Solaris d.d. — Annual Report 2013

Jun 20, 2014

SOLARIS d.d.

Hoteli Solaris 86 Šibenik

Financijski izvještaji za godinu koja završava na dan 31. prosinca 2013. godine zajedno s Izvješćem neovisnog revizora

Sadržaj

	stranica
Odgovornost Uprave za godišnje financijske izvještaje	2
Izvješće neovisnog revizora	3-4
Izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja	5-6
Izvještaj o financijskom položaju na kraju razdoblja	7-8
Izvještaj o novčanim tokovima tijekom razdoblja	9
Izvještaj o promjenama kapitala tijekom razdoblja	10
Bilješke uz financijske izvještaje	11-48
Odobrenje financijskih izvještaja	48

Odgovornost Uprave za godišnje financijske izvještaje

Temeljem Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske (Narodne novine 109/2007, 54/2013), Uprava je dužna osigurati da financijski izvještaji za svaku financijsku godinu budu pripremljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (Narodne novine 136/2009, 08/2010, 18/2010, 27/2010, 65/2010, 120/2010, 58/2011, 140/2011, 15/2012, 118/2012), koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja imenovan od strane Vlade Republike Hrvatske, tako da daju istiniti i fer prikaz financijskog stanja i rezultata poslovanja SOLARIS d.d., Šibenik ("Društvo") za to razdoblje.

Nakon provedbe odgovarajućih ispitivanja, Uprava opravdano očekuje da će Društvo u doglednoj budućnosti raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri izradi financijskih izvještaja.

Odgovornost Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaća sljedeće:

• · odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;
• · razumne i opravdane prosudbe i procjene;
• · postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvještajima, i
• · sastavljanje financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ukoliko ova pretpostavka nije primjerena.

Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Društva, kao i njihovu usklađenost s hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, te za poduzimanje opravdanih mjera da bi se spriječile i otkrile prijevare i druge nepravilnosti.

U Šibeniku, 05. svibnja 2014. godine

Goran Zrilić Roko Antonina

predsjednik Uprave direktor računovodstva i financija

SOLARIS d.d.

Hoteli Solaris 86

Šibenik

Republika Hrvatska

Izvještaj neovisnog revizora

Dioničarima društva SOLARIS d.d.

Izvješće o financijskim izvještajima

Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja Društva SOLARIS d.d., koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju na 31. prosinca 2013. godine, izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja, izvještaj o novčanim tokovima tijekom razdoblja, izvještaj o promjenama kapitala tijekom razdoblja te sažetak značajnih računovodstvenih politika i drugih objašnjavajućih informacija.

Odgovornost Uprave za financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju tih financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, koji su na snazi u Republici Hrvatskoj, i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed prijevare ili pogreške.

Revizorova odgovornost

Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima temeljeno na našoj reviziji. Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu s etičkim zahtjevima i planiramo te obavimo reviziju kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnog pogrešnog prikazivanja.

Revizija uključuje obavljanje postupaka radi dobivanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama u financijskim izvještajima. Odabrani postupci ovise o revizorovoj prosudbi, kao i o procjeni rizika značajnog pogrešnog prikazivanja financijskih izvještaja uslijed prijevare ili pogreške. U stvaranju tih procjena rizika, revizor razmatra interne kontrole relevantne za subjektovo sastavljanje i fer prezentaciju financijskih izvještaja kako bi se oblikovali revizijski postupci koji su primjereni u okolnostima, ali ne i za namjenu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola poslovnog subjekta.

Revizija također uključuje ocjenjivanje primjerenosti primijenjenih računovodstvenih politika i razumnosti računovodstvenih procjena koje je stvorio menadžment, kao i ocjenjivanje cjelokupne prezentacije financijskih izvještaja.

Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše revizijsko mišljenje.

Mišljenje

Prema našem mišljenju, financijski izvještaji fer prezentiraju, u svim značajnim odrednicama, financijski položaj Društva SOLARIS d.d. na 31. prosinca 2013. godine, njegovu financijsku uspješnost i njegove novčane tokove za tada završenu godinu u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, koji su na snazi u Republici Hrvatskoj.

Isticanje pitanja

Skrećemo pažnju na Bilješku 3.5. – Dugotrajna materijalna imovina. Društvo je tijekom izrade financijskih izvještaja za 2004. godinu provelo revalorizaciju sredstava pozicije zemljišta i građevinskih objekata na bazi procjena od strane sudskog vještaka. U skladu sa zahtjevima MRS 16 – Nekretnine, postrojenje i oprema Društvo je obvezi redovno provoditi ponovne procjene, te efekte evidentirati u koristi/teret revalorizacijskih rezervi. Društvo od 2004. godine nije provelo ponovnu procjenu pozicije zemljišta i građevinskih objekata. U vezi s tim pitanjem naše mišljenje nije s rezervom.

Skrećemo pažnju na Bilješku 7. – Ostali poslovni prihodi. Društvo je u financijskim izvještajima za 2013. godinu ukidanje revalorizacijske rezerve sa naslova više amortizacije pozicije građevinskih objekata provelo u korist prihoda tekućeg razdoblja u visini od 21,802 mil. kn. Navedeno iskazivanje nije u skladu sa zahtjevima MRS-a 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema, koji zahtjeva da se ukidanje provede u korist zadržanih dobitaka, te iskaže u Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. U vezi s tim pitanjem naše mišljenje nije s rezervom.

Izvješće o drugim zakonskim i regulatornim zahtjevima

Uprava društva odgovorna je za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine u propisanom obliku temeljem Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (Narodne Novine 38/08, 12/09, 130/10), ("Standardni godišnji financijski izvještaji"). Razlike između financijskih informacija iznijetih u standardnim godišnjim financijskim izvještajima prikazanim na stranicama 5 do 10 na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenja gore, opisane su u bilješci 2.1 uz ove financijske izvještaje.

Zagreb, 05. svibnja 2014. godine

mr.sc. Dubravka Kopun

direktor i ovlašteni revizor

KOPUN revizije d.o.o.

Trg žrtava fašizma 14, 10 000 Zagreb, Republika Hrvatska

Izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

POSLOVNI PRIHODI 195.948.024 248.376.323 Prihodi od prodaje 6. 195.016.881 224.670.375 Ostali poslovni prihodi 7. 931.143 23.705.948 POSLOVNI RASHODI 204.480.631 Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u - tijeku i gotovih proizvoda Materijalni troškovi 70.810.616 a) troškovi sirovina i materijala 8. 39.804.209 b) troškovi prodane robe 9. 10.142.690 c) ostali vanjski troškovi 10. 20.863.717 Troškovi osoblja 11. 47.348.337 a) neto plaće i nadnice 29.144.941 b) troškovi poreza i doprinosa iz plaća 11.982.215 c) doprinos na plaće 6.221.181 Amortizacija 12. 63.422.375 Ostali troškovi 13. 11.807.948 Vrijednosno usklađivanje 14. 554.708 a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) - b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 554.708 Rezerviranja - Ostali poslovni rashodi 15. 10.536.647 FINANCIJSKI PRIHODI 16. 3.488.855 Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz - odnosa s povezanim poduzetnicima Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim 3.488.855 osobama Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih - interesa Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine - Ostali financijski prihodi - FINANCIJSKI RASHODI 17. 14.392.629 Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim - poduzetnicima Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s 14.192.629 nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama Nerealizirani gubici (rashodi) financijske imovine 200.000 Ostali financijski rashodi - UKUPNI PRIHODI 199.436.879 UKUPNI RASHODI 218.873.260 Dobit / Gubitak prije oporezivanja (19.436.381) Porez na dobit 18. - DOBIT / GUBITAK RAZDOBLJA (19.436.381)	(svi iznosi izraženi su u kunama)	Bilješka	2012.	2013.
228.182.527 - 78.949.109 45.939.324 11.478.095 21.531.690 54.355.573 33.377.450 13.975.330 7.002.793 67.104.394 14.933.075 515.012 - 515.012 - 12.325.364 3.014.021 - 3.014.021 - - - 19.682.734 - 19.682.734 - - 251.390.344 247.865.261 3.525.083 - 3.525.083

Izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

(svi iznosi izraženi su u kunama)	2012.	2013.
Dobit / Gubitak razdoblja	(19.436.381)	3.525.083
Ostala sveobuhvatna dobit / gubitak prije poreza	21.801.888	-
Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	- 21.801.888	- -
Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju	-	-
Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	-	-
Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	-	-
Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika	-	-
Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	-	-
Porez na ostalu sveobuhvatnu dobit razdoblja	-	-
Neto ostala sveobuhvatna dobit/gubitak razdoblja	21.801.888	-
Sveobuhvatna dobit / gubitak razdoblja	2.365.507	3.525.083

Popratne bilješke sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.

Izvještaj o financijskom položaju na kraju razdoblja

na dan 31. prosinca 2013. godine (svi iznosi izraženi su u kunama)	Bilješka	2012.	2013.
Potraživanja za upisani, a neuplaćeni kapital		-	-
DUGOTRAJNA IMOVINA		1.120.488.240	1.188.937.503
Nematerijalna imovina	20.	1.546.428	1.756.874
Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softwer i ostala prava		1.546.428	1.756.874
Materijalna imovina	21.	1.116.079.412	1.177.297.211
Zemljište		471.768.673	471.768.673
Građevinski objekti		599.391.144	668.318.838
Postrojenja i oprema		17.022.829	27.527.865
Alati, pogonski inventar i transportna imovina		-	-
Biološka imovina		3.485.764	3.485.764
Predujmovi za materijalnu imovinu		-	-
Materijalna imovina u pripremi		24.411.002	6.196.071
Ostala materijalna imovina		-	-
Ulaganja u nekretnine		-	-
Financijska imovina	22.	2.862.400	9.883.418
Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika		20.000	20.000
Ulaganja u vrijednosne papire		400	6.438.973
Dani zajmovi, depoziti i slično		2.842.000	3.424.445
Potraživanja		-	-
Odgođena porezna imovina		-	-
KRATKOTRAJNA IMOVINA		92.604.542	55.464.919
Zalihe	23.	2.578.993	4.098.051
Sirovine i materijal		857.126	2.709.197
Trgovačka roba		1.721.867	1.388.854
Potraživanja		48.063.638	17.079.882
Potraživanja od povezanih poduzetnika	25.	30.376.141	6.158.215
Potraživanja od kupaca	24.	8.385.998	8.059.779
Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika		-	-
Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	26.	170.181	307.552
Potraživanja od države i drugih institucija	27.	8.409.105	1.715.626
Ostala potraživanja	28.	722.213	838.710
Financijska imovina	29.	39.160.959	32.342.305
Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika		-	-
Dani zajmovi povezanim poduzetnicima		37.991.002	31.594.050
Dani zajmovi, depoziti i slično		1.169.957	748.255
Ostala financijska imovina		-	-
Novac u banci i blagajni	30.	2.800.952	1.944.681
PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	31.	515.963	65.426
UKUPNA AKTIVA		1.213.608.745	1.244.467.848
IZVANBILANČNI ZAPISI		-	-

Izvještaj o financijskom položaju na kraju razdoblja

na dan 31. prosinca 2013. godine

(svi iznosi izraženi su u kunama)	Bilješka	2012.	2013.
KAPITAL I REZERVE		742.896.785	724.515.356
Temeljni (upisani) kapital	32.	185.315.700	185.315.700
Kapitalne rezerve	33.	8.630.224	8.630.224
Rezerve iz dobiti		9.593.340	9.593.340
zakonske rezerve		9.593.340	9.593.340
rezerve za vlastite dionice		13.516.158	17.981.158
vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)		(13.516.158)	(17.981.158)
statutarne rezerve		-	-
ostale rezerve		-	-
Revalorizacijske rezerve		498.522.409	481.080.898
Zadržana dobit / Preneseni gubitak		60.271.493	36.370.111
Dobit / Gubitak poslovne godine		(19.436.381)	3.525.083
REZERVIRANJA	34.	102.856	102.856
Rezerviranja za mirovine, otpremnine i sl. obveze		-	-
Rezerviranja za porezne obveze		-	-
Ostala rezerviranja		102.856	102.856
DUGOROČNE OBVEZE		336.076.100	393.964.512
Obveze prema bankama i drugim financijskim	35.
instutucijama		211.445.498	273.694.287
Odgođena porezna obveza		124.630.602	120.270.225
KRATKOROČNE OBVEZE		132.731.687	121.369.097
Obveze prema povezanim poduzetnicima	36.	9.850.054	6.895.234
Obveze za zajmove, depozite i slično		-	-
Obveze prema bankama i drugim financijskim	37.
instutucijama		75.977.092	63.180.215
Obveze za predujmove		3.044.948	2.799.802
Obveze prema dobavljačima	38.	34.342.833	40.582.013
Obveze po vrijednosnim papirima		3.500.000	-
Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi		-	-
Obveze prema zaposlenicima	39.	1.945.023	2.545.298
Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	40.	3.557.467	5.135.310
Obveze po osnovi udjela u rezultatu		-	-
Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene
prodaji		-	-
Ostale kratkoročne obveze	41.	514.270	231.225
ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD	42.
BUDUĆEG RAZDOBLJA		1.801.317	4.516.027
UKUPNA PASIVA		1.213.608.745	1.244.467.848
IZVANBILANČNI ZAPISI		-	-

Popratne bilješke sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.

Izvještaj o novčanim tokovima tijekom razdoblja

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

(svi iznosi izraženi su u kunama)	2012.	2013.
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI	5.797.102	83.265.692
Dobit prije poreza	2.365.507	3.525.083
Amortizacija	41.620.486	67.104.394
Povećanje/smanjenje kratkoročnih obveza Povećanje/smanjenje zaliha	(3.814.126) 1.182.925	2.865.730 (1.519.057)
Povećanje/smanjenje kratkotrajnih potraživanja	(36.235.397)	33.582.073
Ostalo povećanje/smanjenje novčanog toka	677.707	(22.292.531)
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI	(46.066.470)	(127.908.875)
Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i	-	-
nematerijalne imovine Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	-	-
Novčani primici od kamata	-	-
Novčani primici od dividendi Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	- 61.939	- 7.062.338
Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine	(46.128.409)	(128.532.640)
Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih	-	(6.438.573)
financijskih instrumenata
Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	-	-
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI	42.648.235	43.786.912
Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	-	-
Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	42.648.235	62.248.789
Ostali primici od financijskih aktivnosti	-	-
Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	-	(13.996.877)
Novčani izdaci za isplatu dividendi / udjela u dobiti Novčani izdaci za financijski najam	- -	- -
Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	-	(4.465.000)
Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	-	-
UKUPNI NETO NOVČANI TIJEK	2.378.867	(856.271)
NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	422.085	2.800.952
NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA	2.800.952	1.944.681

Popratne bilješke sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

									kun - u ama -
Op is	Te ljn i me (up isa ni) ka ita l p	Ka ita lne p re zer ve	Za ko ke ns rez erv e	Re vie zer za vla sti dio nic te e	Vla sti dio nic te e	Re lor iza cij ske va rez erv e	žan Za dr a d ob it	Do bit / Gu bit ak lov din pos ne go e	UK UP NO
St j da 0 1. 0 1. 2 0 1 2. an e n a n	1 8 5. 3 15 .7 0 0	8. 6 3 0. 2 24	9. 5 9 3. 3 4 0	1 3. 5 1 6. 15 8	( 1 3. 5 1 6. 15 8 )	5 15 9 6 3. 9 2 0	6 3. 4 8 4.1 9 0	( 25 0 14 .5 8 5 )	75 7. 9 7 2.7 8 9
ki da lor ki h U nj iza ij e r eva c s i rez erv	-	-	-	-	-	( ) 17 .44 1.5 11	17 .44 1.5 11	-	-
živ Gu b ic i p imo vin i ra lo j o sp o o da j za p ro u	-	-	-	-	-	-	-	-	-
O dg đe bve o na p ore zna o za	-	-	-	-	-	-	4. 3 6 0. 3 77	-	4. 3 6 0. 3 77
d do b it i /g b it ka Ra sp ore u	-	-	-	-	-	-	( 25 0 8 ) 14 .5 5	25 0 8 14 .5 5	-
će b k t ku d Gu ita ine e g o	-	-	-	-	-	-	-	( ) 1 9. 4 3 6. 3 8 1	( ) 1 9. 4 3 6. 3 8 1
St j da 3 1.1 2. 2 0 1 2. an e n a n	1 8 5. 3 15 .7 0 0	8. 6 3 0. 2 24	9. 5 9 3. 3 4 0	1 3. 5 1 6. 15 8	( 1 3. 5 1 6. 15 8 )	4 9 8. 5 2 2.4 0 9	6 0. 27 1.4 9 3	( 1 9. 4 3 6. 3 8 1 )	74 2. 8 9 6. 7 8 5
ki da lor ki h U nj iza ij e r eva c s i rez erv	-	-	-	-	-	( ) 17 .44 1.5 11	-	-	( ) 17 .44 1.5 11
čuv Fo ira nj ri las ite t rm e p a z a v d ion ice	-	-	-	6 0 0 0 4.4 5.	( 6 0 0 0 ) 4.4 5.	-	( 6 0 0 0 ) 4.4 5.	-	( 6 0 0 0 ) 4.4 5.
O dg đe bve o na p ore zna o za	-	-	-	-	-	-	-	-	-
d do b it i /g b it ka Ra sp ore u	-	-	-	-	-	-	( 9. 3 6. 3 8 2 ) 1 4	9. 3 6. 3 8 1 4 1	( ) 1
će b ku d Do it t ine e g o	-	-	-	-	-	-	-	3. 5 25 0 8 3	3. 5 25 0 8 3
St j da 3 1.1 2. 2 0 1 3. an e n a n	1 8 5. 3 15 .7 0 0	8. 6 3 0. 2 24	9. 5 9 3. 3 4 0	17 9 8 1.1 5 8	( 17 9 8 1.1 5 8 )	4 8 1. 0 8 0. 8 9 8	3 6. 3 7 0. 11 1	3. 5 25 0 8 3	7 24 .5 15 3 5 6

Popratne bilješke su sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Bilješka 1 - Opći podaci

Društvo SOLARIS, dioničko društvo za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam, upisano je u sudski registar Trgovačkog suda temeljem rješenja br. Tt-95/130-2 od 26. listopada 1995. godine. Matični broj Društva (MBS) je 060001583, dok je osobni identifikacijski broj (OIB) 26217708909.

Upisani temeljni kapital Društva iznosi 185.315.700 kn, raspoređen na 617.719 dionica nominalne vrijednosti 300 kn/dionica.

Društvo je registrirano za obavljanje sljedećih djelatnosti:

• 50 Trgovina mot. vozilima; popravak mot. vozila
• 51 Trgovina na veliko i posredovanje u trgovini, osim trgovine motornim vozilima i motociklima
• 52 Trg. na malo; popravak predmeta za kućanstvo
• 55 Ugostiteljstvo
• 60 Kopneni prijevoz; cjevovodni transport
• 61 Pomorski i riječni prijevoz
• 63 Prateće i pomoćne djelatnosti u prometu
• 71.1 Iznajmljivanje automobila
• 71.21 Iznajmljivanje ost. kopnenih prom. sredstava
• 71.22 Iznajmljivanje plovila
• 71.3 Iznajmljivanje ostalih strojeva i opreme
• 71.4 Iznajm. predmeta za os. uporabu i kuć., d. n.
• 92.61 Rad sportskih objekata
• 92.62.1 Djelatnost marina
• 92.62.2 Ostale sportske djelatnosti
• 92.71 Djelatnost kockarnica i kladionica
• 92.72 Ostale rekreacijske djelatnosti, d. n.
• 93.01 Pranje i kem. čišć. tekstila i krzn. proizv.
• 93.02 Frizerski saloni i saloni za uljepšavanje
• 05.02 Mrjestilišta i ribnjaci
• * uzgoj ribe u morskoj vodi
• * uzgoj oštriga i dagnji
• * mjenjačnice
• * OSIM trgovina medicinskim i farmaceutskim proizvodima i otrovima
• * OSIM trgovina oružja, streljiva i eksplozivnih tvari
• * OSIM učeničkih i studentskih domova
• * OSIM željezničkog prijevoza
• 15.81 Proizvodnja kruha, peciva, svježe tjestenine i kolača
• 15.82 Proizvodnja dvopeka i keksa; proizvodnja trajnoga peciva i kolača
• * Naplata parkiranja, nadzor i čuvanje vozila na parkiralištu, premještanje i odvoženje nepropisno parkiranih i zaustavljenih vozila
• * Prijevoz za vlastite potrebe
• * Športska poduka
• * Organzirane izvannastavne školske športske aktivnosti i studentske športske aktivnosti
• * Turističke usluge u ostalim oblicima turističke ponude: seoskom, zdravstvenom, kulturnom, wellness, kongresnom, za mlade, pustolovnom, lovnom, športskom, golf-turizmu, športskom ili rekreacijskom ribolovu na moru, ronilačkom turizmu,

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

• športskom ribolovu na slatkim vodama kao dodatna djelatnost u uzgoju morskih i slatkovodnih ribe, rakova i školjaka i dr.
• * Ostale turističke usluge iznajmljivanje pribora i opreme za šport i rekreaciju, kao što su sandoline, daske za jedrenje, bicikli na vodi, suncobrani, ležaljke i sl.
• * Turističke usluge koje uključuju športsko-rekreativne ili pustolovne aktivnosti
• * Poljoprivredna djelatnost
• * Priređivanje igara na sreću
• * Lutrijske igre
• * Igre u casinima
• * Kladioničke igre
• * Igre na sreću na automatima
• * Obavljanje trgovačkog posredovanja na domaćem i inozemnom tržištu
• * Zastupanje inozemnih tvrtki
• * Turističke usluge u nautičkom turizmu
• * Proizvodnja poljoprivrednih i prehrambenih proizvoda ekološka proizvodnja
• * Prerada u ekološkoj proizvodnji
• * Trgovina ekološkim proizvodima, neprerađenim biljnim i životinjskim proizvodima te proizvodima koji su potpuno ili dijelom sastavljeni od takvih proizvoda
• * Djelatnosti javnog cestovnog prijevoza putnika i tereta u domaćem i međunarodnom prometu
• * Skupljanje, oporaba i/ili zbrinjavanje (obrada, odlaganje, spaljivanje i drugi načini zbrinjavanja otpada), odnosno djelatnost gospodarenja posebnim kategorijama otpada
• * Servis i popravci svih vrsta električnih aparata i postrojenja
• * Servisiranja klima uređaja i uređaja s freonima
• * Proizvodnja, promet i korištenje opasnih kemikalija
• * Djelatnost pružanja usluga informacijskog društva

Društvo pojedinačno i samostalni zastupa g. Goran Zrilić, predsjednik Uprave.

Društvo ima formirani Nadzorni odbor, koji se sastoji od:

• o akademik Vladimir Stipetić, predsjednik Nadzornog odbora;
• o g. Branimir Jurišić, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora;
• o gđa. Lazarela Komlen član Nadzornog odbora.

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

Bilješka 2 - Osnovne pripreme

Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja.

2.1. Osnova za sastavljanje financijskih izvještaja

Izjava o usklađenosti

Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu sa odredbama Zakona o računovodstvu (NN 109/07, 54/13) i Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (nastavno: MSFI) (NN 136/2009, 08/2010, 18/2010, 27/2010, 65/2010, 120/2010, 58/2011, 140/2011, 15/2012, 118/2012), koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja imenovan od strane Vlade Republike Hrvatske, te u skladu sa Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 38/08, 12/09, 130/10).

Razlike između pojedinih stavaka financijskih izvještaja sastavljenih u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja ("Standardni godišnji financijski izvještaji") i financijskih izvještaja ("Nestandardni financijski izvještaji") prikazanih na stranicama 5 do 10 utvrđene su kako slijedi:

(svi iznosi izraženi su u kunama)	Standardni financijski izvještaji	Nestandardni financijski izvještaji	Razlika
Račun dobiti i gubitka
Ostali poslovni prihodi	22.760.420	23.705.948	(945.528)
Financijski prihodi	3.039.635	3.014.021	(25.614)
Izvanredni prihodi	945.528	-	945.528
Materijalni troškovi – ostali vanjski troškovi	14.749.748	21.531.690	(6.781.942)
Ostali troškovi	15.220.394	14.933.075	287.319
Ostali poslovni rashodi	7.986.819	12.325.364	(4.338.545)
Izvanredni prihodi	10.757.257	-	10.757.257

(svi iznosi izraženi su u kunama)	Standardni financijski izvještaji	Nestandardni financijski izvještaji	Razlika
Bilanca AKTIVA B.III.6. Dugotrajna imovina –
Dani zajmovi depoziti i slično	-	3.424.445	(3.424.445)
B.IV.3. Dugotrajna imovina – Ostala potraživanja	3.424.445	-	3.424.445
C.II.1. Kratkotrajna potraživanja od povezanih poduzetnika	-	6.158.215	(6.158.215)
C.II.2. Kratkotrajna potraživanja od kupaca	14.217.994	8.059.779	6.158.215
C.II.4. Kratkotrajna potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	913.582	307.552	606.030
C.III.6. Kratkotrajni dani zajmovi, depoziti i slično	142.225	748.255	606.030

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

D. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi	74.695	65.426	9.269
PASIVA
B.3. Ostala rezerviranja	-	102.856	(102.856)
E. Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja	4.618.883	4.516.027	102.856
D.1. Kratkoročne obveze prema povezanim poduzetnicima	-	6.895.234	(6.895.234)
D.4. Kratkoročne obveze za predujmove	2.809.070	2.799.802	(9.268)
D.5. Kratkoročne obveze prema dobavljajčima	47.486.294	40.582.013	(6.904.281)
D.12. Ostale kratkoročne obveze	222.177	231.225	(9.048)

U odnosu na usporednu, 2012. godinu, Društvo je izmijenilo način evidentiranja ukidanja revalorizacijskih rezervi. Ukidanje revalorizacijskih rezevi Društvo je u prethodnim razdobljima iskazivalo u koristi zadržanih dobitaka u skladu sa odredbama Međunarodnog računovodstvenog standarda 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema. U 2013. godini ukidanje revalorizacijskih rezervi provedeno je u korist prihoda tekućeg razdoblja.

Ostale računovodstvene politike nepromijenjene su u odnosu na prethodnu godinu.

Društvo je tijekom godine usvojilo sljedeće nove i dopunjene MSFI-eve i tumačenja Odbora za ^tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanja (IFRIC). Ukoliko je primjena standarda ili tumačenja utjecala na financijske izvještaje ili rezultat Društva, taj je utjecaj naveden.

Dodatak MRS 1 - Prezentiranje financijskih izvještaja za ostalu sveobuhvatnu dobit (na snazi za godišnja razdoblja koja počinu na dan ili nakon 01. srpnja 2012. godine)

Glavna promjena koja je rezultat ovih dodataka je zahtijev da subjekti grupiraju stavke prikazene u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti na osnovu toga je li ih naknadno moguće reklasificirati u sveobuhvatnu dobit (usklađenje reklasifikacije). Dodaci se ne bave pitanjem koje stavke se prikazuju u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Dodatak je utjecao samo na prezentaciju i zbog toga nije bilo utjecaja na financijski položaj ili rezultat Društva.

MRS 19 – Primanja zaposlenih (izmijenjen 2011. godine) i Dodatak MRS-u 19 (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01. siječnja 2013. godine)

Ovi dodaci uklanjaju koridor pristup i izračunavaju financijske troškove na osnovi neto financiranja. MRS 19 – Primanja zaposlenih izmijenjen je u lipnju 2011. godine, te je uveo izmjene u priznavanju, mjerenju, prezentaciji i objavljivanju primanja poslije prestanka zaposlenja. Standard također zahtijeva izračun neto troška/prihoda kamata kao umnožak neto planova obveze/imovine definiranih primanja i diskontne stope budući je određena početkom godine. Utjecaj toga je napuštanje ranijeg koncepta priznavanja povrata od imovine plana. Osnovni utjecaj izmijenjenog MRS-a 19 odnosi se na priznavanje troškova minulog rada. U skladu sa MRS-om 19 trošak minulog

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

rada mora se priznati odmah u sveobuhvatnoj dobiti. Prije tih dodataka, troškovi minulog rada su se morali amortizirati u sveobuhvatnoj dobiti na ravnomjernoj osnovi tijekom razdoblja stjecanja prava. Ove izmjene nisu primjenjive za poslovanje Društva.

Dodatak MSFI 1 – Prva primjena, vezano uz državne zajmove (na snazi za godišnja razdoblja koja počinu na dan ili nakon 01. siječnja 2013. godine)

Ovaj dodatak pojašnjava način na koji subjekt koji prvi put primjenjuje MSFI-eve iskazuje državni zajam odobren uz kamatu nižu od tržišne prilikom prijelaza na MSFI-eve. Također dodaje izuzeće od retroaktivne primjene MSFI za subjekte koji po prvi put primjenjuju MSFI kao i za postojeće subjekte koji pripremaju financijske izvještaje u skladu sa MSFI od kad je zahtijev uključen u MRS 20 u 2008. godini. Ovaj dodatak nije primjenjiv za poslovanje Društva, jer Društvo ne primjenjuje MSFI po prvi puta.

Dodatak MSFI 7 – Financijski instrumenti: Objavljivanja vezana uz prijeboj imovine i obveza (na snazi za godišnja razdoblja koja počinu na dan ili nakon 01. siječnja 2013. godine)

Dodatak zahtijeva nova objavljivanja koja će olakšati usporedbu među subjektima koja pripremaju financijske izvještaje u skladu sa MSFI i onima koji pripremaju u skladu sa US GAAP-ovima. Ovaj dodatak nije primjenjiv za poslovanje Društva.

MSFI 13 – Mjerenje fer vrijednosti (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01. siječnja 2013. godine)

MSFI 13 ima za cilj povećati konzinstentnost i smanjiti složenost dajući točnu definiciju fer vrijednosti i jedan izvor mjerenja fer vrijednosti te zahtijeve za objavljivanjem za uporabu u svim MSFI-evima. Zahtijevi, koji su u velikoj mjeri usklađeni između MSFI-eva i US GAAP-ova, ne proširuju uporabu računovodstva fer vrijednosti, nego pružaju smjernice o tome kako bi se ono trebalo primjenjivati tamo gdje je njegova uporaba već potrebna ili dozvoljena drugim standardima unutar MSFI ili US GAAP. MSFI 13 nije imao utjecaja na financijske izvještaje Društva.

IFRIC 20 – Troškovi površinskog kopa u proizvodnoj fazi površiniskog rudnika (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nekon 01. siječnja 2013. godine)

Tumačenje pojašnjava evidentiranje troškova prevelikog uklanjanja otpada (površinskog kopa) u proizvodnoj fazi površinskog rudnika. Tumačenje može zahtijevati od rudarskih subjekata koja izvješćuje u skladu sa MSFI otpisivanje postojeće imovine iz djelatnosti površinskog kopa preko početnog stanja zadržane dobiti ukoliko imovina ne može biti pridodjeljena prepoznatljivom dijelom nalazišta rude. Ovo tumačenje nije primjenjivo za poslovanje Društva.

Standardi i tumačenja koja su objavljeni ali još nisu na snazi:

MSFI 10 – Konsolidirani financijski izvještaji (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01. siječnja 2014. godine)

Cilj MSFI 10 je utvrditi načela za prezentiranje i pripremu konsolidiranih financijskih izvještaja kada subjekt kontrolira jedno ili više drugih subjekata (subjekt koji kontrolira jedno ili više drugih subjekata) kako bi prezentirao konsolidirane financijske izvještaje. Određuje načela kontrole, te

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

utvrđuje kontrole kao osnovu za konsolidaciju. Navodi kako primijeniti načelo kontrole u utvrđivanju kontrolira li ulagač subjekt u koji ulaže te mora li ga stoga konsolidirati. Navodi računovodstvene zahtjeve za pripremu konsolidiranih financijskih izvještaja. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj MSFI 10 na financijske izvještaje. Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu.

MSFI 11 – Zajednički poslovi (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01. siječnja 2014. godine)

MSFI 11 realističnije odražava zajedničke poslove usredotočujući se na prava i obveze poslova, a ne na njegov pravni oblik. Postoje dvije vrste zajedničkih poslova: zajedničko poslovanje i zajednički pothvati. Zajedničko poslovanje je kad zajednički upravitelj ima prava na imovinu i obveze u svezi s poslom, te stoga evidentira svoje udjele u imovini, obvezama, prihodima i rashodima. Zajednički pothvati su kad zajednički upravitelj ima prava na neto imovinu posla te stoga svoje udjele evidentira po metodi udjela. Proporcionalna konsolidacija zajedničkih pothvata više nije dozvoljena. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj MSFI 11 na financijske izvještaje. Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu.

MSFI 12 – Objavljivanje udjela u drugim subjektima (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01. siječnja 2014. godine)

MSFI 12 uključuje zahtjeve za objavljivanjem za sve oblike udjela u drugim subjektima, uključujući i zajedničke poslove, pridružena društva, društva s posebnom namjenom i druga vanbilančna ulaganja. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj MSFI 12 na financijske izvještaje. Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu.

MRS 27 (izmijenjen 2011.) – Nekonsolidirani financijski izvještaji (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01. siječnja 2014. godine)

MRS 27 (izmijenjen 2011.) uključuje odredbe o nekonsolidiranim financijskim izvještajima preostale nakon što su kontrolne odredbe MRS 27 uključene u novi MSFI 10. Društvo trenutno procijenjuje utjecaj MRS 27 na financijske izvještaje. Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu.

MRS 28 (izmijenjen 2011.) – Udjeli u pridruženim subjektima i zajedničkim pothvatima (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01. siječnja 2014. godine)

MRS 28 (izmijenjen 2011.) uključuje zahtjeve da se zajednički pothvati, kao pridružena društva, vode po metodi udjela nakon izdavanja MSFI 11. Društvo trenutno procijenjuje utjecaj MRS 28 na financijske izvještaje. Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu.

Dodaci MSFI 10, 11 i 12 o prijelaznim odredbama (na snazi za godišnja razdoblja koja počinu na dan ili nakon 01. siječnja 2014. godine)

Ovi dodaci omogućavaju dodatno izuzeće pri primjeni MSFI 10, 11 i 12 ograničavajući zahtjev za objavom izmijenjenih usporednih podataka samo za prethodno razdoblje. Za objave koje se odnose na nekonsolidirane subjekte dodaci ukidaju zahtjev da se prezentiraju usporedni podaci za

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

razdoblje prije prve primjene MSFI 12. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj dodatka na financijske izvještaje. Društvo namjerava usvojiti dodatak s datumom stupanja na snagu.

Dodatak MSFI 10, MSFI 12 i MRS 27 – Konsolidacija društva u koja se ulaže (objavljen 31. listopada 2012. godine, a na snazi za godišnja razdblja koja počinju 01. siječnja 2014. godine)

Dodaci predviđaju da će mnogi fondovi i slični subjekti biti izuzeti od konsolidacije većine svojih podružnica. Umjesto toga, ti će se subjekti mjeriti po fer vrijednosti u sveobuhvatnoj dobiti. Dodaci dozvoljavaju iznimke za subjekte koji zadovoljavaju definiciju "društva u koja se ulaže" i koja prikazuju posebne karakteristike. Promjene su napravljene u MSFI 12 u smislu uvođenja objava koje društvu u koje se ulaže mora napraviti. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj dodatka na financijske izvještaje. Društvo namjerava usvojiti dodatak s datumom stupanja na snagu.

Dodaci MRS 32 – Financijski instrumenti: Prezentiranje - vezano uz prijeboj imovine i obveza (izdani u prosincu 2012. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinu na dan ili nakon 01. siječanj 2014. godine)

Dodaci su smjernice za primjenu MRS 32 – Financijski instrumenti: Prezentiranje, te pojašnjavaju neke od zahtjeva za prijebojem financijske imovine i financijskih obveza u izvještaju o financijskom položaju. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj dodatka na financijske izvještaje. Društvo namjerava usvojiti dodatak s datumom stupanja na snagu.

Dodatak MRS 36 – Umanjenje imovine (objavljen 29. svibnja 2013. godine, a na snazi za godišnja razdoblja koja počinju od 01. siječanja 2013. godine)

Dodatak navodi informacije koje je potrebno objaviti vezano uz nadoknadivu vrijednosti umanjene imovine ukoliko je taj iznos temeljen na fer vrijednosti umanjenoj za trošak otuđenja. Dodatak može imati učinak samo na objavljivanje, ali ne i na mjerenje i priznavanje imovine u financijskom položaju i rezultatu Društva. Društvo namjerava usvojiti dodatak s datumom stupanja na snagu.

Dodatak MRS 39 – Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje "Zamjena starih derivatnih instrumenata zaštite s novim" (objavljen 27. lipnja 2013. godine, a na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 01. siječnja 2014. godine)

Dodatak pruža lakše ukidanje računovodstva zaštite kod glavne ugovorne stranke kada zamjena starih instrumenata zaštite s novima zadovolji određene kriterije. Dodatak nije relevantan za poslovanje Društva jer se derivati ne koriste. Društvo namjerava usvojiti dodatak s datumom stupanja na snagu.

MSFI 9 – Financijski instrumenti (na snazi za godišnja razdoblja koja počinu na dan ili nakon 01. siječnja 2015. godine)

MSFI 9 je prvi standard koji je izdan kao dio šireg projekta zamjenjivanja MRS 39 – Prizavanje i mjerenje. MSFI 9 zadržava, ali pojednostavljuje model miješanog mjerenja i utvrđuje dvije primarne kategorije mjerenja financijske imovine: amortizirani trošak i fer vrijednost. Osnova klasifikacije ovisi o poslovnom modelu subjekta i ugovornim karakteristikama novčanog tijeka financijske imovine. Smjernice MRS-a 39 o umanjenju vrijednosti financijske imovine i računovodstvu zaštite nastavljaju se primjenjivati. Društvo ne očekuje da će MSFI 9 utjecati na

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

financijske izvještaje. Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu kada ga odobri EU.

IFRIC 21 – Nameti (objavljen 20. svibnja 2013. godine, a na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 01. siječnja 2014. godine)

Tumačenje se odnosi na MRS 37 – Rezerviranja, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina. MRS 37 postavlja kriterije za priznavanje obveze, a jedna od kojih je zahtijev da subjekt ima sadašnje obveze kao rezultat prošlih događaja (znano kao obvezujući događaj). Tumačenje pojašnjava da obvezujući događaj koji stvara obvezu plaćanja nameta je aktivnost opisana u relevantnom zakonodavstvu koje aktivira plaćanje nameta. Društvo namjerava usvojiti novo tumačenje s datumom stupanja na snagu kada ga odobri EU.

Financijski izvještaji pripremljeni su po načelu povijesnog troška, izuzev određenih financijskih instrumenata, koji su iskazani po fer vrijednosti, te određene dugotrajne imovine, koji su iskazani u revaloriziranim iznosima. Detaljna objašnjenja dana su u sklopu svake pojedinačne pozicije.

Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka poslovnog događaja i pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.

Sastavljanje financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine i obveza, te objavu nepredviđene imovine i nepredviđenih obveza na datum financijskih izvještaja, kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja. Procjene se temelje na povijesnom iskustvu, te informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskih izvještaja, te se stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.

Financijski izvještaji odobreni su od strane Uprave Društva dana 05.05.2014. godine.

a) Funkcionalna i izvještajna valuta

Stavke uključene u financijske izvještaje Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje ("funkcionalna valuta"). Financijski izvještaji prikazani su u kunama, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva. Na dan 31. prosinca tečaj kune u odnosu na ostale valute bio je:

31. prosinca 2012. godine	1 EUR = 7,545624 HRK	1 USD = 5,726794 HRK
31. prosinca 2013. godine	1 EUR = 7,637643 HRK	1 USD = 5,549000 HRK

b) Transakcije i stanje u stranoj valuti

Transakcije u stranim sredstvima plaćanja provode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izrađenih u stranim valutama, priznaju se u računu dobiti i gubitka.

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

Tečajne razlike nastale na nemonetarnoj imovini u stranoj valuti kao što su glavničke vrijednosnice iskazane po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka iskazane su u izvještaju o dobiti i gubitku, kao dio njihovih dobitaka ili gubitaka od preračuna na fer vrijednost.

Bilješka 3 - Značajne računovodstvene politike

3.1. Priznavanje prihoda

Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane proizvode, robu ili usluge tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, trošarine, procijenjene povrate, rabate i diskonte. Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Društvo imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Društva koje su opisane u nastavku.

(a) Prihodi od prodaje robe

Društvo ostvaruje prihode od prodaje u maloprodaji. Navedeno se odnosi na trgovačku djelatnost u sklopu hotelskog kompleksa SOLARIS. Prihodi od prodaje robe u maloprodaji priznaju se kada Društvo obavi isporuke kupcu, kada kupac ima slobodu određivanja prodajne cijene i kada ne postoji nijedna nepodmirena obveza koja bi mogla utjecati na prihvaćanje proizvoda od strane kupca. Naplata ovih potraživanja u pravilu je u trenutku isporuke.

(b) Prihodi od usluga

Društvo ostvaruje prihode od pružanja hotelskih usluga, te se navedeno odnosi u pravilu na prihode temeljem sklopljenih ugovora sa agencijama sa fiksnom cijenom uz ugovorene rokove plaćanja do najduže godinu dana.

Prihodi od ugovora s fiksnom cijenom za usluge priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene prema pravocrtnoj metodi tijekom razdoblja trajanja ugovora.

(c) Prihodi od kamata

Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne kamatne stope. Kada je vrijednost potraživanja umanjena, Društvo umanjuje knjigovodstvenu vrijednost potraživanja na njegovu nadoknadivu vrijednost, što predstavlja procijenjenu vrijednost očekivanih novčanih priljeva diskontiranih po originalnoj efektivnoj kamatnoj stopi instrumenata. Ravnomjerno ukidanje diskonta u budućim razdobljima, priznaje se kao prihod od kamata. Prihodi od kamata od zajmova čija je naplata upitna, priznaju se koristeći metodu originalne efektivne kamatne stope.

3.2. Primanja zaposlenih

Društvo priznaje rezerviranja za neiskorištene dane godišnjeg odmora na bazi ugovorne obveze.

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

3.3. Porez na dobit

Društvo obračunava obvezu za porez u skladu s hrvatskim zakonom. Trošak poreza na dobit sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza. Porez na dobit iskazuje se u računu dobiti i gubitka do iznosa poreza na dobit koji se odnosi na stavke unutar glavnice kada se trošak poreza na dobit priznaje unutar glavnice.

Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu, koristeći poreznu stopu važeću na dan bilance i sva usklađenja porezne obveze iz prethodnih razdoblja.

Odgođeni porez priznaje se koristeći metodu bilančne obveze te uzima u obzir privremene razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza koje se koriste za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za porezne svrhe.

Društvo je formiralo odgođenu poreznu obvezu sa naslova formiranja revalorizacijskih rezervi građevinskih objekata.

Odgođeni porez je formiran po stopi od 20%, koji predstavlja stopu poreza na dobit, koja je važeća temeljem zakonskog okvira na dan bilance.

Sa naslova utvrđenih poreznih gubitaka Društvo ne iskazuje odgođenu poreznu imovinu.

3.4. Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina sastoji se od licenca za softwarske pakete i ulaganja u projektu dokumentaciju. Navedena su sredstva evidentirana po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Amortizacija je obračunata primjenom linearne metode tijekom procijenjenog vijeka korištenja ove imovine. Sredstva nematerijalne imovine amortiziraju se u razdoblju od 2-4 godine (u 2012. godini: 2-4 godine).

3.5. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema vrednuju se po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti (osim zemljišta) i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak nabave obuhvaća nabavnu cijenu i sve troškove izravno povezane s dovođenjem sredstva u redovno stanje za namjeravanu uporabu.

Naknadni izdaci vezani za već priznate predmete nekretnina, postrojenja i opreme kapitaliziraju se kao povećanje vrijednosti imovine isključivo u slučaju kada je vjerojatno da će zbog tih dodatnih izdataka pritjecati dodatne buduće ekonomske koristi i kada ti izdaci unapređuju stanje imovine iznad originalno priznatog. Svi ostali naknadni troškovi priznaju se kao rashod u razdoblju kada su nastali.

Sredstva dugotrajne imovine pojedinačne nabavne vrijednosti niže od 3.500 kn otpisuju se u razdoblju od dvije (2) godine, odnosno po stopi od 50%/godišnje.

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

Nabavna vrijednost vlastito izgrađenih sredstava uključuje trošak materijala i direktnog rada i druge troškove povezane s dovođenjem sredstva u namijenjeno radno stanje, kao i troškove demontiranja i uklanjanja dijelova, te obnove lokacije na kojoj se nalaze.

Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili otuđenja dugotrajne materijalne imovine iskazuju se u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.

Nekretnine u izgradnji iskazane su po trošku nabave umanjenom za eventualne gubitke od umanjenja (bilješka 3.6.).

Obračun amortizacije započinje u trenutku u kojem je sredstvo raspoloživo i spremno za namjeravanu upotrebu. Imovina u izgradnji i zemljišta se ne amortiziraju.

Rezidualna vrijednost imovine predstavlja procijenjeni iznos koji bi Društvo dobilo od prodaje imovine umanjena za procijenjeni trošak prodaje u slučaju da je imovina dosegla starost i stanje koje se očekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Društvo je procijenilo da za sredstva nekretnina, postrojenja i opreme ne postoji rezidualna vrijednost, te stoga cjelokupni iznos nabavne vrijednosti podliježe amortizaciji. Amortizacija se prikazuje u računu dobiti i gubitka korištenjem linearne metode otpisa tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja nekretnina, postrojenja i opreme. Procijenjeni korisni vijek trajanja za pojedinu imovinu je kako slijedi:

	2012.	2013.
Građevinski objekti	20 godina	20 godina
Alati, pogonski i uredski inventar	4 godine	4 godine
Informatička oprema	2 godine	2 godine
Transportna sredstva	4 - 5 godina	4 – 5 godina

Slijedeći inicijalno priznavanje prema trošku, zemljišta i zgrade se priznaju prema revaloriziranoj vrijednosti, koja predstavlja fer vrijednost na dan revalorizacije umanjena za naknadnu amortizaciju za zgrade i trošak umanjenja vrijednosti.

Fer vrijednost se bazira na tržišnoj vrijednosti, a to je procijenjena vrijednost za koju bi imovina mogla biti prodana na dan procjene vrijednosti između dobrovoljnog kupca i dobrovoljnog prodavatelja po uobičajenim poslovnim i komercijalnim uvjetima.

Kad se knjigovodstveni iznos sredstva poveća kao rezultat revalorizacije, to povećanje je evidentirano kao revalorizacijska rezerva. Revalorizacijsko povećanje priznaje se kao prihod do iznosa do kojeg ono poništava revalorizacijsko smanjenje istog sredstva, koje je prethodno bilo priznato kao rashod.

Smanjenje knjigovodstvenog iznosa kao rezultata revalorizacije provodi se kao rashod, te tereti izravno revalorizacijsku rezervu do iznosa do kojeg ovo smanjenje ne premašuje iznos koji postoji kao revalorizacijska rezerva za navedeno sredstvo.

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

Društvo je posljednju revalorizaciju provelo u prosincu 2004. godine, te Uprava Društva smatra da se knjigovodstvena vrijednost značajno ne razlikuje od one do koje bi se došlo utvrđivanjem fer vrijednosti.

3.6. Umanjenje vrijednosti nematerijalne i materijalne imovine

Na svaki datum bilance Društvo analizira sadašnju vrijednost nematerijalne i materijalne imovine kako bi se procjenilo da li postoje pokazatelji da vrijednost nekog sredstva treba biti umanjena. Ako takvi pokazatelji postoje, Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos sredstva kako bi se utvrdio iznos gubitka od umanjenja vrijednosti (ukoliko on postoji). Ukoliko nije moguće procijeniti nadoknadivi iznos pojedinog sredstva, Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja stvara novac kojoj to sredstvo pripada.

Kada se temelj raspodjele može utvrditi na razumnoj i dosljednoj osnovi, sredstva se također raspoređuju na pojedinu jedinicu koja stvara novac, a ukoliko to nije moguće, sredstva se raspoređuju na najmanje jedinice društva koje stvaraju novac i za koje se raspodjela može utvrditi na razumnoj i dosljednoj osnovi.

Nadoknadivi iznos jest viši iznos fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje i vrijednosti sredstva u upotrebi. Pri utvrđivanju vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budući novčani tokovi se diskontiraju na sadašnju vrijednost primjenjujući diskontnu stopu prije poreza koja odražava tekuće tržišne procjene sadašnje vrijednosti novca i rizika specifičnih za pojedino sredstvo.

Ako je nadoknadivi iznos sredstva (ili jedinice koja stvara novac) manji od knjigovodstvenog iznosa, knjigovodstveni iznos sredstva (ili jedinice koja stvara novac) umanjuje se do njegovog nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja imovine priznaje se odmah kao rashod u računu dobiti i gubitka, osim za revaloriziranu imovinu gdje se gubici prvi umanjuju na teret pripadajućih revalorizacijskih rezervi.

Kod naknadnog poništenja gubitka od umanjenja vrijednosti, knjigovodstveni iznos sredstva (jedinice koja stvara novac) povećava se do revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa toga sredstva, pri čemu veća knjigovodstvena vrijednost ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena da u prethodnim godinama nije bilo priznatih gubitaka na tom sredstvu (jedinici koja stvara novac) uslijed umanjenja vrijednosti. Poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti odmah se priznaje kao prihod, osim ako se predmetno sredstvo ne iskazuje po procijenjenoj vrijednosti, u kojem slučaju se poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti iskazuje kao povećanje uslijed revalorizacije.

3.7. Ulaganja u nekretnine

Ulaganja u nekretnine odnose se na zemljište i dijelove hotelskih objekata koja se drže u svrhu dugoročnog stjecanja prihoda od najma ili zbog porasta njihove vrijednosti, te se Društvo njima ne koristi. Ulaganja u nekretnine tretiraju se kao dugotrajna ulaganja, osim ako nisu namijenjena prodaji u sljedećoj godini i kupac je identificiran, u kojem se slučaju svrstavaju u kratkotrajnu imovinu.

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

Ulaganja u nekretnine iskazuju se po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Amortizacija zgrada obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška tijekom njegovog procijenjenog korisnog vijeka uporabe od 20 godina.

Budući da se radi o dijelu nekretnina, ne postoji mogućnost izdvajanja ovog zemljišta i nekretnina na zasebnu poziciju Ulaganja u nekretnine, već su ista iskazana unutar pozicije Zemljišta i Građevinskih objekata.

Naknadni izdaci kapitaliziraju se samo kada je vjerojatno da će Društvo od toga imati buduće ekonomske koristi i kada se trošak može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi popravaka i održavanja terete račun dobiti i gubitka kada nastanu. Ukoliko Društvo počne koristiti imovinu namijenjenu prodaji, ona se reklasificira u nekretnine, postrojenja i opremu, te njena knjigovodstvena vrijednost na dan reklasifikacije postaje iznos pretpostavljenog troška koji će se naknadno amortizirati.

3.8. Ulaganja u ovisna i pridružena društva

Ulaganja u ovisna društva

Ovisna društva su društva u kojima Društvo, posredno ili neposredno, ima kontrolu nad njihovim aktivnostima. Kontrola je postignuta ukoliko Društvo upravlja financijskim i poslovnim politikama društva tako da se ostvare koristi od njegovih aktivnosti. Ulaganja u ovisna društva iskazana su po trošku nabave.

Ulaganja u pridružena društva

Pridruženim društvima smatraju se društva u kojima Društvo ima značajan utjecaj, ali nema kontrolu. Značajan utjecaj je moć sudjelovanja u odlukama o financijskim i poslovnim politikama subjekta u koje je izvršeno ulaganje, ali ne predstavlja kontrolu ili zajedničku kontrolu tih politika. Ulaganja u pridružena društva iskazuju se po metodi udjela.

3.9. Financijska imovina

Financijska imovina priznaje se ukoliko Društvo postane jedna od ugovornih strana na koju se primjenjuju ugovorni uvjeti instrumenta. Financijska imovina prestaje se priznavati ukoliko isteknu ugovorna prava Društva na novčane tokove od financijske imovine, te ako Društvo prenese financijsku imovinu bez zadržavanja kontrole ili prenese sve rizike i nagrade povezane s tom imovinom. Redovna kupnja i prodaja financijske imovine priznaje se na datum trgovanja, odnosno na datum kada se Društvo obveže kupiti ili prodati imovinu.

Ulaganja koja se drže do dospijeća

Ukoliko Društvo ima pozitivnu namjeru i mogućnost držati dužničke instrumente do dospijeća, oni se klasificiraju kao ulaganja koja se drže do dospijeća. Ulaganja koja se drže do dospijeća vrednuju se po amortiziranom trošku koji se izračunava koristeći efektivnu kamatnu stopu, umanjeno za gubitke od umanjenja vrijednosti.

Financijska imovina raspoloživa za prodaju

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

Ulaganja Društva u dionice i dužničke instrumente klasificiraju se kao financijska imovina raspoloživa za prodaju. Nakon početnog priznavanja, ona se vrednuje po fer vrijednosti, a promjene se priznaju direktno u kapital i rezerve, osim umanjenja imovine, i dobitka ili gubitka na promjeni deviznog tečaja monetarne imovine raspoložive za prodaju. Kumulativna dobit ili gubitak izravno se prenosi u račun dobiti i gubitka kada se ulaganje prestane priznavati.

Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

Financijska imovina se klasificira po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ukoliko ju Društvo drži za trgovanje ili je određena kao takva prilikom prvog priznavanja. Financijski instrumenti su određeni po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ukoliko Društvo upravlja tim investicijama i donosi odluke o njihovoj kupnji i prodaji na temelju njihove fer vrijednosti. Prilikom početnog priznavanja, direktni troškovi transakcije priznaju se u računu dobiti ili gubitka u trenutku kada nastanu. Financijski instrumenti klasificirani po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka vrednuju se po fer vrijednosti, a promjene se priznaju u računu dobiti i gubitka.

Ostalo

Ostala financijska imovina mjeri se po amortiziranom trošku koji se izračunava koristeći efektivnu kamatnu stopu, umanjeno za gubitke od umanjenja vrijednosti.

Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Vrijednost financijske imovine se umanjuje ukoliko postoje objektivni dokazi da su jedan ili više događaja imali negativni efekt na buduće novčane tokove te imovine.

Umanjenje vrijednosti financijske imovine vrednovane po amortiziranom trošku računa se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova diskontiranih originalnom efektivnom kamatnom stopom. Umanjenje vrijednosti financijske imovine za prodaju, računa se u odnosu na njenu trenutnu fer vrijednost.

Pojedinačno značajna financijska imovina testira se za umanjenje vrijednosti na individualnoj razini. Ostala financijska imovina procjenjuje se zajednički s ostalom financijskom imovinom Društva sličnog kreditnog rizika.

Umanjenje imovine priznaje se u računu dobiti i gubitka. Kumulativni gubitak koji je umanjenjem financijske imovine raspoložive za prodaju priznat direktno u glavnici, uklanja se iz glavnice i priznaje u računu dobiti i gubitka.

Gubitak od umanjenja vrijednosti se ukida ukoliko se naknadno povećanje nadoknadive vrijednosti može objektivno povezati s događajem nakon što je gubitak od umanjenja vrijednosti priznat. Za financijsku imovinu koja je vrednovana po amortiziranom trošku i financijsku imovinu raspoloživu za prodaju koju čine zadužnice, ukidanje se priznaje u računu dobiti i gubitka. Za financijsku imovinu raspoloživu za prodaju koju čine dionice, ukidanje umanjenja vrijednosti se priznaje izravno u kapitalu.

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine 3.10. Zalihe

Zalihe se iskazuju po trošku ili neto vrijednosti koja se može realizirati, ovisno o tome što je niže. Troškovi zaliha sadrže sve troškove nabave, konverzije i druge zavisne troškove koji su direktno povezani s dovođenjem zaliha na određenu lokaciju i u određeno stanje. Ukoliko je primjenjivo, trošak obuhvaća i direktne troškove rada i sve režijske/indirektne troškove povezane s dovođenjem zaliha do njihove sadašnje lokacije i u sadašnje stanje. Trošak se utvrđuje primjenom metode prosječnog ponderiranog troška. Sitan inventar se otpisuje u razdoblju od dvije (2) godine od trenutka stavljanja u uporabu. Neto vrijednost koja se može realizirati predstavlja procijenjenu prodajnu cijenu umanjenu za sve procijenjene troškove dovršenja i troškove marketinga, prodaje i distribucije.

Vrijednosno usklađenje zaliha robe radi se pojedinačno za svaki proizvod ukoliko je roba oštećena, ukoliko je postala u potpunosti ili djelomično zastarjela ili je pala njena prodajna cijena.

3.11. Potraživanja od kupaca

Potraživanja od kupaca predstavljaju prava na naplatu određenih iznosa od kupaca ili drugih dužnika kao rezultat poslovnih aktivnosti Društva. Potraživanja se iskazuju u ukupnom iznosu umanjenom za provedeni ispravak vrijednosti. Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca provodi se kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu s dogovorenim uvjetima. Značajne financijske poteškoće dužnika, vjerojatnost dužnikova stečaja, te neizvršenje ili propusti u plaćanjima, smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potraživanja od kupaca. Iznos ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa potraživanja, te se utvrđuje temeljem procjene Uprave Društva. Iznosi ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca iskazuju se u računu dobiti i gubitka.

Tijekom 2012. i 2013. godine Društvo nije provodilo diskontiranje potraživanja, a temeljem transakcija sa odgodom plaćanja dužom od godine dana.

3.12. Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju i ostale kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće.

3.13. Dionički kapital

Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit. Iznos fer vrijednosti primljene naknade iznad nominalne vrijednosti izdanih dionica prikazan je u bilješkama kao kapitalna dobit.

Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije, umanjuje dionički kapital sve do povlačenja dionica, njihovog ponovnog izdavanja ili prodaje. Prilikom ponovnog izdavanja vlastitih dionica, svi primici, umanjeni za sve izravno pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit, uključuju se u glavnicu od dioničara društva.

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

Dividende se priznaju u izvještaju o promjenama kapitala i prikazuju kao obveza u razdoblju u kojem su odobrene od dioničara Društva.

3.14. Rezerviranja

Rezerviranja se priznaju ako Društvo ima pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedicu događaja iz prošlog razdoblja i ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveza, te ako se može pouzdano procijeniti iznos obveze. Iznos priznat kao rezerviranje je najbolja procjena izdataka potrebnih za podmirenje sadašnje obveze na datum bilance, uzimajući u obzir rizike i neizvjesnost u vezi te obveze.

Iznos rezerviranja se utvrđuje diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuću tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i, gdje je primjenjivo, razlika specifičnih za obvezu.

Ako se očekuje da će neke ili sve izdatke potrebne za podmirenje rezerviranja nadoknaditi treća strana, potraživanje se priznaje kao imovina samo kada je doista izvjesno da će naknada biti primljena te da se iznos naknade može pouzdano izmjeriti.

3.15. Posudbe

Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka (umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope. Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze, izuzev ukoliko Društvo ima bezuvjetno odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance.

U skladu sa odredbama Međunarodnog računovodstvenog stadarrda 23 – Troškovi posudbe, Društvo kapitalizira troškove posudbe vezane uz nabavku kvalificirane imovine, dok ostali troškovi posudbe evidentiraju se kao troškovi tekućeg razdoblja. Krajem 2012. godine Društvo je započelo sa rekonstrukcijom hotela Ivan, no zbog kraćeg vremenskog razdoblja provođenja predmetnih investicija, Društvo nije kapitaliziralo troškove posudbe. Ostalih kvalificiranih nabavi, Društvo nije imalo tijekom 2012. i 2013. godine.

3.16. Obveze prema dobavljačima

Obveze prema dobavljačima su nastale za nabavljena dobra ili usluge u redovnom poslovanju. Ove obveze su klasificirane kao tekuće ako plaćanje dospijeva u roku od jedne godine ili kraće, u suprotnom su klasificirane kao dugoročne.

Obveze prema dobavljačima se početno priznaju po fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope.

3.17. Porez na dodanu vrijednost

Porez na dodanu vrijednost koji proizlazi iz transakcija prodaje i kupnje priznaje se i iskazuje u bilanci na neto osnovi, u skladu sa zakonskim okvirom. U slučaju umanjenja potraživanja za

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

ispravak vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraživanja, uključujući porez na dodanu vrijednost.

3.18. Najmovi

Najmovi se svrstavaju kao financijski najmovi kad god se većim dijelom svi rizici i nagrade povezani s vlasništvom nad sredstvom prenose na najmoprimca tijekom trajanja najma. Svi drugi najmovi svrstani su u poslovne najmove.

Društvo kao najmodavac

Iznosi potraživanja od najmoprimca na temelju financijskog najma evidentiraju se kao potraživanja u neto iznosu ulaganja Društva u predmetni najam. Prihodi od financijskog najma raspoređuju se u obračunska razdoblja kako bi odrazili konstantnu stopu povrata na preostalo neto ulaganje Društva vezano uz najam. Prihodi od najamnina iz poslovnog najma priznaju se ravnomjerno tijekom trajanja najma.

Društvo kao najmoprimac

Imovina koja je predmetom financijskog najma priznaje se kao imovina Društva po fer vrijednosti na datum stjecanja ili, ako je niže, po sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja najma. Odgovarajuća obveza prema najmodavcu iskazuje se u bilanci kao obveza za financijski najam. Najamnine se raspoređuju između financijskih troškova i umanjenja obveza za najam kako bi se ostvarila konstantna kamatna stopa na preostali iznos obveze. Financijski troškovi izravno terete troškove razdoblja.

Poslovni najam priznaje se kao rashod u računu dobiti i gubitka na ravnomjernoj osnovi tijekom razdoblja najma.

3.19. Izvještajni segmenti

Društvo ne prati cjelokupno poslovanje po izvještajnim segmentima, te sa tog naslova nije u mogućnosti izraditi sve objave vezane uz navedeni segment.

3.20. Potencijalne obveze

Potencijalne obveze nisu priznate u financijskim izvještajima. One se objavljuju u bilješkama, osim ukoliko odljev ekonomskih koristi nije vjerojatan.

3.21. Događaji nakon izvještajnog razdoblja

Događaji nakon izvještajnog razdoblja koji daju dodatne informacije o financijskom položaju Društva na izvještaji datum (događaji koji zahtijevaju usklađivanje) reflektirani su u financijskim izvještajima. Događaji nakon izvještajnog razdoblja koji se ne smatraju događajima koji zahtijevaju usklađivanje objavljuju se u bilješkama kada su značajni.

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Bilješka 4 – Ključne računovodstvene procjene

U primjeni računovodstvenih politika Društva, koje su objašnjene u bilješci 3, Uprava je obvezna prosuditi, procijeniti i pretpostaviti knjigovodstvenu vrijednost imovine i obveza koje se ne mogu izvesti iz ostalih izvora. Procjene i povezane pretpostavke se temelje na ranijem iskustvu i ostalim faktorima koji su uzeti u obzir kao relevantni. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih.

Procjene i temeljne pretpostavke se stalno revidiraju. Izmjene knjigovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju izmjene ukoliko se odnose samo na to razdoblje, ili u razdoblje izmjene i budućim razdobljima ukoliko izmjena utječe na tekuće i buduće razdoblje.

U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini:

Korisni vijek trajanja nekretnina i opreme

Uprava pojedinih društava utvrđuje i pregledava korisni vijek uporabe i pripadajući trošak amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme. Ova procjena se temelji na procijenjenom preostalom korisnom vijeku uporabe imovine i mogla bi se značajno promijeniti kao rezultat tehničkih inovacija i aktivnosti konkurencije. Uprava će povećati trošak amortizacije u slučaju procjene da je korisni vijek uporabe imovine niži nego prije procjene ili će otpisati zastarjelu i odbačenu imovinu. Korisni vijek trajanja sredstva dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine opisan je u bilješkama 3.4. i 3.5.

Sudske tužbe i postupci

Rezerviranja za sudske tužbe i postupke iskazuju se na temelju procjene Uprave vezane za potencijalne gubitke nakon savjetovanja s odvjetnikom. Na temelju postojećih saznanja u razumnoj mjeri je moguće da će se ishodi sudskih postupaka razlikovati od procijenjenih potencijalnih gubitaka.

Odgođena porezna imovina

Društvo nije priznalo odgođenu poreznu imovinu u visini od 12.886 kuna sa naslova prenesenih poreznih gubitaka. Pregled dospijeća poreznih gubitaka po godinama dan je u sklopu bilješke 18 – Porez na dobit.

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Bilješka 5 – Upravljanje financijskim rizikom

Poslovne aktivnosti Društva izložene su različitim vrstama financijskih rizika koje uključuju: tržišni rizik (valutni rizik, rizik fer vrijednosti kamatne stope, kamatni rizik novčanog toka, te rizik ulaganja u vrijednosne papire), kreditni rizik i rizik likvidnosti. Društvo nema formalne procedure upravljanja rizikom i nije koristilo derivativne financijske instrumente da bi se aktivnije štitilo od financijskog rizika, ali Uprava pažljivo prati rizike poslovanja Društva, uključujući uvođenje razine odobravanja i odgovornosti.

5.1. Tržišni rizik

5.1.1. Valutni rizik

Društvo djeluje na međunarodnoj razini i izloženo je valutnom riziku koji proizlazi iz raznih promjena tečajeva stranih valuta vezanih uglavnom uz EUR. Valutni rizik nastaje iz budućih komercijalnih transakcija, priznate imovine i obveza i neto ulaganja u kapitalne i poslovne aktivnosti u inozemstvu.

Približno 73% ukupnih prihoda Društva, te 5% obveza prema dobavljačima, te 71% obveza sa naslova primljenih kredita ostvaruju se u EUR. Stoga, kretanje tečaja između EUR i HRK može imati utjecaja na buduće rezultate poslovanja i na buduće novčane tokove.

U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2013. godine, ako bi EUR oslabio/ojačao za 0,5% (2012. godina = 0,5%) u odnosu na kunu uz pretpostavku da su svi ostali pokazatelji ostali nepromijenjeni, dobit nakon poreza za izvještajno razdoblje bila bi za 12.643.323 kuna veća/manja (2012. godina = 7.3525.954 kuna) uglavnom kao rezultat dobitka / gubitka od tečajnih razlika na preračunu iz EUR kod posudbi, obveza prema dobavljačima i potraživanja od kupaca.

5.1.2. Rizik ulaganja u vrijednosne papire

Društvo je izloženo riziku ulaganja u vrijednosne papire kroz rizike fer vrijednosti i rizike promjena cijena, jer su ulaganja klasificirana u bilanci kao raspoloživa za prodaju i po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka. Ulaganja u vrijednosne papire klasificirana kao raspoloživa za prodaju ne kotiraju na burzi, dok se vrijednosnim papirima klasificiranim po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka trguje na burzi vrijednosnih papira. Upravljanje rizicima koji proizlaze iz njihove fer vrijednosti i promjene cijena Društvo prati kroz tržišne transakcije i rezultate subjekta ulaganja.

5.1.3. Kamatni rizik novčanog toka i rizik fer vrijednosti kamatne stope

Budući da Društvo nema značajniju imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi Društva i novčani tok iz poslovnih aktivnosti nisu u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa. Kamatni rizik Društva proizlazi iz dugoročnih i kratkoročnih kredita. Krediti odobreni po promjenjivim stopama izlažu Društvo riziku novčanog toka. Krediti i izdane obveznice odobreni po fiksnim stopama izlažu Društvo riziku fer vrijednosti kamatne stope.

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

Društvo kontinuirano prati promjene kamatnih stopa. Simuliraju se različite situacije uzimajući u obzir refinanciranje, obnavljanje sadašnjeg stanja kao i alternativno financiranje. Na osnovi ovih situacija, Društvo izračunava utjecaj promjene kamatne stope na račun dobiti i gubitka. U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2013. godine, da se efektivna kamatna stopa na primljene kredite povećala/smanjila za 1% na godišnjoj razini (2012. godina = 1%), dobit nakon poreza bila bi za 2.458.805 kuna manja/veća (2012. godina = 1.949.586 kuna).

5.2. Kreditni rizik

Imovina Društva koja nosi kreditni rizik sastoji se uglavnom od novčanih sredstva i potraživanja od kupaca. Prodajne politike Društva osiguravaju da se prodaja obavlja kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest, i to u okvirima unaprijed određenih kreditnih ograničenja. Kreditni rizik Društva je manji zbog raspodjele potraživanja na veće grupe kupaca. Dodatno, ključni kupci Društva su velike turističke agencije, i ovisnost o ovim kupcima je smanjena razvijanjem drugih kanala distribucije. Društvo smanjuje ovaj kreditni rizik provođenjem strogih mjera kontrole naplate i isporuke robe kao i pribavljanjem instrumenata osiguranja dužnika (zadužnice i mjenice). U izvještajnom razdoblju nije bilo povećanja kreditnih limita. Analiza potraživanja od kupaca dana je u sklopu bilješke 24 - Potraživanja od kupaca.

5.3. Rizik likvidnosti

Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i sposobnost podmirenja svojih obveza. Cilj Društva je održavanje fleksibilnosti financiranja na način da ugovorene kreditne linije budu dostupne.

Obveze prema dobavljačima i ostale obveze, kao i obveze po kratkoročnim kreditima dospijevaju do 12 mjeseci poslije datuma bilance, dok je dospijeće dugoročnih kredita prikazano u sklopu bilješki uz financijske izvještaje.

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Bilješka 6 – Prihodi od prodaje

		- u kunama -
Opis:	2012. godina	2013. godina
Prihodi od usluga smještaja	125.767.237	133.434.363
Prihodi od ugostiteljskih usluga	34.116.390	47.520.422
Prihodi od ostalih usluga (vanpansionska potrošnja)	12.066.990	15.639.275
Prihodi od zakupnina	6.179.876	9.489.249
Prihodi od prodaje trgovačke robe	16.086.651	18.011.021
Prihodi od prefakturiranih troškova	799.737	576.045
UKUPNO:	195.016.881	224.670.375

Osnovna djelatnost Društva je pružanje hotelskih i ugostiteljskih usluga, te sa tog naslova Društvo ostvaruje u najvećoj mjeri prihode od ovih usluga. Unutar pozicije prihoda od ostalih usluga evidentirani su prihodi od vanpansionske potrošnje (npr. usluge najma sportskih objekata, usluge veza u marini i sl.).

Prihodi od zakupnina odnose se na zakup prava za obavljanje određenih usluga (zakup parcela za postavljanje mobilnih kućica trećih osoba, iznajmljivanje sandolina i sl.).

Bilješka 7 – Ostali poslovni prihodi

		- u kunama -
Opis:	2012. godina	2013. godina
Prihodi od ukidanja revalorizacijskih rezervi	-	21.801.889
Prihodi od državih potpora	-	107.141
Prihodi od naplate naknadnih odobrenja	104.061	395.197
Prihodi od otpisa zastarjelih obveza	62.838	24.973
Prihodi od viškova i naplata šteta	659.016	408.515
Prihodi od naplate otpisanih potraživanja	-	13.454
Prihodi iz prethodnih godina	98.949	845.550
Ostali poslovni prihodi	6.279	109.229
UKUPNO:	931.143	23.705.948

Društvo je u 2013. godini izmijenilo računovodstvenu politiku, te ukidanje revalorizacijskih rezervi privelo u korist prihoda tekućeg razdoblja. Navedeno iskazivanje nije u skladu sa odredbama Međunarodnog računovodstvenog standarda 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema, koje zahtjeva da se ukidanje provede u korist zadržanih dobitaka.

Bilješka 8 – Materijalni troškovi – Troškovi sirovina i materijala

		- u kunama -
Opis:	2012. godina	2013. godina
Troškovi utrošenih namirnica (hrana i piće)	25.132.773	29.447.267
Troškovi materijala za čišćenje i održavanje	3.384.613	3.471.289
Troškovi uredskog materijala	240.820	250.489
Troškovi električne energije, plina i goriva	8.062.515	8.444.918
Otpis sitnog inventara i kalo, rastep, lom i kvar	2.780.716	3.999.886
Troškovi odjeće za zaposlenike	202.772	325.475
UKUPNO:	39.804.209	45.939.324

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Bilješka 9 – Materijalni troškovi – Troškovi prodane robe

		- u kunama -
Opis:	2012. godina	2013. godina
Nabavna vrijednost prodane robe	10.142.690	11.478.095
UKUPNO:	10.142.690	11.478.095

Bilješka 10 – Materijalni troškovi – Ostali vanjski troškovi

		- u kunama -
Opis:	2012. godina	2013. godina
Troškovi telefona, Interneta, poštarine i TV-a	947.262	954.575
Troškovi privremenih zaposlenika (studentskog servisa, autorskih honorara i ugovora o djelu)	3.665.191	5.601.839
Troškovi tekućeg održavanja	3.848.889	1.317.643
Troškovi zakupa	1.034.284	1.072.869
Troškovi provizija	1.048.739	1.616.095
Troškovi reklama i promocije	999.879	1.965.134
Troškovi konzultantskih usluga, revizije i odvjetnika	993.061	845.025
Troškovi glazbe i izleta	1.440.384	1.594.856
Troškovi vanjskih usluga smještaja	-	-
Troškovi vode	4.330.511	4.110.421
Troškovi odvoza smeća	510.070	505.435
Troškovi ostalih usluga	2.045.447	1.947.798
UKUPNO:	20.863.717	21.531.690

Bilješka 11 – Troškovi osoblja

		- u kunama -
Opis:	2012. godina	2013. godina
Neto plaća	29.144.941	33.377.450
Porezi i doprinosi iz plaća	11.982.215	13.975.330
Doprinosi na plaće	6.221.181	7.002.793
UKUPNO:	47.348.337	54.355.573

Društvo na dan 31. prosinca 2013. godine zapošljava 345 djelatnika (31.12.2012. = 321 djelatnika).

Unutar navedene pozicije ukalkulirana su rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore u visini od 1.766.071 kn (2012. godina = 1.265.925 kuna).

Društvo je dio troškova bruto II utvrđene plaće dijela djelatnika iskazalo kao uvećanje sredstva dugotrajne materijalne imovine sa naslova provođenja rekonstrukcije hotela Ivan u visini od 3.339.700 kn.

Ključno poslovodstvo Društva uključuje pet (5) djelatnika izvršnog poslovodstva, te su njihove naknade ključnom poslovodstvu u 2012. i 2013. godini bile su:

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

		- u kunama -
Opis:	31.12.2012.	31.12.2013.
Plaće i ostala kratkoročna primanja zaposlenih	3.035.213	2.963.163
Ostale naknade	-	-
UKUPNO:	3.035.213	2.963.163

Pored navedenih naknada, Društvo je izvršnom poslovodstvu odobrilo i dugoročne pozajmice (bilješka 22 – Dugotrajna financijska imovina).

Bilješka 12 – Amortizacija

Opis:	2012. godina	- u kunama - 2013. godina
Amortizacija sredstva dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine	41.620.487	45.302.505
Amortizacija revaloriziranih sredstva dugotrajne materijalne imovine	21.801.888	21.801.889
UKUPNO:	63.422.375	67.104.394

Bilješka 13 – Ostali troškovi

Opis:	2012. godina	- u kunama - 2013. godina
Troškovi nadoknade zaposlenicima (prijevoz, otpremnine, darovi djeci, jubilarne nagrade)	2.850.170	3.154.840
Troškovi službenog puta (dnevnice, troškovi uporabe vlastitog automobila)	886.862	1.316.266
Troškovi naknade učenicima za vrijeme praktičnog rada	108.660	43.500
Troškovi premija osiguranja	329.568	473.238
Troškovi reprezentacije	749.123	1.031.511
Troškovi bankarske usluge	3.067.203	4.494.001
Troškovi članarina i doprinosa	2.659.872	2.754.498
Troškovi stručne edukacije zaposlenika	106.759	139.268
Sudski troškovi	159.896	204.392
Troškovi animacije	639.846	1.054.993
Ostali troškovi	249.989	266.568
UKUPNO:	11.807.948	14.933.075

Bilješka 14 – Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine

		- u kunama -
Opis:	2012. godina	2013. godina
Otpis potraživanja od kupaca	554.708	515.012
UKUPNO:	554.708	515.012

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Bilješka 15 – Ostali poslovni rashodi

		- u kunama -
Opis:	2012. godina	2013. godina
Inventurni manjkovi	264.787	459.954
Troškovi donacija i pomoći	338.442	415.180
Trošak kala, rastepa i kvara na robi	248.293	101.525
Naknadno utvrđeni rashodi prethodnih godina	384.981	536.546
Neamortizirana vrijednost prodanih i rashodovanih sredstva dugotrajne imovine	9.098.192	10.425.166
Ostali poslovni rashodi	201.952	386.993
UKUPNO:	10.536.647	12.325.364

Unutar pozicije neamortizirane vrijednosti prodanih i rashodovanih sredstva u 2012. i 2013. godini iskazani iznose odnose se na projekt adaptacije hotela Ivan, koji je Društvo započele tijekom 2012. godine, te završilo u cijelosti tijekom 2013. godine. Sa naslova ove adaptacije, Društvo je dio inventara prodalo i rashodovalo, te je preostali iznos neamortiziranog dijela iskazan unutar ove pozicije.

Bilješka 16 – Financijski prihodi

Opis:	2012. godina	- u kunama - 2013. godina
Prihodi od kamata	2.786.673	2.418.858
Prihodi od pozitivnih tečajnih razlika	702.182	595.163
UKUPNO:	3.488.855	3.014.021

Bilješka 17 – Financijski rashodi

		- u kunama -
Opis:	2012. godina	2013. godina
Troškovi kamata po kreditima	11.697.515	14.752.830
Troškovi zateznih kamata	1.428.033	1.567.943
Troškovi negativnih tečajnih razlika	1.067.081	3.361.961
Ispravak vrijednosti financijske imovine	200.000	-
UKUPNO:	14.392.629	19.682.734

Ispravak vrijednosti financijske imovine u 2012. godini odnosi se na ispravak vrijednosti udjela u Županijski radio Šibenik, koji su usklađeni uslijed poslovanja sa gubicima ovog društva.

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Bilješka 18 – Porez na dobit

		- u kunama -
Opis:	2012. godina	2013. godina
Dobit prije oporezivanja	(19.436.381)	3.525.083
Uvećanje osnovice poreza na dobit	23.842.024	2.278.909
- 70% troškova reprezentacije	524.496	722.058
- 30% troškova za osobni prijevoz	218.997	176.703
- skrivene isplate dobiti i oporezivi manjkovi	751.396	1.050.784
- troškovi kazni za prekršaje i prijestupe	60.000	113.633
- rashodi od nerealiziranih gubitaka	200.000	-
- vrijednosno usklađenje i otpis potraživanja	285.247	215.731
- ukidanje revalorizacijskih rezervi	21.801.888	-
Umanjenje osnovice poreza na dobit	(46.637)	(70.410)
- državna potpora za obrazovanje i izobrazbu	(46.637)	(56.956)
- prihodi od naplaćenih otpisanih potraživanja		(13.454)
Osnovica poreza na dobit	4.359.006	5.733.582
Porezni gubitak	(10.157.019)	(5.798.013)
Porezni gubitak za prijenos	(5.798.013)	(64.431)

Temeljem odredbi hrvatskog Zakona o porezu na dobit, Društvo utvrđene porezne gubitke može prenositi tijekom budućih pet (5) razdoblja, te je pregled istoga dan u nastavku:

Gubitak iz:	Istječe u :	Iznos u kn:
- gubitak iz 2011. godine	2016. godini	64.431

Sa naslova ovih gubitaka, nije priznavana odgođena porezna imovina.

U skladu s propisima Republike Hrvatske, Porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije društva u razdoblju od tri (3) godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana, te može uvesti dodatne porezne obveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata s okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu.

Bilješka 19 – Osnovna zarada po dionici

Osnovna zarada po dionici izračunava se na način da se dobit poslije oporezivanja Društva podijeli s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica tijekom godine. Navedeno ne uključuje dionice koje je Društvo kupilo i koje drži kao vlastite dionice.

Opis:	2012. godina	- u kunama - 2013. godina
Dobitak (sveobuhvatni) poslije oporezivanja	2.365.507	3.525.083
Prosječni ponderirani broj redovnih dionica bez vlastitih dionica	556.569	551.364
Osnovna zarada / gubitak po dionici	4,25	6,39

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

Bilješka 20 – Kretanje dugotrajne nematerijalne imovine

			- u kunama -
Opis	Koncesije, patenti, licencije, softwer…	Nematerijalna imovina u pripremi	UKUPNO
Nabavna vrijednost
Stanje 01.01.2012.	2.198.087	239.844	2.437.931
Nabavke	578.578	-	578.578
Stavljanje u upotrebu	239.844	(239.844)	-
Prodaja i rashod	(6.000)	-	(6.000)
Reklasifikacija	-	-	-
Stanje 31.12.2012.	3.010.509	-	3.010.509
Nabavke	720.951	-	720.951
Prodaja i rashod	-	-	-
Reklasifikacija	-	-	-
Stanje 31.12.2013.	3.731.460	-	3.731.460
Ispravak vrijednosti
Stanje 01.01.2012.	1.029.407	-	1.029.407
Amortizacija	440.424	-	440.424
Prodaja i rashod	(5.750)	-	(5.750)
Reklasifikacija	-	-	-
Stanje 31.12.2012.	1.464.081	-	1.464.081
Amortizacija	504.755	-	504.755
Prodaja i rashod	-	-	-
Reklasifikacija	5.750	-	5.750
Stanje 31.12.2013.	1.974.586	-	1.974.586
Sadašnja vrijednost
na dan 31.12.2012.	1.546.428	-	1.546.428
na dan 31.12.2013.	1.756.874	-	1.756.874

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Bilješka 21 – Kretanje dugotrajne materijalne imovine

						- u kunama -
Opis	Zemljište	Građevinski objekti	Postrojenja i oprema	Biološka imovina	Materijalna imovina u pripremi	UKUPNO
Nabavna vrijednost
Stanje 01.01.2012.	471.768.673	1.120.352.457	84.481.697	3.485.764	1.875.029	1.681.963.620
Nabavke	-	25.117.927	5.095.509	-	24.411.002	54.624.438
Stavljanje u upotrebu	-	1.875.029	-	-	(1.875.029)	-
Prodaja i rashod	-	(22.061.294)	(4.830.967)	-	-	(26.892.261)
Reklasifikacija	-	-	-	-	-	-
Stanje 31.12.2012.	471.768.673	1.125.284.119	84.746.239	3.485.764	24.411.002	1.709.695.797
Nabavke	-	113.519.478	18.482.764	-	6.196.071	138.198.313
Stavljanje u upotrebu	-	24.286.217	124.784	-	(24.411.002)	(1)
Prodaja i rashod	-	(49.739.751)	(7.919.134)	-	-	(57.658.885)
Reklasifikacija	-	(6.062)	6.062	-	-	-
Stanje 31.12.2013.	471.768.673	1.213.344.001	95.440.715	3.485.764	6.196.071	1.790.235.224
Ispravak vrijednosti
Stanje 01.01.2012.	-	483.783.787	64.668.552	-	-	548.452.339
Amortizacija	-	55.168.132	7.801.176	-	-	62.969.308
Prodaja i rashod	-	(13.058.944)	(4.746.318)	-	-	(17.805.262)
Reklasifikacija	-	-	-	-	-	-
Stanje 31.12.2012.	-	525.892.975	67.723.410	-	-	593.616.385
Amortizacija	-	58.494.215	8.092.609	-	-	66.586.824
Prodaja i rashod	-	(39.353.677)	(7.905.769)	-	-	(47.259.446)
Reklasifikacija	-	(8.350)	2.600	-	-	(5.750)
Stanje 31.12.2013.	-	545.025.163	67.912.850	-	-	612.938.013
Sadašnja vrijednost
na dan 31.12.2012.	471.768.673	599.391.144	17.022.829	3.485.764	24.411.002	1.116.079.412
na dan 31.12.2013.	471.768.673	668.318.838	27.527.865	3.485.764	6.196.071	1.177.297.211

Nad navedenim nekretninama upisane su hipoteke u korist financijskih institucija sa naslova odobrenih kratkoročnih i dugoročnih kredita.

Krajem 2012. godine, Društvo je započelo sa adaptacijom hotela Ivan. Sa naslova ove adaptacije, u 2012. godini proveden je rashod u visini od 9.098.192 kuna, dok preostali iznos u visini od 10.425.166 kuna je proveden u 2013. godini sukladno građevinskim aktvnostima. Dio djelatnika Društva bio je angažiran na adaptaciji hotela Ivan, te je Društvo za ove djelatnike bruto I plaću u visini od 3.338.700 kuna iskazalo kao uvećanje sredstva dugotrajne materijalne imovine.

Bilješka 22 – Dugotrajna financijska imovina

		- u kunama -
Opis:	31.12.2012.	31.12.2013.
Dionice u društvu POMINVEST	400	400
Udjeli u društvu SOLARIS - turistička agencija d.o.o.	20.000	20.000
Udjeli u društvu Županijski radio Šibenik d.o.o.	200.000	200.000
Ispravak vrijednosti udjela u Županijski radio Šibenik d.o.o.	(200.000)	(200.000)
Udjeli u Vranjica Belvedere d.d.	-	6.438.573
Dani dugoročni zajmovi zaposlenicima	2.842.000	3.424.445
UKUPNO:	2.862.400	9.883.418

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

Udjeli u društvu Županijski radio Šibenik d.o.o. odnose se na 13,03% udjela u navedenom društvu evidentirani u visini nabavne vrijednosti. Uslijed gubitaka u poslovanju ovog društva, tijekom 2012. godine proveden je ispravak vrijednosti ovih udjela, te su isti iskazani unutar bilješke 17 – Financijski rashodi.

Društvo je tijekom 2013. godine steklo 21.718 dionica u društvu Vranjica Belvedere d.d., Seget Vranjica. Navedeno predstavlja 26,08% dionica u predmetnom Društvu.

Društvo Vranjica Belvedere d.d. trenutačno se nalazi u predstečajnom postupku. Temeljem, od strane vjerojvnika, usvojenog plana predstečajne nagodbe, Društvo je izabrano kao strateški partner, koji će osigurati neophodnu dokapitalizaciju za nastavak pozitivnog poslovanja društva Vranjica Belvedere d.d. Navedena predstečajna nagodba još nije sklopljena pred Trgovačkim sudom u Splitu.

Temeljem usvojenog plana predstečajne nagodbe Društvo se je obavezalo u roku od 8 dana od dana provedbe predstečajne nagodbe provesti dokapitalizaciju Društva u visini od 21.572.110 kuna. Također, u obvezi je provesti dokapitalizaciju u svrhu ulaganja u obnovu kapaciteta u visini od 60 mil. kuna, i to u godišnjem iznosu od 7,5 mil. kuna tijekom razdoblja 2014.-2021. godina.

Društvo je tijekom 2012. i 2013. godine odobrilo ključnom poslovodstvu (5 djelatnika) zajmove uz rok otplate od 15 godina, te kamatnu stopu od 3%/godišnje. Ukupan iznos odobrenih dugoročnih kredita iznosi na dan 31.12.2013. godine 3.424.445 kuna, dok je kratkoročni dio u visini od 365.555 kuna iskazan unutar bilješke 29 – Kratkotrajna financijska imovina.

Pregled navedenih zajmova po godinama po dospijeću dan je u nastavku:

Opis:	Iznos u kunama:
Dospjelo i dospijeva u 2014. godini	365.555
Dospijeva u 2015. godini	184.658
Dospijeva u 2016. godini	272.307
Dospijeva u 2017. godini	272.307
Dospijeva u 2018. godini	272.307
Dospijeva u 2019. i narednim godinama	2.422.866
UKUPNO:	3.790.000

Bilješka 23 – Zalihe

		- u kunama -
Opis:	31.12.2012.	31.12.2013.
Sirovine i materijal	857.126	2.709.197
Proizvodnja u tijeku	-	-
Gotovi proizvodi	-	-
Trgovačka roba	1.721.867	1.388.854
Predujmovi za zalihe	-	-
Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	-	-
Biološka imovina	-	-
UKUPNO:	2.578.993	4.098.051

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

Na dan 31. prosinca 2012. godine unutar pozicije zaliha sirovina i materijala Društvo je vrijednost zaliha umanjilo za više obračunatu amortizaciju sitnog inventara u odnosu na nabavnu vrijednost u visini od 397.912 kuna. Uskladbu navedene pozicije Društvo je provelo u financijskim izvještajima za 2013. godinu.

Iskazana trgovačka roba odnosi se na robu u prodavaonicama Društva.

Bilješka 24 – Potraživanja od kupaca

		- u kunama -
Opis:	31.12.2012.	31.12.2013.
Potraživanja od kupaca u HRK	2.485.597	2.287.838
Potraživanja od kupaca u EUR	5.508.408	5.457.388
Ostala potraživanja	391.993	314.553
Sumnjiva i sporna potraživanja	13.629.020	14.246.706
Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca	(13.629.020)	(14.246.706)
UKUPNO:	8.385.998	8.059.779

Struktura potraživanja od kupaca po dospijeću nad kojima nije proveden ispravak vrijednost, dana je u nastavku:

		- u kunama -
Opis:	31.12.2012.	31.12.2013.
Nedospjelo:	976.485	-
Dospjelo do:	7.409.513	8.059.779
- 30 dana	1.475.620	148.757
- 60 dana	891.003	293.151
- 90 dana	1.787.700	1.469.865
- 120 dana	1.670.647	2.332.290
- 180 dana	774.713	2.579.191
- iznad 180 dana	809.830	1.236.525
UKUPNO:	8.385.998	8.059.779

Kretanje ispravka vrijednosti potraživanja dana je u nastavku:

		- u kunama -
Opis:	31.12.2012.	31.12.2013.
Stanje na dan 1. siječnja	(13.055.639)	(13.629.020)
Proveden ispravak vrijednosti tijekom razdoblja (bilješka 13)	(573.381)	(631.112)
Naplata prethodno usklađenih potraživanja (bilješka 7)	-	13.426
Isknjiženje nenaplativih, prethodno ispravljenih potraživanja	-	-
Stanje na dan 31. prosinca	(13.629.020)	(14.246.706)

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Bilješka 25 – Potraživanja od povezanih društva

		- u kunama -
Povezano društvo:	31.12.2012.	31.12.2013.
Milenij Hoteli d.o.o.	387.229	30.787
Ugo Grupa d.o.o.	6.572.207	5.672.299
Solaris d.d.	174.514	454.538
Ugo Grupa d.o.o. - potraživanja sa naslova odobrenih predujmova	23.242.191	-
Milenij Hotels Management d.o.o.	-	591
UKUPNO:	30.376.141	6.158.215

Unutar ove pozicije iskazana su i potraživanja od Društva u visini od 454.538 kuna (31.12.2012. godine= 174.514 kuna). Navedeno se odnosi na neusuglašene stavke ustanovljene prilikom prijenosa podataka iz programskih paketa. Društvo je u 2012. godini promijenilo računovodstveni sustav, te proces uskladbe svih bilančnih pozicija nije u cijelosti proveden tijekom 2012. i 2013. godine.

Bilješka 26 – Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika

Opis:	31.12.2012.	- u kunama - 31.12.2013.
Potraživanja za isplaćene predujmove zaposlenicima za službeni put	155.786	294.157
Ostala potraživanja od zaposlenika	14.395	13.395
UKUPNO:	170.181	307.552

Bilješka 27 – Potraživanja od države i drugih institucija

		- u kunama -
Opis:	31.12.2012.	31.12.2013.
Potraživanja za nadoknadu za bolovanje	69.948	62.314
Potraživanja za više plaćeni porez na dodanu vrijednost	7.534.926	452.016
Potraživanja za neiskorišteni pretporez po ulaznim računima (R2)	784.447	1.201.296
Plaćeni pretporez prilikom uvoza	19.784	-
Potraživanja za više plaćeni porez na dobit	-	-
UKUPNO:	8.409.105	1.715.626

Bilješka 28 – Ostala potraživanja

	- u kunama -
31.12.2012.	31.12.2013.
298.610	644.120
71.018	-
58.062	68.100
294.523	-
-	126.490
722.213	838.710

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

Bilješka 29 – Kratkotrajna financijska imovina

		- u kunama -
Opis:	31.12.2012.	31.12.2013.
Dani kratkoročni krediti UGO Grupa d.o.o.	37.991.002	31.594.050
Potraživanja od zaposlenih sa naslova odobrenih kratkoročnih kredita i pripadajućih kamata	420.408	606.029
Potraživanja sa naslova danih depozita	749.549	142.226
UKUPNO:	39.160.959	32.342.305

Unutar navedene pozicije iskazani su odobreni kratkoročni krediti povezanom društvu UGO Grupa d.o.o., Zagreb. Navedeni su krediti odobreni uz kamatnu stopu od 7%/godišnje.

Unutar pozicije potraživanja od zaposlenika sa naslova odobrenih kratkoročnih zajmova i pripadajućih kamata iznos u visini od 365.556 odnosi se na kratkoročni dio odobrenih dugoročnih zajmove zaposlenicima objašnjen unutar bilješke 22 – Dugotrajna financijska imovina.

Bilješka 30 – Novac na računu i u blagajni

		- u kunama -
Opis:	31.12.2012.	31.12.2013.
kunska sredstva u bankama	1.862.962	1.585.165
devizna sredstva u bankama	907.156	342.520
kunska sredstva u blagajni	30.834	16.996
devizna sredstva u blagajni	-	-
UKUPNO:	2.800.952	1.944.681

Novac i novčani ekvivalenti denominirani su u sljedećim valutama:

		- u kunama -
Opis:	31.12.2012.	31.12.2013.
u HRK	1.893.796	1.602.161
u EUR	907.156	341.426
u SEK	-	78
u GBP	-	233
u CAD	-	518
u USD	-	265
UKUPNO:	2.800.952	1.944.681

Bilješka 31 – Aktivna vremenska razgraničenja

		- u kunama -
Opis:	31.12.2012.	31.12.2013.
Unaprijed plaćeni troškovi osiguranja	10.220	8.505
Unaprijed plaćeni troškovi kamata po primljenim kreditima	18.050	-
Razlike utvrđene prilikom prijenosa podataka	487.693	56.921
UKUPNO:	515.963	65.426

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

Iskazani iznos u visini od 56.921 kuna (31.12.2012. = 487.693 kuna) odnosi se na neusklađene stavke utvrđene prilikom implementacije novog računovodstvenog sustava, koje je Društvo provelo tijekom 2012. godine. Društvo je navedenu stavku djelomično uskladilo tijekom 2013. godine, te se očekuje njezina cjelovita uskladba tijekom 2014. godine.

Bilješka 32 – Struktura vlasništva

Temeljni kapital Društva iznosi 185.315.700 kn podijeljen na 617.719 dionica nominalne vrijednosti 300 kn/dionica. Struktura vlasništva Društva na dan 31. prosinca 2013. godine bila je sljedeća:

Opis:	Broj dionica	Udio
Ugo grupa d.o.o., Zagreb	483.483	78,27%
Solaris d.d., Šibenik (vlastite dionice)	80.150	12,98%
AUDIO	1.877	0,30%
Mali dioničari	52.209	8,45%
UKUPNO:	617.719	100,00%

Bilješka 33 – Rezerve

		- u kunama -
Opis:	31.12.2012.	31.12.2013.
Kapitalne rezerve	8.630.224	8.630.224
Zakonske pričuve	9.593.340	9.593.340
Rezerve za vlastite dionice	13.516.158	17.981.158
Vlastite dionice	(13.516.158)	(17.981.158)
Revalorizacijske rezerve	498.522.409	481.080.898
UKUPNO:	516.745.973	499.304.462

Kapitalne rezerve u visini od 8,630 mil. kn formirane su temeljem smanjenja vrijednosti temeljnog kapitala u 2008. godini povlačenjem vlastitih dionica iz trezora Društva kao razlika između nominalne vrijednosti i vrijednosti nabave povučenih dionica. Nabavna vrijednost dionica na dan stjecanja iznosila je 221 kn/dionica, dok je nominalna vrijednost na dan povlačenja iznosila 300 kn/dionica.

Društvo ima evidentirane zakonske pričuve u visini od 5% temeljnog kapitala formirane u prethodnim razdobljima u skladu sa odredbama Zakona o trgovačkim društvima.

Društvo na dan 31. prosinca 2013. godine ima otkupljeno 80.150, odnosno 12,98% vlastitih dionica u visini od 17.981.158 kn nabavne vrijednosti. Za iste, Društvo je formiralo rezerve.

Revalorizacijske rezerve iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2013. godine u visini od 601.351.123 kn (481.080.898 kn unutar pozicije Revalorizacijskih rezervi, te 120.270.225 kn unutar pozicije Odgođene porezne obveze) formirane su temeljem procjene zemljišta i nekretnina u vlasništvu Društva, provedene od strane ovlaštenog sudskog procjenitelja iz 2004. godine. Novije procjene u skladu sa zahtjevima Međunarodnog računovodstvenog standarda 16 nisu rađene,

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

budući da Uprava Društva smatra da se knjigovodstvena vrijednost značajno ne razlikuje od one do koje bi se došlo utvrđivanjem fer vrijednosti.

Ukidanje revalorizacijskih rezervi Društvo je provelo u korist zadržanih dobitaka prilikom izrade financijskih izvještaja za 2012. godinu, a u skladu sa zahtjevima Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja. Prilikom izrade financijskih izvještaja za 2013. godinu Društvo je ukidanje revalorizacijskih rezervi provelo u korist Ostalih poslovnih prihoda (bilješka 7), te navedeno iskazivanje nije u skladu sa odredbama Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja.

Bilješka 34 – Dugoročna rezerviranja

		- u kunama -
Opis:	31.12.2012.	31.12.2013.
Dugoročna rezerviranja za započete sudske sporove	102.856	102.856
UKUPNO:	102.856	102.856

Rezerviranja za započete sudske postupke provedena su sukladno procjeni ishoda pravne službe Društva.

Bilješka 35 – Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

		- u kunama -
Opis:	31.12.2012.	31.12.2013.
Krediti odobreni od Hrvatske banke za obnovu i razvitak	120.761.088	137.201.347
Krediti odobreni od Jadranska banka d.d., Šibenik	78.747.212	31.334.373
Krediti odobreni od Privredna banka Zagreb d.d.	-	11.460.000
Krediti odobreni od Raiffeisenbank Austria d.d.	-	36.085.219
Krediti odobreni od Erste & Steiermarkische banka d.d.	48.005.156	92.394.178
Krediti odobreni od LHB Internationale Handelsbank AG	15.091.248	7.637.643
Obveze po financijskom leasingu pri E&S leasing	3.734.435	5.737.639
UKUPNO:	266.339.139	321.850.399
Tekuća dospijeća dugoročnih kredita	(54.893.641)	(48.156.112)
UKUPNO dugoročna dospijeća:	211.445.498	273.694.287

Struktura ovih dugoročnih obveza po valutama dana je u nastavku:

Struktura obveza u valutama:	31.12.2012.	- u kunama - 31.12.2013.
u HRK	100.227.640	96.292.902
u EUR	166.111.499	225.557.497
UKUPNO:	266.339.139	321.850.399

Pregled dospijeća po godinama dan je u nastavku:

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

	- u kunama -
Struktura obveza u valutama:	31.12.2013.
dospjelo i dospijeva u 2014. godini	48.156.112
dospijeva u 2015. godini	45.096.528
dospijeva u 2016. godini	41.872.094
dospijeva u 2017. godini	42.725.938
dospijeva u 2018. godini	33.461.723
dospijeva u 2019. i narednim godinama	121.765.963
UKUPNO:	333.078.358

Ukupno iskazani iznos pregleda dospijeća po godinama razlikuje se u odnosu na iskazane obveze na dan 31. prosinca 2013. godine za iznos nerealiziranog kredita do kraja izveštajnog razdoblja. Preostali iznos odobrene kreditne linije Društvo je realiziralo u 2014. godini, stoga je iskazan ukupan iznos ovih obveza u pregledu dospijeća.

Bilješka 36 – Obveze prema povezanim društvima

		- u kunama -
Opis:	31.12.2012.	31.12.2013.
UGO GRUPA d.o.o., Zagreb	8.050.300	6.755.562
Milenij Hoteli d.o.o., Opatija	295.472	-
Milenij Hotels Management d.o.o., Zagreb	304.282	139.672
Milenij Hoteli d.o.o., Opatija - odobrene kratkoročne pozajmice	1.200.000	-
UKUPNO:	9.850.054	6.895.234

Bilješka 37 – Kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

		- u kunama -
Opis:	31.12.2012.	31.12.2013.
Kratkoročni dio dugoročnih kredita (bilješka 35)	54.893.641	48.156.112
Dospjele redovne i zatezne kamate po kreditima (po kratkoročnim i dugoročnim kreditima)	2.083.587	2.390.201
Obveze sa naslova faktoringa	-	1.455.226
Odobreni kratkoročni krediti od ERSTE Bank d.d.	18.999.864	7.685.000
Odobreni kratkoročni krediti od Zagrebačka banka d.d.	-	3.493.676
UKUPNO:	75.977.092	63.180.215

Bilješka 38 – Obveze prema dobavljačima

Opis:	31.12.2012.	- u kunama - 31.12.2013.
u HRK	32.821.916	39.281.586
u EUR	1.520.917	1.300.427
UKUPNO:	34.342.833	40.582.013

Društvo unutar pozicije obveza prema dobavljačima ne iskazuje troškove zateznih kamata obračunatih od strane dobavljača uslijed nepravovremenih plaćanja. Ukupan iznos od strane

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

dobavljača obračunatih, a ne iskazanih obveza sa naslova zateznih kamata na dan 31. prosinca 2013. godine iznosi 2..690.238 kuna (31. prosinca 2012. godine = 988.545 kuna).

Bilješka 39 – Obveze prema zaposlenima

Opis:	31.12.2012.	- u kunama - 31.12.2013.
Obveze za neto plaću	1.711.623	1.979.298
Obveze prema zaposlenima za otpremnine, jubilarne nagrade i sl.	233.400	566.000
UKUPNO:	1.945.023	2.545.298

Bilješka 40 – Obveze za poreze, doprinose i slična davanja

		- u kunama -
Opis:	31.12.2012.	31.12.2013.
Obveze za porez na dodanu vrijednost	798.666	41.402
Obveze za porez na dohodak i prirez	215.453	725.249
Obveze za doprinose iz i na plaću	779.575	2.129.381
Obveze za turističku članarinu	86.079	140.034
Obveze za boravišnu pristojbu	182.629	31.568
Obveze za doprinos za šume, doprinos za zaštitu voda, korištenje pomorskog dobra, spomeničku rentu, članarina HGK	1.495.065	2.067.676
UKUPNO:	3.557.467	5.135.310

Bilješka 41 – Ostale obveze

Opis:	31.12.2012.	- u kunama - 31.12.2013.
Obveze sa naslova neisplaćenih autorskih honorara i ugovora o dijelu	46.233	9.048
Obveze prema dobavljačima za nefakturiranu robu	245.861	-
Razlike utvrđene prilikom prijenosa podataka	222.176	222.177
UKUPNO:	514.270	231.225

Iskazani iznos u visini od 222.176 kuna odnosi se na neusklađene stavke utvrđene prilikom implementacije novog računovodstvenog sustava, koje je Društvo provelo tijekom 2012. godine. Navedenu stavku Društvo nije uskladilo do izrade financijskih izvještaja, te će ista biti u procesu uskladbe tijekom 2014. godine.

Bilješka 42 – Pasivna vremenska razgraničenja

Opis:	31.12.2012.	- u kunama - 31.12.2013.
Rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore	1.801.317	1.766.071
Prihodi budućeg razdoblja	-	2.749.956
UKUPNO:	1.801.317	4.516.027

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Bilješka 43 – Potencijalne obveze

Društvo je 30.03.2005. godine sklopilo Nagodbu o podmirenju duga sa Croatia osiguranje d.d. i Jadranska banka d.d., temeljem koje je Društvo prodalo Jadranska banka d.d. zemljište u katastarskoj općini Donje Polje. Dana 21.06.2005. godine Republika Hrvatska je protiv Jadranska banka d.d., Primošten Prima Centar d.d. i Društva pokrenula tužbu, temeljem koje se zahtijeva povrat prodanog zemljišta. Prvostupanjska i drugostupanjska presuda donesena je u korist Republike Hrvatske, koja se je i upisala nad navedenim zemljištem.

Tuženici su na Vrhovnom sudu Republike Hrvatske zatražili reviziju ovog postupka, budući je navedena presuda na osnovu koje je uknjižena Republika Hrvatska neosnovana i nezakonita. Naime, predmetno zemljište (u naravi autokamp Zablaće) u cijelosti je procijenjeno u temeljni kapital Društva što je vidljivo i iz Elaborata o procjeni vrijednosti društva iz 1993. god., Rješenja o iskazu nekretnina izdanoga od Hrvatskog fonda za privatizaiju, kao i potvrde Hrvatskih šuma da zemljište autokampa Zablaće, ne spada u njihovu gospodarsku osnovu, što znači da je Društvo nesporni i jedini vlasnik predmetnog zemljišta.

Na osnovu toga, Društvo očekuje da Vrhovni sud RH poništi nezakonito donesenu presudu.

S toga naslova Društvo je dana 12.07.2011. godine, sklopilo sa Jadranskom bankom d.d. Sporazum temeljem kojega se obvezuje isplatiti iznos od 29.505.720,07 kn uvećano za kamatnu stopu od 1% / godišnje ukoliko odluke o ponavljaju postupka i reviziji budu donesene nepovoljne za Jadranska banka d.d. i Društvo. U suprotnom slučaju, Repulika Hrvatska će trebati isplatiti Društvu iznos naknade za oduzeto zemljište.

Kao što je navedeno u sklopu bilješke 22 – Dugotrajna financijska imovina, Društvo je tijekom 2013. godine steklo 21.718 dionica u društvu Vranjica Belvedere d.d., Seget Vranjica. Navedeno predstavlja 26,08% dionica u predmetnom Društvu.

Društvo Vranjica Belvedere d.d. trenutačno se nalazi u predstečajnom postupku. Temeljem, od strane vjerojvnika, usvojenog plana predstečajne nagodbe, Društvo je izabrano kao strateški partner, koji će osigurati neophodnu dokapitalizaciju za nastavak pozitivnog poslovanja društva Vranjica Belvedere d.d. Navedena predstečajna nagodba još nije sklopljena pred Trgovačkim sudom u Splitu.

Temeljem usvojenog plana predstečajne nagodbe Društvo se je obavezalo u roku od 8 dana od dana provedbe predstečajne nagodbe provesti dokapitalizaciju Društva u visini od 21.572.110 kuna. Također, u obvezi je provesti dokapitalizaciju u svrhu ulaganja u obnovu kapaciteta u visini od 7,5 mil. kuna / godišnje tijekom razdoblja 2014.-2021. godina.

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Bilješka 44 – Odnosi sa povezanim društvima

Društvo Solaris d.d., Šibenik, u većinskom je vlasništvu UGO Grupa d.o.o., Zagreb. Pregled popisa članica dan je u nastavku:

• o UGO Grupa d.o.o., Zagreb (društvo matica);
• o Milenij Hoteli d.o.o., Opatija (društvo kćer);
• o METALKO d.d., Buje (društvo kćer);
• o Milenij Hotels Management d.o.o., Zagreb (društvo unuka);
• o EKO Aktiv d.o.o., Gospić (društvo unuka).

U transakcijama sa Društvima unutar grupacije Društvo je ostvarilo prihode u visini od 2.367.844 kuna. Struktura ostvarenih prihoda sa povezanim društvima u 2013. godini dana je u nastavku:

Opis prihod	2012. godina	2013. godina
Ugo grupa d.o.o., Zagreb	2.683.584	2.283.886
Prihodi od smještaja
Prihodi od prefakturiranih troškova	661	10.908
Prihodi od kamata	2.682.923	2.272.978
Milenij Hoteli d.o.o., Opatija	274.384	83.486
Prihodi od smještaja	11.441	4.037
Prihodi od prefakturiranih troškova	262.943	79.449
Metalko Buje d.d., Buje	13.750	-
Prihodi od prefakturiranih troškova	13.750	-
Milenij Hotels Management d.o.o., Zagreb	-	472
Prihodi od prefakturiranih troškova	-	472
UKUPNO prihodi sa povezanim društvima	2.971.718	2.367.844

Društvo je u 2013. godini ostvarilo 781.608 kuna troškova u odnosima sa povezanim društvima sljedeće strukture:

Opis troškova	2012. godina	2013. godina
Ugo grupa d.o.o., Zagreb	480.402	55.455
Troškovi konzultantskih usluga	333.334	-
Ostali troškovi	34.824	13.515
Ostali poslovni rashodi	-	14.280
Potrošni materijal	112.244	27.660
Milenij Hotels Management d.o.o., Opatija	432.486	235.200
Troškovi konzultantskih usluga	247.925	235.200
Ostali troškovi	42.000	-
Troškovi prethodnih godina	142.561	-
Milenij Hoteli d.o.o., Opatija	345.325	490.953

Troškovi sirovina i materijala	-	31.017
Ostali troškovi	295.017	23.053
Ostali poslovni rashodi	-	195.961
Troškovi prethodnih godina	-	240.922
Troškovi kamata	50.308	-
UKUPNO troškovi sa povezanim društvima	1.258.213	781.608

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine

Pored navedenoga, Društvo je tijekom 2013. godine nabavilo osnovnih sredstva od povezanih društva (uglavnom građevinski radovi) u visini od 98.116.519 kuna (nabavke od UGO Grupa d.o.o. = 98.019.495 kuna, nabavke od Metalko Buje d.d. = 81.524 kuna, nabavke od Milenij Hoteli d.o.o. = 15.500 kuna). Navedene nabavke evidentirane su unutar pozicija Dugotrajne materijalne imovine.

Sukladno izjavi Uprave Društva, cijene usluga primljenih od povezanih društava su tržišne, te cijene pruženih usluga povezanim društvima nisu niže od tržišnih. Društvo nije pretrpjelo štetu u transakcijama s povezanim društvima i nije bilo prisiljeno ulaziti u transakcije sa trećima na svoju štetu, a prema zahtjevu Uprave većinskog vlasnika.

Bilješka 45 – Odobrenje financijskih izvještaja

Financijski izvještaji usvojeni su od strane Uprave, te je odobrena njihova objava dana 05. svibnja 2014. godine.

Goran Zrilić Roko Antonina

predsjednik Uprave direktor računovodstva i financija

UKUPNO troškovi sa povezanim društvima	1.258.213	781,608
Troškovi kamata	50,308
Troškovi prethodnih godina	-	240.922
Ostali poslovni rashodi		195.961
Ostali troškovi	295.017	23,053
Troškovi sirovina i materijala		31.017