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SIWARD — Annual Report 2012
Mar 28, 2013
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Annual Report
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股票代碼：2484
希華晶體科技股份有限公司
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民國一０一年度及一００年度
公司地址：台中市潭子區中山路三段111巷1-1號 公司電話：(04)2534-7909
1
財 務 報 告
目 錄
| 項 目 | 頁次 |
|---|---|
| 一、封面 | 1 |
| 二、目錄 | 2 |
| 三、會計師查核報告 | 3 |
| 四、資產負債表 | 4 - 5 |
| 五、損益表 | 6 |
| 六、股東權益變動表 | 7 |
| 七、現金流量表 | 8 – 9 |
| 八、財務報表附註 | |
| (一)公司沿革 | 10 |
| (二)重要會計政策之彙總說明 | 10 – 20 |
| (三)會計變動之理由及其影響 | 20 |
| (四)重要會計科目之說明 | 20 – 35 |
| (五)關係人交易 | 35 – 40 |
| (六)質押之資產 | 40 |
| (七)重大承諾事項及或有事項 | 40 – 41 |
| (八)重大之災害損失 | 41 |
| (九)重大之期後事項 | 41 |
| (十)其他 | 41 – 44 |
| (十一)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 45 – 47 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 48 – 51 |
| 3.大陸投資資訊 | 51 – 52 |
| 九、重要會計科目明細表 | 53 – 64 |
2
希華晶體科技股份有限公司
會計師查核報告
希華晶體科技股份有限公司民國一０一年十二月三十一日及一００年十二月三十一 日之資產負債表，暨民國一０一年一月一日至十二月三十一日及一００年一月一日至十 二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開 財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表 表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並執行查核 工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則 及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對 所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述之財務報表在所有重大方面係依照商業會計法及商 業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定、證券發行人財務報告編製準則暨一般公 認會計原則編製，足以允當表達希華晶體科技股份有限公司民國一０一年十二月三十一 日及一００年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一０一年一月一日至十二月三十一日 及一００年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。
希華晶體科技股份有限公司已編製民國一０一年度及一００年度之合併財務報表， 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
此 致
希華晶體科技股份有限公司 公鑒
安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號：(87)台財證(六)第 65314號 金管證六字第0950104133號
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會計師：
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中華民國一０二年三月十五日
3
希華晶體科技股份有限公司
資 產 負 債 表
民國一０一年及一００年十二月三十一日 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 資 產 | 資 產 | 資 產 | 一０一年十二月三十一日 | 一０一年十二月三十一日 | 一００年十二月三十一日 | 一００年十二月三十一日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 計 科目 | 附註 | 金額 | ％ | 金額 | ％ |
| 1100 1310 1120 1130 1140 1150 1210 1286 1280 11XX 1421 1481 14XX 1501 1521 1531 1551 1561 1681 15X1 15X9 1670 15XX 1750 1820 1830 1860 1881 18XX |
流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產 應收票據 應收票據-關係人 應收帳款淨額 應收帳款-關係人 存貨淨額 遞延所得稅資產-流動 其他流動資產 流動資產小計 基金及投資 採權益法之長期投資 以成本衡量之金融資產-非流動 基金及投資小計 固定資產 成本： 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 什項設備 成本合計 減：累積折舊 加：預付設備款 固定資產淨額 無形資產 電腦軟體成本 其他資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產－非流動 遞延借項-聯屬公司間損失 其他資產小計 資產總計 |
二及四.1 二及四.2 二及四.3 二、四.3及五 二及四.4 二及四.16 五 二及四.5 二及四.6 二及四.7及六 二 二及四.16 二 |
$228,016 403 4,094 63 480,358 66,284 483,235 13,216 37,212 1,312,881 573,265 24,209 597,474 307,049 413,665 1,758,096 2,312 5,605 153,724 2,640,451 (1,282,996) 65,929 1,423,384 598 14,310 23,667 68,769 3,301 110,047 $3,444,384 |
6.62 0.01 0.12 - 13.95 1.93 14.03 0.38 1.08 38.12 16.65 0.70 17.35 8.92 12.01 51.04 0.07 0.16 4.46 76.66 (37.25) 1.91 41.32 0.02 0.41 0.69 2.00 0.09 3.19 100.00 |
$410,141 8 4,254 - 497,929 50,120 465,215 3,635 26,074 1,457,376 858,458 27,119 885,577 307,049 412,613 1,667,164 1,540 4,963 149,644 2,542,973 (1,070,887) 51,968 1,524,054 1,165 754 29,372 62,081 2,644 94,851 $3,963,023 |
10.35 - 0.11 - 12.56 1.26 11.74 0.09 0.67 36.78 21.66 0.67 22.33 7.75 10.41 42.07 0.04 0.13 3.78 64.18 (27.02) 1.31 38.47 0.03 0.02 0.74 1.57 0.06 2.39 100.00 |
(請參閱財務報表附註)
董事長：曾頴堂
經理人：曾榮孟
會計主管：黃玲玲
4
希華晶體科技股份有限公司
資 產 負 債 表
民國一０一年及一００年十二月三十一日 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 負 債及 股東 權益 | 負 債及 股東 權益 | 負 債及 股東 權益 | 一０一年十二月三十一日 | 一０一年十二月三十一日 | 一００年十二月三十一日 | 一００年十二月三十一日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 計 科目 | 附註 | 金額 | ％ | 金額 | ％ |
| 2180 2120 2140 2150 2160 2170 2271 2272 2280 21XX 2400 2810 2881 2888 28XX 2XXX 3110 3211 3213 3260 32XX 3310 3350 33XX 3420 3430 34XX 3XXX |
流動負債 公平價值變動認列為損益之金融負債 應付票據 應付帳款 應付帳款-關係人 應付所得稅 應付費用 一年內到期應付公司債 一年內到期長期借款 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款 其他負債 應計退休金負債 遞延貸項－聯屬公司間利益 其他負債 其他負債合計 負債總計 股本 普通股股本 資本公積 股本溢價 轉換公司債轉換溢價 長期投資 資本公積小計 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘小計 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 股東權益其他調整項目小計 股東權益總計 負債及股東權益總計 |
二及四.9 五 四.8及五 二及四.9 四.10 四.10 二及四.11 二 二 四.12 四.14 二 四.15 二 二及四.11 |
$12 1,348 45,264 106,540 13,060 84,903 26,892 162,668 14,317 455,004 406,664 75,178 1,663 - 76,841 938,509 1,574,760 616,181 390,583 3,675 1,010,439 - (150,613) (150,613) 87,044 (15,755) 71,289 2,505,875 $3,444,384 |
- 0.04 1.31 3.09 0.38 2.47 0.78 4.72 0.42 13.21 11.81 2.18 0.05 - 2.23 27.25 45.72 17.89 11.34 0.11 29.34 - (4.38) (4.38) 2.53 (0.46) 2.07 72.75 100.00 |
$5,461 272 41,200 91,502 12,973 82,200 67,252 158,668 13,240 472,768 705,332 68,941 3,766 30,446 103,153 1,281,253 1,574,760 695,997 390,583 3,675 1,090,255 5,018 (84,834) (79,816) 107,029 (10,458) 96,571 2,681,770 $3,963,023 |
0.14 0.01 1.04 2.31 0.33 2.07 1.70 4.00 0.33 11.93 17.80 1.74 0.10 0.76 2.60 32.33 39.74 17.56 9.86 0.09 27.51 0.13 (2.14) (2.01) 2.70 (0.27) 2.43 67.67 100.00 |
(請參閱財務報表附註)
經理人：曾榮孟
會計主管：黃玲玲
董事長：曾頴堂
5
希華晶體科技股份有限公司
損 益 表
民國一０一年及一００年一月一日至十二月三十一日 (金額除每股盈餘外，均以新台幣仟元為單位)
| 代碼 | 項 目 | 附 註 | 一０一年度 | 一０一年度 | 一００年度 | 一００年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||
| 4000 4110 4170 4190 4100 5000 5110 5910 5920 5930 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7120 7130 7160 7280 7310 7320 7480 7500 7510 7521 7530 7560 7630 7880 7900 8110 9600 9900 9850 |
營業收入 銷貨收入 減：銷貨退回 銷貨折讓 營業收入淨額 營業成本 銷貨成本 營業毛利 聯屬公司間未實現利益 聯屬公司間已實現利益 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 股利收入 處分固定資產利益 兌換利益 減損迴轉利益 金融資產評價利益 金融負債評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失 處分固定資產損失 兌換損失 減損損失 其他損失 營業外費用及損失合計 繼續營業部門稅前淨損 所得稅利益(費用) 本期淨損 普通股每股盈餘(元) 基本每股虧損 稀釋每股虧損 |
二、四.18及五 四.19及五 四.19及五 二 二 二 二及四.5 二 二 二及四.16 二及四.17 |
$2,083,966 (4,722) (24,748) 2,054,496 (1,732,848) 321,648 1,080 1,835 324,563 (82,611) (79,946) (53,213) (215,770) 108,793 777 147 - - - 395 2,255 8,682 12,256 (16,136) (222,209) (301) (15,904) (15,618) (4,968) (275,136) (154,087) 3,474 $(150,613) 稅前 $(0.98) $(0.98) |
101.43 (0.23) (1.20) 100.00 (84.34) 15.66 0.05 0.09 15.80 (4.02) (3.89) (2.59) (10.50) 5.30 0.04 0.01 - - - 0.02 0.11 0.42 0.60 (0.79) (10.82) (0.01) (0.77) (0.76) (0.25) (13.40) (7.50) 0.17 (7.33) 稅後 $(0.96) $(0.96) |
$2,230,664 (32,319) (14,651) 2,183,694 (1,829,604) 354,090 - - 354,090 (97,222) (83,443) (48,253) (228,918) 125,172 1,080 - 287 31,945 82 8 24,665 8,324 66,391 (16,098) (245,053) (463) - (3,565) (967) (266,146) (74,583) (16,052) $(90,635) 稅前 $(0.47) $(0.47) |
102.15 (1.48) (0.67) 100.00 (83.78) 16.22 - - 16.22 (4.45) (3.82) (2.22) (10.49) 5.73 0.05 - 0.01 1.46 - - 1.13 0.39 3.04 (0.74) (11.22) (0.02) - (0.16) (0.04) (12.18) (3.41) (0.74) (4.15) 稅後 $(0.58) $(0.58) |
(請參閱財務報表附註)
經理人：曾榮孟
會計主管：黃玲玲
董事長：曾頴堂
6
| 民國一０一年及一００年一月一日至十二月三十一日 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) |
合 計 | 合 計 | $2,748,438 - (39,363) (90,635) 32,670 (3,725) 34,385 2,681,770 - - (150,613) (5,297) (19,985) $2,505,875 |
$2,748,438 - (39,363) (90,635) 32,670 (3,725) 34,385 2,681,770 - - (150,613) (5,297) (19,985) $2,505,875 |
$2,748,438 - (39,363) (90,635) 32,670 (3,725) 34,385 2,681,770 - - (150,613) (5,297) (19,985) $2,505,875 |
$2,748,438 - (39,363) (90,635) 32,670 (3,725) 34,385 2,681,770 - - (150,613) (5,297) (19,985) $2,505,875 |
董事長：曾頴堂 經理人：曾榮孟 會計主管：黃玲玲 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未認列為退休金 成本之淨損失 |
$(6,733) (3,725) |
(10,458) (5,297) |
$(15,755) | ||||
| 累積換算調整數 | $72,644 34,385 |
107,029 (19,985) |
$87,044 | ||||
| 保 留 盈 餘 | 未分配盈餘 | $50,182 (5,018) (39,363) (90,635) (84,834) 5,018 79,816 (150,613) $(150,613) |
|||||
| 法定盈餘公積 | $ - 5,018 |
5,018 (5,018) |
$ - | ||||
| 資本公積 | 長期投資 | $3,675 | 3,675 | $3,675 | |||
| 轉換公司債 轉換溢價 |
$375,488 15,095 390,583 $390,583 |
||||||
| 股票溢價 | $695,997 695,997 (79,816) $616,181 |
||||||
| 債券換股權利證書 | $9,966 (9,966) - $ - |
||||||
| 股 本 | $1,547,219 27,541 |
1,574,760 | $1,574,760 | ||||
| 附註 | 四.15 四.11 四.15 四.11 |
||||||
| 摘 要 | 民國一００年一月一日餘額 民國九十九年度盈餘分配： 提列法定盈餘公積 發放現金股利 民國一００年度淨損 應付公司債轉換普通股 未認列為退休金成本之淨損失 長期股權投資換算調整數 民國一００年十二月三十一日餘額 民國一００年度虧損撥補： 法定盈餘公積彌補虧損 資本公積彌補虧損 民國一０一年度淨損 未認列為退休金成本之淨損失 長期股權投資換算調整數 民國一０一年十二月三十一日餘額 |
希華晶體科技股份有限公司
現 金 流 量 表
民國一０一年及一００年一月一日至十二月三十一日
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 項 目 | 附註 | 一０一年度 | 一００年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量： 本期淨損 調整項目： 應付公司債折價攤銷 折舊費用 各項攤提 存貨跌價損失 處分固定資產淨損失 收到採權益法被投資公司現金股利 依權益法認列投資損失 金融資產評價利益 金融負債評價利益 減損損失 減損迴轉利益 應收票據減少 應收票據-關係人增加 應收帳款減少(增加) 應收帳款-關係人帳款(增加)減少 其他應收款增加 存貨增加 其他流動資產減少(增加) 遞延所得稅資產(增加)減少 應付票據增加 應付帳款增加 應付帳款-關係人帳款增加(減少) 應付所得稅增加(減少) 應付費用增加 其他流動負債增加(減少) 應計退休金負債增加 遞延貸項減少 遞延借項增加 營業活動之淨現金流入 (接次頁) |
$(150,613) 2,837 216,423 18,690 11,537 301 2,998 222,209 (395) (2,255) 15,618 - 160 (63) 17,571 (16,164) (16,199) (29,557) 5,061 (11,975) 1,076 4,064 15,038 87 2,703 294 940 (1,834) (1,081) 307,471 |
$(90,635) 5,191 200,872 14,203 3,045 176 1,641 245,053 (8) (24,665) 3,565 (82) 5,216 - (42,611) 18,989 (3,897) (23,556) (3,844) 6,476 184 180 (17,792) (1,487) 1,100 (2,389) 1,361 - - 296,286 |
(請參閱財務報表附註)
董事長：曾頴堂 經理人：曾榮孟
會計主管：黃玲玲
8
希華晶體科技股份有限公司
現 金 流 量 表(續)
民國一０一年及一００年一月一日至十二月三十一日
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 項 目 | 附註 | 一０一年度 | 一００年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| (承前頁) 投資活動之現金流量： 採權益法之長期股權投資增加 以成本衡量之金融資產-非流動減少 購置固定資產 電腦軟體成本增加 遞延費用增加 存出保證金(增加)減少 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 發放現金股利 可轉回公司債贖回 長短期銀行借款(減少)增加 融資活動之淨現金流(出)入 本期現金及約當現金(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露: 本期支付利息(不含資本化之利息) 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動 一年內到期之長期負債 一年內到期之應付公司債 可轉換公司債轉換股本及資本公積 部分影響現金流量資訊之補充揭露： 固定資產本期增加數 期初應付設備款 期末應付設備款 支付現金 |
四.1 | (7,447) - (115,116) (61) (12,357) (13,556) (148,537) - (46,391) (294,668) (341,059) (182,125) 410,141 $228,016 $13,493 $8,280 $162,668 $26,892 $- $115,899 10,210 (10,993) $115,116 |
(178,591) 1,166 (293,168) (65) (25,401) 3,279 (492,780) (39,363) - 326,425 287,062 90,568 319,573 $410,141 $11,688 $11,063 $158,668 $67,252 $32,401 $291,742 11,636 (10,210) $293,168 |
(請參閱財務報表附註)
董事長：曾頴堂 經理人：曾榮孟
會計主管：黃玲玲
9
希 華 晶 體 科 技 股 份 有 限 公 司
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（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
一、 公司沿革
本公司成立於民國七十七年一月，以經營石英晶體震盪器、濾波器之製造、 加工及買賣為主要業務。民國八十六年六月為因應未來籌資管道多元化需 求，並經證券主管機關之同意而完成補辦股票公開發行程序。民國八十七年 因擴大產能首度向海外投資，並於投資之當地政府完成設立登記，分別成立 SIWARD CRYSTAL TECHNOLOGY(S) PTE. LTD.(希華晶體科技股份有限公司(新 加坡))、希華石英晶體(東莞)有限公司(中國大陸廣東省東莞市)及SIWARD ENTERPRISE INC.(英屬維爾京群島商希華股份有限公司)等三家轉投資公 司，民國八十九年三月為取得高階石英產品技術及跨足日本石英產品市場， 因而投資SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD.( 希華科技株式會社(日本山形 縣))。本公司股票於民國八十八年十二月四日於櫃檯買賣中心掛牌，民國九 十年六月向台灣證券交易所提出股票上市買賣申請，並經核准於民國九十年 九月十七日正式掛牌上市。
本公司於民國一０一年及一００年十二月三十一日之員工人數分別為568人 及530人。
二、重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照商業會計法、商業會計處理準則中與財務會計準則相關之 規定、證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製。重要會計政 策彙總說明如下：
1.現金及約當現金
係指庫存現金、活期存款、支票存款、可隨時解約之定期存款、可轉讓定 期存單及隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對其價值影響 甚少之短期投資，按取得成本入帳及評估，至於處分成本則採個別辨認 法。
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2.外幣交易
-
(1)本公司之交易事項以新台幣為記帳單位，以外幣為基準之交易係以 交易發生日之即期匯率作為入帳之基礎。
-
(2)交易發生日與結清日係在同一會計期間時，結清金額與帳載金額間之 兌換差額屬當期兌換損益。
-
(3)交易發生日與結清日分屬不同會計期間時，以外幣為基準之資產或負 債，於資產負債表日按該日即期匯率重新換算後之金額，與發生日之 原帳載金額間之兌換差額屬兌換損益，列為當期損益。
-
(4)按權益法評價之被投資公司外幣財務報表之資產及負債科目，均按資 產負債表日之匯率換算；股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算 後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算； 損益科目按加權平均匯率換算。外幣財務報表換算所產生之兌換差額 單獨列示於股東權益項下，俟出售被投資公司股權投資或被投資公司 實施清算時併入損益計算。
3.金融資產及金融負債
本公司依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及證 券發行人財務報告編製準則之規定將金融資產分類為公平價值變動列入 損益之金融資產、持有至到期日之投資、避險之衍生性金融資產、無活絡 市場之債券投資及備供出售之金融資產等類。金融資產於原始認列時以公 平價值衡量，但非以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資 產，尚應加計取得或發行之交易成本。金融負債分為公平價值變動列入損 益之金融負債、避險之衍生性金融負債及以成本衡量之金融負債。
本公司依慣例交易購買或出售之金融資產，採交易日（即本公司決定購買 或出售金融資產的日期）會計處理，慣例交易係指一項金融資產之購買或 出售，其資產之交付期間係在市場慣例或法令規定之期間內者。
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- (1)公平價值變動列入損益之金融資產
屬此類別之金融資產，於續後評價時，概以公平價值衡量且公平價值 變動認列於損益表。並分為交易目的之金融資產及指定公平價值變動 列入損益之金融資產兩類。
所稱公平價值，在上市櫃股票或存記憑證，係指資產負債表日之收盤 價。開放型基金之公平價值則係指資產負債表日該基金之淨資產價值。
此類金融資產除衍生性金融金融商品及原始認列即指定公平價值變動 列入損益之金融商品不得重分類為其他類別之金融商品外，交易目的 金融商品如不再以短期出售為目的且符合下列情況之ㄧ者可重分類：
-
○1 符合放款及應收款定義者，且公司有意圖及能力持有該金融資產至 可預見之未來或到期日，得重分類為其他類別金融資產。
-
○2 不符合放款及應收款定義者，僅於極少情況下方得重分類為其他類 別金融商品。
前述之重分類，以重分類日之公平價值作為重分類日之新成本或攤銷 後成本，原已認列之相關損益不予迴轉。
原來非屬於此類之金融商品續後不得重分類為此類。
- (2)以成本衡量之金融資產
無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本衡量。若 有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損損失不予迴轉。
(3)備供出售之金融資產
備供出售之金融資產係指指定為備供出售，或非屬前述二類金融資產 之非衍生性金融資產。備供出售之金融資產續後評價係以公平價值衡 量，其公平價值變動造成之利益或損失，除減損損失及貨幣性金融資 產外幣兌換損益外，於除列前認列為股東權益調整項目，備供出售之 金融資產除列時，將累積之利益或損失列入當期損益。
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此類金融資產若符合放款及應收款之定義，且公司有意圖及能力持有 該金融資產至可預見之未來或到期日，得重分類為無活絡市場之債券 投資。重分類時，以重分類日之公平價值作為重分類日之新成本或攤 銷後成本，原已認列為業主權益調整項目之相關損益則分期攤銷為當 期損益。
4.金融資產及負債之除列
(1)金融資產
本公司對於構成金融資產或部分金融資產之合約權利喪失控制時，即 除列該金融資產或部分金融資產。當本公司移轉全部或部分金融資產 且放棄對金融資產之控制時，於交換所收取對價之範圍內視為出售。
當金融資產之移轉未符合喪失控制之條件時，本公司則視該移轉交易 為擔保借款，再取得資產之權利非屬衍生性金融商品。
(2)金融負債
本公司之金融負債於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債 消滅時，除列全部或部分金融負債。
當本公司自相同債權人以幾乎不相同條件交換既有之金融負債，或對 既有負債條件進行大幅修改，並同時承擔新金融負債，該種交換或修 改視為除列既有負債並同時認列新負債，差額計入當期損益。
5.衍生性金融商品與避險交易
本公司從事遠期外匯合約與利率交換等之衍生性金融商品交易，以規避利 率與匯率變動風險。此類衍生性金融商品原始認列與續後衡量皆以公平價 值為基礎，當公平價值為正時則認列為資產，為負時則認列為負債。當不 符合避險會計之條件時，衍生性金融商品公平價值變動部分則認列為當期 損益。
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6.備抵呆帳
應收款項之減損評估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款 項發生減損，重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者，應個別評 估其減損金額，其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重大之應收款項， 以及無減損客觀證據之應收款項，將具類似信用風險特徵者納入群組，分 別評估該組資產之減損。
7.存 貨
存貨係以成本與淨變現價值孰低評價，比較成本與淨變現價值時係採逐項 比較法。為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所產生之成本如 下：
原物料及半成品 －以實際進貨成本，採加權平均法 在製品及製成品 －包括直接原料、直接人工及製造費用。固定製造費用 係以正常產能分攤。在製品及製成品採加權平均法
淨變現價值係指在正常情況下，估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷 售費用後之餘額。
8.採權益法之長期股權投資
-
(1)採權益法之長期股權投資依取得成本為入帳基礎。
-
(2)採權益法之長期股權投資係持有被投資公司有表決權之股份超過百分 之二十以上（但有證據顯示投資公司對被投資公司無重大影響力者， 不在此限）或具有重大影響力者。另評估對被投資公司是否具有重大 影響力時，業將目前已可執行或轉換之潛在表決權列入考量。
本公司合併財務報表編製係依財務會計準則公報第七號「合併財務報 表」之規定，對由本公司直接或間接持有表決權股份超過50%以上者， 或雖未超過50%但對其具有實質控制能力者，均編入合併財務報表。
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-
(3)採權益法之長期股權投資，其取得成本與被投資公司之股權淨值之差 異，除屬永久性資產所產生者外，依其性質分年攤銷，其無法辨識原 因者按十年攤銷。惟自民國九十五年一月一日起該差額不再攤銷，新 增之差額比照財務會計準則公報第二十五號「企業合併－購買法之會 計處理」有關收購成本分攤之步驟予以分析處理，其中屬於商譽部分 不得攤銷。
-
(4)採權益法之長期股權投資與被投資公司間所產生之損益於當期未實現 者，予以銷除；交易損益如屬折舊性質資產所產生者，依其效益年限 分年認列，其餘之資產產生者，俟實現年度始行認列。投資公司與被 投資公司間之順流交易，採列記未實現損益科目方式銷除，因而產生 之「遞延借貸項－聯屬公司間損益」作為資產或負債，並依其實現期 間劃分為長短期；投資公司與被投資公司間之逆流交易，其公司間未 實現損益則按投資公司持有被投資公司之股權比例予以銷除。若投資 公司對產生側流交易之各被投資公司均擁有控制能力，則各被投資公 司間未實現損益按投資公司對產生損益之被投資公司約當持股比例銷 除。
-
(5)被投資公司現金增資發行新股時，若各股東非按比例認購，致使投資 比例發生變動，並因而使投資公司所投資之股權淨值發生增減者，其 增減數應調整「資本公積」及「長期投資」。應借記「資本公積」時， 因帳上由長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額應借記「保 留盈餘」。
-
(6)被投資公司如有新增之資本公積，投資公司應按持有股份比例，借記 「長期投資」，貸記「資本公積」。前項調整如應借記「資本公積」， 而帳上由長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額應借記「保 留盈餘」。
-
(7)採權益法之長期股權投資具有重大影響力但未達控制能力者，其所認 列之投資損失原則上以對該被投資公司之長期股權投資及墊款之帳面 餘額降至零為限。若屬已達控制能力者，除被投資公司之其他股東有 義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，全額吸收超過被投資公司 股東原有權益之損失金額，若該被投資公司日後獲利，則該利益先歸 屬至已達控制能力之投資公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。
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9.固定資產
- (1)固定資產按取得成本入帳，折舊採平均法提列，依估計之經濟耐用年 限計提。
固定資產耐用年數如下：
| 資 產 項 目 房屋及建築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 什 項 設 備 |
耐用年限 |
|---|---|
| 3〜50 年 8 年 5 年 3〜 8 年 2〜20 年 |
-
(2)凡可延長資產耐用年數之重大更新或改良，均作為資本支出，列入固 定資產；修理及維護支出則列為當年度費用。
-
(3)固定資產購置及建造期間之利息予以資本化，列為固定資產之成本。
-
(4)固定資產報廢及處分時，其成本及相關之累計折舊均自帳上予以減 除，其產生之損益依其性質列為營業外損益或非常損益。
-
(5)閒置資產取得時係以成本為入帳基礎，期末時依淨變現價值與帳面價 值較低者評價。
10.遞延費用
係電力線路補助費等支出，按一至五年平均攤銷。
11.可轉換公司債
本公司發行之可轉換公司債依財務會計準則公報第三十六號「金融商品 之表達與揭露」之規定，可轉換公司債中純屬公司債之現值依相同條件 但不可轉換之公司債之市場利率折現，續後評價以攤銷後成本衡量。至 於其他之衍生性金融商品因不符合分類為權益商品之要件，故分類為負 債，續後評價以公平價值衡量。
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12.退休金
-
(1)本公司訂有員工退休辦法，自民國八十五年底起依勞動基準法規定設 立勞工退休準備金監督委員會，每月按薪資總額一定比率提撥退休準 備金，存入台灣銀行退休基金專戶。由於上述退休準備金係以退休準 備金監督委員會名義存入，與本公司完全分離，故未列入上開財務報 表中。
-
(2)淨退休金成本係依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準 則」之規定，按精算報告提列，包括當期服務成本、利息成本、基金 資產之預期報酬、未認列過渡性淨資產與退休金利益之攤提。未認列 過渡性淨資產按十五年平均攤銷。
-
(3)勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行，並採確定提撥制。 實施後員工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該 條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資。對適用該條例之 員工，本公司每月負擔之員工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資 百分之六。
－ 13.遞延借(貸)項 聯屬公司間損失(利益)
-
(1)係根據本公司財務報表日對採權益法評價之被投資公司之存貨中屬 於本公司產品尚未出售者，以實際毛利(損)計算而得。
-
(2)與採權益法評價之被投資公司間因折舊性資產交易所產生之損益，依 其效益年限分年認列，其餘之資產產生者，俟實現年度始行認列。
14.酬勞性員工認股選擇權計劃
本公司提供予員工之認股權計畫，係權益交割之股份基礎給付交易，給 與日於民國九十六年十二月三十一日（含）以前者，依基金會發布之(92) 基秘字第070、071、072 號函及與該號函相關函釋之規定採用內含價值 法處理，依內含價值法按衡量日標的股票市價與行使價格間之差額認列 為酬勞成本，並揭露採用公平價值法之擬制淨利與每股盈餘資訊；給與 日於民國九十七年一月一日（含）以後者，則依財務會計準則公報第三 十九號「股份基礎給付之會計處理準則」之規定處理。
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15.法定盈餘公積
本公司依公司法規定，就稅後淨利提撥百分之十為法定盈餘公積，並應 繼續提撥至其總額達股本總額時為止；公司非彌補虧損及依公司法規定 提出法定盈餘公積後，不得分派股息及紅利。公司無盈餘時，亦不得以 其分派股息及紅利。以法定盈餘公積發給新股或現金者，以該項公積超 過實收資本額百分之二十五之部分為限。
16.特別盈餘公積
按前一年度發生股東權益減項金額提列，待股東權益減項數額迴轉時始 得迴轉。
17.所得稅
-
(1)本公司編製之財務報表係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之 會計處理準則」之規定，作跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅 暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減 除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為 遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，估列其備抵 評價金額。
-
(2)本公司購置設備及研究發展支出有關所得稅抵減之會計處理採當期 認列法，亦即將當年得享受之投資抵減全數自所得稅費用項下減除。 又依法應遞延適用投資抵減部分，則認列遞延所得稅資產。
-
(3)本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議 分配盈餘之日列為當期費用。
-
(4)本公司依「所得基本稅額條例」規定計算基本稅額，並與按所得稅法 規定計算之應納稅額兩者相較擇其高者估列為當期所得稅。另本公司 於評估遞延所得稅資產可實現性時，亦將未來年度應納之最低所得稅 稅額納入考量。
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18.收入認列方法
本公司收入於已實現或可實現且已賺得時認列，其條件為(1)取得具有說 服力之證據證明雙方交易已存在；(2)貨物之所有權及風險已移轉；(3) 價格係屬於固定或可決定；(4)價款收現性可合理確定。
19.每股盈餘
每股盈餘之計算係以加權平均普通股股數為準，凡有現金增資者，則以 其流通期間計算加權平均股數，凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者在 計算以往年度之每股盈餘時，係按增資比例追溯調整。
20.資產減損
本公司於每一資產負債表日評估所有適用財務會計準則公報第三十五號 公報之資產是否有減損跡象，如有減損跡象，則進行減損測試，依公報 規定以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行測試。減損測試結果如 資產（或資產所屬現金產生單位）之帳面價值大於可回收金額，則須認 列減損損失，而可回收金額則為淨公平價值及使用價值之較高者；反之， 若於資產負債表日有證據顯示資產於以前年度認列之減損損失可能已不 存在或減少時，應重新評估可回收金額，若可回收金額因資產之估計服 務潛能變動而增加時，減損應予迴轉，惟迴轉後帳面價值不可超過資產 在未認列減損損失情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。
減損損失及減損迴轉利益列為營業外收支。
21.員工分紅及董監酬勞
本公司有關員工分紅及董監酬勞之會計處理，依財團法人中華民國會計 研究發展基金會於民國九十六年三月發布(96)基秘字第052 號函之規 定，將其列為薪資費用。
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22.營運部門資訊
營運部門係同時符合下列特性之企業組成單位：(1)從事可獲得收入並發 生費用之經營活動、(2)營運結果定期由企業之營運決策者複核，以制定 分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效、(3)具個別分離之財務 資訊。本公司選擇僅於合併財務報表揭露部門資訊。
三、會計變動之理由及其影響
-
本公司自民國一００年一月一日起，採用第三次修訂之財務會計準則公報 第三十四號「金融商品之會計處理準則」規定。前述變動對民國一００年 度之淨利及每股盈餘無影響。
-
自民國一００年一月一日起，採用新發布財務會計準則公報第四十一號 「營運部門資訊之揭露」之規定處理營運部門資訊之揭露，該號公報係取 代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。
四、重要會計科目之說明
1.現金及約當現金
| 現 金 銀行存款 合 計 |
101.12.31 $212 227,804 $228,016 |
100.12.31 |
|---|---|---|
| $209 409,932 |
||
| $410,141 |
2.公平價值變動列入損益之金融資產
(1)其明細如下：
| 交易目的金融資產-股票 減：交易目的金融資產評價調整 小 計 交易目的金融資產-遠匯 公平價值變動列入損益之金融資產淨額 |
101.12.31 $411 (411) - 403 $403 |
100.12.31 |
|---|---|---|
| $411 (411) |
||
| - 8 |
||
| $8 |
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3.應收帳款淨額
(1)其明細如下：
| 應收帳款 減：備抵呆帳 加(減)：備抵兌換(損)益 淨 額 |
101.12.31 關係人 非關係人 $66,284 $493,311 - (7,561) - (5,392) $66,284 $480,358 |
100.12.31 | 100.12.31 |
|---|---|---|---|
| 關係人 $66,284 - - $66,284 |
關係人 $50,120 - - $50,120 |
非關係人 | |
| $499,132 (7,561) 6,358 |
|||
| $497,929 |
-
(2)備抵呆帳係依據期末應收帳款餘額估計可能發生呆帳金額而提列。
-
(3)本公司國外應收帳款按外幣計價者，由於匯率變動之故，於民國一０ 一年及一００年十二月三十一日之財務報表中，各按該日之匯率認列 兌換損益，其相對科目為備抵兌換損益列為應收帳款之增減項。
4.存貨淨額
| 原 料 物 料 半 成 品 在 製 品 製 成 品(含外購商品) 合 計 減：備抵存貨跌價損失 存貨淨額 |
101.12.31 $159,405 54,093 33,017 89,551 203,348 539,414 (56,179) $483,235 |
100.12.31 |
|---|---|---|
| $141,805 47,178 33,443 82,714 204,717 |
||
| 509,857 (44,642) |
||
| $465,215 |
所認列之銷貨成本相關費損及收益淨額如下：
| 未分攤固定製造費用 存貨報廢損失 存貨呆滯及跌價損失 淨 額 |
一０一年度 $26,597 - 11,537 $38,134 |
一００年度 |
|---|---|---|
| $22,031 11,104 3,045 |
||
| $36,180 |
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5.採權益法之長期股權投資
| 名 稱 | 101.12.31 | 100.12.31 | 提供擔保或 質押情形 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比率 | 金額 | 股數 | 持股比率 | 金額 | ||
| 希華晶體科技股份有限公司(新加坡) 英屬維爾京群島商希華股份有限公司 SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD. APEX OPTECH CORPORATION 晶華石英光電股份有限公司 SCT USA, INC. 韋僑科技股份有限公司 威華微機電股份有限公司 JAUCH & SIWARD HOLDING PTE. LTD. 小 計 累計減損 合 計 |
3,929,030 1,000,000 9,300,000 2,884,541 28,883,694 200 3,747,156 35,000,000 25,000 |
100.00% 100.00% 100.00% 33.93% 87.78% 100.00% 13.36% 100.00% 25.00% |
$6 23,917 458,116 - 54,210 5,478 50,792 106,678 571 |
3,929,030 1,000,000 9,300,000 2,884,541 28,883,694 200 3,281,765 35,000,000 25,000 |
100.00% 100.00% 100.00% 33.93% 87.78% 100.00% 13.53% 100.00% 25.00% |
$6 26,424 612,722 - 120,183 5,981 40,349 166,017 571 |
無 無 無 無 無 無 無 無 無 |
| 699,768 (126,503) |
972,253 (113,795) |
||||||
| $573,265 | $858,458 | ||||||
(1)民國一０一年度及一００年度所認列之投資(損)益明細如下：
| 英屬維爾京群島商希華股份有 限公司 SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD. APEX OPTECH CORPORATION 晶華石英光電股份有限公司 韋僑科技股份有限公司 SCT USA, INC. 威華微機電股份有限公司 合 計 |
一０一年度 | 一００年度 |
|---|---|---|
| $(1,532) (129,563) 30,446 (67,279) 5,341 (283) (59,339) |
$(2,672) (107,530) (38,944) (27,596) 5,475 (240) (73,546) |
|
| $(222,209) | $(245,053) |
- (2)民國一０一年度及一００年度所認列外幣財務報表換算調整數明細如 下：
| 英屬維爾京群島商希華股份有 限公司 SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD. APEX OPTECH CORPORATION 晶華石英光電股份有限公司 韋僑科技股份有限公司 SCT USA, INC. 合 計 |
一０一年度 $(975) (25,043) - 1,306 653 (220) $(24,279) |
一００年度 |
|---|---|---|
| $989 44,870 (2,700) (1,368) 39 220 |
||
| $42,050 |
22
希華晶體科技股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
(3)本公司於民國一０一年二月以$7,447認購韋僑科技股份有限公司之現 金增資股465,391股。另韋僑科技股份有限公司於一０一年八月分派現 金股利，本公司獲配$2,998。截至民國一０一年十二月三十一日共投 資$34,588，持股比率13.36%且具有重大影響力，依據財務會計準則公 報第五號之規定，應採用權益法評價。
-
(4)民國一０一年十二月三十一日APEX OPTECH CORPORATION經會計師查核 之財務報表股權淨值為USD(4,923)仟元，依據財務會計準則公報第五 號「採權益法之長期股權投資會計處理準則」第三十二段規範所述， 投資公司具有重大影響力但未達控制能力者，若因認列被投資公司之 虧損，致對該被投資公司之長期股權投資之帳面餘額為負時，其投資 損失之認列以使對該公司投資之帳面餘額降至零為限，故截至一０一 年十二月三十一日止，本公司對APEX OPTECH CORPORATION之長期股權 投資餘額為零。
－ 6.以成本衡量之金融資產 非流動
| 名 稱 | 101.12.31 | 100.12.31 | 提供擔保或 質押情形 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比率 | 金額 | 股數 | 持股比率 | 金額 | ||
| 普通股 華中創業投資股份有限公司 豐瀚電子股份有限公司 訊倉科技股份有限公司 倍強科技股份有限公司 普訊捌創業投資股份有限公司 美錡科技股份有限公司 富吉特半導體股份有限公司 美強光學股份有限公司 正基科技股份有限公司 小 計 累計減損 合 計 |
349,912 525,000 53,600 134,601 1,000,000 6,375 300,000 9,000 700,871 |
6.66% 3.00% 0.45% 1.94% 0.67% 0.03% 0.95% 0.03% 1.08% |
$3,499 5,250 672 4,038 10,000 64 3,000 90 7,710 |
349,912 525,000 53,600 134,601 1,000,000 6,375 300,000 9,000 700,871 |
6.66% 3.00% 0.45% 1.94% 0.67% 0.03% 0.95% 0.03% 1.08% |
$3,499 5,250 672 4,038 10,000 64 3,000 90 7,710 |
無 無 無 無 無 無 無 無 無 |
| 34,323 (10,114) |
34,323 (7,204) |
||||||
| $24,209 | $27,119 | ||||||
23
希華晶體科技股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
本公司所投資之華中創業投資股份有限公司及普訊捌創業投資股份有限 公司係以投資高科技產業為標的之投資公司；訊倉科技股份有限公司、豐 瀚電子股份有限公司、倍強科技股份有限公司、美錡科技股份有限公司、 富吉特半導體股份有限公司、美強光學股份有限公司及正基科技股份有限 公司係生產高科技產品之產業。
7.固定資產
-
(1)民國一０一年度增加之固定資產主要係鍍膜機及自動固定接著機等。
-
(2)民國一００年度增加之固定資產主要係南科分公司廠房、多段壓入機 及電氣特性檢查機。
-
(3)民國一０一年度及一００年度均未有因購置固定資產而需利息資本化 之情形。
8.應付費用
| 應付薪資及獎金 應付佣金 應付保險費 其 他 合 計 |
101.12.31 $32,548 16,705 5,781 29,869 $84,903 |
100.12.31 |
|---|---|---|
| $31,114 14,845 5,607 30,634 |
||
| $82,200 |
9.應付公司債
| 國內第三次無擔保轉換公司債 可轉換公司債 減：應付公司債折價 小 計 減：一年內到期部份 一年以上到期部份 |
101.12.31 $27,400 (508) 26,892 (26,892) $- |
100.12.31 |
|---|---|---|
| $74,000 (6,748) |
||
| 67,252 (67,252) |
||
| $- |
24
希華晶體科技股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
本公司於民國九十七年四月一日發行國內第三次無擔保轉換公司債，發行 總額為$300,000，每張面額$100，於民國一Ο二年四月一日到期，票面利 0%，發行期間五年，發行時之轉換價格為每股19.49元，債權人得於公司 債發行滿三年及滿四年時，請求本公司依債券面額加計利息補償金(滿三 年為債券面額之103.03%，收益率為1.00%，滿四年為105.09%，收益率為 1.25%)以現金贖回。發行滿三個月起至到期日前十日止，除依法暫停過戶 期間外，得隨時向本公司請求依當時之轉換價格轉換為本公司普通股股票 以代替現金還本。依發行及轉換辦法第十一條所述之情形，如因配發現金 股利及盈餘轉增資使普通股股份發生變動時，應將轉換價格重新計算並予 以調整之，於民國一００年九月二十五日重設轉換價格為每股14.49元。 截至民國一０一年及一００年十二月三十一日止已轉換總額皆為 $218,200，已換發成普通股股數均為14,632仟股，並以現金分別贖回 $54,400及$7,800。
本公司依財務會計準則公報第三十六號規定將嵌入式衍生性商品與主契 約分離，並分別認列為應付公司債及交易目的之金融負債明細如下：
| 負債組成要素 應付公司債 應付公司債 減：應付公司債折價 淨 額 公平價值變動列入損益之金融負債 (交易目的之金融負債) 負債組成要素合計 |
101.12.31 $27,400 (508) 26,892 12 $26,904 |
100.12.31 |
|---|---|---|
| $74,000 (6,748) |
||
| 67,252 5,461 |
||
| $72,713 |
一 10.長期負債及 年內到期之長期負債
(1)民國一０一年十二月三十一日
| 債 權 銀 行 中華開發工業銀行－ 台中分行 減：一年內到期之長期借款 一年以上到期之長期借款 |
借款性質 擔保借款 |
借款期間 100-105 |
借款利率 1.986% |
101.12.31 $569,332 (162,668) $406,664 |
擔保或抵押 |
|---|---|---|---|---|---|
| 土地、廠房 及設備 |
(2)民國一００年十二月三十一日
| 債 權 銀 行 中華開發工業銀行－ 台中分行 減：一年內到期之長期借款 一年以上到期之長期借款 |
借款性質 擔保借款 |
借款期間 100-105 |
借款利率 1.950%- 1.961% |
100.12.31 $864,000 (158,668) $705,332 |
擔保或抵押 |
|---|---|---|---|---|---|
| 土地、廠房 及設備 |
25
希華晶體科技股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
11.應計退休金負債
- (1)本公司自民國八十五年十二月三十一日起資產負債表，採用財務會計 準則公報第十八號「退休金會計處理原則」。自民國八十六年一月一 日起認列淨退休金成本。民國一０一年度及一００年度淨退休金成本 組成項目如下：
| 服務成本 利息成本 基金資產之預期報酬 過渡性淨給付義務攤銷數 退休金損益攤銷數 淨退休金成本 |
一０一年度 $763 2,420 (503) - 1,374 $4,054 |
一００年度 |
|---|---|---|
| $786 2,608 (502) 386 1,192 |
||
| $4,470 |
另本公司依勞工退休金條例提列退休金成本，截至民國一０一年及一 ００年一月一日至十二月三十一日分別計提$10,392及$9,605。
- (2)民國一０一年及一００年十二月三十一日之基金提撥狀況與帳載應 計退休金負債調節如下：
| 給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 退休金損失未攤銷餘額 補列之應計退休金負債 應計退休金負債 遞延退休金成本 未認列為退休金成本之淨損失 |
101.12.31 $(29,442) (74,078) (103,520) (29,202) (132,722) 28,342 (104,380) 44,957 (15,755) $(75,178) $- $15,755 |
100.12.31 |
|---|---|---|
| $(24,491) (69,421) |
||
| (93,912) (27,834) |
||
| (121,746) 24,971 |
||
| (96,775) | ||
| 38,292 (10,458) |
||
| $(68,941) | ||
| $- | ||
| $10,458 |
26
希華晶體科技股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(3)主要精算假設如下：
| 折現率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期長期投資報酬率 |
一０一年度 1.75% 2.00% 1.75% |
一００年度 |
|---|---|---|
| 2.00% 2.00% 2.00% |
-
(4)截至民國一０一年及一００年十二月三十一日止，本公司專戶儲存台 灣銀行之退休準備金餘額分別為$28,085及$24,971。
-
(5)截至民國一０一年及一００年十二月三十一日止，本公司職工退休金 辦法之員工既得給付分別為$32,069及$27,160。
12.股 本
-
(1)本公司於民國一００年一月一日之額定股本為$2,300,000，實收股本 為$1,547,219，每股面額壹拾元，分為154,721,816股。民國九十九 年度國內可轉換公司債共轉換996,632股，已於民國一００年一月二 十八日完成變更登記。另於民國一００年度共轉換1,757,574股，均 已完成變更登記。截至民國一００年十二月三十一日止，額定股本 $2,300,000，每股面額壹拾元，已發行157,476,022股，實收股本為 $1,574,760。
-
(2)本公司於民國一０一年一月一日之額定股本為$2,300,000，每股面額 壹拾元，已發行157,476,022股，實收股本為$1,574,760。截至民國 一０一年十二月三十一日止，尚無變更。
13.酬勞性員工認股選擇權計劃
本公司於民國九十六年十一月八日經行政院金融監督管理委員會証券期 貨局核准發行5,000,000 單位酬勞性員工認股權憑證，每單位認股權憑 證得認購本公司1 股之普通股，員工行使認股權時，以發行新股方式為 之。認股價格為發行當日本公司普通股收盤價。認股權人自被授予員工 認股權憑證屆滿三年後，可按一定時程及比例行使認股權，此認股權憑 證之存續期間為七年。該認股權憑證之認股價格如因本公司之普通股股 份發生變動時(即辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、股票分 割及辦理現金增資參與發行海外存託憑証等)，將依比例重新計算並調整 之。
27
希華晶體科技股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 認股權憑證發行日期 | 發行單位 總數(仟單位) |
流通在外單位 總數(仟單位) |
認股價格(元) |
|---|---|---|---|
| 96.11.28 | 5,000 | 3,840 | 18.86 |
- (1)酬勞性員工認股選擇權計劃相關之數量及加權平均行使價格之資訊 揭露如下表：
| 認股選擇權 期初流通在外 本期給與 本期行使 本期沒收 本期失效 期末流通在外 期末可行使之認股選擇權 本期給與之認股選擇權加 權平均公平價值(元) |
一０一年度 數量 (仟單位) 加權平均 行使價格 (元) 4,190 $18.86 (350) 3,840 $18.86 3,840 $8.40 |
一００年度 | 一００年度 |
|---|---|---|---|
| 數量 (仟單位) 4,190 (350) 3,840 3,840 $8.40 |
數量 (仟單位) 4,290 - - - (100) 4,190 3,143 $8.40 |
加權平均 行使價格 (元) |
|
| $18.86 - - - - $18.86 |
- (2)截至民國一０一年十二月三十一日酬勞性員工認股選擇權計劃流通 在外之資訊：
| 核准發行 日期 96.11.8 |
行使價格 之範圍 $18.86 |
流通在外之認股選擇權 數量 (仟單位) 加權平均預期 剩餘存續期限 (年) 加權平均 行使價格 (元) 3,840 1.75 $18.86 |
流通在外之認股選擇權 數量 (仟單位) 加權平均預期 剩餘存續期限 (年) 加權平均 行使價格 (元) 3,840 1.75 $18.86 |
可行使之認股選擇權 | 可行使之認股選擇權 |
|---|---|---|---|---|---|
| 數量 (仟單位) 3,840 |
加權平均預期 剩餘存續期限 (年) 1.75 |
數量 (仟單位) 3,840 |
加權平均 行使價格 (元) |
||
| $18.86 |
- (3)本公司於民國九十六年十二月三十一日前所發行之酬勞性員工認股 選擇權計劃，皆依內含價值法認列所給與之酬勞成本，民國一０一年 度及一００年度認列之酬勞成本為$0。若採公平價值法認列酬勞性員 工認股選擇權計劃，財務報表之擬制淨利與每股盈餘資訊列示如下：
28
希華晶體科技股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 本期淨損 每股盈餘(元) 擬制淨損 擬制每股盈餘(元) |
一０一年度 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 $(150,613) $(150,613) (0.96) (0.96) $(154,438) $(154,438) (0.98) (0.98) |
一００年度 | 一００年度 |
|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 $(150,613) (0.96) $(154,438) (0.98) |
基本每股盈餘 $(90,635) (0.58) $(94,808) (0.60) |
稀釋每股盈餘 | |
| $(90,635) (0.58) $(94,808) (0.60) |
上述酬勞性員工認股選擇權計劃依公平價值法估計酬勞成本，並採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價值。其 評價模式各參數之加權平均資訊分別如下：
| 核准發行日期 預期股利率 預期價格波動率 無風險利率 預期存續期間 |
96.11.8 |
|---|---|
| 0.50% 26.98% 2.52% 7年 |
14.資本公積
- (1)本公司民國一０一年及一００年十二月三十一日之資本公積餘額如 下：
| 股票溢價 轉換公司債轉換溢價 長期投資 合 計 |
101.12.31 $616,181 390,583 3,675 $1,010,439 |
100.12.31 |
|---|---|---|
| $695,997 390,583 3,675 |
||
| $1,090,255 |
- (2)依公司法規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，公司無虧損 者，其超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資 本公積亦得按股東原持有股份之比例發放現金。公司非於盈餘公積彌 補虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
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希華晶體科技股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
15.盈餘分配及股利政策
-
(1)依章程規定，每年結算如有盈餘除依法提繳所得稅及彌補以往年度虧 損外，應先提撥百分之十法定盈餘公積及依主管機關規定提撥或迴轉 特別盈餘公積，如尚有盈餘按下列百分比分派之。
-
1員工紅利不得低於百分之三，得以股票發放之。
-
2董事、監察人酬勞百分之二。
-
3股東紅利，以當年度未分配盈餘餘數連同上一年度累積未分配盈餘 提撥百分之五十至百分之九十，其中屬現金股利部份不得低於股 東紅利總數之百分之十。由董事會視當年度實際獲利及資金狀況 擬具分派議案，提請股東決議分派之。
若當年度稅後盈餘不足提列主管機關規定之特別盈餘公積，應自前一 年度累積未分配盈提列相同數額之特別盈餘公積，並於提撥供分派前 先行扣除。
-
(2)民國一０一年及一００年度員工紅利及董監酬勞因本期虧損故估列 金額為$0，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則 列為民國一０二年度及一０一年度之損益。
-
(3)本公司民國一０一年度之股東會於民國一０一年六月十三日決議一 ００虧損撥補案，決議以資本公積$79,816及法定盈餘公積$5,018彌 補虧損。
-
(4)有關民國一０二年董事會擬議之一０一年度虧損撥補案及股東會決 議通過之虧損撥補案等相關訊息，可至公開資訊觀測站中查詢。
16.所得稅
-
(1)本公司民國九十八年度以前(含)之營利事業所得稅結算申報案件業 經稅捐稽徵機關核定在案。
-
(2)本公司係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」 之規定作跨期間所得稅分攤，適用之所得稅率為17%，其應揭露之相 關事項如下：
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| A.遞延所得稅負債與資產： (a) 遞延所得稅負債總額 (b) 遞延所得稅資產總額 (c) 遞延所得稅資產之備抵評價金額 (d) 產生遞延所得稅負債或資產之暫時性差異： 暫估佣金支出所產生之可減除暫時性差異 未實現順流交易銷貨利益所產生之可減除暫時性差異 未實現順流交易處分固定資產損失所產生之應課稅暫時性差異 未實現順流交易處分固定資產利益所產生之可減除暫時性差異 依權益法認列投資損益所產生之可減除暫時性差異 未實現長期投資處分利益所產生之可減除暫時性差異 依權益法認列換算調整數所產生之應課稅暫時性差異 退休金未實際提撥所產生之可減除暫時性差異 提列呆帳損失所產生之可減除暫時性差異 備抵存貨跌價損失所產生之可減除暫時性差異 未實現兌換損益之認列所產生之可減除(應課稅)暫時性差異 提列資產減損損失所產生之可減除暫時性差異 以成本衡量之金融資產-非流動認列投資損失所產生之可減除 暫時性差異 金融負債評價利益所產生之應課稅暫時性差異 未實現賠償損失所產生之可減除暫時性差異 (e) 投資抵減之可抵減稅額 B.遞延所得稅資產－流動 備抵遞延所得稅資產－流動 淨遞延所得稅資產－流動 遞延所得稅負債－流動 流動遞延所得稅資產與負債抵銷後資產淨額 C.遞延所得稅資產－非流動 備抵評價－遞延所得稅資產－非流動 淨遞延所得稅資產－非流動 遞延所得稅負債－非流動 非流動遞延所得稅資產與負債抵銷後資產淨額 |
101.12.31 $17,450 99,435 - 16,705 - (2,221) 1,663 189,728 - (100,416) 60,171 1,898 56,179 2,959 125,931 23,422 (12) - 18,063 $13,216 - 13,216 - $13,216 $86,219 - 86,219 (17,450) $68,769 |
100.12.31 |
|---|---|---|
| $12,564 93,280 15,000 - 414 (2,644) 1,931 59,882 1,420 (125,680) 59,230 2,026 24,423 (7,409) 113,224 20,512 (5,461) 1,927 56,271 $3,635 - |
||
| 3,635 - |
||
| $3,635 | ||
| $89,645 (15,000) |
||
| 74,645 (12,564) |
||
| $62,081 |
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希華晶體科技股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
D.民國一０一年度及一００年度帳列稅前淨損按法定稅率計算之所得稅與當期應負擔之所得稅費用調 節如下：
| 節如下： | ||
|---|---|---|
| 稅前淨損按法定稅率計算之所得稅 所得稅調整項目之稅額影響數： 永久性差異 暫時性差異 投資抵減 五年免稅 當期所得稅費用 E.所得稅費用： 當期所得稅費用 未實現呆帳損失認列所產生之遞延所得稅費用(利益) 佣金支出認列所產生之遞延所得稅利益 未實現兌換損益所產生之遞延所得稅(利益)費用 依權益法認列投資損益所產生之遞延所得稅利益 本期認列退休金負債所產生之遞延所得稅利益 備抵存貨跌價損失所產生之遞延所得稅(利益)費用 未實現閒置資產折舊費用所產生之遞延所得稅費用 投資抵減所產生之遞延所得稅費用 已實現賠償損失所產生之遞延所得稅費用 未實現順流交易處分存貨所產生之遞延所得稅費用 已實現長期投資處分利益所產生之遞延所得稅費用 未實現順流交易處分固定資產利益所產生之遞延所得稅費用 金融負債評價損益所產生之遞延所得稅(利益)費用 未實現順流交易處分固定資產損失所產生之遞延所得稅利益 未實現資產減損損失所產生遞延所得稅利益 遞延所得稅(利益)費用 未分配盈餘加徵10% 以前年度所得稅費用調整 所得稅(利益)費用 |
一０一年度 $(26,195) 16,184 32,658 (9,525) - $13,122 一０一年度 $13,122 22 (2,840) (1,763) (22,074) (160) (5,399) - 23,208 328 70 241 46 (926) (72) (2,655) (11,974) - (4,622) $(3,474) |
一００年度 |
| $(12,679) 24,221 9,007 (7,624) (3,929) |
||
| $8,996 | ||
| 一００年度 | ||
| $8,996 | ||
| (245) - 6,766 (18,321) (229) 2,920 10 15,637 344 - - 46 226 (72) (606) |
||
| 6,476 | ||
| 580 - |
||
| $16,052 |
32
希華晶體科技股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
F.所得稅抵減之法令依據、抵減項目、可抵減總額、尚未抵減餘額及最後抵減年度：
| 法令依據 | 抵減項目 | 可抵減總額 | 尚未抵減餘額 | 最後抵減年度 |
|---|---|---|---|---|
| 促進產業升級條例 促進產業升級條例 合 計 |
機器設備 研究發展及人才培訓 |
$12,886 5,177 |
$12,886 5,177 |
102-103年 102-103年 |
| $18,063 | $18,063 |
(3)兩稅合一相關資訊
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 盈餘分配之稅額扣抵比率 |
101.12.31 $22,791 一０一年度 (預計) - |
100.12.31 |
|---|---|---|
| $14,403 | ||
| 一００年度 (實際) |
||
| -% |
本公司民國一０一年度為營業虧損，且以前年度之累積盈餘尚不足以 彌補，故民國一０一年度並無股東可扣抵稅額比例之計算。
(4)未分配盈餘相關資訊
| 八十六年度以前未分配盈餘 八十七年度以後未分配盈餘 合 計 |
101.12.31 $- (150,613) $(150,613) |
100.12.31 |
|---|---|---|
| $- (84,834) |
||
| $(84,834) |
17.每股盈餘
(1)民國一０一年度每股盈餘：
| 期初流通在外股數 可轉換公司債轉換普通股數 民國一０一年度計算基本每股盈餘流通在 外加權平均股數 民國一０一年度計算稀釋每股盈餘流通在 外加權平均股數 本期淨損 |
股數 157,476,022股 |
權數 1 |
加權平均股數 |
|---|---|---|---|
| 157,476,022股 - |
|||
| 157,476,022股 | |||
| 157,476,022股 | |||
| $(150,613) |
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| 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 (2)民國一００年度每股盈餘： 期初流通在外股數 可轉換公司債轉換普通股數 民國一００年度計算基本每股盈餘流通在 外加權平均股數 民國一００年度計算稀釋每股盈餘流通在 外加權平均股數 本期淨損 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 |
一０一年度 | 一０一年度 | 一０一年度 |
|---|---|---|---|
| 稅 前 | 稅 後 | ||
| (0.98)元 | (0.96)元 | ||
| (0.98)元 | (0.96)元 | ||
| 加權平均股數 | |||
| 155,718,448 1,569,853 |
|||
| 157,288,031股 | |||
| 157,288,031股 | |||
| $(90,635) | |||
| 稅 前 (0.47)元 (0.47)元 |
稅 後 | ||
| (0.58)元 | |||
| (0.58)元 |
- 註：本公司自民國九十七年一月一日起，採用(96)基秘字第052 號函之 規定將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分派。因本公司員 工紅利得選擇採用發放股票之方式，則計算稀釋每股盈餘時，應假 設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時 計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股 盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之 判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股 盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
18.營業收入
本公司民國一０一年度及一００年度之營業收入均係銷售商品所產生。
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19.營業成本
本公司民國一０一年度及一００年度發生之用人、折舊及攤銷費用功能 別彙總表如下：
| 功能別 性質別 |
一０一年度 | 一００年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成 本者 |
屬於營業費 用者 |
合計 | 屬於營業成 本者 |
屬於營業費 用者 |
合計 | |
| 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 |
$183,117 16,318 10,037 10,233 201,127 16,567 |
$62,887 5,441 4,408 3,198 15,296 2,123 |
$246,004 21,759 14,445 13,431 216,423 18,690 |
$170,860 13,926 9,480 9,341 185,290 12,126 |
$59,303 6,224 4,595 3,359 15,582 2,077 |
$230,163 20,150 14,075 12,700 200,872 14,203 |
五、關係人交易事項
1.關係人名稱及與本公司之關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 － SIWARD ENTERPRISE INC.(SIWARD BVI) 本公司之子公司 SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD.(SIWARD－日本) 本公司之子公司 SCT USA, INC. 本公司之子公司 威華微機電股份有限公司(威華微機電) 本公司之子公司 － 希華科技(無錫)有限公司(希華 無錫) 本公司之孫公司 晶華石英光電股份公司(晶華石英) 本公司之子公司 － 晶華光電(無錫)有限公司(晶華 無錫) 本公司之孫公司 曾穎堂等共七人 為本公司之董事 林敏逸等共三人 為本公司監察人
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2.與關係人間之重大交易事項
(1)銷貨
A.本公司民國一０一年度及一００年度對關係人銷貨如下：
| 關 係 人 SIWARD－日本 晶華－無錫 其他 合 計 |
一０一年度 金 額 % $157,902 7.69 15,723 0.77 1,358 0.06 $174,983 8.52 |
一００年度 | 一００年度 |
|---|---|---|---|
| 金 額 $157,902 15,723 1,358 $174,983 |
金 額 $147,339 - 66 $147,405 |
% | |
6.75 - - |
|||
6.75 |
- B.本公司上開銷貨價格除少部分與一般銷貨價格相當外，其餘無單一 產品可與一般之銷貨交易價格比較。
(2)進貨
- A.本公司民國一０一年度及一００年度對關係人進貨之情形如下：
| 關 係 人 SIWARD－日本 SIWARD－BVI 其他 合 計 |
一０一年度 金 額 % $716,470 59.01 237,905 19.60 11,672 0.96 $966,047 79.57 |
一００年度 | 一００年度 |
|---|---|---|---|
| 金 額 $716,470 237,905 11,672 $966,047 |
金 額 $730,502 310,831 27,523 $1,068,856 |
% | |
| 52.76 22.45 1.98 |
|||
77.19 |
- B.本公司對上開關係人之採購價格單一產品主要係單獨向關係人採 購，無一般進貨交易價格可比較。對SIWARD－BVI之付款係按月依其 資金需求支付， SIWARD－日本付款條件為債權債務互抵後月結60 天。
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(3)應收帳款
本公司民國一０一年及一００年十二月三十一日對關係人之應收帳款 明細如下：
| 關 係 人 SIWARD－日本 晶華-無錫 其他 合 計 |
101.12.31 金 額 % $52,803 9.66 13,251 2.43 230 0.04 $66,284 12.13 |
100.12.31 | 100.12.31 |
|---|---|---|---|
| 金 額 | 金 額 $50,073 - 47 $50,120 |
% | |
| $52,803 13,251 230 |
9.14 - - |
||
| $66,284 | 9.14 |
(4)應付帳款
本公司民國一０一年及一００年十二月三十一日對關係人之應付帳款 明細如下：
| 關 係 人 SIWARD－日本 SIWARD－BVI 其他 減：備抵兌換利益 合 計 |
101.12.31 金 額 % $64,916 42.76 41,237 27.16 1,662 1.10 (1,275) (0.84) $106,540 70.18 |
100.12.31 | 100.12.31 |
|---|---|---|---|
| 金 額 $64,916 41,237 1,662 (1,275) $106,540 |
金 額 $45,479 40,363 5,660 - $91,502 |
% | |
| 34.27 30.42 4.27 - |
|||
| 68.96 |
(5)其他應收款
本公司民國一０一年及一００年十二月三十一日對關係人之其他應收 款明細如下：
| 101.12.31 | 101.12.31 | 100.12.31 | 100.12.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 關 係 人 名 稱 | 金 額 | % | 金 額 | % |
| 威華微機電 | $20,159 | 91.68 | $- | - |
| 晶華－無錫 | 1,795 | 8.16 | 7,533 | 98.16 |
| 其他 | 15 | 0.07 | 121 | 1.58 |
| 合 計 | $21,969 | 99.91 | $7,654 | 99.74 |
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(6)應付費用
本公司民國一０一年及一００年十二月三十一日對關係人之應付費 用明細如下：
| 關 係 人 名 稱 SCT USA, Inc. SIWARD－日本 其他 合 計 |
101.12.31 金 額 % $5,322 6.29 1,210 1.42 32 0.02 $6,564 7.73 |
100.12.31 | 100.12.31 |
|---|---|---|---|
| 金 額 $5,322 1,210 32 $6,564 |
金 額 $5,308 2,808 1,244 $9,360 |
% | |
| 6.46 2.54 2.39 |
|||
| 11.39 |
(7)財產交易
- A.本公司民國一０一年度及一００年度向關係人購入之財產交易明細 如下：
| 關 係 人 名 稱 希華－無錫 SIWARD－日本 關 係 人 名 稱 SIWARD－日本 晶華－無錫 |
標 的 | 一０一年度 $18,486 321 |
|
|---|---|---|---|
| 機器設備 機器設備 標 的 |
|||
| $18,807 一００年度 $475 538 |
|||
| 機器設備(帳列預付設備款) 機器設備 |
|||
| $1,013 |
(8)其他費用
-
A.本公司民國一０一年度及一００年度支付關係人SIWARD－日本技 術指導管理費分別為$7,951及$5,467。
-
B.本公司民國一０一年度及一００年度支付關係人SCT USA, INC.服 務費為分別為$7,099及$7,078。
38
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-
－
-
C.本公司民國一０一年度及一００年度支付關係人SIWARD BVI服務 費用分別為$4,465及$4,309。
-
－
-
D.本公司民國一０一年度及一００年度支付關係人SIWARD 日本佣 金費用分別為$6,619及$14,855。
-
－
-
E.本公司民國一０一年度及一００年度支付關係人SIWARD 日本其 他耗材費用分別為$10,586及$12,956。
(9)背書保證
-
A.本公司為關係人希華－無錫背書保證金額於民國一０一年十二月 三十一日及一００年十二月三十一日為美金$0及100萬元。
-
B.本公司為關係人威華微機電背書保證金額於民國一０一年十二月 三十一日及一００年十二月三十一日皆為$30,000。
-
－
-
C.本公司對關係人晶華 無錫背書保證金額於民國一０一年及一０ ０年十二月三十一日皆為美金300萬。
(10)資金融通
A. 民國一０一年度:
| 關 係 人 威華微機電 |
最高餘額 日期 金 額 101/12/31 $20,000 |
期末餘額 $20,000 |
利率 2.89% |
利息收入 $159 |
擔保品 |
|---|---|---|---|---|---|
| 日期 101/12/31 |
|||||
| - |
B. 民國一００年度：
| 關 係 人 晶華石英 威華微機電 |
最高餘額 日期 金 額 100/5/09 $26,370 100/6/30 50,000 |
期末餘額 $- - |
利率 5.00% 2.65% |
利息收入 $183 440 |
擔保品 |
|---|---|---|---|---|---|
| 日期 100/5/09 100/6/30 |
|||||
| - - |
39
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(11)主要管理階層薪酬總額資訊
| 項目 薪資、獎金、特支費、 業務執行費用及紅利等 |
一０一年度 $10,649 |
一００年度 |
|---|---|---|
| $10,171 |
本公司主要管理階層包含董事長、監察人、董事、總經理、副總經理 及協理等。
有關給付以上主要管理階層薪酬總額相關詳細資訊，請參閱股東會年 報內容。
六、質押之資產
截至民國一０一年及一００年十二月三十一日止，本公司下列資產已提供銀 行作為各項融資之擔保品。
| 土地－成本(含閒置資產) 建築物－帳面價值(含閒置資產) 機器設備－帳面價值 合 計 |
101.12.31 $300,991 199,079 319,768 $819,838 |
100.12.31 |
|---|---|---|
| $300,991 203,242 386,407 |
||
| $890,640 |
七、重大承諾事項及或有事項
截至民國一０一年及一００年十二月三十一日止，本公司尚有下列或有負債 未列入財務報表中：
-
1.截至民國一０一年及一００年十二月三十一日止，本公司因銀行借款而開 立之保證票據分別為$1,588,463 及$1,668,353。
-
2.截至民國一０一年及一００年十二月三十一日止，本公司已開立未使用信 用狀金額明細如下：（外幣單位：元）
| 幣別 JPY |
信用狀總額 101.12.31 100.12.31 $- $14,500,000 |
已繳保證金 | 已繳保證金 |
|---|---|---|---|
| 101.12.31 $- |
101.12.31 $- |
100.12.31 | |
| $- |
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-
3.本公司為關係人背書保證，相關明細請參閱附註五.2(9)。
-
4.本公司截至民國一０一年十二月三十一日與中華開發工業銀行及中國信 託商業銀行簽訂之中長期授信合約承諾如下：於借款期間內，本公司應維 持流動比率在百分之一百五十以上、金融負債比率小於百分之一百及未計 利息費用、所得稅、折舊及攤銷前的利益除以利息費用之比率需大於等於 三(以上計算財務比率之金額均係以合併財報之金額計算)，淨值不得低於 新台幣二十五億元；若本公司無法符合前述財務比率之財務限制，應依約 定提前清償借款。
八、重大之災害損失
無此事項。
九、重大之期後事項
無此事項。
-
十、其 他
-
(一)金融商品相關資訊
- 1.金融商品公平價值
| 非衍生性金融商品 金 融 資 產 現金及約當現金 應收票據及款項 以成本衡量之金融資產-非流動 採權益法之長期股權投資 |
101.12.31 帳面價值 公平價值 $228,016 $228,016 550,799 550,799 24,209 - 573,265 590,438 |
100.12.31 | 100.12.31 |
|---|---|---|---|
| 帳面價值 $228,016 550,799 24,209 573,265 |
帳面價值 $410,141 552,303 27,119 858,458 |
公平價值 | |
| $410,141 552,303 - 873,625 |
41
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| 非衍生性金融商品 金 融 負 債 應付票據及款項 應付公司債(含一年內到期部份) 長期借款(含一年內到期部分) 衍生性金融商品 金 融 資 產 公平價值變動列入損益之金融資產-遠匯 金 融 負 債 應付公司債賣回權及轉換權 |
101.12.31 帳面價值 公平價值 153,152 153,152 26,892 27,297 569,332 569,332 101.12.31 帳面價值 公平價值 $403 $403 12 12 |
100.12.31 | 100.12.31 |
|---|---|---|---|
| 帳面價值 公平價值 132,974 132,974 67,252 72,757 864,000 864,000 100.12.31 |
公平價值 | ||
| 帳面價值 $403 12 |
帳面價值 $8 5,461 |
公平價值 | |
| $8 5,461 |
-
2.本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值， 因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理 基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收(付)帳款及其他金融 資產-流動。
-
(2)公平價值變動列入損益之金融資產係以各基金公司提供之期末基 金淨值為公平價值；股票係以資產負債表日之收盤價為公平價值。
-
(3)依成本衡量之金融資產-非流動，其公平價值係無法可靠衡量。
-
(4)採權益法之長期股權投資因未有公開市場交易，無法取得市價資 料，故以被投資公司股權淨值作為公平價值。
-
(5)應付公司債及長期借款(包括一年內到期部份)以其預期現金流量 之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件(相 近之到期日)之長期借款利率為準。
-
(6)衍生性金融商品，其公平價值係由受託發行機構提供之。
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- 3.本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接 決定者，及以評價方法估計者分別為：
| 非衍生性金融商品 金 融 資 產 現金及約當現金 應收票據及款項 採權益法之長期股權投資 金 融 負 債 應付票據及款項 應付公司債(含一年內到期部分) 長期借款(含一年內到期部分) 衍生性金融商品 金 融 資 產 公平價值變動列入損益之金融資產-遠匯 金 融 負 債 應付公司債賣回權及轉換權 |
公開報價決定之金額 101.12.31 100.12.31 $228,016 $410,141 - - - - - - - - - - 公開報價決定之金額 101.12.31 100.12.31 $- $- - - |
評價方法估計之金額 | 評價方法估計之金額 |
|---|---|---|---|
| 101.12.31 100.12.31 $- $- 550,799 552,303 590,438 873,625 153,152 132,974 27,297 72,757 569,332 864,000 評價方法估計之金額 |
100.12.31 | ||
| 101.12.31 $- - |
101.12.31 $403 12 |
100.12.31 | |
| $8 5,461 |
4.財務風險資訊
(1)市場風險
本公司國外原物料、半成品及成品之採購主要以日元及美元計 價，另有因美元計價之銷貨而產生之匯率變動風險。本公司已就 外幣部位採取積極管理，應能有效控制匯率變動風險。
(2)信用風險
本公司僅與已經核可且信用良好之第三人交易，本公司政策並規 定與客戶進行信用交易前，需經信用確認程序，並持續評估應收 帳款與應收票據回收情形，故壞帳比例低。
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本公司其他金融資產(包括現金及約當現金、公平價值變動列入損 益之金融資產-流動、備供出售金融資產-流動及以成本衡量之金 融資產-非流動)之信用風險主要來自於交易對手無法履行合約義 務之風險，其最大之信用風險等於帳面價值。
本公司因僅與經核可之第三人交易，故未要求對方提供擔保。
(3)流動性風險
本公司主要藉由現金及約當現金、銀行借款、公司債等工具以調 節資金，並達到彈性運用資金及資金穩定之目標。
(4)利率變動之現金流量風險
本公司借款幣別主要為台幣，以台灣總體經濟因素估計台灣利 率水準，未來一年並無大幅走升之趨勢，利率變動之風險對本公 司影響甚微。
5.本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
| 金融資產 | 一０一年 十二月三 | 一０一年 十二月三 | 十一 日 新台幣 $568,560 30,166 29,544 345,552 54,601 63,892 10,832 |
一００年 十二月三 |
一００年 十二月三 |
金額單位：仟元 十一 日 新台幣 $638,750 83,102 32,558 527,238 48,905 47,019 9,049 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 $19,514 89,382 1,014 1,023,858 1,874 189,311 2,882 |
匯率 29.1360 0.3375 29.1360 0.3375 29.1360 0.3375 3.7586 |
外 幣 $21,098 213,301 1,075 1,353,279 1,615 120,686 2,323 |
匯率 30.2750 0.3896 30.2750 0.3896 30.2750 0.3896 3.896 |
|||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金 日幣 採權益法之長 期股權投資 |
||||||
| 美金 日幣 金融負債 |
||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金 日幣 港幣 |
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十一、附註揭露事項
本公司民國一０一年度有關重大交易事項、轉投資事業及大陸投資等之相 關資訊明細如下：
(1)資金貸與他人：
| 編號 | 貸出資金 之公司 |
貸與對象 | 往來科目 | 最高餘額 | 期末餘額 | 實際動支 | 利率 區間 |
資金貸 與性質 |
業務往來 金額 |
有短期融通資 金必要之原因 |
提列備抵 呆帳金額 |
擔保品 | 擔保品 | 對個別對象資 金貸與限額 (註1) |
資金貸與 總限額(註2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 |
||||||||||||||
| 0 | 希華晶體 科技股份 有限公司 |
威華微機電 股份有限公 司 |
其他應收款 | $50,000 | $50,000 | $20,000 | 2.89% | 短期融通之 必要 |
$- | 營運週轉 | - | - | $- | $250,588 | $1,002,350 |
-
註1：對個別對象之限額係以本公司101 年12 月31 日會計師查定淨值$2,505,875 之10%計算。
-
註2：最高總限額係以本公司101 年12 月31 日會計師查定淨值$2,505,875 之40%計算。
(2)對他人背書保證者︰
| 編號 | 背書保證者 (公司名稱) |
被背書保證對象 | 被背書保證對象 | 對單一企業 背書保證限 額(註1) |
本期最高背書 保證餘額 |
期末背書 保證餘額 |
實際動支 金額 |
以財產擔 保之背書 保證金額 |
累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
背書保證最 高限額 (註2) |
屬母公司對子 公司背書保證 金額 |
屬子公司 對母公司 背書保證 |
屬大陸地區背 書保證 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係 | ||||||||||||
| 0 | 希華晶體科 技股份有限 公司 |
威華微機電 股份有限公 司 |
直接持有普通股股權 超過50%之子公司 |
$375,881 | $30,000 | $30,000 | $- | 無 | 1.20% | $1,002,350 | $30,000 |
$- | $- |
| 0 | 希華晶體科 技股份有限 公司 |
希華科技(無 錫)有限公司 |
母公司與子公司持有 普通股股權合併計算 超過50%之被投資公司 |
$375,881 | USD1,000,000 | $- | $- | 無 | 1.16% | $1,002,350 | USD1,000,000 | $- | USD1,000,000 |
| 0 | 希華晶體科 技股份有限 公司 |
晶華光電(無 錫)有限公司 |
母公司與子公司持有 普通股股權合併計算 超過50%之被投資公司 |
$375,881 | USD3,000,000 | USD3,000,000 | USD3,000,000 | 無 | 3.49% | $1,002,350 | USD3,000,000 | $- | USD3,000,000 |
-
註1：對個別對象之限額係以本公司101 年12 月31 日會計師查定淨值$2,505,875 之15%計算。
-
註2：最高總限額係以本公司101 年12 月31 日會計師查定淨值$2,505,875 之40%計算。
45
希華晶體科技股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(3)期末持有有價證券情形，明細如下：
| 持有之 公司 |
有價證 券種類 |
有價證券 名 稱 |
有價證券發行人 與本公司之關係 |
帳列 科目 |
期 | 末 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位數/股數 | 帳面金額 | 比率% | 股權淨值或 市價 |
|||||
| 希華晶體 科技股份 有限公司 希華晶體 科技股份 有限公司 |
股票 普通股 股票 |
星辰銀行 減：交易目的金融資產評價調整 希華晶體科技股份有限公司 (新加坡) 英屬維爾京群島商希華股份有限 公司 SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD. SCT USA, INC. APEX OPTECH CORPORATION 晶華石英光電股份有限公司 威華微機電股份有限公司 韋僑科技股份有限公司 JAUCH & SIWARD HOLDING PTE. LTD. 華中創業投資股份有限公司 豐瀚電子股份有限公司 訊倉科技股份有限公司 倍強科技股份有限公司 普訊捌創業投資股份有限公司 美錡科技股份有限公司 富吉特半導體股份有限公司 美強光學股份有限公司 正基科技股份有限公司 減:累計減損 合 計 |
非關係人 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 採權益法評價之 被投資公司 採權益法評價之 被投資公司 非關係人 非關係人 非關係人 非關係人 非關係人 非關係人 非關係人 非關係人 非關係人 |
交易目的金融 資產 採權益法之長 期股權投資 採權益法之長 期股權投資 採權益法之長 期股權投資 採權益法之長 期股權投資 採權益法之長 期股權投資 採權益法之長 期股權投資 採權益法之長 期股權投資 採權益法之長 期股權投資 採權益法之長 期股權投資 以成本衡量之 金融資產 以成本衡量之 金融資產 以成本衡量之 金融資產 以成本衡量之 金融資產 以成本衡量之 金融資產 以成本衡量之 金融資產 以成本衡量之 金融資產 以成本衡量之 金融資產 以成本衡量之 金融資產 |
42,637 合 計 3,929,030 1,000,000 9,300,000 200 2,884,541 28,883,694 35,000,000 3,747,156 25,000 349,912 525,000 53,600 134,601 1,000,000 6,375 300,000 9,000 700,871 |
$411 (411) |
- 100.00 100.00 100.00 100.00 33.93 87.78 100.00 13.36 25.00 6.66 3.00 0.45 1.94 0.67 0.03 0.95 0.03 1.08 |
$- |
| $- | $- | |||||||
| $6 23,917 458,116 5,478 - 54,210 106,678 50,792 571 3,499 5,250 672 4,038 10,000 64 3,000 90 7,710 |
$6 24,063 345,552 5,478 - 56,969 106,678 51,692 - 註 註 註 註 註 註 註 註 註 |
|||||||
| 734,091 (136,617) |
||||||||
| $597,474 | $590,438 | |||||||
註:所持股票未在公開市場交易或無明確市價者，免於揭露。
46
希華晶體科技股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
(4)本期累積買進賣出或期末持有單一有價證券之金額達新台幣一億元或 實收資本額百分之二十以上者：無。
-
(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
(7)與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：
| 進(銷)貨之 公司 |
交易對象 | 關係 | 交易情形 | 交易情形 | 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收帳款(應付帳款) | 應收帳款(應付帳款) | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金額 |
佔總進 (銷)貨之 比率 |
授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收 (付)帳款 之比率 |
||||
| 希華晶體科技股 份有限公司 |
SIWARD TECHNOLOGY CO.,LTD. |
本公司之子 公司 |
銷貨 | $157,902 | 7.69% | 60天 | 無一般交易價 格可比較 |
- | $52,803 | 9.66% | |
| 希華晶體科技股 份有限公司 |
SIWARD TECHNOLOGY CO.,LTD. |
本公司之子 公司 |
進貨 | $716,470 | 59.01% | 60天 | 無一般交易價 格可比較 |
- | $64,916 | 42.76% | |
| 希華晶體科技股 份有限公司 |
SIWARD ENTERPRISE INC. |
本公司之子 公司 |
進貨 | $237,905 | 19.60% | 按月依資金 需求支付 |
無一般交易價 格可比較 |
視SIWARD ENTERPRISE INC.資金需求 |
$41,237 |
27.16% |
-
(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
(9)從事衍生性商品交易：請參閱財務報表附註四重要會計科目說明2及9。
47
希華晶體科技股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
2.轉投資事業相關資訊
(1)具有重大影響力及控制能力之被投資公司者，明細如下：
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 地址 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 本公司持有 | 本公司持有 | 本公司持有 | 被投資公司 本期損益 |
本公司認列 之投資損益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 希華晶體科技股份 有限公司 |
SIWARD CRYSTAL TECHNOLOGT(S) PTE. LTD. |
新加坡 |
財務投資 | $74,455 (USD2,218,242.61) |
$74,455 (USD2,218,242.61) |
3,929,030 | 100% | $6 | $- | $- | |
| 希華晶體科技股份 有限公司 |
SIWARD ENTERPRISE INC. |
英屬維爾 京群島 |
係買賣石英晶體、晶體 振盪器及晶體濾波器等 材料或成品 |
$32,813 (USD1,000,000) |
$32,813 (USD1,000,000) |
1,000,000 | 100% | $23,917 | $(1,532) (USD51,739) |
$(1,532) | |
| 希華晶體科技股份 有限公司 |
SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD. |
日本 |
係經營石英晶體、小型 化溫度補償型振盪器及 表面聲波瀘波器等系列 產品之製造買賣 |
$711,144 (JPY2,397,200,000) |
$711,144 (JPY2,397,200,000) |
9,300,000 | 100% | $458,116 | $(137,253) (JPD369,853,435) |
$(129,563) (含折價攤銷 $6,900及 未實現損失 $790) |
|
| 希華晶體科技股份 有限公司 |
SCT USA, INC. | 美國 | 係提供售後服務 | $3,285 (USD100,000) |
$3,285 (USD100,000) |
200 | 100% | $5,478 | $(283) (USD9,544) |
$(283) | |
| 希華晶體科技股份 有限公司 |
威華微機電股份有 限公司 |
新竹科學 園區 |
係研發、設計、製造及 銷售石晶微電-晶體元 件 |
$350,000 | $350,000 | 35,000,000 | 100% | $106,678 | $(59,339) | $(59,339) | |
| 希華晶體科技股份 有限公司 |
APEX OPTECH CORPORATION |
英屬維京 群島 |
財務投資 | $50,802 (USD1,495,392) |
$50,802 (USD1,495,392) |
2,884,541 | 33.93% | $- | $(46,105) (USD1,556,783) |
$30,446 | |
| 希華晶體科技股份 有限公司 |
晶華石英光電股份 有限公司 |
新竹縣 竹北市 |
係經營電子零組件製 造、電子材料批發及零 售、產品設計及國際貿 易業務 |
$187,552 | $187,552 | 28,883,694 | 87.78% | $54,210 | $(96,687) | $(67,279) | |
| 希華晶體科技股份 有限公司 |
韋僑科技股份有限 公司 |
台中市 大里區 |
係經營電子零組件製造 買賣 |
$34,588 | $30,139 | 3,747,165 | 13.36% | $50,792 | $38,906 | $5,341 | |
| 希華晶體科技股份 有限公司 |
JAUCH & SIWARD HOLDING PTE. LTD. |
新加坡 |
係投資控股用 | $571 | 571 | 25,000 | 25.00% | $571 | $- | $- | |
| SIWARD CRYSTAL TECHNOLOGT(S) PTE. LTD. |
希華石英晶體( 東 莞)有限公司 |
中國大陸 廣東省 東莞市 |
係經營石英晶體、晶體 振盪器、晶體濾波器等 系列產品之製造買賣 |
USD2,196,880 | USD2,196,880 | - | 100% | $5 (USD 164) |
$- |
不適用 | |
| SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD. |
希華科技(無錫)有 限公司 |
中國大陸 江蘇省 無錫 |
係經營石英晶體、小型 化溫度補償型振盪器及 表面聲波濾波器等系列 產品之製造買賣 |
JPY1,636,364,935 | JPY1,636,364,935 | - | 100% | $109,400 (JPY324,149,275) |
$(59,689) (RMB12,714,255) |
不適用 | |
| 晶華石英光電股份 有限公司 |
APEX OPTECH CORPORATION |
英屬維爾 京群島 |
財務投資 | $129,935 (USD3,825,000) |
$129,935 (USD 3,825,000) |
4,335,000 | 51% | $- | $(46,105) (USD1,556,783) |
不適用 | |
| APEX OPTECH CORPORATION |
晶華光電(無錫)有 限公司 |
中國大陸 江蘇省 無錫 |
係經營石英晶棒及晶片 之製造買賣 |
USD7,932,982 | USD7,932,982 | - | 100% | $(130,476) (USD4,478,185) |
$(44,937) (RMB9,573,182) |
不適用 |
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希華晶體科技股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
- (2)對具有重大影響力及控制能力之被投資公司之重大交易事項相關資 訊：
除下列事項外本公司之轉投資事業並無證券發行人財務報告編製準 則第十三條之一第二款第二目之規定所須再揭露之資訊。
A.資金貸予他人
| 編號 | 貸出資金 之公司 |
貸與對象 | 往來科目 | 本期最 高餘額 |
期末餘額 | 實際動支 金額 |
利率 區間 |
資金貸 與性質 |
業務往 來金額 |
有短期融 通資金必 要之原因 |
提列備抵 呆帳金額 |
擔保品 | 擔保品 | 對個別對象資 金貸與限額 (註2) |
資金貸與 總限額(註2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | ||||||||||||||
| 1 | 晶華石英光電 股份有限公司 |
晶華光電 (無錫)有限 公司 |
長期應收款 | USD2,000,000 | $- (註1) |
$- (註1) |
3.5% | 營運週轉 | $20,224 | - | $- (註1) |
- | $- | $25,960 | $25,960 |
| 2 | 希華科技( 無 錫)有限公司 |
晶華光電 (無錫)有限 公司 |
其他應收款 | RMB3,000,000 | RMB3,000,000 | RMB3,000,000 | 3.5% | 短期融通資 金之必要 |
$- | 營業週轉 | $- | - | $- | RMB9,363,199 | RMB9,363,199 |
-
註1：依據財務會計準則公報第五號「採權益法之長期股權投資會計處理準則」第三十二段規範當投資公司對被投資公 司之投資及墊款之帳面價值發生貸餘時應在資產負債表中列為負債，因而本公司將長期股權投資貸餘與長期墊款 以淨額表達。
-
註2：貸出資金之公司最近期財務報表淨值之40%。
B.背書保證
| 編號 | 背書保證者 (公司名稱) |
被背書保證對象 | 被背書保證對象 | 對單一企業 背書保證限 額 |
本期最高背書 保證餘額 |
期末背書 保證餘額 |
實際動支 金額 |
以財產擔 保之背書 保證金額 |
累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
背書保證最 高限額 |
屬母公司 對子公司 背書保證 金額 |
屬子公司 對母公司 背書保證 |
屬大陸地區背 書保證 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係 | ||||||||||||
| 1 | 希華科技(無錫) 有限公司 |
晶華光電(無 錫)有限公司 |
聯屬公司 | $375,881 (註1) |
RMB 9,600,000 | $- | $- | $- | 3.07% | $1,002,350 (註2) |
$- |
$- | RMB 9,600,000 |
-
註1：對個別對象之限額係以母公司101 年12 月31 日會計師查定淨值$2,505,875 之15%計算。
-
註2：最高總限額係以母公司101 年12 月31 日會計師查定淨值$2,505,875 之40%計算。
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希華晶體科技股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
C.期末持有有價證券情形，明細如下：
| 持 有 之 公 司 |
有價證券 種類及名稱 |
與有價證 券發行人 之 關 係 |
帳 列 科 目 |
期 | 末 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位數/股數 | 帳面金額 | 比率% | 股權淨值或市價 | ||||
| 晶華石英光電（股） 公司 |
APEX OPTECH CORPORATION |
持股51%之 子公司 |
採權益法之長 期股權投資 |
4,335,000 | $- | 51% | $- |
| SIWARD CRYSTAL TECHNOLOGY(S) PTE. LTD. |
希華石英晶體(東莞) 有限公司 |
子公司 | 採權益法之長 期股權投資 |
- | $5 (USD 164) |
100% | $5 (USD 164) |
| APEX OPTECH CORPORATION |
晶華光電(無錫)有限 公司 |
子公司 | 採權益法之長 期股權投資 |
- | $(130,476) (USD4,478,185) |
100% | $(130,476) (USD4,478,185) |
| SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD. |
希華科技(無錫)有限 公司 |
子公司 | 採權益法之長 期股權投資 |
- | $109,400 (JPY324,149,275) |
100% | $109,400 (JPY324,149,275) |
| TECHNO PLAZA CO., LTD. |
- | 以成本衡量之 金融資產 |
60 | JPY3,000,000 | 0.67% | JPY3,000,000 | |
| 希華科技(無錫)有 限公司 |
交通銀行治理ETF 聯接 基金 |
- | 交易目的金融 資產 |
98,835 | RMB76,894 | - | RMB76,894 |
-
D.本期累積買進賣出或期末持有單一有價證券之金額達新台幣一億 元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
E.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者︰無。
-
F.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。
-
G.關係人進銷貨之交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上者，明細如下：
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象 | 關係 | 交易情形 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同 之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同 之情形及原因 |
應收帳款(應付帳款) | 應收帳款(應付帳款) | 備 註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金額 |
佔總進(銷) 貨之比率 |
授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付) 帳款之比率 |
||||
| SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD. |
希華晶體科 技股份有限 公司 |
母子公司 | 銷貨 |
$716,470 | (71.18)% | 60天 | 無一般交易 價格可比較 |
- | $64,916 | 68.98% |
50
希華晶體科技股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象 | 關係 | 交易情形 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同 之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同 之情形及原因 |
應收帳款(應付帳款) | 應收帳款(應付帳款) | 備 註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金額 |
佔總進(銷) 貨之比率 |
授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付) 帳款之比率 |
||||
| SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD. |
希華晶體科 技股份有限 公司 |
母子公司 | 進貨 |
$157,902 | 16.72% | 60天 | 無一般交易 價格可比較 |
- | $52,803 | 31.00% | |
| SIWARD ENTERPRISE INC. |
希華晶體科 技股份有限 公司 |
母子公司 | 銷貨 |
$237,905 | (98.11)% | 視資金需求 | 無一般交易 價格可比較 |
- | $41,237 | 100.00% |
- H.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。
I.從事衍生性金融商品交易者：無。
3.大陸投資資訊
- (1) 本公司透過希華晶體科技股份有限公司( 新加坡) 及SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD.及APEX OPTECH CORPORATION 對大陸轉投資， 其相關資訊如下：
| 大陸被投資 公司名稱 |
主要營業項目 及對公司經營 之影響 |
實 收 資本額 |
投資方式 | 本期期初自台 灣匯出累積投 資金額 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末自台 灣匯出累積投 資金額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列 投資損益 (註5) |
期末投資 帳面價值 |
截至本期 止已匯回 投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | ||||||||||
| 希華石英晶體 (東莞)有限公 司 (註1) |
石英晶體、晶體 振盪器、晶體濾 波器之製造買 賣 |
RMB 18,202,104 |
係透過第三 地區投資設 立公司再投 資大陸公司 |
$62,113 (USD 2,131,815) |
- | - | $62,113 (USD 2,131,815) |
100% | $- | $5 (USD164) |
- |
| 希華科技(無 錫)有限公司 (註2) |
石英晶體、晶體 振盪器、晶體濾 波器之製造買 賣 |
RMB 114,918,114 |
係透過第三 地區投資設 立公司再投 資大陸公司 |
$370,890 (USD 12,729,600) |
- | - | $370,890 (USD 12,729,600) |
100% | $(59,689) (RMB12,714,255) |
$109,400 (JPY324,149,275) |
- |
| 晶華光電(無 錫)有限公司 (註3) |
石英晶片、晶棒 之製造銷售 |
RMB 65,788,141 |
係透過第三 地區投資設 立公司再投 資大陸公司 |
$48,740 (USD 1,672,848) |
- | - | $48,740 (USD 1,672,848) |
78.70% | $(44,937) (RMB9,573,182) |
$(130,476) (USD4,478,185) |
- |
51
希華晶體科技股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
本公司赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 淨值×60% | ||
| 新台幣481,743仟元 (美金16,534,273) |
美金16,616,486 | 新台幣1,503,525仟元 (註4) |
-
(註1)：透過SIWARD CRYSTAL TECHNOLOGY(S) PTE. LTD.百分之百控股轉投資中國大陸希華石英晶體(東莞) 有限公司之資料。
-
(註2)：係經投審會核准，由SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD.以自有機器設備及向當地銀行借款取得之資金轉 投資中國大陸希華科技(無錫)有限公司之資料。
-
(註3)：透過晶華石英光電股份有限公司及英屬維京群島APEX OPTECH CORPORATION之股權所間接投資大陸地 區晶華光電(無錫)有限公司之資料。
-
(註4)：依經濟部投審會規定，本公司赴大陸地區投資限額為淨值之百分之六十為比例上限。
-
(註5)：經會計師查核之財務報表。
-
(2)與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易 事項如下：
A.進貨
本公司透過SIWARD ENTERPRISE INC.對希華科技(無錫)有限公司 進貨之情形如下：
| 一０一年度 金 額 % $43,412 18.61% |
一００年度 | 一００年度 |
|---|---|---|
| 金 額 $43,412 |
金 額 $133,380 |
% |
| 43.96% |
B.應付帳款
本公司透過SIWARD ENTERPRISE INC.對希華科技(無錫)有限公司 之應付帳款明細如下：
| 一０一年度 金 額 % $2,580 7.96% |
一００年度 | 一００年度 |
|---|---|---|
| 金 額 $2,580 |
金 額 $15,755 |
% |
| 37.58% |
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各科目明細表
民國一０一年度
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1.現金及約當現金明細表
民國一０一年十二月三十一日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | ||
|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備註 |
| 現金 銀行存款 活期存款 外匯存款 合 計 |
HK 2,264.90 JPD 7,708,488.22 USD 2,573,090.32 |
$212 150,224 77,580 $228,016 |
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2.應收帳款明細表
民國一０一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元
| 客戶名稱 | 摘要 | 金額 | 金額 | 備註 |
|---|---|---|---|---|
| 小計 | 合計 | |||
| 關係人 SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD. 晶華光電(無錫)有限公司 其他 減:備抵外幣兌換損失 淨額 非關係人 甲公司 其他 減：備抵呆帳 減：備抵外幣兌換損失 淨額 總額 |
$52,803 13,251 230 |
$66,284 - |
||
| $39,414 453,897 |
||||
| 66,284 | ||||
| 493,311 (7,561) (5,392) |
||||
| 480,358 | ||||
| $546,642 | ||||
註：超過科目餘額5%者單獨揭露，餘合併列示。
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3.存貨淨額明細表
民國一０一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元
| 項目 | 成本 | 市價 | 備註 |
|---|---|---|---|
| 原料 物料 半成品 在製品 製成品 合計 減：備抵存貨跌價損失 淨額 |
$159,405 54,093 33,017 89,551 203,348 539,414 (56,179) $483,235 |
$151,736 53,506 28,646 62,711 192,368 $488,967 |
55
| 單位：新台幣仟元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備註 | ||||||||
| 提供擔保或 | 質押情形 | 無 無 無 無 無 無 無 無 無 |
||||||
| 市價或股權淨值 | 總價 | $6 24,063 345,552 - 56,969 5,478 51,692 106,678 - |
590,438 | $590,438 | ||||
| 單價 | ||||||||
| 期 末 餘 額 |
金 額 | $6 23,917 458,116 - 54,210 5,478 50,792 106,678 571 |
699,768 (126,503) |
$573,265 | ||||
| 持股比例 | 100.00% 100.00% 100.00% 33.93% 87.78% 100.00% 13.36% 100.00% 25.00% |
|||||||
| 股 數 | 3,929,030 1,000,000 9,300,000 2,884,541 28,883,694 200 3,747,156 35,000,000 25,000 |
|||||||
| 本 期 減 少 | 金 額 | $- (2,507) (154,606) - (65,973) (503) (2,998) (註一) (59,339) - |
(285,926) | $(285,926) | ||||
| 股數 | - - - - - - - - - |
|||||||
| 本 期 增 加 | 金 額 | $- - - - - - 13,441 (註二) - - |
13,441 (12,708) |
$733 | ||||
| 股數 | - - - - - - 465,391 - - |
|||||||
| 期 初 餘 額 | 金 額 | $6 26,424 612,722 - 120,183 5,981 40,349 166,017 571 |
972,253 (113,795) |
$858,458 | ||||
| 股 數 | 3,929,030 1,000,000 9,300,000 2,884,541 28,883,694 200 3,281,765 35,000,000 25,000 |
|||||||
| 名 稱 | 希華晶體科技股份有限公司(新加坡) 英屬維爾京群島希華股份有限公司 SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD. APEX OPTECH CORPORATION 晶華石英光電股份有限公司 SCT USA, INC. 韋僑科技股份有限公司 威華微機電股份有限公司 JAUCH & SIWARD HOLDING PTE. LTD. 小 計 減:累計減損 合 計 |
| 單位：新台幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 備註 | ||||||
| 提供擔保或 | 質押情形 | 無 無 無 無 無 無 無 無 無 |
||||
| 期 末 餘 額 |
帳面價值 | $3,499 5,250 672 4,038 10,000 64 90 3,000 7,710 |
34,323 (10,114) |
$24,209 | ||
| 股數 | 349,912 525,000 53,600 134,601 1,000,000 6,375 9,000 300,000 700,871 |
|||||
| 本期 減 少 | 帳面價值 | $- - - - - - - - - |
- - |
$- | ||
| 股數 | - - - - - - - - - |
|||||
| 本期增加 | 帳面價值 | $- - - - - - - - - |
- (2,910) |
$(2,910) | ||
| 股數 | - - - - - - - - - |
|||||
| 期 初 餘 額 | 帳面價值 | $3,499 5,250 672 4,038 10,000 64 90 3,000 7,710 |
34,323 (7,204) |
$27,119 | ||
| 股數 | 349,912 525,000 53,600 134,601 1,000,000 6,375 9,000 300,000 700,871 |
|||||
| 名 稱 | 普通股 華中創業投資股份有限公司 豐瀚電子股份有限公司 訊倉科技股份有限公司 倍強科技股份有限公司 普訊捌創業投資股份有限公司 美錡科技股份有限公司 美強光學股份有限公司 富吉特半導體股份有限公司 正基科技股份有限公司 小 計 累計減損 合 計 |
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6 固定資產變動明細表
民國一０一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
| 項目 | 期初餘額 | 本年度變動 | 期末餘額 | 備 註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 增加 | 處分 | 重分類 | ||||
| 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 什項設備 小計 預付設備款 合計 |
$307,049 412,613 1,667,164 1,540 4,963 149,644 2,542,973 51,968 $2,594,941 |
$- 1,052 27,948 - 680 3,686 33,366 82,533 $115,899 |
$- - (5,150) - (38) (44) (5,232) - $(5,232) |
$- - 68,134 772 - 438 69,344 (68,572) $772 (註) |
$307,049 413,665 1,758,096 2,312 5,605 153,724 2,640,451 65,929 $2,706,380 |
註：係預付設備款重分類至固定資產。
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7 固定資產累積折舊變動明細表
民國一０一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
| 項目 | 期初餘額 | 本年度變動 | 期末餘額 | 備 註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 提列 | 處分 | 重分類 | ||||
| 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 什項設備 累積折舊合計 |
$163,817 808,499 85 1,704 96,782 $1,070,887 |
$17,562 184,779 257 1,050 12,775 $216,423 |
$- (5,005) - (38) (43) $(5,086) |
$- - 772 - - $772 |
$181,379 988,273 1,114 2,716 109,514 $1,282,996 |
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8 應付帳款明細表
民國一０一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元
| 廠商名稱 | 摘要 | 金額 | 金額 | 備註 |
|---|---|---|---|---|
| 小計 | 合計 | |||
| 關係人 SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD. SIWARD ENTERPRISE INC. 其他 減：備抵外幣兌換利益 淨額 非關係人 EMIRA INTERNATIONAL LTD. 其他 減：備抵外幣兌換利益 淨額 總額 |
$64,916 41,237 1,662 10,246 35,218 |
$107,815 (1,275) |
||
| 106,540 | ||||
| 45,464 (200) |
||||
| 45,264 | ||||
| $151,804 | ||||
註：超過科目餘額5%者單獨揭露，餘合併列示。
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9 應付費用明細表
民國一０一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | ||
|---|---|---|
| 項目 | 金額 | 備註 |
| 應付薪資及獎金 應付佣金 應付保險費 其 他 合 計 |
$32,548 16,705 5,781 29,869 $84,903 |
註：超過科目餘額5%者單獨揭露，餘合併列示。
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10 長期借款明細表
民國一０一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元
| 銀行名稱 | 借款性質 | 借款期間 | 利率 | 借款餘額 | 一年以 內到期 |
一年以 上到期 |
擔保品 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 中華開發工業銀行－台 中分行 小 計 |
擔保借款 | 100-105 | 1.986% | $569,332 | $162,668 | $406,664 | 土地、廠房及 設備 |
|
| $569,332 | $162,668 | $406,664 | ||||||
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11.營業收入淨額明細表
民國一０一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
| 項目 | 數量 (單位仟pcs) |
金額 | 備註 |
|---|---|---|---|
| 石英元件 其 他 合 計 |
416,367 29,416 |
$1,862,764 191,732 $2,054,496 |
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12.營業成本明細表
民國一０一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | ||
|---|---|---|
| 項 目 | 金 額 | 備 註 |
| (一)自製銷貨成本 直接材料： 期初存貨 加：本期進貨淨額 在製品轉入 物料轉入 轉列費用減項 減：期末存料 出售 研發領用 其他領用 本期耗用直接材料 直接人工 製造費用(明細表13) 製造成本 加：期初在製品 期初半成品 本期進貨淨額 物料及加工投入 成品投入 暫估差異 減：期末在製品 期末半成品 在製品轉至材料 物料及加工轉入庫 出售半成品 出售加工品 轉列費用 研發領用 其他領用 製成品成本 加：期初製成品 外購製成品 其他領用退回 減：期末製成品 研發領用 暫估差異 轉列費用 轉在製品 自製銷貨成本 (二)出售材料成本 (三)出售半成品成本 (四)出售物料成本 (五)加工品 (六)其他營業成本 (七)未分攤固定製造費用轉列銷貨成本 (八)存貨跌價損失 (九)暫估差異轉銷貨成本 營業成本 |
$141,805 656,722 79,600 8,018 2 (159,405) (49,546) (1,714) (9,626) |
|
| 665,856 136,849 425,037 |
||
| 1,227,742 82,714 33,442 171,632 96,938 1,036,628 3 (89,550) (33,017) (79,600) (96,946) (666) (549) (1,227) (518) (224) |
||
| 2,346,802 204,717 334,700 1,674 (203,348) (3,133) (3) (4,580) (1,036,628) |
||
| 1,640,201 | ||
| 49,546 666 312 549 3,438 26,597 11,537 2 |
||
| $1,732,848 | ||
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13.製造費用明細表
民國一０一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | ||
|---|---|---|
| 項 目 | 金額 | 備註 |
| 間接人工 退休金 文具用品 旅費 運費 修繕費 包裝費 水電瓦斯費 郵電費 租金費用 保險費 加工費 各項折舊 各項攤提 伙食費 職工福利 消耗品 雜項購置 燃料費 進口費用 其他費用 小 計 減：未分攤固定製造費 用轉列銷貨成本 |
$67,613 4,375 418 656 188 5,303 210 50,705 73 1,396 6,388 6,714 201,127 16,567 2,666 2,207 40,948 17,344 18,534 2,120 6,082 451,634 (26,597) $425,037 |
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14.營業費用明細表
民國一０一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
| 項目 | 推銷費用 | 管理費用 | 研究發展費用 | 合計 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 退休金 租金支出 文具用品 旅費 運費 郵電費 修繕費 廣告費 水電費 保險費 交際費 捐贈 稅捐 折舊 各項攤提 伙食費 職工福利 佣金支出 訓練費 進出口費用 雜項購置 勞務費 材料 其他費用 合計 |
$18,041 1,390 962 88 3,695 930 428 59 154 489 1,758 1,926 - 47 370 60 728 255 23,027 - 10,008 394 - - 17,802 |
$23,585 1,595 1,991 481 1,208 10 1,346 980 18 11,082 2,678 382 50 1,833 10,628 1,500 741 347 - 111 - 835 4,020 - 14,525 |
$20,514 1,423 36 8 870 41 3 48 - 1,014 1,709 51 - - 4,298 563 854 272 - - - 1,274 7,986 5,076 7,173 |
$62,140 4,408 2,989 577 5,773 981 1,777 1,087 172 12,585 6,145 2,359 50 1,880 15,296 2,123 2,323 874 23,027 111 10,008 2,503 12,006 5,076 39,500 |
|
| $82,611 | $79,946 | $53,213 | $215,770 | ||
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15.營業外收入及利益、費用及損失明細表
民國一０一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
| 項目 | 摘要 | 小計 | 合計 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|
| 營業外收入及利益 利息收入 股利收入 金融資產評價利益 金融負債評價利益 什項收入 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失 處分固定資產損失 兌換損失 減損損失 其他損失 淨 額 |
銀行存款利息 應付公司債賣回權及轉換 權公平價值變動評價利益 租金收入、廢棄物收入等 銀行借款利息支出及可轉 換公司債折價攤銷 |
$777 147 395 2,255 8,682 |
$12,256 (275,136) |
|
| (16,136) (222,209) (301) (15,904) (15,618) (4,968) |
||||
| $(262,880) | ||||
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