Solaris d.d. — Annual Report 2014

May 8, 2015

Prilog 1. Razdoblje izvještavanja:		01.01.	do	31.12.2014.
Matini broj (MB):	03171787
Matini broj subjekta (MBS):	060001583
Osobni identifikacijski broj	26217708909
(OIB): Tvrtka izdavatelja: SOLARIS, dioni			ko društvo za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam
Poštanski broj i mjesto:	22000		Šibenik
	Ulica i kuni broj: Hotelsko naselje Solaris bb
	Adresa e-pošte: fin.direktor@solaris.hr
Internet adresa: www.solaris.hr
Šifra i naziv opine/grada:	Šibenik 444
Šifra i naziv županije:	ŠIBENSKO KNINSKA 15			Broj zaposlenih:	377
Konsolidirani izvještaj:	NE			(krajem godine) Šifra NKD-a:	5510
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):			Sjedište:	MB:
Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt:	Antonina Roko (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
	Telefon: 022 361 048		Telefaks:	022 361 801
	Adresa e-pošte: fin.direktor@solaris.hr
Prezime i ime: Zrili Goran	(osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu:
	1. Revidirani godišnji financijski izvještaji s revizorskim izvješem
2. Izvještaj poslovodstva	3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja, 4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvr			u PDF formatu
	5. Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriu gubitka		ivanju godišnjih financijskih izvještaja

M.P.

(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)

BILANCA stanje na dan 31.12.2014.

Obveznik: SOLARIS, dioni ko društvo za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina (neto)	Tekua godina (neto)
1	2	3	4
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAENI KAPITAL	001	0	0
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)	002	1.188.937.502	1.187.146.012
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)	003	1.756.874	2.233.396
1. Izdaci za razvoj	004	0	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill	005 006	1.756.874 0	2.233.396 0
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007	0	0
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008	0	0
6. Ostala nematerijalna imovina	009	0	0
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)	010	1.177.297.211	1.143.768.281
1. Zemljište	011	471.768.673	471.768.673
2. Graevinski objekti	012	668.318.838	628.151.458
3. Postrojenja i oprema	013	27.527.865	26.627.599
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 5. Biološka imovina	014 015	0 3.485.764	0 3.485.764
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016	0	0
7. Materijalna imovina u pripremi	017	6.196.071	13.734.787
8. Ostala materijalna imovina	018	0	0
9. Ulaganje u nekretnine	019	0	0
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)	020	9.883.417	41.144.335
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	021	20.000	35.530.583
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	022	0	0
3. Sudjelujui interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujui interesi	023	0	0
5. Ulaganja u vrijednosne papire	024	0 6.438.973	0 400
6. Dani zajmovi, depoziti i sli no	025 026	3.424.444	5.613.352
7. Ostala dugotrajna financijska imovina	027	0	0
8. Ulaganja koja se obra unavaju metodom udjela	028	0	0
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)	029	0	0
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	030	0	0
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit	031	0	0
3. Ostala potraživanja	032		0
V. ODGOENA POREZNA IMOVINA	033	0	0
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058) I. ZALIHE (036 do 042)	034 035	55.464.919 4.098.051	64.851.020 4.359.476
1. Sirovine i materijal	036	2.709.197	2.322.614
2. Proizvodnja u tijeku	037	0	0
3. Gotovi proizvodi	038	0	0
4. Trgova ka roba	039	1.388.854	1.344.064
5. Predujmovi za zalihe	040	0	0
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	041	0	692.798
7. Biološka imovina	042	0	0
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)	043	17.079.882	24.487.473
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja od kupaca	044 045	6.158.215 8.059.779	17.676.767 4.773.065
3. Potraživanja od sudjelujuih poduzetnika	046	0	0
4. Potraživanja od zaposlenika i lanova poduzetnika	047	307.552	366.005
5. Potraživanja od države i drugih institucija	048	1.715.626	454.506
6. Ostala potraživanja	049	838.710	1.217.130
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)	050	32.342.306	32.599.960
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	051	0	0
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujui interesi (udjeli)	052	31.594.050	31.487.090
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujui interesi	053	0	0
5. Ulaganja u vrijednosne papire	054 055	0 0	0 0
6. Dani zajmovi, depoziti i sli no	056	748.256	1.112.870
7. Ostala financijska imovina	057	0	0
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	058	1.944.680	3.404.111
D) PLAENI TROŠKOVI BUDUEG RAZDOBLJA I OBRAUNATI PRIHODI	059	65.426	437.699
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)	060	1.244.467.847	1.252.434.731
F) IZVANBILANNI ZAPISI	061	0	0

A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078) 062 724.515.357 699.294.915 I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 063 185.315.700 185.315.700 II. KAPITALNE REZERVE 064 8.630.224 8.630.224 III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070) 065 9.593.340 9.593.340 1. Zakonske rezerve 066 9.593.340 9.593.340 2. Rezerve za vlastite dionice 067 17.981.158 21.281.390 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 068 17.981.158 21.281.390 4. Statutarne rezerve 069 0 0 5. Ostale rezerve 070 0 0 IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 071 481.080.898 456.662.784 V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074) 072 36.370.112 36.594.962 1. Zadržana dobit 073 36.370.112 36.594.962 2. Preneseni gubitak 074 0 VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077) 075 3.525.083 2.497.905 1. Dobit poslovne godine 076 3.525.083 2.497.905 2. Gubitak poslovne godine 077 VII. MANJINSKI INTERES 078 0 B) REZERVIRANJA (080 do 082) 079 102.856 1.403.605 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i sli ne obveze 080 0 2. Rezerviranja za porezne obveze 081 0 3. Druga rezerviranja 082 102.856 1.403.605 C) DUGORONE OBVEZE (084 do 092) 083 393.964.511 400.321.349 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 084 0 2. Obveze za zajmove, depozite i sli no 085 0 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 086 273.694.287 286.155.653 4. Obveze za predujmove 087 0 5. Obveze prema dobavlja ima 088 0 6. Obveze po vrijednosnim papirima 089 0 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujui interesi 090 0 8. Ostale dugoro ne obveze 091 0 9. Odgoena porezna obveza 092 120.270.224 114.165.696 D) KRATKORONE OBVEZE (094 do 105) 093 121.369.096 146.746.798 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 094 6.895.234 9.927.627 2. Obveze za zajmove, depozite i sli no 095 0 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 096 63.180.215 79.581.576 4. Obveze za predujmove 097 2.799.801 2.843.621 5. Obveze prema dobavlja ima 098 40.582.013 38.765.419 6. Obveze po vrijednosnim papirima 099 0 8.300.000 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujui interesi 100 0 8. Obveze prema zaposlenicima 101 2.545.298 2.213.783 9. Obveze za poreze, doprinose i sli na davanja 102 5.135.310 5.097.982 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu 103 0 11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 104 0 12. Ostale kratkoro ne obveze 105 231.225 16.790 E) ODGOENO PLAANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUEGA RAZDOBLJA 106 4.516.027 4.668.064 F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106) 107 1.244.467.847 1.252.434.731 G) IZVANBILANNI ZAPISI 108 0 DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) A) KAPITAL I REZERVE 1. Pripisano imateljima kapitala matice 109 2. Pripisano manjinskom interesu 110	PASIVA
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.

RA-UN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2014. do 31.12.2014.

Obveznik: SOLARIS, dioniko društvo za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekua godina
1	2	3	4
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)	111	248.376.323	274.675.118
1. Prihodi od prodaje	112	224.670.375	242.487.329
2. Ostali poslovni prihodi	113	23.705.948	32.187.789
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)	114	228.208.143	253.612.564
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	115	0	0
2. Materijalni troškovi (117 do 119)	116	78.949.109	79.752.872
a) Troškovi sirovina i materijala	117	45.939.324	46.390.955
b) Troškovi prodane robe	118	11.478.095	11.980.609
c) Ostali vanjski troškovi	119	21.531.690	21.381.308
3. Troškovi osoblja (121 do 123)	120	54.355.574	58.341.172
a) Neto plae i nadnice	121	33.377.451	34.618.090
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaa	122	13.975.330	15.359.360
c) Doprinosi na plae	123	7.002.793	8.363.722
4. Amortizacija	124	67.104.394	95.143.650
5. Ostali troškovi	125	14.933.075	13.628.542
6. Vrijednosno usklaivanje (127+128)	126	515.012	98.610
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)	127	0	0
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)	128	515.012	98.610
7. Rezerviranja	129	0	1.300.749
8. Ostali poslovni rashodi	130	12.350.979	5.346.969
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)	131	3.039.636	2.856.324
1. Kamate, teajne razlike, dividende i slini prihodi iz odnosa s
povezanim poduzetnicima	132	0	0
2. Kamate, teajne razlike, dividende, slini prihodi iz odnosa s
nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama	133	3.039.636	2.856.324
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujuih interesa	134	0	0
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	135	0	0
5. Ostali financijski prihodi	136	0	0
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)	137	19.682.733	20.237.522
1. Kamate, teajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima	138	0	0
2. Kamate, teajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim
poduzetnicima i drugim osobama	139	19.682.733	20.237.522
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	140	0	0
4. Ostali financijski rashodi	141	0	0
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	142	0	0
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	143	0	0
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI	144	0	0
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI	145	0	0
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)	146	251.415.959	277.531.442
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)	147	247.890.876	273.850.086
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)	148	3.525.083	3.681.356
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)	149	3.525.083	3.681.356
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)	150	0	0
XII. POREZ NA DOBIT	151	0	1.183.451
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)	152	3.525.083	2.497.905
1. Dobit razdoblja (149-151)	153	3.525.083	2.497.905
2. Gubitak razdoblja (151-148)	154	0	0

DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	155
2. Pripisana manjinskom interesu	156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)	157	3.525.083	2.497.905
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)	158	0	0
1. Teajne razlike iz prerauna inozemnog poslovanja	159
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i	160
nematerijalne imovine
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske	161
imovine raspoložive za prodaju
4. Dobit ili gubitak s osnove uinkovite zaštite novanog toka	162
5. Dobit ili gubitak s osnove uinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	163
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika	164
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	165
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA	166
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK
RAZDOBLJA (158-166)	167	0	0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)	168	3.525.083	2.497.905
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	169
2. Pripisana manjinskom interesu	170

IZVJEŠTAJ O NOV-ANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2014. do 31.12.2014.

Obveznik: SOLARIS, dioniko društvo za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekua godina
1	2	3	4
NOV ANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	001	3.525.083	3.681.356
2. Amortizacija	002	67.104.394	95.143.650
3. Poveanje kratkoro nih obveza	003	2.865.730	7.792.890
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	004	33.582.073	0
5. Smanjenje zaliha	005	0	0
6. Ostalo poveanje nov anog tijeka	006	2.933.800	1.452.786
I. Ukupno poveanje novanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)	007	110.011.080	108.070.682
1. Smanjenje kratkoro nih obveza	008	0	0
2. Poveanje kratkotrajnih potraživanja	009	0	7.407.591
3. Poveanje zaliha	010	1.519.057	261.425
4. Ostalo smanjenje nov anog tijeka	011	25.226.333	33.083.823
II. Ukupno smanjenje novanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)	012	26.745.390	40.752.839
A1) NETO POVEANJE NOV ANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	013	83.265.690	67.317.843
A2) NETO SMANJENJE NOV ANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	014	0	0
NOV ANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Nov ani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	015	0	0
2. Nov ani primici od prodaje vlasni kih i dužni kih instrumenata	016	0	0
3. Nov ani primici od kamata	017	0	0
4. Nov ani primici od dividendi	018	0	0
5. Ostali nov ani primici od investicijskih aktivnosti	019	7.062.338	0
III. Ukupno novani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)	020	7.062.338	0
1. Nov ani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	128.532.640	62.091.242
2. Nov ani izdaci za stjecanje vlasni kih i dužni kih financijskih instrumenata	022	6.438.573	29.072.010
3. Ostali nov ani izdaci od investicijskih aktivnosti	023	0	257.655
IV. Ukupno novani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)	024	134.971.213	91.420.907
B1) NETO POVEANJE NOV ANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	025	0	0
B2) NETO SMANJENJE NOV ANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	026	127.908.875	91.420.907
NOV ANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Nov ani primici od izdavanja vlasni kih i dužni kih financijskih instrumenata	027	0	0
2. Nov ani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	028	62.248.789	28.862.727
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti	029	0	0
V. Ukupno novani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)	030	62.248.789	28.862.727
1. Nov ani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	031	13.996.877	0
2. Nov ani izdaci za isplatu dividendi	032	0	0
3. Nov ani izdaci za financijski najam	033	0	0
4. Nov ani izdaci za otkup vlastitih dionica	034	4.465.000	3.300.232
5. Ostali nov ani izdaci od financijskih aktivnosti	035	0	0
VI. Ukupno novani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)	036	18.461.877	3.300.232
C1) NETO POVEANJE NOV ANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	037	43.786.912	25.562.495
C2) NETO SMANJENJE NOV ANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	038	0	0
Ukupno poveanje nov anog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)	039	0	1.459.431
Ukupno smanjenje nov anog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)	040	856.273	0
Novac i nov ani ekvivalenti na po etku razdoblja	041	2.800.953	1.944.680
Poveanje novca i nov anih ekvivalenata	042	0	1.459.431
Smanjenje novca i nov anih ekvivalenata	043	856.273	0
Novac i nov ani ekvivalenti na kraju razdoblja	044	1.944.680	3.404.111

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

za razdoblje od 31.12.2014 1.1.2014 do
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekua godina
1	2	3	4
1. Upisani kapital	001	185.315.700	185.315.700
2. Kapitalne rezerve	002	8.630.224	8.630.224
3. Rezerve iz dobiti	003	9.593.340	9.593.340
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak	004	36.370.112	36.594.962
5. Dobit ili gubitak teku e godine	005	3.525.083	2.497.905
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine	006	481.080.898	456.662.784
7. Revalorizacija nematerijalne imovine	007	0	0
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju	008	0	0
9. Ostala revalorizacija	009	0	0
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)	010	724.515.357	699.294.915
11. Teajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje	011	0	0
12. Teku i i odgoeni porezi (dio)	012	120.270.224	114.165.696
13. Zaštita novanog tijeka	013	0	0
14. Promjene raunovodstvenih politika	014	0	0
15. Ispravak znaajnih pogrešaka prethodnog razdoblja	015	0	0
16. Ostale promjene kapitala	016	0	0
17. Ukupno poveanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)	017	120.270.224	114.165.696
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice	018
17 b. Pripisano manjinskom interesu	019

Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom

Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance

S O L A R I S d.d. Hotelsko naselje Solaris bb, Šibenik

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKA IZVJEŠA ZA RAZDOBLJE 01.01. – 31.12. 2014. GODINE

Šibenik, 30.04.2015.

1. OPI PODACI O DRUŠTVU

1.1. Osnivanje, djelatnost i temeljni kapital

Društvo je upisano dana 26. listopada 1995. godine u sudski registar Trgovakog suda u Splitu rješenjem broj Tt-95/130-2 pod matinim brojem subjekta MBS: 060001583. Na dan 31. prosinca 2002. godine registar podruja prenesen je u Trgovaki sud u Šibeniku.

Temeljni kapital Društva iznosio je 218.097.000 kuna i bio je podijeljen na 726.990 dionica nominalne vrijednosti 300 kuna. Odlukom o smanjenju temeljnog kapitala donesenoj na Izvanrednoj skupštini Društva od 25. ožujka 2008. godine, smanjen je temeljni kapital za iznos od 32.781.300 kuna, na iznos od 185.315.700 kuna, povlaenjem 109.271 vlastitih dionica iz trezora Društva u nominalnom iznosu od 300 kuna za svaku dionicu. Temeljni kapital Društva je podijeljen na 617.719 dionica nominalne vrijednosti 300 kuna.

Unutarnje ustrojstvo i nain rada Društva regulirano je Pravilnikom o organizaciji i sistematizaciji poslova, Pravilnikom o radu te drugim opim aktima, procedurama i uputama.

Djelatnost Društva sukladno nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti i registriranim pri Trgovakom sudu je ugostiteljstvo i hotelijerstvo, sa svim ostalim prateim djelatnostima skupine turizma.

1.2. Organi Društva

Organi Društva su Skupština, Nadzorni odbor i Uprava.

Poslove Društva vodi Uprava – predsjednik uprave, a kojeg svojom odlukom imenuje i opoziva Nadzorni odbor.

Društvo ima Nadzorni odbor od tri lana koje bira Skupština, te iji mandat traje etiri godine uz mogunost ponovnog izbora.

2. TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Meunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) odobrenih za primjenu u Republici Hrvatskoj. Financijski izvještaji izraeni su primjenom metode povijesnog troška i naela vremenske neogranienosti poslovanja.

Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI zahtijeva upotrebu odreenih kljunih raunovodstvenih procjena. Takoer se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene raunovodstvenih politika Društva. Uprava smatra da tijekom sastavljanja ovih financijskih izvještaja nije bilo nikakvih prosudbi koje bi mogle imati znaajan utjecaj na iznose priznate u financijskim izvještajima. Isto tako nije bilo nikakvih procjena na temelju kojih bi moglo doi do znaajnih usklaenja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveze u slijedeoj godini.

Na temelju ekonomske suštine dogaaja i okolnosti koji su relevantni za Društvo, mjerna valuta Društva je hrvatska kuna. Sukladno tomu, financijski izvještaji društva sastavljeni su u hrvatskim kunama. Na dan 31. prosinca 2014. godine, službeni teaj za 1 EUR bio je 7,661471 kn (31. prosinca 2013.g.: 1 EUR = 7,637643 kn).

3. SAŽETAK TEMELJNIH RA-UNOVODSTVENIH POLITIKA

Osnovne raunovodstvene politike koje su primijenjene pri izradi financijskih izvještaja prikazane su u nastavku.

3.1. PRIHODI

a) Poslovni prihodi

Prihodi iz poslovnih aktivnosti i ostali poslovni prihodi iskazuju se po fakturiranoj vrijednosti.

Prihod se priznaje na datum njegove realizacije tj. na dan isporuke robe, odnosno na dan obavljanja usluge. Priznavanje prihoda za prodane i fakturirane usluge i robu odlaže se temeljem odluke Uprave, ukoliko se sa sigurnošu ne može procijeniti naplata i ukoliko je rizik vei od uobiajenog, a odgoeni prihod priznaje se kada je naplaen.

Ostali prihodi osnovne djelatnosti ostvaruju se temeljem prihoda od ukidanja neutrošenog dijela rezerviranja troškova i rizika, temeljem prihoda od naplaenih potraživanja koja su u ranijim razdobljima otpisana odnosno iskazana kao sumnjiva i sporna u ispravku vrijednosti, te temeljem ostalih nespomenutih prihoda osnovne djelatnosti.

b) Financijski prihodi

Financijski prihodi priznaju se na datum njihove realizacije u razdoblju na koje se odnose, odnosno na dan obrauna, a ostvareni su temeljem obraunatih kamata i pozitivnih teajnih razlika.

Prihodi od kamata nastali temeljem potraživanja iz poslovnih odnosa smatraju se realiziranima s danom ugovorenog stjecanja prava na kamate, a iskazuju se kao obraunati prihodi do datuma bilance. Zatezna kamata se obraunava na dospjela potraživanja koja su neblagovremeno plaena.

Obavlja se preraun svih sredstava, potraživanja i obveza u stranim sredstvima plaanja u kunsku protuvrijednost po srednjem teaju Hrvatske narodne banke, tijekom godine te na kraju poslovne godine. Pozitivne teajne razlike, koje su nastale preraunom sredstava, potraživanja i obveza u stranim sredstvima plaanja u njihovu kunsku protuvrijednost, iskazuju se u okviru financijskih prihoda.

3.2. RASHODI

a) Poslovni rashodi

Rashodi se priznaju na osnovi izravne povezanosti izmeu nastalih troškova i ostvarenih odreenih stavki prihoda (naelo sueljavanja). Temeljem navedenog poslovni rashodi predstavljaju sve rashode u odnosu na fakturirane prihode od prodaje usluga i robe. Priznavanje rashoda se odlaže za naredna obraunska razdoblja ukoliko se oekuje ostvarenje prihoda u više narednih obraunskih razdoblja.

/1/ Nabavna vrijednost prodane robe

Nabavna vrijednost prodane robe ine svi zavisni troškovi nabave prodane trgovake robe nakon umanjenja prodajne vrijednosti za ukalkuliranu razliku u cijeni i obraunati porez na dodanu vrijednost.

/2/ Rashodi tekueg i investicijskog održavanja

Izdaci za popravke ili održavanje nekretnine, postrojenja i opreme nastaju radi obnavljanja ili održanja buduih ekonomskih koristi koje se mogu oekivati od izvorno procijenjenog standarda uspjeha sredstva. Ovi se izdaci priznaju kao materijalni troškovi.

/3/ Plae

Primanja zaposlenih, kao što su plae, doprinosi, naknade za korištenje godišnjih odmora i naknade za vrijeme bolovanja, kao i nenovana primanja zaposlenih, te ostala primanja zaposlenika iskazuju se kao rashod razdoblja kada su nastali bez razlike da li je tekua obveza namirenja obavljena. Sva pripadajua porezna davanja neposredno vezana za obraunate plae i naknade ukljuuju se u rashode osoblja i predstavljaju njihov sastavni dio.

/4/ Vrijednosno usklaenje imovine

Obavlja se usklaenje vrijednosti kratkotrajne imovine u dijelu za koji se pouzdano zna da ne donosi budue priljeve novca i novanih ekvivalenata. Negativni rezultat svoenja na stvarnu vrijednost imovine iskazuje se kao poslovni rashod.

/5/ Amortizacija

Amortizaciji podliježe materijalna i nematerijalna imovina.

Za dugotrajnu materijalnu imovinu utvruje se vijek trajanja i godišnje amortizacijske stope.

O p i s	2013.	2014.
	%	%
Graevinski objekti	5%	7%
Oprema	12,5 – 50	12,5 - 50

Stope amortizacije, koje se primjenjuju, su:

Odlukom Uprave, na osnovi procjenjenjene promjene vijeka trajanja kod graevinskih objekata, u 2014.g. poveana je stopa amortizacije sa 5% na 7%.

Obraun amortizacije obavlja se pravocrtnom (linearnom) metodom odnosno metodom jednakih godišnjih iznosa tijekom cijelog procijenjenog korisnog vijeka trajanja sredstva. Obraun amortizacije obavlja se pojedinano za sva sredstva.

/6/ Dugorone rezervacije troškova

Dugorone rezervacije troškova ine rezervacije za eventualne budue troškove po zapoetim sudskim sporovima protiv Društva. Dugorone rezervacije iskazuju se u raunu dobiti i gubitka unutar pozicija poslovnih rashoda. Neiskorišteni dio dugoronih rezervacija, nakon proteka razdoblja za koje su rezervacije predviene iskazuje se kao prihod od ukidanja dugoronih rezerviranja u raunu dobiti i gubitka unutar pozicija ostalih poslovnih prihoda.

b) Financijski rashodi

Financijski rashodi se priznaju na osnovi primljenog obrauna, odnosno izravne povezanosti izmeu iskazanih sredstava plaanja. Temeljem navedenog financijski rashodi predstavljaju kamate i negativne teajne razlike.

Rashodi od kamata nastali temeljem obveza iz poslovnih odnosa priznaju se kao rashod razdoblja u kojem su nastale, neovisno od toga kako su sredstva iz poslovnih

SOLARIS d.d., ŠIBENIK Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. godinu

odnosa upotrijebljena, a iskazuju se kao obraunati rashodi do datuma bilance u okviru financijskih rashoda.

Obavlja se preraun svih sredstava, potraživanja i obveza u stranim sredstvima plaanja u kunsku protuvrijednost po srednjem teaju Hrvatske narodne banke, tijekom godine te na kraju poslovne godine. Negativne teajne razlike, koje su nastale preraunom sredstava, potraživanja i obveza u stranim sredstvima plaanja u njihovu kunsku protuvrijednost, iskazuju se kao dio financijskih rashoda.

3.3. OPOREZIVANJE

Porez na dobit utvruje se i obraunava prema Zakonu o porezu na dobit i propisima koji reguliraju tu materiju. Obveza poreza na dobit utvrena je na temelju rezultata utvrenog u tekuoj godini, usklaenog za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu i porezno nepriznate rashode. Porez na dobit obraunava se primjenom poreznih stopa koje su bile na snazi datuma bilance. Ostali porezi utvruju se u sluaju kada je propisima predvieno oporezivanje i po drugim osnovama.

3.4. IMOVINA

a) Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju, a priznaju se kao materijalna imovina ukoliko im je vijek trajanja duži od godine dana, a pojedinana vrijednost vea od 3.500 kuna na dan nabave.

Nabava materijalne imovine tijekom godine evidentira se po nabavnoj vrijednosti. Nabavnu vrijednost ini fakturirana vrijednost nabavljene imovine uveana za sve troškove nastale do njenog stavljanja u upotrebu.

Naknadni izdatak koji se odnosi na ve priznati predmet nekretnina, postrojenja i opreme dodaje se knjigovodstvenom iznosu tog sredstva, kada je vjerojatno da e budue ekonomske koristi, koje prelaze izvorno procijenjeni standard uspjeha postojeeg sredstva, pritjecati u Društvo. Svaki drugi naknadni izdatak priznaje se kao rashod u razdoblju u kojem je nastao.

Dobici ili gubici nastali otuenjem ili rashodovanjem odreenog sredstva utvruju se kao razlika izmeu prihoda od prodaje i knjigovodstvenog iznosa toga sredstva i priznaju u korist, odnosno na teret prihoda.

b) Nematerijalna imovina

Nematerijalnu imovinu ine prava, ulaganja u software, licence i sl

Nabava nematerijalne imovine tijekom godine evidentira se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju. Nabavnu vrijednost ini fakturirana vrijednost nabavljene imovine uveana za sve troškove nastale do stavljanja u upotrebu nematerijalne imovine

Za dugotrajnu nematerijalnu imovinu, bez obzira za koju se namjenu koristi, utvruje se vijek trajanja i godišnje amortizacijske stope. Stopa amortizacije nematerijalne imovine iznosi 25 - 50% godišnje.

SOLARIS d.d., ŠIBENIK Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. godinu

c) Zalihe

Nabava zaliha sirovina i materijala iskazuje se po trošku nabave koji obuhvaa fakturnu vrijednost i sve zavisne troškove nabave (carina, prijevoz, špedicija i sl.). Utrošak i stanje zaliha vrednuje se po metodi prosjenih cijena.

Stvari se evidentiraju kao sitni inventar, kada im je rok uporabe krai od jedne godine, a pojedinana vrijednost manja od 3.500 kuna. Zalihe sitnog inventara, auto-guma i ambalaže prilikom stavljanja u upotrebu otpisuju se primjenom metode 50%-nog otpisa.

d) Potraživanja od kupaca

Angažirana sredstva u realizaciji proizvoda ili usluge koje su u stanju zadovoljavati želje i potrebe kupaca koji su spremni platiti za njih iskazuju se u bilanci kao dio financijske imovine unutar pozicija kratkotrajne imovine.

e) Kratkotrajna financijska imovina

Kratkotrajnu financijsku imovinu ini ugovorno pravo na razmjenu financijskih instrumenata ili novca sa drugom pravnom ili fizikom osobom prema uvjetima koji su potencijalno povoljni. Oblici ugovornog prava kao što su dani depoziti, financijske pozajmice, krediti i zajmovi a ine pravo nad financijskom imovinom iskazuju se u bilanci kao dio kratkotrajne imovine.

f) Novac na raunu i u blagajni

Budua ekonomska korist utjelovljena u sredstvu – imovini jest potencijalni izravni ili neizravni priljev novca i ekvivalenata novca u društvo. Sam novac služi društvu da bi se upravljalo drugim resursima. Ovaj potencijal rezultat je poslovnih aktivnosti društva, rezultira se u prijelaznom obliku kao novac te se iskazuje u bilanci unutar pozicija kratkotrajne imovine.

3.5. KAPITAL

a) Upisani odnosno temeljni kapital

Temeljni kapital predstavlja dio glavnice društva koju ini ostatak sredstava – imovine društva nakon odbitaka svih njegovih obveza. Temeljni kapital registrira se kod nadležnog Trgovakog suda. Obveza je društava da vrijednosti kapitala – glavnice iskazuju po fer tržišnim vrijednostima.

b) Rezerve iz dobiti

Klasificirani dio kapitala – glavnice društva, koji se odnosi na stvaranje rezervi temeljem zakona ili drugih propisa radi pružanja dodatnih mjera zaštite od uinaka gubitaka iskazuje se kao rezerve iz dobiti. One mogu initi i namjenski dio zadržanih zarada predvienih za zaštitu kapitala.

c) Zadržana dobit i preneseni gubici

Dobiti nerasporeene po namjeni i odluci vlasnika kapitala, iskazuju se u bilanci kao zadržana dobit, dok se gubici nepokriveni sredstvima zaštite kapitala ili temeljnom glavnicom društva, iskazuju u bilanci kao preneseni gubici.

Zadržana dobit formira se i iz revalorizacijskih rezervi za iznos amortizacije revaloriziranog dijela vrijednosti osnovnih sredstava.

d) Dobit/Gubitak poslovne godine

Dobit poslovne godine je preostali iznos nakon što su rashodi bili odbijeni od prihoda. Ako rashodi prelaze prihode, preostali je iznos neto gubitak poslovne godine.

3.6. OBVEZE

a) Dugorona rezerviranja (odgoeno plaanje troškova)

Dugorona rezerviranja obavljena tijekom obraunskog razdoblja, za budue rizike poslovanja, za koja su iskazani rashodi u raunu dobiti i gubitka obraunskog razdoblja, iskazuju se u bilanci kao obveza unutar pasivnih vremenskih razgranienja (odgorno plaanje troškova).

b) Dugorone financijske obveze

Dugorone financijske obveze ine ugovorena prava na razmjenu financijskih instrumenata ili novca sa drugom pravnom ili fizikom osobom prema uvjetima koji su potencijalno negativni, u vremenskom razmaku dužem od jedne godine. Oblici ugovornog prava kao što su primljeni financijski krediti i zajmovi a ine obveze nad financijskim sredstvima iskazuju se u bilanci kao dugorone obveze.

c) Obveze prema dobavljaima

Stjecanje dobara i korištenje usluga kojemu slijedi isplata pri trgovanju iskazuje se u bilanci kao obveza prema dobavljaima unutar pozicija kratkoronih obveza.

e) Kratkorone financijske obveze

Obveze po kratkoronim kreditima ine ugovorena prava na razmjenu financijskih instrumenata ili novca sa drugom pravnom ili fizikom osobom prema uvjetima koji su potencijalno negativni, u vremenskom razmaku do jedne godine.

Oblici ugovornog prava kao što su primljene financijske pozajmice, krediti i zajmovi, a ine obveze nad financijskim sredstvima, iskazuju se u bilanci kao dio kratkoronih obveza.

4. BILJEŠKE UZ RA-UN DOBITI I GUBITKA

4.1. PRIHODI

Ukupni prihodi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2013.	2014.
Poslovni prihodi	248.376.323	274.675.118
Financijski prihodi	3.039.636	2.856.324
Izvanredni prihodi	0	0
Ukupno	251.415.959	277.531.442

4.1.1. Poslovni prihodi

Poslovni prihodi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2013.	2014.
1. Prihodi od prodaje	224.670.375	242.487.329
2. Ostali poslovni prihodi	23.705.948	32.187.789
Ukupno	248.376.323	274.675.118

a) Prihodi od prodaje

Prihodi od prodaje prikazani su kako slijedi:

O P I S	2013.	2014.
Prihodi od prodaje usluga	197.170.105	211.997.404
Prihodi od prodaje robe	18.011.021	19.354.780
Prihod od zakupnina	9.489.249	11.135.146
Ukupno	224.670.375	242.487.329

Prodaja usluga odnosi se na prodaju hotelskih i ugostiteljskih usluga (smještaj i prehrana gostiju te ugostiteljske usluge hrane i pia) te ostalih usluga kao što su: wellness usluge, usluge sporta i rekreacije, usluge prodaje vezova u marini, usluge transfera i izleta i slino.

Prodaja trgovake robe ostvarena tijekom 2014. godine u iznosu od 19.354.780 kunu (2013. godine 18.011.021 kunu) odnosi se na prodaju u suvenirnicama i trgovinama (maloprodaja hrane, pia, cigareta, novina, suvenira i sl.).

Prihodi od zakupnina

Prihodi od zakupnina odnose se na prihod od davanja u zakup (najam) poslovnih prostora i prava te, pored navedenog, i najam parcela u AC i ostalom dijelu naselja.

b) Ostali poslovni prihodi

Ostali poslovni prihodi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2013.	2014.
Prihodi od revaloriz.osnov.sredstava	21.801.889	30.522.643
Prihodi od prodaje dugotrajne imovine	5.200	250.000
Prihodi od državnih potpora	107.141	199.997
Prihodi od naplate šteta	285.123	241.140
Prihodi od naknad.odobrenja u vezi s
nabavom robe	395.197	174.254
Inventurni viškovi	123.392	50.102
Prihodi iz prošlih godina	845.550	704.345
Ostali prihodi	142.456	45.308
Ukupno	23.705.948	32.187.789

4.1.2. Financijski prihodi

Financijski prihodi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2013.	2014.
Prihodi od kamata	2.444.473	2.341.725
Prihodi od pozitivnih teajnih razlika	594.027	514.599
Ostali financijski prihodi	1.136	0
Ukupno	3.039.636	2.856.324

4.2. RASHODI

Ukupni rashodi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2013.	2014.
Poslovni rashodi	228.208.143	253.612.564
Financijski rashodi	19.682.733	20.237.522
Izvanredni rashodi	0	0
Ukupno	247.890.876	273.850.086

4.2.1. Poslovni rashodi

Poslovni rashodi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2013.	2014.
Materijalni troškovi	78.949.109	79.752.872
Troškovi osoblja	54.355.574	58.341.172
Amortizacija	67.104.394	95.143.650
Ostali troškovi	14.933.075	13.628.542
Vrijednosno usklaivanje imovine	515.012	98.610
Rezerviranja troškova i rizika	0	1.300.749
Ostali poslovni rashodi	12.350.979	5.346.969
Ukupno	228.208.143	253.612.564

a) Materijalni troškovi

Materijalni troškovi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2013.	2014.
Troškovi sirovina i materijala	45.939.324	46.390.955
Troškovi prodane robe	11.478.095	11.980.609
Ostali vanjski troškovi (troškovi usluga)	21.531.690	21.381.308
Ukupno	78.949.109	79.752.872

SOLARIS d.d., ŠIBENIK Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. godinu

O P I S	2013.	2014.
Troškovi materijala	33.984.764	35.444.960
Troškovi energije	8.444.919	8.361.342
Otpisani sitni inventar	3.509.641	2.584.653
Ukupno	45.939.324	46.390.955

/1/ Troškovi sirovina i materijala prikazani su kako slijedi:

/2/ Troškovi prodane robe ostvareni tijekom 2014. godine u iznosu od 11.980.609 kune (2013. godine 11.478.095 kuna) odnose se na troškove prodane trgovake robe u marketu koji se nalazi unutar hotelskog naselja, a uglavnom služi za opskrbu namirnicama gostiju u kampu te robe u suvenirnicama i drugim trgovinskim prostorima smještenim u objektima hotelskog naselja.

/3/ Ostali vanjski troškovi (troškovi usluga)

Troškovi usluga prikazani su kako slijedi:

O P I S	2013.	2014.
Prijevozne usluge	981.077	1.294.787
Usluge održavanja	2.743.340	2.854.597
Usluge najma i zakupa (leasing)	1.072.868	597.445
Utrošak vode	4.110.421	4.220.408
Autorski honorari i ugovori o djelu	2.784.818	2.469.117
Student servis	1.349.164	1.430.880
Troškovi marketinga	1.965.134	1.486.349
Trošk.posredovanja pri prodaji	1.616.094	2.307.983
Troškovi izleta	1.360.756	1.623.373
Ostali troškovi	3.548.018	3.093.369
Ukupno	21.531.690	21.381.308

b) Troškovi osoblja

Troškovi osoblja prikazani su kako slijedi:

O P I S	2013.	2014.
Neto pla e	33.377.451	34.618.090
Porezi i doprinosi iz i na pla e	20.978.123	23.723.082
Ukupno	54.355.574	58.341.172

c) Amortizacija

Rashodi amortizacije obraunati su i iskazani sukladno zakonskim propisima i raunovodstvenoj politici opisanoj u bilješci 3.2.(a) ovog Izvješa, a iznose:

O P I S	2013.	2014.
Amortizacija	67.104.394	95.143.650

SOLARIS d.d., ŠIBENIK Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. godinu

U okviru obraunate amortizacije za graevinske objekte u svakoj godini (2013.i 2014.), jedan dio se odnosi na amortizaciju revalorizirane vrijednosti nekretnina (2013.g.- 21.801.889 kn, 2014.g. – 30.522.643 kn).

d) Ostali troškovi

Ostali troškovi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2013.	2014.
Naknade troškova zaposlenima	3.159.900	2.740.531
Naknade troškova službenih putov.	1.313.206	1.012.183
Reprezentacija	1.031.511	1.334.770
Premije osiguranja	473.238	450.990
Doprinosi i naknade koji ne ovise o rezul.	2.711.417	2.984.836
Bankarske usluge	3.714.477	2.571.220
Troškovi animacije	1.054.993	1.039.604
Provizije po kreditnim karticama	779.523	911.389
Ostali troškovi
Ukupno	14.933.075	13.628.542

e) Vrijednosno usklaivanje imovine

Rashodi od vrijednosnog usklaenja imovine prikazani su kako slijedi:

O P I S	2013.	2014.
Vrijednosno usklaenje kupaca	515.012	98.610.

Odnose se na vrijednosno usklaenje zastarjelih i spornih potraživanja od kupaca.

f) Rezerviranja troškova

U 2014.godini izvršeno je rezerviranje za jedan zapoeti sudski spor u iznosu od 1.300.749 kn.

g) Ostali poslovni rashodi

Ostali poslovni rashodi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2013.	2014.
Donacije i pomo i	415.180	335.524
Inventurne razlike (manjkovi)	459.954	326.880
Naknadno utvreni troškovi iz prošlih
godina	536.545	1.209.297
Rashodi dugotrajne imovine –
neamortizirana vrijednost	10.396.179	3.170.525
Ostali rashodi	543.121	304.743

Ukupno	12.350.979	5.346.969

U okviru stavke "rashodi dugotrajne imovine" najvei se iznos odnosi na jednokratni rashod dijela hotela radi rekonstrukcije i zamjene novim (2013. - hotel Ivan 10.374.841 kn; 2014. – hotel Andrija – 2.881.435 kn).

4.2.2. Financijski rashodi

Financijski rashodi prikazani su kako slijedi:

O P I S	2013.	2014.
Rashodi od kamata	16.320.773	18.618.626
Rashodi od teajnih razlika	3.361.960	1.618.896
Ukupno	19.682.733	20.237.522

U rashode od teajnih razlika ukljueni su, pored tekuih teajnih razlika, i rashodi od revalorizacije kredita po osnovi svoenja kreditnih obveza iskazanih u stranoj valuti ili u kunama sa valutnom klauzulom na teaj valute krajem godine (iznos revalorizacije kredita 2013.g. – 1.902.869 kn, 2014.g. – 864.478 kn).

4.3. DOBIT

U 2014.godini ostvarena je dobit prije oporezivanja u iznosu od 3.681.356 kn dok je u 2013.godini bruto dobit iznosila 3.525.083 kn.

Dobit nakon oporezivanja u 2014. godini iznosi 2.497.905 kn.

4.4. POREZ NA DOBIT

U 2014. godini je, nakon uveanja i umanjenja porezne osnovice utvrena osnovica poreza na dobit u iznosu od 5.917.257 kn te je obraunat porez na dobit po stopi od 20% tj. u iznosu od 1.183.451 kn (u 2013.g. nije bilo poreza na dobit jer je, nakon uveanja i umanjenja porezne osnovice te prijenosa poreznih gubitaka iz prethodnih godina, ostvaren porezni gubitak i za tu godinu)

5. BILJEŠKE UZ BILANCU

5.1. DUGOTRAJNA IMOVINA

Dugotrajna imovina prikazana je kako slijedi:

O P I S	31.12.2013.	31.12.2014.
Nekretnine, postrojenja i oprema	1.177.297,211	1.143.768.281
Nematerijalna imovina	1.756.874	2.233.396

Financijska imovina	9.883.417	41.144.335
Potraživanja	0	0
Ukupno	1.188.937.502	1.187.146.012

SOLARIS d.d., ŠIBENIK Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. godinu

5.1.1. Nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna imovina

Nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna imovina prikazani su kako slijedi:

OPIS	Stanje 01.01.2014.	Stanje 31.12.2014.	% otpisanosti 31.12.2014.
1. Nabavna vrijednost
Zemljište	471.768.673	471.768.673
Graevinski objekti	1.213.346.601	1.246.209.619
Postrojenja i oprema	95.440.716	101.268.137
Biološka imovina	3.485.764	3.485.764
Investicije u tijeku	6.196.071	13.734.787
Nekretnine, postrojenja i oprema	1.790.237.825	1.836.466.980
Nematerijalna imovina	3.731.460	4.829.562
UKUPNO	1.793.969.285	1.841.296.542
2.Otpisana vrijednost
Zemljište	0	0	0%
Graevinski objekti	545.027.763	618.058.161	49%
Postrojenja i oprema	67.912.851	74.640.538	74%
Biološka imovina	0	0	0%
Investicije u tijeku			0%
Nekretnine, postrojenja i oprema	612.940.614	692.698.699	38%
Nematerijalna imovina	1.974.586	2.596.167	54%
UKUPNO	614.915.200	695.294.866	38%
3. Sadašnja vrijednost
Zemljište	471.768.673	471.768.673
Graevinski objekti	668.318.838	628.151.458
Postrojenja i oprema	27.527.865	26.627.599
Biološka imovina	3.485.764	3.485.764
Investicije u tijeku	6.196.071	13.734.787
Nekretnine, postrojenja i oprema	1.177.297.211	1.143.768.281
Nematerijalna imovina	1.756.874	2.233.396
UKUPNO	1.179.054.085	1.146.001.677

5.1.2. Dugotrajna financijska imovina

Dugotrajna financijska imovina prikazana je kako slijedi:

O P I S	31.12.2012.	31.12.2013.
Ulaganja u povezana društva	20.000	35.530.583
Ulaganja u vrijednosne papire	6.438.973	400
Dani zajmovi, depoziti i slino	3.424.444	5.613.352
Ukupno	9.883.417	41.144.335

a) Ulaganja u povezana društva

Ulaganja u povezana društva prikazana su kako slijedi:

O P I S	31.12.2013.	31.12.2014.
SOLARIS - putnika agencija d.o.o., Šibenik	20.000	20.000
Vranjica-Belvedere d.d., Seget Vranjica	0	35.510.583
UKUPNO	20.000	35.530.583

U 2014. godini postoji ulaganje u povezanom društvu Solaris – putnika agencija d.o.o. koje je u 100%-nom vlasništvu Solarisa d.d. te društvu Vranjic-Belvedere d.d. s 61,97% uešem u vlasništvu društva.

U 2014.godini je došlo i do promjene veliine i strukture dugotrajne financijske imovine i to zbog dodatnog ulaganja u društvo Vranjica Belvedere d.d. u postupku predsteajne nagodbe za to društvo u iznosu od 29.071.610 kn što ukupno sa ulaganjima od 6.438.973 kn u 2013.g. iznosi ukupno 35.510.583 kn. Time je Solaris u 2014. godini stekao ueše u vlasništvu društva Vranjica Belvedere d.d. od 61,97 % (ulaganje Solaris-a u 2013.godini inilo je znatno manje ueše u vlasništvu Vranjica Belvedere d.d. radi ega je bilo svrstano u poziciju "ulaganja u vrijednosne papire".

b) Ulaganja u vrijednosne papire odnose se na dionice Pominvesta (400 kn u

svakoj godini) te ulaganja u Vranjic-Belvedere u 2013.g. u iznosu od 6.438.573 kn).

c) Dani zajmovi, depoziti i slino

Dani zajmovi u iznosu od 5.613.352 kn na dan 31.12.2014.godine (2013. – 3.424.444 kn) odnose se na dugorone pozajmice date radnicima i to dio koji ne dospijeva u narednoj godini.

5.2. KRATKOTRAJNA IMOVINA

Kratkotrajna imovina prikazana je kako slijedi:

O P I S	31.12.2013.	31.12.2014.
Zalihe	4.098.051	4.359.476
Potraživanja	17.079.882	24.487.473
Kratkotrajna financijska imovina	32.342.306	32.599.960
Novac	1.944.680	3.404.111
Ukupno	55.464.918	64.851.020

5.2.1. Zalihe

Zalihe su prikazane kako slijedi:

O P I S	31.12.2013.	31.12.2014.
Zalihe sirovina i materijala	2.709.197	2.322.614
Trgovaka roba	1.388.854	1.344.064
Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	0	692.798
Ukupno	4.098.051	4.359.476

5.2.2. Potraživanja

Potraživanja su prikazana kako slijedi:

O P I S	31.12.2013.	31.12.2014.
Potraživanja od povezanih poduzetnika	6.158.215	17.676.767
Potraživanja od kupaca	8.059.779	4.773.065
Potraživanja od zaposlenika	307.552	366.005
Potraživanja od države i drugih instituc.	1.715.626	454.506
Ostala potraživanja	838.710	1.217.130
Ukupno	17.079.882	24.487.473

5.2.2.a) Potraživanja od povezanih poduzetnika

Potraživanja od povezanih poduzetnika odnose se na potraživanja za pružene usluge koje su pruženi poduzetnicima koji se tretiraju kao povezana poduzea sa Solarisom d.d.(Ugo-grupa, Milenij hoteli, MHM, Vranjica-Belvedere).

5.2.2.b) Potraživanja od kupaca

Potraživanja od kupaca prikazana su kako slijedi:

O P I S	31.12.2013.	31.12.2014.
Potraživanja od kupaca u zemlji i
inozemstvu	8.059.779	4.773.065

Društvo je za sporna nenaplaena potraživanja od kupaca obavilo ispravak vrijednosti, te poduzelo zakonske mjere naplate.

5.2.2.c) Potraživanja od države i drugih institucija

Potraživanja od države prikazana su kako slijedi:

O P I S	31.12.2013.	31.12.2014.
Potraživanja za povrat bolovanja	62.314	81.898.
Potraživanja za neiskorišteni pretporez i povrat PDV-a	1.653.312	365.014
Pla eni predujam poreza na dobit	0	7.594
Ukupno	1.715.626	454.506

SOLARIS d.d., ŠIBENIK Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. godinu

5.2.2.d) Ostala potraživanja

O P I S	31.12.2013.	31.12.2014.
Potraživanja za dane predujmove	644.120	1.131.904
Ostala kratkotrajna potraživanja	194.590	85.226
Ukupno	838.710	1.217.130

Ostala potraživanja prikazana su kako slijedi:

Potraživanja za dane predujmove iskazana u bilanci na dan 31. prosinca 2014. godine odnose na dane predujmove za izvoenje graevinskih radova.

5.2.3. Kratkotrajna financijska imovina

Kratkotrajna financijska imovina prikazana je kako slijedi:

O P I S	31.12.2013.	31.12.2014.
Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	31.594.050	31.487.090
Dani zajmovi, depoziti i slino	748.256	1.112.870
Ukupno	32.342.306	32.599.960

Zajmovi dani povezanim poduzetnicima odnosi se na kratkoroni zajam dan Ugo-grupi d.o.o.

U okviru ostalih danih zajmova ukljuene su i kratkorone pozajmice zaposlenicima u iznosu od 970.644 kn u 2014.godini (606.029 kn u 2013.g.).

5.2.4. Novac

Novac na raunu i blagajni prikazan je kako slijedi:

O P I S	31.12.2013.	31.12.2014.
Novac na kunskim raunima	1.585.165	3.259.925
Novac na deviznim raunima	342.519	115.457
Novac u blagajni	16.996	28.729
Ukupno	1.944.680	3.404.111

5.3. PLAENI BUDUI TROŠKOVI I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA

Plaeni budui troškovi i nedospjela naplata prihoda iskazani u bilanci na dan 31. prosinca 2014. godine u iznosu od 437.699 kuna odnose se na unaprijed plaene troškove i prihod budueg razdoblja, (31. prosinca 2013. godine 65426 kn).

5.4. KAPITAL I REZERVE

5.4.1. Upisani temeljni kapital

Upisani temeljni kapital iskazan u bilanci na dan 31. prosinca 2014. godine u iznosu od 185.315.700 kuna (31. prosinca 2013. godine isto 185.315.700 kuna) predstavlja vlastite trajne izvore imovine za poslovanje društva i obuhvaa temeljnu vlasniku glavnicu registriranu kod Trgovakog suda u Šibeniku.

5.4.2. Kapitalne rezerve

Kapitalne rezerve iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2014. godine u iznosu od 8.630.224 kune (31. prosinca 2013. godine 8.630.224 kuna) formirane su u 2008. godini temeljem smanjenja vrijednosti temeljnog kapitala povlaenjem vlastitih dionica iz trezora Društva kao razlika u nominalnoj vrijednosti i vrijednosti nabave povuenih dionica.

5.4.3. Rezerve iz dobiti

Rezerve iz dobiti iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2014. godine u iznosu od 9.593.340 kn (31. prosinca 2013. godine 9.593.340 kn) formirane su u ranijim razdobljima temeljem izdvajanja u zakonske rezerve.

U okviru ove pozicije iskazane su i rezerve za vlastite dionice u iznosu od 21.281.390 kn (2013.g. -17.981.158 kn), meutim, kako se u okviru pasive iskazuje i vrijednost vlastitih dionica u istom iznosu ali kao odbitna stavka, to je rezultat iskazan u bilanci po osnovi vlastitih dionica jednak nuli.

Inae u 2014. godini izvršen je kupnja 4.654 vlastite dionice za što je izdvojeno 3.300.232 kn. Istovremeno su iz zadržane dobiti formirane dodatne rezerve za vlastite dionice u istom iznosu.

5.4.4. Revalorizacijske rezerve

Revalorizacijske rezerve iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2014. godine iznose 456.662.784 kuna (31. prosinca 2013. godine 481.080.898 kuna). Formirane su u 2004. godini kada je Društvo provelo revalorizaciju graevinskih objekata na temelju procjene ovlaštenog sudskog procjenitelja, a umanjivale su se za iznos obraunate amortizacije revalorizirane imovine.

U 2014.godini revalorizacijske rezerve su umanjene za 80% godišnjeg iznosa amortizacije revalorizirane vrijednosti dugotrajne imovine što iznosi 24.418.114 kn, a za preostalih 20% iznosa amortizacije umanjuje se «odgoena porezna obveza».

5.4.5. Zadržana dobit

Zadržana dobit iskazana u bilanci na dan 31. prosinca 2014. godine u iznosu od 36.594.962 kune (31. prosinca 2013. godine 36.370.112 kuna) predstavlja dio nerasporeene dobiti iz ranijih obraunskih razdoblja. Iz zadržane dobiti je u 2014.g. izdvojen iznos od 3.300.232 kn u rezerve za vlastite dionice za otkup dionica Solaris-a od malih dioniara.

SOLARIS d.d., ŠIBENIK Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. godinu

5.4.6. Dobit poslovne godine

Na dan 31. prosinca 2014. godine u bilanci je iskazana dobit poslovne godine (dobit nakon oporezivanja) u iznosu od 2.497.905 kn (u 2013.g. – 3.525.083 kn).

5.5. REZERVIRANJA

U 2014. godini izvršeno je rezerviranje po zapoetom sudskom sporu u iznosu od

1.300.749 kn što zajedno sa rezerviranjima iz prethodnih godina (102.856 kn) na dan 31.12.2014. godine ini iznos od 1.403.605 kn ukupnih rezerviranja.

5.6. DUGORO-NE OBVEZE

Dugorone obveze iskazane su u bilanci na dan 31. prosinca 2014. godine u iznosu od 400.321.349 kuna (31. prosinca 2013. godine 393.964.511 kuna), a sastoje se od slijedeeg:

O P I S	31.12.2013.	31.12.2014.
Dugoroni krediti	273.694.287	286.155.653
Odgoena porezna obveza	120.270.224	114.165.696
Ukupno	393.964.511	400.321.349

Stanje dugoronih kredita iskazanih na dan 31.12.2014.g. u bilanci kao dugorona obveza odnosi se na stanje duga bez otplata koje dospijevaju u okviru 1 godine (te otplate ukljuene su u kratkorone obveze).

Odgoena porezna obveza odnosi se na 20% izdvojenog iznosa sa pozicije revalorizacijskih rezervi. Nema obveze plaanja te se umanjuje za 20% iznosa godišnje amortizacije revalorizirane vrijednosti nekretnina (za 80% amortizacije umanjuje se revalorizacijska priuva).

5.7. KRATKORO-NE OBVEZE

Kratkorone obveze prikazane su kako slijedi:

O P I S	31.12.2013.	31.12.2014.
Obveze prema povezanim poduzetnicima	6.895.234	9.927.627
Obveze prema bankama i drugim fin.instit.	63.180.215	79.581.576
Obveze za primljene predujmove	2.799.801	2.843.621
Obveze prema dobavljaima	40.582.013	38.765.419
Obveze po vrijednosnim papirima
(mjenice)	0	8.300.000
Obveze prema zaposlenima	2.545.298	2.213.783
Obveze za poreze, doprinose i sli.dav.	5.135.310	5.097.982
Ostale kratkorone obveze	231.225	16.790
Ukupno	121.369.096	146.746.798

5.7.1. Obveze prema povezanim poduzetnicima

O P I S	31.12.2013.	31.12.2014.
Obveze za primljene zajmove	0	6.550.000
Obveze za primljene robe i usluge	6.895.234	3.377.627
Ukupno	6.895.234	9.927.627

5.6.2. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

Obveze prema bankama i drugim kreditnim institucijama prikazane su kako slijedi:

O P I S	31.12.2013.	31.12.2014.
Obveze za dospjele, a nepla .anuitete	5.233.876	11.819.629
Obveze po otplat.dug.kred. – dosp.1 god.	42.922.237	45.871.744
Obveze za nepla ene kamate i proviziju	2.390.201	3.603.203
Obveze za kratkorone kredite	12.633.901	18.287.000
Ukupno	63.180.215	79.581.576

5.6.3. Obveze za primljene predujmove

Obveze za primljene predujmove iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2014. godine u iznosu od 2.843.621 kuna (31. prosinca 2013. godine 2.799.801 kune) odnose se na obveze prema kupcima za unaprijed plaene hotelske usluge za sezonu 2015. godine

5.6.4. Obveze prema dobavljaima

Obveze prema dobavljaima prikazane su kako slijedi:

O P I S	31.12.2013.	31.12.2014.
Dobavljai u zemlji	39.257.041	38.066.509
Dobavljai u inozemstvu	1.300.427	698.910
Dobavljai graani	24.545	0
Ukupno	40.582.013	38.765.419

5.6.5. Obveze po vrijednosnim papirima

Obveze po vrijednosnim papirima u 2014. godini iznose 8.300.000 kn, a odnose se na izdane mjenice.

5.6.6. Obveze prema zaposlenima

Obveze prema zaposlenima iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2014. godine u iznosu od 2.213.783 kuna (31. prosinca 2013. godine 2.545.298 kune) odnose se na obveze prema zaposlenima za isplatu plaa i naknada plaa za mjesec prosinac 2014. godine, a koje su isplaene tijekom sijenja 2015. godine.

5.6.6. Obveze za poreze i doprinose

Obveze za poreze i doprinose prikazane su kako slijedi:

O P I S	31.12.2013.	31.12.2014.
Porezi i doprinosi iz i na pla e i dr.osob.pr.	2.854.630	1.383.440
Obveze za PDV	0	73.792
Obveze za porez na potrošnju	41.402	13.068
Obveze za doprinos za šume	983.778	931.427
Obveze za boravišnu pristojbu	31.568	240.569
Obveze za naknadu za zaštitu voda	588.258	588.258
Porez na dobit	0	1.183.451
Ostale obveze za doprinose i naknade	635.674	683.977
Ukupno	5.135.310	5.097.982

5.8. ODGOENO PLAANJE TROŠKOVA

Društvo je na dan 31. prosinca 2014. godine na poziciji "Odgoeno plaanje troškova" rezerviralo iznos od 4.668.064 kn (2013.g. – 4.516.027 kn) koji se odnosi, rezerviranje sredstava za neiskorištene godišnje odmore iz 2014.godine (1.843.565 kn), prihod budueg razdoblja u iznosu od 2.549.960 kn (odnosi se na darovnicu po osnovi energetske uinkovitosti kod investicije u h.Ivan) te obveze po osnovi obraunatih, a nedospjelih kamata po dugoronim kreditima (274.539 kn)

__________________ _____________________

Solaris d.d.

Financijski direktor: Predsjednik Uprave

Roko Antonina, dipl.oecc. Goran Zrili-

, dipl.oecc

--
!"##\$\$\$ % &'(()*+,(-.- \$##/0 1"\$2\$\$##/0 1"\$23\$##/0 1"\$0456\$##/0 1"\$1 7 7 7 8 8 9

% : # #133\$;\$; % 013133 % : 3 # # 2 \$ # \$ \$ 1 1 \$ \$ 4 2 3 <5:%=##

Šibenik, 30.04.2015.

I Z J A V A

Temeljem lanka 407. do 410. Zakona o tržištu kapitala, izjavljujem da su financijska izvješa društva Solaris d.d. Šibenik za 2014. godinu sastavljena uz primjenu zakonskih propisa i temeljem Meunarodnih standarda financijskog izvješivanja. Izvješa daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, te rezultata poslovanja za poslovnu 2014. godinu.

Raunovodstvene politike i metode izraunavanja primijenjene u financijskim izvještajima 2014. godine istovjetne su sa politikama kod godišnjeg izvještavanja za prethodnu godinu.

Solaris d.d. Predsjednik Uprave

_________________ Goran Zrili-, dipl.oec.

-

SOLARIS d.d. Šibenik

GODIŠNJE IZVJEŠE UPRAVE O STANJU DRUŠTVA I POSLOVANJU U 2014. GODINI

Šibenik, travanj 2015. godine

Popis tablica i priloga

Tablice:

Tablica br.1.	'Vlasnika struktura Solaris d.d. Šibenik (31.12.2014.)'
Tablica br.2.	'Struktura smještajnih kapaciteta Solaris d.d. – 2014.god.'
Tablica br.3.	'Usporedni pregled ostvarenih noenja prema vrsti smještajnih kapaciteta 2014/13'
Tablica br.4.	'Pregled ostvarenog broja noenja po mjesecima 2014/plan'
Tablica br.5.	'Kumulativni pregled ostvarenog broja noenja i broja gostiju te prosjeni boravak
	2014/2013'
Tablica br.6.	'Pregled ostvarenih noenja u 2014. godini prema tržištu – Solaris d.d.'
Tablica br.7.	'Pregled strukture stranih noenja po zemljama 2013. i 2014.god'
Tablica br.8.	'Ostvarena noenja po vrstama dolazaka u 2014. u odnosu na 2013.god.'
Tablica br.9.	'Pregled prihoda i rashoda'
Tablica br.10.	'Pregled neto prihoda Solarisa d.d. 2014.god. u usporedbi sa 2013.god.'
Tablica br.11.	'Pregled poslovnih prihoda – Solaris d.d.'
Tablica br.12.	'Bruto prihod po segmentima – Solaris d.d.'
Tablica br.13.	'Pregled financijskih prihoda – Solaris d.d.'
Tablica br.14.	'Pregled ukupnih rashoda – Solaris d.d.'
Tablica br.15.	'Struktura poslovnih rashoda – Solaris d.d.'
Tablica br.16.	'Kretanje broja zaposlenih 2014/2013.'
Tablica br.17.	'Struktura financijskih rashoda – Solaris d.d.'
Tablica br.18.	'Raun dobiti i gubitka – Solaris d.d.'
Tablica br.19.	'Stanje obveza prema kreditnim institucijama'

Prilozi:

• Prilog br.1. 'Raun dobiti i gubitka Solaris d.d.'
• Prilog br.2. 'Struktura ukupnog prihoda Solaris d.d. u 2014.god. u usporedbi sa 2013.'
• Prilog br.3. 'Bilanca Solaris d.d. na dan 31.12.2014.'

SADRŽAJ: Str.

	I. OPI PODACI O DRUŠTVU	2
1. Vlasni	ka struktura 2. Organizacija društva 3. Kapaciteti poduzea	2 2 3
	II. ANALIZA POSLOVNOG REZULTATA	4
	1. Analiza fizi kog obujma i strukture ostvarenog broja noenja	4
	1.1. Pregled ostvarenog broja noenja i broja posjetioca 1.2. Mjese na dinamika broja noenja i turista 1.3. Struktura noenja 1.4. Pregled strukture noenja po zemljama 1.5. Pregled noenja po segmentima prodaje	4 5 5 6 6
	2. Prihodi i rashodi	7
	2.1. Prihodi 2.1.1. Poslovni prihodi 2.1.2. Financijski prihodi 2.1.3. Izvanredni prihodi	7 7 8 9
	2.2. Rashodi 2.2.1. Poslovni rashodi 2.2.2. Financijski rashodi 2.2.3. Izvanredni rashodi	9 9 13 13
	3. Dobit/gubitak	13
	III. FINANCIJSKA ANALIZA POSLOVANJA	14
	1. Analiza bilance	14
	1.1. Analiza aktive 1.2. Analiza pasive 1.3. Kretanje kredita tijekom 2014. i stanje na dan 31.12.2014. godine	14 15 17

PRILOZI

I. OPI PODACI O DRUŠTVU

Solaris d.d., Šibenik u ovom obliku i pod razliitim organizacijskim strukturama djeluje ve od 1967. godine. Poduzee je registrirano kao dioniko društvo 1995. godine kod Trgovakog suda u Splitu. Dioniki kapital društva formiran je emitiranjem 726.990 komada dionica nominalne vrijednosti 100 DEM (372 kn) u iznosu 270.457.280 kuna.

Odlukom Glavne skupštine društva održane 19.08.2005. godine izvršeno je usklaenje temeljnog kapitala društva s odredbama Zakona o trgovakim društvima i to na nain da je smanjen nominalni iznos svake postojee dionice tako da je temeljni kapital društva podijeljen na 726.990 redovnih dionica, svaka u nominalnoj vrijednosti od 300,00 kn te je utvren temeljni kapital društva u iznosu od 218.097.000,00 kn.

Odlukom o smanjenju temeljnog kapitala donesenoj na Izvanrednoj skupštini Društva od 25.03.2008. godine izvršeno je smanjenje temeljnog kapitala društva sa iznosa od 218.097.000,00 kn na iznos od 185.315.700,00 kn povlaenjem 109.271 vlastitih dionica iz trezora Društva u nominalnom iznosu od 300,00 kn za svaku dionicu. Temeljni kapital društva podijeljen je na ukupno 617.719 dionica, svaka nominalne vrijednosti od 300,00 kn.

1.Vlasnika struktura «Solaris» d.d. Šibenik

Tablica br.1. Vlasnika struktura Solaris d.d.Šibenik (31.12.2014.g.)
Dioni ar	Ukupan broj dionica	Udio u temeljnom kapitalu (%)
Ugo grupa d.o.o., Zagreb	483.483	78,27
Solaris d.d., Šibenik	84.804	13,73
Ostali dioni ari	49.432	8,00
UKUPNO:	617.719	100,00

2. Organizacija Društva

• a) Skupština Društva
• b) Nadzorni odbor
• 1. Dr. Vladimir Stipeti predsjednik nadzornog odbora
• 1. Branimir Juriši lan nadzornog odbora
• 1. Lazarela Komlen lan nadzornog odbora
• c) Uprava
• 1. Goran Zrili predsjednik Uprave

3. Kapacitet poduzea

Solaris d.d. u 2014. godini, raspolagao je sa kapacitetom od 1.327 soba, odnosno 2.596 osnovna ležaja u hotelskom smještaju. Pored osnovnih tu je još i 1.026 pomonih ležaja što ukupno iznosi 3.622 ležaja u hotelskom smještaju.

U sastavu hotelskog naselja je i 50 apartmana (Ville Kornati) sa 150 osnovnih i 118 pomonih ležaja, te 15 Villa Dalmatian Stars s kapacitetom od 60 osnovnih i 15 pomonih ležaja.

U kampovima AC Solaris raspolaže se s 900 smještajnih jedinica što odgovara kapacitetu od 3.240 ležaja.

Pored smještaja u hotelima, apartmanima i autokampu u 2014.god. na raspolaganju je bilo i 68 mobilnih kuica sa kapacitetom od 272 osnovna i 136 pomonih ležaja.

Ukupan broj ležaja u vrstim objektima je 4.388 te, ako tome dodamo smještaj u autokampovima, dolazimo do ukupnog kapaciteta od 7.628 ležaja.

Marina Solaris raspolaže s 290 vezova.

Tablica br.2. Struktura smještajnih kapaciteta Solaris d.d. - 2014.god.
				LEŽAJ
R.BR.	OBJEKT	SOBE	OSNOVNI	POMONI	VEZOVI	KATEGORIJA
1	Hotel Ivan	372	756	26	-	****
2	Hotel Jure	256	482	182	-	****
3	Hotel Niko	220	416	118	-	****
4	Hotel Andrija	243	470	412	-	****
5	Hotel Jakov	236	472	288	-	***
UKUPNO HOTELI		1.327	2.596	1.026	-
6	Ville Apartmani Solaris	50	150	118	-	****
7	Ville Dalmatian Stars	15	60	30	-	-
8	Mobile Homes	68	272	136	-	-
9	Camp Solaris	900	3.240	-	-	*** (II kat)
10	Yacht marina				290	III kat
UKUPNO:		2.360	6.318	1.310	290

Odreeni broj parcela unutar naselja iznajmljen je agencijama za postavljanje njihovih mobilnih kuica, te su stoga u daljnjem tekstu noenja i prihodi po navedenoj osnovi iskazani pod imenom 'MOBILE RESORT'.

II. ANALIZA POSLOVNOG REZULTATA

1. Analiza fizikog obujma i strukture ostvarenog broja noenja

1.1. Pregled ostvarenog broja noenja i broja posjetioca

U 2014. godini u objektima Solarisa d.d. boravilo je 144.818 posjetilaca što je za 10.472 posjetioca ili 7,8% više nego u prethodnoj godini, a koji su ostvarili ukupno 803.290 noenja. Ostvareni broj noenja je za 6% ili 51.697 noenja manji od planiranog broja noenja, a za 4,8% ili 36.508 noenja vei od ostvarenog broja noenja u 2013. godini.

Broj domaih posjetilaca manji je u odnosu na 2013. godinu za 21,49% , dok je broj stranih posjetilaca na nivou 2013.god. Prosjean broj dana boravaka u 2014. godini iznosi 5,55 dana i za 2,8% je manji nego prethodne godine (5,71 dana).

Smještajni	2013. Plan 2014. 2014.		Indeks
kapaciteti	Noenja	U eše u %	Noenja	U eše u %	Noenja	U eše u %	2014/13.	2014/pl.
Hoteli	383.289	50,0	413.704	48,4	406.573	50,6	106,1	98,3
Apartmani	25.354	3,3	28.008	3,3	29.526	3,7	116,5	105,4
Kamp	277.364	36,2	300.103	35,1	254.424	31,7	91,7	84,8
Mobile resort	80.775	10,5	113.173	13,2	112.767	14,0	139,6	99,6
UKUPNO (AC+Mob.r.)	358.139	46,7	413.276	48,3	367.191	45,7	102,5	88,8
UKUPNO	766.782	100,0	854.987	100,0	803.290	100,0	104,8	94,0

Tablica br.3. Usporedni pregled ostvarenih no		enja prema vrsti smještajnih kapaciteta 2014./13.
-----------------------------------------------	--	---------------------------------------------------	--

U hotelima je u 2014. godini ostvareno 406.573 noenja što je za 6,1% ili 23.284 noenja više nego u 2013. godini, a za 1,7% ili 7.131 noenje manje od plana.

U apartmanskom naselju je u 2014. godini ostvareno 29.526 noenja što je za 16,5% ili za 4.172 noenja više od ostvarenja 2013. godine i za 5,4% ili 1.518 noenja više od planiranog broja noenja.

Kamp je ostvario 254.424 noenja što je za 8,7% ili 22.940 noenja manje od ostvarenih noenja u 2013.god., odnosno 15,2% ili 45.679 noenja manje od planiranog ostvarenja.

U mobile resortu je u 2014. godini ostvareno 112.767 noenja što je za 39,6% ili 31.992 noenja više nego u 2013. godini, a za 0,4 % ili 406 noenje manje od plana.

Zbog razlike u iskazu podataka za dio mobilnih kuica (u 2013. voene u AC, a 2014. u okviru Mobile resort) realniji bi bio iskaz ukupnih noenja za AC i Mobile resort zajedno (2,5% više ostvareno u odnosu na 2013.g., a 11,2% manje u odnosu na plan).

1.2. Mjesena dinamika broja noenja i turista

	Usporedba ostvarenih noenja u 2014. godini sa planom
Mjesec	Plan 2014.	2014.	Indeks 2014/plan
I	0	279	#DIJ/0!
II	0	268	#DIJ/0!
III	2.071	3.283	158,51
IV	36.720	33.833	92,14
V	90.008	68.144	75,71
VI	139.618	143.491	102,77
VII	210.463	190.285	90,41
VIII	216.104	211.390	97,82
IX	128.387	118.438	92,25
X	30.059	32.083	106,73
XI	1.558	1.796	115,28

Tablica br.4. Pregled ostvarenog broja noenja po mjesecima 2014/plan

Mjesena dinamika broja ostvarenih noenja ukazuje da je rast noenja u odnosu na plan ostvaren u ožujku, lipnju, listopadu i studenom 2014.godine, dok je ostvareni broj noenja u travnju, svibnju, srpnju, kolovozu i rujnu manji od planiranog broja. Najvei apsolutni rast ostvaren je u mjesecu svibnju u iznosu od 21.864 noenja.

Tablica br.5. Kumulativni pregled ostvarenog broja noenja i broja gostiju te prosjeni boravak 2014./2013.

Ostvarena noenja Broj turista			Prosje an boravak u danima
2013.	2014.	Indeks 2014/13.	2013.	2014.	Indeks 2014/13.	2013.	2014.	Indeks 2014/13.
766.782	803.290	105	134.346	144.818	108	5,71	5,55	97

1.3. Struktura noenja

Struktura noenja prema tržištu je slijedea:

	2013.		2014.	Indeks
Opis	Noenja	U eše u %	Noenja	U eše u %	2014/13.
1. Domaa	99.615	12,99	84.365	10,50	84,69
2. Strana	667.167	87,01	718.925	89,50	107,76
UKUPNO:	766.782	100	803.290	100	104,76

Noenja stranih gostiju vea su za 7,76% u odnosu na prethodnu godinu dok je njihov udio u ukupnim noenjima 89,50%, što je za 2,49 postotnih poena više nego u 2013. godini.

Noenja domaih gostiju manja su za 15,31%, dok je njihov udio u ukupnim noenjima 10,50% što je za 2,49 postotnih poena manje nego u 2013. godini.

1.4. Pregled strukture noenja po zemljama

		2013.	2014.	Index
Zemlja	Noenja	U eše u %	Noenja	U eše u %	2014/13.
Njema ka	132.106	19,80	143.358	19,94	109
Nizozemska	69.377	10,40	87.134	12,12	126
Francuska	61.779	9,26	66.780	9,29	108
Austrija	60.949	9,14	60.554	8,42	99
eška	45.929	6,88	49.195	6,84	107
Poljska	49.321	7,39	48.624	6,76	99
Slovenija	34.105	5,11	34.407	4,79	101
Italija	29.683	4,45	31.409	4,37	106
Slova ka	24.858	3,73	25.958	3,61	104
Švicarska	13.565	2,03	23.436	3,26	173
Maarska	17.628	2,64	21.253	2,96	121
Ostale zemlje	127.867	19,17	126.817	17,64	99
UKUPNO	667.167	100,00	718.925	100,00	108

Tablica br.7. Pregled strukture stranih noenja po zemljama 2013. i 2014.g.

Najzastupljenija noenja stranih gostiju u 2014. godini u ukupno ostvarenim stranim noenjima bila su noenja gostiju iz Njemake sa 19,94% ueša.

1.5. Pregled noenja po segmentima prodaje

Kod noenja po segmentima prodaje najzastupljenija su organizirana noenja s uešem od 66,79% što je za 0,52 postotna poena više u odnosu na 2013.godinu. Apsolutno, broj organiziranih noenja vei je u odnosu na prethodnu godinu za 5,59% ili 28.396 noenja.

Noenja individualaca vea su za 3,14% ili 8.112 noenja, a njihov udio u ukupnim noenjima iznosi 33,21% (2013. g – 33,73%).

Vrsta	2013.		2014.	Index
dolazaka	Noenja	% u eša	Noenja	% u eša	2014/13.
1. Individualno	81.065	21,15	87.553	21,53	108,00
2. Organizirano	302.224	78,85	319.020	78,47	105,56
HOTELI	383.289	100,00	406.573	100,00	106,07
1. Individualno	15.573	61,42	19.696	66,71	126,48
2. Organizirano	9.781	38,58	9.830	33,29	100,50
APART.NAS.	25.354	100,00	29.526	100,00	116,45
1. Individualno	161.903	58,37	145.017	57,00	89,57
2. Organizirano	115.461	41,63	109.407	43,00	94,76
KAMP	277.364	100,00	254.424	100,00	91,73
1. Individualno	95	0,12	14.482	12,84	15.244,21
2. Organizirano	80.680	99,88	98.285	87,16	121,82
MOBILE RESORT	80.775	100,00	112.767	100,00	139,61
1. Individualno	258.636	33,73	266.748	33,21	103,14
2. Organizirano	508.146	66,27	536.542	66,79	105,59
SOLARIS	766.782	100,00	803.290	100,00	104,76

Tablica br.8. Ostvarena noenja po vrstama dolazaka u 2014. u odnosu na 2013.god.

2. PRIHODI I RASHODI

Izvješe o ostvarenim rezultatima društva u 2014.g. sainjava konsolidacija podataka iskazanih u ostvarenju profitnih centara u usporedbi s 2013. godinom.

Pregled ostvarenih prihoda i rashoda u 2014. godini je sljedei:

Tablica br.9. Pregled prihoda i rashoda

	Elementi	Ostvareno 2013.	Ostvareno 2014.	Index 2014/13.
1.	Ukupni prihodi	251.415.959	277.531.442	110
2.	Ukupni rashodi	247.890.876	273.850.086	110
3.	Dobit (Gubitak) prije oporezivanja	3.525.083	3.681.356	104
4.	Porez na dobit	0	1.183.451	-
5.	Dobit (Gubitak) nakon oporezivanja	3.525.083	2.497.905	71

U gore navedene rezultate ukljueni su svi prihodi i rashodi.

Osnovni elementi rauna dobiti i gubitka dati su u prilogu br.1.

2.1. PRIHODI

U 2014. godini ostvaren je ukupan prihod u iznosu od 277.531.442 kn što je za 26.115.483 kn ili 10,39% više nego prethodne godine.

	Elementi	Ostvareno	U eše	Ostvareno	U eše	Index
		2013.	u %	2014.	u %	2014./13.
1.	POSLOVNI PRIHODI	248.376.323	98,79	274.675.118	98,97	110,59
	Prihodi od prodaje	224.670.375	89,36	242.487.329	87,37	107,93
	Ostali poslovni prihodi	23.705.948	9,43	32.187.789	11,60	135,78
2.	FINANCIJSKI PRIHODI	3.039.636	1,21	2.856.324	1,03	93,97
3.	IZVANREDNI PRIHODI	0	0,00	0	0,00	#DIJ/0!
	UKUPNI PRIHODI	251.415.959	100,00	277.531.442	100,00	110,39

Tablica br.10. Pregled neto prihoda Solarisa d.d. za 2014.god. u usporedbi sa 2013.

Ueše poslovnih prihoda u ukupnim prihodima u 2014. godini iznosi 98,97%, a razlika se odnosi na financijske prihode (1,03%).

Detaljni pregled strukture ostvarenih prihoda nalazi se u prilogu br.2.

2.1.1. Poslovni prihodi

U 2014. godini ostvareno je 274.675.118 kn poslovnih prihoda što je za 10,59% više nego 2013. godine.

Tablica br.11. Pregled poslovnih prihoda Solaris d.d.

		Ostvareno	Ostvareno	Indeks
	POSLOVNI PRIHODI	2013.	2014.	2014/13.
1.	Prihod od prodaje	224.670.375	242.487.329	108
2.	Ostali poslovni prihodi	23.705.948	32.187.789	136
	UKUPNI POSLOVNI PRIHODI	248.376.323	274.675.118	111

Poveanje stavki poslovnog prihoda u 2014. godini u odnosu na ostvarenje 2013. je sljedee:

• prihod od prodaje (usluga, robe i zakupa) povean je za 7,93% ili 17.816.954 kn,
• ostali poslovni prihodi vei su za 35,78 % ili za 8.481.841 kn . Pri tom su prihodi od revalorizacije tj. od ukidanja revalorizacijskih priuva poveani za 8.720.754 kn (zbog poveane stope amortizacije revalorizirane vrijednosti graevinskih objekata u 2014. godini sa 5% na 7%) . Ostali poslovni prihodi, bez prihoda revalorizacije, bili su manji za 12,5%.

Ostvareni bruto prihod po segmentima u odnosu na 2013. godinu dat je u narednoj tablici (boravišna pristojba nije ukljuena u bruto prihod):

			Indeks
Elementi	2013.	2014.	2014/13.
I PANSIONSKI PRIHOD	158.337.455	175.105.648	110,59
II VANPANSIONSKI PRIHOD	95.697.686	104.830.985	109,54
UKUPAN BRUTO PRIHOD	254.035.141	279.936.633	110,20

Tablica br. 12. Bruto prihod po segmentima - Solaris d.d.

Bruto prihod od pansiona u 2014. godini u odnosu na 2013. godinu vei je za 16.768.193 kn ili 10,59%.

Bruto prihod od vanpansiona u 2014. godini u odnosu na 2013. godinu vei je za 9.133.299 kn ili 9,54%.

2.1.2. Financijski prihodi

Financijski prihodi odnose se na prihode od kamata, pozitivne teajne razlike iz poslovanja i prihod od revalorizacije kredita. Ukupno ostvareni financijski prihodi u 2014. godini iznose 2.856.324 kn što je za 183.312 kn manje nego u 2013. godini.

Struktura financijskih prihoda je slijedea :

Tablica br.13. Pregled financijskih prihoda - Solaris d.d.

				Indeks
	Elementi	2013.	2014.	2014/13.
1.	Prihod od kamata	2.444.473	2.341.725	96
2.	Pozitivne te ajne razlike	594.027	514.599	87
3.	Prihod od revalorizacije kredita	1.136	0	0
	UKUPNO FINANCIJSKI PRIHODI	3.039.636	2.856.324	94

Prihodi od kamata u 2014. godini iznose 2.341.725 kn, dok su 2013.g. iznosili 2.444.473 kn. Najvei dio odnosi se na kamate na dane pozajmice drugim pravnim osobama i zaposlenicima.

Prihodi od pozitivnih teajnih razlika po osnovi usluga ostvareni su u iznosu od 514.599 kn što je za 13% manje nego u 2013.god.

2.1.3 Izvanredni prihodi

Izvanrednih prihoda nije bilo, a svi naknadno utvreni prihodi iz proteklih godina i slini prihodi ukljueni su u poziciju "ostali poslovni prihodi".

2.2. RASHODI

U 2014. godini ostvareni su ukupni rashodi u iznosu od 273.850.086 kn što je za 10,47% ili 25.959.210 kn više nego 2013. godine.

			U eše		U eše	Indeks
	ELEMENTI	2013.	u %	2014.	u %	2014/13.
1.	Poslovni rashodi	228.208.143	92,06	253.612.564	92,61	111,13
2.	Financijski rashodi	19.682.733	7,94	20.237.522	7,39	102,82
3.	Izvanredni rashodi	0	0,00	0	0,00	#DIJ/0!
	UKUPNI RASHODI	247.890.876	100,00	273.850.086	100,00	110,47

Tablica br. 14. Pregled ukupnih rashoda - Solaris d.d.

U ukupnim rashodima 2014.godine najvee ueše imaju poslovni rashodi (92,61%), a zatim financijski rashodi (7,39%).

2.2.1. Poslovni rashodi

U 2014. godini ostvareni su poslovni rashodi u iznosu od 253.612.564 kn što je za 11,13 % ili 25.404.421 kn više od 2013. godine.

Najvee ueše u poslovnim rashodima imaju amortizacija (37,51%), zatim troškovi osoblja (23%), troškovi materijala (13,97%), ostali vanjski troškovi (8,43%), te ostali troškovi (5,37%).

Kretanje navedenih troškova u odnosu na 2013.godinu je sljedee:

Tablica br.15. Struktura poslovnih rashoda - Solaris d.d.
-----------------------------------------------------------	--

	Elementi	2013.	2014.	Indeks
				2014./13.
1.	Troškovi materijala	33.984.764	35.444.959	104,30
2.	Troškovi energije	8.444.919	8.361.343	99,01
3.	Otpis sitnog inventara	3.509.641	2.584.653	73,64
4.	Troškovi prodane robe	11.478.095	11.980.609	104,38
5.	Ostali vanjski troškovi (tr.usluga)	21.531.690	21.381.308	99,30
6.	Amortizacija - redovna	45.302.505	64.621.007	142,64
7.	Amortizacija revaloriz.vrijednosti osnov.sred.	21.801.889	30.522.643	140,00
8.	Troškovi osoblja	54.355.574	58.341.172	107,33
9.	Ostali troškovi	14.933.075	13.628.542	91,26
10.	Vrijed.usklaenje kratkotraj.imovine	515.012	98.610	19,15
11.	Rezerviranja	0	1.300.749	#DIJ/0!
12.	Ostali poslovni rashodi	12.350.979	5.346.969	43,29
	UKUPNO	228.208.143	253.612.564	111,13

U odnosu na 2013. godinu porasli su slijedei rashodi:

• Troškovi redovne amortizacije za 19.318.502 kn
• Troškovi amortizacije reavalorizirane vrijednosti za 8.720.754 kn,
• Troškovi osoblja za 3.985.598 kn,
• Troškovi materijala za 1.460.196 kn,
• Troškovi prodane robe za 502.514 kn

Smanjenje u odnosu na 2013.g. zabilježeno je kod:

• Ostalih poslovnih rashoda za 7.004.010 kn (najveim dijelom uslijed rashoda nastalog pri rekonstrukciji hotela Ivan u 2013.g. i hotela Andrija u 2014.g.),
• Ostali troškovi za 1.304.533 kn,
• Otpis sitnog inventara za 624.988 kn.

Troškovi materijala

Troškovi materijala vei su u odnosu na 2013. godinu za 1.460.195 kn ili 4,30%. Troškovi materijala obuhvaaju utrošak hrane i pia, utrošak materijala za išenje i potrošnog materijala, uredskog materijala, materijala za popravak i održavanje i sl.

Najznaajnije poveanje u odnosu na 2013. godinu imali su troškovi hrane i pia (za 1.703.999 kn ili 5,9%) dok su troškovi materijala za popravak i održavanje bili manji za 171.946 kn.

Na troškove hrane u 2014. godini u odnosu na 2013. utjecalo je poveanje utroška hrane u vanpansionu zbog rasta vanpansionskog prihoda ugostiteljstva te poveanja cijena namirnica.

Potrošena energija

Troškovi energije obuhvaaju troškove elektrine energije, utrošak plina te troškove goriva i maziva za motorna vozila.

Troškovi elektrine energije vei su za 74.280 kn u odnosu na prethodnu godinu (koliina utrošene energije vea je za 233.956 kwh ili za 3,85%).

Utrošak plina bio je manji za 149.883 kn u odnosu na 2013. godinu uglavnom zbog smanjenja cijene energenta, dok je koliina bila približno na nivou prethodne godine.

Troškovi goriva i maziva manji su za 7.973 kn a odnose se na utrošak goriva i maziva za osobne automobile, kamione i brod za izlete.

Otpis sitnog inventara

Otpis sitnog inventara je za 924.988 kn manji nego 2013. godine. Stopa otpisa sitnog inventara iznosi 50% i ista se nije mijenjala u odnosu na prethodnu godinu.

Troškovi prodane robe

Troškovi prodane robe odnose se na nabavnu vrijednost trgovake robe, a vei su za 502.514 kn u odnosu na prethodnu godinu. Na poveanje je, pored nabavnih cijena, utjecalo i poveanje prihoda od prodaje robe (za 7,46%).

Ostali vanjski troškovi (troškovi usluga)

U okviru ove stavke rashoda, koja iznosi 21.381.308 kn i za 150.382 kn je manja nego u 2013.g., ukljuene su prijevozne usluge (1.294.787 kn - troškovi telefona, poštarina, prijevozne usluge), troškovi usluga održavanja (2.854.597 kn), usluge student servisa (1.430.879 kn), troškovi marketinga (1.486.349 kn), autorski honorari (1.951.564 kn), troškovi posredovanja pri prodaji (2.307.983 kn), troškovi vode (4.220.408 kn), troškovi izleta (1.623.372 kn) te ostale usluge (4.211.369 kn).

Do porasta troškova u odnosu na prethodnu godinu došlo je kod prijevoznih usluga, usluga održavanja, ustudent servisa, troškova posredovanja pri prodaji, troškova izleta i troškova vode. Manji su troškovi zakupa, troškovi marketinga te autorski honorari.

Poveanje troškova vode od 2,6% rezultat je poveanje cijene od travnja 2014. za 11% dok su koliine utrošene vode bile manje za 8%.

Amortizacija

Redovna amortizacija iznosi 64.621.007 kn što je za 23,28% ili 19.318.502 kn više nego u 2013.godini, a amortizacija revalorizirane vrijednosti osnovnih sredstava iznosi 30.522.643 kn i za 8.720.754 kn je vea nego 2013.g. godine što je rezultat poveanja amortizacijske stope sa 5% na 7%.

Iznos redovne amortizacije, pored poveanja amortizacijske stope na graevine u 2014.g. sa 5% na 7%, ovisi o vrijednosti postojeih osnovnih sredstava i njihove otpisanosti te o iznosu novih ulaganja u osnovna sredstva u prethodnoj i u tekuoj godini.

Troškovi osoblja

Troškovi osoblja (troškovi bruto plaa zaposlenih) iznose 58.341.172 kn i za 7% ili 3.985.598 kn su vei nego u 2013. godini.

Tablica br.16. Kretanje broja zaposlenih 2014./2013.
		Prosj.br.zaposlenih na bazi sati rada			Broj zaposlenih tijekom mjeseca
Mjesec	2013.	2014.	Index 2014./13.	2013.	2014.	Index 2014./13.
I	280	269	96	319	329	103
II	260	214	82	291	254	87
III	345	274	79	509	372	73
IV	556	508	91	675	636	94
V	697	674	97	740	739	100
VI	762	802	105	856	918	107
VII	866	903	104	911	966	106
VIII	863	903	105	895	945	106
IX	814	836	103	864	910	105
X	694	733	106	776	813	105
XI	553	571	103	639	662	104
XII	385	410	107	482	513	106
PROSJEK	494	591	120	551	671	122

Prosjean broj radnika na bazi sati rada u 2014. godini vei je za 20% u odnosu na 2013. godinu, dok je prosjean broj zaposlenih na bazi stanja tijekom mjeseca vei za 22%. Treba napomenuti da je mjeseni broj radnika na bazi sati rada u obje godine utvren na nain da je ostvareni broj plaenih sati rada podijeljen sa mjesenim fondom sati rada.

Ostali troškovi

Stavka ostalih troškova iznosi 13.628.542 kn i za 9% ili 1.304.533 kn je manja nego u 2013.godini, a odnosi se na slijedee troškove:

• naknade troškova i druga davanja zaposlenima (troškovi prijevoza radnika na posao, jubilarne nagrade, otpremnine, pomoi i sl.) – manje su za 419.369 kn u odnosu na prethodnu godinu,
• bankarske usluge manje su za 1.143.257 kn u odnosu na 2013.g.,
• naknade troškova službenog puta manje su za 301.023 kn u odnosu na 2013.g.,
• reprezentaciju za 303.259 kn je vea nego u 2013.g.,
• premije osiguranja manje su za 22.248 kn u odnosu na 2013. godinu,
• poreze koji ne ovise od poslovanja (porez na tvrtku),
• naknade i doprinose koji ne ovise od poslovanja (doprinosi za šume, slivna vodna naknada, komunalna naknada, naknada za zaštitu voda, naknada za korištenje pomorskog dobra, lanarine komori, lanarine turistikim zajednicama, spomenika renta, naknada za javno izvoenje glazbe-ZAMP, naknada fondu za zaštitu okoliša) – vei su za 273.420 kn
• ostali troškovi (izdaci za strunu literaturu, obveze za administrativne takse, sudski troškovi).

Vrijednosno usklaivanje kratkotrajne imovine odnosi se na otpisana odnosno vrijednosno usklaena potraživanja od kupaca. U 2014. godini je vrijednosno usklaenje iznosilo 98.610 kn što je znatno manje nego 2013.godine (515.012 kn).

Dugorona rezerviranja – u 2014. godini izvršeno je rezerviranje za zapoeti sudski spor u iznosu od 1.300.749 kn.

Ostali poslovni rashodi

Ostali poslovni rashodi u 2014.godini iznose 5.346.969 kn i manji su za 7.004.010 kn u odnosu na 2013.g.

Najvei dio toga ini rashod dugotrajne imovine koji se odnosi na rashod nastao pri rekonstrukciji hotela Ivan u 2013.g. i hotela Andrija u 2014. godini, inventurne razlike te naknadno utvrene troškove iz prošlih godina.

2.2.2. Financijski rashodi

U 2014. godini financijski rashodi iznose 20.237.522 kn i za 2,82% ili 554.789 kn su vei nego u 2013. godini. Sastoje se od sljedeih stavki:

Tablica br.17. Struktura financijskih rashoda - Solaris d.d.

	Elementi	2013.	2014.	Indeks
				2014/13.
1.	Kamate	14.752.830	16.734.636	113,43
2.	Zatezne kamate	1.567.943	1.883.990	120,16
3.	Negativne te ajne razlike	1.459.091	754.418	51,70
4.	Revalorizacija kredita	1.902.869	864.478	45,43
	UKUPNO FINANCIJSKI RASHODI	19.682.733	20.237.522	102,82

Ukupni troškovi kamata iznose 16.734.636 kn i za 13,43% ili 1.981.806 kn su vei nego u 2013.g.

Troškovi zateznih kamata iznose 1.883.990 kn i za 20,16% ili 316.047 kn su vei u odnosu na prethodnu godinu.

Negativne teajne razlike iz poslovanja iznose 754.418 kn i za 704.673 kn su manje nego u 2013. godini. Kako su u sklopu prihoda ukljuene pozitivne teajne razlike, to je razlika po osnovi teajnih razlika sljedea:

	2013.g.	2014.g
a) Pozitivne te ajne razlike	594.027	514.599
b) Negativne te ajne razlike	1.459.091	754.418
R A Z L I K A (a-b)	-865.064	-239.819

U 2014. godini ostvaren je negativan efekt teajnih razlika u iznosu od 239.819 kn.

2.2.3. Izvanredni rashodi

Izvanrednih rashoda u 2014. i 2013. godini nije bilo, a naknadno utvreni troškovi iz prošlih godina te rashodi imovine ukljueni su u poziciju "ostali poslovni rashodi".

3. DOBIT/GUBITAK

Društvo je u 2014. godini ostvarilo dobit prije oporezivanja u iznosu od 3.681.356 kn.

Kako je utvren porez na dobit u iznosu od 1.183.451 kn, dobit nakon oporezivanja iznosi 2.497.905 kn.

Ostvareni rezultat može se rašlaniti prema vrsti aktivnosti (poslovne, financijske, izvanredne) na sljedei nain:

				Indeks
	Elementi	2013.	2014.	2014/13.
1.	Poslovni prihodi	248.376.323	274.675.118	111
2.	Poslovni rashodi	228.208.143	253.612.564	111
	DOBIT (GUBITAK) IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI	20.168.180	21.062.554	104
3.	Financijski prihodi	3.039.636	2.856.324	94
4.	Financijski rashodi	19.682.733	20.237.522	103
	DOBIT (GUBITAK) IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI	-16.643.097	-17.381.198	104
5.	Izvanredni prihodi	0	0	#DIJ/0!
6.	Izvanredni rashodi	0	0	#DIJ/0!
	DOBIT (GUBITAK) IZ IZVANREDNIH AKTIVNOSTI	0	0	#DIJ/0!
	UKUPNA DOBIT (GUBITAK) PRIJE
	OPOREZIVANJA	3.525.083	3.681.356	104
7.	Porez na dobit	0	1.183.451	0
	UKUPNA DOBIT (GUBITAK) POSLIJE
	OPOREZIVANJA	3.525.083	2.497.905	71

Tablica br.18. Raun dobiti i gubitka - Solaris d.d.

Dobit 2014.god. rezultat je dobiti iz poslovnih aktivnosti u iznosu od 21.062.554 kn i gubitka iz financijskih aktivnosti u iznosu od 17.381.198 kn.

III. FINANCIJSKA ANALIZA POSLOVANJA

1. Analiza bilance

1.1. Analiza aktive

Ukupna knjigovodstvena vrijednost imovine društva (ukupna aktiva) na dan 31.12.2014. godine iznosi 1.252.434.731 kn što je za 0,64% više nego prethodne godine. U okviru toga smanjena je vrijednost dugotrajne imovine za 1.791.490 kn dok je poveana vrijednost kratkotrajne imovine za 9.386.1017 kn.

Pregled osnovnih elemenata bilance nalazi se u prilogu br. 3.

a) Vrijednost dugotrajne imovine iznosi 1.187.146.012 kn što ini 94,8% ukupne aktive. U strukturi dugotrajne imovine, materijalna imovina ini 96,5% dok se ostatak odnosi na financijsku imovinu (41.144.335 kn) i nematerijalnu imovinu (2.233.396 kn).

Materijalna imovina iznosi 1.143.768.281 kn, a sastoji se od slijedeeg:

• zemljište i šume – iznose 475.254.437 kn što je nepromjenjeno u odnosu na 31.12.2013.god.

• graevinski objekti iznose ukupno 628.151.458 kn što je za 6% ili 40.167.380 kn manje nego prethodne godine. Na iznos promjene vrijednosti ove stavke utjee poveanje nabavne vrijednosti s osnove investicija u 2014. godini te rashodovanje i ispravak vrijednosti za obraunatu amortizaciju (poveana stopa amortizacije u 2014.g.),

• postrojenja i oprema iznose 26.627.599 kn što je za 900.266 kn ili 3,27% manje nego na isti dan prethodne godine. Promjena je rezultat nabavke nove opreme te rashodovanja stare opreme i ispravka vrijednosti za obraunatu amortizaciju.
• materijalna sredstva u pripremi na dan 31.12.2014. neaktivirana osnovna sredstava iznose 13.734.787 kn, a odnose se na zapoete, a nedovršene investicije u 2014. godini.

Financijska imovina iznosi 41.144.335 kn, a sastoji se od: 20.000 kn udjela u poduzeu Solaris-Putnika agencija koje je u 100% vlasništvu Solarisa d.d. te 35.530.583 kn ulaganja u dionice Vranjic-Belvedere d.d. što ini 61,97% vlasništva u tom društvu.

b) Kratkotrajna imovina iznosi 64.851.020 kn i za 16,92% ili 9.387.050 kn je vea nego na isti dan prethodne godine. U okviru kratkotrajne imovine došlo je do razliitog kretanja pojedinih stavki.

Zalihe su poveane za 261.425 kn ili 6,37% u odnosu na stanje 31.12.2013. godine.

Potraživanja su vea za 7.407.591 kn ili za 43,37% u odnosu na isti dan prethodne godine, a sastoje se od potraživanja od povezanih poduzetnika, potraživanja od kupaca, potraživanja od države i drugih institucija, potraživanja od zaposlenih te ostalih potraživanja.

Financijska imovina iznosi 32.599.960 kn i za 257.654 kn je vea nego 2013. godine.

Na dan 31.12.2014. godine novac na raunu i blagajni iznosio je 3.404.111 kn.

1.2. Analiza pasive

Kapital i rezerve iznose 699.294.915 kn što je za 25.220.442 kn manje nego na isti dan prethodne godine.

Upisani temeljni kapital iznosi 185.315.700 kn i na razini je prethodne godine. Podijeljen je na 617.719 dionica pojedinane nominalne vrijednosti od 300 kn.

Kapitalni dobitak u iznosu od 8.630.224 kn rezultat je povlaenja vlastitih dionica u ožujku 2008., a odnosi se na razliku izmeu nominalne vrijednosti i troška nabave povuenih vlastitih dionica.

Revalorizacijske priuve (rezerve) iznose 456.662.784 kn i za 24.418.114 kn su manje nego na isti dan 2013. godine. Razlika je rezultat redovnog amortiziranja revalorizirane vrijednosti nekretnina te ukidanja revalorizacijskih rezervi (priuva) za 80% tog iznosa.

Ostale rezerve (priuve) iznose 9.593.340 kn što je na nivou 2013.god., a sastoje se od zakonskih priuva (rezervi).

U 2014. godini ostvaren je dobitak nakon oporezivanja u iznosu od 2.497.905 kn.

Zadržana dobit na dan 31.12.2014.g. iznosi 36.594.962 kn.

Rezerviranja na dan 31.12.2014. iznose 1.403.605 kn i poveana su u 2014..godini za 1.300.749 kn, a odnose se na rezerviranja po sudskim sporovima.

Dugorone obveze iznose 400.321.349 kn i za 1,61% ili 6.356.838 kn su vee nego 31.12.2013. godine, a odnose se na dugorone kredite od banaka (286.155.653 kn) i odgoenu poreznu obvezu (114.165.696 kn).

Kao i u 2013.god., u 2014. godini su iz dugoronih obveza izdvojene otplate dugoronih kredita koje dospijevaju u 2015.godini i ukljuene su u kratkotrajne obveze prema kreditnim institucijama.

Odgoena porezna obveza odnosi se na 20% revalorizacijskih rezervi izdvojenih sa pozicije «revalorizacijske priuve», nema se obveza plaanja ve se ukida (umanjuje) za 20% iznosa godišnje amortizacije revalorizirane vrijednosti nekretnina.

Kratkorone obveze iznose 146.746.798 kn i za 20,91% su vee nego na isti dan 2013. godine, a sastoje se od: obveza prema povezanim poduzetnicima, obveza prema kreditnim institucijama, obveza s osnova zajmova, obveza prema dobavljaima, obveza po vrijednosnim papirima, obveza za primljene predujmove, obveza prema zaposlenima te obveza za poreze, doprinose i druge pristojbe.

Obveze prema povezanim poduzetnicima iznose 9.927.627 kn i za 3.023.393 kn su vee nego na isti dan prethodne godine.

Obveze prema kreditnim institucijama na dan 31.12.2014. godine iznose 79.581.576 kn dok su na isti dan prethodne godine iznosile 63.180.215 kn.

Tu su, pored obveza za kratkorone kredite te obveza za kamate po kreditima, ukljuene i dospjele, a neplaene otplate dugoronih kredita te otplate dugoronih kredita koje dospjevaju u 2015. godini.

Obveze prema dobavljaima iznose 38.765.419 kn i za 4,47% ili 1.816.594 kn su manje nego na isti dan 2013. godine.

Obveze za predujmove iznose 2.843.621 kn i za 1,57% su vee nego 2013. godine, a odnose se na avanse primljene od kupaca, neiskorištene na dan 31.12.2014. godine.

Obveze prema zaposlenima koje na dan 31.12.2014. godine iznose 2.213.783 kn a odnose se na iznos neto plaa i naknada plaa za prosinac 2014. godine koje se isplauju 15.01.2015.

Stavka obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe iznosi 5.097.982 kn, a odnosi se na poreze i doprinose po osnovi plae i ostalih osobnih primanja, obveze za doprinos za šume, boravišnu pristojbu, obveze za PDV, obveze za naknadu za zaštitu voda, turistiku lanarinu, spomeniku rentu, porez na potrošnju te ostale obveze.

Stavka odgoeno plaanje troškova i prihod budueg razdoblja u iznosu od 4.668.064 kn odnosi se na rezerviranje po osnovi naknada za neiskorišteni godišnji odmor na dan 31.12.2014.u iznosu od 1.843.565 kn, prihod budueg razdoblja za primljenu darovnicu Europske unije u okviru Programa za projekte energetske uinkovitosti po Ugovoru o kreditu HBOR-a br, DT-19/12 u iznosu od 2.549.960 kn, te na obveze za nedospjele kamate po dugoronim kreditima.

Iz gore navedenog je vidljivo da je u 2014 godini smanjena dugotrajna imovina za 0,15% , a kratkotrajna imovina poveana za 16,92%.

1.3. Kretanje kredita tijekom 2014. i stanje na dan 31.12.2014. godine

Stanje kredita i pozajmica te obveza prema kreditnim institucijama poetkom i krajem 2014. godine bilo je slijedee:

	01.01.2014.		31.12.2014.
Vrsta	Iznos u kn	%	Iznos u kn	%
1.Dugoro ni krediti	273.694.287	81,2	286.155.653	78,2
2. Kratkoro ni krediti, zajmovi i druge obveze
prema kred.instituc.	63.180.215	18,8	79.581.576	21,8
UKUPNO	336.874.502	100,0	365.737.229	100,0

Tablica br.19 Stanje obveza prema kreditnim institucijama

IV. ZAKLJUAK

Tijekom 2014. godine u objektima Solaris-a d.d. ostvareni su sljedei rezultati:

• ostvareno je ukupno 803.290 noenja što je 4,8% više od 2013. godine, a 6% manje od plana,
• prosjean boravak gostiju u objektima Solaris-a u 2014. godini iznosi 5,55 dana što je za 3% manje nego prethodne godine,
• ueše inozemnih noenja u ukupnim noenjima je 89,50%, a u strukturi inozemnih noenja najvee ueše imali su gosti iz Njemake (19,94%), Nizozemske (12,12%), Francuske (9,29%), Austrije (8,42%), eške (6,84%), Poljske (6,76%), Slovenije (4,79%) i Italije (4,37%),
• poveanje bruto prihoda od pansiona za 10,59% u odnosu na 2013.godinu
• poveanje bruto prihoda od vanpansiona za 9,54% u odnosu na 2013. godinu
• poveanje ukupnog bruto prihoda Društva za 10,20% u odnosu na 2013. godinu.

U 2014. godini Solaris d.d. ostvario je dobit prije oporezivanja u iznosu od 3.681.356 kn, a nakon oporezivanja 2.497.905 kn, dok je u 2013. godini ostvaren dobitak u iznosu od 3.525.083 kn (nije bilo poreza na dobit).

Solaris d.d. Predsjednik Uprave

________________ Goran Zrili, dipl.oec.

RA-UN DOBITI I GUBITKA "SOLARIS" D.D. ŠIBENIK

Prilog br.1.

Re dn i br	E lem t i en	2 0 1 3.		2 0 1 4.	In de ks
j o		Izn % os		Izn % os		2 0 1 4 / 1 3
0	1	2 3		6 7		8
1.	P O S L O V N I P R I H O D I	2 4 8. 3 7 6. 3 2 3	9 8, 7 9	2 7 4. 6 7 5. 1 1 8	9 8, 9 7	1 1 1
1. 1.	Pr i ho d i o d p da j ro e	2 2 4. 6 7 0. 3 7 5	8 9, 3 6	2 4 2. 4 8 7. 3 2 9	8 7, 3 7	1 0 8
1. 2.	Os ta l i p lov i p i ho d i os n r	2 3. 0 9 4 8 7 5.	9, 4 3	3 2. 1 8 8 9 7. 7	1 1, 6 0	1 3 6
2.	O S O S O P L V N I R A H D I	2 2 8. 2 0 8. 1 4 3	9 0, 7 7	2 5 3. 6 1 2. 5 6 4	9 1, 3 8	1 1 1
2. 1.	Tro š ko i s iro ina i m ter i j la v v a a	4 5. 9 3 9. 3 2 4	1 8, 2 7	4 6. 3 9 0. 9 5 5	1 6, 7 2	1 0 1
2. 2.	Tro š ko i p da be v ro ne ro	1 1. 4 8. 0 9 7 5	4, 5 7	1 1. 9 8 0. 6 0 9	4, 3 2	1 0 4
2. 3.	Os ta l i v j k i tro š ko i ( tro š ko i u lug ) an s v v s a	2 1. 5 3 1. 6 9 0	8, 5 6	2 1. 3 8 1. 3 0 8	7, 7 0	9 9
2. 4.	Tro š ko i o b l j v so a	5 4. 3 5 5. 5 7 4	2 1, 6 2	5 8. 3 4 1. 1 7 2	2 1, 0 2	1 0 7
2. 5.	Am t iza i j do or c a - re vn a	4 5. 3 0 2. 5 0 5	1 8, 0 2	6 4. 6 2 1. 0 0 7	2 3, 2 8	1 4 3
2. 6.	Am t iza i j lor iz ir.v i j d.o d. or c a re va r e sn ov .sr e	2 1. 8 0 1. 8 8 9	8, 6 7	3 0. 5 2 2. 6 4 3	1 1, 0 0	1 4 0
2. 7.	Os ta l i tro š ko i v	1 4. 9 3 3. 0 7 5	5, 9 4	1 3. 6 2 8. 5 4 2	4, 9 1	9 1
2. 8.	Vr i j dn k la iva j ( kra ko j im ine ) t tra e os no us n e ne ov	1 0 1 2 5 5.	0, 2 0	9 8. 6 1 0	0, 0 4	1 9
2. 9.	Re ira j ze rv n a	0	0, 0 0	1. 3 0 0. 7 4 9	0, 4 7	# D I J / 0 !
2. 1 0.	Os ta l i p lov i ra ho d i os n s	1 2. 3 5 0. 9 7 9	4, 9 1	5. 3 4 6. 9 6 9	1, 9 3	4 3
3.	A ) D O B I T ( G U B I T A K ) I Z P O S L O V N I H A K T I V N O S T I	2 0. 1 6 8. 1 8 0	8, 0 2	2 1. 0 6 2. 5 5 4	7, 5 9	1 0 4
4.	F I N A N C I J S K I P R I H O D I	3. 0 3 9. 6 3 6	1, 2 1	2. 8 5 6. 3 2 4	1, 0 3	9 4
5.	F I N A N C I J S K I R A S H O D I	1 9. 6 8 2. 7 3 3	7, 8 3	2 0. 2 3 7. 5 2 2	7, 2 9	1 0 3
6.	B ) D O B I T ( G U B I T A K ) I Z F I N A N C I J S K I H A K T I V N N O S T I	-1 6. 6 4 3. 0 9 7	-6, 6 2	-1 3 8 1. 1 9 8 7.	-6, 2 6	1 0 4
7.	O I Z A V N R E D N I P R I H D I	0	0, 0 0	0	0, 0 0	# / 0 D I J !
8.	I Z V A N R E D N I R A S H O D I	0	0, 0 0	0	0, 0 0	# D I J / 0 !
9.	C ) D O B I T ( G U B I T A K ) I Z I Z V A N R E D N I H A K T I V N O S T I	0	0, 0 0	0	0, 0 0	# D I J / 0 !
1 0.	U K U P N I P R I H O D I	2 5 1. 4 1 5. 9 5 9	1 0 0, 0 0	2 7 7. 5 3 1. 4 4 2	1 0 0, 0 0	1 1 0
1 1.	U K U P N I R A S H O D I	2 4 7. 8 9 0. 8 7 6	9 8, 6 0	2 7 3. 8 5 0. 0 8 6	9 8, 6 7	1 1 0
1 2.	D O B I T ( G U B I T A K ) - P R I J E O P O R E Z I V A N J A	3. 5 2 5. 0 8 3	1, 4 0	3. 6 8 1. 3 5 6	1, 3 3	1 0 4
1 3.	P O R E Z N A D O B I T	0	0, 0 0	1. 1 8 3. 4 5 1	0, 4 3	# D I J / 0 !
1 4.	D O B I T ( G U B I T A K ) - N A K O N O P O R E Z I V A N J A	3. 5 2 5. 0 8 3	1, 4 0	2. 4 9 7. 9 0 5	0, 9 0	7 1

STRUKTURA UKUPNOG PRIHODA SOLARIS-a d.d. u 2014. godiniU USPOREDBI SA 2013. GOD.

Prilog br. 2.

Re d. br	E lem i t en	2 0 1 3.		2 0 1 4.	In de ks
		Izn os	%	Izn os	%	1 4. / 1 3.
0	1	2	3	4	5	6, 0 0
1	O S O O P L V N I P R I H D I	2 4 8. 3 7 6. 3 2 3	9 8, 8	2 7 4. 6 7 5. 1 1 8	9 9, 0	1 1 0, 5 9
1. 1.	Pr i ho d o d p da j ro e	2 2 4. 6 7 0. 3 7 5	8 9, 4	2 4 2. 4 8 7. 3 2 9	8 7, 4	1 0 7, 9 3
	Pr i ho d o d p da j lug ro e u s a	1 9 7. 1 7 0. 1 0 5	7 8, 4	2 1 1. 9 9 7. 4 0 4	7 6, 4	1 0 7, 5 2
	Pr i ho d o d p da j be ro e r o	1 8. 0 1 1. 0 2 1	7, 2	1 9. 3 5 4. 7 8 0	7, 0	1 0 7, 4 6
	Pr i ho d o d z ku ina a p n	9. 4 8 9. 2 4 9	3, 8	1 1. 1 3 5. 1 4 6	4, 0	1 1 7, 3 4
1. 2.	Os ta l i p lov i p i ho d i os n r	2 3. 0 9 4 8 7 5.	9, 4	3 2. 1 8 8 9 7. 7	1 1, 6	1 3 8 5, 7
	Pr i ho d o d p da j du tra j im ine ro e g o ne ov	2 0 0 5.	0, 0	2 0. 0 0 0 5	0, 1	8 0 6 9 4. 7,
	Pr i ho d i o d dr ža i h p tp vn o ora	1 0 1 4 1 7.	0, 0	1 9 9. 9 9 7	0, 1	1 8 6, 6 7
	Pr i ho d o d n la š te te ta ap	2 8 1 2 3 5.	0, 1	2 4 1. 1 4 0	0, 1	8 4, 5 7
	Pr i ho d o d p i ivn i h inv l i ka t t.ra oz en z	1 2 3. 3 9 2	0, 0	0. 1 0 2 5	0, 0	4 0, 6 0
	Pr i ho d i iz p š l i h g d ina ro o	8 4 0 5. 5 5	0, 3	0 4. 3 4 7 5	0, 3	8 3, 3 0
	Na la e kn dn do bre j i s p na na a a o n a u ve z ba be na vo m ro	3 9 1 9 7 5.	0, 2	1 7 4. 2 4 5	0, 1	4 4, 0 9
	Os ta l i p i ho d i r	1 4 2. 4 5 6	0, 1	4 5. 3 0 8	0, 0	3 1, 8 0
	Pr i ho d i o d r lor iza i j ( k i d.r i ) ev a c e u ev .re ze rv	2 1. 8 0 1. 8 8 9	8, 7	3 0. 5 2 2. 6 4 3	1 1, 0	1 4 0, 0 0
2	F I N A N C I J S K I P R I H O D I	3. 0 3 9. 6 3 6	1, 2	2. 8 5 6. 3 2 4	1, 0	9 3, 9 7
2. 1.	Pr i ho d i o d ka ta ma	2. 4 4 4. 4 7 3	1, 0	2. 3 4 1. 7 2 5	0, 8	9 5, 8 0
2. 2.	Po i ivn a j l i ke t te z e ne ra z	5 9 4. 0 2 7	0, 2	5 1 4. 5 9 9	0, 2	8 6, 6 3
2. 3.	Pr i ho d o d r lor iza i j kr d i ta ev a c e e	1. 1 3 6	0, 0	0	0, 0	0, 0 0
3	I Z V A N R E D N I P R I H O D I	0	0, 0	0	0, 0	# D I J / 0 !
	U K U P N I P R I H O D	2 5 1. 4 1 5. 9 5 8	1 0 0, 0	2 7 7. 5 3 1. 4 4 2	1 0 0, 0	1 1 0, 3 9

BILANCA "SOLARIS"-a d.d. NA DAN 31.12.2014.

Pr i	log	br 3.

E L E M E N T I	3 1. 1 2. 2 0 1 3.		3 1. 1 2. 2 0 1 4.		In de x
	Izn os	%	Izn os	%	2 0 1 4 / 2 0 1 3
0	1	2	3	4	5
A K T I V A
1. G O O D U T R A J N A I M V I N A	1. 1 8 8. 9 3 0 2 7. 5	9 5, 5	1. 1 8 1 4 6. 0 1 2 7.	9 4, 8	1 0 0
) Ne i j lna im ina ter a ma a ov	1. 6. 8 4 7 5 7	0, 1	2. 2 3 3. 3 9 6	0, 2	1 2 7
b ) Ma ter i j lna im ina a ov	1. 1 7 7. 2 9 7. 2 1 1	9 4, 6	1. 1 4 3. 7 6 8. 2 8 1	9 1, 3	9 7
) F ina i j ka im ina c nc s ov	9. 8 8 3. 4 1 7	0, 8	4 1. 1 4 4. 3 3 5	3, 3	4 1 6
d ) Po tra ž iva j n a	0	0, 0	0	0, 0	# D I J / 0 !
2. K R A T K O T R A J N A I M O V I N A	5 5. 4 6 4. 9 1 9	4, 5	6 4. 8 5 1. 0 2 0	5, 2	1 1 7
) Za l i he a	4. 0 9 8. 0 5 1	0, 3	4. 3 5 9. 4 7 6	0, 3	1 0 6
) b Po tra ž iva j n a	1 7. 0 7 9. 8 8 2	1, 4	2 4. 4 8 7. 4 7 3	2, 0	1 4 3
) F ina i j ka im ina c nc s ov	3 2. 3 4 2. 3 0 6	2, 6	3 2. 5 9 9. 9 6 0	2, 6	1 0 1
d ) No u i u b lag j i va c n a r a nu a n	1. 9 4 4. 6 8 0	0, 2	3. 4 0 4. 1 1 1	0, 3	1 7 5
. 3. P L A T R. B U D. R A Z D. I N E D O S P. N A P L A T A P R I H O D A	6 4 2 6 5.	0, 0	4 3 6 9 9 7.	0, 0	6 6 9
U K U P N A A K T I V A	1. 2 4 4. 4 6 7. 8 4 7	1 0 0, 0	1. 2 5 2. 4 3 4. 7 3 1	1 0 0, 0	1 0 1
P A S I V A
1. K A P I T A L I R E Z E R V E	7 2 4. 5 1 5. 3 5 7	5 8, 2	6 9 9. 2 9 4. 9 1 5	5 5, 8	9 7
) Up isa i ka i ta l a n p	1 8 5. 3 1 5. 7 0 0	1 4, 9	1 8 5. 3 1 5. 7 0 0	1 4, 8	1 0 0
) b Ka i ta ln i do b i ta k p	8. 6 3 0. 2 2 4	0, 7	8. 6 3 0. 2 2 4	0, 7	1 0 0
) Re lor iza i j ke c va c s re ze rve	4 8 1. 0 8 0. 8 9 8	3 8, 7	4 5 6. 6 6 2. 7 8 4	3 6, 5	9 5
) Os d ta le rez erv e	9. 5 9 3. 3 4 0	0, 8	9. 5 9 3. 3 4 0	0, 0	1 0 0
) Za dr ža do b i t e na	3 6. 3 7 0. 1 1 2	2, 9	3 6. 5 9 4. 9 6 2	2, 9	1 0 1
) d Do b i t te ku d ine e g o	3. 2 0 8 3 5 5.	0, 3	2. 9 9 0 4 7. 5	0, 2	1 7
2. D U G O R O N E O B V E Z E	3 9 3. 9 6 4. 1 1 5	3 1, 7	4 0 0. 3 2 1. 3 4 9	3 2, 0	1 0 2
) O bv kre d i tn im ins t i tuc i j a ez e p rem a am a	2 7 3. 6 9 4. 2 8 7	2 2, 0	2 8 6. 1 5 5. 6 5 3	2 2, 8	1 0 5
) O b dg e bv o na p ore zn a o ez a	1 2 0. 2 0. 2 2 7 4	9, 7	1 1 1 6 6 9 6 4. 5.	9, 1	9 5
3. D U G O R O N A R E Z E R V I R A N J A	1 0 2. 8 6 5	0, 0	1. 4 0 3. 6 0 5	0, 1	1. 3 6 5
4. K R A T K O R O N E O B V E Z E	1 2 1. 3 6 9. 0 9 6	9, 8	1 4 6. 7 4 6. 7 9 8	1 1, 7	1 2 1
) O bv im du tn ic im a ez e p rem a p ov ez an p o ze a	6. 8 9 5. 2 3 4	0, 6	9. 9 2 7. 6 2 7	0, 8	1 4 4
b ) O bv j ez e z a z a mo ve	0	0, 0	0	0, 0	# D I J / 0 !
) O bv kre d. ins t i tuc i j c ez e p rem a am a	6 3. 1 8 0. 2 1 5	5, 1	7 9. 5 8 1. 5 7 6	6, 4	1 2 6
d ) O bv im l j du j ez e z a p r en e p re mo ve	2. 7 9 9. 8 0 1	0, 2	2. 8 4 3. 6 2 1	0, 2	1 0 2
) O bv do ba l j im e ez e p rem a v a a	4 0. 5 8 2. 0 1 3		3 8. 7 6 5. 4 1 9	3, 1	9 6
f ) O bv i j dn im ir im ez e p o v r e os n p ap a	0	0, 0	8. 3 0 0. 0 0 0	0, 7	# D I J / 0 !
) O bv len im g ez e p rem a z ap os a	2. 5 4 5. 2 9 8	0, 2	2. 2 1 3. 7 8 3	0, 2	8 7
) O h bv do i dr. is to j be ez e z a p ore ze p r. p r ,	1 3 3 1 0 5. 5.	0, 4	0 9 9 8 2 5. 7.	0, 4	9 9
i ) Os ta le kra t ko n bv ro e o ez e	2 3 1. 2 2 5	0, 0	1 6. 7 9 0	0, 0	7
. Š Ž. O G O O O 5. D . P L A T R K. I P R I H. B U D. P T R A	4. 5 1 6. 0 2 7	0, 4	4. 6 6 8. 0 6 4	0, 4	1 0 3
U K U P N A P A S I V A	1. 2 4 4. 4 6 7. 8 4 7	1 0 0, 0	1. 2 5 2. 4 3 4. 7 3 1	1 0 0, 0	1 0 1