AI assistant
Solaris d.d. — Annual Report 2016
Jul 31, 2017
2153_rns_2017-07-31_3ad0034a-559a-484f-b7cc-902e2d66228e.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Solaris d.d. i ovisna druötva
Hoteli Solaris 86 äibenik
Konsolidirani financijski izvjeötaji za godinu koja zavröava na dan 31. prosinca 2016. godine zajedno s Izvjeö!em neovisnog revizora
Sadrûaj
stranica
| Odgovornost Uprave za godiönje konsolidirane financijske izvjeötaje | 1 |
|---|---|
| Izvjeö!e neovisnog revizora | 2-6 |
| Konsolidirani ra"un dobiti i gubitka i izvjeötaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti |
7-8 |
| Konsolidirani izvjeötaj o financijskom poloûaju (bilanca) | 9-10 |
| Konsolidirani izvjeötaj o nov"anim tokovima | 11-12 |
| Konsolidirani izvjeötaj o promjenama kapitala | 13 |
| Konsolidirane biljeöke uz financijske izvjeötaje | 14-55 |
| Odobrenje konsolidiranih financijskih izvjeötaja | 55 |
IZVJEä!E NEOVISNOG REVIZORA
Dioni"arima druötva SOLARIS d.d.
Izvjeö#e o reviziji konsolidiranih financijskih izvjeötaja
Miöljenje
Obavili smo reviziju godiönjih konsolidiranih financijskih izvjeötaja Druötva SOLARIS d.d. (ÑDruötvoì) i njegovih ovisnih druötava (zajedno ÑGrupaì), koji obuhva!aju konsolidirani izvjeötaj o financijskom poloûaju (bilancu) na 31. prosinca 2016., konsolidirani ra"un dobiti i gubitka, konsolidirani izvjeötaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, konsolidirani izvjeötaj o nov"anim tokovima, konsolidirani izvjeötaj o promjenama kapitala za tada zavröenu godinu te biljeöke uz konsolidirane financijske izvjeötaje, uklju"uju!i i saûetak zna"ajnih ra"unovodstvenih politika.
Prema naöem miöljenju, priloûeni godiönji konsolidirani financijski izvjeötaji istinito i fer prikazuju financijski poloûaj Grupe na 31. prosinca 2016., njegovu financijsku uspjeönost i nov"ane tokove za tada zavröenu godinu u skladu s Zakonom o ra"unovodstvu i Me#unarodnim standardima financijskog izvjeötavanja (MSFI-ima) koji su usvojeni u Europskoj uniji.
Osnova za miöljenje
Obavili smo naöu reviziju u skladu sa Zakonom o ra"unovodstvu, Zakonom o reviziji i Me#unarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naöe odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u naöem izvjeö!u neovisnog revizora u Odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godiönjih konsolidiranih financijskih izvjeötaja. Neovisni smo od Grupe u skladu s Kodeksom etike za profesionalne ra"unovo#e (IESBA Kodeks) i ispunili smo naöe ostale eti"ke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naöe miöljenje.
Isticanje pitanja
Skre!emo paûnju na Biljeöku 9 ñ Ostali poslovni prihodi. Grupa je u konsolidiranim financijskim izvjeötajima za 2016. godinu ukidanje revalorizacijske rezerve sa naslova viöe amortizacije pozicije gra#evinskih objekata provela u korist prihoda teku!eg razdoblja u visini od 43.018.214 kn (2015. godina = 30.522.643 kn). Navedeno iskazivanje nije u skladu sa zahtjevima MRS-a 16 ñ Nekretnine, postrojenja i oprema, koji zahtjeva da se ukidanje provede u korist zadrûanih dobitaka, te iskaûe u Izvjeötaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. U vezi s tim pitanjem naöe miöljenje nije s rezervom.
Skre!emo paûnju na Biljeöku 49 ñ Potencijalne obveze. Mati"no druötvo SOLARIS d.d. je 2005. godine prodalo zemljiöte, koje je tijekom postupka pretvorbe bilo procijenjeno u temeljni kapital mati"nog druötva, "ime je mati"no druötvo prije prodaje bilo nesporni vlasnik zemljiöta. Republika Hrvatska je protiv krajnjeg prodavatelja pokrenula tuûbu, temeljem koje se zahtjeva povrat prodanog zemljiöta. Prvostupanjska i drugostupanjska presuda donesene su u korist Republike
Trg ûrtava faöizma 14 10 000 Zagreb www.kopun.hr [email protected]
Hrvatske. Uslijed navedenoga mati"no druötvo je 2011. godine sklopilo Sporazum o povratu kupoprodajne cijene sa Jadranskom bankom d.d. u visini od 29.505.720 kn, sa naslova kojega je tijekom 2015. godine zapo"elo sa isplatama. Tijekom 2015. i 2016. godine mati"no druötvo je ukupno isplatilo iznos od 4.789.765 kn (2015. godina = 2.279.131 kn). Grupa u svojim financijskim izvjeötajima nije iskazala utvr#ene obveze sa naslova Sporazuma o povratu kupoprodajne cijene, dok je ispla!eni iznos tijekom 2015. i 2016. godine iskazan unutar Biljeöke 31 - Ostala kratkoro"na potraûivanja. U vezi s tim pitanjem naöe miöljenje nije s rezervom.
Klju"na revizijska pitanja
Klju"na revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po naöoj profesionalnoj prosudbi, od najve!e vaûnosti za naöu reviziju godiönjih konsolidiranih financijskih izvjeötaja teku!eg razdoblja. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naöe revizije godiönjih financijskih izvjeötaja kao cjeline i pri formiranju naöeg miöljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno miöljenje o tim pitanjima.
Rezerviranja za sudske postupke i potencijalne obveze
Vidjeti Biljeöku 4 ñ Klju"ne ra"unovodstvene procjene, Biljeöku 31 ñ Ostala potraûivanja, Biljeöku 37 ñ Rezerviranja i Biljeöku 49 ñ Potencijalne obveze. Usmjerili smo pozornost na ovo podru"je zbog sudskog postupka evidentiranog unutar Biljeöke 49 ñ Potencijalne obveze, a koji se odnosi na prodaju zemljiöta od strane mati"nog druötva SOLARIS d.d. u prethodnim razdobljima. Ishod ovog sudskog postupka, kao i ostalih sudskih postupaka izvan su kontrole Grupe, te sukladno tome Uprava donosi procjene o ishodu sudskih sporova temeljem miöljenja interne pravne sluûbe i vanjskih odvjetnika koji zastupaju mati"no druötvo.
Predmetno klju"no revizorsko pitanje revidirali smo na na"in da smo odrûali sastanak sa internom pravnom sluûbom mati"nog druötva, te prikupili pregled svih pravnih sporova u kojima mati"no druötvo sudjeluje sa detaljnim opisom svih pravnih radnji. Razgovarali smo sa Upravom i internom pravnom sluûbom o statusu svih najzna"ajnijih pravnih sporova u kojima mati"no druötvo sudjeluje. Ishod sudskih sporova ovisi o rezultatima viöegodiönjih sudskih postupaka gdje je kona"ni rezultat neizvjestan. Temeljem odre#enih procedura, prema naöem miöljenju mati"no druötvo u financijskim izvjeötajima realno iskazuje procijenjene iznose rezerviranja koji proizlaze iz navedenih sporova u skladu s dostupnim informacijama kojima Uprava raspolaûe i neovisnim miöljenjima vanjskih pravnih savjetnika u trenutku izvjeötavanja. Pri tome skre!emo paûnju da je Uprava mati"nog druötva procijenila ishod sudskog postupka opisanoga u sklopu Biljeöke 49 ñ Potencijalne obveze u korist mati"nog druötva / Grupe, sa naslova kojega isplate koje su bile tijekom 2015. i 2016. godine evidentira kao potraûivanja Grupe (Biljeöka 31 - Ostala potraûivanja).
Vrednovanje turisti"kih objekata
Vidjeti biljeöku 3.7 ñ Nekretnine, postrojenja i oprema, biljeöku 4 ñ Klju"ne ra"unovodstvene procjene i biljeöku 24 ñ Kretanje dugotrajne materijalne imovine. Ukupno pozicija zemljiöta i gra#evinskih objekata na dan 31.12.2016. godine iznosi 1.346.954.387 kn, odnosno 86,50% ukupne aktive Grupe. Navedena se imovine mjeri primjenom metode revalorizacije, te je Grupa provela posljednju procjenu u prosincu 2015. godine. Tijekom provo#enja posljednje procjene nisu
Trg ûrtava faöizma 14 10 000 Zagreb www.kopun.hr [email protected]
detektirani objekti, "ija je procijenjena vrijednost bila manja od ra"unovodstvene vrijednosti, öto upu!uje da iskazana vrijednost u poslovnim knjigama nije precijenjena. Uprava Grupe namjerava u skladu sa odredbama Me#unarodnog ra"unovodstvenog standarda 16 ñ Nekretnine, postrojenja i oprema u razdoblju 3-5 godina redovno procjenjivati zemljiöta i gra#evinske objekte u vlasniötvu Grupe.
Prema postoje!im projekcijama Uprava Grupe smatra da su tijekom razdoblja od svakih 10 do 12 godina gra#evinskim objektima potrebne cjelovite rekonstrukcije, öto je u kona"nici dovelo do smanjenja korisnog vijeka uporabe gra#evinskih objekata sa 14,29 godina na 11,11 godina. Sa naslova izmjene procijenjenog vijeka uporabe, Grupa je prilikom izrade konsolidiranih financijskih izvjeötaja za 2016. godinu uve!alo troökove amortizacije za iznos od 23.151.822 kn (Biljeöka 3.6. ñ Nekretnine, postrojenja i oprema).
Predmetno klju"no revizorsko pitanje revidirali smo na na"in da smo odrûali sastanak sa Upravom mati"nog druötva, koja je obrazloûila razloge prethodne opisane situacije (definiranje korisnog vijeka uporabe objekata, redovitost provo#enja procjena zbog primjene metode revalorizacije), te navode provjerili sa uobi"ajenom praksom u hotelskoj industriji. Ponovnom analizom trûiöta nekretnina ustanovljeno je da je cijena nekretnina u porastu, te uz "injenicu da prilikom posljednje procijene vrijednosti zemljiöta i gra#evinskih objekata nije bilo precijenjenih pozicija, prema naöem miöljenju Grupa u financijskim izvjeötajima realno iskazuje vrijednost zemljiöta i gra#evinskih objekata.
Odgovornosti uprave i onih koji su zaduûeni za upravljanje za godiönje konsolidirane financijske izvjeötaje
Uprava je odgovorna za sastavljanje godiönjih konsolidiranih financijskih izvjeötaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI-ima, i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogu!avanje sastavljanja godiönjih konsolidiranih financijskih izvjeötaja koji su bez zna"ajnog pogreönog prikaza uslijed prijevare ili pogreöke.
U sastavljanju godiönjih konsolidiranih financijskih izvjeötaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Grupe da nastavi s poslovanjem po vremenski neograni"enom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograni"enim poslovanjem i koriötenjem ra"unovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograni"enosti poslovanja, osim ako uprava ili namjerava likvidirati Grupu ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to u"ini.
Oni koji su zaduûeni za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvjeötavanja kojeg je ustanovila Grupa.
Revizorove odgovornosti za reviziju godiönjih konsolidiranih financijskih izvjeötaja
Naöi ciljevi su ste!i razumno uvjerenje o tome jesu li konsolidirani financijski izvjeötaji kao cjelina bez zna"ajnog pogreönog prikaza uslijed prijevare ili pogreöke i izdati izvjeö!e neovisnog revizora koje uklju"uje naöe miöljenje. Razumno uvjerenje je viöa razina uvjerenja, ali nije garancija da !e revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti zna"ajno pogreöno prikazivanje kada ono
postoji. Pogreöni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreöke i smatraju se zna"ajni ako se razumno moûe o"ekivati da, pojedina"no ili u zbroju, utje"u na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godiönjih konsolidiranih financijskih izvjeötaja.
Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i odrûavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi tako#er:
- · prepoznajemo i procjenjujemo rizike zna"ajnog pogreönog prikazivanja godiönjih konsolidiranih financijskih izvjeötaja, zbog prijevare ili pogreöke, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naöe miöljenje. Rizik neotkrivanja zna"ajnog pogreönog prikaza nastalog uslijed prijevare je ve!i od rizika nastalog uslijed pogreöke, jer prijevara moûe uklju"iti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuötanje, pogreöno prikazivanje ili zaobilaûenje internih kontrola.
- · stje"emo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izraûavanja miöljenja o u"inkovitosti internih kontrola Grupe.
- · ocjenjujemo primjerenost koriötenih ra"unovodstvenih politika i razumnost ra"unovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila uprava.
- · zaklju"ujemo o primjerenosti koriötene ra"unovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograni"enosti poslovanja koju koristi Uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaklju"ujemo o tome postoji li zna"ajna neizvjesnost u vezi s doga#ajima ili okolnostima koji mogu stvarati zna"ajnu sumnju u sposobnost Grupe da nastavi s poslovanjem po vremenski neograni"enom poslovanju. Ako zaklju"imo da postoji zna"ajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u naöem izvjeö!u neovisnog revizora na povezane objave u godiönjim konsolidiranim financijskim izvjeötajima ili, ako takve objave nisu odgovaraju!e, da modificiramo naöe miöljenje. Naöi zaklju"ci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma naöeg izvjeö!a neovisnog revizora. Me#utim, budu!i doga#aji ili uvjeti mogu uzrokovati da Grupa prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograni"enom poslovanju.
- · ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadrûaj godiönjih konsolidiranih financijskih izvjeötaja, uklju"uju!i i objave, kao i odrûavaju li godiönji konsolidirani financijski izvjeötaji transakcije i doga#aje na kojima su zasnovani na na"in kojim se postiûe fer prezentacija.
Mi komuniciramo s onima koji su zaduûeni za upravljanje u vezi s, izme#u ostalih pitanja, planiranom djelokrugu i vremenskom rasporedu revizije i vaûnim revizijskim nalazima, uklju"uju!i i u vezi s zna"ajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naöe revizije.
Mi tako#er dajemo izjavu onima koji su zaduûeni za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim eti"kim zahtjevima u vezi s neovisnoö!u i da !emo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se moûe razumno smatrati da utje"u na naöu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim zaötitama.
Konsolidirani raun dobiti i gubitka i izvjeötaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
| (svi iznosi izraûeni su u kunama) | Biljeöka | 2015. | 2016. |
|---|---|---|---|
| POSLOVNI PRIHODI | 322.354.673 | 376.320.142 | |
| Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe | 7. | 8.747.061 | 5.717.048 |
| Prihodi od prodaje | 8. | 281.459.526 | 325.397.750 |
| Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, | - | - | |
| robe i usluga | |||
| Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar | - | - | |
| grupe | |||
| Ostali poslovni prihodi | 9. | 32.148.086 | 45.205.344 |
| POSLOVNI RASHODI | 301.842.440 | 355.363.692 | |
| Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u | - | - | |
| tijeku i gotovih proizvoda | |||
| Materijalni troökovi | 97.095.200 | 117.726.773 | |
| a) troökovi sirovina i materijala | 10. | 54.822.008 | 73.238.526 |
| b) troökovi prodane robe | 11. | 14.146.925 | 15.700.794 |
| c) ostali vanjski troökovi | 12. | 28.126.267 | 28.787.453 |
| Troökovi osoblja | 13. | 71.382.030 | 89.726.878 |
| a) neto plae i nadnice | 43.234.309 | 53.659.461 | |
| b) troökovi poreza i doprinosa iz plaa | 17.784.784 | 23.276.753 | |
| c) doprinos na plae | 10.362.937 | 12.790.664 | |
| Amortizacija | 14. | 104.482.350 | 128.039.672 |
| Ostali troökovi | 15. | 19.067.177 | 17.405.897 |
| Vrijednosno uskla!ivanje | 16. | 648.780 | 185.347 |
| a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) | - | - | |
| b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) | 648.780 | 185.347 | |
| Rezerviranja | 17. | 6.036.681 | 53.919 |
| a) Rezerviranja za zapo"ete sudske sporove | 6.036.681 | 53.919 | |
| Ostali poslovni rashodi | 18. | 3.130.222 | 2.225.206 |
| FINANCIJSKI PRIHODI | 19. | 3.820.013 | 5.194.701 |
| Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih | - | - | |
| ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe | |||
| Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s | 1.997.120 | 800.495 | |
| poduzetnicima unutar grupe | |||
| Ostali prihodi s osnove kamata | 192.513 | 258.336 | |
| Te"ajne razlike i ostali financijski prihodi | 1.630.380 | 4.135.870 | |
| FINANCIJSKI RASHODI | 20. | 20.447.025 | 22.089.424 |
| Rashodi s osnove kamata i sli"ni rashodi s | - | - | |
| poduzetnicima unutar grupe | |||
| Rashodi s osnove kamata i sli"ni rashodi | 18.869.862 | 20.680.009 | |
| Te"ajne razlike i drugi rashodi | 1.577.163 | 1.290.820 | |
| Vrijednosna uskla#enja financijske imovine (neto) | - | 118.595 | |
| UKUPNI PRIHODI | 326.174.686 | 381.514.843 | |
| UKUPNI RASHODI | 322.289.465 | 377.453.116 | |
| Dobit prije oporezivanja | 3.885.221 | 4.061.727 | |
| Porez na dobit | 21. | 1.411.890 | 1.475.813 |
| DOBIT RAZDOBLJA | 2.473.331 | 2.585.914 | |
| Pripisana imateljima kapitala matice | 2.467.349 | 2.551.979 | |
| Pripiana manjinskom interesu | 5.982 | 33.935 |
Konsolidirani raun dobiti i gubitka i izvjeötaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
| (svi iznosi izraûeni su u kunama) | 2015. | 2016. |
|---|---|---|
| IZVJEäTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI Dobit razdoblja |
2.473.331 | 2.585.914 |
| Ostala sveobuhvatna dobit / gubitak prije poreza Te"ajne razlike iz prera"una inozemnog poslovanja Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoloûive za prodaju |
- - - - |
- - - - |
| Dobit ili gubitak s osnove u"inkovite zaötite nov"anih tokova | - | - |
| Dobit ili gubitak s osnove u"inkovite zaötite neto ulaganja u inozemstvu Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruûenih druötava povezanih sudjelujuim interesom |
- - |
- - |
| Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja Ostale nevlasni"ke promjene kapitala Porez na ostalu sveobuhvatnu dobit razdoblja Neto ostala sveobuhvatna dobit/gubitak razdoblja Sveobuhvatna dobit razdoblja |
- - - - 2.473.331 |
- - - - 2.585.914 |
| Pripisana imateljima kapitala matice Pripisana manjinskom interesu |
2.467.349 5.982 |
2.551.979 33.935 |
Popratne biljeöke sastavni su dio ovih financijskih izvjeötaja.
Konsolidirani izvjeötaj o financijskom poloûaju (bilanca)
na dan 31. prosinca 2016. godine
| (svi iznosi izraûeni su u kunama) | Biljeöka | 2015. | 2016. |
|---|---|---|---|
| Potraûivanja za upisani a neupla"eni kapital | - | - | |
| DUGOTRAJNA IMOVINA | 1.406.726.094 | 1.455.861.040 | |
| Nematerijalna imovina | 23. | 24.575.174 | 26.946.674 |
| Izdaci za razvoj | - | - | |
| Koncesije, patenti, licencije, robne i usluûne | |||
| marke, softver i ostala prava | 4.428.284 | 5.767.529 | |
| Goodwill | 20.146.890 | 21.179.145 | |
| Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | - | - | |
| Nematerijalna imovina u pripremi | - | - | |
| Ostala nematerijalna imovina | - | - | |
| Materijalna imovina | 24. | 1.366.736.963 | 1.413.183.176 |
| Zemljiöte Gra#evinski objekti |
633.460.028 657.718.194 |
633.460.028 713.494.359 |
|
| Postrojenja i oprema | 24.690.972 | 55.028.004 | |
| Alati, pogonski inventar i transportna imovina | - | - | |
| Bioloöka imovina | 3.485.764 | 3.485.764 | |
| Predujmovi za materijalnu imovinu | - | - | |
| Materijalna imovina u pripremi | 47.382.005 | 7.715.021 | |
| Ostala materijalna imovina | - | - | |
| Ulaganja u nekretnine | - | - | |
| Financijska imovina | 25. | 15.413.957 | 15.731.190 |
| Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar | 20.000 | 20.000 | |
| grupe | |||
| Ulaganja u vrijednosne papire Dani zajmovi, depoziti i sli"no |
400 15.393.557 |
400 15.710.790 |
|
| Ostala ulaganja koja se obra"unavaju metodom | |||
| udjela | - | - | |
| Ostala dugotrajna financijska imovina | - | - | |
| Potraûivanja | - | - | |
| Odgo!ena porezna imovina | - | - | |
| KRATKOTRAJNA IMOVINA | 105.938.863 | 101.269.803 | |
| Zalihe | 26. | 5.344.756 | 11.415.558 |
| Sirovine i materijal | 3.314.078 | 9.868.496 | |
| Proizvodnja u tijeku | - | - | |
| Gotovi proizvodi | - | - | |
| Trgova"ka roba | 1.337.880 | 1.547.062 | |
| Predujmovi za zalihe | - | - | |
| Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 692.798 | - | |
| Bioloöka imovina | - | - | |
| Potraûivanja Potraûivanja od poduzetnika unutar grupe |
27. | 73.673.750 62.075.928 |
63.516.841 47.726.516 |
| Potraûivanja od druötava povezanih sudjelujuim | |||
| interesom | - | - | |
| Potraûivanja od kupaca | 28. | 6.434.373 | 8.251.990 |
| Potraûivanja od zaposlenika i "lanova poduzetnika | 29. | 251.998 | 343.384 |
| Potraûivanja od drûave i drugih institucija | 30. | 1.606.426 | 1.838.563 |
| Ostala potraûivanja | 31. | 3.305.025 | 5.356.388 |
| Financijska imovina | 32. | 19.447.301 | 21.290.250 |
| Dani zajmovi, depoziti i sli"no poduzetnicima unutar grupe |
17.535.498 | 15.518.736 | |
| Dani zajmovi, depoziti i sli"no Ostala financijska imovina |
1.911.803 - |
5.771.514 - |
|
| Novac u banci i blagajni | 33. | 7.473.056 | 5.047.154 |
| PLA#ENI TROäKOVI BUDU#EG RAZDOBLJA I | |||
| OBRA\$UNATI PRIHODI | 34. | 524.530 | 108.658 |
| UKUPNA AKTIVA | 1.513.189.487 | 1.557.239.501 | |
| IZVANBILAN\$NI ZAPISI | 5.502.678 | 5.502.678 |
Konsolidirani izvjeötaj o financijskom poloûaju (bilanca)
na dan 31. prosinca 2016. godine
| (svi iznosi izraûeni su u kunama) | Biljeöka | 2015. | 2016. |
|---|---|---|---|
| KAPITAL I REZERVE | 845.669.655 | 828.741.159 | |
| TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 35. | 185.315.700 | 185.315.700 |
| KAPITALNE REZERVE | 36. | 8.630.224 | 8.630.224 |
| REZERVE IZ DOBITI | 36. | 9.593.340 | 9.593.340 |
| Zakonske rezerve | 9.593.340 | 9.593.340 | |
| Rezerve za vlastite dionice | 21.461.614 | 21.461.614 | |
| Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | (21.461.614) | (21.461.614) | |
| Statutarne rezerve | - | - | |
| Ostale rezerve | - | - | |
| REVALORIZACIJSKE REZERVE | 36. | 589.130.864 | 568.584.200 |
| REZERVE FER VRIJEDNOSTI | - | - | |
| Fer vrijednost financijske imovine raspoloûive za prodaju |
- | - | |
| U"inkoviti dio zaötite nov"anih tokova | |||
| - | - | ||
| U"inkoviti dio zaötite neto ulaganja u inozemstvu | - | - | |
| ZADRéANA DOBIT | 38.870.337 | 41.214.380 | |
| DOBIT POSLOVNE GODINE | 2.473.331 | 2.585.914 | |
| Interes manjine | 11.655.859 | 12.817.401 | |
| REZERVIRANJA | 7.605.965 | 7.620.382 | |
| Rezerviranja za zapo"ete sudske sporove | 37. | 7.605.965 | 7.620.382 |
| DUGORO\$NE OBVEZE | 515.118.556 | 576.576.291 | |
| Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | - | - | |
| Obveze prema bankama i drugim financijskim | 38. | 367.835.840 | 451.765.125 |
| institucijama | |||
| Odgo#ena porezna obveza | 147.282.716 | 124.811.166 | |
| KRATKORO\$NE OBVEZE | 139.477.914 | 140.446.575 | |
| Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 39. | 4.982.348 | 497.402 |
| Obveze prema bankama i drugim financijskim | |||
| institucijama | 40. | 79.675.131 | 94.428.014 |
| Obveze za predujmove | 2.443.917 | 1.469.242 | |
| Obveze prema dobavlja"ima | 41. | 37.022.431 | 30.440.741 |
| Obveze po vrijednosnim papirima | 42. | 4.169.000 | 6.000.000 |
| Obveze prema zaposlenicima | 43. | 3.165.982 | 2.062.114 |
| Obveze za poreze, doprinose i sli"na davanja | 44. | 7.975.585 | 5.496.460 |
| Obveze s osnove udjela u rezultatu | - | - | |
| Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene | |||
| prodaji | - | - | |
| Ostale kratkoro"ne obveze | 45. | 43.520 | 52.602 |
| ODGO%ENO PLA#ANJE TROäKOVA I | |||
| PRIHOD BUDU#EG RAZDOBLJA | 46. | 5.317.397 | 3.855.094 |
| UKUPNA PASIVA | 1.513.189.487 | 1.557.239.501 | |
| IZVANBILAN\$NI ZAPISI | 47. | 5.502.678 | 5.502.678 |
Popratne biljeöke sastavni su dio ovih financijskih izvjeötaja.
Konsolidirani izvjeötaj o novanim tokovima
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
| (svi iznosi izraûeni su u kunama) | 2015. | 2016. |
|---|---|---|
| NOV\$ANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | ||
| Dobit prije poreza | 3.885.221 | 4.061.727 |
| Uskla#enja: | 96.931.981 | 113.156.492 |
| Amortizacija | 104.482.350 | 128.039.672 |
| Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna uskla#enja | - | 7.838.115 |
| dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | ||
| Dobici i gubici od prodaje, nerealizirani dobici i gubici i | - | 118.595 |
| vrijednosna uskla#enja financijske imovine | ||
| Prihodi od kamata i dividendi | (1.975.512) | (1.000.095) |
| Rashodi od kamata | 18.794.961 | 20.477.357 |
| Rezerviranja | 6.036.680 | 14.417 |
| Te"ajne razlike (nerealizirane) | - | - |
| Ostala uskla#enja za nenov"ane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke |
(30.406.498) | (42.331.569) |
| Pove"anje ili smanjenje novanih tokova prije | ||
| promjena u radnom kapitalu | 100.817.202 | 117.218.219 |
| Promjene u radnom kapitalu | (57.142.189) | (8.529.777) |
| Poveanje ili smanjenje kratkoro"nih obveza | (8.734.488) | (9.910.288) |
| Poveanje ili smanjenje kratkotrajnih potraûivanja | (46.881.733) | 9.325.674 |
| Poveanje ili smanjenje zaliha | (963.298) | (6.070.802) |
| Ostala poveanja ili smanjenja radnog kapitala | (562.670) | (1.874.361) |
| Novac iz poslovanja | 43.675.013 | 108.688.442 |
| Nov"ani izdaci za kamate | (17.525.614) | (19.138.641) |
| Plaeni porez na dobit | (1.411.890) | (1.475.813) |
| NETO NOV\$ANI TOKOVI OD POSLOVNIH | ||
| AKTIVNOSTI | 24.737.509 | 88.073.988 |
| NOV\$ANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH | ||
| AKTIVNOSTI | ||
| Nov"ani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
- | - |
| Nov"ani primici od prodaje financijskih instrumenata | - | - |
| Nov"ani primici od kamata | 1.840.260 | 489.309 |
| Nov"ani primici od dividendi | - | - |
| Nov"ani primici s osnove povrata danih zajmova i ötednih | ||
| uloga | 16.222.659 | 16.916.762 |
| Ostali nov"ani primici od investicijskih aktivnosti | - | - |
| Ukupno novani primici od investicijskih aktivnosti | 18.062.919 | 17.406.071 |
| Nov"ani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i | ||
| nematerijalne imovine | (114.854.674) | (179.593.730) |
| Nov"ani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata | - | (118.595) |
| Nov"ani izdaci s osnove danih zajmova i ötednih uloga za | ||
| razdoblje | (8.720.205) | (21.333.561) |
| Stjecanje ovisnog druötva, umanjeno za ste"eni novac | - | - |
| Ostali nov"ani izdaci od investicijskih aktivnosti | - | (786.083) |
| Ukupno novani izdaci od investicijskih aktivnosti | (123.574.879) | (201.831.969) |
| NETO NOV\$ANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH | ||
| AKTIVNOSTI | (105.511.960) | (184.425.898) |
| NOV\$ANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | ||
| Nov"ani primici od poveanja temeljnog (upisanog) | ||
| kapitala | - | - |
| Nov"ani primici od izdavanja vlasni"kih i duûni"kih | ||
| financijskih instrumenata | - | - |
| Nov"ani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih | ||
| posudbi | 125.312.087 | 142.026.480 |
| Ostali nov"ani primici od financijskih aktivnosti | - | - |
| Ukupno novani primici od financijskih aktivnosti | 125.312.087 | 142.026.480 |
| Nov"ani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i | ||
| drugih posudbi i duûni"kih financijskih instrumenata | (41.930.701) | (42.214.027) |
Konsolidirani izvjeötaj o novanim tokovima
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
| Nov"ani izdaci za isplatu dividendi | - | - |
|---|---|---|
| Nov"ani izdaci za financijski najam | (4.117.293) | (5.886.445) |
| Nov"ani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala |
(202.424) | - |
| Ostali nov"ani izdaci od financijskih aktivnosti | (42.306) | - |
| Ukupno novani izdaci od financijskih aktivnosti | (46.292.724) | (48.100.472) |
| NETO NOV\$ANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI |
79.019.363 | 93.926.008 |
| Nerealizirane te"ajne razlike po novcu i nov"anim ekvivalentima |
- | - |
| NETO POVE#ANJE ILI SMANJENJE NOV\$ANIH TOKOVA |
(1.755.088) | (2.425.902) |
| NOVAC I NOV\$ANI EKVIVALENTI NA PO\$ETKU RAZDOBLJA |
9.228.144 | 7.473.056 |
| NOVAC I NOV\$ANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA |
7.473.056 | 5.047.154 |
Popratne biljeöke sastavni su dio ovih financijskih izvjeötaja.
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
| kun - u am a - |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| is Op |
Te l j i me n ( isa i ) up n ka ita l p |
ita lne Ka p rez erv e |
ko ke Za ns rez erv e |
Re ze rve za las ite t v d ion ice |
V las t ite d ion ice i u d j l i e ( d b itn o a ke ) sta v |
lor iza i j ke Re va c s rez erv e |
ûa dr Za na do b it |
Do b it lov p os ne d ine g o |
U ku p no ka ita l i p rez erv e |
| n Sta j 1. i j j n e s e a ho dn do b l j ret p og ra z a |
8 3 0 0 1 5. 15 .7 |
8. 6 3 0. 2 24 |
9.5 9 3. 3 0 4 |
21 2 8 3 9 0 1. |
( 21 2 8 3 9 0 ) 1. |
6. 6 6 2.7 8 45 4 |
3 6. 94 9 6 2 5 |
2.4 97 9 0 5 |
6 9 9. 2 94 9 15 |
| ö k p ki Isp rav a og re |
- | - | - | - | - | - | ( 2. 3 0 6 ) 4 |
- | ( 2. 3 0 6 ) 4 |
| n Sta j 1. i j j n e s e a ho dn do b l j ret p og ra z a |
8 3 0 0 1 5. 15 .7 |
8. 6 3 0. 2 24 |
9.5 9 3. 3 0 4 |
21 2 8 3 9 0 1. |
( 21 2 8 3 9 0 ) 1. |
6. 6 6 2.7 8 45 4 |
3 6. 2. 6 6 5 5 5 |
2.4 97 9 0 5 |
6 9 9. 25 2. 6 0 9 |
| b it /g b ita k Do u do b l j raz a lor ki h Pro mj iza ij en e r eva c s |
- | - | - | - | - | - | - | 2.4 7 3. 3 3 1 |
2.4 7 3. 3 3 1 |
| i du j otr rez erv g a ne lne ter ij i ma a lne ter ij im ine ne ma a ov |
- | - | - | - | - | 1 3 2.4 6 8. 0 8 0 |
- | - | 1 3 2.4 6 8. 0 8 0 |
| Ot kup las it i h t v d /u d la ion ica j e |
- | - | - | 8 0. 2 24 1 |
( 8 0. 2 24 ) 1 |
- | ( 8 0. 2 24 ) 1 |
- | ( 8 0. 2 24 ) 1 |
| Ra d do b it i sp ore |
- | - | - | - | - | - | 2.4 97 9 0 5 |
( 2.4 97 9 0 5 ) |
- |
| Sta j 3 inc 1. n e p ros a ho dn do b l j ret p og ra z a n "e / i j j ku 1. a t s e e g do b l j raz a |
8 3 0 0 1 5. 15 .7 |
8. 6 3 0. 2 24 |
9.5 9 3. 3 0 4 |
21 6 6 .4 1. 14 |
( 21 6 6 ) .4 1. 14 |
8 9. 3 0. 8 6 5 1 4 |
3 8. 8 0. 3 3 7 7 |
2.4 3. 3 3 7 1 |
8 3 0 3. 9 6 4. 1 7 |
| ö Isp k p ki rav a og re |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| n Sta j 1. i j j n e s e a "e ku do b l j te g raz a |
1 8 5. 3 15 .7 0 0 |
8. 6 3 0. 2 24 |
9.5 9 3. 3 4 0 |
21 .4 6 1. 6 14 |
( 21 .4 6 1. 6 14 ) |
5 8 9. 1 3 0. 8 6 4 |
3 8. 8 7 0. 3 3 7 |
2.4 7 3. 3 3 1 |
8 3 4. 0 1 3. 7 9 6 |
| b it /g b ita k Do u do b l j raz a lor ki h Pro mj iza ij en e r eva c s |
- | - | - | - | - | - | - | 2.5 8 5. 9 14 |
2.5 8 5. 9 14 |
| i du j otr rez erv g a ne ij lne i ter ma a lne ter ij im ine ne ma ov a |
- | - | - | - | - | ( 2 0. 6. 6 6 ) 5 4 4 |
- | - | ( 2 0. 6. 6 6 ) 5 4 4 |
| " Os le las ke ta ni nev j kap ita la p rom en e |
- | - | - | - | - | - | ( ) 1 2 9. 2 8 8 |
- | ( ) 1 2 9. 2 8 8 |
| d do b Ra it i sp ore |
- | - | - | - | - | - | 2.4 7 3. 3 3 1 |
( ) 2.4 7 3. 3 3 1 |
- |
| Sta j 3 1. inc n e p ros a "e te ku do b l j g raz a |
1 8 5. 3 15 .7 0 0 |
8. 6 3 0. 2 24 |
9.5 9 3. 3 4 0 |
21 .4 6 1. 6 14 |
( ) 21 .4 6 1. 6 14 |
5 6 8. 5 8 4. 2 0 0 |
41 21 4. 3 8 0 |
2.5 8 5. 9 14 |
8 15 9 2 3. 75 8 |
Popratne biljeöke su sastavni dio ovih financijskih izvjeötaja.
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine Biljeöka 1 - Op"i podaci
Grupa SOLARIS ima sjediöte u äibeniku, Hoteli Solaris 86. Druötva Grupe primarno posluju na domaem trûiötu, te su specijalizirana za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam. Grupu SOLARIS "ine:
- o SOLARIS d.d., äibenik (ÑMaticaì) ñ iznajmljivanje hotelskih soba i kampova, te pruûanje usluga hrane i pia u turisti"ke svrhe. Sjediöte Matice se nalazi u äibeniku, Hoteli Solaris 86;
- o Vranjica Belvedere d.d., Seget Vranjica (69,59% vlasniötva na dan 31.12.2016. godine, 66,20% vlasniötva na dan 31.12.2015. godine) - iznajmljivanje hotelskih soba i kampova, te pruûanje usluga hrane i pia u turisti"ke svrhe. Sjediöte povezanog druötva se nalazi u Seget Vranjica, Kralja Zvonimira 62;
Mati"no druötvo SOLARIS d.d., äibenik, kontrolirano je od strane druötva UGO Grupa d.o.o., Zagreb, Savska cesta 165.
Nad pojedina"nim financijskim izvjeötajima druötva SOLARIS d.d. i Vranjica Belvedere d.d. prethodno su provedene revizije za 2015. i 2016. godinu.
Upisani temeljni kapital mati"nog druötva iznosi 185.315.700 kn, raspore#en na 617.719 dionica nominalne vrijednosti 300 kn/dionica. Na dan 31.12.2015. i 31.12.2016. godine dionice mati"nog druötva SOLARIS d.d. uvrötene su u kotaciju javnih dioni"kih druötava na Zagreba"koj burzi.
Mati"no druötvo SOLARIS d.d. pojedina"no i samostalni zastupa g. Goran Zrili, predsjednik Uprave.
Mati"no druötvo ima formirani Nadzorni odbor, koji se sastoji od:
- o g. Branimir Juriöi, predsjednik Nadzornog odbora;
- o g#a. Lazarela Komlen ñ "lan Nadzornog odbora;
- o g#a. Tamara éupan Badanjak ñ "lan Nadzornog odbora.
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine Biljeöka 2 - Osnovne pripreme
Slijedi prikaz zna"ajnih ra"unovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih konsolidiranih financijskih izvjeötaja.
2.1. Osnova za sastavljanje financijskih izvjeötaja
Izjava o uskla!enosti
Konsolidirani financijski izvjeötaji sastavljeni su u skladu sa odredbama Zakona o ra"unovodstvu (NN 78/15, 134/15) i Me#unarodnih standarda financijskog izvjeötavanja (nastavno: MSFI), koji su usvojeni u Europskoj uniji te u skladu sa Pravilnikom o strukturi i sadrûaju godiönjih financijskih izvjeötaja (NN 95/2016).
Grupa je u skladu sa novim Pravilnikom o strukturi i sadrûaju godiönjih financijskih izvjeötaja (NN 95/2016) prilikom izrade konsolidiranih financijskih izvjeötaja za 2016. godinu provela reklasifikaciju usporednih podataka za 2015. godinu. Navedena reklasifikacija nije imala utjecaja na iskazanu visinu rezultata, visinu aktive te pozicije kapitala i rezervi u usporednim financijskim izvjeötajima za 2015. godinu.
Grupa je tijekom godine usvojila nove ili izmijenjene MSFI-eve koji su usvojeni u Europskoj uniji, ali isti nemaju utjecaj na financijsku poziciju, rezultat poslovanja ili zahtijevali dodatne objave u financijskim izvjeötajima.
(a) Novi i izmijenjeni standardi koje je Grupa usvojila
Grupa je za godinu zavröenu 31.12.2016. godine usvojila u nastavku navedene nove i izmijenjene Me#unarodne standarde financijskog izvjeötavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji i njihova tuma"enja. Navedene izmjene MSFI-eva i tuma"enja su u primjeni za ra"unovodstvena razdoblja koja zapo"inju na dan 01.01.2016. godine:
Dodaci MRS 16 ñ Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS 41 ñ Poljoprivreda (na snazi za godiönja razdoblja koja po"inu na dan ili nakon 01. sije"nja 2016. godine)
Izmjene MRS-a 16 i MRS-a 41 definiraju osnovnu bioloöku imovinu i zahtjevaju da se bioloöka imovina, koja zadovoljava uvjete osnovne imovine evidentira kao nekretnine, postrojenja i oprema u skladu sa MRS 16 umjesto u skladu sa MRS-a 41. Proizvodi osnovne bioloöke imovine i nadalje se evidentiraju u skladu sa odredbama MRS-a 41. Grupa je usvojila izmjene predmetnog Standarda, ali budui da Grupa nema zna"ajnije bioloöke imovine, navedene izmjene nemaju utjecaja na konsolidirane financijske izvjeötaje Grupa.
Dodatak MSFI 11 ñ Zajedni"ki poslovi (na snazi za godiönja razdoblja koja po"inu na dan ili nakon 01. sije"nja 2016. godine)
Izmjene MSFI 11 odnose se na upute kako evidentirati zajedni"ke poslove koje su u skladu sa odredbama MSFI 3 ñ Poslovna spajanja. Upute se pozivaju na relevantne ra"unovodstvene principe za poslovna spajanja definirana odredbama MSFI 3 i ostalih standarda (npr. MRS 36 ñ Umanjenje imovine). Grupa je usvojila izmjene predmetnog Standarda, no budui da nema sklopljenih ugovora o zajedni"kim poslovima, navedene izmjene nemaju utjecaja na konsolidirane financijske izvjeötaje Grupe.
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
Dodaci MRS 16 ñ Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS 38 ñ Nematerijalna imovina (na snazi za godiönja razdoblja koja po"inu na dan ili nakon 01. sije"nja 2016. godine)
Izmjene MRS-a 16 zabranjuju primjenu amortizacije na bazi projiciranih prihoda za sredstva nekretnina, postrojenja i opreme. Izmjene MRS-a 36 definiraju da prihodi nisu adekvatna baza za definiranje amortizacije sredstva nematerijalne imovine. Grupa je usvojila izmjene predmetnog Standarda, no budui da se amortizacija obra"unava na bazi linearne metode, navedene izmjene nemaju utjecaja na konsolidirane financijske izvjeötaje Grupe.
Izmjene i dopune MSFI-jeva ÑGodiönja poboljöanja MSFI-jeva iz ciklusa 2012.ñ2014.ì (MSFI 5, MSFI 7, MSFI 19, MSFI 34) (na snazi za obra"unske godine koja zapo"inju na dan ili nakon 1. sije"nja 2016.)
Izmjene i dopune MRS-a 1 pod naslovom ÑInicijativa za objavljivanje\$ (na snazi za obra"unske godine koja zapo"inju na dan ili nakon 1. sije"nja 2016.)
Dodaci MRS-u 1 pojaönjavaju postojee odredbe bez nekih zna"ajnih promjena u njima te pojaönjavaju zahtjeve koji se primjenjuju u slu"aju prezentiranja sub-totala u izvjeötaju o financijskom poloûaju, ra"unu dobiti i gubitka i izvjeötaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti.
Izmjene i dopune MRS-a 27 ÑMetoda udjela u odvojenim financijskim izvjeötajima (na snazi za obra"unske godine koja zapo"inju na dan ili nakon 1. sije"nja 2016.)
Cilj je ovih dodataka ponovni povratak opcije koriötenja metode udjela. Sukladno tome, druötvo / grupa ova ulaganja mora priznati ili: po troöku u skladu s MSFI-jem 9 (ili MRS-om 39) ili koriötenjem metode udjela. Druötvo / Grupa treba na isti na"in evidentirati sve kategorije ulaganja. Povezano s ovim, napravljen je i dodatak u MSFI-ju 1 - Prva primjena Me#unarodnih standarda financijskog izvjeötavanja. Dodatak MSFIju 1 dopuöta druötvima / grupama koja prvi puta primjenjuju MSFI-jeve i koja ulaganja u odvojenim financijskim izvjeötajima priznaju koriötenjem metode udjela primjenu izuzetka od primjene odredbi MSFI-ja 1 koje se odnose na poslovne kombinacije u proölosti, a koje se ti"u stjecanja ulaganja.
Izmjene i dopune MSFI-ja 10, MSFI-ja 12 i MRS-a 28 pod naslovom ÑInvesticijski subjekti: primjena izuzea od konsolidacijeì (na snazi za obra"unske godine koja zapo"inju na dan ili nakon 1. sije"nja 2016.)
Dodaci MSFI-ju 10 pojaönjavaju da se izuzee od sastavljanja i prezentiranja konsolidiranih financijskih izvjeötaja u MSFI-ju 10 primjenjuje samo na mati"no druötvo koje je ovisno druötvo nekog investitora, i to u slu"aju kada taj isti investitor ulaganje u ovisno druötvo priznaje po fer vrijednosti. Osim toga, dodaci MSFI-ju 10 pojaönjavaju kako se konsolidiraju samo ona ovisna druötva investitora koja sama nisu investitori i koja zapravo pruûaju podröku poslovanju investitora koje im je ujedno i matica. Sva ostala ovisna druötva investitora se priznaju po fer vrijednosti. Sukladno dodacima MRS-u 28 investitoru se dozvoljava zadrûavanje mjerenja fer vrijednosti za ulaganja u pridruûena druötva i zajedni"ke pothvate prilikom primjene metode udjela.
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
(b) Standardi i tuma"enja koji joö nisu usvojeni
Na datum odobrenja ovih financijskih izvjeötaja bili su izdani novi ili izmijenjeni MSFI-evi i tuma"enja, koja joö nisu na snazi za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine te Grupa ne o"ekuje da e ove izmjene imati utjecaja na konsolidirane financijske izvjeötaje Grupe u buduim razdobljima:
MSFI 9 ñ Financijski instrumenti (na snazi za godiönja razdoblja koja po"inu na dan ili nakon 01. sije"nja 2018. godine)
MSFI 9 je prvi standard koji je izdan kao dio öireg projekta zamjenjivanja MRS 39 ñ Priznavanje i mjerenje. MSFI 9 zadrûava, ali pojednostavljuje model mijeöanog mjerenja i utvr#uje dvije primarne kategorije mjerenja financijske imovine: amortizirani troöak i fer vrijednost. Osnova klasifikacije ovisi o poslovnom modelu subjekta i ugovornim karakteristikama nov"anog tijeka financijske imovine. Smjernice MRS-a 39 o umanjenju vrijednosti financijske imovine i ra"unovodstvu zaötite nastavljaju se primjenjivati. Grupa namjerava usvojiti novi Standard sa datumom primjene, ali ne o"ekuje da e MSFI 9 zna"ajnije utjecati na konsolidirane financijske izvjeötaje.
MSFI 14 - Regulirana aktivna i pasivna razgrani"enja (na snazi za prve godiönje financijske izvjeötaje prema MSFI-jevima za godine koje zapo"inju na dan ili nakon 1. sije"nja 2016., joö neusvojen od strane Europske unije)
MSFI 14 dozvoljava druötvima "ije su aktivnosti podloûne regulaciji te"aja, nastavak primjene veine njihovih ra"unovodstvenih politika za regulatorna razgrani"enja prilikom prve primjene MSFI-jeva. Standard se ne primjenjuje za grupe koja svoje konsolidirane financijske izvjeötaje ve sastavljaju u skladu s MSFI-jevima. Tako#er, grupama kojima trenutni okvir financijskog izvjeötavanja koji primjenjuju prilikom sastavljanja svojih financijskih izvjeötaja ne dozvoljava priznavanje imovine i obveza na temelju reguliranih stopa ili koja u okviru trenutno primjenjivanog okvira za sastavljanje konsolidiranih financijskih izvjeötaja nisu usvojila politiku za priznavanje takve imovine i obveza, nije dozvoljeno priznavanje te imovine i obveza prilikom njihove prve primjene MSFI-jeva za sastavljanje konsolidiranih financijskih izvjeötaja. Grupe koja usvoje MSFI 14 moraju prezentirati regulatorna razgrani"enja u posebnim linijama u izvjeötaju o financijskom poloûaju te objaviti kretanja po tim pozicijama u odvojenim linijama ra"una dobiti i gubitka i izvjeötaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Standard zahtijeva objavu prirode i rizika povezanih s regulacijom druötva te utjecaj regulacije na njegove konsolidirane financijske izvjeötaje.
MSFI 16 ñ Najmovi (na snazi za godiönja razdoblja koja po"inju na dan ili nakon 01. sije"nja 2019. godine)
Uvodi se jedinstveni model priznavanja svih najmova u bilanci za sve najmove osim za one koji se odnose na imovinu niskih vrijednosti i za kratkoro"ne najmove. Ra"unovodstveni tretman najmova kod najmodavca se ne mijenja zna"ajno. Uvedene su dodatne objave u financijskim izvjeötajima najmodavca i najmoprimca. Ne o"ekuje se zna"ajniji utjecaj od primjene MSFI-a 16.
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
Izmjene i dopune MSFI-ja 10 i MRS-a 28 pod naslovom ÑProdaja i unos imovine izme#u ulagatelja i njegovog pridruûenog subjekta ili zajedni"kog pothvataì (odgo#eno stupanje na snagu)
U dodacima se pojaönjava da se puni dobitak ili gubitak priznaje kada prijenos pridruûenom druötvu ili zajedni"kom pothvatu uklju"uje poslovanje. Bilo kakav dobitak ili gubitak koji nastaje kao rezultat prodaje ili prijenosa imovine koja ne "ini poslovanje se me#utim priznaje samo do razine interesa nepovezanog investitora u pridruûenom druötvu ili zajedni"kom pothvatu.
Izmjene MRS-a 12 pod naslovom ÑPriznavanje odgo#ene porezne imovine za nerealizirane gubitkeì (na snazi za godiönja razdoblja koja po"inju na dan ili nakon 01. sije"nja 2017. godine)
Izmjene MRS-a 12 pojaönjavaju kako nerealizirani gubici na duûni"ke instrumente mjerene po fer vrijednosti u konsolidiranim financijskim izvjeötajima i po troöku za porezne svrhe mogu dovesti do porezno priznatih privremenih razlika. Izmjene tako#er pojaönjavaju da osnova za procjenu buduih oporezivih profita nije knjigovodstvena vrijednost sredstva ve porezna osnovica i da knjigovodstvena vrijednost nije gornja granica za izradu te kalkulacije. Kod usporedbe porezno priznatih privremenih razlika s buduim oporezivim profitima, budui oporezivi profiti isklju"uju porezne odbitke proizaöle iz ukidanja tih priznatih privremenih razlika. Ne o"ekuje se da e primjena ovih izmjena imati zna"ajan utjecaj na financijske izvjeötaje.
MSFI 15 ñ Prihodi iz ugovora sa kupcima (na snazi za godiönja razdoblja koja po"inu na dan ili nakon 01. sije"nja 2018. godine)
Navedeni Standard predstavlja jedinstvenu zamjenu za prihode iz ugovora sa kupcima, koji su trenuta"no obuhvaeni odredbama MRS-a 18 ñ Prihodi, MRS-a 11 ñ Ugovori o izgradnji i pripadajuih tuma"enja. Osnovni princip MSFI-a 15 zahtjeva od Grupa da priznaje prihode u odnosu na transfer isporu"ene robe ili usluga kupcima u vrijednostima koje reflektiraju o"ekivanu vrijednost na koju e imati Grupa pravo u razmjeni za ovu robu ili usluge. Grupa namjerava usvojiti novi Standard sa datumom primjene, te se ne o"ekuju da e primjena ovih izmjena imati zna"ajan utjecaj na konsolidirane financijske izvjeötaje.
Izmjene MRS-a 1 pod naslovom ÑInicijativa za objavamaì (na snazi za godiönja razdoblja koja po"inju na dan ili nakon 01. sije"nja 2017. godine)
Izmjene MSFI-ja 2 ñ Klasifikacija i mjerenje plaanja temeljenih na dionicama (na snazi za godiönja razdoblja koja po"inu na dan ili nakon 01. sije"nja 2018. godine)
Izmjene MSFI-ja 4 ñ Primjena MSFI-ja 9 Financijski instrumenti zajedno s MSFI-jem 4 Ugovori o osiguranju (na snazi za godiönja razdoblja koja po"inu na dan ili nakon 01. sije"nja 2018. godine)
Konsolidirani financijski izvjeötaji pripremljeni su po na"elu povijesnog troöka, izuzev odre#enih financijskih instrumenata, koji su iskazani po fer vrijednosti, te odre#ene dugotrajne imovine, koji su iskazani u revaloriziranim iznosima. Detaljna objaönjenja dana su u sklopu svake pojedina"ne pozicije.
Konsolidirani financijski izvjeötaji sastavljeni su po na"elu nastanka poslovnog doga#aja i pod pretpostavkom vremenske neograni"enosti poslovanja.
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
Sastavljanje konsolidiranih financijskih izvjeötaja u skladu s Me#unarodnim standardima financijskog izvjeötavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi pretpostavke koje utje"u na iskazane iznose imovine i obveza, te objavu nepredvi#ene imovine i nepredvi#enih obveza na datum konsolidiranih financijskih izvjeötaja, kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvjeötajnog razdoblja. Procjene se temelje na povijesnom iskustvu, te informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja konsolidiranih financijskih izvjeötaja, te se stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.
Konsolidirani financijski izvjeötaji odobreni su od strane Uprave Grupe dana 28.06.2017. godine.
a) Funkcionalna i izvjeötajna valuta
Stavke uklju"ene u konsolidirane financijske izvjeötaje Grupe iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruûenja u kojem Grupa posluje (Ñfunkcionalna valutaì). Konsolidirani financijski izvjeötaji prikazani su u kunama, öto predstavlja funkcionalnu i izvjeötajnu valutu Grupe. Na dan 31. prosinca te"aj kune u odnosu na ostale valute bio je:
| 31. prosinca 2015. godine | 1 EUR = 7,635047 HRK | 1 USD = 6,991801 HRK |
|---|---|---|
| 31. prosinca 2016. godine | 1 EUR = 7,557787 HRK | 1 USD = 7,168536 HRK |
b) Transakcije i stanje u stranoj valuti
Transakcije u stranim sredstvima plaanja provode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaanja prera"unavaju po te"aju na dan transakcije. Dobici ili gubici od te"ajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i prera"una monetarne imovine i obveza izra#enih u stranim valutama, priznaju se u ra"unu dobiti i gubitka.
Te"ajne razlike nastale na nemonetarnoj imovini u stranoj valuti kao öto su glavni"ke vrijednosnice iskazane po fer vrijednosti u ra"unu dobiti i gubitka iskazane su u izvjeötaju o dobiti i gubitku, kao dio njihovih dobitaka ili gubitaka od prera"una na fer vrijednost.
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine Biljeöka 3 - Zna"ajne ra"unovodstvene politike
3.1. Osnova konsolidacije
Konsolidirani financijski izvjeötaji obuhvaaju financijske izvjeötaje Matice, te subjekta pod kontrolom Matice (podruûnice). Kontrola je prisutna ukoliko Matica ima mo upravljanja financijskim i poslovnim politikama nekog subjekta na na#in da ostvari koristi od njegove aktivnosti.
Rezultati podruûnica ste#enih ili prodanih tijekom godine uklju#uju se u konsolidirani ra#un dobiti i gubitka od datuma stvarnog stjecanja, odnosno datuma prodaje.
Financijski izvjeötaji podruûnica su po potrebi uskla"eni kao posljedica me"usobnog ujedna#avanja ra#unovodstvenih politika subjekta u sklopu Grupe. Sve transakcije unutar Grupe, kao i sva stanja, prihodi i rashodi eliminirani su prilikom konsolidacije. Manjinski udjeli u neto imovini podruûnica (isklju#ujui goodwill) iskazuju se odvojene od glavnice Grupe. Manjinski udjeli sastoje se od iznosa udjela od izvornog datuma poslovnog spajanja. Gubici povezani s manjinskim udjelima koji su iznad udjela u glavnici ovisnog druötva raspore"uju se na udjele Grupe, izuzev kod manjinskih udjela po kojima manjina ima obvezu i sposobna je dodatnim ulaganjima pokriti gubitke.
Mati#no druötvo ima kontrolu nad druötvom Vranjica Belvedere d.d., Seget Vranjica, te posjeduje na dan 31.12.2016. godine 69,59% udjela u vlasniötvu i glasa#kim pravima (31.12.2015. godine = 66,20%).
3.2. Poslovna spajanja
Ste#ena ovisna druötva iskazuju se metodom stjecanja. Troöak stjecanja mjeri se kao ukupna fer vrijednost prenesene imovine, te ste#enih ili preuzetih obveza na datum razmjene i glavni#nih instrumenata koje je Grupa izdala u zamjenu za kontrolu nad ste#enim subjektom, uveana za sve troökove izravno povezane s poslovnim spajanjem. Prepoznatljiva imovine, obveze i nepredvi"ene obveze ste#enog subjekta koje udovoljavaju uvjetima priznavanja iz MSFI 3 priznaju se po fer vrijednostima na datum stjecanja, odnosno kada je ste#ena puna kontrola nad poslovanjem preuzete podruûnice.
Goodwill ste#en poslovnim kombinacijama se izvorno mjeri po troöku öto predstavlja iznos iznad troöka poslovne kombinacije nad interesom Grupe u neto fer vrijednosti imovine, obveza ili potencijalnih obveza koji se mogu odrediti. Nakon po#etnog priznavanja goodwill se mjeri po troöku umanjenom za akumulirani gubitak od umanjenja vrijednosti. Goodwill se pregledava radi mogueg umanjenja vrijednosti jednom godiönje ili #eöe ako doga"aji ili promijenjene okolnosti ukazuju da bi knjigovodstvena vrijednost mogla postati umanjena.
3.3. Priznavanje prihoda
Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraûivanja za prodane proizvode, robu ili usluge tijekom redovnog poslovanja Grupe. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, troöarine, procijenjene povrate, rabate i diskonte. Grupa priznaje prihode kada se iznos prihoda moûe pouzdano mjeriti, kada e Grupa imati budue ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifi#ni kriteriji za sve djelatnosti Grupe koje su opisane u nastavku.
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
(a) Prihodi od prodaje robe
Grupa ostvaruje prihode od prodaje u maloprodaji. Navedeno se odnosi na trgova#ku djelatnost u sklopu kompleksa SOLARIS i Belvedere Trogir. Prihodi od prodaje robe u maloprodaji priznaju se kada Grupa obavi isporuke kupcu, kada kupac ima slobodu odre"ivanja prodajne cijene i kada ne postoji nijedna nepodmirena obveza koja bi mogla utjecati na prihvaanje proizvoda od strane kupca. Naplata ovih potraûivanja u pravilu je u trenutku isporuke.
(b) Prihodi od usluga
Grupa ostvaruje prihode od pruûanja hotelskih usluga, te se navedeno odnosi u pravilu na prihode temeljem sklopljenih ugovora sa agencijama sa fiksnom cijenom uz ugovorene rokove plaanja do najduûe godinu dana.
Prihodi od ugovora s fiksnom cijenom za usluge priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene prema pravocrtnoj metodi tijekom razdoblja trajanja ugovora.
(c) Prihodi od kamata
Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristei metodu efektivne kamatne stope. Kada je vrijednost potraûivanja umanjena, Grupa umanjuje knjigovodstvenu vrijednost potraûivanja na njegovu nadoknadivu vrijednost, öto predstavlja procijenjenu vrijednost o#ekivanih nov#anih priljeva diskontiranih po originalnoj efektivnoj kamatnoj stopi instrumenata. Ravnomjerno ukidanje diskonta u buduim razdobljima, priznaje se kao prihod od kamata. Prihodi od kamata od zajmova #ija je naplata upitna, priznaju se koristei metodu originalne efektivne kamatne stope.
(d) Prihodi od dividendi
Prihodi od dividendi priznaju se kada je dividenda primljena.
3.4. Primanja zaposlenih
Grupa priznaje rezerviranja za neiskoriötene dane godiönjeg odmora na bazi ugovorne obveze.
3.5. Porez na dobit
Grupa obra#unava obvezu za porez u skladu s hrvatskim zakonom. Troöak poreza na dobit sastoji se od tekueg i odgo"enog poreza. Porez na dobit iskazuje se u ra#unu dobiti i gubitka do iznosa poreza na dobit koji se odnosi na stavke unutar glavnice kada se troöak poreza na dobit priznaje unutar glavnice.
Tekui porez predstavlja o#ekivanu poreznu obvezu obra#unatu na oporezivi iznos dobiti za godinu, koristei poreznu stopu vaûeu na dan bilance i sva uskla"enja porezne obveze iz prethodnih razdoblja.
Odgo"eni porez priznaje se koristei metodu bilan#ne obveze te uzima u obzir privremene razlike izme"u knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza koje se koriste za potrebe financijskog izvjeötavanja i iznosa koji se koriste za porezne svrhe.
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
Grupa je formirala odgo"enu poreznu obvezu sa naslova formiranja revalorizacijskih rezervi za zemljiöte i gra"evinske objekte u vlasniötvu mati#nog druötva SOLARIS d.d.
Odgo"eni porez je formiran u konsolidiranim financijskim izvjeötajima za 2015. godinu po stopi od 20%, koji predstavlja stopu poreza na dobit, koja je vaûea temeljem zakonodavnog okvira na dan 31. prosinca 2015. godine. U prosincu 2016. godine usvojene su izmjene Zakona o porezu na dobit (Narodne novine 115/2016), temeljem kojih je izmijenjena stopa poreza na dobit po#evöi od 01.01.2017. godina na 18% za poduzetnike, koji ostvaruju prihode vee od 3 mil. HRK, odnosno 12% za poduzetnike koji ostvaruju prihode manje od 3 mil. HRK. Grupa e temeljem postojeih informacija u 2017. godini plaati porez na dobit po stopi od 18%. Sa tog naslova provedena je i korekcija iskazanih iznosa odgo"ene porezne obveze u skladu sa izmjenama porezne stope.
3.6. Nematerijalna imovina
Nematerijalna imovina sastoji se od licenca za softverske pakete i ulaganja u projektu dokumentaciju. Navedena su sredstva evidentirana po troöku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Amortizacija je obra#unata primjenom linearne metode tijekom procijenjenog vijeka koriötenja ove imovine. Sredstva nematerijalne imovine amortiziraju se u razdoblju od 2-2,85 godine (u 2015. godini: 2-2,85 godina).
3.7. Nekretnine, postrojenja i oprema
Zemljiöte i nekretnine Grupa priznaje za mati#no druötvo SOLARIS d.d. primjenom metode revalorizacije umanjeno za obra#unatu amortizaciju, te je posljednja procjena pozicija zemljiöta i nekretnina provedena krajem 2015. godine. Povezano druötvo Vranjica Belvedere d.d. priznaje predmetna zemljiöta i nekretnine primjenom metode troöka nabave. Tijekom razdoblja 2014.-2016. godina druötvo Vranjica Belvedere d.d. zna#ajnije je ulagala u nekretnine u vlasniötvu, uslijed #ega procijenjena vrijednost nekretnina zna#ajnije ne odudara od procijenjene vrijednosti. Vrijednost zemljiöta u povezanom druötvu Vranjica Belvedere d.d. nije bila predmetom procjene radi utvr"ivanja fer trûiöne vrijednosti tijekom 2015. godine.
Ostale pozicije (oprema i postrojenja) se vrednuju po troöku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti za sve #lanice Grupe. Troöak nabave obuhvaa nabavnu cijenu i sve troökove izravno povezane s dovo"enjem sredstva u redovno stanje za namjeravanu uporabu.
Naknadni izdaci vezani za ve priznate predmete nekretnina, postrojenja i opreme kapitaliziraju se kao poveanje vrijednosti imovine isklju#ivo u slu#aju kada je vjerojatno da e zbog tih dodatnih izdataka pritjecati dodatne budue ekonomske koristi i kada ti izdaci unapre"uju stanje imovine iznad originalno priznatog. Svi ostali naknadni troökovi priznaju se kao rashod u razdoblju kada su nastali.
Mati#no druötvo je u 2016. godini izmijenilo politiku otpisa sredstva dugotrajne imovine pojedina#ne nabavne vrijednosti niûe od 3.500 kn na razdoblje od 3 mjeseca ( u 2015. godina = 2 godine). Povezano druötvo Vranjica Belvedere d.d. otpisuje sitan inventar u cijelosti prilikom stavljanja u upotrebu.
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
Nabavna vrijednost vlastito izgra"enih sredstava uklju#uje troöak materijala i direktnog rada i druge troökove povezane s dovo"enjem sredstva u namijenjeno radno stanje, kao i troökove demontiranja i uklanjanja dijelova, te obnove lokacije na kojoj se nalaze.
Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili otu"enja dugotrajne materijalne imovine iskazuju se u ra#unu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.
Nekretnine u izgradnji iskazane su po troöku nabave umanjenom za eventualne gubitke od umanjenja (biljeöka 3.8.).
Obra#un amortizacije zapo#inje u trenutku u kojem je sredstvo raspoloûivo i spremno za namjeravanu upotrebu. Imovina u izgradnji i zemljiöta se ne amortiziraju.
Rezidualna vrijednost imovine predstavlja procijenjeni iznos koji bi Grupa dobila od prodaje imovine umanjena za procijenjeni troöak prodaje u slu#aju da je imovina dosegla starost i stanje koje se o#ekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Grupa je procijenila da za sredstva nekretnina, postrojenja i opreme ne postoji rezidualna vrijednost, te stoga cjelokupni iznos nabavne vrijednosti podlijeûe amortizaciji. Amortizacija se prikazuje u ra#unu dobiti i gubitka koriötenjem linearne metode otpisa tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja nekretnina, postrojenja i opreme. Procijenjeni korisni vijek trajanja za pojedinu imovinu je kako slijedi:
| 2014. | 2015. | |
|---|---|---|
| Gra"evinski objekti | 10-14,28 godina | 10-11,11 godina |
| Alati, pogonski i uredski inventar | 2,85 ñ 14,28 godine | 2,85 ñ 14,28 godine |
| Informati#ka oprema | 1-2 godine | 1-2 godine |
| Transportna sredstva | 4 ñ 5 godina | 4 ñ 5 godina |
Mati#no druötvo je u 2016. godini smanjilo procijenjeni vijek trajanja gra"evinskih objekata s 14,28 godina (7%) na 11,11 godina (9%). Da je Grupa prilikom izrade konsolidiranih financijskih izvjeötaja za 2016. godinu primijenila korisni vijek trajanja gra"evinskih objekata kao i u 2015. godini isti bi utjecao na smanjenje troökova amortizacije u iznosu od 23.151.822 kn.
Slijedei inicijalno priznavanje prema troöku, zemljiöta i zgrade se priznaju prema revaloriziranoj vrijednosti, koja predstavlja fer vrijednost na dan revalorizacije umanjena za naknadnu amortizaciju za zgrade i troöak umanjenja vrijednosti.
Fer vrijednost se bazira na trûiönoj vrijednosti, a to je procijenjena vrijednost za koju bi imovina mogla biti prodana na dan procjene vrijednosti izme"u dobrovoljnog kupca i dobrovoljnog prodavatelja po uobi#ajenim poslovnim i komercijalnim uvjetima.
Kad se knjigovodstveni iznos sredstva povea kao rezultat revalorizacije, to poveanje je evidentirano kao revalorizacijska rezerva. Revalorizacijsko poveanje priznaje se kao prihod do iznosa do kojeg ono poniötava revalorizacijsko smanjenje istog sredstva, koje je prethodno bilo priznato kao rashod.
Smanjenje knjigovodstvenog iznosa kao rezultata revalorizacije provodi se kao rashod, te tereti izravno revalorizacijsku rezervu do iznosa do kojeg ovo smanjenje ne premaöuje iznos koji postoji kao revalorizacijska rezerva za navedeno sredstvo.
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
Mati#no druötvo SOLARIS d.d. je posljednju revalorizaciju provelo u prosincu 2015. godine, te su efekti vezani uz navedenu novu procjenu evidentirani kao uveanje sredstva zemljöita i gra"evinskih objekata u aktivi Grupe, te revalorizacijske rezerve i odgo"ene porezne obveze u pasivi Grupe. Povezano druötvo Vranjica Belvedere d.d. ne primjenjuje metodu revalorizacije za poziciju zemljiöta i gra"evinskih objekata.
3.8. Umanjenje vrijednosti nematerijalne i materijalne imovine
Na svaki datum bilance Grupa analizira sadaönju vrijednost nematerijalne i materijalne imovine kako bi se procijenilo da li postoje pokazatelji da vrijednost nekog sredstva treba biti umanjena. Ako takvi pokazatelji postoje, Grupa procjenjuje nadoknadivi iznos sredstva kako bi se utvrdio iznos gubitka od umanjenja vrijednosti (ukoliko on postoji). Ukoliko nije mogue procijeniti nadoknadivi iznos pojedinog sredstva, Grupa procjenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja stvara novac kojoj to sredstvo pripada.
Kada se temelj raspodjele moûe utvrditi na razumnoj i dosljednoj osnovi, sredstva se tako"er raspore"uju na pojedinu jedinicu koja stvara novac, a ukoliko to nije mogue, sredstva se raspore"uju na najmanje jedinice Grupe koje stvaraju novac i za koje se raspodjela moûe utvrditi na razumnoj i dosljednoj osnovi.
Nadoknadivi iznos jest viöi iznos fer vrijednosti umanjene za troökove prodaje i vrijednosti sredstva u upotrebi. Pri utvr"ivanju vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budui nov#ani tokovi se diskontiraju na sadaönju vrijednost primjenjujui diskontnu stopu prije poreza koja odraûava tekue trûiöne procjene sadaönje vrijednosti novca i rizika specifi#nih za pojedino sredstvo.
Ako je nadoknadivi iznos sredstva (ili jedinice koja stvara novac) manji od knjigovodstvenog iznosa, knjigovodstveni iznos sredstva (ili jedinice koja stvara novac) umanjuje se do njegovog nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja imovine priznaje se odmah kao rashod u ra#unu dobiti i gubitka, osim za revaloriziranu imovinu gdje se gubici prvi umanjuju na teret pripadajuih revalorizacijskih rezervi.
Kod naknadnog poniötenja gubitka od umanjenja vrijednosti, knjigovodstveni iznos sredstva (jedinice koja stvara novac) poveava se do revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa toga sredstva, pri #emu vea knjigovodstvena vrijednost ne premaöuje knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvr"ena da u prethodnim godinama nije bilo priznatih gubitaka na tom sredstvu (jedinici koja stvara novac) uslijed umanjenja vrijednosti. Poniötenje gubitka od umanjenja vrijednosti odmah se priznaje kao prihod, osim ako se predmetno sredstvo ne iskazuje po procijenjenoj vrijednosti, u kojem slu#aju se poniötenje gubitka od umanjenja vrijednosti iskazuje kao poveanje uslijed revalorizacije.
3.9. Ulaganja u nekretnine
Ulaganja u nekretnine odnose se na zemljiöta i dijelove hotelskih objekata, koja se drûe u svrhu dugoro#nog stjecanja prihoda od najma ili zbog porasta njihove vrijednosti, te se Grupa njima ne koristi. Ulaganja u nekretnine tretiraju se kao dugotrajna ulaganja, osim ako nisu namijenjena prodaji u sljedeoj godini i kupac je identificiran, u kojem se slu#aju svrstavaju u kratkotrajnu imovinu.
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
Ulaganja u nekretnine iskazuju se po povijesnom troöku umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Amortizacija zgrada obra#unava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troöka tijekom njegovog procijenjenog korisnog vijeka uporabe od 11,11 godina (2015. godina = 14,28 godina).
Budui da se radi o dijelu nekretnina, ne postoji mogunost izdvajanja ovog zemljiöta i nekretnina na zasebnu poziciju Ulaganja u nekretnine, ve su ista iskazana unutar pozicije Zemljiöta i Gra"evinskih objekata.
Naknadni izdaci kapitaliziraju se samo kada je vjerojatno da e Grupa od toga imati budue ekonomske koristi i kada se troöak moûe pouzdano mjeriti. Svi ostali troökovi popravaka i odrûavanja terete ra#un dobiti i gubitka kada nastanu. Ukoliko Grupa po#ne koristiti imovinu namijenjenu prodaji, ona se reklasificira u nekretnine, postrojenja i opremu, te njena knjigovodstvena vrijednost na dan reklasifikacije postaje iznos pretpostavljenog troöka koji e se naknadno amortizirati.
3.10. Ulaganja u ovisna i pridruûena druötva
Ulaganja u pridruûena druötva
Pridruûenim druötvima smatraju se druötva u kojima Grupa ima zna#ajan utjecaj, ali nema kontrolu. Zna#ajan utjecaj je mo sudjelovanja u odlukama o financijskim i poslovnim politikama subjekta u koje je izvröeno ulaganje, ali ne predstavlja kontrolu ili zajedni#ku kontrolu tih politika. Ulaganja u pridruûena druötva iskazuju se po metodi udjela.
3.11. Financijska imovina
Financijska imovina priznaje se ukoliko Grupa postane jedna od ugovornih strana na koju se primjenjuju ugovorni uvjeti instrumenta. Financijska imovina prestaje se priznavati ukoliko isteknu ugovorna prava Grupe na nov#ane tokove od financijske imovine, te ako Grupa prenese financijsku imovinu bez zadrûavanja kontrole ili prenese sve rizike i nagrade povezane s tom imovinom. Redovna kupnja i prodaja financijske imovine priznaje se na datum trgovanja, odnosno na datum kada se Grupa obveûe kupiti ili prodati imovinu.
Ulaganja koja se drûe do dospijea
Ukoliko Grupa ima pozitivnu namjeru i mogunost drûati duûni#ke instrumente do dospijea, oni se klasificiraju kao ulaganja koja se drûe do dospijea. Ulaganja koja se drûe do dospijea vrednuju se po amortiziranom troöku koji se izra#unava koristei efektivnu kamatnu stopu, umanjeno za gubitke od umanjenja vrijednosti.
Financijska imovina raspoloûiva za prodaju
Ulaganja Grupe u dionice i duûni#ke instrumente klasificiraju se kao financijska imovina raspoloûiva za prodaju. Nakon po#etnog priznavanja, ona se vrednuje po fer vrijednosti, a promjene se priznaju direktno u kapital i rezerve, osim umanjenja imovine, i dobitka ili gubitka na promjeni deviznog te#aja monetarne imovine raspoloûive za prodaju. Kumulativna dobit ili gubitak izravno se prenosi u ra#un dobiti i gubitka kada se ulaganje prestane priznavati.
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
Ulaganja po fer vrijednosti kroz ra#un dobiti i gubitka
Financijska imovina se klasificira po fer vrijednosti kroz ra#un dobiti i gubitka ukoliko ju Grupa drûi za trgovanje ili je odre"ena kao takva prilikom prvog priznavanja. Financijski instrumenti su odre"eni po fer vrijednosti kroz ra#un dobiti i gubitka ukoliko Grupa upravlja tim investicijama i donosi odluke o njihovoj kupnji i prodaji na temelju njihove fer vrijednosti. Prilikom po#etnog priznavanja, direktni troökovi transakcije priznaju se u ra#unu dobiti ili gubitka u trenutku kada nastanu. Financijski instrumenti klasificirani po fer vrijednosti kroz ra#un dobiti i gubitka vrednuju se po fer vrijednosti, a promjene se priznaju u ra#unu dobiti i gubitka.
Ostalo
Ostala financijska imovina mjeri se po amortiziranom troöku koji se izra#unava koristei efektivnu kamatnu stopu, umanjeno za gubitke od umanjenja vrijednosti.
Umanjenje vrijednosti financijske imovine
Vrijednost financijske imovine se umanjuje ukoliko postoje objektivni dokazi da su jedan ili viöe doga"aja imali negativni efekt na budue nov#ane tokove te imovine.
Umanjenje vrijednosti financijske imovine vrednovane po amortiziranom troöku ra#una se kao razlika izme"u knjigovodstvene vrijednosti i sadaönje vrijednosti procijenjenih buduih nov#anih tokova diskontiranih originalnom efektivnom kamatnom stopom. Umanjenje vrijednosti financijske imovine za prodaju, ra#una se u odnosu na njenu trenutnu fer vrijednost.
Pojedina#no zna#ajna financijska imovina testira se za umanjenje vrijednosti na individualnoj razini. Ostala financijska imovina procjenjuje se zajedni#ki s ostalom financijskom imovinom Grupe sli#nog kreditnog rizika.
Umanjenje imovine priznaje se u ra#unu dobiti i gubitka. Kumulativni gubitak koji je umanjenjem financijske imovine raspoloûive za prodaju priznat direktno u glavnici, uklanja se iz glavnice i priznaje u ra#unu dobiti i gubitka.
Gubitak od umanjenja vrijednosti se ukida ukoliko se naknadno poveanje nadoknadive vrijednosti moûe objektivno povezati s doga"ajem nakon öto je gubitak od umanjenja vrijednosti priznat. Za financijsku imovinu koja je vrednovana po amortiziranom troöku i financijsku imovinu raspoloûivu za prodaju koju #ine zaduûnice, ukidanje se priznaje u ra#unu dobiti i gubitka. Za financijsku imovinu raspoloûivu za prodaju koju #ine dionice, ukidanje umanjenja vrijednosti se priznaje izravno u kapitalu.
3.12. Zalihe
Zalihe se iskazuju po troöku ili neto vrijednosti koja se moûe realizirati, ovisno o tome öto je niûe. Troökovi zaliha sadrûe sve troökove nabave, konverzije i druge zavisne troökove koji su direktno povezani s dovo"enjem zaliha na odre"enu lokaciju i u odre"eno stanje. Ukoliko je primjenjivo, troöak obuhvaa i direktne troökove rada i sve reûijske/indirektne troökove povezane s dovo"enjem zaliha do njihove sadaönje lokacije i u sadaönje stanje. Troöak se utvr"uje primjenom metode prosje#nog ponderiranog troöka. Sitan inventar se otpisuje u razdoblju od tri (3) mjeseca od
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
trenutka stavljanja u uporabu (2015. godina = 2 godine) za mati#no druötvo SOLARIS d.d., dok povezano druötvo Vranjica Belvedere sitan inventar otpisuje u cijelosti prilikom stavljanja istoga u upotrebu. Promjena ra#unovodstvene politika evidentiranja otpisa sitnog inventara utjecala je na uveanje troökova tekueg razdoblja za iznos od 13.975.312 kn u konsolidiranim financijskim izvjeötajima Grupe. Neto vrijednost koja se moûe realizirati predstavlja procijenjenu prodajnu cijenu umanjenu za sve procijenjene troökove dovröenja i troökove marketinga, prodaje i distribucije.
Vrijednosno uskla"enje zaliha robe radi se pojedina#no za svaki proizvod ukoliko je roba oöteena, ukoliko je postala u potpunosti ili djelomi#no zastarjela ili je pala njena prodajna cijena.
3.13. Potraûivanja od kupaca
Potraûivanja od kupaca predstavljaju prava na naplatu odre"enih iznosa od kupaca ili drugih duûnika kao rezultat poslovnih aktivnosti Grupe. Potraûivanja se iskazuju u ukupnom iznosu umanjenom za provedeni ispravak vrijednosti. Ispravak vrijednosti potraûivanja od kupaca provodi se kada postoje objektivni dokazi da Grupa nee moi naplatiti sva svoja potraûivanja u skladu s dogovorenim uvjetima. Zna#ajne financijske poteökoe duûnika, vjerojatnost duûnikova ste#aja, te neizvröenje ili propusti u plaanjima, smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potraûivanja od kupaca. Iznos ispravka vrijednosti utvr"uje se kao razlika izme"u knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa potraûivanja, te se utvr"uje temeljem procjene Uprave Grupe. Iznosi ispravka vrijednosti potraûivanja od kupaca iskazuju se u ra#unu dobiti i gubitka.
Tijekom 2016. i 2016. godine Grupa nije provodila diskontiranje potraûivanja, a temeljem transakcija sa odgodom plaanja duûom od godine dana.
3.14. Novac i nov"ani ekvivalenti
Novac i nov#ani ekvivalenti obuhvaaju gotovinu, depozite kod banaka po vi"enju i ostale kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili krae.
3.15. Dioni"ki kapital
Dioni#ki kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajue troökove transakcije i porez na dobit. Iznos fer vrijednosti primljene naknade iznad nominalne vrijednosti izdanih dionica prikazan je u biljeökama kao kapitalna dobit.
Plaena naknada za kupljene vlastite dionice, uklju#ujui sve izravno pripadajue troökove transakcije, umanjuje dioni#ki kapital sve do povla#enja dionica, njihovog ponovnog izdavanja ili prodaje. Prilikom ponovnog izdavanja vlastitih dionica, svi primici, umanjeni za sve izravno pripadajue troökove transakcije i porez na dobit, uklju#uju se u glavnicu od dioni#ara druötva.
Dividende se priznaju u izvjeötaju o promjenama kapitala i prikazuju kao obveza u razdoblju u kojem su odobrene od dioni#ara Grupe.
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
3.16. Rezerviranja
Rezerviranja se priznaju ako Grupa ima pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedicu doga"aja iz proölog razdoblja i ako je vjerojatno da e biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveza, te ako se moûe pouzdano procijeniti iznos obveze. Iznos priznat kao rezerviranje je najbolja procjena izdataka potrebnih za podmirenje sadaönje obveze na datum bilance, uzimajui u obzir rizike i neizvjesnost u vezi te obveze.
Iznos rezerviranja se utvr"uje diskontiranjem o#ekivanih buduih nov#anih tokova koriötenjem diskontne stope prije poreza koja odraûava tekuu trûiönu procjenu vremenske vrijednosti novca i, gdje je primjenjivo, razlika specifi#nih za obvezu.
Ako se o#ekuje da e neke ili sve izdatke potrebne za podmirenje rezerviranja nadoknaditi trea strana, potraûivanje se priznaje kao imovina samo kada je doista izvjesno da e naknada biti primljena te da se iznos naknade moûe pouzdano izmjeriti.
3.17. Posudbe
Posudbe se po#etno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troökove transakcije. U buduim razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom troöku; sve razlike izme"u primitaka (umanjenih za troökove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u ra#unu dobiti i gubitka tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristei metodu efektivne kamatne stope. Posudbe se klasificiraju kao kratkoro#ne obveze, izuzev ukoliko Grupa ima bezuvjetno odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance.
Troökovi posudbe prilikom nabavki sredstva dugotrajne imovine kapitaliziraju se isklju#ivo ukoliko proces stavljanja u upotrebu traje dulje od 12 mjeseci. Tijekom 2015. i 2016. godine Grupa nije imalo ovakvih nabavki, za koje su kapitalizirani troökovi posudbe u skladu sa odredbama Me"unarodnog ra#unovodstvenog standarda 23 ñ Troökovi posudbe.
3.18. Obveze prema dobavlja"ima
Obveze prema dobavlja#ima su nastale za nabavljena dobra ili usluge u redovnom poslovanju. Ove obveze su klasificirane kao tekue ako plaanje dospijeva u roku od jedne godine ili krae, u suprotnom su klasificirane kao dugoro#ne.
Obveze prema dobavlja#ima se po#etno priznaju po fer vrijednosti, a u buduim razdobljima se iskazuju po amortiziranom troöku koristei metodu efektivne kamatne stope.
3.19. Porez na dodanu vrijednost
Porez na dodanu vrijednost koji proizlazi iz transakcija prodaje i kupnje priznaje se i iskazuje u bilanci na neto osnovi, u skladu sa zakonskim okvirom. U slu#aju umanjenja potraûivanja za ispravak vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraûivanja, uklju#ujui porez na dodanu vrijednost.
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
3.20. Najmovi
Najmovi se svrstavaju kao financijski najmovi kad god se veim dijelom svi rizici i nagrade povezani s vlasniötvom nad sredstvom prenose na najmoprimca tijekom trajanja najma. Svi drugi najmovi svrstani su u poslovne najmove.
Grupa kao najmodavac
Iznosi potraûivanja od najmoprimca na temelju financijskog najma evidentiraju se kao potraûivanja u neto iznosu ulaganja Grupe u predmetni najam. Prihodi od financijskog najma raspore"uju se u obra#unska razdoblja kako bi odrazili konstantnu stopu povrata na preostalo neto ulaganje Grupe vezano uz najam. Prihodi od najamnina iz poslovnog najma priznaju se ravnomjerno tijekom trajanja najma.
Grupa kao najmoprimac
Imovina koja je predmetom financijskog najma priznaje se kao imovina Grupe po fer vrijednosti na datum stjecanja ili, ako je niûe, po sadaönjoj vrijednosti minimalnih plaanja najma. Odgovarajua obveza prema najmodavcu iskazuje se u bilanci kao obveza za financijski najam. Najamnine se raspore"uju izme"u financijskih troökova i umanjenja obveza za najam kako bi se ostvarila konstantna kamatna stopa na preostali iznos obveze. Financijski troökovi izravno terete troökove razdoblja.
Poslovni najam priznaje se kao rashod u ra#unu dobiti i gubitka na ravnomjernoj osnovi tijekom razdoblja najma.
3.21. Drûavne i lokalne potpore
Drûavne i lokalne potpore se ne priznaju sve dok ne postoji razumno uvjerenje da e Grupa zadovoljiti sve uvjete koji su definirani ugovorom o potpori i da e potpora biti primljena.
Drûavne i lokalne potpore #iji je primarni uvjet da Grupa kupi, izgradi ili na neki drugi na#in nabavi dugotrajnu imovinu, priznaju se kao odgo"eni prihod u bilanci te se na sustavnoj i razumnoj osnovi priznaju kroz korisni vijek upotrebe sredstva u ra#unu dobiti i gubitka.
Drûavne i lokalne potpore se priznaju kao prihodi tijekom razdoblja sukladno su#eljavanju sa odnosnim troökovima (za koje su namijenjeni da ih nadoknade) na sustavnoj osnovi. Drûavne i lokalne potpore koje se primaju kao nadoknada za rashode ili gubitke koji su ve nastali, ili u svrhu pruûanja izravne financijske podröke Grupi bez daljnjih povezanih troökova, priznaju se u ra#unu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su primljeni.
3.22. Izvjeötajni segmenti
Poslovni segmenti prikazuju se u skladu s internim izvjeötajima koji se dostavljaju Upravi Grupe, koja je zaduûena za alociranje resursa poslovnim segmentima, te ocjenjuje poslovanje segmenata odre"enog druötva. Uprava Grupe prati poslovne segmente isklju#ivo na razini pojedine lokacije (kompleks Solaris i kompleks Trogir Belvedere).
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
3.23. Potencijalne obveze
Potencijalne obveze nisu priznate u financijskim izvjeötajima. One se objavljuju u biljeökama, osim ukoliko odljev ekonomskih koristi nije vjerojatan.
3.24. Doga"aji nakon izvjeötajnog razdoblja
Doga"aji nakon izvjeötajnog razdoblja koji daju dodatne informacije o financijskom poloûaju Grupe na datum bilance (doga"aji koji zahtijevaju uskla"ivanje) reflektirani su u financijskim izvjeötajima. Doga"aji nakon izvjeötajnog razdoblja koji se ne smatraju doga"ajima koji zahtijevaju uskla"ivanje objavljuju se u biljeökama kada su zna#ajni.
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine Biljeöka 4 ñ Klju!ne ra!unovodstvene procjene
U primjeni ra#unovodstvenih politika Grupe, koje su objaönjene u biljeöci 3, Uprava je obvezna prosuditi, procijeniti i pretpostaviti knjigovodstvenu vrijednost imovine i obveza koje se ne mogu izvesti iz ostalih izvora. Procjene i povezane pretpostavke se temelje na ranijem iskustvu i ostalim faktorima koji su uzeti u obzir kao relevantni. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih.
Procjene i temeljne pretpostavke se stalno revidiraju. Izmjene knjigovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju izmjene ukoliko se odnose samo na to razdoblje, ili u razdoblje izmjene i buduim razdobljima ukoliko izmjena utje#e na tekue i budue razdoblje.
U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati zna#ajan rizik uskla"ivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedeoj financijskoj godini:
Korisni vijek trajanja nekretnina i opreme
Uprava pojedinih druötava utvr"uje i pregledava korisni vijek uporabe i pripadajui troöak amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme. Ova procjena se temelji na procijenjenom preostalom korisnom vijeku uporabe imovine i mogla bi se zna#ajno promijeniti kao rezultat tehni#kih inovacija i aktivnosti konkurencije. Uprava e poveati troöak amortizacije u slu#aju procjene da je korisni vijek uporabe imovine niûi nego prije procjene ili e otpisati zastarjelu i odba#enu imovinu. Korisni vijek trajanja sredstva dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine opisan je u biljeökama 3.6., 3.7. i 3.8.
Prilikom izrade financijskih izvjeötaja za 2016. godinu mati#no druötvo SOLARIS d.d. je smanjilo procijenjeni vijek trajanja gra"evinskih objekata sa 14,28 godina na 11,11 godina. Smanjenje korisnog vijeka trajanja ovih sredstva dugotrajne materijalne imovine utjecalo je na uveanje troökova amortizacije u visini od 23.151.822 kn u konsolidiranim financijskim izvjeötajima Grupe.
Sudske tuûbe i postupci
Rezerviranja za sudske tuûbe i postupke iskazuju se na temelju procjene Uprave vezane za potencijalne gubitke nakon savjetovanja s odvjetnikom. Na temelju postojeih saznanja u razumnoj mjeri je mogue da e se ishodi sudskih postupaka razlikovati od procijenjenih potencijalnih gubitaka.
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine Biljeöka 5 ñ Upravljanje financijskim rizikom
Poslovne aktivnosti Grupe izloûene su razli#itim vrstama financijskih rizika koje uklju#uju: trûiöni rizik (valutni rizik, rizik fer vrijednosti kamatne stope, kamatni rizik nov#anog toka, te rizik ulaganja u vrijednosne papire), kreditni rizik i rizik likvidnosti. Grupa nema formalne procedure upravljanja rizikom i nije koristilo derivativne financijske instrumente da bi se aktivnije ötitilo od financijskog rizika, ali Uprava paûljivo prati rizike poslovanja Grupe, uklju#ujui uvo"enje razine odobravanja i odgovornosti.
5.1. Trûiöni rizik
5.1.1. Valutni rizik
Grupa djeluje na me"unarodnoj razini i izloûeno je valutnom riziku koji proizlazi iz raznih promjena te#ajeva stranih valuta vezanih uglavnom uz EUR. Valutni rizik nastaje iz buduih komercijalnih transakcija, priznate imovine i obveza i neto ulaganja u kapitalne i poslovne aktivnosti u inozemstvu.
Pribliûno 70% prihod od prodaje Grupe, 2% obveza prema dobavlja#ima, te 65% obveza sa naslova primljenih dugoro#nih kredita ostvaruje se u EUR. Stoga, kretanje te#aja izme"u EUR i HRK moûe imati utjecaja na budue rezultate poslovanja i na budue nov#ane tokove.
U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2016. godine, ako bi EUR oslabio/oja#ao za 0,5% (2015. godina = 0,5%) u odnosu na kunu uz pretpostavku da su svi ostali pokazatelji ostali nepromijenjeni, dobit nakon poreza za izvjeötajno razdoblje bila bi za 1.388.397 kuna vea/manja (2015. godina = 1.416.015 kuna) uglavnom kao rezultat dobitka / gubitka od te#ajnih razlika na prera#unu iz EUR kod posudbi, obveza prema dobavlja#ima i potraûivanja od kupaca.
5.1.2. Rizik ulaganja u vrijednosne papire
Grupa je izloûena riziku ulaganja u vrijednosne papire kroz rizike fer vrijednosti i rizike promjena cijena, jer su ulaganja klasificirana u bilanci kao raspoloûiva za prodaju i po fer vrijednosti u ra#unu dobiti i gubitka. Ulaganja u vrijednosne papire klasificirana kao raspoloûiva za prodaju ne kotiraju na burzi, dok se vrijednosnim papirima klasificiranim po fer vrijednosti u ra#unu dobiti i gubitka trguje na burzi vrijednosnih papira. Upravljanje rizicima koji proizlaze iz njihove fer vrijednosti i promjene cijena Grupa prati kroz trûiöne transakcije i rezultate subjekta ulaganja.
5.1.3. Kamatni rizik nov#anog toka i rizik fer vrijednosti kamatne stope
Budui da Grupa nema zna#ajniju imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi Grupe i nov#ani tok iz poslovnih aktivnosti nisu u zna#ajnoj mjeri ovisni o promjenama trûiönih kamatnih stopa. Kamatni rizik Grupe proizlazi iz dugoro#nih i kratkoro#nih kredita. Krediti odobreni po promjenjivim stopama izlaûu Grupu riziku nov#anog toka. Krediti i izdane obveznice odobreni po fiksnim stopama izlaûu Grupu riziku fer vrijednosti kamatne stope.
Grupa kontinuirano prati promjene kamatnih stopa. Simuliraju se razli#ite situacije uzimajui u obzir refinanciranje, obnavljanje sadaönjeg stanja kao i alternativno financiranje. Na osnovi ovih situacija, Grupa izra#unava utjecaj promjene kamatne stope na ra#un dobiti i gubitka. U odnosu na
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
iskazano stanje na dan 31. prosinca 2016. godine, da se efektivna kamatna stopa na primljene kredite poveala/smanjila za 1% na godiönjoj razini (2015. godina = 1%), dobit nakon poreza bila bi za 4.929.447 kuna manja/vea (2015. godina = 3.398.657 kuna).
5.2. Kreditni rizik
Imovina Grupe koja nosi kreditni rizik sastoji se uglavnom od nov#anih sredstva i potraûivanja od kupaca. Prodajne politike Grupe osiguravaju da se prodaja obavlja kupcima koji imaju odgovarajuu kreditnu povijest, i to u okvirima unaprijed odre"enih kreditnih ograni#enja. Kreditni rizik Grupe je manji zbog raspodjele potraûivanja na vee grupe kupaca. Dodatno, klju#ni kupci Grupe su velike turisti#ke agencije, i ovisnost o ovim kupcima je smanjena razvijanjem drugih kanala distribucije. Grupa smanjuje ovaj kreditni rizik provo"enjem strogih mjera kontrole naplate i isporuke robe kao i pribavljanjem instrumenata osiguranja duûnika (zaduûnice i mjenice). U izvjeötajnom razdoblju nije bilo poveanja kreditnih limita. Analiza potraûivanja od kupaca dana je u sklopu biljeöke 28 - Potraûivanja od kupaca.
5.3. Rizik likvidnosti
Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva odrûavanje dostatne koli#ine novca, osiguravanje raspoloûivosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i sposobnost podmirenja svojih obveza. Cilj Grupe je odrûavanje fleksibilnosti financiranja na na#in da ugovorene kreditne linije budu dostupne.
Obveze prema dobavlja#ima i ostale obveze, kao i obveze po kratkoro#nim kreditima dospijevaju do 12 mjeseci poslije datuma bilance, dok je dospijee dugoro#nih kredita prikazano u sklopu biljeöki uz financijske izvjeötaje.
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine Biljeöka 6 ñ Informacije o segmentima
Temeljem upravlja#kog pristupa MSFI 8 ñ Poslovni segmenti, Grupa iskazuje poslovne segmente u skladu s internim izvjeötavanjima prema Upravi Grupe, #ija funkcija je donoöenje glavnih poslovnih odluka, te je odgovorna za alokaciju resursa za izvjeötajne segmente i ocjenu njihovih rezultata.
Grupa prati svoje poslovanje prema vrstama usluga koje pruûa, ali po geografskom podru#ju ñ turisti#ki kompleks SOLARIS i turisti#ki kompleks Vranjica.
Informacije o pojedinim poslovnim segmentima koje se dostavljaju Upravi Grupe za godinu koja je zavröila 31. prosinca 2016. godine su kako slijedi:
| - u kunama - | |||
|---|---|---|---|
| Pozicija: | Turisti!ki kompleks SOLARIS |
Turisti!ki kompleks Vranjica |
UKUPNO: |
| Prihodi od prodaje vanjskim kupcima |
297.222.156 | 28.175.594 | 325.397.750 |
| Inter-segmentalni prihodi |
6.503.667 | 496.319 | 6.999.986 |
| UKUPNO Prihodi od prodaje |
303.725.823 | 28.671.913 | 332.397.736 |
| EBITDA | 140.728.438 | 8.267.684 | 148.996.122 |
| Amortizacija | 120.151.650 | 7.888.022 | 128.039.672 |
| Porez na dobit | 1.352.360 | 123.453 | 1.475.813 |
| UKUPNO imovina | 1.537.900.723 | 53.088.846 | 1.590.989.569 |
| UKUPNO obveze | 721.976.965 | 10.940.207 | 732.917.172 |
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine Biljeöka 7 ñ Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe
| Opis: | 2015. godina | - u kunama - 2016. godina |
|---|---|---|
| Ugo grupa d.o.o., Zagreb Prihodi od prefakturiranih troökova Prihodi od smjeötaja |
8.713.513 - |
5.617.687 2.753 |
| Milenij Hoteli d.o.o., Opatija Prihodi od smjeötaja Prihodi od prefakturiranih troökova |
12.205 20.860 |
21.678 74.930 |
| Milenij Hotels Management d.o.o., Zagreb Prihodi od smjeötaja UKUPNO: |
483 8.747.061 |
- 5.717.048 |
Biljeöka 8 ñ Prihodi od prodaje
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 2015. godina | 2016. godina |
| Prihodi od usluga smjeötaja | 156.725.402 | 183.932.487 |
| Prihodi od ugostiteljskih usluga | 71.458.593 | 82.245.655 |
| Prihodi od ostalih usluga (vanpansionska potroönja) | 11.230.948 | 12.153.439 |
| Prihodi od veznova u marini | 1.960.489 | 1.888.460 |
| Prihodi od zakupnina | 16.693.701 | 18.617.574 |
| Prihodi od prodaje trgova#ke robe | 22.857.833 | 25.736.057 |
| Prihodi od prefakturiranih troökova | 532.560 | 824.078 |
| UKUPNO: | 281.459.526 | 325.397.750 |
Osnovna djelatnost Grupe je pruûanje hotelskih i ugostiteljskih usluga, te sa tog naslova Grupa ostvaruje u najveoj mjeri prihode od ovih usluga. Unutar pozicije prihoda od ostalih usluga evidentirani su prihodi od vanpansionske potroönje (npr. usluge najma sportskih objekata, izleta, najma sl.).
Prihodi od zakupnina odnose se na zakup prava za obavljanje odre"enih usluga (zakup parcela za postavljanje mobilnih kuica treih osoba, iznajmljivanje sandolina i sl.).
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine Biljeöka 9 ñ Ostali poslovni prihodi
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 2015. godina | 2016. godina |
| Prihodi od ukidanja revalorizacijskih rezervi | 30.522.643 | 43.018.214 |
| Prihodi od drûavih potpora | 199.997 | 257.139 |
| Prihodi od viökova i naplata öteta | 266.816 | 405.001 |
| Prihodi iz prethodnih godina | 871.538 | 357.338 |
| Prihodi od otpisa zastarjelih obveza | 150.532 | 4.938 |
| Prihodi od naplate naknadnih odobrenja | 78.611 | 247.080 |
| Prihodi od naplate otpisanih potraûivanja | 6.240 | 22.194 |
| Prihodi od prodaje sredstva dugotrajne imovine | - | 583.852 |
| Prihodi od ukidanja rezerviranja | - | 39.503 |
| Ostali poslovni prihodi | 51.709 | 270.085 |
| UKUPNO: | 32.148.086 | 45.205.344 |
Biljeöka 10 ñ Materijalni troökovi - Troökovi sirovina i materijala
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 2015. godina | 2016. godina |
| Troökovi utroöenih namirnica (hrana i pie) | 35.409.979 | 37.832.058 |
| Troökovi materijala za "iöenje i odrûavanje | 3.498.293 | 3.805.450 |
| Troökovi uredskog materijala | 317.212 | 492.648 |
| Troökovi ambalaûe i papirnate konfekcije | 880.949 | 1.492.948 |
| Troökovi odjee za zaposlenike | 287.854 | 425.563 |
| Troökovi elektri"ne energije, plina i goriva | 8.663.921 | 8.251.473 |
| Troökovi utroöenih proizvoda i usluga | 889.880 | 1.979.375 |
| Otpis sitnog inventara i kalo, rastep, lom i kvar | 4.873.920 | 18.959.011 |
| UKUPNO: | 54.822.008 | 73.238.526 |
Prikazano poveanje troökova otpisa sitnog inventara odnosi se na promjenu knjigovodstvene politike mati"nog druötva razdoblja otpisa sredstva dugotrajne imovine pojedina"ne nabavne vrijednosti niûe od 3.500 kn koje je procijenjeno na razdoblje od 3 mjeseca (u 2015. godini = 2 godine, odnosno po stopi od 50%/godiönje), te zavröetak izgradnje hotela Jure, odnosno kona"ne gra#evinske situacije kojom je mati"no druötvo utvrdilo dio koji se odnosi na sitan inventar te ga je tako i prikazalo.
Biljeöka 11 ñ Materijalni troökovi - Troökovi prodane robe
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 2015. godina | 2016. godina |
| Nabavna vrijednost prodane robe | 14.146.925 | 15.700.794 |
| UKUPNO: | 14.146.925 | 15.700.794 |
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine Biljeöka 12 ñ Materijalni troökovi - Ostali vanjski troökovi
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 2015. godina | 2016. godina |
| Troökovi telefona, Interneta, poötarine i TV-a | 1.072.528 | 1.227.127 |
| Troökovi prijevoza | 512.180 | 627.455 |
| Troökovi privremenih zaposlenika (studentskog servisa, autorskih honorara i ugovora o djelu) |
4.541.039 | 4.183.556 |
| Troökovi tekueg odrûavanja i "iöenja | 6.634.826 | 7.410.687 |
| Troökovi zakupa | 676.100 | 1.236.625 |
| Troökovi reklama i promocije | 1.707.686 | 2.068.973 |
| Troökovi konzultantskih usluga, revizije i odvjetnika | 788.918 | 845.960 |
| Troökovi provizija agencijama | 1.920.089 | 2.036.022 |
| Troökovi odvoza smea | 822.829 | 997.502 |
| Troökovi vode | 5.326.829 | 5.658.224 |
| Troökovi zaötite imovine | 602.618 | 615.324 |
| Troökovi glazbe i izleta | 2.105.562 | 1.742.628 |
| Troökovi ostalih usluga | 1.415.063 | 137.370 |
| UKUPNO: | 28.126.267 | 28.787.453 |
Biljeöka 13 ñ Troökovi osoblja
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 2015. godina | 2016. godina |
| Neto plaa | 43.234.309 | 53.659.461 |
| Porezi i doprinosi iz plaa | 17.784.784 | 23.276.753 |
| Doprinosi na plae | 10.362.937 | 12.790.664 |
| UKUPNO: | 71.382.030 | 89.726.878 |
Grupa na dan 31. prosinca 2016. godine zapoöljava 279 djelatnika (31.12.2015. = 537 djelatnika). Zna"ajno smanjenje broja djelatnika u 2016. godini u odnosu na 2015. godinu odnosi se na postupak produljenja zapoöljavanja sezonskih djelatnika, koje je mati"no druötvo provelo tijekom 2015. godine, uslijed "ega su isti bili evidentirani kao djelatnici mati"nog druötva na dan 31.12.2015. godine. Broj djelatnika na dan 31. prosinca 2016. godine u skladu je uobi"ajnom brojem djelatnika, koje je Grupa imala prije 2015. godine krajem svakog poslovnog razdoblja.
Unutar navedene pozicije ukalkulirana su rezerviranja za neiskoriötene godiönje odmore u visini od 1.594.529 kn (2015. godina = 2.745.958 kuna).
Klju"no poslovodstvo mati"nog druötva SOLARIS d.d. uklju"uje pet (5) djelatnika izvrönog poslovodstva, te su njihove naknade klju"nom poslovodstvu u 2015. i 2016. godini bile:
| Opis: | 31.12.2015. | - u kunama - 31.12.2016. |
|---|---|---|
| Plae i ostala kratkoro"na primanja zaposlenih | 4.040.077 | 3.890.933 |
| Ostale naknade | 12.500 | 12.500 |
| UKUPNO: | 4.052.577 | 3.903.433 |
Pored navedenih naknada, mati"no druötvo je izvrönom poslovodstvu odobrilo i dugoro"ne pozajmice (biljeöka 25 ñ Dugotrajna financijska imovina).
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
Biljeöka 14 ñ Amortizacija
| Opis: | 2015. godina | - u kunama - 2016. godina |
|---|---|---|
| Amortizacija sredstva dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine |
73.959.707 | 85.021.458 |
| Amortizacija revaloriziranih sredstva dugotrajne materijalne imovine |
30.522.643 | 43.018.214 |
| UKUPNO: | 104.482.350 | 128.039.672 |
Prilikom izrade financijskih izvjeötaja za 2016. godinu mati"no druötvo SOLARIS d.d. je smanjilo procijenjeni vijek trajanja gra#evinskih objekata sa 14,28 godina na 11,11 godina. Smanjenje korisnog vijeka trajanja ovih sredstva dugotrajne materijalne imovine utjecalo je na uveanje troökova amortizacije u visini od 23.151.822 kn u konsolidiranim financijskim izvjeötajima Grupe.
Biljeöka 15 ñ Ostali troökovi
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 2015. godina | 2016. godina |
| Troökovi stru"ne edukacije zaposlenika | 93.447 | 109.118 |
| Troökovi nadoknade zaposlenicima (prijevoz, otpremnine, darovi djeci, jubilarne nagrade) |
3.828.994 | 3.455.000 |
| Troökovi sluûbenog puta (dnevnice, troökovi uporabe vlastitog automobila) |
998.822 | 755.644 |
| Troökovi naknade u"enicima za vrijeme prakti"nog rada | 53.500 | 50.500 |
| Troökovi animacije | 1.195.694 | 1.224.191 |
| Troökovi reprezentacije | 1.937.771 | 2.950.132 |
| Troökovi premija osiguranja | 473.542 | 474.101 |
| Troökovi bankarske usluge | 4.671.029 | 2.411.144 |
| Troökovi "lanarina i doprinosa | 5.235.512 | 5.497.141 |
| Sudski troökovi | 212.535 | 139.218 |
| Ostali troökovi | 366.331 | 339.708 |
| UKUPNO: | 19.067.177 | 17.405.897 |
Biljeöka 16 ñ Vrijednosno uskla!enje kratkotrajne imovine
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 2015. godina | 2016. godina |
| Vrijednosno uskla#enje i otpis potraûivanja | 648.780 | 185.347 |
| UKUPNO: | 648.780 | 185.347 |
Biljeöka 17 ñ Rezerviranja
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 2015. godina | 2016. godina |
| Rezerviranja za pokrenute sudske postupke | 6.036.681 | 53.919 |
| UKUPNO: | 6.036.681 | 53.919 |
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
Biljeöka 18 ñ Ostali poslovni rashodi
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 2015. godina | 2016. godina |
| Troökovi donacije i pomoi | 318.034 | 394.918 |
| Troöak kala, rastepa i kvara na robi | 96.118 | 188.342 |
| Inventurni manjkovi | 285.756 | 230.924 |
| Naknadno utvr#eni rashodi prethodnih godina | 2.006.613 | 617.394 |
| Neamortizirana vrijednost prodanih i rashodovanih sredstva dugotrajne imovine i sitnog inventara |
284.303 | 704.436 |
| Otpis potraûivanja | 2.909 | - |
| Ostali poslovni rashodi | 136.489 | 89.192 |
| UKUPNO: | 3.130.222 | 2.225.206 |
Biljeöka 19 ñ Financijski prihodi
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 2015. godina | 2016. godina |
| Prihodi od kamata iz odnosa sa povezanim druötvima | 1.997.120 | 800.495 |
| Prihodi od kamata iz odnosa sa treima | 192.513 | 258.336 |
| Pozitivne te"ajne razlike | 1.630.380 | 4.135.870 |
| UKUPNO: | 3.820.013 | 5.194.701 |
Biljeöka 20 ñ Financijski rashodi
| Opis: | 2015. godina | - u kunama - 2016. godina |
|---|---|---|
| Rashodi kamata iz odnosa sa povezanim druötvima | - | - |
| Rashodi kamata po kreditima | 15.940.883 | 19.908.251 |
| Rashodi zateznih kamata | 2.928.979 | 771.758 |
| Negativne te"ajne razlike | 1.577.163 | 1.286.308 |
| Vrijednosno uskla#enje financijske imovine | - | 118.595 |
| Ostali financijski rashodi | - | 4.512 |
| UKUPNO: | 20.447.025 | 22.089.424 |
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
Biljeöka 21 ñ Porez na dobit
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 2015. godina | 2016. godina |
| Dobit prije oporezivanja | 3.885.221 | 4.061.727 |
| Uveanje osnovice poreza na dobit | 3.236.077 | 3.406.478 |
| - 70% troökova reprezentacije | 1.356.440 | 2.065.092 |
| - 30% troökova za osobni prijevoz | 55.753 | 74.308 |
| - skrivene isplate dobiti i oporezivi manjkovi | 1.072.345 | 904.862 |
| - troökovi kazni za prekröaje i prijestupe | 86.000 | 43.233 |
| - troökovi porezno nepriznate amortizacije | 125.880 | 125.880 |
| - vrijednosno uskla#enje i otpis potraûivanja | 512.992 | 74.508 |
| - vrijednosno uskla#enje financijske imovine | - | 118.595 |
| - poveanje porezne osnovice za sve druge rashode i ostala poveanja |
26.667 | - |
| Umanjenje osnovice poreza na dobit | (61.847) | (89.142) |
| - drûavna potpora za obrazovanje i izobrazbu | (55.607) | (67.466) |
| - prihodi od naplaenih otpisanih potraûivanja | (6.240) | (21.676) |
| Osnovica poreza na dobit | 7.059.451 | 7.379.063 |
| Porez na dobit | 20% | 20% |
| Tekua porezna obveza | 1.411.890 | 1.475.813 |
| Ukidanje odgo#ene porezne obveze | ||
| Formiranje odgo#ene porezne imovine | ||
| UKUPNO troöak poreza na dobit | 1.411.890 | 1.475.813 |
| Realna stopa poreza na dobit | 36,34% | 36,33% |
U skladu s propisima Republike Hrvatske, Porezna uprava moûe pregledati knjige i evidencije pojedina"nih druötva u razdoblju od tri (3) godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana te moûe uvesti dodatne porezne obveze i kazne. Uprava mati"nog druötva nije upoznata s okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih zna"ajnih obveza u tom pogledu.
Nakon umanjenja za tekuu poreznu obvezu, Grupa je ostvarila dobit nakon oporezivanja u iznosu od 2.585.914 kuna.
Biljeöka 22 ñ Osnovna zarada po dionici
Osnovna zarada po dionici izra"unava se na na"in da se dobit poslije oporezivanja Grupe podijeli s ponderiranim prosje"nim brojem redovnih dionica tijekom godine. Navedeno ne uklju"uje dionice koje je Grupa kupila i koje drûi kao vlastite dionice.
| Opis: | 2015. godina | - u kunama - 2016. godina |
|---|---|---|
| Dobitak (sveobuhvatni) poslije oporezivanja | 2.473.331 | 2.585.914 |
| Prosje"ni ponderirani broj redovnih dionica bez vlastitih dionica |
532.719 | 532.719 |
| Osnovna zarada po dionici | 4,64 | 4,85 |
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine Biljeöka 23 ñ Kretanje dugotrajne nematerijalne imovine
| - u kunama - | |||
|---|---|---|---|
| Opis | Koncesije, patenti, licencije, softwerÖ |
Goodwill | UKUPNO |
| Nabavna vrijednost | |||
| Stanje 01.01.2015. | 4.829.563 | - | 4.829.563 |
| U"inak stjecanja | 183.665 | 20.146.890 | 20.330.555 |
| Nabavke | 3.716.332 | - | 3.716.332 |
| Stavljanje u upotrebu | - | - | - |
| Revalorizacija | - | - | - |
| Prodaja i rashod | - | - | - |
| Reklasifikacija | - | - | - |
| Stanje 31.12.2015. | 8.729.560 | 20.146.890 | 28.876.450 |
| U"inak stjecanja | - | - | - |
| Nabavke | 3.956.881 | 1.032.255 | 4.989.136 |
| Stavljanje u upotrebu | - | - | - |
| Revalorizacija | - | - | - |
| Prodaja i rashod | (2.250) | - | (2.250) |
| Reklasifikacija | - | - | - |
| Stanje 31.12.2016. | 12.684.191 | 21.179.145 | 33.863.336 |
| Ispravak vrijednosti | |||
| Stanje 01.01.2015. | 2.596.167 | - | 2.596.167 |
| U"inak stjecanja | 174.130 | - | 174.130 |
| Amortizacija | 1.530.979 | - | 1.530.979 |
| Revalorizacija | - | - | - |
| Prodaja i rashod | - | - | - |
| Reklasifikacija | - | - | - |
| Stanje 31.12.2015. | 4.301.276 | - | 4.301.276 |
| U"inak stjecanja | - | - | - |
| Amortizacija | 2.617.636 | - | 2.617.636 |
| Revalorizacija | - | - | - |
| Prodaja i rashod | (2.250) | - | (2.250) |
| Reklasifikacija | - | - | - |
| Stanje 31.12.2016. | 6.916.662 | - | 6.916.662 |
| Sadaönja vrijednost | |||
| na dan 31.12.2015. | 4.428.284 | 20.146.890 | 24.575.174 |
| na dan 31.12.2016. | 5.767.529 | 21.179.145 | 26.946.674 |
Grupa je po prvi puta prilikom izrade financijskih izvjeötaja za 2015. godinu provela konsolidirane financijske izvjeötaje, te je u"inak pripajanja na konsolidirane financijske izvjeötaje druötva Vranjica Belvedere d.d. evidentiran unutar pozicije ÑU"inak stjecanjaì.
Sa naslova prve godine konsolidacije formiran je goodwill u visini od 20.146.890 kn. Uskladba visine goodwilla provedena je tijekom 2016. godine za poveanje udjela u povezanom druötvu Vranjica Belvedere d.d.
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine Biljeöka 24 ñ Kretanje dugotrajne materijalne imovine
| Opis | Zemlijšte | Građevinski objekti |
Postrojenja i oprema |
Biološka imovina |
Predujmovi za materijalnu imovinu |
Materijalna imovina u pripremi |
+ u kunama - UKUPNO |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrijednost | |||||||
| Stanje 01.01.2015, | 471,768,673 | 1.246.209.619 | 101.268.137 | 3.485,764 | 13.734.787 | 1,836,466,980 | |
| Učinak stiecania | 7.526.006 | 19.991.989 | 3.308.826 | ٠ | 385.842 | 31.212.663 | |
| Nabavke | 21.799.388 | 4.556.213 | 91.157.673 | 117.513.274 | |||
| Stavijanje u upotrebu: | 46.066.991 | 8.124.274 | $\overline{a}$ | (54.191.265) | |||
| Revalorizacija | ÷ | (3,705,032) | (3.705.032) | ||||
| Prodaja i rashod | 154.165.349 | 41.942.393 | 196.107.742 | ||||
| Gubici uslijed umanjenja | (268, 763) | (8.322.884) | ä, | (8.591.647) | |||
| vrijednosti | |||||||
| Reklasifikacija | J | ||||||
| Stanie 31.12.2015. | 633,460,028 | 1.375.741.617 | 108.934.566 | 3,485,764 | 47.382.005 | 2,169,003,980 | |
| Učinak stjecanja | ٠ | ||||||
| Nabavke | 133.175.581 | 49.252.656 | $\overline{a}$ | 1.911.522 | 184, 339, 759 | ||
| Stavitante u upotrebu | 37.621.625 | ÷ | (37,621,625) | ||||
| Stavijanje u upotrebu - | ٠ | (3.956.881) | |||||
| nematerijalna imovina | |||||||
| Prodaja i rashod | (81.508) | (5.867.381) | (5.948.889) | ||||
| Traini gubici | (5.262.634) | (2,443,459) | ٠ | (7,706,093) | |||
| Reklasifikacija | (474.049) | (183.641) | ٠ | (657, 690) | |||
| Stanje 31.12.2016. | 633.460.028 | 1.540.720.632 | 149.692.741 | 3.485.764 | ۰ | 7.715.021 | 2.335.074.186 |
| Ispravak vrijednosti | |||||||
| Stanje 01.01.2015, | 618.058.161 | 74,640,538 | ٠ | ÷ | $\sim$ | 692,698,699 | |
| Učinak stjecanja | 12.136.065 | 2.796.134 | 14.932.199 | ||||
| Amortizacija | 87.987.333 | 14.964.038 | 102.951.371 | ||||
| Revalorizacilia | ٠ | c | |||||
| Prodaja i rashod | (158, 136) | (8.157.116) | ۰ | ÷, | (8,315,252) | ||
| Gubici uslijed umanjenja | |||||||
| vrijednosti | ٠ | ||||||
| Reklasifikacija | ÷ | ||||||
| Stanje 31.12.2015. | 718.023.423 | 84,243,594 | × | ÷. | 802.267.017 | ||
| Učinak stjecanja | ĭ. | ||||||
| Amortizacija | 109.256.677 | 16.165.358 | 125.422.035 | ||||
| Revalorizacija | |||||||
| Prodata i rashod | (53.827) | (5.744.215) | I | (5.798.042) | |||
| Reklasifikacija | Z | ||||||
| Stanje 31.12.2016. | 827.226.273 | 94.664.737 | ۰ | ۰ | ٠ | 921.891.010 | |
| Sadašnja vrijednost | |||||||
| na dan 31.12.2015. | 633.460.028 | 657.718.194 | 24.690.972 | 3.485.764 | $\overline{\phantom{a}}$ | 47.382.005 1.366.736.963 | |
| na dan 31.12.2016. | 633.460.028 | 713.494.359 | 55.028.004 | 3.485.764 | Ŧ | 7.715.021 1.413.183.176 |
Za zemljiöta i nekretnine u vlasniötvu mati"nog druötva SOLARIS d.d., Grupa je provela revalorizaciju predmetnih nekretnina, a na bazi procjena definiranih krajem 2015. godine. Grupa nije provela revalorizaciju zemljiöta i nekretnina u vlasniötvu povezanog druötva Vranjica Belvedere d.d.
Grupa je umanjila poziciju Gra#evinskih objekata i Postrojenja i opreme za primljena odobrenja od po trajnim odbicima za izvröene radove u prethodnim godinama.
Nad navedenim nekretninama upisane su hipoteke u korist financijskih institucija sa naslova odobrenih kratkoro"nih i dugoro"nih kredita u visini od 75.530.794 EUR i 69.150.000 HRK.
Krajem 2015. godine, mati"no druötvo je zapo"elo sa adaptacijom hotela Jure, koji je okon"an tijekom 2016. godine.
Krajem 2016. godine, mati"no druötvo je zapo"elo sa nadogradnjom i adaptacijom dijela prostora hotela Ivan koji e biti prenamijenjen u jedinstveni konvencijski centar.
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine Biljeöka 25 ñ Dugotrajna financijska imovina
| Opis: | 31.12.2015. | - u kunama - 31.12.2016. |
|---|---|---|
| Dionice u druötvu POMINVEST | 400 | 400 |
| Udjeli u druötvu SOLARIS - turisti"ka agencija d.o.o. | 20.000 | 20.000 |
| Udjeli u druötvu éupanijski radio äibenik d.o.o. | 200.000 | 200.000 |
| Ispravak vrijednosti udjela u éupanijski radio äibenik d.o.o. | (200.000) | (200.000) |
| Dionice u Jadranska banka d.d., äibenik | - | 118.595 |
| Ispravak vrijednosti udjela u Jadranska banka d.d., äibenik | - | (118.595) |
| Dani dugoro"ni zajmovi zaposlenicima | 5.541.057 | 5.858.290 |
| Dugoro"ni depoziti pri financijskim institucijama | 9.852.500 | 9.852.500 |
| UKUPNO: | 15.413.957 | 15.731.190 |
Udjeli u druötvu éupanijski radio äibenik d.o.o. odnose se na 13,03% udjela u navedenom druötvu evidentirani u visini nabavne vrijednosti. Uslijed gubitaka u poslovanju ovog druötva, tijekom 2012. godine proveden je ispravak vrijednosti ovih udjela.
Mati"no druötvo SOLARIS d.d. je u razdoblju 2012.-2014. godina odobrilo klju"nom poslovodstvu (5 djelatnika) zajmove uz rok otplate od 15 godina, te kamatnu stopu od 3%/godiönje. Ukupan iznos odobrenih dugoro"nih kredita iznosi na dan 31.12.2016. godine 4.742.194 kuna (31.12.2015. godine = 5.541.057 kuna), dok je kratkoro"ni dio u visini od 1.473.482 kuna (31.12.2015. godine = 1.056.109 kuna) iskazan unutar Biljeöke 32 ñ Kratkotrajna financijska imovina.
Biljeöka 26 ñ Zalihe
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 31.12.2015. | 31.12.2016. |
| Sirovine i materijal | 3.314.078 | 9.868.496 |
| Proizvodnja u tijeku | - | - |
| Gotovi proizvodi | - | - |
| Trgova"ka roba | 1.337.880 | 1.547.062 |
| Predujmovi za zalihe | - | - |
| Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 692.798 | - |
| Bioloöka imovina | - | - |
| UKUPNO: | 5.344.756 | 11.415.558 |
Unutar pozicije Zaliha sirovina i materijala Grupa iskazuje zalihe hrane i pia, koje se i nadalje mogu koristiti u narednoj poslovnoj godini.
Unutar pozicije Trgova"ke robe, Grupa iskazuje prvenstveno zalihe suvenira.
Unutar pozicije Dugotrajne imovine namijenjene prodaji, iskazan je stambeni prostor, koji je mati"no druötvo SOLARIS d.d. steklo u 2014. godini, te prodalo tijekom 2016. godine.
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine Biljeöka 27 ñ Potraûivanja od poduzetnika unutar grupe
| Opis: | 31.12.2015. | - u kunama - 31.12.2016. |
|---|---|---|
| Potraûivanja za isporuke robe i usluga | ||
| Milenij Hoteli d.o.o. | 18.913 | 18.211 |
| UGO Grupa d.o.o. | 6.119.740 | 18.775.237 |
| Milenij Hotels Management d.o.o. | 591 | - |
| Potraûivanja za dane avanse | ||
| UGO Grupa d.o.o. | 55.936.684 | 28.933.068 |
| UKUPNO: | 62.075.928 | 47.726.516 |
Na dan 31. prosinca 2016. godine, starosna struktura potraûivanja (bez uklju"enih potraûivanja za dane avanse) dana je u nastavku:
| - u kunama - | |
|---|---|
| Opis: | 31.12.2016. |
| Nedospjelo: | 10.695.332 |
| Dospjelo do: | 8.098.116 |
| - 30 dana | 2.355.712 |
| - 60 dana | 147.038 |
| - 90 dana | 67.200 |
| - 120 dana | 5.521.844 |
| - 180 dana | 6.322 |
| UKUPNO: | 18.793.448 |
Biljeöka 28 ñ Potraûivanja od kupaca
| - u kunama - | |
|---|---|
| 31.12.2015. | 31.12.2016. |
| 1.818.637 | 2.224.860 |
| 4.470.144 | 5.958.977 |
| 145.592 | 68.153 |
| 15.499.304 | 15.541.906 |
| (15.499.304) | (15.541.906) |
| 6.434.373 | 8.251.990 |
Na dan 31. prosinca 2016. godine, starosna struktura potraûivanja dana je u nastavku:
| - u kunama - | |
|---|---|
| Opis: | 31.12.2016. |
| Nedospjelo: | 215.234 |
| Dospjelo do: | 8.036.756 |
| - 30 dana | 4.020.029 |
| - 90 dana | 1.918.154 |
| - 120 dana | 1.005.534 |
| - 180 dana | 646.620 |
| - iznad 180 dana | 446.419 |
| UKUPNO: | 8.251.990 |
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
Kretanje ispravka vrijednosti u promatranim je razdobljima bilo sljedee:
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 2015. godina | 2016. godina |
| Stanje na dan 01.01. | (14.891.017) | (15.499.304) |
| Proveden ispravak vrijednosti tijekom razdoblja (biljeöka 16) | (615.488) | (175.347) |
| Naplata prethodno uskla#enih potraûivanja (biljeöka 9) | 6.240 | 22.194 |
| Isknjiûenje nenaplativih, prethodno ispravljenih potraûivanja | 961 | 110.551 |
| Stanje na dan 31.12. | (15.499.304) | (15.541.906) |
Biljeöka 29 ñ Potraûivanja od zaposlenika i "lanova poduzetnika
| Opis: | 31.12.2015. | - u kunama - 31.12.2016. |
|---|---|---|
| Potraûivanja za isplaene predujmove zaposlenicima za sluûbeni put |
225.988 | 322.574 |
| Ostala potraûivanja od zaposlenika | 26.010 | 20.810 |
| UKUPNO: | 251.998 | 343.384 |
Biljeöka 30 ñ Potraûivanja od drûave i drugih institucija
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 31.12.2015. | 31.12.2016. |
| Potraûivanja za nadoknadu za bolovanje | 108.511 | 88.067 |
| Potraûivanja za viöe plaeni porez na dodanu vrijednost | 995.701 | 505.034 |
| Potraûivanja za neiskoriöteni pretporez po ulaznim ra"unima (koriöten u narednom razdoblju) |
264.785 | 955.997 |
| Potraûivanja za plaene predujmove poreza na dobitak | 237.429 | 289.465 |
| UKUPNO: | 1.606.426 | 1.838.563 |
Biljeöka 31 ñ Ostala potraûivanja
| - u kunama - | |
|---|---|
| 31.12.2015. | 31.12.2016. |
| 850.323 | 396.962 |
| 2.279.131 | 4.789.765 |
| 148.264 | 169.661 |
| 27.307 | - |
| 3.305.025 | 5.356.388 |
Unutar ove pozicija iskazana su potraûivanja od Jadranske banke d.d. sa naslova isplaenih kreditnih obveza vezanih uz povrat zemljiöta detaljno objaönjen unutar biljeöke 49 ñ Potencijalne obveze.
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine Biljeöka 32 ñ Kratkotrajna financijska imovina
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 31.12.2015. | 31.12.2016. |
| Dani kratkoro#ni krediti UGO Grupa d.o.o. | 17.535.498 | 15.518.736 |
| Potraûivanja od zaposlenih sa naslova odobrenih kratkoro#nih kredita i pripadajuih kamata |
1.769.578 | 2.555.661 |
| Dani kratkoro#ni krediti treima | 142.225 | 2.645.853 |
| Dani depoziti | - | 570.000 |
| UKUPNO: | 19.447.301 | 21.290.250 |
Unutar navedene pozicije iskazani su odobreni kratkoro#ni krediti povezanom druötvu UGO Grupa d.o.o., Zagreb. Navedeni su krediti odobreni uz kamatnu stopu od 7%/godiönje.
Unutar pozicije potraûivanja od zaposlenika sa naslova odobrenih kratkoro#nih zajmova i pripadajuih kamata iznos u visini od 1.473.482 kn (31.12.2015. godine = 1.056.109 kn) odnosi se na kratkoro#ni dio odobrenih dugoro#nih zajmove zaposlenicima objaönjen unutar biljeöke 25 ñ Dugotrajna financijska imovina.
Biljeöka 33 ñ Novac na ra!unu i u blagajni
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 31.12.2015. | 31.12.2016. |
| kunska sredstva u bankama | 5.868.103 | 4.275.014 |
| devizna sredstva u bankama | 1.474.544 | 680.466 |
| kunska sredstva u blagajni | 130.409 | 91.674 |
| devizna sredstva u blagajni | - | - |
| UKUPNO: | 7.473.056 | 5.047.154 |
Novac i nov#ani ekvivalenti denominirani su u sljedeim valutama:
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 31.12.2015. | 31.12.2016. |
| u HRK | 5.998.513 | 4.366.688 |
| u EUR | 1.466.978 | 672.024 |
| u CHF | 5.153 | 640 |
| u USD | 2.412 | 7.687 |
| UKUPNO: | 7.473.056 | 5.047.154 |
Nov#ana sredstva u stranoj valuti prera#unata su u funkcionalnu valutu na dan 31. prosinca primjenom srednjeg te#aja Hrvatske narodne banke.
Biljeöka 34 ñ Aktivna vremenska razgrani!enja
| - u kunama - | |
|---|---|
| 31.12.2015. | 31.12.2016. |
| - | 31.891 |
| 6.734 | 16.570 |
| 387.821 | - |
| 129.975 | 60.197 |
| 524.530 | 108.658 |
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
Iskazani iznos u visini od 60.197 kuna (31.12.2015. = 129.975 kuna) odnosi se na utvr"ene neuskla"ene stavke, za koje Grupa o#ekuje uskladbu u narednim godinama.
Kretanje aktivnih vremenskih razgrani#enja u promatranom je razdoblju bilo sljedee:
| Unaprijed pla"eni troökovi |
Nedospjela naplata prihoda |
- u kunama - UKUPNO: |
|---|---|---|
| 524.530 | ||
| (457.599) | ||
| 31.891 | 9.836 | 41.727 |
| 31.891 | 76.767 | 108.658 |
| 387.821 (387.821) |
136.709 (69.778) |
Biljeöka 35 ñ Upisani temeljni kapital
Temeljni kapital mati#nog druötva iznosi 185.315.700 kn podijeljen na 617.719 dionica nominalne vrijednosti 300 kn/dionica. Pregled strukture najzna#ajnijih dioni#ara mati#nog druötva dan je u nastavku:
| Dioni!ar: | Udio: |
|---|---|
| UGO Grupa d.o.o., Zagreb | 78,27% |
| SOLARIS d.d., äibenik (vlastite dionice) | 13,77% |
| Centar za restrukturiranje i prodaju (CERP), Zagreb | 0,30% |
| Ostali manjinski dioni#ari | 7,66% |
| UKUPNO: | 100,00% |
Biljeöka 36 ñ Rezerve
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 31.12.2015. | 31.12.2016. |
| Kapitalne rezerve | 8.630.224 | 8.630.224 |
| Zakonske pri#uve | 9.593.340 | 9.593.340 |
| Rezerve za vlastite dionice | 21.461.614 | 21.461.614 |
| Vlastite dionice | (21.461.614) | (21.461.614) |
| Revalorizacijske rezerve | 589.130.864 | 568.584.200 |
| UKUPNO: | 607.354.428 | 586.807.764 |
Kapitalne rezerve u visini od 8,630 mil. kn formirane su temeljem smanjenja vrijednosti temeljnog kapitala u 2008. godini povla#enjem vlastitih dionica iz trezora mati#nog druötva kao razlika izme"u nominalne vrijednosti i vrijednosti nabave povu#enih dionica. Nabavna vrijednost dionica na dan stjecanja iznosila je 221 kn/dionica, dok je nominalna vrijednost na dan povla#enja iznosila 300 kn/dionica.
Mati#no druötvo ima evidentirane zakonske pri#uve u visini od 5% temeljnog kapitala formirane u prethodnim razdobljima u skladu sa odredbama Zakona o trgova#kim druötvima.
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
Mati#no druötvo na dan 31. prosinca 2016. godine ima otkupljeno 85.650 (31.12.2015. godine = 85.650 804 dionica), odnosno 13,77% (31.12.2015. godine = 13,77%) vlastitih dionica u visini od 21.461.614 kn nabavne vrijednosti. Za iste, mati#no druötvo je formiralo rezerve.
Revalorizacijske rezerve iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2016. godine u visini od 693.395.366 kn (568.584.200 kn unutar pozicije Revalorizacijskih rezervi, te 124.811.166 kn unutar pozicije Odgo"ene porezne obveze) formirane su temeljem procjene zemljiöta i nekretnina u vlasniötvu mati#nog druötva, provedene od strane ovlaötenog sudskog procjenitelja iz 2015. godine. Mati#no druötvo je na dan 31. prosinca 2016. godine provelo uskladbu iskazanog iznosa odgo"ene porezne obveze u skladu sa usvojenim izmjenama Zakona o porezu na dobit, koji definira smanjenje stope poreza na dobit sa 20% (u 2016. godini) na 18% (u 2017. godini).
Ukidanje revalorizacijskih rezervi mati#no druötvo / Grupa je provela u korist Ostalih poslovnih prihoda (Biljeöka 9), te navedeno iskazivanje nije u skladu sa odredbama Me"unarodnih standarda financijskog izvjeötavanja.
Biljeöka 37 ñ Dugoro!na rezerviranja
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 31.12.2015. | 31.12.2016. |
| Dugoro#na rezerviranja za zapo#ete sudske sporove | 7.605.965 | 7.620.382 |
| UKUPNO: | 7.605.965 | 7.620.382 |
Rezerviranja za zapo#ete sudske postupke provedena su sukladno procjeni ishoda pravne sluûbe Grupe.
Pregled kretanja rezerviranja tijekom 2016. godine dan je u nastavku:
| Opis: | za potencijalne sudske sporove |
UKUPNO: |
|---|---|---|
| Stanje na dan 01.01. | 7.605.965 | 7.605.965 |
| Iskoriöteni iznosi rezerviranja | - | - |
| Ukinuti neiskoriöteni iznosi rezerviranja | (39.503) | (39.503) |
| Rezerviranja po odluci za tekue razdoblje | 53.920 | 53.920 |
| Stanje na dan 31.12. | 7.620.382 | 7.620.382 |
- u kunama -
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
Biljeöka 38 ñ Dugoro!ne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 31.12.2015. | 31.12.2016. |
| Krediti odobreni od Hrvatske banke za obnovu i razvitak | 169.042.612 | 258.334.251 |
| Krediti odobreni od Jadranska banka d.d., äibenik | 11.064.428 | 9.099.522 |
| Krediti odobreni od Privredna banka Zagreb d.d. | 38.047.700 | 46.475.695 |
| Krediti odobreni od Erste & Steiermarkische banka d.d. | 116.561.377 | 110.903.571 |
| Krediti odobreni od Zagreba#ka banka d.d. | 69.020.262 | 62.969.227 |
| Obveze po financijskom leasingu Unicredit Leasing | 1.284.755 | 1.021.606 |
| Obveze po financijskom leasingu pri E&S leasing | 7.459.850 | 8.452.290 |
| Obveze po financijskom leasingu VB Leasing | 549.253 | 391.712 |
| Obveze prema OTP leasing | - | 3.699.662 |
| UKUPNO: | 413.030.237 | 501.347.536 |
| Tekua dospijea dugoro#nih kredita | (45.194.397) | (49.582.411) |
| UKUPNO dugoro!na dospije"a: | 367.835.840 | 451.765.125 |
Struktura ovih dugoro#nih obveza po valutama dana je u nastavku:
| Struktura obveza u valutama: | 31.12.2015. | - u kunama - 31.12.2016. |
|
|---|---|---|---|
| u HRK | 144.860.212 | 260.079.471 | |
| u EUR | 268.170.025 | 241.268.065 | |
| UKUPNO: | 413.030.237 | 501.347.536 | |
Pregled dospijea po godinama dan je u nastavku:
| - u kunama - | |
|---|---|
| Struktura obveza po dospije"u: | 31.12.2016. |
| dospjelo i dospijeva u 2017. godini | 50.632.693 |
| dospijeva u 2018. godini | 51.419.838 |
| dospijeva u 2019. godini | 47.957.069 |
| dospijeva u 2020. godini | 51.805.458 |
| dospijeva u 2021. godini | 54.200.280 |
| dospijeva nakon 2021. godine | 301.492.708 |
| UKUPNO: | 557.508.046 |
Ukupno iskazani iznos pregleda dospijea po godinama razlikuje se u odnosu na iskazane obveze na dan 31. prosinca 2016. godine za iznos nerealiziranog kredita mati#nog druötva SOLARIS d.d. do kraja izvjeötajnog razdoblja. Preostali iznos odobrene kreditne linije mati#no je druötvo realiziralo u 2017. godini, stoga je iskazan ukupan iznos ovih obveza u pregledu dospijea.
Biljeöka 39 ñ Kratkoro!ne obveze prema poduzetnicima unutar grupe
| - u kunama - | |
|---|---|
| 31.12.2015. | 31.12.2016. |
| 174.867 | |
| 4.746.731 | 322.535 |
| 4.982.348 | 497.402 |
| 235.617 |
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
Biljeöka 40 ñ Kratkoro!ne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 31.12.2015. | 31.12.2016. |
| Kratkoro#ni dio dugoro#nih kredita (biljeöka 38) | 45.194.397 | 49.582.411 |
| Dospjele redovne i zatezne kamate po kreditima (po kratkoro#nim i dugoro#nim kreditima) |
3.158.074 | 3.999.022 |
| Obveze za troökove servisiranja kredita | 123.583 | 5.305 |
| Odobreni kratkoro#ni krediti od ERSTE & Steiermarkische Bank d.d. |
10.759.000 | 10.647.000 |
| Odobreni kratkoro#ni krediti od Zagreba#ka banka d.d. | 7.500.000 | 30.150.576 |
| Odobreni kratkoro#ni krediti od Hrvatska poötanska banka d.d. | 8.000.000 | - |
| Odobreni kratkoro#ni krediti od OTP banka d.d. | 3.817.524 | - |
| Odobreni kratkoro#ni krediti od Privredna banka Zagreb d.d. | 1.122.553 | 43.700 |
| UKUPNO: | 79.675.131 | 94.428.014 |
Svi sklopljeni kratkoro#ni krediti (kreditne linije pri Erste & Steiermarkische bank d.d. i Zagreba#ka banka d.d.) sklopljeni su uz EUR valutnu klauzulu.
Biljeöka 41 ñ Kratkoro!ne obveze prema dobavlja!ima
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 31.12.2015. | 31.12.2016. |
| u HRK | 36.271.885 | 29.948.654 |
| u EUR | 750.546 | 492.087 |
| UKUPNO: | 37.022.431 | 30.440.741 |
Grupa unutar pozicije obveza prema dobavlja#ima ne iskazuje troökove zateznih kamata obra#unatih od strane dobavlja#a uslijed nepravovremenih plaanja. Ukupan iznos od strane dobavlja#a obra#unatih, a neiskazanih obveza sa naslova zateznih kamata na dan 31. prosinca 2016. godine iznosi 811.070 kuna (31. prosinca 2015. godine = 1.007.368 kuna).
Od ukupnih obveza prema dobavlja#ima, na dan 31.12.2016. godine 93% se odnosi na dospjele obveze.
Biljeöka 42 ñ Kratkoro!ne obveze po vrijednosnim papirima
Iskazani iznos unutar ove pozicije odnosi se u cijelosti na obveze za izdane mjenice sa dospijeem na naplatu unutar godine dana.
Biljeöka 43 ñ Kratkoro!ne obveze prema zaposlenicima
| Opis: | 31.12.2015. | - u kunama - 31.12.2016. |
|---|---|---|
| Obveze za neto plau | 3.055.105 | 1.895.226 |
| Obveze za naknade | 110.877 | 166.888 |
| UKUPNO: | 3.165.982 | 2.062.114 |
Obveze prema zaposlenicima odnose se na neisplaeni dio plae za prosinac 2016. godine, koji je podmiren u sije#nju 2017. godine.
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
Biljeöka 44 ñ Kratkoro!ne obveze za poreze, doprinose i sli!na davanja
| - u kunama - | ||
|---|---|---|
| Opis: | 31.12.2015. | 31.12.2016. |
| Obveze za porez na dodanu vrijednost i porez na potroönju | 845.189 | 495.909 |
| Obveze za porez na dohodak i prirez | 542.022 | 226.006 |
| Obveze za doprinose iz i na plau | 1.705.083 | 1.007.498 |
| Obveze za turisti#ku #lanarinu | 152.949 | 118.473 |
| Obveze za boraviönu pristojbu | - | 411.533 |
| Obveza za porez na dobit | 707.298 | 384.142 |
| Obveze za doprinos za öume, doprinos za zaötitu voda, koriötenje pomorskog dobra, spomeni#ku rentu, #lanarina HGK |
4.023.044 | 2.852.899 |
| UKUPNO: | 7.975.585 | 5.496.460 |
Biljeöka 45 ñ Ostale kratkoro!ne obveze
Unutar navedene pozicije iskazane su obveze sa naslova ukalkuliranih troökova poslovanja za koje Grupa do datuma izrade financijskih izvjeötaja nije zaprimila ra#une.
Biljeöka 46 ñ Pasivna vremenska razgrani!enja
| Opis: | 31.12.2015. | - u kunama - 31.12.2016. |
|---|---|---|
| Rezerviranja za neiskoriötene godiönje odmore | 2.745.927 | 1.594.530 |
| Odgo"eno priznavanje prihod iz drûavnih potpora | 2.349.963 | 2.092.824 |
| Ukalkulirane obveze za nedospjele naplate kamata po odobrenim dugoro#nim kreditima banaka |
221.507 | 167.740 |
| UKUPNO: | 5.317.397 | 3.855.094 |
Kretanje pasivnih vremenskih razgrani#enja u promatranom je razdoblju bilo sljedee:
| - u kunama - | ||||
|---|---|---|---|---|
| Opis: | Rezerviranja za neiskoriötene godiönje odmore |
Odgo#en priznavanje prihoda za drûavne potpore |
Ukalkulirani troökovi kamata po kreditima |
UKUPNO: |
| Stanje na dan 01.01. | 2.745.927 | 2.349.963 | 221.507 | 5.317.397 |
| Formiranje novih razgrani#enja | 1.594.530 | - | 167.740 | 1.762.270 |
| Ukidanje razgrani#enja | (2.745.927) | (257.139) | (221.507) | (3.224.573) |
| Stanje na dan 31.12. | 1.594.530 | 2.092.824 | 167.740 | 3.855.094 |
Iznos od 2,093 mil. kuna odnosi se na odgo"ene prihode evidentirane temeljem doznaka Darovnice EU sa naslova sufinanciranja kredita odobrenog za investicije u sredstva dugotrajne imovine. Navedena sredstva priznaju se kao prihod sukcesivno temeljem obra#unatih troökova amortizacije objekata i opreme za koja su primljena (Biljeöka 9).
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
Biljeöka 47 ñ Izvanbilan!ni zapisi
U sklopu navedene pozicije povezano druötvo Vranjica Belvedere d.d. iskazala je iznos od 5.502.678 kn, koji predstavlja vrijednost imovine koja je u posjedu povezanog druötva, ali ista u postupku pretvorne i privatizacije nije sadrûana u temeljnom kapitalu.
Biljeöka 48 ñ Suduûniötva
Sukladno sklopljenim Ugovorima o primljenim dugoro#nim zajmovima Grupi su povezana druötva UGO Grupa d.o.o. i Milenij Hoteli d.o.o. dali suduûniötva u ukupnoj vrijednosti od 191.707.048 EUR i 142.585.805 HRK.
Grupa je tako"er suduûnik po pozajmicama odobrenima druötvima Milenij Hoteli d.o.o. i UGO Grupa d.o.o., i to:
| Povezano druötvo: | Originalna vrijednost ugovora o kreditu: |
Stanje kredita per 31.12.2016. u valuti odobrenja: |
|---|---|---|
| UGO Grupa d.o.o., Zagreb | 4.020.000 EUR | 670.000 EUR |
| Milenij Hoteli d.o.o., Opatija | 6.350.000 EUR | 6.350.000 EUR |
Biljeöka 49 ñ Potencijalne obveze
Mati#no druötvo Solaris d.d. je 30.03.2005. godine sklopilo Nagodbu o podmirenju duga sa Croatia osiguranjem d.d. i Jadranskom bankom d.d., temeljem koje je mati#no druötvo prodalo Jadranskoj banci d.d. zemljiöte u katastarskoj opini Donje Polje. Dana 21.06.2005. godine Republika Hrvatska je protiv Jadranske banke d.d., Primoöten Prima Centar d.d. i Druötva pokrenula tuûbu, temeljem koje se zahtijeva povrat prodanog zemljiöta. Prvostupanjska i drugostupanjska presuda donesena je u korist Republike Hrvatske, koja se je i upisala nad navedenim zemljiötem.
Tuûenici su na Vrhovnom sudu Republike Hrvatske zatraûili reviziju ovog postupka, budui je navedena presuda na osnovu koje je uknjiûena Republika Hrvatska neosnovana i nezakonita. Naime, predmetno zemljiöte (u naravi autokamp Zablae) u cijelosti je procijenjeno u temeljni kapital Druötva öto je vidljivo i iz Elaborata o procjeni vrijednosti druötva iz 1993. god., Rjeöenja o iskazu nekretnina izdanoga od Hrvatskog fonda za privatizaciju, kao i potvrde Hrvatskih öuma da zemljiöte autokampa Zablae, ne spada u njihovu gospodarsku osnovu, öto zna#i da je mati#no druötvo nesporni i jedini vlasnik predmetnog zemljiöta.
Na osnovu toga, mati#no druötvo o#ekuje da Vrhovni sud RH poniöti nezakonito donesenu presudu.
S toga naslova mati#no druötvo je dana 12.07.2011. godine, sklopilo sa Jadranskom bankom d.d. Sporazum temeljem kojega se obvezuje isplatiti iznos od 29.505.720,07 kn uveano za kamatnu stopu od 1% / godiönje ukoliko odluke o ponavljaju postupka i reviziji budu donesene nepovoljne za Jadranska banka d.d. i mati#no druötvo. U suprotnom slu#aju, Republika Hrvatska e trebati isplatiti mati#nom druötvu iznos naknade za oduzeto zemljiöte.
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
Mati#no druötvo je tijekom 2015. godine zapo#elo sa otplatom ove kreditne obveze, te je tijekom 2015. i 2016. godine isplaen iznos od 4.786.765 kn (31.12.2015. = 2.279.131 kn), iskazan kao potraûivanja unutar Biljeöke 31 ñ Ostala potraûivanja.
Kao öto je navedeno u sklopu Biljeöke 25 ñ Dugotrajna financijska imovina, mati#no druötvo je tijekom 2013. godine steklo udjele u druötvu Vranjica Belvedere d.d., Seget Vranjica. Sukladno planu predste#ajne nagodbe, mati#no druötvo je izabrano kao strateöki partner, koji e osigurati neophodnu dokapitalizaciju za nastavak pozitivnog poslovanja druötva Vranjica Belvedere d.d.
Sa naslova predmetnog plana mati#no druötvo je dokapitaliziralo Vranjica Belvedere d.d. u visini od 29.072.110 kn tijekom 2014. godine, te se je obavezalo u buduim razdobljima 2015.-2021. godine godiönje ulagati u obnovu kapaciteta u visini od 7,5 mil. kuna/godiönje. Mati#no druötvo redovno podmiruje obveze sa naslova dokapitalizacije predmetnog povezanog druötva.
Biljeöka 50 ñ Odnosi sa povezanim druötvima
Mati#no druötvo Solaris d.d., äibenik, u veinskom je vlasniötvu UGO Grupe d.o.o., Zagreb. Pregled popisa #lanica dan je u nastavku:
- o UGO Grupa d.o.o., Zagreb (druötvo matica);
- o Milenij Hoteli d.o.o., Opatija (druötvo ker);
- o METALKO d.d., Buje (druötvo ker);
- o Milenij Hotels Management d.o.o., Zagreb (druötvo unuka);
- o EKO Aktiv d.o.o., Gospi (druötvo unuka).
U transakcijama sa druötvima unutar grupacije Grupa je ostvarila prihode u visini od 6.517.543 kuna (2015. godina = 10.744.181 kuna). Struktura ostvarenih prihoda sa povezanim druötvima u 2015. i 2016. godini dana je u nastavku:
| Opis prihod | 2015. godina | 2016. godina |
|---|---|---|
| Ugo grupa d.o.o., Zagreb | 10.710.633 | 6.420.935 |
| Prihodi od prefakturiranih troökova | 8.713.513 | 5.617.687 |
| Prihodi od smjeötaja | - | 2.753 |
| Prihodi od kamata | 1.997.120 | 800.495 |
| Milenij Hoteli d.o.o., Opatija | 33.065 | 96.608 |
| Prihodi od smjeötaja | 12.205 | 21.678 |
| Prihodi od prefakturiranih troökova | 20.860 | 74.930 |
| Milenij Hotels Management d.o.o., Zagreb | 483 | - |
| Prihodi od smjeötaja | 483 | - |
| UKUPNO prihodi sa povezanim druötvima | 10.744.181 | 6.517.543 |
Pored predmetnih prihoda Grupa je tijekom 2016. godine teretilo UGO Grupa d.o.o., Zagreb, za iznos od 8.363.782 kn naknade za trajne odbitke. Predmetni trajni odbici se odnose na izvedene gra"evinske radove iz prethodnih razdoblja, koji su definirani i uskla"eni prilikom primopredaje radova tijekom 2016. godine. Sa naslova ove naknade za trajne odbitke Druötvo je umanjilo vrijednost gra"evinskih objekata i postrojenja i opreme.
za godinu zavröenu 31. prosinca 2016. godine
Druötvo je u 2016. godini ostvarilo 629.914 kuna (2015. godina = 494.946) troökova u odnosima sa povezanim druötvima sljedee strukture:
| Opis troökova | 2015. godina | 2016. godina |
|---|---|---|
| Ugo grupa d.o.o., Zagreb | 60.933 | 174.407 |
| Troökovi nabave hrane, pia i sitnog inventara | 16.847 | - |
| Ostali troökovi | 8.471 | 19.142 |
| Ostali poslovni rashodi | - | 155.265 |
| Troökovi kamata (financijski rashodi) | 35.615 | - |
| Milenij Hotels Management d.o.o., Opatija | 396.400 | 349.200 |
| Troökovi konzultantskih usluga | 376.400 | 326.400 |
| Ostali troökovi | 20.000 | 22.800 |
| Milenij Hoteli d.o.o., Opatija | 37.613 | 106.307 |
| Ostali troökovi | 37.613 | 106.307 |
| UKUPNO troökovi sa povezanim druötvima | 494.946 | 629.914 |
Pored navedenoga, Grupa je tijekom 2016. godine nabavilo osnovnih sredstva od povezanih druötva (uglavnom gra"evinski radovi) u visini od 178.699.323 kuna (2015. godina = 82.627.751 kuna). Navedene nabavke evidentirane su unutar pozicije Dugotrajne materijalne imovine (biljeöka 23). Grupa je tako"er tijekom 2016. godine nabavilo sitnog inventara od strane povezanih osoba u visini od 40.280 kn (2015. godina = 3.244.520 kuna).
Tijekom 2016. godine Grupa je nabavilo zaliha od strane povezanih druötva u visini od 327.613 kn, te udjele u druötvu Jadranska banka d.d., äibenik, nabavne vrijednosti 118.595 kn (biljeöka 25 ñ Dugotrajna financijska imovina).
Pregled stanja potraûivanja od povezanih druötava i obveza prema povezanim druötvima dan je u sklopu biljeöki 27 ñ Potraûivanja od poduzetnika unutar grupe, 39 - Kratkoro#ne obveze prema poduzetnicima unutar grupe i 40 ñ Kratkoro#ne obveze za zajmove, depozite i sli#no prema poduzetnicima unutar grupe.
Sukladno izjavi Uprave Grupe, cijene usluga primljenih od povezanih druötava su trûiöne, te cijene pruûenih usluga povezanim druötvima nisu niûe od trûiönih. Grupa nije pretrpjelo ötetu u transakcijama s povezanim druötvima i nije bilo prisiljeno ulaziti u transakcije sa treima na svoju ötetu, a prema zahtjevu Uprave veinskog vlasnika.