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SiS Interim / Quarterly Report 2019
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Interim / Quarterly Report
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2363
矽統科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國一○八年一月一日至九月三十日
及民國一○七年一月一日至九月三十日
公司地址:新竹市公道五路二段 180 號 公司電話:(03)516-6000
合併財務報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| 一、 封面 |
1 | |
| 二、 目錄 |
2 | |
| 三、 會計師核閱報告 |
3-4 | |
| 四、 合併資產負債表 |
5-6 | |
| 五、 合併綜合損益表 |
7 | |
| 六、 合併權益變動表 |
8 | |
| 合併現金流量表 七、 |
9 | |
| 八、 合併財務報表附註 |
||
| (一) 公司沿革 | 10 | |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 10 | |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | 10-15 | |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | 15-20 | |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 20 | |
| (六) 重要會計項目之說明 | 21-43 | |
| (七) 關係人交易 | 43-45 | |
| (八) 質押之資產 | 45 | |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 45 | |
| (十) 重大之災害損失 | 45 | |
| (十一) 重大之期後事項 | 46 | |
| (十二) 其他 | 46-55 | |
| (十三) 附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 55 | |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 55 | |
| 3. 大陸投資資訊 | 55 | |
| (十四) 部門資訊 | 56 |
| 資產 | 一〇八年九月三十日 | 一〇七年十二月三十一日 | 一〇七年九月三十日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計科目 | 附註 | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | $\%$ | |
| 流動資產 | |||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六.1及十二 | \$1,035,902 | 15 | \$1,141,306 | 18 | \$1,257,421 | 15 | |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一流動 | 六.3、八及十二 | 8,285 | 9,566 | 108,265 | ||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六.4、14及十二 | 228 | 299 | 2,925 | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六.5、14及十二 | 46,274 | 29,069 | 34,250 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 六.5、七及十二 | 26 | 3,381 | |||||
| 1200 | 其他應收款 | 十二 | 1,170 | 1,040 | 2,072 | ||||
| 1210 | 其他應收款一關係人 | 七 | |||||||
| 130x | 存貨 | 六.6 | 64,022 | 84,914 | 85,368 | ||||
| 1410 | 預付款項 | 10,106 | 10,900 | 4,638 | |||||
| 1470 | 其他流動資產 | 8,804 | $\overline{\phantom{a}}$ | 8,584 | 18,469 | ||||
| 11xx | 流動資產合計 | 1,174,817 | 17 | 1,289,063 | 20 | 1,513,408 | 18 | ||
| 非流動資產 | |||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 六.2及十二 | 4,658,980 | 67 | 4,011,844 | 63 | 5,630,809 | 68 | |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六.7 | 176,558 | 3 | 199,773 | 3 | 202,603 | 3 | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六.8 | 756,879 | 11 | 761,919 | 12 | 762,479 | 9 | |
| 1755 | 使用權資產 | 六.15 | 6,005 | ||||||
| 1780 | 無形資產 | 六.9 | 7,268 | 6,842 | 18,053 | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 四及六.19 | 50,226 | 50,259 | 62,719 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1915 | 預付設備款 | 236 | 14,732 | ||||||
| 1920 | 存出保證金 | $+ =$ | 1,452 | $\sim$ | 1,164 | 1,156 | |||
| 1960 | 預付投資款 | 六.7 | 30,000 | у. | 15,000 | ||||
| 1945 | 長期應收租賃款一關係人 | 六.5、七及十二 | $\overline{\phantom{a}}$ | 13,227 | |||||
| 1975 | 淨確定福利資產一非流動 | 四及六.10 | 50,366 | 50,366 | 47,999 | ||||
| 15xx | 非流動資產合計 | 5,737,970 | 83 | 5,095,394 | 80 | 6,755,550 | 82 | ||
| 1xxx | 資產總計 | \$6,912,787 | 100 | \$6,384,457 | 100 | \$8,268,958 | 100 | ||
| 負債及權益 | 一〇八年九月三十日 | 一〇七年十二月三十一日 | 一〇七年九月三十日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計科目 | 附註 | 金額 | $\frac{0}{6}$ | 金額 | % | 金額 | % |
| 流動負債 | ||||||||
| 2170 | 應付帳款 | $+ =$ | \$10,881 | \$13,869 | \$13,432 | |||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | 七及十二 | 8,501 | 4,272 | 10,291 | |||
| 2200 | 其他應付款 | $+ =$ | 34,267 | 60,137 | 33,386 | |||
| 2280 | 租賃負債一流動 | 六.15及十二 | 4,188 | |||||
| 2300 | 其他流動負債 | 3,444 | 2,980 | 9,795 | ||||
| 2365 | 退款負債 | 8,954 | 7,243 | |||||
| 21xx | 流動負債合計 | 70,235 | 88,501 | 66,904 | ||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 四及六.19 | 2,507 | 2,540 | ||||
| 2580 | 租賃負債一非流動 | 六.15及十二 | 1,826 | |||||
| 2645 | 存入保證金 | 十二 | 3,429 | 3,327 | 3,326 | |||
| 25xx | 非流動負債合計 | 7,762 | 5,867 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,326 | $\rightarrow$ | ||
| 2xxx | 負債總計 | 77,997 | 94,368 | 70,230 | 1 | |||
| 31xx | 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||
| 3100 | 股本 | 六.11 | ||||||
| 3110 | 普通股股本 | 5,540,625 | 80 | 5,600,625 | 88 | 5,600,625 | 68 | |
| 3200 | 資本公積 | 六.11及12 | 9,036 | 16,268 | 24,522 | |||
| 3300 | 保留盈餘 | 六.11 | ||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 4,576,364 | 66 | |||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 743,725 | 11 | 5,470,220 | 86 | 5,598,446 | 68 | |
| 3400 | 其他權益 | (3,852,120) | (56) | (4,576,364) | (72) | (2,957,640) | (36) | |
| 3500 | 庫藏股票 | 六.11 | (182, 840) | (2) | (220, 660) | (3) | (67, 225) | (1) |
| 3xxx | 權益總計 | 6,834,790 | 99 | 6,290,089 | 99 | 8,198,728 | 99 | |
| \$6,912,787 | 100 | |||||||
| 負債及權益總計 | \$6,384,457 | 100 | \$8,268,958 | 100 | ||||
| (請參閱合併財務報表附註) |
| 一〇八年七月一日至九月三十日 | 一〇七年七月一日至九月三十日 | 一〇八年一月一日至九月三十日 | 一〇七年一月一日至九月三十日 | 卑恒· 新堂常十九 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計項目 | 附註 | 金額 | $\frac{0}{0}$ | 金額 | $\frac{0}{6}$ | 全額 | $\frac{0}{2}$ | 金額 | $\%$ |
| 4000 | 營業收入 | 六.13 | \$57,755 | 100 | \$63,525 | 100 | \$180,528 | 100 | \$179,510 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六.6、15及七 | (36, 548) | (63) | (51, 977) | (82) | (109, 353) | (61) | (130, 862) | (73) |
| 5900 | 營業毛利 | 21,207 | 37 | 11,548 | 18 | 71,175 | 39 | 48,648 | 27 | |
| 6000 | 營業費用 | 六.14、15、16及七 | ||||||||
| 6100 | 推銷費用 | (7,076) | (12) | (6,683) | (10) | (19, 947) | (11) | (20, 539) | (12) | |
| 6200 | 管理費用 | (23, 837) | (41) | (22, 785) | (36) | (71, 923) | (40) | (68, 860) | (38) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (77, 223) | (134) | (81, 238) | (128) | (238, 905) | (132) | (238, 325) | (133) | |
| 6450 | 预期信用减损损失 | (201) | (1) | (193) | (1, 119) | (243) | $\omega$ | |||
| 營業費用合計 | (108, 337) | (188) | (110, 899) | (174) | (331, 894) | (183) | (327, 967) | (183) | ||
| 6900 | 營業損失 | (87, 130) | (151) | (99, 351) | (156) | (260, 719) | (144) | (279, 319) | (156) | |
| 7000 | 營業外收入及支出 | 六.7及17 | ||||||||
| 7010 | 其他收入 | 177,469 | 307 | 236,137 | 372 | 193,934 | 107 | 253,947 | 141 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | (1, 201) | (2) | (1, 558) | (3) | (776) | $\overline{\phantom{a}}$ | (597) | $\sigma_{\rm c}$ | |
| 7050 | 財務成本 | (71) | $\overline{\phantom{a}}$ | (209) | a. | |||||
| 7060 | 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 | (17, 591) | (30) | (866) | (1) | (42, 166) | (24) | (18, 783) | (10) | |
| 營業外收入及支出合計 | 158,606 | 275 | 233,713 | 368 | 150,783 | 83 | 234,567 | 131 | ||
| 7900 税前淨損 | 71,476 | 124 | 134,362 | 212 | (109, 936) | (61) | (44, 752) | (25) | ||
| 7950 | 所得税費用 | 四及六.19 | $\mathbf{1}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | (115) | $\overline{\phantom{a}}$ | (21) | ||
| 8200 本期淨利(損) | 71,477 | 124 | 134,362 | 212 | (110, 051) | (61) | (44, 773) | (25) | ||
| 其他綜合損益 | 六.18 | |||||||||
| 8310 不重分類至損益之項目 | ||||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |||||||||
| 權益工具投資未實現評價利益 | (145, 927) | (253) | (282, 291) | (444) | 684,245 | 379 | 641,458 | 357 | ||
| 8360 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | (480) | (1) | (1, 147) | (2) | (81) | $\overline{\phantom{a}}$ | (864) | $\sim$ | |
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (146, 407) | (254) | (283, 438) | (446) | 684,164 | 379 | 640,594 | 357 | |
| 8500 | 本期综合損益總額 | \$(74,930) | (130) | \$(149,076) | (234) | \$574,113 | 318 | \$595,821 | 332 | |
| 8600 净利(損)歸屬予: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$71,477 | 124 | \$134,362 | 212 | \$(110, 051) | (61) | \$(44, 773) | (25) | |
| \$71,477 | 124 | \$134,362 | 212 | \$(110,051) | (61) | \$(44,773) | (25) | |||
| 8710 | 8700 综合损益總額歸屬予: 母公司業主 |
\$(74,930) | (130) | |||||||
| \$(74,930) | (130) | \$(149,076) \$(149,076) |
(234) (234) |
\$574,113 \$574,113 |
318 318 |
\$595,821 | 332 | |||
| \$595,821 | 332 | |||||||||
| 每股盈餘(元) | 六.20 | |||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$0.13 | \$0.24 | \$(0.20) | \$(0.08) | |||||
| 9850 | 稀释每股盈馀 | \$0.13 | \$0.24 | \$(0.20) | \$(0.08) | |||||
| 鬬贈 | (請參閱合併財務報教 像本) BAS | |||||||||
| 堂陵 |
| 平址・利室市下1 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
| 保留盈餘 | 其他權益項目 | |||||||||
| 代碼 | 項 $\mathbf{B}$ |
股本 | 資本公積 | 特別盈餘公積 | (待彌補虧損) 未分配盈餘 |
國外營運機構 財務報表換算 之兒換差額 |
透過其他綜合 損益按公允 價值衡量之 金融資產 未實現損益 |
備供出售 金融資產 未實現損益 |
庫藏股票 | 權益總額 |
| 3100 | 3200 | 3320 | 3350 | 3410 | 3420 | 3425 | 3500 | 3XXX | ||
| A1 | 民國一〇七年一月一日餘額 | \$5,600,625 | \$24,522 | $S-$ | \$(482,989) | \$(4,579) | $S-$ | \$2,114,987 | $S-$ | \$7,252,566 |
| A 3 | 追溯適用及追溯重編之影響數 | $\sim$ | 5,872,365 | (3,339,812) | (2,114,987) | $\sim$ | 417,566 | |||
| A 5 | 民國一〇七年一月一日重編後餘額 | 5,600,625 | 24,522 | 5,389,376 | (4, 579) | (3,339,812) | $\overline{\phantom{a}}$ | 7,670,132 | ||
| DI | 民國一〇七年一月一日至九月三十日淨損 | (44, 773) | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | (44, 773) | |||||
| D 3 | 民國一〇七年一月一日至九月三十日其他綜合損益 | (864) | 641,458 | 640,594 | ||||||
| D 5 | 本期綜合損益總額 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | (44, 773) | (864) | 641,458 | a. | $\hat{\phantom{a}}$ | 595,821 | |
| L1 | 庫藏股買回 | (67, 225) | (67, 225) | |||||||
| Q1 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | 253,843 | (253, 843) | |||||||
| Z1 | 民國一〇七年九月三十日餘額 | \$5,600,625 | \$24,522 | $S-$ | \$5,598,446 | \$(5,443) | \$(2,952,197) | $S-$ | \$(67,225) | \$8,198,728 |
| A1 | 民國一〇八年一月一日餘額 | \$5,600,625 | \$16,268 | $S-$ | \$5,470,220 | \$(5,202) | \$(4,571,162) | $S-$ | \$(220,660) | \$6,290,089 |
| B 3 | 民國一〇七年盈餘指撥及分配: 提列特別盈餘公積 |
4,576,364 | (4, 576, 364) | |||||||
| C 7 | 其他資本公積變動: 採用權益法認列關聯企業及合資之變動數 |
(7) | (7) | |||||||
| D1 | 民國一〇八年一月一日至九月三十日淨損 | (110, 051) | ÷ | $\sim$ | (110, 051) | |||||
| D 3 | 民國一〇八年一月一日至九月三十日其他綜合損益 | (81) | 684,245 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 684,164 | ||||
| D 5 | 本期綜合損益總額 | u, | ÷. | (110, 051) | (81) | 684,245 | $\overline{\phantom{a}}$ | 574,113 | ||
| L1 L 3 O1 |
庫藏股買回 庫藏股註銷 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 |
(60,000) | (7, 225) | (40,080) | 40,080 | $\blacksquare$ | (29, 405) 67,225 |
(29, 405) | ||
| Z1 | 民國一〇八年九月三十日餘額 | \$5,540,625 | \$9,036 | \$4,576,364 | \$743,725 | \$(5,283) | \$(3,846,837) | $S-$ | \$(182, 840) | \$6,834,790 |
| (請參閱合併財務報表附註) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 代 碼 | 項 目 |
一〇八年一月一日 至九月三十日 |
一〇七年一月一日 至九月三十日 |
代碼 | 項 目 |
一〇八年一月一日至 九月三十日 |
一〇七年一月一日至 九月三十日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AAAA 營業活動之現金流量: | BBBB | 投資活動之現金流量: | |||||
| A10000 | 本期税前淨損 | \$(109,936) | \$(44,752) | B00010 | 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | \$(5,877) | \$(11,377) |
| A20000 | 調整項目: | B00020 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 42,986 | 497,400 | ||
| A20010 | 收益費損項目: | B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 1,281 | (98, 719) | ||
| A20100 | 折舊費用 | 14,808 | 10,423 | B01800 | 取得採用權益法之投資 | (18,958) | $\sim$ |
| A20200 | 攤銷費用 | 851 | 9,423 | B02000 | 預付投資款增加 | (30,000) | (15,000) |
| A20300 | 預期信用減損損失 | 1,119 | 243 | B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (6, 170) | (4,389) |
| A20900 | 利息費用 | 209 | B03700 | 存出保證金增加 | (288) | (64) | |
| A21200 | 利息收入 | (4,632) | (3,831) | B04500 | 取得無形資產 | (1,277) | (24, 496) |
| A21300 | 股利收入 | (168, 344) | (225, 072) | B06100 | 長期應收租賃款減少 | 13,881 | $\sim$ |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 | 42,166 | 18,783 | B07100 | 預付設備款增加 | (236) | (10, 288) |
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動數: | B07600 | 收取之股利 | 168,344 | 225,072 | ||
| A31130 | 應收票據 | 71 | (2,129) | BBBB | 投資活動之淨現金流入 | 163,686 | 558,139 |
| A31150 | 應收帳款 | (18, 257) | 1,350 | ||||
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 2,974 | CCCC 籌資活動之現金流量: | ||||
| A31180 | 其他應收款 | (182) | 150 | C03000 | 存入保證金增加 | 102 | |
| A31190 | 其他應收款一關係人 | $\overline{4}$ | C04020 | 租賃本金償還 | (3,590) | ||
| A31200 | 存貨 | 20,892 | (32, 673) | C04900 | 庫藏股票買回成本 | (29, 405) | (67, 225) |
| A31220 | 預付費用 | 794 | (2,005) | CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | (32, 893) | (67, 224) |
| A31240 | 其他流動資產 | (220) | (8,518) | ||||
| A32150 | 應付帳款 | (2,988) | 419 | DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (130) | (854) | |
| A32160 | 應付帳款一關係人 | 4,229 | 2,375 | EEEE 本期現金及約當現金減少數 | (105, 404) | 215,270 | |
| A32180 | 其他應付款 | (26,096) | (10,716) | E00100 期初現金及約當現金餘額 | 1,141,306 | 1,042,151 | |
| A32230 | 其他流動負債 | 2,175 | 6,840 | E00200 期末現金及約當現金餘額 | \$1,035,902 | \$1,257,421 | |
| A33000 | 營運產生之現金流出 | (240, 363) | (279, 690) | ||||
| A33100 | 收取之利息 | 4,397 | 3,806 | ||||
| A33500 | (支付)退還之所得稅 | (101) | 1,093 | ||||
| AAAA | 營業活動之淨現金流出 | (236,067) | (274, 791) | ||||
矽統科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
- 民國一○八年一月一日至九月三十日 及民國一○七年一月一日至九月三十日
- (經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
一、公司沿革
矽統科技股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國七十六年八月二十六日設立。主 要業務為研究、生產、製造及銷售各種特殊應用積體電路及其組件、系統產品、 積體電路設計、高腳數精密封裝及測試服務,並兼營與本公司業務相關之貿易業 務。本公司股票於臺灣證券交易所上市買賣,其註冊地及主要營運據點位於新竹 市公道五路二段 180 號。
二、通過財務報告之日期及程序
本公司及子公司(以下簡稱本集團)民國一○八年一月一日至九月三十日及一○七 年一月一日至九月三十日之合併財務報告業經董事會於民國一○八年十一月六 日通過發布。
- 三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
-
- 首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動
本集團已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國一○八年 一月一日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際 財務報導解釋或解釋公告,除下述新準則及修正之性質及影響說明外,其餘首 次適用對本集團並無重大影響:
(1) 國際財務報導準則第 16 號「租賃」
國際財務報導準則第 16 號「租賃」取代國際會計準則第 17 號「租賃」、 國際財務報導解釋第 4 號「決定一項安排是否包含租賃」、解釋公告第 15 號「營業租賃:誘因」,及解釋公告第 27 號「評估涉及租賃之法律形式之 交易實質」。
本集團依照國際財務報導準則第 16 號之過渡規定,初次適用日係民國一○ 八年一月一日。初次適用國際財務報導準則第 16 號之影響說明如下:
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- A. 本集團自民國一○八年一月一日起及民國一○八年一月一日以前適用之 會計政策說明詳附註四。
- B. 對於租賃之定義:本集團於民國一○八年一月一日選擇無須重評估合約 是否係屬(或包含)租賃。本集團就先前適用國際會計準則第 17 號及國際 財務報導解釋第 4 號時已辨認為租賃之合約,適用國際財務報導準則第 16 號;另就先前適用國際會計準則第 17 號及國際財務報導解釋第 4 號 時已辨認為不包含租賃之合約,不適用國際財務報導準則第 16 號。亦 即,本集團僅就民國一○八年一月一日以後簽訂(或變動)之合約,評估適 用國際財務報導準則第 16 號是否係屬(或包含)租賃。相較於國際會計準 則第 17 號,國際財務報導準則第 16 號規定若合約轉讓對已辨認資產之 使用之控制權一段時間以換得對價,該合約係屬(或包含)租賃。本集團評 估於大多數情況下適用新租賃之定義,對合約係屬(或包含)租賃之評估 並未產生重大影響。
- C. 本集團為承租人:於適用國際財務報導準則第 16 號之過渡規定時,選擇 不重編比較資訊,而於民國一○八年一月一日認列初次適用之累積影響 數,以作為初次適用日之保留盈餘(或權益之其他組成部分,如適當時)期 初餘額之調整:
- (a) 先前分類為營業租賃之租賃
本集團於民國一○八年一月一日,對先前適用國際會計準則第 17 號 時分類為營業租賃之租賃,按剩餘租賃給付現值(使用民國一○八年 一月一日承租人增額借款利率折現)衡量並認列租賃負債;另以個別 租賃為基礎,選擇按租賃負債之金額(但調整與該租賃有關之所有預 付或應付之租賃給付金額)衡量並認列使用權資產。
本集團於民國一○八年一月一日,使用權資產增加 8,223 千元;租賃 負債-流動增加 3,647 千元及租賃負債-非流動增加 4,576 千元。
本集團適用國際財務報導準則第 16 號之過渡規定,對先前分類為營 業租賃之租賃,以個別租賃為基礎,使用下列實務權宜作法:
- i. 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率。
- ii. 依於民國一○八年一月一日前刻對租賃是否為虧損性之評估,作 為執行減損檢視之替代方法。
- iii. 對租賃期間於民國一○八年一月一日後 12 個月內結束之租賃,選 擇以短期租賃方式處理該等租賃。
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- iv. 不將原始直接成本計入民國一○八年一月一日之使用權資產衡量 中。
- v. 使用後見之明,諸如於決定租賃期間時(若合約包含租賃延長或租 賃終止之選擇權)。
- (b) 依照國際財務報導準則第 16 號規定新增與承租人相關之附註揭露, 請詳附註四及附註六。
- (c) 於民國一○八年一月一日,初次適用國際財務報導準則第 16 號對財 務報表之影響說明如下:
- i. 認列於民國一○八年一月一日之資產負債表之租賃負債所適用之 承租人增額借款利率之加權平均數為 3.58%
- ii. 民國一○七年十二月三十一日適用國際會計準則第 17 號所揭露之 營業租賃承諾,使用民國一○八年一月一日之增額借款利率折現, 與認列於民國一○八年一月一日資產負債表之租賃負債,兩者間 差異 430 千元說明如下:
| 17 民國一○七年十二月三十一日適用國際會計準則第 |
|
|---|---|
| 號所揭露之營業租賃承諾 | \$8,126 |
| 使用民國一○八年一月一日之增額借款利率折現後為 | \$7,793 |
| 減:符合並選擇低價值標的資產之租賃所作之調整 | (96) |
| 加:合理確信將行使租賃延長之選擇權及租賃終止之 | |
| 選擇權所作之調整 | 526 |
| 民國一○八年一月一日帳上認列之租賃負債 | \$8,223 |
- D. 本集團為出租人,未作任何調整,僅新增與出租人相關之附註揭露,請 詳附註四及附註六。
-
- 本集團尚未採用下列國際會計準則理事會已發布且金管會已認可之新發布、修 訂及修正準則或解釋:
| 項次 | 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會 發布之生效日 |
|---|---|---|
| 1 | 業務之定義(國際財務報導準則第3號之修正) | 民國109年1月1日 |
| 2 | 重大之定義(國際會計準則第1號及第8號之修正) | 民國109年1月1日 |
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
(1) 業務之定義(國際財務報導準則第3號之修正)
此修正釐清國際財務報導準則第3號「企業合併」業務之定義,協助企業辨 認交易係依企業合併處理,亦或依資產取得方式處理。國際財務報導準則 第3號持續採用市場參與者角度決定取得活動或資產組合是否為業務,包括 釐清事業之最低要求、增加指引協助企業評估取得之過程是否重大、縮減 對事業及產出之定義等。
(2) 重大之定義(國際會計準則第1號及第8號之修正)
主要係重新定義重大資訊為:若某些項目之遺漏、誤述或模糊合理預期將 影響一般用途財務報表主要使用者根據財務報表所作之決策。此修正釐清 重大性將取決於資訊之性質或大小,企業需視資訊個別或併同其他資訊於 財務報表中是否係屬重大。若合理預期對主要使用者產生影響,則誤述之 資訊係屬重大。
以上為國際會計準則理事會已發布,金管會已認可且自民國 109 年 1 月 1 日以後開始之會計年度適用之新發布、修訂及修正之準則或解釋對本集團 並無重大影響。
- 截至財務報告通過發布日為止,本集團未採用下列國際會計準則理事會已發布 但金管會尚未認可之新發布、修訂及修正準則或解釋:
| 項次 | 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會 |
|---|---|---|
| 發布之生效日 | ||
| 1 | 國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」及國際 |
待國際會計準則 |
| 會計準則第 28 號「投資關聯企業及合資」之修正- |
理事會決定 | |
| 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 | ||
| 2 | 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」 |
民國 110 年 1 月 1 日 |
| 3 | 利率指標變革(國際財務報導準則第 9 號、國際會計準 |
民國 109 年 1 月 1 日 |
| 則第 39 號及國際財務報導準則第 7 號之修正) |
(1) 國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」及國際會計準則第 28 號「投 資關聯企業及合資」之修正-資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投 入
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
此計畫係為處理國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」與國際會計準 則第 28 號「投資關聯企業及合資」間,有關以子公司作價投資關聯企業或 合資而喪失控制之不一致。國際會計準則第 28 號規定投入非貨幣性資產以 交換關聯企業或合資之權益時,應依順流交易之處理方式銷除所產生利益 或損失之份額;國際財務報導準則第 10 號則規定應認列喪失對子公司之控 制時之全數利益或損失。此修正限制國際會計準則第 28 號之前述規定,當 構成國際財務報導準則第 3 號所定義為業務之資產出售或投入時,其所產 生之利益或損失應全數認列。
此修正亦修改國際財務報導準則第 10 號使得投資者與其關聯企業或合資 間,當出售或投入不構成國際財務報導準則第 3 號所定義業務之子公司時, 其產生之利益或損失,僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。
(2) 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」
此準則提供保險合約全面性之模型,含括所有會計相關部分(認列、衡量、 表達及揭露原則),準則之核心為一般模型,於此模型下,原始認列以履約 現金流量及合約服務邊際兩者之合計數衡量保險合約群組,其中履約現金 流量包括:
-
- 未來現金流量之估計值
-
- 折現率:反映貨幣時間價值及與未來現金流量相關之財務風險(在財務風 險未包含於未來現金流量之估計值範圍內)之調整;及
-
- 對非財務風險之風險調整
保險合約群組於每一報導期間結束日之帳面金額為剩餘保障負債及已發生 理賠負債兩者之總和。
除一般模型外,並提供:
-
具直接參與特性合約之特定適用方法(變動收費法)
-
- 短期合約之簡化法(保費分攤法)
- (3) 利率指標變革(國際財務報導準則第 9 號、國際會計準則第 39 號及國際財 務報導準則第 7 號之修正)
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
此修正針對所有直接受到利率指標變革影響之避險關係,納入數個例外規 定。因利率指標變革使得被避險項目或避險工具之指標基礎之現金流量時 點或金額產生不確定性,則避險關係直接受其影響。因此,企業應對所有 直接受到利率指標變革影響之避險關係適用例外規定。
此修正包括:
- 對高度很有可能之規定
當評估預期交易是否為高度很有可能,企業應假設被避險現金流量依據 之利率指標不因利率指標變革而改變。
- 預期之評估
當執行預期之評估時,企業應假設被避險項目、被規避風險及/或避險工 具之依據不因利率指標變革而改變。
-
- 國際會計準則第 39 號之追溯評估 對避險關係直接受利率指標變革影響者,企業無須執行國際會計準則第 39 號之追溯評估(即避險之實際結果是否介於 80%至 125%間之評估)。
-
- 單獨辨認之風險部分 對利率風險之非合約明訂指標部分之避險,企業僅於避險關係開始時始 應適用可單獨辨認之規定。
此修正亦包含終止適用例外之規定及此修正相關之附註揭露規定。
以上國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋,其實際適用 日期以金管會規定為準,新公布或修正準則、或解釋對本集團並無重大影響。
四、重要會計政策之彙總說明
1. 遵循聲明
本集團民國一○八年及一○七年一月一日至九月三十日之合併財務報告係依 據證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可並發布生效之國際會計準則 第 34 號「期中財務報導」編製。
2. 編製基礎
合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外,係以歷史成本為編製基礎。除 另行註明者外,合併財務報表均以新臺幣千元為單位。
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- 合併概況
合併財務報表編製原則
當本公司暴露於來自對被投資者之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權 利,且透過其對被投資者之權力有能力影響該等報酬時,控制即達成。特別是, 本公司僅於具有下列三項控制要素時,本公司始控制被投資者:
(1) 對被投資者之權力(亦即具有賦予其現時能力以主導攸關活動之既存權利)
(2) 來自對被投資者之參與之變動報酬之暴險或權利,及
(3) 使用其對被投資者之權力以影響投資者報酬金額之能力
當本公司直接或間接持有少於多數之被投資者表決權或類似權利時,本公司考 量所有攸關事實及情況以評估其是否對被投資者具有權力,包括:
- (1) 與被投資者其他表決權持有人間之合約協議
- (2) 由其他合約協議所產生之權利
- (3) 表決權及潛在表決權
當事實及情況顯示三項控制要素中之一項或多項發生變動時,本公司即重評估 是否仍控制被投資者。
子公司自收購日(即本公司取得控制之日)起,即全部編入合併報表中,直到喪 失對子公司控制之日為止。子公司財務報表之會計期間及會計政策與母公司一 致。所有集團內部帳戶餘額、交易、因集團內部交易所產生之未實現內部利得 與損失及股利,係全數銷除。
對子公司持股之變動,若未造成對子公司控制之喪失,則該股權變動係以權益 交易處理。
子公司綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益,即使非控制權益因而 產生虧損餘額亦然。
若本公司喪失對子公司之控制,則
- (1) 除列子公司之資產(包括商譽)和負債;
- (2) 除列任何非控制權益之帳面金額;
- (3) 認列取得對價之公允價值;
- (4) 認列所保留任何投資之公允價值;
- (5) 認列任何利益或虧損為當期損益;
- (6) 重分類母公司之前認列於其他綜合損益之項目金額為當期損益;
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
合併財務報表編製主體如下:
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 主要業務 | 108.09.30 | 107.12.31 | 107.09.30 |
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | Mars Investments | 一般投資業 | 100% | 100% | 100% |
| (SAMOA) Ltd. | |||||
| Mars Investments | 深圳市邦統科技 | 市場行銷及 | 100% | 100% | 100% |
| (SAMOA) Ltd. | 有限公司 | 技術服務業務 | |||
| Mars Investments | 蘇州明兆光電科 | 各式集成電路 | 100% | 100% | 100% |
| (SAMOA) Ltd. | 技有限公司 | 設計生產及銷售 |
所持有權益百分比
上述列入合併財務報表之子公司財務報表未經會計師核閱,該等子公司民國一 ○八年九月三十日及一○七年九月三十日之資產總額分別為 53,874 千元及 54,916 千元,負債總額分別為 39,439 千元及 20,115 千元,民國一○八年及一 ○七年七月一日至九月三十日、民國一○八年及一○七年一月一日至九月三十 日之綜合損益總額分別為(13,804)千元、(9,275)千元、(33,269)千元及(24,388)千 元。
-
除附註四.5~四.7 之會計政策外,本集團民國一○八年一月一日至九月三十日 之合併財務報告所採用之會計政策與民國一○七年度合併財務報告相同,其他 重大會計政策之彙總說明請參閱本集團民國一○七年度之合併財務報告。
-
租賃
自民國一○八年一月一日起之會計處理如下:
本集團就合約成立日於民國一○八年一月一日以後者,評估該合約是否係屬 (或包含)租賃。若合約轉讓對已辨認資產之使用之控制權一段時間以換得對價, 該合約係屬(或包含)租賃。為評估合約是否轉讓對已辨認資產之使用之控制權 一段時間,本集團評估在整個使用期間是否具有下列兩者:
(1) 取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利;及
(2) 主導已辨認資產之使用之權利。
本集團於民國一○八年一月一日選擇無須重評估合約是否係屬(或包含)租賃。 本集團就先前適用國際會計準則第 17 號及國際財務報導解釋第 4 號時已辨認 為租賃之合約,適用國際財務報導準則第 16 號;另就先前適用國際會計準則 第 17 號及國際財務報導解釋第 4 號時已辨認為不包含租賃之合約,不適用國 際財務報導準則第 16 號。
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
對於合約係屬(或包含)租賃者,本集團將合約中每一租賃組成部分作為單獨租 賃,並與合約中之非租賃組成部分分別處理。對於合約包含一項租賃組成部分 以及一項或多項之額外租賃或非租賃組成部分者,本集團以每一租賃組成部分 之相對單獨價格及非租賃組成部分之彙總單獨價格為基礎,將合約中之對價分 攤至該租賃組成部分。租賃及非租賃組成部分之相對單獨價格,以出租人(或類 似供應者)分別對該組成部分(或類似組成部分)收取之價格為基礎決定。若可觀 察之單獨價格並非隨時可得,本集團最大化可觀察資訊之使用以估計該單獨價 格。
集團為承租人
除符合並選擇短期租賃或低價值標的資產之租賃外,當本集團係租賃合約之承 租人時,對所有租賃認列使用權資產及租賃負債。
本集團於開始日,按於該日尚未支付之租賃給付之現值衡量租賃負債。若租賃 隱含利率容易確定,租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容易確定,使用 承租人增額借款利率。於開始日,計入租賃負債之租賃給付,包括與租賃期間 內之標的資產使用權有關且於該日尚未支付之下列給付:
- (1) 固定給付(包括實質固定給付),減除可收取之任何租賃誘因;
- (2) 取決於某項指數或費率之變動租賃給付(採用開始日之指數或費率原始衡 量);
- (3) 殘值保證下承租人預期支付之金額;
- (4) 購買選擇權之行使價格,若本集團可合理確定將行使該選擇權;及
- (5) 租賃終止所須支付之罰款,若租賃期間反映承租人將行使租賃終止之選擇 權。
開始日後,本集團按攤銷後成本基礎衡量租賃負債,以有效利率法增加租賃負 債帳面金額,反映租賃負債之利息;租賃給付之支付減少租賃負債帳面金額。
本集團於開始日,按成本衡量使用權資產,使用權資產之成本包含:
- (1) 租賃負債之原始衡量金額;
- (2) 於開始日或之前支付之任何租賃給付,減除收取之任何租賃誘因;
- (3) 承租人發生之任何原始直接成本;及
- (4) 承租人拆卸、移除標的資產及復原其所在地點,或將標的資產復原至租賃 之條款及條件中所要求之狀態之估計成本。
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
使用權資產後續衡量以成本減除累計折舊及累計減損損失後列示,亦即適用成 本模式衡量使用權資產。
若租賃期間屆滿時標的資產所有權移轉予本集團,或若使用權資產之成本反映 本集團將行使購買選擇權,則自開始日起至標的資產耐用年限屆滿時,對使用 權資產提列折舊。否則,本集團自開始日起至使用權資產之耐用年限屆滿時或 租賃期間屆滿時兩者之較早者,對使用權資產提列折舊。
本集團適用國際會計準則第 36 號「資產減損」判定使用權資產是否發生減損 並處理任何已辨認之減損損失。
除符合並選擇短期租賃或低價值標的資產之租賃外,本集團於資產負債表列報 使用權資產及租賃負債,並於綜合損益表分別列報與租賃相關之折舊費用及利 息費用。
本集團對短期租賃及低價值標的資產之租賃,選擇按直線基礎或另一種有系統 之基礎,將有關該等租賃之租賃給付於租賃期間認列為費用。
集團為出租人
本集團於合約成立日將其每一租賃分類為營業租賃或融資租賃。租賃如移轉附 屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬,係分類為融資租賃;若未移轉, 則分類為營業租賃。於開始日,本集團於資產負債表認列融資租賃下所持有之 資產,並按租賃投資淨額將其表達為應收融資租賃款。
對於合約包含租賃組成部分以及非租賃組成部分,本集團適用國際財務報導準 則第 15 號規定分攤合約中之對價。
本集團按直線基礎,將來自營業租賃之租賃給付認列為租金收入。對於營業租 賃之非取決於某項指數或費率之變動租賃給付,於發生時認列為租金收入。
民國一○八年一月一日以前之會計處理如下:
集團為承租人
融資租賃係移轉租賃標的物所有權相關之幾乎所有風險與報酬予本集團者,並 於租賃期間開始日,以租賃資產公允價值或最低租賃給付現值兩者孰低者予以 資本化。租金給付則分攤予融資費用及租賃負債之減少數,其中融資費用係以 剩餘負債餘額依固定利率決定,並認列於損益。
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
租賃資產係以該資產耐用年限提列折舊,惟如無法合理確定租賃期間屆滿時本 集團將取得該項資產所有權,則以該資產估計耐用年限及租賃期間兩者較短者 提列折舊。
營業租賃下之租賃給付係於租賃期間內以直線法認列為費用。
集團為出租人
本集團未移轉租賃標的物所有權之實質全部風險及報酬之租賃,係分類為營業 租賃。因安排營業租賃所產生之原始直接成本係作為租賃資產帳面金額之加 項,並於租期以與租金收入相同基礎認列。營業租賃所產生之租金收入,係按 租賃期間以直線法認列入帳。或有租金則於租金賺得之期間認列為收入。
- 退職後福利計畫
期中期間之退休金成本採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率,以年 初至當期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮減、清 償或其他重大一次性事項加以調整並予以揭露。
- 所得稅
期中期間之所得稅費用,係以當年度預期總盈餘所適用之稅率予以應計及揭 露,亦即將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益。對年度平均 有效稅率之估計僅包含當期所得稅費用,遞延所得稅則與年度財務報導一致, 依國際會計準則第 12 號「所得稅」之規定認列及衡量。當期中發生稅率變動 時,則將稅率變動對遞延所得稅之影響一次認列損益、其他綜合損益或直接認 列於權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製一○八年及一○七年一月一日至九月三十日之合併財務報告所採用 之重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源與民國一○七年度之合併財務 報告相同,請參閱本集團民國一○七年度之合併財務報告。
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- 六、重要會計項目之說明
-
- 現金及約當現金
| 108.09.30 | 107.12.31 | 107.09.30 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及活期存款 | \$206,332 | \$214,943 | \$169,819 |
| 定期存款 | 829,570 | 926,363 | 1,087,602 |
| 合 計 |
\$1,035,902 | \$1,141,306 | \$1,257,421 |
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
| 108.09.30 | 107.12.31 | 107.09.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價 | |||
| 值衡量之權益工具投資-非 | |||
| 流動: | |||
| 上市櫃公司股票 | \$3,875,179 | \$3,294,468 | \$4,699,187 |
| 未上市櫃公司股票 | 783,801 | 717,376 | 931,622 |
| 合 計 |
\$4,658,980 | \$4,011,844 | \$5,630,809 |
本集團於民國一○八年一月一日至九月三十日新增透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產之被投資公司,投資金額為 5,877 千元。
本集團於民國一○七年一月一日至九月三十日新增透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產之被投資公司,投資金額為 11,377 千元。
本集團考量投資策略,於民國一○八年度出售透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產權益工具投資中之上市櫃公司股票,出售時之公允價值為 42,986 千元,並將處分時累積之未實現評價損失 40,080 千元由其他權益轉列保留盈 餘。
本集團考量投資策略,於民國一○七年度出售透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產權益工具投資中之上市櫃公司股票,出售時之公允價值為 497,400 千元,並將處分時累積之未實現評價利益 253,843 千元由其他權益轉 列保留盈餘。
本集團分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,未有提供擔保之 情形。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之與信用風險相關資訊請 詳附註十二。
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- 按攤銷後成本衡量之金融資產
| 108.09.30 | 107.12.31 | 107.09.30 | |
|---|---|---|---|
| 定期存款 | \$8,285 | \$9,566 | \$108,625 |
本集團將部分金融資產分類為按攤銷後成本衡量之金融資產,提供擔保情形請 詳附註八。
- 應收票據
| 108.09.30 | 107.12.31 | 107.09.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據-因營業而發生 | \$228 | \$299 | \$2,925 |
本集團之應收票據未有提供擔保之情況。
本集團依國際財務報導準則第 9 號規定評估減損,備抵損失相關資訊請詳附註 六.14,信用風險相關資訊請詳附註十二。
5. 應收帳款及應收帳款-關係人
| 108.09.30 | 107.12.31 | 107.09.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$48,563 | \$30,306 | \$34,792 |
| 減:備抵銷售退回及折讓 | - | - | - |
| 減:備抵損失 | (2,289) | (1,237) | (542) |
| 小 計 |
46,274 | 29,069 | \$34,250 |
| 應收帳款-關係人 | 26 | 20 | - |
| 應收租賃款-關係人 | (註) | 3,361 | - |
| 減:備抵損失 | - | - | - |
| 小 計 |
26 | 3,381 | - |
| 長期應收租賃款-關係人 | (註) | 13,227 | - |
| 合 計 |
\$46,300 | \$45,677 | \$34,250 |
本集團之應收帳款未有提供擔保之情況。
本集團對客戶之授信期間通常為 30 天至 90 天。於民國一○八年九月三十日、 一○七年十二月三十一日及一○七年九月三十日之總帳面金額分別為 48,589 千元、33,687 千元及 34,792 千元,民國一○八年及一○七年一月一日至九月三 十日備抵損失相關資訊詳附註六.14。信用風險揭露請詳附註十二。
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
註:本集團自民國一○八年一月一日起採用國際財務報導準則第 16 號規定, 並依該準則之過渡規定選擇不重編比較期間。
- 存貨
| 108.09.30 | 107.12.31 | 107.09.30 | |
|---|---|---|---|
| 原 料 |
\$4,964 | \$6,041 | \$5,367 |
| 在 製 品 |
20,042 | 26,230 | 25,830 |
| 製 成 品 |
39,016 | 52,643 | 54,171 |
| 合 計 |
\$64,022 | \$84,914 | \$85,368 |
(1) 本集團民國一○八年七月一日至九月三十日認列為費用之存貨成本分別為 36,548 千元,包括包括存貨呆滯及跌價損失 3,179 千元。
本集團民國一○七年七月一日至九月三十日認列為費用之存貨成本分別為 51,977 千元,包括存貨呆滯及跌價損失 5,058 千元。
本集團民國一○八年一月一日至九月三十日認列為費用之存貨成本為 109,353 千元,包括因以前年度提列跌價損失之存貨已出售,認列存貨呆滯 及跌價損失回升利益 25,406 千元。
本集團民國一○七年一月一日至九月三十日認列為費用之存貨成本為 130,862 千元,包括提列存貨呆滯及跌價損失 10,597 千元。
(2) 前述存貨未有提供擔保之情事。
- 採用權益法之投資
本集團採用權益法之投資明細如下:
| 108.09.30 | 107.12.31 | 107.09.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 | 金額 | 持股比例 | 金額 | 持股比例 | 金額 | 持股比例 |
| 投資關聯企業: | ||||||
| 昱聯科技公司(註 1) |
\$- | - | \$- | - | \$- | 19.86 |
| 視傳科技公司 | 47,078 | 34.03 | 43,507 | 34.03 | 42,626 | 34.03 |
| 高爾科技公司(註 2) |
22,858 | 27.27 | 34,049 | 27.27 | 30,263 | 35.71 |
| 翰碩電子公司(註 3) |
35,800 | 25.96 | 28,509 | 25.96 | 29,820 | 25.96 |
| 亞太優勢微系統公司 | 70,822 | 26.78 | 93,708 | 26.78 | 99,894 | 26.78 |
| \$176,558 | \$199,773 | \$202,603 |
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- 註 1: 昱聯科技公司於民國一○五年六月二十二日由新竹地方法院宣告破產, 於民國一○七年十二月二十二日,法院宣告破產程序終結。
- 註 2: 本集團於民國一○七年度以 15,000 千元參與高爾科技公司現金增資, 於民國一○七年十月三日變更登記完成。
- 註 3: 本集團於民國一○八年度以 18,958 千元參與翰碩電子公司現金增資, 於民國一○八年四月十九日變更登記完成。
- 註 4: 本集團於民國一○八年度以 30,000 千元參與高爾科技公司現金增資, 於民國一○八年十月十五日變更登記完成,故帳列預付投資款項下。
本集團對翰碩電子公司、視傳科技公司、昱聯科技公司、高爾科技公司及亞太 優勢微系統公司之投資並非重大。本集團採權益法之關聯企業之彙總性財務資 訊,依所享有份額合計列示如下:
| 108.07.01~ | 107.07.01~ | 108.01.01~ | 107.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 108.09.30 | 107.09.30 | 108.09.30 | 107.09.30 | |
| 繼續營業單位本期淨損 | \$(17,591) | \$(866) | \$(42,166) | \$(18,783) |
| 本期其他綜合損益 | ||||
| (稅後淨額) | - | - | - | - |
| 本期綜合損益總額 | \$(17,591) | \$(866) | \$(42,166) | \$(18,783) |
前述投資關聯企業於民國一○八年九月三十日、一○七年十二月三十一日及一 ○七年九月三十日並無或有負債或資本承諾,亦未有提供擔保之情事。
上述民國一○八年及一○七年九月三十日採用權益法之投資分別為 176,558 千 元及 202,603 千元,民國一○八年及一○七年七月一日至九月三十日相關之採 用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額分別為 17,591 千元及 866 千元, 民國一○八年及一○七年一月一日至九月三十日相關之採用權益法認列之關 聯企業及合資損失之份額分別為 42,166 千元及 18,783 千元,係依未經會計師 核閱之財務報表認列而得。
- 不動產、廠房及設備
| 108.09.30 | 107.12.31(註) | 107.09.30(註) | |
|---|---|---|---|
| 自用之不動產、廠房及設備 | \$756,879 |
註:本集團自民國一○八年一月一日起採用國際財務報導準則第 16 號規定, 並依該準則之過渡規定選擇不重編比較期間。
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
(1) 自用之不動產、廠房及設備(適用國際財務報導準則第 16 號規定)
| 房屋及 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辨公設備 | 合計 | |
| 成本: | ||||||
| 108.01.01 | \$476,328 | \$974,656 | \$423,764 | \$1,831 | \$140,819 | \$2,017,398 |
| 增添 | - | 1,498 | 3,892 | - | 1,006 | 6,396 |
| 處分 | - | - | (3,503) | - | - | (3,503) |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | - | (160) | (160) |
| 108.09.30 | \$476,328 | \$976,154 | \$424,153 | \$1,831 | \$141,665 | \$2,020,131 |
| 折舊及減損: | ||||||
| 108.01.01 | \$- | \$706,248 | \$409,261 | \$1,432 | \$138,538 | \$1,255,479 |
| 折舊 | - | 6,614 | 3,739 | 156 | 906 | 11,415 |
| 處分 | - | - | (3,503) | - | - | (3,503) |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | - | (139) | (139) |
| 108.09.30 | \$- | \$712,862 | \$409,497 | \$1,588 | \$139,305 | \$1,263,252 |
| 淨帳面金額: | ||||||
| 108.09.30 | \$476,328 | \$263,292 | \$14,656 | \$243 | \$2,360 | \$756,879 |
(2) 不動產、廠房及設備(適用國際財務報導準則第 16 號以前之規定)
| 房屋及 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辨公設備 | 合計 | |
| 成本: | ||||||
| 107.01.01 | \$476,328 | \$973,584 | \$418,711 | \$1,831 | \$142,746 | \$2,013,200 |
| 增添 | - | 601 | 3,724 | - | 410 | 4,735 |
| 處分 | - | - | - | - | (2,687) | (2,687) |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | - | (149) | (149) |
| 107.09.30 | \$476,328 | \$974,185 | \$422,435 | \$1,831 | \$140,320 | \$2,015,099 |
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
| 土地 | 建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辨公設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 折舊及減損: | ||||||
| 107.01.01 | \$- | \$697,739 | \$406,392 | \$1,224 | \$139,668 | \$1,245,023 |
| 折舊 | - | 6,332 | 2,583 | 156 | 1,352 | 10,423 |
| 處分 | - | - | - | - | (2,687) | (2,687) |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | - | (139) | (139) |
| 107.09.30 | \$- | \$704,071 | \$408,975 | \$1,380 | \$138,194 | \$1,252,620 |
房屋及
淨帳面金額:
| 107.12.31 | \$476,328 | \$268,408 | \$14,503 | \$399 | \$2,281 | \$761,919 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 107.09.30 | \$476,328 | \$270,114 | \$13,460 | \$451 | \$2,126 | \$762,479 |
- (3) 本集團民國一○八年及一○七年一月一日至九月三十日均無因購置不動 產、廠房及設備而有利息資本化之情形。
- (4) 本集團建築物之重大組成部分主要為主建物、機電及空調設備等,係分別 按其耐用年限 50 年及 10 年提列折舊。
- (5) 本集團部分土地係購入興建研發大樓用途之新竹市光復段土地,因屬農地, 尚未辦理變更登記,暫以第三人名義辦理登記,並已辦理第一順位抵押權 設定登記。
- (6) 民國一○八年一月一日至九月三十日及一○七年一月一日至九月三十日部 分影響現金流量之投資活動如下:
| 108.01.01~ | 107.01.01~ | |
|---|---|---|
| 108.09.30 | 107.09.30 | |
| 購置固定資產 | \$6,396 | \$4,735 |
| 應付設備款增加數 | (226) | (346) |
| 合 計 |
\$6,170 | \$4,389 |
(7) 前述不動產、廠房及設備未有提供擔保之情事。
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- 無形資產
| 電腦軟體 | 專門技術 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 成本: | |||
| 108.01.01 | \$8,644 | \$265,866 | \$274,510 |
| 增添-單獨取得 | 1,277 | - | 1,277 |
| 108.09.30 | \$9,921 | \$265,866 | \$275,787 |
| 107.01.01 | \$4,283 | \$265,866 | \$270,149 |
| 增添-單獨取得 | 1,191 | 23,305 | 24,496 |
| 107.09.30 | \$5,474 | \$289,171 | \$294,645 |
| 攤銷及減損: | |||
| 108.01.01 | \$1,802 | \$265,866 | \$267,668 |
| 攤銷 | 851 | - | 851 |
| 108.09.30 | \$2,653 | \$265,866 | \$268,519 |
| 107.01.01 | \$1,303 | \$265,866 | \$267,169 |
| 攤銷 | 296 | 9,127 | 9,423 |
| 107.09.30 | \$1,599 | \$274,993 | \$276,592 |
| 淨帳面金額: | |||
| 108.09.30 | \$7,268 | \$- | \$7,268 |
| 107.12.31 | \$6,842 | \$- | \$6,842 |
| 107.09.30 | \$3,875 | \$14,178 | \$18,053 |
認列無形資產之攤銷金額如下:
| 108.07.01~ | 107.07.01~ | 108.01.01~ | 107.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 108.09.30 | 107.09.30 | 108.09.30 | 107.09.30 | |
| 管理費用 | \$102 | \$70 | \$283 | \$210 |
| 研究發展費用 | 206 | 5,865 | 568 | 9,213 |
| 合 計 |
\$308 | \$5,935 | \$851 | \$9,423 |
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- 退職後福利計畫
確定提撥計畫
本集團民國一○八年及一○七年七月一日至九月三十日認列確定提撥計畫之 費用金額分別為 2,719 千元及 2,649 千元;民國一○八年及一○七年一月一日 至九月三十日認列確定提撥計畫之費用金額分別為 8,175 千元及 7,876 千元。
確定福利計畫
本集團民國一○八年及一○七年一月一日至九月三十日認列確定福利計畫之 費用金額均為 0 元。
11. 權益
(1) 普通股
截至民國一○八年九月三十日、一○七年十二月三十一日及一○七年九月 三十日止,本公司額定股本為 18,000,000 千元,分為 1,800,000 千股,每股 面額 10 元,分次發行,已發行股本分別為 5,540,625 千元、5,600,625 千元 及 5,600,625 千元,每股票面金額均為 10 元,分別為 554,062 千股、560,062 千股及 560,062 千股。
(2) 資本公積
| 108.09.30 | 107.12.31 | 107.09.30 | |
|---|---|---|---|
| 認列對子公司所有權權 | |||
| 益變動數 | \$14,509 | \$14,509 | \$14,509 |
| 採用權益法認列關聯企 | |||
| 業及合資股權淨值之 | |||
| 變動數 | (8,261) | (8,254) | - |
| 已失效認股權 | 9,503 | 9,503 | 9,503 |
| 庫藏股註銷 | (7,225) | - | - |
| 其他 | 510 | 510 | 510 |
| 合 計 |
\$9,036 | \$16,268 | \$24,522 |
依法令規定,資本公積除填補公司虧損外,不得使用,公司無虧損時,超 過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積,每年 得以實收資本之一定比率為限撥充資本,前述資本公積亦得按股東原有股 份之比例以現金分配。
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
(3) 庫藏股票
本公司於民國一○七年五月十日及十一月七日經董事會決議買回股票轉讓 予員工,自民國一○七年五月十一日至一○八年一月七日止,自證券集中 市場買回本公司普通股股票計 26,000 千股,買回總金額為 250,065 千元。
本公司於民國一○八年七月十五日註銷普通股 6,000 千股,已依規定辦理 變更登記。
截至民國一○八年九月三十日止,共有 20,000 千股尚未依規定辦理註銷變 更登記,帳列為庫藏股票。
(4) 盈餘分派及股利政策
依本公司章程規定,年度決算如有盈餘,依下列順序分派之:
A. 提繳稅捐。
- B. 彌補虧損。
- C. 提存百分之十為法定盈餘公積。
- D. 其他依法令規定或依主管機關命令提列或迴轉特別盈餘公積。
- E. 其餘由董事會依股利政策擬定盈餘分派案,提報董事會。
另本公司分配盈餘時,必須依法令規定就當年度(及以前年度)發生之股東權 益減項金額,分別自當年度稅後盈餘或前期未分配盈餘提列特別盈餘公積, 嗣後股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉金額分配盈餘。
依公司法規定,法定盈餘公積應提撥至其總額已達資本總額為止。法定盈 餘公積得彌補虧損。公司無虧損時,得以法定盈餘公積超過實收資本額百 分之二十五之部分按股東原有股份之比例發放新股或現金。
採用國際財務報導準則後,本公司依金管會於民國一○一年四月六日發布 之金管證發字第 1010012865 號函令規定,首次採用國際財務報導準則時, 帳列未實現重估增值及累積換算調整數利益於轉換日因選擇採用國際財務 報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘 部分,提列相同數額之特別盈餘公積。開始採用國際財務報導準則編製財 務報告後,於分派可分配盈餘時,就首次採用國際財務報導準則時已提列 特別盈餘公積之餘額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣 後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
本公司因首次採用國際財務報導準則所提列之特別盈餘公積均為 0 元。
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
本公司於民國一○八年六月二十一日之股東常會決議之民國一○七年度盈 餘分配案,列示如下:
盈餘指撥及分配案
特別盈餘公積之提列 \$4,576,364
本公司於民國一○七年六月八日之股東常會決議民國一○六年度盈餘分配 案,茲因一○六年度為營運虧損,故不擬分配盈餘。
有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註 六.16。
- 股份基礎給付計畫
本集團員工可獲得股份基礎給付作為獎酬計畫之一部分;員工透過提供勞務作 為取得權益工具之對價,此等交易為權益交割之股份基礎給付交易。
本集團於一○三年四月九日經行政院金融監督管理委員會核准發行員工認股 權憑證 6,000 千單位,每單位認股憑證得認購本公司 1 股之普通股,員工行使 認股權時,以發行新股為之,憑證持有人於發行屆滿二年後,可按一定時程及 比例行使認股權。
認股權依據 Black-Scholes 選擇權定價模式於給與日進行公允價值之評價,其 參數及假設之設定係考量合約之條款及條件。
上述計畫所給與認股權之合約期間為四年,且未提供現金交割之選擇。本集團 對於此等計畫所給與之認股權,過去並無以現金交割之慣例。
前述股份基礎給付計畫相關之資訊如下:
| 認股權憑證給與日 | 發行單位總數(千單位) | 每單位執行價格(元) |
|---|---|---|
| 103.04.29 | 6,000 | 10.00 |
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
前述認股權計畫之詳細資訊如下:
| 107.01.01~107.09.30 | ||
|---|---|---|
| 流通在外數 | 加權平均執 | |
| 認股選擇權 | 量(千單位) | 行價格(元) |
| 01 月 01 日流通在外認股選擇權 |
5,230 | \$11.00(註) |
| 本期給與認股選擇權 | - | - |
| 本期執行認股選擇權 | - | - |
| 本期喪失認股選擇權 | - | - |
| 本期逾期失效認股選擇權 | (5,230) | - |
| 09 月 30 日流通在外認股選擇權 |
- | - |
| 09 月 30 日可執行認股選擇權 |
- | |
| 本期給與之認股選擇權之加權平均公允價值(元) | - | \$- |
(註) 本集團因於一○五年六月二十一日股東常會決議通過減資 534,725 千元以 彌補累積虧損,銷除已發行股份 53,473 股,故執行價格由 10 元調整至 11 元。
前述股份基礎給付計畫已於民國一○七年四月到期,到期前並未對股份基礎給 付計畫作任何取消或修改情形。
13. 營業收入
| 108.07.01~ | 107.07.01~ | 108.01.01~ | 107.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 108.09.30 | 107.09.30 | 108.09.30 | 107.09.30 | |
| 客戶合約之收入 | ||||
| 商品銷售收入 | \$59,908 | \$63,525 | \$184,539 | \$179,510 |
| 減:銷貨退回及折讓 | (2,153) | - | (4,011) | - |
| 合 計 |
\$57,755 | \$63,525 | \$180,528 | \$179,510 |
本集團自民國一○七年一月一日起採用國際財務報導準則第 15 號規定處理客 戶合約之收入,民國一○八年一月一日至九月三十日與客戶合約收入類型皆為 於某一時點認列收入。
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- 預期信用減損損失
| 108.07.01~ | 107.07.01~ | 108.01.01~ | 107.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 108.09.30 | 107.09.30 | 108.09.30 | 107.09.30 | |
| 營業費用-預期信用減 | ||||
| 損損失 | ||||
| 應收帳款 | \$201 | \$193 | \$1,119 | \$243 |
與信用風險相關資訊請詳附註十二。
本集團之應收款項(包含應收票據、應收帳款、應收帳款-關係人淨額及應收融 資租賃款淨額-關係人)皆採存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失,考量 個別交易對手信用風險及逾期狀況等因素評估損失率,於民國一○八年九月三 十日、一○七年十二月三十一日及一○七年九月三十日評估備抵損失金額之相 關說明如下:
108.09.30
| 未逾期 | 逾期天數 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註) | 90 天內 |
91-180 天 |
181-270 天 |
271-365 天 |
366 天以上 |
合 計 |
|
| 總帳面金額 | \$18,512 | \$26,606 | \$1,126 | \$781 | \$- | \$1,792 | \$48,817 |
| 損失率 | - | - | 25% | 50% | 75% | 100% | |
| 存續期間預期 | |||||||
| 信用損失 | 176 | - | (282) | (391) | - | (1,792) | (2,289) |
| 帳面金額 | \$18,688 | \$26,606 | \$844 | \$390 | \$- | \$- | \$46,528 |
107.12.31
| 未逾期 | 逾期天數 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註) | 90 天內 |
91-180 天 |
181-270 天 |
271-365 天 |
366 天以上 |
合 計 |
|
| 總帳面金額 | \$19,173 | \$12,790 | \$189 | \$1,288 | \$- | \$546 | \$33,986 |
| 損失率 | - | - | 25% | 50% | 75% | 100% | |
| 存續期間預期 | |||||||
| 信用損失 | - | - | (47) | (644) | - | (546) | (1,237) |
| 帳面金額 | \$19,173 | \$12,790 | \$142 | \$644 | \$- | \$- | \$32,749 |
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
107.09.30
| 未逾期 | 逾期天數 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註) | 30 天內 |
31-60 天 |
61-90 天 |
91-120 天 |
121 天以上 |
合 計 |
|
| 總帳面金額 | \$20,850 | \$11,227 | \$2,571 | \$364 | \$2,163 | \$542 | \$37,717 |
| 損失率 | - | - | - | - | - | 100% | |
| 存續期間預期 | |||||||
| 信用損失 | - | - | - | - | - | (542) | (542) |
| 帳面金額 | \$20,850 | \$11,227 | \$2,571 | \$364 | \$2,163 | \$- | \$37,175 |
註: 本集團之應收票據及應收融資租賃款淨額-關係人皆屬未逾期。
本集團民國一○八年及一○七年一月一日至九月三十日之應收票據及應收帳 款之備抵損失變動資訊如下:
| 應收帳款 | |
|---|---|
| 108.01.01 | \$1,237 |
| 本期增加金額 | 1,119 |
| 匯率影響數 | (67) |
| 108.09.30 | \$2,289 |
| 107.01.01 (依照國際會計準則第 39 號規定) |
\$378 |
| 107.01.01 保留盈餘調整數 |
- |
| 107.01.01 (依照國際財務報導準則第 9 號規定) |
378 |
| 本期提列金額 | 243 |
| 因無法收回而沖銷(註) | (79) |
| 107.09.30 | \$542 |
註: 本集團民國一○七年一月一日至九月三十日已沖銷仍進行追索活動之金 融資產,其合約金額為 79 千元。
- 租賃
(1) 本集團為承租人(適用國際財務報導準則第 16 號相關之揭露)
本集團承租之資產,主要為不動產(房屋及建築)、機器設備及辦公設備。各 個合約之租賃期間介於 1 年至 5 年間。
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
租賃對本集團財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明如下:
A. 資產負債表認列之金額
(a) 使用權資產
使用權資產之帳面金額
| 108.09.30 | 107.12.31(註) | 107.09.30(註) | |
|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | \$5,589 | ||
| 機器設備 | 143 | ||
| 辦公設備 | 273 | ||
| 合 計 |
\$6,005 | ||
註: 本集團自民國一○八年一月一日起採用國際財務報導準則第 16 號規定,並依該準則之過渡規定選擇不重編比較期間。
本集團民國一○八年一月一日至九月三十日對使用權資產增添 1,245 千元。
(b) 租賃負債
| 108.09.30 | 107.12.31(註) | 107.09.30(註) | |
|---|---|---|---|
| 租賃負債 | \$6,014 | ||
| 流 動 |
4,188 | ||
| 非 流 動 |
1,826 | ||
| 合 計 |
\$6,014 | ||
本集團民國一○八年一月一日至九月三十日租賃負債之利息費用請 詳附註六.17(3)財務成本;民國一○八年九月三十日租賃負債之到期 分析請詳附註十二.5 流動性風險管理。
註: 本集團自民國一○八年一月一日起採用國際財務報導準則第 16 號規定,並依該準則之過渡規定選擇不重編比較期間。
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
B. 綜合損益表認列之金額
使用權資產之折舊
| 108.09.30 | 107.09.30(註) | |
|---|---|---|
| 房屋及建築 | \$3,273 | |
| 機器設備 | 77 | |
| 辦公設備 | 43 | |
| 合 計 |
\$3,393 |
註: 本集團自民國一○八年一月一日起採用國際財務報導準則第 16 號 規定,並依該準則之過渡規定選擇不重編比較期間。
C. 承租人與租賃活動相關之收益及費損
| 108.09.30 | 107.09.30(註) | |
|---|---|---|
| 低價值資產租賃之費用 | \$1,198 |
註: 本集團自民國一○八年一月一日起採用國際財務報導準則第 16 號 規定,並依該準則之過渡規定選擇不重編比較期間。
D. 承租人與租賃活動相關之現金流出
本集團於民國一○八年一月一日至九月三十日租賃之現金流出總額為 4,788 千元。
(2) 本集團為承租人-營業租賃(適用國際會計準則第 17 號相關之揭露)
本集團簽訂辦公處所之商業租賃合約,其平均年限一至二年且無續租權, 在此合約中並未對本集團加諸任何限制條款。
依據不可取消之營業租賃合約,民國一○八年九月三十日、一○七年十二 月三十一日及一○七年九月三十日之未來最低租賃給付總額如下(註):
| 108.09.30(註) | 107.12.31 | 107.09.30 | |
|---|---|---|---|
| 不超過一年 | \$3,847 | \$621 | |
| 超過一年但不超過五年 | 4,277 | - | |
| 超過五年 | 2 | - | |
| 合 計 |
\$8,126 | \$621 |
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
營業租賃認列之費用如下:
| 108.07.01~ | 107.07.01~ | 108.01.01~ | 107.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 108.09.30 | 107.09.30 | 108.09.30 | 107.09.30 | |
| (註) | (註) | |||
| 最低租賃給付 | \$864 | \$2,781 | ||
註: 本集團自民國一○八年一月一日起採用國際財務報導準則第 16 號規 定,並依該準則之過渡規定選擇不重編比較期間。
(3) 本集團為出租人(適用國際財務報導準則第 16 號相關之揭露)
本集團簽訂辦公處所之商業租賃合約,由於未移轉附屬於標的資產所有權 之幾乎所有風險與報酬,分類為營業租賃。
本集團對機器設備合約簽訂租賃合約,租賃期間為五年,由於移轉附屬標 的資產所有權之幾乎所有風險與報酬,分類為融資租賃。
| 108.07.01~ | 107.07.01~ | 108.01.01~ | 107.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 108.09.30 | 107.09.30 | 108.09.30 | 107.09.30 | |
| (註) | (註) | |||
| 營業租賃認列之租賃收益 | ||||
| 固定租賃給付及取決於 | ||||
| 指數或費率之變動租 | ||||
| 賃給付之相關收益 | \$6,293 | \$18,571 | ||
| 小 計 |
6,293 | 18,571 | ||
| 融資租賃認列之租賃收益 | ||||
| 租賃投資淨額之融資收 | ||||
| 益 | 86 | 273 | ||
| 小 計 |
86 | 273 | ||
| 合 計 |
\$6,379 | \$18,844 |
註: 本集團自民國一○八年一月一日起採用國際財務報導準則第 16 號規 定,並依該準則之過渡規定選擇不重編比較期間。
本集團簽訂營業租賃合約,民國一○八年九月三十日將收取之未折現之租 賃給付及剩餘年度之總金額如下:
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
| 108.09.30 | 107.12.31(註) | 107.09.30(註) | |
|---|---|---|---|
| 不超過一年 | \$25,198 | ||
| 超過一年但不超過五年 | 34,825 | ||
| 超過五年 | - | ||
| 合 計 |
\$60,023 |
註: 本集團自民國一○八年一月一日起採用國際財務報導準則第 16 號規 定,並依該準則之過渡規定選擇不重編比較期間。
(4) 本集團為出租人-營業租賃及融資租賃(適用國際會計準則第 17 號相關之 揭露)
本集團簽訂房屋租賃合約,其剩餘年限介於一年至三年間。
依據不可取消之營業租賃合約,民國一○八年九月三十日、一○七年十二 月三十一日及一○七年九月三十日承租人之未來最低租賃給付總額如下:
| 108.09.30(註) | 107.12.31 | 107.09.30 | |
|---|---|---|---|
| 不超過一年 | \$16,057 | \$19,918 | |
| 超過一年但不超過五年 | 5,457 | - | |
| 超過五年 | - | - | |
| 合 計 |
\$21,514 | \$19,918 |
註: 本集團自民國一○八年一月一日起採用國際財務報導準則第 16 號規 定,並依該準則之過渡規定選擇不重編比較期間。
本集團對機器設備合約簽訂租賃合約,租賃期間為五年,由於移轉租賃標 的物所有權之實質全部風險及報酬之租賃,分類為融資租賃。本集團簽訂 融資租賃合約,民國一○七年十二月三十一日將收取之未折現之租賃給付 及剩餘年度之總金額如下(註):
| 107.12.31 | 107.09.30 | |
|---|---|---|
| 不超過一年 | \$3,715 | \$- |
| 超過一年但不超過五年 | 13,893 | - |
| 未折現之租賃給付合計 | 17,608 | - |
| 減:融資租賃之未賺得融資收益 | (1,020) | - |
| 租賃投資淨額(應收租賃款) | \$16,588 | \$- |
| 表達於資產負債表之資訊如下: | ||
| 應收租賃款-關係人 | \$3,361 | \$- |
| 長期應收租賃款-關係人 | \$13,227 | \$- |
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
註:本集團自民國一○八年一月一日起採用國際財務報導準則第 16 號規 定,並依該準則之過渡規定選擇不重編比較期間。
- 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下:
| 108.07.01~108.09.30 | 107.07.01~107.09.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | ||||
| 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 | ||
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | \$2,152 | \$62,243 | \$64,395 | \$1,950 | \$59,322 | \$61,272 | |
| 勞健保費用 | 222 | 5,093 | 5,315 | 196 | 4,779 | 4,975 | |
| 退休金費用 | 63 | 2,656 | 2,719 | 62 | 2,587 | 2,649 | |
| 其他員工福 | |||||||
| 利費用 | - | 1,320 | 1,320 | - | 1,096 | 1,096 | |
| 合 計 |
\$2,437 | \$71,312 | \$73,749 | \$2,208 | \$67,784 | \$69,992 | |
| 折舊費用 | \$93 | \$5,215 | \$5,308 | \$71 | \$3,480 | \$3,551 | |
| 攤銷費用 | \$- | \$308 | \$308 | \$- | \$5,935 | \$5,935 | |
| 108.01.01~108.09.30 | 107.01.01~107.09.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$6,287 | \$186,601 | \$192,888 | \$5,837 | \$179,859 | \$185,696 |
| 勞健保費用 | 629 | 15,079 | 15,708 | 570 | 14,585 | 15,155 |
| 退休金費用 | 190 | 7,985 | 8,175 | 184 | 7,692 | 7,876 |
| 其他員工福 | ||||||
| 利費用 | - | 3,734 | 3,734 | - | 3,342 | 3,342 |
| 合 計 |
\$7,106 | \$213,399 | \$220,505 | \$6,591 | \$205,478 | \$212,069 |
| 折舊費用 | \$280 | \$14,528 | \$14,808 | \$211 | \$10,212 | \$10,423 |
| 攤銷費用 | \$- | \$851 | \$851 | \$- | \$9,423 | \$9,423 |
本公司章程規定年度如有獲利,應提撥不低於 5%為員工酬勞,不高於 2%為董 監酬勞。但尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前述員工酬勞以股票或現 金為之,應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議 行之,並報告股東會。有關董事會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資訊,請至 臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
本公司民國一○八年及一○七年一月一日至九月三十日均為淨損,故未估列或 發放員工酬勞及董監酬勞。
- 營業外收入及支出
(1) 其他收入
| 108.07.01~ | 107.07.01~ | 108.01.01~ | 107.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 108.09.30 | 107.09.30 | 108.09.30 | 107.09.30 | |
| 租金收入 | \$6,293 | \$6,116 | \$18,571 | \$18,305 |
| 利息收入 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之 | ||||
| 金融資產金融資產 | 1,315 | 1,179 | 4,359 | 3,831 |
| 融資租賃之利息 | 86 | - | 273 | - |
| 股利收入 | 168,344 | 225,072 | 168,344 | 225,072 |
| 其他收入-其他 | 1,431 | 3,770 | 2,387 | 6,739 |
| 合 計 |
\$177,469 | \$236,137 | \$193,934 | \$253,947 |
(2) 其他利益及損失
| 108.07.01~ | 107.07.01~ | 108.01.01~ | 107.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 108.09.30 | 107.09.30 | 108.09.30 | 107.09.30 | |
| 淨外幣兌換損益 | \$(1,201) | \$(1,558) | \$(776) | \$(597) |
(3) 財務成本
| 108.07.01~ | 107.07.01~ | 108.01.01~ | 107.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 108.09.30 | 107.09.30 | 108.09.30 | 107.09.30 | |
| 租賃負債之利息 | \$71 | (註) | \$209 | (註) |
註: 本集團自民國一○八年一月一日起採用國際財務報導準則第 16 號規 定,並依該準則之過渡規定選擇不重編比較期間。
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- 其他綜合損益組成部分
民國一○八年七月一日至九月三十日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期重分 | 其他 | 所得稅 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 類調整 | 綜合損益 | 利益(費用) | 稅後金額 | |
| 不重分類至損益之項目: | |||||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之權益工具投 | |||||
| 資未實現評價損益 | \$(145,927) | \$- | \$(145,927) | \$- | \$(145,927) |
| 後續可能重分類至損益之項 | |||||
| 目: | |||||
| 國外營運機構財務報表換 | |||||
| 算之兌換差額 | (480) | - | (480) | - | (480) |
| 本期其他綜合損益合計 | \$(146,407) | \$- | \$(146,407) | \$- | \$(146,407) |
| 民國一○七年七月一日至九月三十日其他綜合損益組成部分如下: | |||||
| 當期重分 | 其他 | 所得稅 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 類調整 | 綜合損益 | 利益(費用) | 稅後金額 | |
| 不重分類至損益之項目: | |||||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之權益工具投 | |||||
| 資未實現評價損益 | \$(282,291) | \$- | \$(282,291) | \$- | \$(282,291) |
| 後續可能重分類至損益之項 | |||||
| 目: | |||||
| 國外營運機構財務報表換 | |||||
| 算之兌換差額 | (1,147) | - | (1,147) | - | (1,147) |
| 本期其他綜合損益合計 | \$(283,438) | \$- | \$(283,438) | \$- | \$(283,438) |
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
民國一○八年一月一日至九月三十日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期重分 | 其他 | 所得稅 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 類調整 | 綜合損益 | 利益(費用) | 稅後金額 | |
| 不重分類至損益之項目: | |||||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之權益工具投 | |||||
| 資未實現評價損益 | \$684,245 | \$- | \$684,245 | \$- | \$684,245 |
| 後續可能重分類至損益之項 | |||||
| 目: | |||||
| 國外營運機構財務報表換 | |||||
| 算之兌換差額 | (81) | - | (81) | - | (81) |
| 本期其他綜合損益合計 | \$684,164 | \$- | \$684,164 | \$- | \$684,164 |
| 民國一○七年一月一日至九月三十日其他綜合損益組成部分如下: | |||||
| 當期重分 | 其他 | 所得稅 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 類調整 | 綜合損益 | 利益(費用) | 稅後金額 | |
| 不重分類至損益之項目: | |||||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之權益工具投 | |||||
| 資未實現評價損益 | \$641,458 | \$- | \$641,458 | \$- | \$641,458 |
| 後續可能重分類至損益之項 | |||||
| 目: | |||||
| 國外營運機構財務報表換 | |||||
| 算之兌換差額 | (864) | - | (864) | - | (864) |
| 本期其他綜合損益合計 | \$640,594 | \$- | \$640,594 | \$- | \$640,594 |
- 所得稅
依民國一○七年二月七日公布之所得稅法修正條文,本公司自民國一○七年度 起適用之營利事業所得稅稅率由 17%改為 20%,未分配盈餘加徵營利事業所得 稅稅率由 10%改為 5%。
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
(1) 所得稅費用主要組成如下:
認列於損益之所得稅
| 108.07.01~ | 107.07.01~ | 108.01.01~ | 107.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 108.09.30 | 107.09.30 | 108.09.30 | 107.09.30 | |
| 當期所得稅費用: | ||||
| 當期所得稅費用 | \$1 | \$- | \$(115) | \$(21) |
| 遞延所得稅費用(利益): | ||||
| 與暫時性差異之原 | ||||
| 始產生及其迴轉 | ||||
| 有關之遞延所得 | ||||
| 稅費用(利益) | (2,363) | (2,044) | (1,137) | (3,906) |
| 與課稅損失及所得 | ||||
| 稅抵減之原始產 | ||||
| 生及其迴轉有關 | ||||
| 之遞延所得稅 | 2,363 | 2,044 | 1,137 | 14,974 |
| 與稅率變動有關之 | ||||
| 所得稅 | - | - | - | (11,068) |
| 所得稅費用 | \$1 | \$- | \$(115) | \$(21) |
(2) 所得稅申報核定情形
截至民國一○八年九月三十日,本公司及子公司之所得稅申報核定情形如 下:
所得稅申報核定情形
| 本公司 | 核定至民國一○六年度 |
|---|---|
| 孫公司-深圳市邦統科技有限公司 | 申報至民國一○七年度 |
| 孫公司-蘇州明兆光電科技有限公司 | 申報至民國一○七年度 |
20. 每股盈餘
基本每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當 期流通在外之普通股加權平均股數。
稀釋每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當 期流通在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為 普通股時將發行之加權平均普通股股數。
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
| 108.07.01~ | 107.07.01~ | 108.01.01~ | 107.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 108.09.30 | 107.09.30 | 108.09.30 | 107.09.30 | |
| (1) 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股 | ||||
| 持有人之淨損(千元) | \$71,477 | \$134,362 | \$(110,051) | \$(44,773) |
| 基本每股盈餘之普通 | ||||
| 股加權平均股數(千股) | 536,978 | 554,062 | 540,088 | 557,450 |
| 基本每股盈餘(元) | \$0.13 | \$0.24 | \$(0.20) | \$(0.08) |
| (2) 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股 | ||||
| 持有人之淨損(千元) | \$71,477 | \$134,362 | \$(110,051) | \$(44,773) |
| 基本每股盈餘之普通 | ||||
| 股加權平均股數(千股) | 536,978 | 554,062 | 540,088 | 557,450 |
| 稀釋效果 | ||||
| 員工認股權(股) | (註 1) |
(註 1) |
(註 1) |
(註 2) |
| 經調整稀釋效果後之普 | ||||
| 通股加權平均股數(股) | 536,978 | 554,062 | 540,088 | 557,450 |
| 稀釋每股盈餘(元) | \$0.13 | \$0.24 | \$(0.20) | \$(0.08) |
- 註 1: 員工認股權已於一○七年四月二十八日全數逾期失效。
- 註 2: 本公司民國一○七年一月一日至九月三十日為營業虧損,潛在普通股列 入將產生反稀釋作用,無稀釋效果。
於報導期間後至財務報表通過發布前,並無任何重大改變期末流通在外普通股 或潛在普通股股數之其他交易。
七、關係人交易
於財務報導期間內與本集團有交易之關係人如下:
關係人名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| 聯華電子股份有限公司 | 本公司之董事 |
翰碩電子股份有限公司 本公司採權益法評價之被投資公司 高爾科技股份有限公司 本公司採權益法評價之被投資公司
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- 銷貨
| \$- | |
|---|---|
| 108.07.01~ 107.07.01~ 108.01.01~ 108.09.30 107.09.30 108.09.30 |
107.01.01~ 107.09.30 |
本集團售予關係人之銷貨價格係由雙方參考市場行情議價辦理;關係人為月結 90 天;非關係人為月結 30~90 天。年底之流通在外款項為無擔保、免計息且須 以現金清償。對於應收關係人帳款並未受任何保證。
- 進貨
| 108.07.01~ | 107.07.01~ | 108.01.01~ | 107.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 108.09.30 | 107.09.30 | 108.09.30 | 107.09.30 | |
| 其他關係人 | \$12,743 | \$11,383 | \$18,318 | \$20,300 |
本集團向關係人進貨價格係由雙方參考市場行情議價辦理;本集團向關係人進 貨之付款條件按一般進貨條件辦理。
3. 租賃
本集團分別於民國一○七年十一月及十二月與關聯企業簽訂租賃合約,出租機 器設備兩台予關聯企業。租賃合約以每月為一期,分六十期支付租金,租金總 額共計 16,527 千元,到期承購價為 1,080 千元。出租之機器設備帳面價值為 16,527 千元,本集團將此租賃分類為融資租賃。
本集團於民國一○八年九月三十日終止原契約,並以 14,000 千元之價金出售 租賃標的物,截至民國一○八年九月三十日止依據隱含利率認列利息收入 273 千元。
- 應收帳款-關係人
| 108.09.30 | 107.12.31 | 107.09.30 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$26 | \$3,381 | \$- |
5. 其他應收款
| 108.09.30 | 107.12.31 | 107.09.30 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$- | \$4 | \$- |
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- 長期應收租賃款-關係人
| 108.09.30(註) | 107.12.31 | 107.09.30 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$13,227 | \$- |
註: 本集團自民國一○八年一月一日起採用國際財務報導準則第 16 號規定, 依照國際財務報導準則第 16 號之過渡規定選擇不重編比較期間。
- 應付帳款-關係人
| 108.09.30 | 107.12.31 | 107.09.30 | |
|---|---|---|---|
| 其他關係人 | \$8,501 | \$4,272 | \$10,291 |
- 本集團主要管理人員之薪酬
| 108.07.01~ | 107.07.01~ | 108.01.01~ | 107.01.01~ |
|---|---|---|---|
| 108.09.30 | 107.09.30 | 108.09.30 | 107.09.30 |
| \$3,815 | \$3,797 | \$12,001 | \$11,936 |
| 94 | 94 | 284 | 282 |
| \$3,909 | \$3,891 | \$12,285 | \$12,218 |
八、質押之資產
本集團計有下列資產作為擔保品:
| 帳面金額 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
108.09.30 | 107.12.31 | 107.09.30 | 擔保債務內容 | ||||||
| 按攤銷後成本衡量之 | ||||||||||
| 金融資產-流動 | \$2,085 | \$2,066 | \$2,066 | 海關保證金 | ||||||
| \$2,085 | \$2,066 | \$2,066 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
無此事項。
十、重大之災害損失
無此事項。
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
十一、 重大之期後事項
無此事項。
十二、 其他
- 金融工具之種類
金融資產
| 108.09.30 | 107.12.31 | 107.09.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價 | |||
| 值衡量之金融資產 | \$4,658,980 | \$4,011,844 | \$5,630,809 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||
| 現金及約當現金 不含庫存 |
|||
| 現金 | 1,035,345 | 1,140,849 | 1,256,962 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||
| 資產 | 8,285 | 9,566 | 108,265 |
| 應收票據及帳款 含關係人 |
46,528 | 32,749 | 37,175 |
| 應收融資租賃款淨額-關 | |||
| 係人 | - | (註) | (註) |
| 其他應收款 含關係人 |
1,170 | 1,044 | 2,072 |
| 存出保證金 | 1,452 | 1,164 | 1,156 |
| 長期應收租賃款 | - | 13,227 | - |
| 長期應收融資租賃款淨額 | |||
| -關係人 | - | (註) | (註) |
| 小 計 |
1,092,780 | 1,198,599 | 1,405,630 |
| 合 計 |
\$5,751,760 | \$5,210,443 | \$7,036,439 |
金融負債
| 108.09.30 | 107.12.31 | 107.09.30 | |
|---|---|---|---|
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | |||
| 應付款項(含關係人) | \$19,382 | \$18,141 | \$23,723 |
| 其他應付款 | 34,267 | 60,137 | 33,386 |
| 存入保證金 | 3,429 | 3,327 | 3,326 |
| 租賃負債 | 6,014 | (註) | (註) |
| 合 計 |
\$63,092 | \$81,605 | \$60,435 |
註:本集團自民國一○八年一月一日起採用國際財務報導準則第 16 號規定, 並依該準則之過渡規定選擇不重編比較期間。
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- 財務風險管理目的與政策
本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流 動性風險,本集團依集團之政策及風險偏好,進行前述風險之辨認、衡量及管 理。
本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控 制,重要財務活動須經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務管 理活動執行期間,本集團須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。
- 市場風險
本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動,導致其公允價值或現金流量波 動之風險,市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格風險(例如權益工 具)。
實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況,且各風險變數之變動通常具關 聯性,惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響。
匯率風險
本集團匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本集團功能性貨 幣不同時)及國外營運機構淨投資有關。
本集團之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同,此時,若干部位會產 生自然避險效果;另國外營運機構淨投資係屬策略投資,因此,本集團未對此 進行避險。
本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣 性項目,其相關之外幣升值/貶值對本集團損益及權益之影響。本集團之匯率風 險主要受美金及人民幣匯率波動影響,敏感度分析資訊如下:
當新臺幣對美金升值/貶值 1%時,對本集團於民國一○八年一月一日至九月三 十日及一○七年一月一日至九月三十日之損益將分別減少/增加 679 千元及 776 千元。
當新臺幣對人民幣升值/貶值 1%時,對本集團於民國一○八年一月一日至九月 三十日及一○七年一月一日至九月三十日之損益將分別減少/增加 288 千元及 336 千元。
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
利率風險
利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波 動之風險,本集團之利率風險主要係來自於分類為放款及應收款之浮動利率投 資,整體而言,本集團利率風險甚低。
權益價格風險
本集團持有國內之上市櫃及未上市櫃之權益證券,此等權益證券之價格會因該 等投資標的未來價值之不確定性而受影響。本集團持有之上市櫃權益證券均屬 指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
本集團藉由多角化投資並針對單一及整體之權益證券投資設定限額,以管理權 益證券之價格風險。權益證券之投資組合資訊需定期提供予本集團之高階管理 階層,董事會則須對重大之權益證券投資決策進行複核及核准。
屬透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資中之上市櫃公司股票,當 該等權益證券價格上漲/下跌 1%時,對於本集團民國一○八年及一○七年一月 一日至九月三十日權益之影響分別為 38,752 千元及 46,992 千元。
其他權益工具或權益工具連結之衍生工具之公允價值層級屬第三級者,敏感度 分析資訊請詳附註十二.7。
- 信用風險管理
信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務,並導致財務損失之風險。本 集團之信用風險係因營業活動(主要為應收帳款及票據)及財務活動(主要為銀 行存款及各種金融工具)所致。
本集團各單位係依循信用風險之政策、程序及控制以管理信用風險。所有交易 對手之信用風險評估係綜合考量該交易對手之財務狀況、信評機構之評等、以 往之歷史交易經驗、目前經濟環境以及本公司內部評等標準等因素。本公司亦 於適當時機使用某些信用增強工具(例如預收貨款及保險等),以降低特定交易 對手之信用風險。
本集團截至民國一○八年九月三十日、一○七年十二月三十一日及一○七年九 月三十日止,前十大客戶應收款項占本集團應收款項總額之百分比分別為 100%、73%及 85%,其餘應收款項之信用集中風險相對並不重大。
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
本集團之財務部依照集團政策管理銀行存款、固定收益證券及其他金融工具之 信用風險。由於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定,屬信用良好之銀 行及具有投資等級之金融機構及公司組織,無重大之履約疑慮,故無重大之信 用風險。
本集團採用國際財務報導準則第 9 號規定評估預期信用損失,其信用風險評估 相關資訊如下:
| 總帳面金額 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 信用風險等級 | 指標 | 預期信用損失衡量方法 | 108.09.30 | 107.12.31 | 107.09.30 | ||
| 簡化法(註) | (註) | 存續期間預期信用損失 | \$48,817 | \$33,986 | \$37,717 |
註: 採用簡化法(以存續期間預期信用損失)衡量信用風險,包括應收票據及應 收帳款。
- 流動性風險管理
本集團藉由現金及約當現金、高流動性之有價證券以維持財務彈性。下表係彙 總本集團金融負債之合約所載付款之到期情形,依據最早可能被要求還款之日 期並以其未折現現金流量編製。
非衍生金融工具
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 108.09.30 | ||||
| 應付款項(含關係人) | \$19,382 | \$- | \$- | \$19,382 |
| 其他應付款 | 34,267 | - | - | 34,267 |
| 存入保證金 | - | 3,429 | - | 3,429 |
| 租賃負債 | 4,400 | 1,858 | - | 6,258 |
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 合計 | |
| 107.12.31 | ||||
| 應付款項(含關係人) | \$18,141 | \$- | \$- | \$18,141 |
| 其他應付款 | 60,137 | - | - | 60,137 |
| 存入保證金 | - | 3,327 | - | 3,327 |
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 107.09.30 | ||||
| 應付款項(含關係人) | \$23,723 | \$- | \$- | \$23,723 |
| 其他應付款 | 33,386 | - | - | 33,386 |
| 存入保證金 | - | 3,326 | - | 3,326 |
-
- 金融工具之公允價值
- (1) 公允價值所採用之評價技術及假設
公允價值係指於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收 取或移轉負債所需支付之價格。本公司衡量或揭露金融資產及金融負債公 允價值所使用之方法及假設如下:
- A. 現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動金融資產之帳面金額 為公允價值之合理近似值,主要係因此類工具之到期期間短。
- B. 於活絡市場交易且具標準條款與條件之金融資產及金融負債,其公允價 值係參照市場報價決定(例如,上市櫃股票)。
- C. 無活絡市場交易之權益工具(例如,上市櫃股票)採市場法估計公允價 值,係以相同或可比公司權益工具之市場交易所產生之價格及其他攸關 資訊(例如缺乏流通性折價因素、類似公司股票本益比、類似公司股票 股價淨值比等輸入值)推估公允價值。
- (2) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值
本集團以攤銷後成本衡量之金融資產因到期時間短,其帳面金額趨近於公 允價值。
(3) 認列於資產負債表之公允價值
本集團金融工具公允價值層級資訊請詳附註十二.7。
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
-
- 公允價值層級
- (1) 公允價值層級定義
以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債,係按對整體公允價值衡量具重 要性之最低等級輸入值,歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如下:
- 第一等級: 於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經調 整)。
- 第二等級: 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級之 報價者除外。
- 第三等級: 資產或負債之不可觀察輸入值。
對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債,於每一報導期間結束日重 評估其分類,以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。
(2) 公允價值衡量之層級資訊
本集團未有非重複性按公允價值衡量之資產,重複性資產及負債之公允價 值層級資訊列示如下:
民國一○八年九月三十日:
第一等級 第二等級 第三等級 合計
以公允價值衡量之資產:
透過其他綜合損益按公允
價值衡量
- 透過其他綜合損益按公允
- 價值衡量之權益工具 \$3,875,179 \$- \$783,801 \$4,658,980
民國一○七年十二月三十一日:
第一等級 第二等級 第三等級 合計
以公允價值衡量之資產:
透過其他綜合損益按公允
價值衡量
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之權益工具 \$3,294,468 \$- \$717,376 \$4,011,844
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
民國一○七年九月三十日:
第一等級 第二等級 第三等級 合計
以公允價值衡量之資產:
透過其他綜合損益按公允
價值衡量
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之權益工具 \$4,699,187 \$- \$931,622 \$5,630,809
公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉
於民國一○八年及一○七年一月一日至九月三十日間,本集團重複性公允 價值衡量之資產及負債,並無公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉。
重複性公允價值層級第三等級之變動明細
本集團重複性公允價值衡量之資產及負債屬公允價值層級第三等級者,期 初至期末餘額之調節列示如下:
| 資產 | |
|---|---|
| 透過其他綜合損益 | |
| 按公允價值衡量 | |
| 股票 | |
| 108.01.01 | \$717,376 |
| 108 年一月一日至九月三十日認列總利益(損失): |
|
| 認列於損益(列報於「其他利益及損失」) | - |
| 認列於其他綜合損益(列報於「透過其他綜合損益按 | |
| 公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益」) | 66,425 |
| 108 年一月一日至九月三十日取得/發行 |
- |
| 108 年一月一日至九月三十日處分/清償 |
- |
| 轉入(轉出)第三等級 | - |
| 108.09.30 | \$783,801 |
| 107.01.01 | \$871,691 |
| 107 年一月一日至九月三十日認列總利益(損失): |
|
| 認列於損益(列報於「其他利益及損失」) | - |
| 認列於其他綜合損益(列報於「透過其他綜合損益按公 | |
| 允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益」) | 59,931 |
| 107 年一月一日至九月三十日取得/發行 |
- |
| 107 年一月一日至九月三十日處分/清償 |
- |
| 轉入(轉出)第三等級 | - |
| 107.09.30 | \$931,622 |
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
上述認列於其他綜合損益之總損失中,與截至民國一○八年及一○七年九 月三十日持有之資產相關之其他綜合損益分別為利益 66,425 千元及 59,931 千元。
公允價值層級第三等級之重大不可觀察輸入值資訊
本集團公允價值層級第三等級之重複性公允價值衡量之資產,用於公允價 值衡量之重大不可觀察輸入值如下表所列示:
民國一○八年九月三十日:
| 重大 | 輸入值與 | 輸入值與公允價值關係 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 評價技術 | 不可觀察輸入值 量化資訊 | 公允價值關係 | 之敏感度分析價值關係 | ||
| 金融資產: | |||||
| 透過其他綜合損 | |||||
| 益按公允價值衡 | |||||
| 量之金融資產 | |||||
| 股票 | 淨資產法 | 缺乏市場流通性 | 30% | 缺乏市場流通性之 | 當缺乏市場流通性之百分比上 |
| 程度越高,公允價值 | 升(下降)1%,對本集團權益將 | ||||
| 估計數越低 | 減少/增加 10,978 千元 | ||||
| 股票 | 市場法 | 缺乏市場流通性 | 30% | 缺乏市場流通性之 | 當缺乏市場流通性之百分比上 |
| 程度越高,公允價值 | 升(下降)1%,對本集團權益將 | ||||
| 估計數越低 | 減少/增加 219 千元 |
民國一○七年九月三十日:
| 重大 | 輸入值與 | 輸入值與公允價值關係 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 評價技術 | 不可觀察輸入值 量化資訊 | 公允價值關係 | 之敏感度分析價值關係 | ||
| 金融資產: | |||||
| 透過其他綜合損 | |||||
| 益按公允價值衡 | |||||
| 量之金融資產 | |||||
| 股票 | 淨資產法 | 缺乏市場流通性 | 30% | 缺乏市場流通性之 | 當缺乏市場流通性之百分比上 |
| 程度越高,公允價值 | 升(下降)1%,對本集團權益將 | ||||
| 估計數越低 | 減少/增 12,819 千元 | ||||
| 股票 | 市場法 | 缺乏市場流通性 | 30% | 缺乏市場流通性之 | 當缺乏市場流通性之百分比上 |
| 程度越高,公允價值 | 升(下降)1%,對本集團權益將 | ||||
| 估計數越低 | 減少/增加 490 千元 |
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
本集團具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
| 108.09.30 | 107.12.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 |
匯 率 |
新 臺 幣 |
外 幣 |
匯 率 |
新 臺 幣 |
||||
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目: | |||||||||
| 美金(千元) | \$2,578 | 31.04 | \$80,018 | \$3,291 | 30.715 | \$101,083 | |||
| 人民幣(千元) | 7,343 | 4.35 | 31,944 | 7,947 | 4.472 | 35,538 | |||
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目: | |||||||||
| 美金(千元) | 390 | 31.04 | 12,094 | 303 | 30.715 | 9,294 | |||
| 人民幣(千元) | 727 | 4.35 | 3,163 | 738 | 4.472 | 3,302 | |||
| 107.09.30 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 |
匯 率 |
新 臺 幣 |
|||||||
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目: | |||||||||
| 美金(千元) | \$3,027 | 30.525 | \$92,402 | ||||||
| 人民幣(千元) | 8,118 | 4.436 | 36,012 | ||||||
金融負債 貨幣性項目: 美金(千元) 485 30.525 14,795 人民幣(千元) 542 4.436 2,402
由於本集團之集團個體功能性貨幣種類繁多,故無法按各重大影響之外幣幣別 揭露貨幣性金融資產及金融負債之兌換損益資訊。本公司於民國一○八年及一 ○七年七月一日至九月三十日之外幣兌換損失分別為 1,201 千元及 1,558 千元; 民國一○八年及一○七年一月一日至九月三十日之外幣兌換損失分別為 776千 元及 597 千元。
上述資訊係以外幣帳面金額(以換算至功能性貨幣)為基礎揭露。
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- 資本管理
本集團資本管理之最主要目標,係確認維持健全之信用評等及良好之資本比 率,以支持企業營運及股東權益之極大化。本集團依經濟情況以管理並調整資 本結構,可能藉由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整資本 結構之目的。
- 十三、 附註揭露事項
-
- 重大交易事項相關資訊
補充揭露本集團民國一○八年一月一日至九月三十日各項資料如下:
- (1) 資金貸與他人:無。
- (2) 為他人背書保證:無。
- (3) 期末持有有價證券情形:詳附表一。
- (4) 累積買進、賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之 二十以上:無。
- (5) 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- (6) 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- (7) 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無。
- (8) 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- (9) 從事衍生性商品交易:無。
-
(10) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形:詳附表二。
-
轉投資事業相關資訊
-
(1) 對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制能力時,應揭露被投資公 司之相關資訊:詳附表三。
- (2) 對被投資公司直接或間接具有控制能力時,應揭露被投資公司前款第 (1)~(9)項之相關資訊:詳附表一及附表三。
-
- 大陸投資資訊:詳附表四。
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
十四、 部門資訊
1. 一般資訊
本集團之營收主要來自觸控晶片及用於伺服器、工業電腦的利基型繪圖晶片, 本公司營運決策者係複核公司整體營運結果,以制定公司資源之決策並評估公 司整體之績效,故為單一營運部門。
矽統科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 民國一○八年九月三十日 (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
附表一:期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
| 持有之公司 | 有價證券 | 有價證券名稱 | 與有價證券 | 帳列科目 | 期 | 末 | 提供擔保或 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 種類 | 發行人之關係 | 股數(千股) | 帳面金額 | 持股比率% | 公允價值 | 質押情形 | |||
| 矽統科技(股)公司 股票 | 聯華電子公司 | 為本公司董事 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 | 285,380 | 3,824,098 | 2.43% | 3,824,098 | 無 | |
| 股票 | 笙泉科技公司 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 | 3,610 | 51,081 | 9.43% | 51,081 | 無 | |
| 股票 | EpoStar Electronics (BVI) Corporation | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 | 3,105 | 12,203 | 11.08% | 12,203 | 無 | |
| 股票 | 諧永投資公司 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 | 127,182 | 768,470 | 16.67% | 768,470 | 無 | |
| 股票 | 全球一動公司 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 | 5,400 | - | 1.96% | - | 無 | |
| 股票 | VADEM公司-特別股 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 | 269 | - | - | - | 無 | |
| 股票 | 台灣植體科技公司 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 | 1,328 | 3,121 | 7.96% | 3,121 | 無 | |
| 股票 | 台灣文創一號公司 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 | 1,000 | 7 | 3.61% | 7 | 無 | |
| 基金 | Maxima Ventures Services V, Inc. | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-非流動 | 16 | - | 4.84% | - | 無 |
民國一○八年九月三十日
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
附表二:母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 編號 | 與交易人 | 交易往來情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之關係 | 佔合併總營收或總資產之比率 | ||||||||
| (註一) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註二) | 科目 | 金額 | 交易條件 | (註三) | ||
| 0 | 矽統科技(股)公司 | 深圳市邦統科技有限公司 | 1 | 營業費用 | \$11,507 | - | 6.24 % | ||
| 0 | 矽統科技(股)公司 | 蘇州明兆光電科技有限公司 | 1 | 銷貨收入 | \$38,037 | - | 20.61 % | ||
| 0 | 矽統科技(股)公司 | 蘇州明兆光電科技有限公司 | 1 | 其他營業收入 | \$112 | - | 0.06 % |
註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
- 註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
- 1.母公司對子公司。
- 2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註三:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算; 若屬損益科目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
矽統科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 民國一○八年九月三十日 (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
附表三:被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):
| 投資公 | 被投資公司 | 所 在 |
主要營 | 原始投資金額 期 末 持 有 |
被投資公司 | 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 名 稱 | 地 區 |
業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數(千股) | 比 率 | 帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備 註 |
| 矽統科技(股) | Mars Investments | Samoa | 投資 | \$121,362 | \$115,139 | 3,891 | 100.00% | \$19,886 | \$(21,681) | \$(21,681) | 子公司 |
| 公司 | (SAMOA) Ltd. | ||||||||||
| 翰碩科技公司 | 新竹市 | 平板電腦(Tablet PC)模組、 無線筆式輸入晶及模組 |
241,113 | 222,155 | 3,812 | 25.96% | 35,800 | (44,914) | (11,660) | 採用權益法 之被投資公司 |
|
| 視傳科技公司 | 新竹市 | 電子零組件製造 | 144,760 | 144,760 | 4,033 | 34.03% | 47,078 | 10,492 | 3,571 | 同上 | |
| 高爾科技公司 | 桃園市 | 電子零組件製造及銷售 | 84,000 | 84,000 | 6,000 | 27.27% | 22,858 | (41,038) | (11,191) | 同上 | |
| 亞太優勢微系統公司 | 新竹市 | 電子零組件、微機電式感測元件 及光開關等之研究、設計 、開發、製造及銷售 |
203,429 | 203,429 | 21,873 | 26.78% | 70,822 | (85,460) | (22,886) | 同上 |
矽統科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 民國一○八年九月三十日 (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 附表四:大陸投資資訊: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公 司名稱 |
主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初 自臺灣匯出 累積投資金額 |
匯出 | 本期匯出 或收回投資金額 收回 |
本期期末 自臺灣匯出 累積投資金額 |
被投資公司 本期損益 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列投資 損益 (註3) |
期末投資帳面 價值 |
截至本期止已 匯回臺灣之投 資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 深圳市邦統科 技有限公司 |
電子產品技術 開發、技術諮 詢與銷售及經 營進出口業務 |
\$9,320 | 透過第三地區 公司再投資大 陸 (註1) |
\$8,269 | \$- | \$- | \$8,269 | \$267 | 100% | \$267 | \$11,032 | \$- |
| 蘇州明兆光電 科技有限公司 |
各式集成電路 設計生產及銷 售 |
\$74,725 | 透過第三地區 公司再投資大 陸 (註2) |
\$74,725 | \$- | \$- | \$74,725 | \$(17,979) | 100% | \$(17,979) | \$(1,575) | \$- |
| 本期期末累計自臺灣匯出 | 經濟部投審會 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 核准投資金額 | 赴大陸地區投資限額 |
| \$82,994 | \$82,994 | \$4,100,874 |
註1:經由第三地區薩摩亞Mars Investments (SAMOA) Ltd.間接在大陸地區投資深圳市邦統科技有限公司。
註2:經由第三地區薩摩亞Mars Investments (SAMOA) Ltd.間接在大陸地區投資蘇州明兆光電科技有限公司。
註3:本公司民國一○八年一月一日至九月三十日採用權益法認列關聯企業及合資損益之份額係按被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表,採用權益法評價而得。