823
Ostali troškovi	65.061	92.530
UKUPNO troškovi sa povezanim društvima	1.9974935	3.840.233

Pored navedenoga, Grupa je tijekom 2018. godine nabavilo osnovnih sredstva od povezanih društva (uglavnom građevinski radovi) u visini od 118.963.887 kuna (2017. godina = 94.980.157 kuna). Navedene nabavke evidentirane su unutar pozicije Dugotrajne materijalne imovine (bilješka 25). Grupa je također tijekom 2018. godine nabavilo sitnog inventara od strane povezanih osoba u visini od 3.203.320 kn (2017. godina: 7.305.016 kuna).

Tijekom 2016. godine Grupa je nabavila udjele u društvu Jadranska banka d.d., Šibenik, nabavne vrijednosti 118.595 kn (bilješka 26 – Dugotrajna financijska imovina).

Pregled stanja potraživanja od povezanih društava i obveza prema povezanim društvima dan je u sklopu bilješki 28 – Potraživanja od poduzetnika unutar grupe i 41 - Kratkoročne obveze prema poduzetnicima unutar grupe.

Sukladno izjavi Uprave Grupe, cijene usluga primljenih od povezanih društava su tržišne, te cijene pruženih usluga povezanim društvima nisu niže od tržišnih. Grupa nije pretrpjelo štetu u transakcijama s povezanim društvima i nije bilo prisiljeno ulaziti u transakcije sa trećima na svoju štetu, a prema zahtjevu Uprave većinskog vlasnika.

Konsolidirane bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2018. godine

Bilješka 52 - Događaji nakon datuma bilance

Na prijelazu iz 2018. u 2019. godinu nastavljena je investicija izgradnje i uređenja Mediteranskog trga, kao i investicija recepcije, restorana i bazena Hotela Andrija. Osim toga, do dana odobrenja ovih financijskih izvještaja nisu nastali nikakvi poslovni događaji ili transakcije koji bi imali značajan utjecaj na financijske izvještaje na dan ili za razdoblje tada završeno ili da su od takvog značaja za poslovanje Grupe da bi zahtijevala objavu u bilješkama uz financijske izvještaje.

Bilješka 53 - Odobrenje financijskih izvještaja

Financijski izvještaji usvojeni su od strane Uprave te je odobrena njihova objava dana 23. svibnja 2019. godine.

Goran Zril OLARIS 86 | 22000 SIBE predsjednik Uprave 26217708909

		OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:		1.1.2018	do	31.12.2018
Godina:		2018
Matični broj (MB):	03171787		Oznaka matične države članice izdavatelja:	HR
Matični broj subjekta (MBS):	060001583
Osobni identifikacijski broj (OlB):	26217708909		LEI:	74780000U0E85WJU8X26
Šifra ustanove:	1392
	Tvrtka izdavatelja: SOLARIS, dioničko društvo za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam
Poštanski broj i mjesto:	22000		Šibenik
Ulica i kućni broj: Hoteli Solaris 86
	Adresa e-pošte: roko.antonina@amadriapark.com
Internet adresa: www.solaris.hr
Broj zaposlenih (krajem izvještajnog razdoblja):	346
Konsolidirani izvještaj:	KD	(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)
Revidirano:	RD	(RN-nije revidirano/RD-revidirano)
Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):			Sjedište:		MB:
	VRANJICA BELVEDERE d.d.			SEGET VRANJICA	302325
Knjigovodstveni servis:	Ne Ne (Da/Ne)			(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
Osoba za kontakt: Antonina Roko
	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) Telefon: 022 361 048
	Adresa e-pošte: roko.antonina@amadriapark.com
Revizorsko društvo: Deloitte d.o.o.
	(tvrtka revizorskog društva) Ovlašteni revizor: Marina Tonžetić
	(ime i prezime)

Obveznik: SOLARIS d.d.	u Kunama
Naziv pozicija		Zadnji dan prethodne poslovno godine	Na izvještajni dotum tekućeg razdablja
	2	n	ਪ
A) POTRAZIVANJA ZA UPISANI A NEUPLACENI KAPITAL	001	0	0
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)	00%	1.454.912 174	1.464.611.316
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	088	24,354,834	29.217.227
1. Izdaci za razvoj	004	0	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver	005	7.390.530	12.252.923
i ostala prava			16.964.304
3. Goodwill	COG	16.964.304 0	0
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi	007 008	0	0
6. Ostala nematerijalna imovina	009	0	0
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	010	1.417.446.582	1.423.739.324
1. Zemljište	011	646.837.123	647.367.114
2. Građevinski objekti	012	673.950.780	680.721.643
3. Postrojenja i oprema	013	58.244.782	90.273.239
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014	0	0
5. Biološka imovina	015	3.485.764	3.485.764
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016	0	0
7. Materijalna imovina u pripremi	017 013	34.928.133 0	1.891.564 0
8. Ostala materijalna imovina	019	0	0
9. Ulaganje u nekretnine III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	020	13.110.758	11.654 765
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	021	20.000	20.000
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	0772	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	023	0	0
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	024	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	025	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	026	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	027	400	400
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	0728	13.090.358	11.634.365
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	029 080	0 0	0 0
10. Ostala dugotrajna financijska imovina	031	0	0
IV POTRAZIVANJA (AOP 032 do 035) 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	032	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	033	0	0
3. Potraživanja od kupaca	034	0	0
4. Ostala potraživanja	035	0	0
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	036	0	0
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)	037	93.006.344	100.289 193
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)	日本日	5.911.783	7.639.171
1. Sirovine i materijal	039	4.005.654	4.935.725 0
2. Proizvodnja u tijeku	040	0 0	0
3. Gotovi proizvodi	041 047	1.906.129	2.703.446
4. Trgovačka roba	143	0	0
5. Predujmovi za zalihe 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	044	0	0
7. Biološka imovina	045	0	0
II. POTRAZIVANJA (AOP 047 do 052)	046	61,690,692	59.129.533
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	047	45.615.277	22.687.643
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	048	0	0
3. Potraživanja od kupaca	049	2.665.002	1.578.054
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	D-20	440.689	429.710
5. Potraživanja od države i drugih institucija	051	3.131.426	2.129.381
6. Ostala potraživanja	052	9.838.298	32.304.745 20.300.190
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	053 054	20.132.886 0	0
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	055	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	0-5	15.525.783	15.125.783
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih
sudjelujućim interesom 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih	057 058	0 0	0 0
sudjelujućim interesom 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim	059	0	0
sudjelujućim interesom		O	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	080

BILANCA stanje na dan 31.12.2018

8. Dani zajmovi, depoziti i slično	061	4.607.103	5.174.407
9. Ostala financijska imovina	062	0
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	063	5.270.983	13.220.299
D) PLACENI TROSKOVI BUDUCEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI	064	134.357	111.104
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	055	1.548 052.875	1.565.011.613
F) IZVANBILANCNI ZAPISI	0 35	5.502.678	5.502.678
PASIVA
A} KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+081+084+087)	0677	793,452,304	763 179.186
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	068	185.315.700	185.315.700
II. KAPITALNE REZERVE	069	8.630.224	8.630.224
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)	070	13.670.930	14.445.685
1. Zakonske rezerve	079	9.593.340	9.593.340
2. Rezerve za vlastite dionice	072	21.461.614	21.461.614
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	073	-21.461.614	-21.461.614
4. Statutarne rezerve	074	0
5. Ostale rezerve	075	4.077.590	4.852.345
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	076	533.309.265	498.034.330
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080)	077	0	0
1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju	078	0	0
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	079	0	0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	080	0	0
VI. ZADRZANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 082-083)	083	86.853.579	90.739.898
1. Zadržana dobit	082	86.853.579	90.739.898
2. Preneseni gubitak	083	0
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 085-086)	084	-39 131.896	-38.527 887
1. Dobit poslovne godine	085	0
2. Gubitak poslovne godine	036	39.131.896	38.527.887
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUCI) INTERES	087	4.804.502	4.541.236
B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094)	(333	9.677.573	13.218.988
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	089	0	0
2. Rezerviranja za porezne obveze	090	0	0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	091	7.677.412	10.760.527
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	092	0	0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	098	0	0
6. Druga rezerviranja	094	2.000.161	2.458.456
C) DUGOROCNE OBVEZE (AOP 096 do 106)	085	592 606.208	625,649,598
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	036	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	097	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	098	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih	099	0	0
sudjelujućim interesom
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	100	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	101	475.538.321	516.324.989
7. Obveze za predujmove	102	0	0
8. Obveze prema dobavljačima	108	0	0
9. Obveze po vrijednosnim papirima	104	0	0
10. Ostale dugoročne obveze	105	0	0
11. Odgođena porezna obveza	106	117.067.887	109.324.609
D) KRATKOROCNE OBVEZE (AOP 108 do 121)	187	149.636.755	160.859.940
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	108	327.998	145.558
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	103	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	110	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	111	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	112	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	113	107.180.890	121.954.789
7. Obveze za predujmove	114	6.001.506	2.575.746
8. Obveze prema dobavljačima	115	26.953.652	26.710.358
9. Obveze po vrijednosnim papirima	116	0	0
10. Obveze prema zaposlenicima	117	2.679.426	3.083.542
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja	118	6.286.268	6.008.233
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	119	0	0
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	120	0	0
14. Ostale kratkoročne obveze	121	207.015	181.714
E) ODGOĐENO PLACANJE TROSKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	122	2.680.035	2.303.906
F) UKUPNO - PASIVA (AOP 067+088+095+107+122)	178	1.548.052.875	1.565.011.613
G) IZVANBILANCNI ZAPISI	1724	5.502.678	5.502.678

RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2018 do 31.12.2018

Obveznik: SOLARIS d.d.			u kullallia
Naziv pozicija	AOP OZnaka	lato razdoblje prethodne godine	Tokuće razdoblje
	2	ಹ	ਸ਼ਾ
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 126 do 130)	125	344.516.943	386:241 835
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	126	1.550.132	3.911.781
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)	127	341.373.784	380.720.194
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga	178	0	0
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe	129	0	0
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)	130	1.593.027	1.609.860
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 132+133+137+141+142+143+146+153)	189	363.773.172	407.610.978
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	182	0	0
2. Materijalni troškovi (AOP 134 do 136)	188	125,620 839	135.126.182 80.946.276
a) Troškovi sirovina i materijala	134	75.638.695
b) Troškovi prodane robe	185	14.971.494	14.077.456 40.102.450
c) Ostali vanjski troškovi	ની રેણ	35.010.650 90.188.088	109.564.275
3. Troškovi osoblja (AOP 138 do 140)	187 138	54.610.520	65.056.058
a) Neto plaće i nadnice b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	133	22.615.203	28.669.565
c) Doprinosi na plaće	140	12.962.310	15.838.652
4. Amortizacija	141	127.991.719	136.157.862
5. Ostali troškovi	142	17.788.975	20.332.026
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 144+145)	143	58.912	383.780
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine	144	0	0
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine	145	58.912	383.780
7. Rezerviranja (AOP 147 do 152)	148	57.031	3.248.795
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	147	0	0
b) Rezerviranja za porezne obveze	14:3	0	0
c) Rezerviranja za započete sudske sporove	149	57.031	3.248.795
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	150	0	0
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	151	0	0
f) Druga rezerviranja	152	0	0
8. Ostali poslovni rashodi	153	2.067.663	2.798.058
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 155 do 164)	154	5.000.383	7.051.756
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	155	0	0
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima	158	0	0
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe	157	0	0
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	158	807 432	713.411
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	153	0	0
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova	160	0	0
7. Ostali prihodi s osnove kamata	181	502.177	352.350
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi	162	3.690.774	5.985.995
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	163	0	0
10. Ostali financijski prihodi	164	0	0
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172)	165	23,080,873	22.122.863
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe	186	0	0
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe	167	0	0
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi	168	20.700.644	18.322.863
4. Tečaine razlike i drugi rashodi	1 (33	2.380.235	3.800.000
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	170	0	0
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)	171	0	0 0
7. Ostali financijski rashodi	1772	0
V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	173	O	O
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	174	0	0
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEŽANIH SUDJELUJUČIM INTERESOM	175	0	0
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNICKIH POTHVATA	176	0	0
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 125+154+173 + 174)	177	349.517.326	393 293.591
X. UKUPNI RASHODI (AOP 131+165+175+176)	178	386.854.051	429.733.841
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 177-178)	1713	-37.336.725	-36.440.250
1. Dobit prije oporezivania (AOP 177-178)	13:0	0	0

2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 178-177)	189	-37 336 725	-36.440.250
XII. POREZ NA DOBIT	182	1.448.468	1.576.148
XIII. DOBIT ILI GUEITAK RAZDOBLJA (AOP 179-182)	188	-38.785.193	-38.016.398
1. Dobit razdoblja (AOP 179-182)	11:24	0	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 182-179)	185	-38.785.193	-38.016.398
PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE	186	0	0
OPOREZIVANJA (AOP 187-188)
1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja	187	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja	188	0	0
XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA	189	0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 186-189)	190	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 189-186)	199	0	0
UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSF-a koji ima prekinuto poslovanje)		0	0
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 179+186)	192	0	0
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 192)	193 194	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 192) XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 182+189)	135	0	0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 192-195)	196	0	0
1. Dobit razdoblja (AOP 192-195)	197	0	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 195-192)	198	0	0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 200+201)	199	-38.785.193	-38.016.398
1. Pripisana imateljima kapitala matice	200	-39.131.896	-38.527.887
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	201	346.703	511.489
IZVJESTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	202	-38.785.193	-38.016.398
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBITIGUBITAK PRIJE POREZA (AOP 204 do 211)	203	43.018.214	43.018.214
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	204	0	0
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	205	43.018.214	43.018.214
3. Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju	206	0	0
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova	207	0	0
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u	203	0	0
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	209	0	0
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	210	0	0
8. Ostale nevlasničke promjene kapitala	211	0	0
III. POREZ NA OSTALU SVEQBUHVATNŲ DOBIT RAZDOBLJA	212	0	0
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 203- 212)	213	43.018.214	43.018.214
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+213)	214	4.233 621	5.001.816
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvješta)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 216+217)	215	4.268.021	5.001.816
1. Pripisana imateljima kapitala matice	216	3.886.318	4.490.327
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	217	346.703	511.489

IZVJESTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2018. do 31.12.2018.

Obveznik: SOLARIS d.d.			u kunama
Naziv pozicije	ADP 02118 12	isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdobije
	2	10	1
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Dobit prije oporezivanja	001	-37.336.725	-36.440.249
2. Uskladenja (AOP 003 do 010):	002	148.350.337	157 698.191
a) Amortizacija	003	127.991.719	136.157.862
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	004	32.752	358.037
c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vnjednosno usklađenje financijske imovine	005	0	383.780
d) Prihodi od kamata i dividendi	006	-1.103.380	-1.065.761
e) Rashodi od kamata	007	20.397.160	18.322.863
f) Rezerviranja	008	57.030	3.541.410
g) Tečajne razlike (nerealizirane)	003	0	0
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke	010	975.056	0
Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002)	011	111.013.612	121.257.942
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	012	14.743.222	-3.984.553
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	013	8.471.985	-4.457.797
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	014	292.049	2.200.632
c) Povećanje ili smanjenje zaliha	015	5.503.775	-1.727.388
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala	016	475.413
ll. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)	017	125.756.834	117.273.389
4. Novčani izdaci za kamate	018	-20.277.380	-18.322.863
5. Plaćeni porez na dobit	019	-1.448.468	-1.245.195
A) NETO NOVCANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019)	020	104.030.986	97.705.331
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	021 022	0 0	0 0
3. Novčani primici od kamata	023	694.428	693.969
4. Novčani primici od dividendi	024	0
5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	025 026	28.572.953 0	3.501.805
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)	027	29.267.381	4.195 774
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	023	-129.854.303	-147.671.034
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	0229	0	0
3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje	030	-33.769.042	-1.841.324
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	037	0	0
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	032	-913.415	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032)	033	-164 536.760	-149.512.358
B) NETO NOVCANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 0274033)	034	-135,269,379	-145.316.584
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	035	0	0
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	036	O	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	037	81.410.647	113.267.068
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	0 3	O	0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)	033	81.410.647	113.267.068
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	040	-43.406.499	-51.026.300
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	047	0
3. Novčani izdaci za financijski najam	042	-6.509.826	-6.680.199
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog	043	-32.100	0
(upisanog) kapitala 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	044	0	0

VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	045	-49.948.425	-57.706.499
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)	046	31.462.222	55.560.569
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	047
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047)	043	223.829	7.949.316
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	049	5.047.154	5.270.983
F) Novac I Novcani Ekvivalenti na Kraju Razdoblja (AOP 048+049)	050	5.270.988	13.220.299

IZVJESTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

3. 274 934 568.584.200 588 684 200 533 309 266 638 304 385 35 274.935 522 309 245 11.214.934 35 776 83 4.077.590 . 88 P-130F 851,391 4 02 3 560 EF 3 226 3.226. 8 24 481 314 21,451,514 21.461.614 481 614 21.461 Ed 24 483 111 21 49 614 21.461.614 21 43: 014 481.614 9.583.340 9.593 340 503 340 0 EEE BE 15334 00 8.630.224 ದ 630 224 8 330,224 6.800 224 830 774 315 700 8 315 100 ALL 3 Y 315 185 185 185 1466 - ਜੋ ਦ PAPER --- * ITTH=fabe 16 24 R 8 25 37 23 30 23 34 15 07 08 8 10 12 th ਡ 18 17 2000 : 12:44 2:28:28 31 ದಿ 집 업 업 84 11 05 80 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 11 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 paslovna godine	에 있 ਿੱਚ DOGATAK (ZVJESTAJU O PHCINJEHANA KAPITALA (Domunitova podiarehom at 11. Lidio u ostaloj sveckulivatinji dobribu društava i Stanje na dan počatka tekuća poslovne godine (prepravljeno] (AOP 27 će 28) 23. Stanje na zadaji dan izvjelinju su naselja pretondon postevne godine (04 precastela dionical udjela 19. Ostala udjola u dobitio videncia 19. leplata udjola u dobitio videncia 19. leplata udjola videncia 20. Ostale raspodjela vlanieima 6. Tedajne razlika iz preračuna inozemnog poslovanja 7. Promjeno revelonizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i Promjesto revelonizacijskih rezervi dugotrajne mater 21. Prijenos u pozlolje nezervi po godišnjem rasporedu 22. Povećanje rezervi u postupio predstajne nagodiba I TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLIA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 22) 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 9. Dobitak ili gubitak s osnove udinkovite zastite novčanog toka 10. Dobitak Ni gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zastite neto utaganja u inozemstvu RAZDOBLJA (AC)P (6+24) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG FRAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (ACP 06 do 14) B. Dobitak ili gubitak s osnova naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju 11. Udio u ostaloj sveobultivatnoj dobitsigubiticu društava 16. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem dobiti Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imevine 17. Povećenje temelinog (upisanog) kapitala u postuplas Dobit/gubitak razvoblja Tečajne razlike iz prenačuna inozemnog poslovanja 1. Stanja na dan početka telarće poslovne godine 2. Promjene radunovodstvenih politika 3. Ispravak novodstvenih politika 3. Ispravak novna v Takusa marabile o naselje na dan početke prethodne Dobit/gubilak razdoblja lspravak pogreski u inozemstvu	41 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ to Romania sudplayan interesom 13. Ostalo novisticala dici portalismo 14. Porea ne bansascale promasione u kapinis in termania 16. Poreaz ne parrasa organisa organizana pre	42 16. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala relnvestranjem dobiti	43	m	4638 054,330 4,852 342 774.755 21 461 5 4 21 48: 514 8 593 340 6 530 224 100 316 300 48 ் ஆ 动 参 . di	52,498 10001-01 Court sourceme 60	ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘ 1 do an di 1 12 2018 877 za razgodile od 113	સ્ત્રપત્ 3157 72218	产品 1 10 2
								11 14-1
								Promjene rečunovodstvanih politika						000 0 0 0		11 214 360	2.585.914	815 223 758
								4. Skanje na das počečka pruditorius poslovna godita (prepraviljano) (ACIP 01 ispravsk pogreški								44.301.604 43.053.284	-43,018,214 40.432 300	3.261.269 819 185.92	5.309.191 5 308 . 34
																0:0	-39.131.895	-39.131.093	348.703
																35,274,935
								Dobitek ili gubitak s osnova naknadinog vrednovanja financijske imovine mspoloživo za prociaju
								9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zašlite novćanog toka
																7.743.280		7743.250
								15. Povećanjelsmanjenje temeljnog (upisanog) kaplala (oslim reinvestiranjem dobiti i u postupku predstačajne nagodbe
																-40.432.300	40.432.300	851.394	-851 39
																64.900 578	· 版 1 37 86	788 84 1 862	4 604 500
																43 016 215		7 743 280
																43 018 216	39 131 144	-34 380 518	346 723
																-40 432 300	40.432 300	851 301	804
																60.853 579	-38 131.896	786 647 802	4,804,503
																88 848 679	-39 131 886 -38.527.887	788 547 160	8 1304 5000
																00		-1a 527 897	511.485
																35.274.935
																743.261		748 20
																30 7 38 899	-38,527 587	58 657,850	4541 237
36.774.995 64	22. Povoćanje razervi u postupku precistečajne nagodbe ZJ. Stanje na začnji dan izvjaškijneg sazviobija tekuću poslovne godine (AOP 30 poditzas chuilistian o PROMJENARA KAPITALA speakalara poditacia poditacións an 20. Ostale raspodjelo vlasnicima 21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem resporedu I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUCES RAZDOBLJA, UMAINENO ZA POREZE (ASP 32 do 40) RAZDOBLJA 40 P 31 + 50) 17. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku							iii Transakcije s vlasnicija Tekuće33 razdoblja 11 2 1 2 2 0 0 0 2 2 2 1 1 1 2 0 0 4 8 1 1 2 0 1 2 0 1 2 0 1 2 0 1 2 0 1 2 0 1 2 0 1 2 0 1 2 0 1 2 0 1 1 2 0 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1	8							-30 134 296	39 131,86	755 174	-77475