SiS — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 27, 2013

2363

矽統科技股份有限公司及其子公司 合併財務報表暨會計師核閱報告

民國一○一年一月一日至九月三十日 及民國一○○年一月一日至九月三十日 ( 未經核閱 )

公司地址：新竹市公道五路二段 180 號 公司電話： (03)516-6000

合併財務報表暨會計師核閱報告

目 錄

項 目	頁 次
一、封面	1
二、目錄	2
三、會計師核閱報告	3-4
四、合併資產負債表	5
五、合併損益表	6
六、合併現金流量表	7-8
七、合併財務報表附註
(一)重要會計政策之彙總說明	9-10
(二)會計變動之理由及其影響	10
(三)重要會計科目之說明	11-22
(四)關係人交易	23-24
(五)質押之資產	24
(六)重大承諾事項及或有事項	24
(七)重大之災害損失	25
(八)重大之期後事項	25
(九)其他	25-30
(十)營運部門資訊	30
(十一)採用IFRSs相關事項之揭露	30-39

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矽統科技股份有限公司及其子公司

會計師核閱報告

矽統科技股份有限公司及其子公司民國一○一年九月三十日之合併資產負債表，
暨民國一○一年一月一日至九月三十日之合併損益表及合併現金流量表，業經本會計
師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為
根據核閱結果對上開合併財務報表表示意見。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」
規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審
計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。

民國一○一年九月三十日列入上開合併財務報表之子公司財務報表，未經會計 師核閱。該等子公司民國一○一年九月三十日之資產總額為新臺幣 304,500 千元，佔 合併資產總額之 3.55% ，負債總額為新臺幣 2,376 千元，佔合併負債總額之 0.76% ， 其民國一○一年一月一日至九月三十日之稅前淨損為新臺幣 5,217 千元，佔合併稅前 淨損之 0.67% 。另民國一○一年九月三十日合併資產負債表所列採權益法評價之長期 股權投資餘額為新臺幣 234,332 千元，民國一○一年一月一日至九月三十日認列之投 資損失為新臺幣 32,819 千元，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報 表採權益法評價而得。

依本會計師核閱結果，除上段所述矽統科技股份有限公司及其子公司民國一○ 一年一月一日至九月三十日之合併財務報表，若能取得上述該等子公司經會計師核閱 之同期間財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述之合併財務報表在所 有重大方面有違反金管證六字第 0960064020 號函、證券發行人財務報告編製準則暨一 般公認會計原則而須作修正之情事。

< 續下頁 >

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< 承上頁 >

如財務報表附註二所述，矽統科技股份有限公司及其子公司自民國一○○年一
月一日起依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂之
規定及新發布之財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」處理。

矽統科技股份有限公司民國一○○年一月一日至九月三十日之合併財務報表，
係未經會計師核閱，附列目的僅供參考。

此  致

矽統科技股份有限公司 公鑒

安永聯合會計師事務所

主管機關核准辦理公開發行公司財務報告

查核簽證文號：金管證六字第 0950104133 號 金管證六字第 0970037690 號

王彥鈞

會計師：

郭紹彬

中華民國一○一年十月十九日

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矽統科技股份有限公司及其子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國一○一年九月三十日 ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) 及民國一○○年九月三十日 ( 未經核閱 ) ( 金額均以新臺幣千元為單位 )

代碼	資 產	附 註	一○一年九月三十日	一○一年九月三十日	一○○年九月三十日(未經核閱)	一○○年九月三十日(未經核閱)	代碼	負債及股東權益	附 註	一○一年九月三十日	一○一年九月三十日	一○○年九月三十日(未經核閱)	一○○年九月三十日(未經核閱)
			金 額	％	金 額	％				金 額	％	金 額	％
11xx 1100 1310 1120 1140 1160 1210 1250 1280 1286 1291 14xx 1421 1450 1480 15xx 1501 1521 1531 1551 1561 15x1 15x9 17xx 1750 1781 18xx 1820 1830 1860 1888 1888	流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益 之金融資產-流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存貨淨額 預付費用 其他流動資產 遞延所得稅資產－流動 受限制資產 流動資產合計 基金及投資 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 基金及投資合計 固定資產 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 成本合計 減：累計折舊 固定資產淨額 無形資產 電腦軟體成本 專門技術 無形資產淨額 其他資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產－非流動 預付退休金 其他資產－其他 其他資產合計 資產總計	ㄧ及三.1 ㄧ、三.2及九 ㄧ及三.3 ㄧ及三.4 ㄧ及三.5 ㄧ 五 ㄧ及三.6 ㄧ及三.7 ㄧ及三.8 四 ㄧ ㄧ 一 三.9	$2,055,652 - 3,071 62,556 4,971 104,933 18,361 7,856 25,521 34,000	23.93 - 0.04 0.73 0.06 1.22 0.21 0.09 0.30 0.40	$3,489,507 15,411 38 251,265 22,948 64,132 9,015 4,987 68,840 34,000	34.58 0.15 - 2.49 0.23 0.64 0.09 0.04 0.68 0.34	21xx 2140 2150 2170 2180 2210 2280 28xx 2820 2881 31xx 3110 32xx 3210 3220 3260 3271 33xx 3310 3350 34xx 3420 3451 3480	流動負債 應付帳款 應付帳款－關係人 應付費用 公平價值變動列入損益 之金融負債-流動 其他應付款 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 存入保證金 遞延貸項-聯屬公司間利益 其他負債合計 負債合計 股東權益 股本 普通股股本 資本公積 發行溢價 庫藏股票 長期投資 員工認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 累積盈虧 股東權益其他項目 累積換算調整數 備供出售金融資產未實現利益 庫藏股票 股東權益合計 負債及股東權益總計	四 四及六 ㄧ、三.10及九 一及三.6 三.11及三.12 三.6、三.12、三.13及三.16 三.14及三.15 ㄧ ㄧ、三.6及九 三.16	$43,372 76,201 141,454 - 10,456 38,543	0.50 0.89 1.65 - 0.12 0.45	$33,457 47,820 134,798 6,585 27,528 36,371	0.33 0.47 1.34 0.07 0.27 0.36 2.84 0.01 - 0.01 2.85 67.76 17.27 1.88 0.34 0.83 0.74 (2.05) (0.07) 12.80 (2.35) 97.15 100.00
										310,026	3.61	286,559
										1,181 1,817	0.01 0.02	1,188 -
			2,316,921	26.98	3,960,143	39.24
			234,332 3,946,595 452,298	2.73 45.95 5.27	118,860 3,698,904 582,906	1.18 36.65 5.77
										2,998	0.03	1,188
										313,024	3.64	287,747
			4,633,225	53.95	4,400,670	43.60				6,277,330 978,753 241,562 26,300 114,436 - (751,197) (14,166) 1,543,573 (141,110)	73.09 11.40 2.81 0.31 1.33 - (8.75) (0.16) 17.97 (1.64)	6,838,450 1,742,523 189,842 34,643 83,412 74,751 (207,081) (7,278) 1,292,699 (237,351)
			397,304 1,053,975 945,757 11,120 144,249	4.63 12.27 11.01 0.13 1.68	397,304 1,058,787 941,763 11,120 144,734	3.94 10.49 9.33 0.11 1.43
			2,552,405 (1,716,775)	29.72 (19.99)	2,553,708 (1,635,260)	25.30 (16.20)
			835,630	9.73	918,448	9.10
			306 159,886	- 1.86	1,828 180,091	0.02 1.78
			160,192	1.86	181,919	1.80
			3,300 31,905 491,531 36,777 79,024	0.04 0.37 5.72 0.43 0.92	3,783 9,934 502,219 36,217 79,024	0.04 0.10 4.98 0.36 0.78
										8,275,481	96.36	9,804,610
										$8,588,505	100.00	$10,092,357
			642,537	7.48	631,177	6.26
			$8,588,505	100.00	$10,092,357	100.00

( 請參閱合併財務報表附註 )

董事長：陳文熙

經理人：陳燦輝

會計主管：謝佳蓉

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矽統科技股份有限公司及其子公司 合 併 損 益 表 民國一○一年一月一日至九月三十日 ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) 及民國一○○年九月三十日 ( 未經核閱 ) (金額除每股盈餘外，均以新臺幣千元為單位)

代碼	項目	附 註		一○一年前三季	一○一年前三季	一○一年前三季		一○○年前三季(未經核閱)	一○○年前三季(未經核閱)	一○○年前三季(未經核閱)
				金 額		%		金 額		%
4000 4110 4170 4190 4100 4800 5000 5910 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7122 7140 7160 7250 7310 7480 7500 7521 7530 7560 7650 7880 7900 8110 9600 9601 9602 9600 9750 9850	營業收入 銷貨收入 減：銷貨退回 銷貨折讓 銷貨收入淨額 其他營業收入 營業收入合計 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨損 營業外收入及利益 利息收入 股利收入 處分投資利益 兌換利益 壞帳轉回利益 金融資產評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 權益法認列之投資損失 處分固定資產損失 兌換損失 金融負債評價損失 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨損 所得稅費用 合併總淨損 歸屬予： 母公司股東淨損 少數股權淨損 合併總淨損 基本每股虧損(元) 歸屬予母公司股東之淨損 稀釋每股虧損(元) 歸屬予母公司股東之淨損	ㄧ 四及六 九 ㄧ及三.6 一 ㄧ、三.2及九 四 ㄧ及三.6 一 ㄧ、三.10及九 ㄧ 一及三.17 一及三.17		$392,992 (6,244) (14,384) 372,364 76,318 448,682 (326,014) 122,668 (131,993) (141,942) (795,368) (1,069,303) (946,635) 15,332 157,628 21,573 - - - 16,871 211,404 (32,819) (11,051) (1,179) - (11) (45,060) (780,291) (170) $(780,461) $(751,197) (29,264) $(780,461) 稅前 $(1.20) $(1.20)		87.59 (1.39) (3.21)		$1,359,705 (2,506) (18,503) 1,338,696 3,551 1,342,247 (849,170) 493,077 (97,970) (137,498) (843,710) (1,079,178) (586,101) 20,532 352,272 2,742 6,926 255 763 41,650 425,140 (24,766) (1,433) - (3,496) - (29,695) (190,656) (16,448) $(207,104) $(207,104) - $(207,104) 稅前 $(0.28) $(0.28)		101.30 (0.18) (1.38) 99.74 0.26 100.00 (63.26) 36.74 (7.30) (10.24) (62.86) (80.40) (43.66) 1.53 26.24 0.20 0.52 0.02 0.06 3.10 31.67 (1.84) (0.11) - (0.26) - (2.21) (14.20) (1.23) (15.43) (15.43) - (15.43) 稅後 $(0.30) $(0.30)
						82.99 17.01
						100.00 (72.66)
						27.34
						(29.42) (31.63) (177.27)
						(238.32)
						(210.98)
						3.42 35.13 4.81 - - - 3.76
						47.12
						(7.32) (2.46) (0.26) - -
						(10.04)
						(173.90) (0.04)
						(173.94)
						(167.42) (6.52)
						(173.94)
						稅後
						$(1.20)
						$(1.20)
(請參閱合併財務報表附註)

     董事長：陳文熙                       經理人：陳燦輝                                   會計主管：謝佳蓉

• 6 -

矽統科技股份有限公司及其子公司 合 併 現 金 流 量 表 民國一○一年一月一日至九月三十日 ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) 及民國一○○年一月一日至九月三十日 ( 未經核閱 ) ( 金額均以新臺幣千元為單位 )

代 碼	項 目	一○一年前三季	一○○年前三季(未經核閱)
A10000 A20300 A20400 A20500 A21200 A22200 A22400 A22500 A22600 A23300 A23600 A31110 A31120 A31140 A31160 A31180 A31200 A31211 A31220 A32140 A32150 A32170 A32180 A32212 AAAA B00400 B01700 B01900 B02000 B02500 B02600 B02800 B02900 BBBB	營業活動之現金流量： 合併總淨損 調整項目： 折舊費用 攤提費用 呆帳費用提列(轉列收入)數 股份基礎給付酬勞成本 存貨跌價及呆滯(回升利益)損失 權益法認列之投資損失 收到權益法被投資公司現金股利 處分及報廢固定資產損失 處分投資利益 金融資產及負債評價損失 資產及負債科目變動： 公平價值變動列入損益之金融資產 應收票據 應收帳款 其他應收款 存貨 預付費用 其他流動資產 遞延所得稅資產 應付帳款 應付帳款－關係人 應付費用 其他應付款 其他流動負債 營業活動之淨現金流(出)入 投資活動之現金流量： 處分備供出售金融資產價款 處分子公司 購置固定資產 處分固定資產價款 存出保證金減少 遞延費用增加 受限制資產減少 購置無形資產 投資活動之淨現金流出 續下頁	$(780,461) 74,963 109,974 3,431 15,704 (131,900) 32,819 - 11,051 (21,573) - 149 3,464 (42,851) 1,086 75,060 (11,334) (2,063) - 35,280 73,155 (68,931) (6) (3,076) (626,059) 8,154 (285) (6,569) - 132 (3,195) - (88,900) (90,663)	$(207,104) 72,803 71,700 (255) 50,286 13,000 24,766 3,150 1,433 (2,742) 4,171 (11,906) 2,760 6,883 14,333 179,941 68,115 27,547 15,979 (86,985) (65,315) (118,428) - (15,884) 48,248 - - (32,018) 1,000 67 (6,402) 82,368 (67,657) (22,642)

• 7 -

矽統科技股份有限公司及其子公司 合 併 現 金 流 量 表 民國一○一年一月一日至九月三十日 ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) 及民國一○○年一月一日至九月三十日 ( 未經核閱 ) ( 金額均以新臺幣千元為單位 )

	項 目		一○一年前三季		一○○年前三季(未經核閱)
C01600 C01702 C02100 C02400 C02500 C03300 CCCC DDDD EEEE E00100 E00200 F00400 G03000 G03200 G03902 G03903 G03905 H00300 H00500 H00800 H00300 H00500 H00800	承上頁 融資活動之現金流量： 存入保證金(減少)增加 應付租賃款減少 發放現金股利 員工執行認股權 庫藏股票買回成本 少數股權變動 融資活動之淨現金流出 匯率影響數 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 金融商品未實現評價損失 資本公積彌補虧損 採權益法評價之長期股權投資 股東權益變動轉列資本公積 處分長期股權投資沖減資本公積 長期投資合併換股 同時影響現金及非現金流量之投資活動： 固定資產增加 應付購買設備款減少(增加) 購買固定資產支付現金數 無形資產增加 應付購買設備款減少(增加) 購買無形資產支付現金數		$(45) - - - (224,578) (65,664) (290,287) (849) (1,007,858) 3,063,510 $2,055,652 $- $156,494 $620,790 $(10,024) $18,367 $57,710 $5,762 807 $6,569 $83,392 5,508 $88,900		$618 (10,644) (128,060) 349 (554,758) - (692,495) 2,354 (664,535) 4,154,042 $3,489,507 $469 $1,641,290 $- $- $- $- $32,930 (912) $32,018 $92,993 (25,336) $67,657

( 請參閱合併財務報表附註 )

董事長：陳文熙經理人：陳燦輝會計主管：謝佳蓉

• 8 -

矽統科技股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國一○一年九月三十日

( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) 及民國一○○年九月三十日 ( 未經核閱 )

( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

本公司依照金管證六字第 0960034217 號令規定自民國九十七年度起增加編製第一、三季 合併財務報表，並依金管證六字第 0960064020 號函令可簡化揭露事項之規定，除針對會 計政策與最近年度財務報表相同者聲明並揭露不同部分相關資訊以及納入編製合併財務 報表之個體外，可免揭露事項包括下列項目：

1. 公司沿革及業務範圍。

2. 所得稅相關資訊。

3. 退休金相關資訊。

4. 本期用人、折舊、折耗及攤銷費用依功能別之彙總資訊。

5. 重大交易事項、轉投資事業及大陸投資等附表資訊。

ㄧ、 重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照金管證六字第 0960064020 號函、證券發行人財務報告編製準 則暨一般公認會計原則編製。本公司重要會計政策除下列所述情況外，與最近年度合 併財務報表相同，重要會計政策彙總說明如下：

1. 合併概況

列入合併財務報表之子公司及其變動情形如下：

投資公司 名稱	子公司名稱	業務性質		所持股權百分比	所持股權百分比
				101.09.30	100.09.30
本公司 本公司 本公司 SIS Technology (SAMOA) Ltd.	SIS Holding Ltd. SIS Technology (SAMOA) Ltd. 永基投資股份 有限公司 矽統科技(蘇州) 有限公司(註1)	投資 投資 投資 產品銷售及 軟件設計		100.00% 100.00% 100.00% -	100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

• 9 -

矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

投資公司 名稱	子公司名稱	業務性質		所持股權百分比	所持股權百分比
				101.09.30	100.09.30
SIS Technology (SAMOA) Ltd. SIS Holding Ltd. 矽統信息科技 (重慶)有限公司	矽統信息科技 (重慶)有限公司 美國矽統公司 深圳市邦統科 技有限公司	軟件設計及製作 市場行銷及 技術服務業務 市場行銷及 技術服務業務		100.00% 100.00% 100.00%	100.00% 100.00% 100.00%

• 註 1 ：本公司於民國一○○年十二月十五日經董事會決議清算解散矽統科技 ( 蘇州 ) 有限公司，並已於民國一○一年三月十五日完成清算程序。

• 註 2 ：本公司於民國一○○年十一月以現金收購太瀚科技股份有限公司 54.46% 之股 權，另其子公司 Waltop Investment INC. 及其子公司聯太 ( 山東 ) 電子科技有限公 司、陽太科技股份有限公司及其子公司 Sunlit International Inc. 及其孫公司陽 太賽諾貿易 ( 上海 ) 有限公司亦一併取得，並自取得日納入民國一○○年合併財 務報表之編製個體；自民國一○一年四月二十九日起對太瀚科技股份有限公 司因持股比例下降且因持有之董事席次未過半，對其不再具有控制能力，故 未予以列入民國一○一年前三季合併財務報表編製個體，惟喪失控制能力前 之收益及費損則均已編入合併財務報表中。

2. 合併財務報表編製原則

合併財務報表依照財務會計準則公報第七號「合併財務報表」之規定，已與直接或
間接持有被投資公司有表決權之股份超過百分之五十之被投資公司編製合併財務
報表。編製合併財務報表時，母子公司間重大交易及其餘額業已銷除。

二、會計變動之理由及其影響

1. 自民國一○○年一月一日起，採用新發布財務會計準則公報第四十一號「營運部 門資訊之揭露」之規定處理營運部門資訊之揭露，該號公報係取代財務會計準則 公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。

2. 自民國一○○年一月一日起，採用第三次修訂之財務會計準則公報第三十四號「金 融商品之會計處理準則」規定。前述變動對民國一○○年前三季合併總淨損及合 併每股虧損並未有重大影響。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

三、 重要會計科目之說明

1. 現金及約當現金

零用金 支票及活期存款 定期存款 合 計	101.09.30 $538 204,634 1,850,480 $2,055,652	100.09.30(未經核閱)
		$747 437,360 3,051,400
		$3,489,507

－ 2. 公平價值變動列入損益之金融資產 流動

上市(櫃)公司股票	101.09.30 $-	100.09.30(未經核閱)
		$15,411

本公司民國一○○年前三季，公平價值變動列入損益之金融資產產生之淨評價利 益金額為 763 千元。

3. 應收票據淨額

應收票據 減：備抵呆帳 淨 額	101.09.30 $3,071 - $3,071	100.09.30(未經核閱)
		$38 -
		$38

4. 應收帳款淨額

應收帳款 減：備抵呆帳 減：備抵退貨及折讓 淨 額	101.09.30 $76,459 (4,544) (9,359) $62,556	100.09.30(未經核閱)
		$273,494 (5,739) (16,490)
		$251,265

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

5. 存貨淨額

原 物 料 在 製 品 製 成 品 合 計 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額	101.09.30 $6,265 146,453 91,409 244,127 (139,194) $104,933	100.09.30(未經核閱)
		$6,005 291,064 164,385
		461,454 (397,322)
		$64,132

本公司及其子公司民國一○一年及一○○年前三季之銷貨成本包括存貨跌價回升 利益 131,900 千元及存貨跌價損失 13,000 千元。由於民國一○一年前三季因已提 列存貨跌價損失及呆滯損失之庫存已陸續出售或已報廢，致認列存貨跌價回升利 益而減少銷貨成本。

6. 基金及投資

被投資公司名稱	101.09.30	101.09.30	100.09.30(未經核閱)	100.09.30(未經核閱)
	金 額	持股比 率(%)	金 額	持股比 率(%)
採權益法之長期股權投資 太瀚科技公司 視傳科技公司 昱聯科技公司 小 計 備供出售金融資產-非流動 聯華電子公司 華泰電子公司－限制上市買賣 普通股 聯陽半導體公司 小 計 備供出售金融資產評價調整－ 非流動 淨額	$151,635 60,724 21,973	34.03 34.03 19.86 2.44 3.18 0.23	$- 61,011 57,849	- 34.03 19.86 2.41 3.18 0.39
	234,332		118,860
	2,343,276 54,843 4,903		2,343,276 54,843 8,086
	2,403,022 1,543,573		2,406,205 1,292,699
	3,946,595		3,698,904

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矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

被投資公司名稱	101.09.30	101.09.30	100.09.30(未經核閱)	100.09.30(未經核閱)
	金 額	持股比 率(%)	金 額	持股比 率(%)
以成本衡量之金融資產－非流動 諧永投資公司 全球一動公司 台灣植體科技公司 台灣文創一號公司 科統科技公司 小 計 合 計	$374,798 47,500 20,000 10,000 -	16.67 2.20 8.89 3.61 -	$374,798 90,000 20,000 10,000 88,108	16.67 5.68 8.89 3.61 16.42
	452,298		582,906
	$4,633,225		$4,400,670

• (1) 本公司以成本衡量之金融資產之被投資公司科統科技公司，與本公司採權益法 評價之被投資公司太瀚科技公司透過換股方式進行合併，以科統科技公司每 1 普通股換發太瀚科技公司普通股 1 股，並以民國一○一年四月二十九日為合併 基準日，合併後太瀚科技公司為存續公司，科統科技公司為消滅公司。因該合 併而認列之處分投資利益 15,039 千元及沖減資本公積 18,438 千元，惟因對太 瀚科技公司仍具有影響力，應將處分損益按持股比例視為未實現損益加以消除 1,817 千元，帳列遞延貸項－聯屬公司間利益。

本公司於民國一○○年十一月投資太瀚科技公司，其投資金額 152,997 千元， 持股 54.46% 。因上述合併案本公司新增取得太瀚科技公司 9,146 千股，並使 持股比率由 54.46% 降為 34.03% 。另依持股比率認列採權益法評價之長期股權 投資股東權益變動轉列資本公積 10,024 千元。

民國一○一年四月二十九日起，本公司所佔董事席次未逾半，因此本公司對該 被投資公司已不具有控制能力，故不再予以列入合併財務報表之編製個體，另 請參閱合併財務報表附註一 .1 之註 2 說明。

• (2) 本公司之被投資公司視傳科技公司於民國一○○年五月經股東會決議辦理減 資彌補虧損案，本公司投資比率仍為 34.03% 。

• (3) 本公司於民國一○一年前三季處分投資屬備供出售金融資產－聯陽半導體公 司 308 千股，處分價款為 8,154 千元，認列處分投資利益為 4,900 千元。

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• 矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

• (4) 本公司於民國一○○年度依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處 理準則」之規定，提列科統科技公司及全球一動公司減損損失分別為 27,000 千元及 42,500 千元。

• (5) 合併公司採成本法評價之被投資公司台灣植體科技公司，於民國一○○年六月 辦理現金增資，合併公司未參與認購，致投資比率由 10.00% 降為 8.89% 。

• (6) 合併公司採成本法評價之被投資公司台灣文創一號公司，於民國一○○年六月 辦理現金增資，合併公司未參與認購，致使投資比率由 3.83% 降為 3.61% 。

• (7) 民國一○一年及一○○年前三季採權益法評價之長期股權投資，係依未經會計 師核閱之同期財務報表認列。投資 ( 損 ) 益金額如下：

視傳科技公司 太瀚科技公司 昱聯科技公司 合 計	一○一年前三季 $495 (10,874) (22,440) $(32,819)	一○○年前三季
		$1,339 - (26,105)
		$(24,766)

7. 固定資產

本公司及其子公司民國一○一年及一○○年前三季 ( 未經核閱 ) 均未有利息資本化 之情形。

8. 無形資產

原始成本： 期初餘額 本期購買 本期到期除列及其他 匯率影響數 期末餘額		101.09.30
	電腦軟體成本 $6,622 - (4,800) - $1,822	專門技術 $485,258 83,392 (48,953) (3,247) $516,450	合 計
			$491,880 83,392 (53,753) (3,247)
			$518,272

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矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

累積攤銷： 期初餘額 本期攤銷 本期到期除列及其他 匯率影響數 期末餘額 帳面價值： 期初餘額 期末餘額 原始成本： 期初餘額 本期購買 本期到期除列 匯率影響數 期末餘額 累積攤銷： 期初餘額 本期攤銷 本期到期除列 匯率影響數 期末餘額 帳面價值： 期初餘額 期末餘額		101.09.30
	電腦軟體成本 $5,332 984 (4,800) - $1,516 $1,290 $306	專門技術 合 計 $314,431 $319,763 93,998 94,982 (48,953) (53,753) (2,912) (2,912) $356,564 $358,080 $170,827 $172,117 $159,886 $160,192 100.09.30(未經核閱)	合 計
			$319,763 94,982 (53,753) (2,912)
			$358,080
			$172,117
			$160,192
	電腦軟體成本 $7,940 262 (1,580) - $6,622 $4,657 1,717 (1,580) - $4,794 $3,283 $1,828	專門技術 $355,466 92,731 - 4,433 $452,630 $202,255 66,564 - 3,720 $272,539 $153,211 $180,091	合 計
			$363,406 92,993 (1,580) 4,433
			$459,252
			$206,912 68,281 (1,580) 3,720
			$277,333
			$156,494
			$181,919

－ 9. 其他資產 其他

係本公司購入興建研發大樓用途之新竹市光復段土地，因屬農地，尚未辦理變更
登記，帳列其他資產項下，暫以第三人蘇銘華名義辦理登記，並已辦理第一順位
抵押權設定登記。

• 15 -

矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

－ 10. 公平價值變動列入損益之金融負債 流動

遠期外匯合約	101.09.30 $-	100.09.30(未經核閱)
		$6,585

本公司民國一○○年前三季，公平價值變動列入損益之金融負債產生之淨評價損 失金額為 4,934 千元。

11. 股 本

• (1) 本公司民國一○○年一月一日額定股本及實收股本分別為 18,000,000 千元及 7,138,245 千元，實收股本分為 713,825 千股，每股面額 10 元，均為普通股。

本公司辦理之各次員工認股權轉換普通股業已變更登記完竣，列示如下：

日期 96.01.05 96.04.15 96.09.09 96.12.26 98.08.31 98.11.20 99.03.31 99.06.30 99.09.01 100.03.31	每股面額(元) $10 10 10 10 10 10 10 10 10 10	股數(千股) 5 14,840 617 1,412 391 887 4,757 260 50 20	面額總計(千元)
			$50 148,400 6,170 14,120 3,915 8,875 47,565 2,595 500 205

本公司於民國一○○年三月九日經董事會決議辦理庫藏股註銷共計 30,000 千 股及有員工認股權持有者行使轉換為普通股計 20 千股，分別訂定民國一○○ 年三月十四日為減資基準日及民國一○○年三月十五日為增資基準日，上項減 資及增資案業均經主管機關核准在案，並已變更登記完竣。

本公司於民國一○○年十二月十五日經董事會決議辦理庫藏股註銷共計 26,112 千股，訂定民國一○○年十二月十六日為減資基準日，上項減資案業經 主管機關核准在案，並已變更登記完竣。

本公司於民國一○一年三月十六日經董事會決議辦理庫藏股註銷共計 30,000 千股，訂定民國一○一年三月十九日為減資基準日，上項減資案業經主管機關 核准在案，並已變更登記完竣。

• 16 -

矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

截至民國一○一年九月三十日止，本公司額定股本及實收股本分別為 18,000,000 千元及 6,277,330 千元，實收股本為 627,733 千股，每股面額 10 元， 均為普通股。

• (2) 本公司於民國九十一年八月二十三日經董事會決議辦理現金增資發行新股 250,000 千股，每股面額 10 元，共 2,500,000 千元，用於參與發行海外存託憑 證，前項發行之海外存託憑證，係於盧森堡交易所掛牌上市，每單位發行價格 為美金 5.515 元 ( 即每股 19.2 元溢價發行 ) ，發行總金額為美金 137,875 千元 ( 新 臺幣 4,800,000 千元 ) ，發行單位數計 25,000 千單位 ( 每單位存託憑證表彰本公 司普通股 10 股 ) 。存託憑證發行滿三個月後，存託憑證持有人得請求存託機構 兌回交付及兌回出售所表彰之憑證。

12. 酬勞性員工認股選擇權計劃

本公司於民國九十三年十二月二十八日、九十六年六月二十二日及九十八年十二 月十四日經原財政部證券暨期貨管理委員會及行政院金融監督管理委員會核准發 行員工認股權憑證各 60,000 千單位、 30,000 千單位及 20,000 千單位，每單位認股 憑證得認購本公司 1 股之普通股，員工行使認股權時，以發行新股為之，憑證持 有人於發行屆滿二年後，可按一定時程及比例行使認股權。

截至民國一○一年九月三十日止，本公司並未取消或修正所提出之員工認股權計
畫。所給與認股權之存續期間為七年，並未提供現金交割之選擇，且本公司過去
未曾有以現金交割之慣例。

前述股票選擇權計畫相關之明細如下：

發行日	發行單位總數	流通在外單位 總數	調整前每股 認購價格	調整後每股 認購價格
94.01.11	50,000 千單位	-(註)	20.00 元	19.80 元
96.12.26	30,000 千單位	18,106 千單位	19.84 元	19.65 元
99.04.30	12,625 千單位	9,190 千單位	19.90 元	19.90 元
99.12.08	7,375 千單位	5,286 千單位	18.90 元	18.90 元

註：截至民國一○一年九月三十日止，員工認股權已屆存續期間而失效。

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• 矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

• (1) 酬勞性員工認股選擇權計劃相關之數量及加權平均行使價格之資訊揭露 如下表：

認股選擇權	一○一年前三季	一○一年前三季	一○○年前三季	一○○年前三季
	數量 (千單位)	加權平均 行使價格 (元)	數量 (千單位)	加權平均 行使價格 (元) $19.75 - 19.74 19.68 19.62
期初流通在外 本期給與 本期行使 本期失效 期末流通在外 期末可行使之認股選擇權 本期給與之認股選擇權 加權平均公平價值(元)	48,726 - - (16,144)	$19.62 - - 19.67 19.60	53,318 - (17) (3,050)
	32,582		50,251
	22,701		26,500
	$-		$-

• (2) 截至民國一○一年九月三十日酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊：

發行 日期	行使價格 之範圍	流通在外之認股選擇權	流通在外之認股選擇權	流通在外之認股選擇權	可行使之認股選擇權 數量 (千單位) 加權平均 行使價格 (元) 18,106 $19.65 4,595 19.90 - - 22,701	可行使之認股選擇權 數量 (千單位) 加權平均 行使價格 (元) 18,106 $19.65 4,595 19.90 - - 22,701
		數量 (千單位)	加權平均預 期剩餘存續 期限(年)	加權平均 行使價格 (元)		加權平均 行使價格 (元)
96.12.26 99.04.30 99.12.08	$19.65 19.90 18.90	18,106 9,190 5,286	2.24 4.58 5.19	$19.65 19.90 18.90		$19.65 19.90 -
		32,582

• (3) 本公司民國一○一年前三季並無非員工之股份基礎給付交易。

• 18 -

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

(4) 公司歷次發行之員工認股權計畫評價模式及參數如下：

預期股利率(%) 預期波動率(%) 無風險利率(%) 認股權預期存續期間(年) 選擇權評價模式	九十九年度發行 - 57.71~60.51 1.0016~1.1225 4.875 Black-Scholes	九十八年度前發行
		0.71 46.24~59.80 2.44~2.69 4.875 Black-Scholes

本公司民國九十六年度以前 ( 於 39 號公報生效日前 ) 給與員工之認股權，因續 後並未修改，上述之參數僅用於揭露擬制資料。

本公司認股權預期存續期間係依據歷史資料所得，未必為員工實際執行狀
況；預期波動率係藉由歷史波動率以預測未來趨勢，亦可能與實際狀況未完
全相符。

• (5) 本公司民國九十六年十二月三十一日前所發行之酬勞性員工認股選擇權計 劃，係依內含價值法認列所給與之酬勞成本，民國一○一年及一○○年前三 季認列之酬勞成本皆為 0 元。若採公平價值法認列酬勞性員工認股選擇權計 劃，財務報表之擬制淨損與每股虧損資訊列示如下：

歸屬予母公司股東淨損 每股虧損(元) 擬制淨損 擬制每股虧損(元) 歸屬予母公司股東淨損 每股虧損(元) 擬制淨損 擬制每股虧損(元)	一○一年前三季	一○一年前三季
	基本每股虧損 稀釋每股虧損 $(751,197) $(751,197) (1.20) (1.20) (751,197) (751,197) (1.20) (1.20) 一○○年前三季	稀釋每股虧損
	基本每股虧損 $(207,104) (0.30) (212,263) (0.31)	稀釋每股虧損
		$(207,104) (0.30) (212,263) (0.31)

• 19 -

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

13. 資本公積

• (1) 依公司法規定資本公積可用於彌補虧損或撥充資本。公司非於盈餘公積填補虧 損，仍有不足時，不得以資本公積補充之。

• (2) 另依公司法規定，公司無虧損者，得將下列資本公積之全部或一部份撥充資本 或發給現金：

• (A) 超過票面金額發行股票所得之溢額。

• (B) 受領贈與之所得。

14. 法定盈餘公積

• (1) 依公司法規定，就每年稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，並應繼續提撥 至其總額達股本總額時為止。

• (2) 另依公司法規定，公司非彌補虧損及依本法規定提出法定盈餘公積後，不得分 派股息及紅利。公司無盈餘時，亦不得以其分派股息及紅利。若以法定盈餘公 積發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

15. 盈餘分配

• (1) 依本公司章程規定，每年度純益於繳納所得稅及彌補虧損後，應先提列百分之 十為法定盈餘公積，餘依下列順序分配：

• 提列百分之一為董事及監察人酬勞

• 提列百分之十為員工紅利

• 其餘額再依股東會之決議分配

另本公司分配盈餘時，必須依法令規定就當年度 ( 及以前年度 ) 發生之股東權益減 項金額，分別自當年度稅後盈餘或前期未分配盈餘提列特別盈餘公積，嗣後股東 權益減項數額有迴轉時，得就迴轉金額分配盈餘。

• (2) 本公司民國一○一年及一○○年前三季，依財團法人中華民國會計研究發展基金 會發布之 (96) 基秘字第 052 號函之規定估列員工分紅及董監酬勞費用，其估列基 礎係以當年度之獲利狀況，考量期初可供分配盈餘、法定盈餘公積及特別盈餘公 積等因素後，以章程所定之成數為基礎估列，惟若嗣後股東會決議實際配發金額 與估列數有差異時，則列為次年度之損益。

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矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

• (3) 本公司於民國一○一年六月十五日經股東常會決議通過分別自法定盈餘公積提 撥 74,751 千元及資本公積提撥 620,790 千元以彌補累積虧損 695,541 千元。民國 一○○年六月十五日經股東常會通過之民國九十九年度盈餘分配情形如下：

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股東會決議民國九十九年度盈餘分配有關董監酬勞及員工紅利與年度估列費
用差異情況說明如下：

分配項目 員工現金紅利 董監事酬勞	股東會決議 配發金額 $12,808 1,281	認列費用年 度估列金額	差異金額	差異原因 及處理情形
		$12,809 1,281	$1 -	註 -

• 註：係股東會決議之盈餘分配與估計之差異，該差異金額以會計估計變動處 理，列為民國一○○年度損益。

• (4) 本公司董事會通過及股東會決議之盈餘分配情形可至公開資訊觀測站查詢。

16. 庫藏股票

• (1) 庫藏股票明細如下：

一一
○年前三季

一○一年前三季
收回原因	期初股數	本期增加	(單位：千股) 本期減少 期末股數 (30,000) - - 14,198
維護公司信用 及股東權益 轉讓予員工	23,251	6,749		-
	-	14,198		14,198

本公司於民國一○一年三月十九日註銷買回供維護公司信用及股東權益之庫 藏股計 30,000 千股。

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矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

一 ○○年前三季

一○○年前三季
收回原因	期初股數	本期增加	(單位：千股) 本期減少 期末股數 (30,000) 19,485
維護公司信用 及股東權益	14,380	35,105		19,485

本公司於民國一○○年三月十四日註銷買回供維護公司信用及股東權益之庫 藏股計 30,000 千股。

• (2) 證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行 股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及 已實現之資本公積之金額。本公司以董事會決議日為計算基準，符合證券交易 法之規定。

• (3) 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押；於未轉讓前，不得享有股 東權利。

17. 每股虧損

本公司考慮員工分紅費用化及員工認股權證，對民國一○一年及一○○前三季具
有稀釋作用，故揭露基本每股虧損及稀釋每股虧損，其計算如下：

一○一年前三季 基本及稀釋每股虧損 歸屬予母公司股東之本期淨損 一○○年前三季 基本及稀釋每股虧損 歸屬予母公司股東之本期淨損	金 額	(分子)	股數 (分母) (千股)	每股虧損 (元)	每股虧損 (元)
	繼續營業 單位稅前 淨損	本期 淨損		繼續營業 單位稅前 淨損	本期 淨損
	$(751,197)	$(751,197)	623,556 686,075	$(1.20)	$(1.20)
	$(191,125)	$(207,104)		$(0.28)	$(0.30)

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

四、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 聯華電子股份有限公司 ( 聯電 ) 為本公司董事 科統科技股份有限公司 ( 科統 )( 註 ) 與本公司董事長為同一人

註：自民國一○一年四月二十九日起，太瀚科技公司與科統合併，太瀚科技公
司為存續公司，故關係人交易揭露至合併日止。

( 二 ) 關係人間之重大交易事項

1. 進貨

關係人名稱 聯 電	一○一年前三季	一○一年前三季	一○○年前三季(未經核閱) 金 額 佔進貨淨額百 分比(%) $229,525 39.09	一○○年前三季(未經核閱) 金 額 佔進貨淨額百 分比(%) $229,525 39.09
	金 額 $132,177	佔進貨淨額 百分比(%)		佔進貨淨額百 分比(%)
		56.30		39.09

本公司向關係人進貨之價格係由雙方參考市場行情議價辦理；付款條件按一般
進貨條件辦理。

2. 應付帳款－關係人

關係人名稱 聯 電	101.09.30	101.09.30	100.09.30(未經核閱)	100.09.30(未經核閱)
	金 額 $76,201	佔應付帳款總 額百分比(%)	金 額 $47,820	佔應付帳款總 額百分比(%)
		63.73		58.84

3. 應付費用

關係人名稱 聯 電	101.09.30	101.09.30	100.09.30(未經核閱)	100.09.30(未經核閱)
	金 額	佔應付費用總 額百分比(%)	金 額 $236	佔應付費用總 額百分比(%)
	$788	0.56		0.18

• 23 -

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

1. 本公司向聯電承租部份辦公場所及廠房，截至民國一○一年及一○○年九月三 十日止支付保證金分別為 298 千元及 400 千元，租金按月支付。於民一○一 年及一○○年前三季支付聯電之租金分別為 1,778 千元及 2,026 千元。

2. 本公司出租部份辦公場所予科統，租賃期間從民國一○○年十二月一日至一○ 一年三月三十一日，民國一○一年前三季租金收入為 97 千元，帳列什項收入。

五、質押之資產

截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司提供質押資產之帳面價值如下：

質押之資產 受限制資產－定存單	質押擔保標的 海關保證金	101.09.30	100.09.30(未經核閱)
		$34,000	$34,000

六、重大承諾事項及或有事項

截至民國一○一年九月三十日止，除已於其他附註揭露者外，本公司及其子公司計有
下列重大承諾事項及或有事項：

1. 本公司及其子公司以營業租賃方式承租辦公處所；前述營業租賃於未來年度應給 付之最低租金列示如下：

年 度 一○一 一○二 一○三 合 計	金 額
	$2,659 7,348 3,672
	$13,679

1. 本公司與國外數家廠商簽訂產品權利使用合約，約定按合約所定規格之產品銷售 數量或銷售額之一定比例支付權利金。

2. 民國九十九年七月三十日，設立於美國加州的 IC 設計公司 OPTi Inc. 向美國德州 東區聯邦地方法院 (THE EASTERN DISTRICT OF TEXAS, MARSHALL DIVISION) 提起訴訟，主張本公司之美國孫公司 Silicon Integrated Systems Corp. 侵害其二項美國專利權。本案雙方已於民國一○一年十月五日達成和解，並共同 向法院提出撒回請求。

3. 24 -

4. 矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

七、重大之災害損失

無此事項。

八、重大之期後事項

無此事項。

• 九、其 他

• 風險政策與避險策略：

本公司及其子公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括：現金及約當現金及
股票。本公司及其子公司藉由該等金融商品以調節營業資金需求。本公司及其子
公司另持有其他金融資產與負債，如因營業活動產生的應收票據及帳款與應付帳
款。

本公司從事之衍生性商品交易，係遠期外匯合約，其目的主要在規避因營運產生
的匯率風險。

本公司及其子公司金融商品之主要風險為利率變動現金流量風險、匯率風險、信
用風險與流動性風險。本公司及其子公司之風險管理政策如下：

利率變動現金流量風險

本公司及其子公司暴露於利率變動現金流量風險主要為淨利率之定期存款。本公
司及其子公司對於定期存款之期間一般以較短期為之，減少浮動利率之影響。整
體而言，本公司及其子公司利率變動現金流量風險甚低。

匯率風險

因貨幣計價之銷貨而產生外幣應收帳款匯率風險，本公司係使用遠期外匯合約規
避匯率風險，遠期外匯合約需買進或賣出與被避險項目相同幣別之外匯合約從事
避險。

• 25 -

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

信用風險

因交易對象均為信用良好之銀行及公司行號，預期對方不會違約，故應無重大信
用風險。

流動性風險

主要藉由營運資金及現金及約當現金等工具以調節資金，並達到彈性運用資金及
資金穩定之目標。

2. 金融商品資訊：

(1) 金融商品之公平價值：

金融商品	101.09.30	101.09.30	100.09.30(未經核閱)	100.09.30(未經核閱)
	帳面價值	公平價值	帳面價值	公平價值
資產－非衍生性 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產 應收票據及帳款 其他應收款 受限制資產 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 存出保證金 負債－非衍生性 應付帳款(含關係人) 應付費用 其他應付款 存入保證金 負債－衍生性 遠期外匯合約	$2,055,652 - 65,627 4,971 34,000 234,332 3,946,595 452,298 3,300 119,573 141,454 10,456 1,181 -	$2,055,652 - 65,627 4,971 34,000 234,332 3,946,595 - 3,300 119,573 141,454 10,456 1,181 -	$3,489,507 15,411 251,303 22,948 34,000 118,860 3,698,904 582,906 3,783 81,277 134,798 27,528 1,188 6,585	$3,489,507 15,411 251,303 22,948 34,000 118,860 3,698,904 - 3,783 81,277 134,798 27,528 1,188 6,585

• 26 -

矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

本公司及其子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• A. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為短期金 融商品之到期日甚近，故其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。短期金 融商品包括現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、受限制資產、 應付帳款 ( 含關係人 ) 、應付費用及其他應付款。

• B. 公平價值變動列入損益之金融商品及備供出售金融資產如有活絡市場公開 報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評 價方法估計。本公司及其子公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場 參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本公司 及其子公司可取得者。

• C. 採權益法之長期股權投資如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平 價值。若無市場價格可供參考時，則以其在資產負債表上之股權淨值估計其 公平價值。

• D. 以成本衡量之金融資產係投資於未上市 ( 櫃 ) 公司，因其未於公開市場交易， 致實務上無法估計公平價值。

• E. 存出保證金及存入保證金因無法預期其收回日期，以致無法估計其公平價 值，而以帳面價值為公平價值。

• F. 衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合約，預 計能取得或必須支付之金額。一般均包括當期未結清合約之未實現損益。本 公司之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考。

• (2) 本公司及其子公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直 接決定及以評價方法估計金額如下：

• 27 -

矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

非衍生性金融商品 資產 公平價值變動列入損益之金融資產 應收票據及帳款 其他應收款 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－非流動 非衍生性金融商品 負債 應付帳款(含關係人) 應付費用 其他應付款 衍生性金融商品 負債 遠期外匯合約	公開報價決定之金額	公開報價決定之金額	評價方法估計金額	評價方法估計金額
	101.09.30	100.09.30 (未經核閱)	101.09.30	100.09.30 (未經核閱)
	$- - - - 3,946,595 - - - -	$- - - - 3,698,904 - - - -	$- 65,627 4,971 234,332 - 119,573 141,454 10,456 -	$15,411 251,303 22,948 118,860 - 81,277 134,798 27,528 6,585

• (3) 本公司於民國一○一年及一○○年前三季因以評價方法估計之公平價值變動而 認列為當期淨損失之金額分別為 0 千元及 3,496 千元。

• (4) 本公司及其子公司民國一○一年及一○○年前三季非以公平價值衡量且公平價 值變動認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為 15,332 千元及 20,532 千元，利息費用總額皆為 0 千元。本公司民國一○一年及一○○年前三季 自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項目之金額分別為 (156,494) 千元及 (1,641,290) 千元。

• (5) 本公司承作遠期外匯合約，主係為規避外幣計價之淨資產或淨負債因匯率波動 所產生之風險。本公司避險策略係以達成能夠規避大部分市場價格風險為目 的，主要係非以交易為目的之避險活動，茲將有關資訊揭露如下： 本公司承作遠期外匯合約交易情形如下：

• 28 -

矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

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(6) 財務風險資訊：

A. 市場風險

本公司民國一○○年前三季持有之預售遠期外匯合約主要係為非避險性
質，其因匯率變動產生之損益大致會與本公司持有之外幣應收帳款之匯兌損
益相抵銷，故無重大市場風險。

B. 信用風險

金融資產受到本公司及其子公司之交易對方或他方未履行合約之潛在影
響，其影響包括本公司及其子公司所從事金融商品之信用風險集中程度，組
成要素、合約金額及其他應收款。本公司及其子公司應收帳款交易相對人雖
有若干，但大多從事類似之商業活動且具有類似之經濟特質，使其履行合約
之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似，而發生信用風險顯著集中之情
況。

C. 流動性風險

本公司及其子公司藉由營運資金及現金及約當現金等工具調節資金，故未有
因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

3. 其他：

• (1) 民國一○一年及一○○年前三季母子公司間業務關係及重要交易往來情形：詳 附表一及附表一之一。

• (2) 本公司及其子公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

• 29 -

矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

金融資產		101.09.30	新 臺 幣 $204,474 135,337		100.09.30
	外 幣 $6,980 4,620	匯 率 29.295 29.295		外 幣 $10,509 3,506	匯 率 30.48 30.48	新 臺 幣
						$320,310 106,853
貨幣性項目
美金 金融負債
貨幣性項目
美金

• (3) 為便於財務報表之比較，民國一○○前三季之合併財務報表之部分科目業經重 分類。

十、營運部門資訊

本公司及其子公司主要經營消費性積體電路控制晶片之製造銷售等相關業務，本公司
及其子公司營運決策者係複核公司整體營運結果，以制定公司資源之決策並評估公司
整體之績效，故為單一營運部門。

十一、採用 IFRSs 相關事項之揭露

依行政院金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 規定，上市上櫃公司及興櫃公司應 自民國 102 年起依其認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以 下簡稱 IFRSs ），以及證券發行人財務報告編製準則編製財務報告。本公司依民國 99 年 2 月 2 日金管證審字第 0990004943 號函規定，應事先揭露資訊如下：

1. 採用 IFRSs 計畫之重要內容及執行情形：

本公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由簡誠謙執行副 總經理統籌負責。計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：

• 30 -

矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

計畫內容	主要執行單位 (或負責人員)	目前執行 情形
1.成立專案小組 2.訂定採用IFRSs轉換計畫 3.完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認 4.完成IFRSs合併個體之辨認 5.完成IFRS1「首次採用國際會計準則」各 項豁免及選擇對公司影響之評估 6.完成資訊系統應做調整之評估 7.完成內部控制應做調整之評估 8.決定IFRSs會計政策 9.決定所選用IFRS1「首次採用國際會計準 則」之各項豁免及選擇 10.完成編製IFRSs開帳日財務狀況表 11.完成編製IFRSs 2012年比較財務資訊之 編製 12.完成相關內部控制(含財務報導流程及相 關資訊系統)之調整	財務會計處 財務會計處 財務會計處 財務會計處 財務會計處 財務會計處及資訊部 財務會計處及稽核室 財務會計處 財務會計處 財務會計處 財務會計處 財務會計處及稽核室	已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 進行中 進行中

1. 目前會計政策與未來依 IFRSs 及證券發行人財務報告編製準則編製財務報告所使 用之會計政策二者間可能產生之重大差異及其影響說明：

2. (1) 本公司係以目前金管會已認可之 IFRSs 及預計於民國一○二年適用之證券發行 人財務報告編製準則作為會計政策差異評估之依據。惟本公司目前之評估結 果，可能受未來金管會認可之 IFRSs 或證券發行人財務報告編製準則修訂之影 響，而與未來採用 IFRSs 之會計政策差異有所不同。另，本公司係依目前環境 與狀況決定未來採用 IFRSs 之會計政策，嗣後可能因環境或狀況改變而變更。 以下所列部分項目可能因本公司依 IFRS 1 「首次採用國際財務報導準則」之 豁免規定，於轉換時不致產生影響金額。茲將會計政策重大差異說明如下：

3. 31 -

矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

會計議題	差異說明
合併財務報表	依我國現行會計準則之規定，從子公司之少數股東取得一部分或 全部股份之行為，適用購買法之規定。出售部分股權而未喪失控 制力時，則以售價與該投資帳面價值之差額，作為處分損益；惟 依IAS 27「合併及單獨財務報表」規定，母公司對子公司之持股 發生變動，但未因而喪失控制能力時，係以權益交易（亦即股東 間往來交易）處理。
	依我國現行會計準則之規定，子公司之少數股權所歸屬損失超過 其原有權益時，除非該少數股權有義務並能夠提出額外資金承擔 此損失，否則此超過金額及其他續後損失，係分攤至本公司。若 子公司日後獲利，則該利益則先歸屬至母公司，直至原由母公司 承擔少數股權之損失完全回復為止；惟依IAS 27 規定，損益及 其他綜合損益係歸屬於母公司業主及非控制權益，即使非控制權 益因而成為虧損餘額。
	依我國現行會計準則之規定，處分子公司並喪失控制時，所保留 之持股依比例延續喪失控制時之帳面價值，並於按比例轉銷股東 權益調整項目餘額後，計算處分損益；惟依IAS 27 規定，所保 留之持股係以喪失控制力日之公平價值列帳，其他綜合損益中所 認列與該子公司有關之所有金額，則依母公司直接處分相關資產 或負債之基礎處理，以計算處分損益。此差異於投資關聯企業喪 失重大影響力但保留部分持股時亦同。
企業合併	依我國現行會計準則之規定，因合併而發行之權益證券若有公開 市場交易者，以合併契約公布日前後一段合理期間之價格(併同 考量其他因素)決定收購成本。如市價無法代表其公允價值時， 則評估所取得淨資產（包括商譽）之價值(併同考量其他因素)決 定收購成本；惟依IFRS 3「企業合併」之規定，因合併而發行之 權益證券，係以其於收購日之公允價值決定收購成本。如被收購 者權益之收購日公允價值更能可靠衡量，則以被收購者權益之收 購日公允價值決定收購成本。
	依我國現行會計準則之規定，除發行證券之成本、間接及一般管 理費用外，其他與收購有關之直接成本係作為收購成本之一部 分；惟依IFRS 3規定，除證券發行成本應依IAS 32「金融工具： 表達」及IAS 39「金融工具：認列與衡量」處理外，所有收購相 關之成本視為單獨交易，而作為當期費用。
	依我國現行會計準則之規定，少數股東權益係以被收購公司之帳 面價值衡量；惟依IFRS 3 規定，非控制權益係就每一企業合併 以(1)公允價值或(2)被收購者可辨認淨資產公允價值之等比例金 額衡量。

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矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

會計議題	差異說明
企業合併	依我國現行會計準則之規定，取得可辨認淨資產公平價值超過投 資成本時，其差額係就特定非流動資產等比例分別減少其公平價 值，若減少至零仍有差額時，則列為非常利益。另民國95 年1 月1日前，係將其差額列為遞延貸項，並持續依剩餘攤銷年限繼 續攤銷；惟依IFRS 3 規定，則應先重新評估是否已正確辨認所 取得之所有資產及負債，並複核相關衡量程序。若仍有超過情 況，則於收購日將前述差額列入損益。此差異於投資關聯企業時 亦同。
	依我國現行會計準則之規定，僅於或有事項屬可合理確定很有可 能發生且金額能合理估計時，才將與盈餘有關之或有價金列入收 購成本。與證券價格有關之或有價金則不改變收購成本；惟依 IFRS 3 規定，或有對價係以收購日之公允價值認列。
	依我國現行會計準則之規定，係就每一個別取得之投資分別計算 商譽，原持有之被收購者股權及相關淨資產持份並未要求須重新 衡量；惟依IFRS 3 規定，原持有之被收購者股權，則於收購日 以公允價值重新衡量，再衡量之利得或損失即認列為損益。
外幣換算	依現行我國會計準則規定，本公司因非屬國外營運機構，無須判 斷功能性貨幣，惟依IAS 21「匯率變動之影響」規定，所有包含 於報導個體內之每一個別個體（包括母公司）均應依規定決定其 功能性貨幣。
以成本衡量之金 融資產	依現行證券發行人財務報告編製準則規定，本公司持有之未上市 櫃公司股票及興櫃公司股票係以成本衡量，惟依照IAS 39 之規 定，權益工具僅在無活絡市場且其公允價值無法可靠衡量時，始 能以成本衡量。對於無活絡市場之權益工具投資，當該等權益工 具之公允價值能可靠衡量(亦即該等權益工具之合理公允價值估 計數區間之變異性並非重大，或於區間內各種估計數之機率能合 理評估，並用以估計公允價值)，應以公允價值衡量。
採權益法之投資	依我國現行會計準則之規定，投資關聯企業若因認列其虧損，致 對該關聯企業之投資及墊款之帳面餘額為負數時，投資損失之認 列以使對該關聯企業投資及墊款之帳面餘額降至零為限。但若投 資公司意圖繼續支持該關聯企業或該關聯企業之虧損係屬短期 性質，有充分之證據顯示將於未來短期內回復獲利之營運時，則 按持股比例繼續認列投資損失；惟依IAS 28「投資關聯企業」規 定，對關聯企業虧損之持份金額若等於或大於對關聯企業之權益 時，應停止認列進一步之投資損失，而僅應於發生法定義務、推 定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內，認列額外損失及負 債。

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矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

會計議題	差異說明
採權益法之投資	投資關聯企業時，我國並未要求被投資公司之會計政策需與投資 公司一致；惟依IAS 28 規定，投資者財務報表之編製，應對相 似情況下之類似交易及事件採用一致之會計政策。
	依我國現行會計準則之規定， 關聯企業增發新股時，若各股東 非按比例認購或取得，致使投資比例及投資公司所投資之股權淨 值發生變動增減者，以權益交易之原則處理；惟於IFRSs下，如 因此而使投資比例減少者，視為處分部份採權益法之投資處理。 反之，則視為分批取得採權益法之投資處理。
固定資產	本公司於(97)基秘字第340 號函發布前所取得之固定資產，即使 其任一組成部分之成本相對於總成本而言係屬重大，並未針對該 部分予以個別提列折舊。此外，於(97)基秘字第340 號函發布前 所取得之固定資產，若負有拆卸、移除及復原其所在地點等義 務，並未包含於固定資產成本之一部分並認列相關負債準備。惟 依IAS 16「不動產、廠房及設備」規定，不動產、廠房及設備之 各項組成部分若屬重大，則將單獨提列折舊；而不動產、廠房及 設備之成本包括拆卸、移除及復原其所在地點之成本。
	本公司對固定資產之定期檢驗或翻修成本，於現行我國會計準則 下，係於發生時認列為當期費用。惟依IAS 16規定，每當執行 重大檢修時，若其成本符合認列條件，應將其視為重置，認列於 不動產、廠房及設備項目之帳面金額中。任何先前發生之檢修成 本之剩餘帳面金額則應予以除列。
	本公司供出租使用或為增值目的而持有之不動產，由於現行我國 會計準則並未明確定義，目前列於固定資產項下。惟依IAS 40 「投資性不動產」規定，符合定義之投資性不動產應列於投資性 不動產項下。
員工福利	本公司依我國會計準則規定採用安全性較高之固定收益投資報 酬率。惟依IAS 19 規定，應先參考高品質公司債之市場殖利率 決定折現率，在此類債券並無深度市場時，應使用政府公債之市 場殖利率作為折現率。
	本公司依我國會計準則規定對於累積給付義務超過退休基金資 產公平價值部分提列最低退休金負債。惟IAS 19並無此規定。
	依我國現行會計準則之規定，未認列過渡性淨資產（或淨給付義 務）係按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限， 採直線法加以攤銷。惟依IAS 19並未有此規定。
所得稅	依現行我國會計準則規定，遞延所得稅資產係全額認列，並對有 百分之五十以上機率無法實現部分設立備抵評價科目。惟依IAS 12「所得稅」規定，遞延所得稅資產僅就很有可能（Probable） 實現之範圍內認列。
	依現行我國會計準則規定，遞延所得稅資產或負債依其相關資產 或負債之分類劃分為流動或非流動。未能歸屬者，則按該遞延所 得稅資產或負債預期實現或清償之期間劃分。惟依IAS 1「財務 報表之表達」規定，遞延所得稅資產或負債一律列為非流動。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

會計議題 差異說明 現行我國會計準則並未對於因集團內部交易產生之未實現損 益，其相關之遞延所得稅資產或負債所適用之稅率有所規定。本 公司現行之處理係對順流交易於認列未實現損益時，依本公司稅 率認列遞延所得稅資產或負債；對於逆流或側流交易則係透過調 整投資損益時，依本公司之稅率一併認列遞延所得稅資產或負 債。惟依 IAS 12 規定，暫時性差異係藉由比較合併財務報表中 所得稅 資產及負債之帳面金額與適當之課稅基礎所決定。因此對於因集 團內部交易產生之未實現損益，應以買方稅率衡量其遞延所得稅 。 資產或負債 依現行我國會計準則規定，同一納稅主體之流動及非流動遞延所 得稅負債及資產互相抵銷，僅列示其淨額。惟依 IAS 12 之規定， 遞延所得稅資產與負債僅於當期所得稅資產及當期所得稅負債 之互抵具有法定執行權，且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由 一 ， 。 同 稅捐機關課徵之所得稅有關時 可予互抵

• (2) 本公司目前初步評估之會計政策重大差異，其影響金額及說明如下：

(A) 民國一○一年一月一日財務狀況調節表：

				單位：千元
	我國會計準則	影響金額	IFRSs	說明
遞延所得稅資產淨額－流動	$79,748	$(79,748)	$-	A
固定資產	946,362	17,429	963,791	B 及G
投資性不動產	-	63,522	63,522	B
無形資產	188,800	44,511	233,311	G
其他遞延費用	46,438	(46,438)	-	G
遞延所得稅資產淨額－ 非流動	449,984	79,748	529,732	A
預付退休金	36,777	19,636	56,413	C
其他資產－其他	79,024	(79,024)	-	G
其他資產	8,043,605	-	8,043,605
總資產	9,870,738	19,636	9,890,374
其他負債	367,928	-	367,928
總負債	367,928	-	367,928
股本	6,577,330	-	6,577,330
資本公積	2,007,381	(20,315)	1,987,066	D
保留盈餘	(620,790)	33,034	(587,756)	C、D、E 及F
累積換算調整數	(6,917)	6,917	-	E
股東權益其他調整項目	1,700,067	-	1,700,067
庫藏股票	(249,433)	-	(249,433)
少數股權	95,172	-	95,172
股東權益	9,502,810	19,636	9,522,446

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• (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

• A. 依 IAS 1 「財務報表之表達」規定，遞延所得稅資產或負債一律列為非流動， 故將遞延所得稅資產－流動 79,748 千元重分類至遞延所得稅資產－非流 動。

• B. 合併子公司所擁有部份營業租賃出租之建築物，因符合 IAS 40 投資性不動 產之定義，故調整增加投資性不動產 63,522 千元，並減少固定資產 63,522 千元。

• C. 依我國先前一般公認會計原則之規定，對確定福利義務進行精算評價，並 據以認列相關退休金成本及預付退休金。轉換至國際財務報導準則後，依 IAS 19 「員工福利」之規定進行精算評價。因重新針對確定福利義務進行 精算、採用 IFRS 1 之豁免將累計精算損益於轉換日歸零，及一次認列未認 列過渡性淨給付義務，致預付退休金增加 19,636 千元及保留盈餘增加 19,636 千元。

• D. 對採權益法之長期股權投資持股比率變動產生之資本公積應於轉換至國 際財務報導準則後轉為保留盈餘，故調減資本公積 20,315 千元並增加保留 盈餘 20,315 千元。

• E. 本公司選擇 IFRS 1 之豁免規定，於轉換日將國外營運機構之累積換算調整 數認定為零。轉換日後遵循 IAS 21 之規定處理國外營運機構之累積換算調 整數。故增加累積換算調整數 6,917 千元，並減少保留盈餘 6,917 千元。

• F. 本公司依金管會於民國一○一年四月六日發布之金管證發字第 1010012865 號函令規定，首次採用國際財務報導準則時，應就帳列股東權 益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適用 IFRS1 「首 次採用國際財務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同 數額之特別盈餘公積。此函令對本公司並無影響，本公司應提列之特別盈 餘公積數額為零，以取代原帳載依其他權益減項所提列之特別盈餘公積。

• G. 其餘影響金額皆為依照 IFRSs 之相關規定予以重分類財務報表表達科目， 並未影響股東權益。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

(B) 民國一○一年九月三十日財務狀況調節表：

				單位：千元
	我國會計準則	影響金額	IFRSs	說明
遞延所得稅資產淨額－流動	$25,521	$(25,521)	$-	A
採權益法之長期股權投資	234,332	40	234,372	F
固定資產	835,630	21,336	856,966	B 及H
投資性不動產	-	59,028	59,028	B
無形資產	160,192	30,565	190,757	H
其他遞延費用	31,905	(31,905)	-	H
遞延所得稅資產淨額－ 非流動	491,531	25,521	517,052	A
預付退休金	36,777	19,636	56,413	C
其他資產－其他	79,024	(79,024)	-	H
其他資產	6,693,593	-	6,693,593
總資產	8,588,505	19,676	8,608,181
遞延貸項－聯屬公司間利益	1,817	(1,817)	-	F
其他負債	311,207	-	311,207
總負債	313,024	(1,817)	311,207
股本	6,277,330	-	6,277,330
資本公積	1,361,051	(11,901)	1,349,150	D 及F
保留盈餘	(751,197)	26,102	(725,095)	C、D、E、F 及G
累積換算調整數	(14,166)	7,292	(6,874)	E 及F
股東權益其他調整項目	1,402,463	-	1,402,463
股東權益	8,275,481	21,493	8,296,974

• A. 依 IAS 1 「財務報表之表達」規定，遞延所得稅資產或負債一律列為非流動， 故將遞延所得稅資產－流動 25,521 千元重分類至遞延所得稅資產－非流 動。

• B. 合併子公司所擁有部份營業租賃出租之建築物，因符合 IAS 40 投資性不動 產之定義，故調整增加投資性不動產 59,028 千元，並減少固定資產 59,028 千元。

• C. 依我國先前一般公認會計原則之規定，對確定福利義務進行精算評價，並 據以認列相關退休金成本及預付退休金。轉換至國際財務報導準則後，依 IAS 19 「員工福利」之規定進行精算評價。因重新針對確定福利義務進行 精算、採用 IFRS 1 之豁免將累計精算損益於轉換日歸零，及一次認列未認 列過渡性淨給付義務，致預付退休金增加 19,636 千元及保留盈餘增加 19,636 千元。

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  • 矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

• D. 對採權益法之長期股權投資持股比率變動產生之資本公積應於轉換至國 際財務報導準則後轉為保留盈餘，故調減資本公積 20,315 千元並增加保留 盈餘 20,315 千元。

• E. 本公司選擇 IFRS 1 之豁免規定，於轉換日將國外營運機構之累積換算調整 數認定為零。轉換日後遵循 IAS 21 之規定處理國外營運機構之累積換算調 整數。故增加累積換算調整數 6,917 千元，並減少保留盈餘 6,917 千元。

• F. 本公司依照 IAS 27 「合併及單獨財務報表」之規定，母公司喪失對子公司 之控制，母公司對於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額， 須認列利益或損失。致採權益法之長期股權投資增加 40 千元、累積換算調 整數增加 375 千元、資本公積增加 8,414 千元、遞延貸項－聯屬公司間利益 減少 1,817 千元，保留盈餘減少 6,932 千元。

• G. 本公司依金管會於民國一○一年四月六日發布之金管證發字第 1010012865 號函令規定，首次採用國際財務報導準則時，應就帳列股東權 益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適用 IFRS1 「首 次採用國際財務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同 數額之特別盈餘公積。此函令對本公司並無影響，本公司應提列之特別盈 餘公積數額為零，以取代原帳載依其他權益減項所提列之特別盈餘公積。

• H. 其餘影響金額皆為依照 IFRSs 之相關規定予以重分類財務報表表達科目， 並未影響股東權益。

• (C) 民國一○一年前三季損益調節表：

單位：千元

				單位：千元
	我國會計準則	影響金額	IFRSs	說明
營業收入	$448,682	$-	$448,682
營業成本	(326,014)	-	(326,014)
營業毛利	122,668	-	122,668
營業費用	(1,069,303)	-	(1,069,303)
營業淨損	(946,635)	-	(946,635)
營業外收益	211,404	(6,932)	204,472	A
營業外費損	(45,060)	-	(45,060)
稅前淨損	(780,291)	(6,932)	(787,223)
所得稅費用	(170)	-	(170)
稅後淨損	(780,461)	(6,932)	(787,393)

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   - `矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)`
  

  • A. 本公司依照 IAS 27 「合併及單獨財務報表」之規定，母公司喪失對子公司 之控制，母公司對於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額， 須認列利益或損失。致處分投資利益減少 6,932 千元。

• 依 IFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定，除依選擇性豁免（ optional exemptions ）及強制性例外（ mandatory exceptions ）規定辦理者外，原則上公司 於首次採用國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會 計準則規定編製財務報表，並予以追溯調整。本公司擬依選擇性豁免規定辦理 之部分，擇要說明如下：

• (1) IFRS 3 「企業合併」不適用民國一○一年一月一日之前子公司之取得。選擇 此項豁免代表企業合併所取得之資產及承擔之負債以依我國一般公認會計 原則之帳面金額作為企業合併日依國際財務報導準則之認定成本。於企業合 併日後，續後係依據國際財務報導準則衡量。 IFRS 1 規定於初始資產負債表 中，過去企業合併所產生之商譽依民國一○○年十二月三十一日按我國一般 公認會計原則所認列之金額，並經商譽減損測試調整後列示。

• (2) 於民國一○一年一月一日將全部累計精算損益一次認列於保留盈餘。

• (3) 對所有在民國一○一年一月一日前已給與並已既得之股份基礎給付交易，選擇 豁免追溯適用國際財務報導準則第 2 號「股份基礎給付」之規定。

• (4) 以自民國一○一年一月一日起各個會計期間推延決定之金額，揭露 IAS 19.120A(p) 要求之確定福利義務現值、計畫資產之公允價值及計畫之剩餘或 短絀，以及經驗調整資訊。

• (5) 於民國一○一年一月一日將國外營運機構之累積換算差異數認定為零。

• 39 -

矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註

民國一○一年九月三十日

( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

附表一：一○一年前三季母子公司間業務關係及重要交易往來情形

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率 (註三)
0 0	矽統科技(股)公司 矽統科技(股)公司	深圳市邦統科技有限公司 永基投資(股)公司	1 1	營業費用 什項收入	$10,173 26	- -	2.27% 0.01%

• 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

• 母公司填 0 。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

• 母公司對子公司。

• 子公司對母公司。

• 子公司對子公司。

• 註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算； 若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

• 40 -

矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註

民國一○○年九月三十日 ( 未經核閱 )

( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

附表一之一：一○○年前三季母子公司間業務關係及重要交易往來情形

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率 (註三)
0 0 0 1	矽統科技(股)公司 矽統科技(股)公司 矽統科技(股)公司 深圳市邦統科技有限公司	深圳市邦統科技有限公司 矽統科技(蘇州)有限公司 永基投資(股)公司 矽統信息科技(重慶)有限公司	1 1 1 2	營業費用 製造費用 什項收入 固定資產	$8,946 1,208 26 410	- - - -	0.67% 0.09% - -

註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

1. 母公司填 0 。

1. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

2. 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

3. 母公司對子公司。

4. 子公司對母公司。

5. 子公司對子公司。

6. 註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算； 若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

7. 41 -