SiS — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 27, 2013

2363

矽統科技股份有限公司及其子公司
合併財務報表暨會計師核閱報告

民國一○一年上半年度及
民國一○○年上半年度

公司地址：新竹市公道五路二段 180 號 公司電話： (03)516-6000

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合併財務報表

目 錄

項 目	頁 次
一、封面	1
二、目錄	2
三、會計師核閱報告	3-4
四、合併資產負債表	5
五、合併損益表	6
六、合併股東權益變動表	7
七、合併現金流量表	8-9
八、合併財務報表附註
(一)公司沿革	10
(二)重要會計政策之彙總說明	10-20
(三)會計變動之理由及其影響	20
(四)重要會計科目之說明	20-35
(五)關係人交易	35-36
(六)質押之資產	36
(七)重大承諾事項及或有事項	37
(八)重大之災害損失	37
(九)重大之期後事項	37
(十)其他	38-42
(十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	42-43
2.轉投資事業相關資訊	43
3.大陸投資資訊	43
(十二)營運部門資訊	43
(十三)採用IFRSs相關揭露之事項	43-53

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矽統科技股份有限公司及其子公司 會計師核閱報告

矽統科技股份有限公司及其子公司民國一○一年六月三十日及民國一○○年六月三十日
之合併資產負債表，暨民國一○一年一月一日至六月三十日及民國一○○年一月一日至六月
三十日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上
開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並
執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，
故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。

如合併財務報表附註二 .1 所述，列入民國一○一年一月一日至六月三十日及民國一○○ 年一月一日至六月三十日合併財務報表之子公司，其財務報表未經會計師核閱，該等子公司 民國一○一年六月三十日及民國一○○年六月三十日之總資產分別為新臺幣 310,347 千元及 333,793 千元，分別佔合併資產總額之 3.46% 及 2.93% ，負債總額分別為新臺幣 3,509 千元及 3,375 千元，分別佔合併負債總額之 1.23% 及 0.59% ，民國一○一年一月一日至六月三十日及民國一 ○○年一月一日至六月三十日之稅前淨損分別為新臺幣 2,622 千元及 40,475 千元，分別佔合併 稅前淨損之 0.37% 及 12.25% 。另如合併財務報表附註四 .5 所述，矽統科技股份有限公司及其子 公司民國一○一年六月三十日及民國一○○年六月三十日採權益法評價之長期股權投資金額 分別為新臺幣 306,417 千元及 128,297 千元，暨民國一○一年一月一日至六月三十日及民國一○ ○年一月一日至六月三十日相關之投資損失金額分別為新臺幣 17,713 千元及 18,479 千元，係以 該等被投資公司未經會計師核閱之財務報表為依據。又如合併財務報表附註十一所述該等被 投資公司同期間相關資訊亦未經會計師核閱。

依本會計師核閱結果，除上段所述該等合併之子公司及被投資公司民國一○一年一月一
日至六月三十日及民國一○○年一月一日至六月三十日之財務報表倘經會計師核閱，對合併
財務報表可能有所調整之影響及合併財務報表附註十一有關被投資公司相關資訊未經會計師
核閱外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製
準則暨一般公認會計原則而須作修正之情事。

如合併財務報表附註三所述，矽統科技股份有限公司及其子公司自民國一○○年一月一
日起，依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂之規定及新
發布之財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」處理。

< 續下頁 >

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< 承上頁 >

此  致

矽統科技股份有限公司 公鑒

安永聯合會計師事務所

主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號：金管證六字第 0950104133 號 金管證六字第 0970037690 號

王彥鈞

會計師：

郭紹彬

中華民國一○一年八月二十二日

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矽統科技股份有限公司及其子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國一○一年六月三十日 及民國一○○年六月三十日 ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額均以新臺幣千元為單位 )

代碼	資產	附 註	一○一年六月三十日	一○一年六月三十日	一○○年六月三十日	一○○年六月三十日	代碼	負債及股東權益	附 註	一○一年六月三十日	一○一年六月三十日	一○○年六月三十日	一○○年六月三十日
			金額	%	金額	%				金額	%	金額	%
11XX 1100 1120 1140 1160 1210 1250 1280 1286 1291 14XX 1421 1450 1480 15XX 1501 1521 1531 1551 1561 15X1 15X9 17XX 1750 1781 18XX 1820 1830 1860 1888 1888	流動資產 現金及約當現金 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存貨淨額 預付費用 其他流動資產 遞延所得稅資產－流動 受限制資產 流動資產合計 基金及投資 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 基金及投資合計 固定資產 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 成本合計 減：累計折舊 固定資產淨額 無形資產 電腦軟體成本 專門技術 無形資產淨額 其他資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產－非流動 預付退休金 其他資產－其他 其他資產合計 資產總計	二及四.1 二及四.2 二及四.3 二及四.4 二及四.18 六 二及四.5 二及四.6 二及四.7 五 二 二及四.18 二及四.9 四.8	$2,159,601 134 54,596 5,558 53,287 22,642 7,741 26,709 34,000 2,364,268 306,417 4,160,937 452,298 4,919,652 397,304 1,054,637 947,583 11,120 144,277 2,554,921 (1,700,319) 854,602 464 185,957 186,421 3,304 34,234 490,343 36,777 79,024 643,682 $8,968,625	24.08 - 0.61 0.06 0.59 0.25 0.09 0.30 0.38 26.36 3.42 46.39 5.04 54.85 4.43 11.76 10.57 0.12 1.61 28.49 (18.96) 9.53 0.01 2.07 2.08 0.04 0.38 5.47 0.41 0.88 7.18 100.00	$3,544,462 161 336,902 13,008 173,488 29,082 5,972 69,830 116,368 4,289,273 128,297 4,659,659 582,906 5,370,862 397,304 1,053,479 952,316 11,120 143,754 2,557,973 (1,632,143) 925,830 2,366 190,190 192,556 3,797 9,032 501,229 36,217 79,024 629,299 $11,407,820	31.07 - 2.95 0.12 1.52 0.26 0.05 0.61 1.02 37.60 1.12 40.85 5.11 47.08 3.48 9.23 8.35 0.10 1.26 22.42 (14.31) 8.11 0.02 1.67 1.69 0.03 0.08 4.40 0.32 0.69 5.52 100.00	21XX 2140 2150 2170 2180 2210 2263 2280 28XX 2820 2881 31XX 3110 32XX 3210 3220 3260 3271 33XX 3310 3350 34XX 3420 3451 3480	流動負債 應付帳款 應付帳款－關係人 應付費用 公平價值變動列入損益 之金融負債－流動 其他應付款 遞延收入 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 存入保證金 遞延貸項－聯屬公司間利益 其他負債合計 負債合計 股東權益 股本 普通股股本 資本公積 發行溢價 庫藏股票 長期投資 員工認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 累積盈虧 股東權益其他項目 累積換算調整數 備供出售金融資產未實現利益 庫藏股票 股東權益合計 負債及股東權益總計	五 五及七 二、四.10及十 二 二及四.5 四.11及四.12 二、四.5、四.12、四.13及四.16 四.14及四.15 二 二、四.5及十 二及四.16	$19,448 20,677 195,696 - 10,331 - 36,176 282,328 1,192 1,817 3,009 285,337 6,277,330 978,753 241,562 83,063 105,155 - (674,077) (12,742) 1,757,915 (73,671) 8,683,288 $8,968,625	0.22 0.23 2.18 - 0.12 - 0.40 3.15 0.01 0.02 0.03 3.18 69.99 10.91 2.69 0.93 1.17 - (7.51) (0.14) 19.60 (0.82) 96.82 100.00	$99,452 80,839 187,990 73 155,657 14,874 29,958 568,843 1,019 - 1,019 569,862 6,838,450 1,742,523 189,842 34,643 66,740 74,751 (346,878) (15,567) 2,253,454 - 10,837,958 $11,407,820	0.87 0.71 1.65 - 1.37 0.13 0.26 4.99 0.01 - 0.01 5.00 59.95 15.27 1.66 0.30 0.59 0.66 (3.04) (0.14) 19.75 - 95.00 100.00

( 請參閱合併財務報表附註 )

董事長：陳文熙

會計主管： 謝佳蓉

• 5 -

矽統科技股份有限公司及其子公司 合 併 損 益 表

民國一○一年一月一日至六月三十日 民國一○○年一月一日至六月三十日 ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除每股盈餘外，均以新臺幣千元為單位 )

代碼	項 目	附 註		一○一年上半年度	一○一年上半年度	一○一年上半年度		一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度
				金 額		%		金 額		%
4000 4110 4170 4190 4100 4800 5000 5910 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7140 7320 7480 7500 7521 7530 7560 7880 7900 8110 9600 9601 9602 9600 9750 9850	營業收入 銷貨收入 減：銷貨退回 銷貨折讓 銷貨收入淨額 其他營業收入 營業收入合計 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨損 營業外收入及利益 利息收入 處分投資利益 金融負債評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 權益法認列之投資損失 處分固定資產損失 兌換損失 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨損 所得稅費用 合併總淨損 歸屬予： 母公司股東淨損 少數股權損失 合併總淨損 基本每股虧損(元) 歸屬予母公司股東之淨損 稀釋每股虧損(元) 歸屬予母公司股東之淨損	二 四.17及五 四.17、五及七 十 二及四.5 二、四.10及十 五 二及四.5 二 二及四.18 二及四.19 二及四.19		$249,868 (2,129) (7,807) 239,932 13,988 253,920 (223,917) 30,003 (96,294) (100,924) (552,265) (749,483) (719,480) 10,925 21,566 - 13,454 45,945 (17,713) (11,051) (966) (11) (29,741) (703,276) (65) $(703,341) $(674,077) (29,264) $(703,341) 稅前 $(1.07) $(1.07)		98.40 (0.84) (3.07) 94.49 5.51 100.00 (88.18) 11.82 (37.92) (39.75) (217.50) (295.17) (283.35) 4.30 8.49 - 5.30 18.09 (6.98) (4.35) (0.38) - (11.71) (276.97) (0.02) (276.99) (265.47) (11.52) (276.99) 稅後 $(1.07) $(1.07)		$1,008,275 (1,912) (14,482) 991,881 3,016 994,897 (623,857) 371,040 (60,241) (91,770) (573,347) (725,358) (354,318) 13,396 - 8,100 25,734 47,230 (18,479) (470) (4,420) - (23,369) (330,457) (16,444) $(346,901) $(346,901) - $(346,901) 稅前 $(0.48) $(0.48)		101.35 (0.19) (1.46) 99.70 0.30 100.00 (62.70) 37.30 (6.06) (9.22) (57.63) (72.91) (35.61) 1.34 - 0.81 2.59 4.74 (1.86) (0.05) (0.44) - (2.35) (33.22) (1.65) (34.87) (34.87) - (34.87) 稅後 $(0.50) $(0.50)
(請參閱合併財務報表附註)

董事長：陳文熙經理人：陳燦輝      會計主管：謝佳蓉

• 6 -

矽統科技股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表

民國一○一年一月一日至六月三十日 及民國一○○年一月一日至六月三十日

( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額均以新臺幣千元為單位 )

代碼	項目	附註	股	本	資本公積	保留盈餘	保留盈餘	累 積 換算調整數	庫藏股票	金融商品 未實現利益	合計
			普通股股本	預收股本		法定盈餘公積	未分配盈餘
			3310	3140	32XX	3310	3350	3420	3440	3450	3XXX
A1 G1 J1 J3 L1 M1 N1 P1 Q5 R5 Z1 A1 E1 E5 J1 J3 K5 L1 M1 Q1 Q5 R5 Z1	民國一○○年一月一日餘額 員工認股權行使 庫藏股買回 庫藏股註銷 授與員工認股權酬勞成本 民國一○○年上半年度合併總淨損歸屬予母公司股東 民國九十九年度盈餘提撥及分配(註)： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 備供出售金融資產未實現損失 外幣財務報表換算所產生兌換差額 民國一○○年六月三十日餘額 民國一○一年一月一日餘額 資本公積彌補虧損 法定盈餘公積彌補虧損 庫藏股買回 庫藏股註銷 處分長期股權投資 授與員工認股權酬勞成本 民國一○一年上半年度合併總淨損歸屬予母公司股東 未按持股比例認列長期股權投資影響 備供出售金融資產未實現利益 外幣財務報表換算所產生兌換差額 民國一○一年六月三十日餘額	二及四.16 二及四.16 二及四.12 二、四.5及十 二 二及四.16 二及四.16 二、四.5及十 二、四.5及十 二、四.5及十 二	$7,138,245 205 - (300,000) - - - - - - $6,838,450 $6,577,330 - - - (300,000) - - - - - - $6,277,330	$30 (30) - - - - - - - - $- $- - - - - - - - - - - $-	$2,301,827 174 - (301,867) 33,614 - - - - - $2,033,748 $2,007,381 (620,790) - - (32,901) (18,367) 6,423 - 66,787 - - $1,408,533	$60,519 - - - - - 14,232 - - - $74,751 $74,751 - (74,751) - - - - - - - - $-	$142,315 - - - - (346,901) (14,232) (128,060) - - $(346,878) $(695,541) 620,790 74,751 - - - - (674,077) - - - $(674,077)	$(15,194) - - - - - - - - (373)	$(284,460) - (317,407) 601,867 - - - - - - $- $(249,433) - - (157,139) 332,901 - - - - - - $(73,671)	$2,933,989 - - - - - - - (680,535) - $2,253,454 $1,700,067 - - - - - - - - 57,848 - $1,757,915	$12,277,271 349 (317,407) - 33,614 (346,901) - (128,060) (680,535) (373) $10,837,958 $9,407,638 - - (157,139) - (18,367) 6,423 (674,077) 66,787 57,848 (5,825) $8,683,288
								$(15,567)
								$(6,917) - - - - - - - - - (5,825)
								$(12,742)

註：董監酬勞 1,281 千元及員工紅利 12,809 千元已於民國九十九年度損益表中扣除。

( 請參閱合併財務報表附註 )

董事長：陳文熙

經理人：陳燦輝

會計主管：謝佳蓉

• 7 -

矽統科技股份有限公司及其子公司 合併現金流量表

民國一○一年一月一日至六月三十日 及民國一○○年一月一日至六月三十日 ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額均以新臺幣千元為單位 )

代碼	項 目		一○一年上半年度		一○○年上半年度
A10000 A20300 A20400 A20500 A21200 A22200 A22400 A22600 A23300 A23600 A31110 A31120 A31140 A31160 A31180 A31200 A31211 A31220 A32140 A32150 A32170 A32180 A32212 AAAA B00400 B01700 B01900 B02000 B02500 B02600 B02900 BBBB	營業活動之現金流量： 合併總淨損 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列數 股份基礎給付酬勞成本 存貨跌價及呆滯損失(回升利益) 權益法認列之投資損失 處分及報廢固定資產損失 處分投資利益 金融資產及負債評價利益 營業資產及負債之淨變動： 公平價值變動列入損益之金融資產 應收票據 應收帳款 其他應收款 存貨 預付費用 其他流動資產 遞延所得稅資產 應付帳款 應付帳款－關係人 應付費用 其他應付款 其他流動負債 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量： 處分備供出售金融資產價款 處分子公司 購置固定資產 處分固定資產價款 存出保證金減少 遞延費用增加 購置無形資產 投資活動之淨現金流出 續下頁		$(703,341) 55,315 76,999 3,368 6,423 (132,900) 17,713 11,051 (21,566) - 149 6,401 (34,828) 499 127,706 (15,615) (1,948) - 11,356 17,631 (25,020) (6) (5,444) (606,057) 8,154 (131) (5,682) - 128 (776) (86,607) (84,914)		$(346,901) 48,764 46,449 1,644 33,614 5,000 18,479 470 - (1,578) - 2,637 (80,653) 24,273 78,585 48,048 26,562 15,979 (20,990) (32,296) (65,236) - (7,423) (204,573) - - (17,088) 1,000 53 (4,520) (56,768) (77,323)

• 8 -

矽統科技股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國一○一年一月一日至六月三十日 及民國一○○年一月一日至六月三十日 ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額均以新臺幣千元為單位 )

代碼	項 目		一○一年上半年度		一○○年上半年度
C01600 C01702 C02400 C02500 C03300 CCCC DDDD EEEE E00100 E00200 F00400 G03000 G03200 G03300 G03902 G03903 G03905 H00300 H00500 H00800 H00300 H00500 H00800	承上頁 融資活動之現金流量： 存入保證金(減少)增加 應付租賃款減少 員工執行認股權 庫藏股票買回成本 少數股權變動 融資活動之淨現金流出 匯率影響數 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 金融商品未實現評價(利益)損失 資本公積彌補虧損 應付現金股利 採權益法評價之長期股權投資 股東權益變動轉列資本公積 處分長期股權投資沖減資本公積 長期投資合併換股 同時影響現金及非現金項目之投資活動： 固定資產增加 應付購買設備款減少(增加) 購買固定資產支付現金數 無形資產增加 應付購買設備款減少(增加) 購買無形資產支付現金數		$(34) - - (146,808) (65,664) (212,506) (432) (903,909) 3,063,510 $2,159,601 $- $(57,848) $620,790 $- $(66,787) $18,367 $57,710 $4,557 1,125 $5,682 $81,292 5,315 $86,607		$449 (10,644) 349 (317,407) - (327,253) (431) (609,580) 4,154,042 $3,544,462 $465 $680,535 $- $128,060 $- $- $- $19,527 (2,439) $17,088 $80,646 (23,878) $56,768

( 請參閱合併財務報表附註 )

董事長：陳文熙經理人：陳燦輝會計主管：謝佳蓉

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矽統科技股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國一○一年六月三十日 及民國一○○年六月三十日 ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

一、 公司沿革

矽統科技股份有限公司 ( “本公司” ) 於民國七十六年八月二十六日設立。主要業務 為研究、生產、製造及銷售各種特殊應用積體電路及其組件、系統產品、積體電 路設計、高腳數精密封裝及測試服務，並兼營與本公司業務相關之貿易業務。

本公司股票自民國八十六年八月起於臺灣證券交易所上市買賣。

本公司及其子公司於民國一○一年及一○○年六月三十日之員工人數分別為 585 人及 667 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製。重要
會計政策彙總說明如下：

1. 合併概況

列入合併財務報表之子公司及其變動情形如下：

投資公司 名稱	子公司名稱	業務性質		所持股權百分比	所持股權百分比
				101.06.30	100.06.30
本公司 本公司 本公司 SIS Technology (SAMOA) Ltd.	SIS Holding Ltd. SIS Technology (SAMOA) Ltd. 永基投資股份 有限公司 矽統科技(蘇州) 有限公司(註1)	投資 投資 投資 產品銷售及 軟件設計		100.00% 100.00% 100.00% -	100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

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矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

投資公司 名稱	子公司名稱	業務性質		所持股權百分比	所持股權百分比
				101.06.30	100.06.30
SIS Technology (SAMOA) Ltd. SIS Holding Ltd. 矽統信息科技 (重慶)有限公司	矽統信息科技 (重慶)有限公司 美國矽統公司 深圳市邦統科 技有限公司	軟件設計及製作 市場行銷及 技術服務業務 市場行銷及 技術服務業務		100.00% 100.00% 100.00%	100.00% 100.00% 100.00%

• 註 1 ：本公司於民國一○○年十二月十五日經董事會決議清算解散矽統科技 ( 蘇 州 ) 有限公司，並已於民國一○一年三月十五日完成清算程序。

• 註 2 ：本公司於民國一○○年十一月以現金收購太瀚科技股份有限公司 54.46% 之股權，另其子公司 Waltop Investment INC. 及其子公司聯太 ( 山東 ) 電子科 技有限公司、陽太科技股份有限公司及其子公司 Sunlit International Inc. 及其孫公司陽太賽諾貿易 ( 上海 ) 有限公司亦一併取得具有控制能力，並納 入合併財務報表之編製個體；自民國一○一年四月二十九日起對太瀚科技 股份有限公司因持股比例下降且因持有之董事席次未過半，對其不再具有 控制能力，故未予以列入民國一○一年上半年度合併財務報表編製個體， 惟喪失控制能力前之收益及費損則均已編入合併財務報表中。

2. 合併財務報表編製原則

合併財務報表依照財務會計準則公報第七號「合併財務報表」之規定，已與直
接或間接持有被投資公司有表決權之股份超過百分之五十之被投資公司編製
合併財務報表。編製合併財務報表時，母子公司間重大交易及其餘額業已銷除。

3. 外幣財務報表之換算

國外子公司之功能性貨幣均為當地貨幣，其財務報表換算為新臺幣表達時，資
產及負債科目按資產負債表日匯率換算；股東權益按歷史匯率換算；損益科目
則按當年度加權平均匯率換算。換算所產生之兌換差額，則列為股東權益項下
之累積換算調整數。

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( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

4. 會計估計

本公司及其子公司依照前述準則及原則編製財務報表時，必須使用合理之估計
和假設，因估計通常係在不確定情況下作成之判斷，因此可能與將來實際結果
有所差異。

5. 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括用途未受限制之現金，以及預期一年內變現或耗用之資產；固定
資產、無形資產及其他不屬於流動資產者為非流動資產。流動負債將於一年內
清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

6. 外幣交易

以外幣為基準之交易事項係以交易發生日之即期匯率作為入帳基準，與結清日
之外幣資產或負債所產生之兌換差額，列為當期損益。至資產負債表日尚未收
取或償付之外幣債權或債務，按資產負債表日之即期匯率予以調整，因調整所
發生之兌換損失或利益，亦列為當期損益。若屬本國企業與國外營運機構有長
期投資之情形，其兌換差額列入「累積換算調整數」科目，作為股東權益之調
整項目。

期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損益者，
按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損
益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按資產負債表日之即
期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股東權益調整項目；屬以成
本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。

7. 約當現金

約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對其價值影響
甚少之投資，包括自投資日起三個月內到期之短期票券及附賣回條件之票券
等。

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8. 金融資產及金融負債

本公司及其子公司依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準
則」及「證券發行人財務報告編製準則」之規定，將金融資產分類為公平價值
變動列入損益之金融資產、以成本衡量之金融資產及備供出售之金融資產等。
金融資產於原始認列時以公平價值衡量，但非以公平價值衡量且公平價值變動
認列為損益之金融資產，尚應加計取得或發行之交易成本。金融負債則為公平
價值變動列入損益之金融負債。

本公司及其子公司依慣例交易購買或出售之金融資產，採交易日（即本公司及
其子公司決定購買或出售金融資產的日期）會計處理，慣例交易係指一項金融
資產之購買或出售，其資產之交付期間係在市場慣例或法令規定之期間內者。

(1) 公平價值變動列入損益之金融資產及金融負債

對於取得及發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融資產、負
債及未能符合避險會計之衍生性商品分類為公平價值變動列入損益之金融
資產及負債。當公平價值為正時，列為金融資產；公平價值為負時，列為金
融負債。

續後評價係以公平價值衡量且公平價值變動認列於當期損益。上市 ( 櫃 ) 公司 股票係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值，衍生性金融商品則以 評價方法估計其公平價值。

(2) 以成本衡量之金融資產

對無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市 ( 櫃 ) 及興櫃股票，係 以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金 額嗣後不得迴轉。

(3) 備供出售之金融資產

備供出售之金融資產係指指定為備供出售，或非屬公平價值變動列入損益之
金融資產、持有至到期日之投資及無活絡市場之債券投資等金融資產之非衍
生性金融資產。備供出售之金融資產續後評價係以公平價值衡量，其公平價
值變動造成之利益或損失，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外，
於除列前認列為股東權益調整項目，備供出售之金融資產除列時，將累積之
利益或損失列入當期損益。

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• ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

若有減損之客觀證據，則認列減損損失，若後續期間減損金額減少，屬權益
商品之減損減少金額應認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減損減少金
額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期利益。

所稱公平價值，在上市 ( 櫃 ) 股票或存託憑証，係指資產負債表日之收盤價， 限制上市股票則指資產負債表日該普通股之收盤價，再適當調整受限影響後 之估計價值。

9. 應收帳款之減損評估

應收款項之減損評估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發
生減損，重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者，應個別評估其減損
金額，其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重大之應收款項，以及無減損客
觀證據之應收款項，將具類似信用風險特徵者納入群組，分別評估該組資產之
減損。

10. 銷貨收入及備抵退貨及折讓

銷貨收入係於貨物所有權及風險承擔責任移轉 ( 一般係於運出時移轉 ) 予客戶時 認列，備抵退貨及折讓係依經驗估計可能發生之產品退回及折讓，於產品出售 年度列為銷貨之減項，相關銷貨成本則列為銷貨收入之減項。

11. 存 貨

存貨係永續盤存制，期末就呆滯及過時存貨提列備抵損失，並按成本與淨變現
價值孰低法評價。存貨採用標準成本者，結帳時將成本差異分攤至銷貨成本及
期末存貨，使其接近加權平均成本計價。

淨變現價值係指在正常情況下，估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費
用後之餘額。

12. 採權益法之長期股權投資

本公司及其子公司具有重大影響力之長期股權投資，係採用權益法評價；被投 資公司發生純益 ( 或純損 ) 時，認列投資損益；惟因認列被投資公司之虧損而致 對該被投資公司之長期投資之帳面餘額為負數時，其投資損失之認列以對該被 投資公司投資帳面餘額降至零元為限；但若擔保被投資公司之債務、或有其他 財務上之承諾、或被投資公司之虧損係屬短期性質，有充分之證據顯示可於未 來短期內回復獲利之營運時，則繼續按持股比例認列投資損失；致對該被投資 公司投資之帳面價值發生貸方餘額時，在資產負債表中列為負債。

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本公司及其子公司與按權益法評價之被投資公司間順流交易所產生之未實現利
益按持股比例予以銷除；若本公司及其子公司對被投資公司具控制能力者，則
全數予以銷除，俟實現始認列利益。

本公司及其子公司與採權益法評價之被投資公司之間逆流交易所產生之未實現
損益，皆按約當持股比例予以銷除。

投資成本與股權淨值間之差額原按五年平均攤銷。惟自民國九十五年一月一日
起依財務會計準則公報第五號「採權益法之長期股權投資會計處理準則」規定，
該差額屬於商譽部份不再攤銷，原已攤銷之部分不得迴轉。新增之差額比照財
務會計準則公報第二十五號「企業合併─購買法之會計處理」有關收購成本分
攤之步驟予以分析處理。

本公司及其子公司非按原持股比例認購採權益法評價之被投資公司增發之新
股，致投資比例發生變動，因而使所投資之股權淨值發生增減者，其增減數調
整資本公積及長期股權投資。

本公司及其子公司出售長期股權投資時，以售價與該投資帳面價值之差額，作
為長期股權投資處分損益，帳上如有因長期股權投資所產生之資本公積或其他
股東權益調整項目餘額時，按出售比例轉列為當期損益。

13. 固定資產

固定資產係按成本減累計折舊及累計減損計價。重大之增添、更新及改良作為
資本支出；經常性之修理及維護支出則作為當期費用。固定資產於購建期間支
出款項所負擔之利息予以資本化。

固定資產報廢或出售時，其有關成本及累計折舊均自帳上予以減除，因而產生
之損益列為當期之營業外收入及費用。

折舊按直線法計提，其耐用年數屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值依估
計仍可使用年限續提折舊。固定資產耐用年數如下：

房屋及建築	3	～50年
機器設備	3	～10年
運輸設備		5年
辦公設備	3	～5年

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14. 無形資產

本公司及其子公司原始認列無形資產時，係以成本衡量。無形資產於原始認列
後，以其成本加依法令規定之重估增值，再減除累計攤銷及累計減損損失後之
金額作為帳面價值。

有限耐用年限之無形資產之可攤銷金額於耐用年限期間，按合理而有系統之方
法攤銷，並於無形資產有跡象顯示減損時，進行減損測試。本公司及其子公司
於每一會計年度終了時評估有限耐用年限無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方
法，如有變動，則視為會計估計變動處理。

本公司及其子公司依無形資產之類別彙總相關政策如下表：

類 別	專門技術	電腦軟體成本
耐用年限	3 年~5 年	3 年~5 年
攤銷方法	直 線 法	直 線 法

本公司因合併取得可辨認淨資產之公平價值與收購成本比較，若收購成本超過
所取得可辨認淨資產之公平價值，應將超過部分列為商譽，且依財務會計準則
公報第二十五號「企業合併－購買法之會計處理」之規定處理，不再攤銷，惟
每年應以成本減除累計減損後之金額進行減損測試。

15. 遞延費用

以取得成本為入帳基礎，並按 3 年及依其經濟效益或合約年限平均攤銷。

16. 金融資產及負債之除列

金融資產

本公司及其子公司對於構成金融資產或部分金融資產之合約權利喪失控制
時，即除列該金融資產或部分金融資產。當本公司及其子公司移轉全部或部分
金融資產且放棄對金融資產之控制時，於交換所收取對價之範圍內視為出售。

當金融資產之移轉未符合喪失控制之條件時，本公司及其子公司則視該移轉交
易為擔保借款，再取得資產之權利非屬衍生性金融商品。

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金融負債

本公司及其子公司之金融負債於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負
債消滅時，除列全部或部分金融負債。

當本公司及其子公司自相同債權人以幾乎不相同條件交換既有之金融負債，或
對既有負債條件進行大幅修改，並同時承擔新金融負債，該種交換或修改視為
除列既有負債並同時認列新負債，差額計入當期損益。

17. 退休金

本公司及國內子公司訂有員工退休辦法，並依「勞動基準法」規定設立勞工退
休準備金監督委員會，每月按薪資總額一定比率提撥退休準備金，存入臺灣銀
行退休基金專戶，由於上述退休準備金係以退休準備金監督委員會名義存入，
與本公司完全分離，故未列入上開財務報表中。

「勞工退休金條例」自民國九十四年七月一日起施行，並採確定提撥制。實施
後員工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金
制度並保留適用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工，本公司每月負擔
之員工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六，並依權責發生基礎，
將每期提繳之退休基金數額認列為當期費用。

退休金之會計處理係依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之
規定，屬確定給付退休辦法者，淨退休金成本係按精算報告提列，包括當期服
務成本、利息成本、基金資產之預期報酬、未認列過渡性淨資產與退休金利益
之攤提。退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當期之淨退休金
成本。

18. 酬勞性員工認股選擇權計劃

本公司及國內子公司發行之酬勞性認股權，係權益交割之股份基礎給付交易。 給與日於民國九十六年十二月三十一日 ( 含 ) 以前者，依基金會發布之 (92) 基秘字 第 070 、 071 、 072 號函及與該號函相關函釋之規定，採用內含價值法處理，並 按衡量日標的股票市價與行使價格間之差額認列為酬勞成本，另揭露採用公平 價值法之擬制淨利與每股盈餘資訊。給與日於民國九十七年一月一日 ( 含 ) 以後 者，則依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」之規 定，計算給與日所給與權益商品公平價值，以認列酬勞成本。

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19. 庫藏股票

本公司依財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」之規定，對於
公司收回已發行股票作為庫藏股票時採成本法處理。本公司買回之庫藏股票成
本在資產負債表作為股東權益減項，而處分或註銷庫藏股票時，其差額調整資
本公積或沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積；如有不足，則借記保
留盈餘。

本公司提供庫藏股票予員工之認股權計畫，係權益交割之股份基礎給付交易給 與日於民國九十七年一月一日（含）以後者，則依財務會計準則公報第三十九 號「股份基礎給付之會計處理準則」及財團法人中華民國會計研究發展基金會 發布之 (96) 基秘字第 266 號函之規定處理。

20. 所得稅

本公司及其子公司依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」
之規定作跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅
影響數列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減
所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可
實現性，估列其備抵評價金額。

合併公司屬國內者未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決
議分配盈餘後列為當期所得稅費用。

所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會計處理
準則」之規定處理，因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所
產生之所得稅抵減採當期認列法處理。

合併公司屬國內者依所得基本稅額條例之規定計算基本稅額，並與按所得稅法
規定計算之應納稅額兩者相較擇其高者估列為當期所得稅。另本公司於評估遞
延所得稅資產可實現性時，亦將未來年度應納之最低所得稅稅額納入考量。

21. 每股盈餘 ( 虧損 )

本公司依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」之規定計算每股盈餘。基 本每股盈餘以普通股股東之本期淨利 ( 損 ) 除以普通股加權平均流通在外股數； 稀釋每股盈餘則以普通股股東之本期淨利 ( 損 ) 調整具稀釋作用之潛在普通股之 股利、具稀釋作用之潛在普通股於本期已認列之利息費用及具稀釋作用之潛在 普通股因轉換而產生之任何其他收入與費用之變動後，除以普通股加權平均流 通在外股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股之加權平均流通 在外股數。

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22. 資產減損

本公司及其子公司於每一資產負債表日評估所有適用財務會計準則公報第三十
五號之資產是否有減損跡象，如有減損跡象，則進行減損測試，依公報規定以
個別資產或資產所屬之現金產生單位進行測試。減損測試結果如資產（或資產
所屬現金產生單位）之帳面價值大於可回收金額，則須認列減損損失，而可回
收金額則為淨公平價值及使用價值之較高者；反之，若於資產負債表日有證據
顯示資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在或減少時，應重新評估可回
收金額，若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加時，減損應予迴轉，
惟迴轉後帳面價值不可超過資產在未認列減損損失情況下，減除應提列折舊或
攤銷後之帳面價值。

另外，已分攤商譽之現金產生單位或群組，不論有無減損跡象，每年定期進行 減損測試。減損測試結果如現金產生單位或群組之帳面價值 ( 包含商譽之帳面價 值 ) 大於可回收金額，則須認列減損損失，認列減損時，商譽先行減除，減除不 足之數再依帳面價值之相對比例分攤至商譽以外之其他資產。商譽之減損，一 經認列，嗣後不得以任何理由迴轉。

減損損失及減損迴轉利益列為營業外收入及利益或營業外費用及損失。

23. 員工分紅及董監酬勞

依財團法人中華民國會計研究發展基金會於民國九十六年三月發布 (96) 基秘字 第 052 號函之規定，員工分紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之分配。

24. 合併

本公司係依財團法人中華民國會計研究發展基金會所發佈 (91) 基秘字第 243 、 244 號解釋函之規定處理，存續公司取得消滅公司時，應以消滅公司淨資產原帳面 價值 ( 若有資產減損，則應以認列損失後金額為基礎 ) 作為取得淨資產之入帳基 礎。

本公司依財務會計準則公報第二十五號「企業合併－購買法之會計處理」之規 定處理。若收購成本 ( 發行權益證券之市價及其他相關成本 ) 超過所取得可辨認淨 資產之公平價值，則將超過部分列為商譽；若所取得可辨認淨資產之公平價值 超過收購成本，則其差額應就非流動資產分別將其公平價值等比例減少之，若 減少至零仍有差額時，應將該差額列為非常利益。

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矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

25. 遞延政府補助收入

本公司及其子公司政府補助款收入認列之會計處理，係依照財務會計準則公報
第二十九號「政府輔助之會計處理準則」之規定，於同時符合政府捐助之相關
條件及可收到該項政府捐助時，以合理而有系統之方法配合其相關成本之預期
發生期間認列為收入，帳列其他收入項下；其未實現者，應列為遞延收入。

26. 營運部門資訊

營運部門係同時符合下列特性之企業組成單位：

• (1) 從事可獲得收入並發生費用之經營活動、

• (2) 營運結果定期由企業之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策， 並評估該部門之績效、

• (3) 具個別分離之財務資訊。

三、 會計變動之理由及其影響

1. 自民國一○○年一月一日起，採用新發布財務會計準則公報第四十一號「營運 部門資訊之揭露」之規定處理營運部門資訊之揭露，該號公報係取代財務會計 準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。

2. 自民國一○○年一月一日起，採用第三次修訂之財務會計準則公報第三十四號 「金融商品之會計處理準則」規定。前述變動對民國一○○年上半年度合併總 淨損及合併每股虧損並未有重大影響。

四、 重要會計科目之說明

1. 現金及約當現金

現金及約當現金
零用金 支票及活期存款 定期存款 合 計	101.06.30 $562 198,227 1,960,812 $2,159,601	100.06.30
		$628 126,992 3,416,842
		$3,544,462

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2. 應收票據淨額

應收票據淨額
應收票據 減：備抵呆帳 淨 額	101.06.30	100.06.30
	$134 -	$161 -
	$134	$161

3. 應收帳款淨額

應收帳款淨額
應收帳款 減：備抵呆帳 減：備抵退貨及折讓 淨 額	101.06.30	100.06.30
	$74,955 (4,481) (15,878)	$364,197 (7,638) (19,657)
	$54,596	$336,902

4. 存貨淨額

存貨淨額
原物料 在製品 製成品 合 計 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額	101.06.30 $5,451 107,876 78,162 191,489 (138,202) $53,287	100.06.30
		$6,097 378,742 184,328
		569,167 (395,679)
		$173,488

本公司民國一○一年及一○○年上半年度之銷貨成本包括存貨跌價回升利益 132,900 千元及存貨跌價損失 5,000 千元。由於民國一○一年上半年度因已提 列存貨跌價及呆滯損失之庫存已陸續出售或已報廢，致認列存貨跌價回升利 益而減少銷貨成本。

5. 基金及投資

基金及投資
被投資公司名稱	101.06.30		100.06.30
	金 額	持股 比率(%)	金 額 $- 60,872 67,425 128,297	持股 比率(%)
採權益法之長期股權投資 太瀚科技公司 視傳科技公司 昱聯科技公司 小計	$213,780 60,872 31,765	34.03 34.03 19.86		- 34.03 19.86
	306,417

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( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

被投資公司名稱	101.06.30	101.06.30	100.06.30	100.06.30
	金 額	持股 比率(%)	金 額 $2,343,276 54,843 8,086	持股 比率(%)
備供出售金融資產－非流動 聯華電子公司 華泰電子公司－限制上市 買賣普通股 聯陽半導體公司 小計 備供出售金融資產評價調 整－非流動 淨額 以成本衡量之金融資產－非流動 諧永投資公司 全球一動公司 台灣植體科技公司 台灣文創一號公司 科統科技公司 小計 合 計	$2,343,276 54,843 4,903	2.44 3.18 0.23 16.67 2.20 8.89 3.61 -		2.43 4.23 0.39 16.67 5.69 8.89 3.61 16.42
	2,403,022 1,757,915		2,406,205 2,253,454
	4,160,937		4,659,659
	374,798 47,500 20,000 10,000 -		374,798 90,000 20,000 10,000 88,108
	452,298		582,906
	$4,919,652		$5,370,862

• (1) 本公司以成本衡量之金融資產之被投資公司科統科技公司，與本公司採權益 法評價之被投資公司太瀚科技公司透過換股方式進行合併，以科統科技公司 每 1 普通股換發太瀚科技公司普通股 1 股，並以民國一○一年四月二十九日 為合併基準日，合併後太瀚科技公司為存續公司，科統科技公司為消滅公 司。因該合併因而認列之處分投資利益 15,039 千元及沖減資本公積 18,438 千元，惟因對太瀚科技公司仍具有影響力，應將處分損益按持股比例視為未 實現損益加以消除 1,817 千元，帳列遞延貸項－聯屬公司間利益。

本公司於民國一○○年十一月投資太瀚科技公司，其投資金額 152,997 千 元，持股 54.46% 。因上述合併案本公司新增取得太瀚科技公司 9,146 千股， 並使持股比率由 54.46% 降為 34.03% 。另依持股比率認列採權益法評價之長 期股權投資股東權益變動轉列資本公積 66,787 千元。

民國一○一年四月二十九日起，本公司所佔董事席次未逾半，因此本公司對 該被投資公司已不具有控制能力，故不再予以列入合併財務報表之編製個 體，另請參閱合併財務報表附註二 .1 之註 2 說明。

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• (2) 本公司之被投資公司視傳科技公司於民國一○○年五月經股東會決議辦理 減資彌補虧損案，本公司投資比率仍為 34.03% 。

• (3) 本公司於民國一○一年上半年度處分投資屬備供出售金融資產－聯陽半導 體公司 308 千股，處分價款為 8,154 千元，認列處分投資利益為 4,900 千元。

• (4) 本公司於民國一○○年度依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計 處理準則」之規定，提列科統科技公司及全球一動公司減損損失分別為 27,000 千元及 42,500 千元。

• (5) 合併公司採成本法評價之被投資公司台灣植體科技公司，於民國一○○年六 月辦理現金增資，合併公司未參與認購，致投資比率由 10.00% 降為 8.89% 。

• (6) 合併公司採成本法評價之被投資公司台灣文創一號公司，於民國一○○年六 月辦理現金增資，合併公司未參與認購，致使投資比率由 3.83% 降為 3.61% 。

• (7) 民國一○一年及一○○年上半年度按權益法評價之長期股權投資，係依未經 會計師核閱之同期財務報表認列。投資 ( 損 ) 益金額如下：

視傳科技公司 太瀚科技公司 昱聯科技公司 合 計	一○一年上半年度 $643 (5,708) (12,648) $(17,713)	一○○年上半年度
		$1,200 - (19,679)
		$(18,479)

6. 固定資產

本公司及其子公司民國一○一年及一○○年上半年度均未有利息資本化之情
形。

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( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

7. 無形資產

原始成本： 期初餘額 本期購買 本期到期除列及其他 匯率影響數 期末餘額 累積攤銷： 期初餘額 本期攤銷 本期到期除列及其他 匯率影響數 期末餘額 帳面價值： 期初餘額 期末餘額 原始成本： 期初餘額 本期購買 本期到期除列 匯率影響數 期末餘額 累積攤銷： 期初餘額 本期攤銷 本期到期除列 匯率影響數 期末餘額 帳面價值： 期初餘額 期末餘額		101.06.30
	電腦軟體成本 $6,622 - (4,500) - $2,122 $5,332 826 (4,500) - $1,658 $1,290 $464	專門技術 $485,258 81,292 (48,953) (1,309) $516,288 $314,431 65,928 (48,953) (1,075) $330,331 $170,827 $185,957 100.06.30	合 計
			$491,880 81,292 (53,453) (1,309)
			$518,410
			$319,763 66,754 (53,453) (1,075)
			$331,989
			$172,117
			$186,421
	電腦軟體成本 $7,940 262 (1,580) - $6,622 $4,657 1,179 (1,580) - $4,256 $3,283 $2,366	專門技術 $355,466 80,384 - (1,329) $434,521 $202,255 43,105 - (1,029) $244,331 $153,211 $190,190	合 計
			$363,406 80,646 (1,580) (1,329)
			$441,143
			$206,912 44,284 (1,580) (1,029)
			$248,587
			$156,494
			$192,556

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矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

－ 8. 其他資產 其他

係本公司購入興建研發大樓用途之新竹市光復段土地，因屬農地，尚未辦理變
更登記，帳列其他資產項下，暫以第三人蘇銘華名義辦理登記，並已辦理第一
順位抵押權設定登記。

9. 退休金

本公司民國一○一年及一○○年上半年度認列之淨退休金成本皆為 0 千元，截 至民國一○一年及一○○年六月三十日止，存於臺灣銀行之勞工退休準備金餘 額分別為 206,439 千元及 204,623 千元。另民國一○一年及一○○年上半年度依 勞工退休金條例提撥之退休金費用分別為 17,282 千元及 17,850 千元。

－ 10. 公平價值變動列入損益之金融負債 流動

遠期外匯合約	101.06.30 $-	100.06.30
		$73

本公司民國一○○年上半年度，公平價值變動列入損益之金融負債產生之淨評 價利益為 1,578 千元。

11. 股 本

• (1) 本公司民國一○○年一月一日額定股本及實收股本分別為 18,000,000 千元 及 7,138,245 千元，實收股本分為 713,825 千股，每股面額 10 元，均為普通 股。

本公司辦理之各次員工認股權轉換普通股業已變更登記完竣，列示如下：

日 期 96.01.05 96.04.15 96.09.09 96.12.26 98.08.31 98.11.20 99.03.31 99.06.30 99.09.01 100.03.31	每股面額(元) $10 10 10 10 10 10 10 10 10 10	股數(千股) 5 14,840 617 1,412 391 887 4,757 260 50 20	面額總計(千元)
			$50 148,400 6,170 14,120 3,915 8,875 47,565 2,595 500 205

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矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

本公司於民國一○○年三月九日經董事會決議辦理庫藏股註銷共計 30,000 千股及有員工認股權持有者行使轉換為普通股計 20 千股，分別訂定民國一 ○○年三月十四日為減資基準日及民國一○○年三月十五日為增資基準 日，上項減資及增資案業均經主管機關核准在案，並已變更登記完竣。

本公司於民國一○○年十二月十五日經董事會決議辦理庫藏股註銷共計 26,112 千股，訂定民國一○○年十二月十六日為減資基準日，上項減資案業 經主管機關核准在案，並已變更登記完竣。

本公司於民國一○一年三月十六日經董事會決議辦理庫藏股註銷共計 30,000 千股，訂定民國一○一年三月十九日為減資基準日，上項減資案業經 主管機關核准在案，並已變更登記完竣。

截至民國一○一年六月三十日止，本公司額定股本及實收股本分別為 18,000,000 千元及 6,277,330 千元，實收股本為 627,733 千股，每股面額 10 元，均為普通股。

• (2) 本公司於民國九十一年八月二十三日經董事會決議辦理現金增資發行新股 250,000 千股，每股面額 10 元，共 2,500,000 千元，用於參與發行海外存託 憑證，前項發行之海外存託憑證，係於盧森堡交易所掛牌上市，每單位發行 價格為美金 5.515 元 ( 即每股 19.2 元溢價發行 ) ，發行總金額為美金 137,875 千元 ( 新臺幣 4,800,000 千元 ) ，發行單位數計 25,000 千單位 ( 每單位存託憑證 表彰本公司普通股 10 股 ) 。存託憑證發行滿三個月後，存託憑證持有人得請 求存託機構兌回交付及兌回出售所表彰之憑證。

12. 酬勞性員工認股選擇權計劃

本公司於民國九十三年十二月二十八日、九十六年六月二十二日及九十八年十 二月十四日經原財政部證券暨期貨管理委員會及行政院金融監督管理委員會 核准發行員工認股權憑證各 60,000 千單位、 30,000 千單位及 20,000 千單位， 每單位認股憑證得認購本公司 1 股之普通股，員工行使認股權時，以發行新股 為之，憑證持有人於發行屆滿二年後，可按一定時程及比例行使認股權。

截至民國一○一年六月三十日止，本公司並未取消或修正所提出之員工認股權
計畫。所給與認股權之存續期間為七年，並未提供現金交割之選擇，且本公司
過去未曾有以現金交割之慣例。

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矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

前述股票選擇權計畫相關之明細如下：

發行日	發行單位總數	流通在外單位 總數	調整前每股 認購價格	調整後每股 認購價格
94.01.11	50,000 千單位	-(註)	20.00 元	19.80 元
96.12.26	30,000 千單位	19,191 千單位	19.84 元	19.65 元
99.04.30	12,625 千單位	9,630 千單位	19.90 元	19.90 元
99.12.08	7,375 千單位	5,709 千單位	18.90 元	18.90 元

註：截至民國一○一年六月三十日止，員工認股權已屆存續期間而失效。

• (1) 酬勞性員工認股選擇權計劃相關之數量及加權平均行使價格之資訊揭露 如下表：

認股選擇權	一○一年上半年度 數量 (千單位) 加權平均 行使價格 (元) 48,726 $19.62 - - - - (14,196) 19.69 34,530 19.60 24,006 $-	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	數量 (千單位) 48,726 - - (14,196) 34,530 24,006 $-	數量 (千單位) 53,318 - (17) (1,999) 51,302 27,070 $-	加權平均 行使價格 (元)
期初流通在外 本期給與 本期行使 本期失效 期末流通在外 期末可行使之認 股選擇權 本期給與之認股 選擇權加權平均 公平價值(元)			$19.75 - 19.93 19.87 19.75

• (2) 截至民國一○一年六月三十日酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資 訊：

發行 日期	行使價格 之範圍	流通在外之認股選擇權	流通在外之認股選擇權	流通在外之認股選擇權	可行使之認股選擇權	可行使之認股選擇權
		數量 (千單位)	加權平均預 期剩餘存續 期限(年) 2.49 4.83 5.44	加權平均 行使價格 (元)	數量 (千單位)	加權平均 行使價格 (元)
96.12.26 99.04.30 99.12.08	$19.65 19.90 18.90	19,191 9,630 5,709		$19.65 19.90 18.90	19,191 4,815 -	$19.65 19.90 -
		34,530			24,006

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( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

• (3) 本公司一○一年上半年度並無非員工之股份基礎給付交易。

• (4) 本公司歷次發行之員工認股權計畫評價模式及參數如下：

預期股利率(%) 預期波動率(%) 無風險利率(%) 認股權預期存續期間(年) 選擇權評價模式	九十九年度發行 - 57.71~60.51 1.0016~1.1225 4.875 Black-Scholes	九十八年度前發行 0.71 46.24~59.80 2.44~2.69 4.875 Black-Scholes

本公司民國九十六年度以前 ( 於 39 號公報生效日前 ) 給與員工之認股權，因續 後並未修改，上述之參數僅用於揭露擬制資料。

本公司認股權預期存續期間係依據歷史資料所得，未必為員工實際執行狀
況；預期波動率係藉由歷史波動率以預測未來趨勢，亦可能與實際狀況未完
全相符。

• (5) 本公司民國九十六年十二月三十一日前所發行之酬勞性員工認股選擇權計 劃，係依內含價值法認列所給與之酬勞成本，民國一○一年及一○○年上半 年度認列之酬勞成本皆為 0 元。若採公平價值法認列酬勞性員工認股選擇權 計劃，財務報表之擬制淨損與每股虧損資訊列示如下：

歸屬予母公司股東淨損 每股虧損(元) 擬制淨損 擬制每股虧損(元) 歸屬予母公司股東淨損 每股虧損(元) 擬制淨損 擬制每股虧損(元)	一○一年上半年度	一○一年上半年度
	基本每股虧損 稀釋每股虧損 $(674,077) $(674,077) (1.07) (1.07) (674,077) (674,077) (1.07) (1.07) 一○○年上半年度	稀釋每股虧損
	基本每股虧損 $(346,901) (0.50) (350,448) (0.51)	稀釋每股虧損
		$(346,901) (0.50) (350,448) (0.51)

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• ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

13. 資本公積

• (1) 依公司法規定資本公積可用於彌補虧損或撥充資本。公司非於盈餘公積填補 虧損，仍有不足時，不得以資本公積補充之。

• (2) 另依公司法規定，公司無虧損者，得將下列資本公積之全部或一部份撥充資 本或發給現金：

• (A) 超過票面金額發行股票所得之溢額。

• (B) 受領贈與之所得。

14. 法定盈餘公積

• (1) 依公司法規定，就每年稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，並應繼續提 撥至其總額達股本總額時為止。

• (2) 另依公司法規定，公司非彌補虧損及依本法規定提出法定盈餘公積後，不得 分派股息及紅利。公司無盈餘時，亦不得以其分派股息及紅利。若以法定盈 餘公積發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分 為限。

15. 盈餘分配

• (1) 依本公司章程規定，每年度純益於繳納所得稅及彌補虧損後，應先提列百分 之十為法定盈餘公積，餘依下列順序分配：

• 提列百分之一為董事及監察人酬勞

• 提列百分之十為員工紅利

• 其餘額再依股東會之決議分配

另本公司分配盈餘時，必須依法令規定就當年度 ( 及以前年度 ) 發生之股東權 益減項金額，分別自當年度稅後盈餘或前期未分配盈餘提列特別盈餘公積， 嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉金額分配盈餘。

• (2) 本公司民國一○一年及一○○年上半年度，依財團法人中華民國會計研究發 展基金會發布之 (96) 基秘字第 052 號函之規定估列員工分紅及董監酬勞費 用，其估列基礎係以當年度之獲利狀況，考量期初可供分配盈餘、法定盈餘 公積及特別盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基礎估列，惟若嗣後股 東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為次年度之損益。

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( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

• (3) 本公司於民國一○一年六月十五日經股東常會決議通過分別自法定盈餘公 積提撥 74,751 千元及資本公積提撥 620,790 千元以彌補累積虧損 695,541 千 元。民國一○○年六月十五日經股東常會通過之民國九十九年度盈餘分配情 形如下：

項目 股東現金股利	九十九年度
	$128,060

股東會決議民國九十九年度盈餘分配有關董監酬勞及員工紅利與年度估列
費用差異情況說明如下：

分配項目 員工現金紅利 董監事酬勞	股東會決議 配發金額 $12,808 1,281	認列費用年度 估列金額 $12,809 1,281	差異金額	差異原因 及處理情形
			$1 -	註 -

• 註：係股東會決議之盈餘分配案與估計之差異，該差異金額以會計估計變 動處理，列為民國一○○年度損益。

• (4) 本公司董事會通過及股東會決議之盈餘分配情形可至公開資訊觀測站查詢。

16. 庫藏股票

• (1) 庫藏股票明細如下：

一○一年上半年度 收回原因	期初股數	本期增加	(單位：千股) 本期減少 期末股數 (30,000) - - 7,520
維護公司信用 及股東權益 轉讓予員工	23,251	6,749	(30,000)
	-	7,520	-

本公司於民國一○一年三月十九日註銷買回供維護公司信用及股東權益之 庫藏股計 30,000 千股。

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( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

一 ○○年上半年度

( 單位：千股 ) 收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 維護公司信用 及股東權益 14,380 15,620 (30,000) -

本公司於民國一○○年三月十四日註銷買回供維護公司信用及股東權益 之庫藏股計 30,000 千股。

• (2) 證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發 行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢 價及已實現之資本公積之金額。本公司以董事會決議日為計算基準，符合證 券交易法之規定。

• (3) 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押；於未轉讓前，不得享有 股東權利。

17. 用人、折舊、折耗及攤銷費用之功能別彙總

功能別 性質別	一○一年上半年度	一○一年上半年度	一○一年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	屬於營業 成本者	屬於營業 費用者	合計	屬於營業 成本者	屬於營業 費用者	合計
用人費用
薪資費用	$28,591	$423,943	$452,534	$26,235	$419,296	$445,531
勞健保費用	2,012	25,664	27,676	1,805	24,601	26,406
退休金費用	1,219	16,063	17,282	1,265	16,585	17,850
其他用人費用	1,202	6,911	8,113	548	3,387	3,935
用人費用合計	33,024	472,581	505,605	29,853	463,869	493,722
折舊費用	3,269	52,046	55,315	2,883	45,881	48,764
攤銷費用	-	76,999	76,999	-	46,449	46,449

• 31 -

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( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

18. 所得稅

(1) 遞延所得稅資產與負債明細如下：

(A)遞延所得稅資產總額 (B)遞延所得稅負債總額 (C)遞延所得稅資產之備抵評價金額 (D)遞延所得稅資產－流動 備抵評價－遞延所得稅資產－流動 淨遞延所得稅資產－流動 遞延所得稅負債－流動 流動遞延所得稅資產與負債互抵後淨額 遞延所得稅資產－非流動 備抵評價－遞延所得稅資產－非流動 淨遞延所得稅資產－非流動 遞延所得稅負債－非流動 非流動遞延所得稅資產與負債互抵後淨額	101.06.30 $1,037,227 $3,117 $517,058 $129,894 (102,581) 27,313 (604) $26,709 $907,333 (414,477) 492,856 (2,513) $490,343	100.06.30
		$1,131,885
		$4,892
		$555,934
		$252,123 (180,062)
		72,061 (2,231)
		$69,830
		$879,762 (375,872)
		503,890 (2,661)
		$501,229

• (E) 產生遞延所得稅資產 ( 負債 ) 之暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減：

101.06.30 金 額 所得稅 影響數 遞延所得稅資產(負債)－流動： 未實現存貨跌價損失 $138,202 $23,495 備抵銷貨折讓 15,878 2,699 備抵呆帳 3,730 634 未實現兌換利益 (2,796) (475) 投資抵減 102,581 102,581 金融資產評價利益 - - 其他 2,095 356	101.06.30	101.06.30	100.06.30	100.06.30
	金 額	所得稅 影響數	金 額	所得稅 影響數
		$23,495 2,699 634 (475) 102,581 - 356	$395,679 19,657 3,994 (10,767) 180,062 (1,578) 3,780	$67,265 3,342 679 (1,830) 180,062 (268) 642

• 32 -

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( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

101.06.30 金 額 所得稅 影響數 遞延所得稅資產(負債)－非流動： 採權益法認列之投資損失 －國外 $1,180,312 $200,653 折舊費用財稅差異 (11,922) (2,027) 未實現資產價值減損損失 42,500 7,225 虧損扣抵 3,444,617 585,585 投資抵減 113,307 113,307 其他 451 77	101.06.30	101.06.30	100.06.30	100.06.30
	金 額	所得稅 影響數 $200,653 (2,027) 7,225 585,585 113,307 77	金 額	所得稅 影響數
			$1,165,363 (12,797) - 2,359,144 279,907 1,193	$198,112 (2,176) - 401,055 279,907 203

• (2) 民國一○一年及一○○年上半年度分別按法定稅率計算之當期應付所得稅 與所得稅費用間差異調節說明如下：

應付所得稅(當期) 遞延所得稅費用(利益)： 投資抵減 虧損扣抵 暫時性差異 子公司當年度支付所得稅費用 備抵評價 所得稅費用	一○一年上半年度	一○○年上半年度
	$- 25,001 (94,784) 49,031 65 20,752	$- 2,101 69,778 (75,625) 465 19,725
	$65	$16,444

• (3) 合併公司之營利事業所得稅申報需分別以各公司主體為申報單位，不得合併 申報。本公司及國內子公司民國九十九年度 ( 含 ) 以前之營利事業所得稅結算 申報案件，業經國稅局核定在案。

• (4) 截至民國一○一年六月三十日止，本公司符合促進產業升級條例之自動化機 器、研究發展及人才培訓所得稅抵減與重要科技事業股東投資抵減，其可抵 減總額、尚未抵減餘額及最後抵減年度分別如下：

發生年度 九十七 九十八 九十九 合 計	可抵減總額	尚未抵減餘額 $102,581 95,307 18,000 $215,888	最後抵減年度
	$102,581 95,307 18,000		一○一 一○二 一○三
	$215,888

• 33 -

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• (5) 依所得稅法規定，營利事業所得稅結算申報委託會計師查核簽證申報者，得 將經稽徵機關核定之前十年內各期虧損自本期純益扣除後，再行核課營利事 業所得稅。截至民國一○一年六月三十日止，本公司尚未抵減之以前年度虧 損彙總如下：

發生年度 九十二 九十三 九十六 一○○ 一○一 合 計	虧損總額 $978,435 304,443 1,144,688 469,546 918,106 $3,815,218	尚未使用餘額 $565,139 304,443 1,144,688 469,546 918,106 $3,401,922	最後抵減年度
			一○二 一○三 一○六 一一○ 一一一

• (6) 孫公司－美國矽統公司依聯邦稅法規定，年度營業虧損可扣抵前二年已繳稅 款，或可用以扣抵未來二十年度之累計虧損，而依當地州稅法規定，年度營 業虧損可後抵二十年。截至民國一○一年六月三十日止，該孫公司尚未抵減 之以前年度虧損彙總如下：

虧損總額 尚未使用餘額 聯邦稅 USD757千元 USD757千元 州 稅 USD672千元 USD672千元 合 計 USD1,429千元 USD1,429千元 兩稅合一相關資訊： 101.06.30 可扣抵稅額帳戶餘額 $24,459 一○○年度 實際盈餘分配之稅額扣抵比率 -%	虧損總額 尚未使用餘額 聯邦稅 USD757千元 USD757千元 州 稅 USD672千元 USD672千元 合 計 USD1,429千元 USD1,429千元 兩稅合一相關資訊： 101.06.30 可扣抵稅額帳戶餘額 $24,459 一○○年度 實際盈餘分配之稅額扣抵比率 -%	虧損總額 尚未使用餘額 聯邦稅 USD757千元 USD757千元 州 稅 USD672千元 USD672千元 合 計 USD1,429千元 USD1,429千元 兩稅合一相關資訊： 101.06.30 可扣抵稅額帳戶餘額 $24,459 一○○年度 實際盈餘分配之稅額扣抵比率 -%	虧損總額 尚未使用餘額 聯邦稅 USD757千元 USD757千元 州 稅 USD672千元 USD672千元 合 計 USD1,429千元 USD1,429千元 兩稅合一相關資訊： 101.06.30 可扣抵稅額帳戶餘額 $24,459 一○○年度 實際盈餘分配之稅額扣抵比率 -%	最後抵減年度
				一一六 一一六 100.06.30
		101.06.30
		$24,459		$20,808
	一○○年度			九十九年度
	-%			14.62%

• (7) 兩稅合一相關資訊：

• (8) 截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，本公司已無屬民國八十六年度 ( 含 ) 以前之未分配盈餘。

• 34 -

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( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

19. 每股虧損

本公司考慮員工分紅費用化及員工認股權，對民國一○一年及一○○年上半年度
具有稀釋作用，故揭露基本每股虧損及稀釋每股虧損，其計算如下：

一○一年上半年度 基本及稀釋每股虧損 歸屬予母公司股東之 本期淨損 一○○年上半年度 基本及稀釋每股虧損 歸屬予母公司股東之 本期淨損	金 額 (分子)	金 額 (分子)	股數(分 母)(千股) 627,638 688,309		每股虧損 (元)	每股虧損 (元)
	繼續營業單 位稅前淨損	本期 淨損			繼續營業單 位稅前淨損	本期 淨損
	$(674,077)	$(674,077)			$(1.07)	$(1.07)
	$(330,457)	$(346,901)			$(0.48)	$(0.50)

五、 關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 聯華電子股份有限公司 ( 聯電 ) 為本公司董事 科統科技股份有限公司 ( 科統 ) ( 註 ) 與本公司董事長為同一人

• 註：自民國一○一年四月二十九日起，太瀚科技公司與科統合併，太瀚科技 公司為存續公司，故關係人交易揭露至合併日止。

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項

(1) 進貨

進貨
關係人名稱	一○一年上半年度 金 額 佔進貨淨額 百分比(%) $44,073 44.92	一○○年上半年度
	金 額	金 額 $191,594	佔進貨淨額 百分比(%)
聯 電	$44,073		38.71

• 35 -

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( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

本公司及子公司向關係人進貨之價格係由雙方參考市場行情議價辦理；付
款條件按一般進貨條件辦理。

• (2) 應付帳款－關係人

關係人名稱	101.06.30 金 額 佔應付帳款 總額百分比 (%) $20,677 51.53	100.06.30	100.06.30
	金 額 $20,677	金 額 $80,839	佔應付帳款 總額百分比 (%)
聯 電			44.84

(3) 應付費用

應付費用
關係人名稱	101.06.30 金 額 佔應付費用 總額百分比 (%) $12,124 6.20	100.06.30
	金 額 $12,124	金 額 $3,097	佔應付費用 總額百分比 (%)
聯 電			1.65

• (4) 本公司向聯電承租部份辦公場所及廠房，截至民國一○一年及一○○年六 月三十日止支付保證金分別為 298 千元及 400 千元，租金按月支付。於民 國一○一年及一○○年上半年度支付聯電之租金分別為 1,282 千元及 1,351 千元。

• (5) 本公司出租部份辦公場所予科統，租賃期間從民國一○○年十二月一日至 一○一年三月三十一日，民國一○一年上半年度租金收入為 97 千元，帳 列什項收入。

六、 質押之資產

截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，本公司提供質押資產之帳面價值如
下：

質押之資產 受限制資產－定存單 受限制資產－定存單 合 計	質押擔保標的 海關保證金 履約保證金	101.06.30 $34,000 - $34,000	100.06.30
			$34,000 82,368
			$116,368

• 36 -

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( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

七、 重大承諾事項及或有事項

截至民國一○一年六月三十日止，除已於其他附註揭露者外，本公司及其子公司
計有下列重大承諾事項及或有事項：

1. 本公司及其子公司以營業租賃方式承租辦公處所；前述營業租賃於未來年度應 給付之最低租金列示如下：

年 度 一○一 一○二 合 計	金 額
	$3,182 3
	$3,185

1. 本公司與國外數家廠商簽訂產品權利使用合約，約定按合約所定規格之產品銷 售數量或銷售額之一定比例支付權利金。

2. 民國九十九年七月三十日，設立於美國加州的 IC 設計公司 OPTi Inc. 向美國德 州東區聯邦地方法院 (THE EASTERN DISTRICT OF TEXAS, MARSHALL DIVISION) 提起訴訟，主張本公司之美國孫公司 Silicon Integrated Systems Corp. 侵害其二項美國專利權。本案已委請美國法律事務所處理，惟該訴訟進度因程 序問題需母公司協助，故本公司於民國一○一年三月中亦收到該案之訴訟文 件，並也已委請美國律師事務所處理後續相關訴訟程序。

八、 重大之災害損失

無此事項。

九、重大之期後事項

無此事項。

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( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

十、 其 他

1. 風險政策與避險策略：

本公司及其子公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括：現金及約當現金
及股票。本公司及其子公司藉由該等金融商品以調節營業資金需求。本公司及
其子公司另持有其他金融資產與負債，如因營業活動產生的應收票據及帳款與
應付帳款。

本公司從事之衍生性商品交易，係遠期外匯合約，其目的主要在規避因營運產
生的匯率風險。

本公司及其子公司金融商品之主要風險為利率變動現金流量風險、匯率風險、
信用風險與流動性風險。本公司及其子公司之風險管理政策如下：

利率變動現金流量風險

本公司及其子公司暴露於利率變動現金流量風險主要為淨利率之定期存款。本
公司及其子公司對於定期存款之期間一般以較短期為之，減少浮動利率之影
響。整體而言，本公司及其子公司利率變動現金流量風險甚低。

匯率風險

因貨幣計價之銷貨而產生外幣應收帳款匯率風險。本公司係使用遠期外匯合約
規避匯率風險，遠期外匯合約需買進或賣出與被避險項目相同幣別之外匯合約
從事避險。

信用風險

因交易對象均為信用良好之銀行及公司行號，預期對方不會違約，故應無重大
信用風險。

流動性風險

主要藉由營運資金及現金及約當現金等工具以調節資金，並達到彈性運用資金
及資金穩定之目標。

• 38 -

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( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

2. 金融商品資訊：

(1) 金融商品之公平價值：

金融商品	101.06.30	101.06.30		100.06.30	100.06.30
	帳面價值	公平價值		帳面價值 $3,544,462 337,063 13,008 116,368 128,297 4,659,659 582,906 3,797 180,291 187,990 155,657 1,019 73	公平價值
資產－非衍生性 現金及約當現金 應收票據及帳款 其他應收款 受限制資產 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 存出保證金 負債－非衍生性 應付帳款(含關係人) 應付費用 其他應付款 存入保證金 負債－衍生性 遠期外匯合約	$2,159,601 54,730 5,558 34,000 306,417 4,160,937 452,298 3,304 40,125 195,696 10,331 1,192 -	$2,159,601 54,730 5,558 34,000 306,417 4,160,937 - 3,304 40,125 195,696 10,331 1,192 -			$3,544,462 337,063 13,008 116,368 128,297 4,659,659 - 3,797 180,291 187,990 155,657 1,019 73

本公司及其子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• A. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為短期 金融商品之到期日甚近，故其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。短 期金融商品包括現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、受限制 資產、應付帳款 ( 含關係人 ) 、應付費用及其他應付款。

• B. 備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價 值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司及其子公司 採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以 作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本公司及其子公司可取得者。

• 39 -

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( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

• C. 採權益法之長期股權投資如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公 平價值。若無市場價格可供參考時，則以其在資產負債表上之股權淨值估 計其公平價值。

• D. 以成本衡量之金融資產係投資於未上市 ( 櫃 ) 公司，因其未於公開市場交 易，致實務上無法估計公平價值。

• E. 存出保證金及存入保證金因無法預期其收回日期，以致無法估計其公平價 值，而以帳面價值為公平價值。

• F. 衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合約， 預計能取得或必須支付之金額。一般均包括當期未結清合約之未實現損 益。本公司之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考。

• (2) 本公司及其子公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價 直接決定及以評價方法估計金額如下：

非衍生性金融商品 資產 應收票據及帳款 其他應收款 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－非流動 非衍生性金融商品 負債 應付帳款(含關係人) 應付費用 其他應付款 衍生性金融商品 負債 遠期外匯合約	公開報價決定之金額	公開報價決定之金額	評價方法估計金額	評價方法估計金額
	101.06.30	100.06.30	101.06.30	100.06.30
	$- - - 4,160,937 - - - -	$- - - 4,659,659 - - - -	$54,730 5,558 306,417 - 40,125 195,696 10,331 -	$337,063 13,008 128,297 - 180,291 187,990 155,657 73

• 40 -

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• (3) 本公司於民國一○一年及一○○年上半年度因以評價方法估計之公平價值 變動而認列為當期淨利益之金額分別為 0 千元及 8,100 千元。

• (4) 本公司及其子公司民國一○一年及一○○年上半年度非以公平價值衡量 且公平價值變動認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別 10,925 千元及 13,396 千元，利息費用總額皆為 0 千元。本公司民國一○一年 及一○○年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項 目之金額分別為 57,848 千元及 (680,535) 千元。

• (5) 本公司承作遠期外匯合約，主係為規避外幣計價之淨資產或淨負債因匯 率波動所產生之風險。本公司避險策略係以達成能夠規避大部分市場價 格風險為目的，主要係非以交易為目的之避險活動，茲將有關資訊揭露 如下：

本公司承作遠期外匯合約交易情形如下：

一 民國 ○○年六月三十日

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• (6) 財務風險資訊：

A. 市場風險

本公司民國一○一年及一○○年上半年度持有之預售遠期外匯合約主
要係為非避險性質，其因匯率變動產生之損益大致會與本公司持有之外
幣應收帳款之匯兌損益相抵銷，故無重大市場風險。

B. 信用風險

金融資產受到本公司及其子公司之交易對方或他方未履行合約之潛在
影響，其影響包括本公司及其子公司所從事金融商品之信用風險集中程
度，組成要素、合約金額及其他應收款。本公司應收帳款交易相對人雖
有若干，但大多從事類似之商業活動且具有類似之經濟特質，使其履行
合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似，而發生信用風險顯著
集中之情況。

• 41 -

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( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

C. 流動性風險

本公司及其子公司藉由營運資金及現金及約當現金等工具調節資金，故
未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

3. 其他：

• (1) 民國一○一年及一○○年上半年度母子公司間業務關係及重要交易往來 情形：詳附表一及附表一之一。

• (2) 本公司及其子司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金融資產		101.06.30	新 臺 幣 $161,735 90,482	100.06.30	100.06.30
	外 幣 $5,413 3,028	匯 率 29.88 29.88		外 幣 $15,007 5,374	匯 率 28.725 28.725	新 臺 幣
						$431,078 154,368
貨幣性項目
美金 金融負債
貨幣性項目
美金

• (3) 為便於財務報表之比較，民國一○○年上半年度之合併財務報表之部分科 目業經重分類。

十一、附註揭露事項

1. 重大交易事項相關資訊：

• (1) 資金貸與他人：無。

• (2) 為他人背書保證：無。

• (3) 期末持有有價證券情形：詳附表二。

• 42 -

矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

• (4) 累積買進、賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之 二十以上：無。

• (5) 取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• (6) 處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• (7) 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 無。

• (8) 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• (9) 從事衍生性商品交易：詳附註十。

2. 轉投資事業相關資訊：

• (1) 對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制能力時，應揭露被投資公 司之相關資訊：詳附表三。

• (2) 對被投資公司直接或間接具有控制能力時，應揭露被投資公司前款第 (1)~(9) 項之相關資訊：詳附表二及附表三。

• 大陸投資資訊：詳附表四。

十二、營運部門資訊

本公司及其子公司主要經營消費性積體電路控制晶片之製造銷售等相關業務，
本公司及其子公司營運決策者係複核公司整體營運結果，以制定公司資源之決
策並評估公司整體之績效，故為單一營運部門。

十三、採用 IFRSs 相關事項之揭露

依行政院金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 規定，上市上櫃公司及興櫃公 司應自民國 102 年起依其認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告（以下簡稱 IFRSs ），以及證券發行人財務報告編製準則編製財務報告。本 公司依民國 99 年 2 月 2 日金管證審字第 0990004943 號函規定，應事先揭露資訊 如下：

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1. 採用 IFRSs 計畫之重要內容及執行情形：

本公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由簡誠謙執行 副總經理統籌負責。計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：

計畫內容	主要執行單位 (或負責人員)	目前執行 情形
1.成立專案小組 2.訂定採用IFRSs轉換計畫 3.完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認 4.完成IFRSs合併個體之辨認 5.完成IFRS1「首次採用國際會計準則」 各項豁免及選擇對公司影響之評估 6.完成資訊系統應做調整之評估 7.完成內部控制應做調整之評估 8.決定IFRSs會計政策 9.決定所選用IFRS1「首次採用國際會計 準則」之各項豁免及選擇 10.完成編製IFRSs開帳日財務狀況表 11.完成編製IFRSs 2012年比較財務資訊之 編製 12.完成相關內部控制(含財務報導流程及 相關資訊系統)之調整	財務會計處 財務會計處 財務會計處 財務會計處 財務會計處 財務會計處及資訊部 財務會計處及稽核室 財務會計處 財務會計處 財務會計處 財務會計處 財務會計處及稽核室	已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 進行中 進行中

1. 目前會計政策與未來依 IFRSs 及證券發行人財務報告編製準則編製財務報告 所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異及其影響說明：

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• (1) 本公司係以目前金管會已認可之 IFRSs 及預計於民國一○二年適用之證券 發行人財務報告編製準則作為會計政策差異評估之依據。惟本公司目前之評 估結果，可能受未來金管會認可之 IFRSs 或證券發行人財務報告編製準則修 訂之影響，而與未來採用 IFRSs 之會計政策差異有所不同。另，本公司係依 目前環境與狀況決定未來採用 IFRSs 之會計政策，嗣後可能因環境或狀況改 變而變更。以下所列部分項目可能因本公司依 IFRS 1 「首次採用國際財務 報導準則」之豁免規定，於轉換時不致產生影響金額。茲將會計政策重大差 異說明如下：

會計議題	差異說明
合併財務報表	依我國現行會計準則之規定，從子公司之少數股東取得一部分或 全部股份之行為，適用購買法之規定。出售部分股權而未喪失控 制力時，則以售價與該投資帳面價值之差額，作為處分損益；惟 依IAS 27「合併及單獨財務報表」規定，母公司對子公司之持股 發生變動，但未因而喪失控制能力時，係以權益交易（亦即股東 間往來交易）處理。
	依我國現行會計準則之規定，子公司之少數股權所歸屬損失超過 其原有權益時，除非該少數股權有義務並能夠提出額外資金承擔 此損失，否則此超過金額及其他續後損失，係分攤至本公司。若 子公司日後獲利，則該利益則先歸屬至母公司，直至原由母公司 承擔少數股權之損失完全回復為止；惟依IAS 27 規定，損益及 其他綜合損益係歸屬於母公司業主及非控制權益，即使非控制權 益因而成為虧損餘額。
	依我國現行會計準則之規定，處分子公司並喪失控制時，所保留 之持股依比例延續喪失控制時之帳面價值，並於按比例轉銷股東 權益調整項目餘額後，計算處分損益；惟依IAS 27 規定，所保 留之持股係以喪失控制力日之公平價值列帳，其他綜合損益中所 認列與該子公司有關之所有金額，則依母公司直接處分相關資產 或負債之基礎處理，以計算處分損益。此差異於投資關聯企業喪 失重大影響力但保留部分持股時亦同。
企業合併	依我國現行會計準則之規定，因合併而發行之權益證券若有公開 市場交易者，以合併契約公布日前後一段合理期間之價格(併同 考量其他因素)決定收購成本。如市價無法代表其公允價值時， 則評估所取得淨資產（包括商譽）之價值(併同考量其他因素)決 定收購成本；惟依IFRS 3「企業合併」之規定，因合併而發行之 權益證券，係以其於收購日之公允價值決定收購成本。如被收購 者權益之收購日公允價值更能可靠衡量，則以被收購者權益之收 購日公允價值決定收購成本。

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會計議題	差異說明
企業合併	依我國現行會計準則之規定，除發行證券之成本、間接及一般管 理費用外，其他與收購有關之直接成本係作為收購成本之一部 分；惟依IFRS 3規定，除證券發行成本應依IAS 32「金融工具： 表達」及IAS 39「金融工具：認列與衡量」處理外，所有收購相 關之成本視為單獨交易，而作為當期費用。
	依我國現行會計準則之規定，少數股東權益係以被收購公司之帳 面價值衡量；惟依IFRS 3 規定，非控制權益係就每一企業合併 以(1)公允價值或(2)被收購者可辨認淨資產公允價值之等比例金 額衡量。
	依我國現行會計準則之規定，取得可辨認淨資產公平價值超過投 資成本時，其差額係就特定非流動資產等比例分別減少其公平價 值，若減少至零仍有差額時，則列為非常利益。另民國95 年1 月1日前，係將其差額列為遞延貸項，並持續依剩餘攤銷年限繼 續攤銷；惟依IFRS 3 規定，則應先重新評估是否已正確辨認所 取得之所有資產及負債，並複核相關衡量程序。若仍有超過情 況，則於收購日將前述差額列入損益。此差異於投資關聯企業時 亦同。
	依我國現行會計準則之規定，僅於或有事項屬可合理確定很有可 能發生且金額能合理估計時，才將與盈餘有關之或有價金列入收 購成本。與證券價格有關之或有價金則不改變收購成本；惟依 IFRS 3 規定，或有對價係以收購日之公允價值認列。
	依我國現行會計準則之規定，係就每一個別取得之投資分別計算 商譽，原持有之被收購者股權及相關淨資產持份並未要求須重新 衡量；惟依IFRS 3 規定，原持有之被收購者股權，則於收購日 以公允價值重新衡量，再衡量之利得或損失即認列為損益。
外幣換算	依現行我國會計準則規定，本公司因非屬國外營運機構，無須判 斷功能性貨幣，惟依IAS 21「匯率變動之影響」規定，所有包含 於報導個體內之每一個別個體（包括母公司）均應依規定決定其 功能性貨幣。
以成本衡量之金 融資產	依現行證券發行人財務報告編製準則規定，本公司持有之未上市 櫃公司股票及興櫃公司股票係以成本衡量，惟依照IAS 39 之規 定，權益工具僅在無活絡市場且其公允價值無法可靠衡量時，始 能以成本衡量。對於無活絡市場之權益工具投資，當該等權益工 具之公允價值能可靠衡量(亦即該等權益工具之合理公允價值估 計數區間之變異性並非重大，或於區間內各種估計數之機率能合 理評估，並用以估計公允價值)，應以公允價值衡量。

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會計議題	差異說明
採權益法之投資	依我國現行會計準則之規定，投資關聯企業若因認列其虧損，致 對該關聯企業之投資及墊款之帳面餘額為負數時，投資損失之認 列以使對該關聯企業投資及墊款之帳面餘額降至零為限。但若投 資公司意圖繼續支持該關聯企業或該關聯企業之虧損係屬短期 性質，有充分之證據顯示將於未來短期內回復獲利之營運時，則 按持股比例繼續認列投資損失；惟依IAS 28「投資關聯企業」規 定，對關聯企業虧損之持份金額若等於或大於對關聯企業之權益 時，應停止認列進一步之投資損失，而僅應於發生法定義務、推 定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內，認列額外損失及負 債。
	投資關聯企業時，我國並未要求被投資公司之會計政策需與投資 公司一致；惟依IAS 28 規定，投資者財務報表之編製，應對相 似情況下之類似交易及事件採用一致之會計政策。
	依我國現行會計準則之規定，關聯企業增發新股時，若各股東非 按比例認購或取得，致使投資比例及投資公司所投資之股權淨值 發生變動增減者，以權益交易之原則處理；惟於IFRSs下，如因 此而使投資比例減少者，視為處分部份採權益法之投資處理。反 之，則視為分批取得採權益法之投資處理。
固定資產	本公司於(97)基秘字第340 號函發布前所取得之固定資產，即使 其任一組成部分之成本相對於總成本而言係屬重大，並未針對該 部分予以個別提列折舊。此外，於(97)基秘字第340 號函發布前 所取得之固定資產，若負有拆卸、移除及復原其所在地點等義 務，並未包含於固定資產成本之一部分並認列相關負債準備。惟 依IAS 16「不動產、廠房及設備」規定，不動產、廠房及設備之 各項組成部分若屬重大，則將單獨提列折舊；而不動產、廠房及 設備之成本包括拆卸、移除及復原其所在地點之成本。
	本公司對固定資產之定期檢驗或翻修成本，於現行我國會計準則 下，係於發生時認列為當期費用。惟依IAS 16 規定，每當執行 重大檢修時，若其成本符合認列條件，應將其視為重置，認列於 不動產、廠房及設備項目之帳面金額中。任何先前發生之檢修成 本之剩餘帳面金額則應予以除列。
	本公司供出租使用或為增值目的而持有之不動產，由於現行我國 會計準則並未明確定義，目前列於固定資產項下。惟依IAS 40 「投資性不動產」規定，符合定義之投資性不動產應列於投資性 不動產項下。

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	(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)
會計議題	差異說明
員工福利	本公司依我國會計準則規定採用安全性較高之固定收益投資報 酬率。惟依IAS 19 規定，應先參考高品質公司債之市場殖利率 決定折現率，在此類債券並無深度市場時，應使用政府公債之市 場殖利率作為折現率。
	本公司依我國會計準則規定對於累積給付義務超過退休基金資 產公平價值部分提列最低退休金負債。惟IAS 19 並無此規定。
	依我國現行會計準則之規定，未認列過渡性淨資產（或淨給付義 務）係按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限， 採直線法加以攤銷。惟依IAS 19 並未有此規定。
所得稅	依現行我國會計準則規定，遞延所得稅資產係全額認列，並對有 百分之五十以上機率無法實現部分設立備抵評價科目。惟依IAS 12「所得稅」規定，遞延所得稅資產僅就很有可能（Probable） 實現之範圍內認列。
	依現行我國會計準則規定，遞延所得稅資產或負債依其相關資產 或負債之分類劃分為流動或非流動。未能歸屬者，則按該遞延所 得稅資產或負債預期實現或清償之期間劃分。惟依IAS 1「財務 報表之表達」規定，遞延所得稅資產或負債一律列為非流動。
	現行我國會計準則並未對於因集團內部交易產生之未實現損 益，其相關之遞延所得稅資產或負債所適用之稅率有所規定。本 公司現行之處理係對順流交易於認列未實現損益時，依本公司稅 率認列遞延所得稅資產或負債；對於逆流或側流交易則係透過調 整投資損益時，依本公司之稅率一併認列遞延所得稅資產或負 債。惟依IAS 12 規定，暫時性差異係藉由比較合併財務報表中 資產及負債之帳面金額與適當之課稅基礎所決定。因此對於因集 團內部交易產生之未實現損益，應以買方稅率衡量其遞延所得稅 資產或負債。
	依現行我國會計準則規定，同一納稅主體之流動及非流動遞延所 得稅負債及資產互相抵銷，僅列示其淨額。惟依IAS 12之規定， 遞延所得稅資產與負債僅於當期所得稅資產及當期所得稅負債 之互抵具有法定執行權，且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由 同一稅捐機關課徵之所得稅有關時，可予互抵。

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( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

• (2) 本公司目前初步評估之會計政策重大差異，其影響金額及說明如下：

(A) 民國一○一年一月一日財務狀況調節表：

				單位：千元
	我國會計準則	影響金額	IFRSs	說明
遞延所得稅資產淨額－流動	$79,748	$(79,748)	$-	A
固定資產	946,362	17,429	963,791	B 及G
投資性不動產	-	63,522	63,522	B
無形資產	188,800	44,511	233,311	G
其他遞延費用	46,438	(46,438)	-	G
遞延所得稅資產淨額－ 非流動	449,984	79,748	529,732	A
預付退休金	36,777	19,636	56,413	C
其他資產-其他	79,024	(79,024)	-	G
其他資產	8,043,605	-	8,043,605
總資產	9,870,738	19,636	9,890,374
其他負債	367,928	-	367,928
總負債	367,928	-	367,928
股本	6,577,330	-	6,577,330
資本公積	2,007,381	(20,315)	1,987,066	D
保留盈餘	(620,790)	33,034	(587,756)	C、D、E及 F
累積換算調整數	(6,917)	6,917	-	E
股東權益其他調整項目	1,700,067	-	1,700,067
庫藏股票	(249,433)	-	(249,433)
少數股權	95,172	-	95,172
股東權益	9,502,810	19,636	9,522,446

• A. 依 IAS 1 「財務報表之表達」規定，遞延所得稅資產或負債一律列為非流 動，故將遞延所得稅資產－流動 79,748 千元重分類至遞延所得稅資產－ 非流動。

• B. 合併子公司所擁有部份營業租賃出租之建築物，因符合 IAS 40 投資性不 動產之定義，故調整增加投資性不動產 63,522 千元，並減少固定資產 63,522 千元。

• 49 -

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• C. 依我國先前一般公認會計原則之規定，對確定福利義務進行精算評價， 並據以認列相關退休金成本及預付退休金。轉換至國際財務報導準則 後，依 IAS 19 「員工福利」之規定進行精算評價。因重新針對確定福利 義務進行精算、採用 IFRS 1 之豁免將累計精算損益於轉換日歸零，及一 次認列未認列過渡性淨給付義務，致預付退休金增加 19,636 千元及保留 盈餘增加 19,636 千元。

• D. 對採權益法之長期股權投資持股比率變動產生之資本公積應於轉換至國 際財務報導準則後轉為保留盈餘，故調減資本公積 20,315 千元並增加保 留盈餘 20,315 千元。

• E. 本公司選擇 IFRS 1 之豁免規定，於轉換日將國外營運機構之累積換算調 整數認定為零。轉換日後遵循 IAS 21 之規定處理國外營運機構之累積換 算調整數。故增加累積換算調整數 6,917 千元，並減少保留盈餘 6,917 千元。

• F. 本公司依金管會於民國一○一年四月六日發布之金管證發字第 1010012865 號函令規定，首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實 現重估價值及累積換算調整 ( 利益 ) ，因選擇適用 IFRSs 豁免而轉入保留盈 餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積，但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘之增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保 留盈餘增加數予以提列。本公司依上列所述而須調整特別盈餘公積數為 0 。

• 元

• G. 其餘影響金額皆為依照 IFRSs 之相關規定予以重分類財務報表表達科 目，並未影響股東權益。

(B) 民國一○一年六月三十日財務狀況調節表：

單位：千元

				單位：千元
	我國會計準則	影響金額	IFRSs	說明
遞延所得稅資產淨額－流動	$26,709	$(26,709)	$-	A
採權益法之長期股權投資	306,417	(56,723)	249,694	F
固定資產	854,602	19,141	873,743	B 及H
投資性不動產	-	60,403	60,403	B
無形資產	186,421	33,714	220,135	H
其他遞延費用	34,234	(34,234)	-	H
遞延所得稅資產淨額－ 非流動	490,343	26,709	517,052	A

• 50 -

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( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

	我國會計準則	影響金額	IFRSs	說明
預付退休金	$36,777	$19,636	$56,413	C
其他資產-其他	79,024	(79,024)	-	H
其他資產	6,954,098	-	6,954,098
總資產	8,968,625	(37,087)	8,931,538
遞延貸項－聯屬公司間利益	1,817	(1,817)	-	F
其他負債	283,520	-	283,520
總負債	285,337	(1,817)	283,520
股本	6,277,330	-	6,277,330
資本公積	1,408,533	(68,664)	1,339,869	D 及F
保留盈餘	(674,077)	26,102	(647,975)	C、D、E、 F及G
累積換算調整數	(12,742)	7,292	(5,450)	E 及F
股東權益其他調整項目	1,684,244	-	1,684,244
股東權益	8,683,288	(35,270)	8,648,018

• A. 依 IAS 1 「財務報表之表達」規定，遞延所得稅資產或負債一律列為非流 動，故將遞延所得稅資產－流動 26,709 千元重分類至遞延所得稅資產－ 非流動。

• B. 合併子公司所擁有部份營業租賃出租之建築物，因符合 IAS 40 投資性不 動產之定義，故調整增加投資性不動產 60,403 千元，並減少固定資產 60,403 千元。

• C. 依我國先前一般公認會計原則之規定，對確定福利義務進行精算評價， 並據以認列相關退休金成本及預付退休金。轉換至國際財務報導準則 後，依 IAS 19 「員工福利」之規定進行精算評價。因重新針對確定福利 義務進行精算、採用 IFRS 1 之豁免將累計精算損益於轉換日歸零，及一 次認列未認列過渡性淨給付義務，致預付退休金增加 19,636 千元及保留 盈餘增加 19,636 千元。

• D. 對採權益法之長期股權投資持股比率變動產生之資本公積應於轉換至國 際財務報導準則後轉為保留盈餘，故調減資本公積 20,315 千元並增加保 留盈餘 20,315 千元。

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矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

• E. 本公司選擇 IFRS 1 之豁免規定，於轉換日將國外營運機構之累積換算調 整數認定為零。轉換日後遵循 IAS 21 之規定處理國外營運機構之累積換 算調整數。故增加累積換算調整數 6,917 千元，並減少保留盈餘 6,917 千元。

• F. 本公司依照 IAS 27 「合併及單獨財務報表」之規定，母公司喪失對子公 司之控制，母公司對於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金 額，須認列利益或損失。致採權益法之長期股權投資減少 56,723 千元、 累積換算調整數增加 375 千元、資本公積減少 48,349 千元、遞延貸項 - 聯屬 公司間利益減少 1,817 千元，保留盈餘減少 6,932 千元。

• G. 本公司依金管會於民國一○一年四月六日發布之金管證發字第 1010012865 號函令規定，首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實 現重估價值及累積換算調整 ( 利益 ) ，因選擇適用 IFRSs 豁免而轉入保留盈 餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積，但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘之增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保 留盈餘增加數予以提列。本公司依上列所述而須調整特別盈餘公積數為 0 。

• 元

• H. 其餘影響金額皆為依照 IFRSs 之相關規定予以重分類財務報表表達科 目，並未影響股東權益。

(C) 民國一○一年上半年度損益調節表：

單位：千元

	我國會計準則	影響金額	IFRSs	說明
營業收入	$253,920	$-	$253,920
營業成本	(223,917)	-	(223,917)
營業毛利	30,003	-	30,003
營業費用	(749,483)	-	(749,483)
營業淨損	(719,480)	-	(719,480)
營業外收益	45,945	(6,932)	39,013	A
營業外費損	(29,741)	-	(29,741)
稅前淨損	(703,276)	(6,932)	(710,208)
所得稅費用	(65)	-	(65)
稅後淨損	(703,341)	(6,932)	(710,273)

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矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

• A. 本公司依照 IAS 27 「合併及單獨財務報表」之規定，母公司喪失對子公 司之控制，母公司對於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金 額，須認列利益或損失。致處分投資利益減少 6,932 千元。

• 依 IFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定，除依選擇性豁免 （ optional exemptions ）及強制性例外（ mandatory exceptions ）規定辦理者外， 原則上公司於首次採用國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時 已生效之會計準則規定編製財務報表，並予以追溯調整。本公司擬依選擇性豁 免規定辦理之部分，擇要說明如下：

• (1)IFRS 3 「企業合併」不適用民國一○一年一月一日之前子公司之取得。選擇 此項豁免代表企業合併所取得之資產及承擔之負債以依我國一般公認會計 原則之帳面金額作為企業合併日依國際財務報導準則之認定成本。於企業合 併日後，續後係依據國際財務報導準則衡量。 IFRS 1 規定於初始資產負債表 中，過去企業合併所產生之商譽依民國一○○年十二月三十一日按我國一般 公認會計原則所認列之金額，並經商譽減損測試調整後列示。

• (2) 於民國一○一年一月一日將全部累計精算損益一次認列於保留盈餘。

• (3) 對所有在民國一○一年一月一日前已給與並已既得之股份基礎給付交易，選 擇豁免追溯適用國際財務報導準則第 2 號「股份基礎給付」之規定。

• (4) 以自民國一○一年一月一日起各個會計期間推延決定之金額，揭露 IAS 19.120A(p) 要求之確定福利義務現值、計畫資產之公允價值及計畫之剩餘或 短絀，以及經驗調整資訊。

• (5) 於民國一○一年一月一日將國外營運機構之累積換算差異數認定為零。

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矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註

民國一○一年六月三十日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

附表一：民國一○一年上半年度母子公司間業務關係及重要交易往來情形

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率 (註三)
0	矽統科技(股)公司	永基投資(股)公司 深圳市邦統科技有限公司	1 1	什項收入 營業費用	$17 6,766	- -	- 2.66%

註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

1. 母公司填 0 。

2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

4. 註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算； 若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

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矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註

民國一○○年六月三十日

( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

附表一之一：民國一○○年上半年度母子公司間業務關係及重要交易往來情形

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率 (註三)
0 0 0 1	矽統科技(股)公司 矽統科技(股)公司 矽統科技(股)公司 深圳市邦統科技有限公司	永基投資(股)公司 矽統科技(蘇州)有限公司 深圳市邦統科技有限公司 矽統信息科技(重慶)有限公司	1 1 1 2	租金收入 製造費用 營業費用 固定資產	$17 1,208 6,677 410	- - - -	- 0.12% 0.67% -

• 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1. 母公司填 0 。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

• 母公司對子公司。

• 子公司對母公司。

• 子公司對子公司。

• 註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；

• 若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

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矽統科技股份有限公司財務報表附註 民國一○一年六月三十日 ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

附表二：期末持有有價證券情形

持有之公司	有價證券 種類	有價證券名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目	期 末	期 末	期 末	期 末	提供擔保或 質押情形
					股數(千股)	帳面金額	持股比率%	市價/股權淨值總額
矽統科技(股)公司 永基投資公司 SIS Technology (SAMOA) Ltd. SIS Holding Ltd. 矽統信息科技(重慶)有限公司	股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票	SIS Holding Ltd. SIS Technology (SAMOA) Ltd. 永基投資公司 太瀚科技公司 昱聯科技公司 視傳科技公司 聯華電子公司 華泰電子公司 聯陽半導體公司 諧永投資公司 全球一動公司 VADEM公司－特別股 台灣文創一號公司 台灣植體科技公司 矽統信息科技(重慶)有限公司 美國矽統公司 深圳市邦統科技有限公司	本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司採權益法評價 之被投資公司 本公司採權益法評價 之被投資公司 本公司採權益法評價 之被投資公司 為本公司董事 - - - - - - - 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之曾孫公司	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產- 非流動 以成本衡量之金融資產- 非流動 以成本衡量之金融資產- 非流動 以成本衡量之金融資產- 非流動 以成本衡量之金融資產- 非流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資	31,124 8,710 20,000 25,776 6,300 6,073 315,380 25,657 474 127,182 5,400 269 1,000 2,000 - 6,750 -	$18,036 87,105 201,696 213,780 31,765 60,872 4,068,407 80,051 12,479 374,798 47,500 - 10,000 20,000 USD 2,486,299 USD 185,898 RMB 790,558	100.00% 100.00% 100.00% 34.03% 19.86% 34.03% 2.44% 3.18% 0.23% 16.67% 2.20% - 3.61% 8.89% 100.00% 100.00% 100.00%	$18,036 (註1) 87,105 (註1) 201,696 (註1) 197,096 (註1) 31,765 (註1) 60,872 (註1) 4,068,407 (註2) 80,051 (註3) 12,479 (註2) 374,798 (註1) 47,500 (註1) - 10,000 (註1) 20,000 (註1) USD 2,486,299 (註1) USD 185,898 (註1) RMB 790,558 (註1)	無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無

註 1 ：未上市上櫃，故無市價，依每股淨值、成本或約當市價計算之。

註 2 ：已包含公平價值調整及累計減損。

• 註 3 ：依民國一○一年六月底收盤價並適當調整受限制上市交易影響後之估計價值。

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矽統科技股份有限公司財務報表附註 民國一○一年六月三十日

( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

附表三：被投資公司名稱、所在地區 …… 等相關資訊

投資公 司名稱	被投資公司 名稱	所 在 地 區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益	備 註
				本期期末	上期期末	股數(千股)	比 率	帳面金額
矽統科技(股) 公司 SIS Technology (SAMOA) Ltd. SIS Holding Ltd. 矽統信息科技(重慶) 有限公司	SIS Holding Ltd. SIS Technology (SAMOA) Ltd. 永基投資公司 太瀚科技公司 視傳科技公司 昱聯科技公司 矽統信息科技(重慶) 有限公司 矽統科技(蘇州) 有限公司 美國矽統公司 深圳市邦統科技 有限公司	Cayman Samoa 新北市 新竹市 新竹市 新竹縣 重慶 蘇州 California, USA 深圳	投資 投資 投資 平板電腦(Tablet PC)模 組、無線筆式輸入晶片 及模組 電子零組件製造 記憶體模組產品銷售、 設計及製作 軟件開發設計及製作 PC相關產品銷售、軟 件開發設計及技術諮 詢服務 IC系統銷售及技術服務 電子產品技術開發、 技術諮詢與銷售及經 營進出口業務	$1,021,198 282,599 200,000 210,706 165,167 60,000 USD 4,200,030 - USD 5,618,553 RMB 1,000,000	$1,021,198 282,599 200,000 152,997 165,167 60,000 USD 4,200,030 USD 2,100,000 USD 5,618,553 RMB 1,000,000	31,124 8,710 20,000 25,776 6,073 6,300 - - 6,750 -	100.00% 100.00% 100.00% 34.03% 34.03% 19.86% 100.00% - 100.00% 100.00%	$18,036 87,105 201,696 213,780 60,872 31,765 USD 2,486,299 - USD 185,898 RMB 790,558	$(6,154) 2,774 725 (80,966) 1,890 (63,682) USD (17,667) - USD (5,600) RMB (131,542)	$(6,154) 2,774 725 (40,666) 643 (12,648) USD (17,667) - USD (5,600) RMB (131,542)	子公司 子公司 子公司 本公司採權 益法評價之 被投資公司 同上 同上 本公司之孫 公司 本公司之孫 公司(註1) 本公司之孫 公司 本公司之曾 孫公司

註 1 ：矽統科技 ( 蘇州 ) 有限公司業於民國一○一年三月十五日完成清算，本公司之子公司 SIS Technology (SAMOA) Ltd. 收回清算款項美金 263,862 元。

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矽統科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註 民國一○一年六月三十日 ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

附表四：赴大陸投資相關資訊彙總表

大陸被投資公 司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自 臺灣匯出累 積投資金額	本期匯出或收回投資金 額	本期匯出或收回投資金 額	本期期末自臺灣 匯出累積投資金 額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益	期末投資 帳面價值	截至本期止 已匯回臺灣 之投資收益
					匯出	收回
矽統信息科技 (重慶)有限公 司	軟件開發設計 及製作	$137,693	註1	$137,693	$-	$-	$137,693	100%	$(522)	$74,291	$-
矽統科技(蘇 州)有限公司	PC相關產品銷 售、軟件開發 設計及技術諮 詢服務	$69,455	註1	$69,455	$-	$-	$69,455	100%	$-	$-	註2
本期期末累計自臺灣匯出 赴大陸地區投資金額					經濟部投審會 核准投資金額			依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
US$6,300,030					US$10,000,000			$5,209,973

註 1 ：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

註 2 ：矽統科技(蘇州)有限公司業於民國一○一年三月十五日完成清算，本公司之子公司 SIS Technology (SAMOA) Ltd. 收回清算款項美金 263,862 元。

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