SiS — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 13, 2013

2363

矽統科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告

民國一○二年一月一日至九月三十日
及民國一○一年一月一日至九月三十日

公司地址：新竹市公道五路二段 180 號 公司電話： (03)516-6000

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合併財務報告

合併財務報告
目 錄
項 目	頁 次
一、 封面	1
二、 目錄	2
三、 會計師核閱報告	3-4
四、 合併資產負債表	5
五、 合併綜合損益表	6
六、 合併權益變動表	7
七、 合併現金流量表	8
八、 合併財務報告附註
(一)公司沿革	9
(二)通過財務報告之日期及程序	9
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	9-15
(四)重大會計政策之彙總說明	16-33
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	33-35
(六)重要會計科目之說明	35-57
(七)關係人交易	58-59
(八)質押之資產	59
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	59
(十)重大之災害損失	59
(十一)重大之期後事項	59
(十二)其他	60-65
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	65-66
2.轉投資事業相關資訊	66
3.大陸投資資訊	66
(十四)部門資訊	66
(十五)首次採用國際財務報導準則	66-74

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會計師核閱報告

矽統科技股份有限公司 公鑒：

矽統科技股份有限公司及其子公司民國一 ○ 二年九月三十日、民國一 ○ 一年十二 月三十一日、民國一 ○ 一年九月三十日及民國一 ○ 一年一月一日之合併資產負債表， 民國一○二年七月一日至九月三十日、民國一○一年七月一日至九月三十日、民國一 ○二年一月一日至九月三十日及民國一○一年一月一日至九月三十日之合併綜合損益 表，暨民國一○二年一月一日至九月三十日及民國一○一年一月一日至九月三十日之 合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編 製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」
規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審
計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。

如合併財務報表附註四 .3 所述，列入第一段所述合併財務報表之子公司同期間財 務報表未經會計師核閱，該等子公司民國一○二年九月三十日及民國一○一年九月三 十日之資產總額分別為新臺幣 168,274 千元及 304,500 千元，分別佔合併資產總額之 2.19% 及 3.54% ，負債總額分別為新臺幣 532 千元及 2,376 千元，分別佔合併負債總額 之 0.29% 及 0.76% ，民國一○二年七月一日至九月三十日、民國一○一年七月一日至 九月三十日、民國一○二年一月一日至九月三十日及民國一○一年一月一日至九月三 十日之綜合損益總額分別為新臺幣 (11,974) 千元、 (2,732) 千元、 (43,931) 千元及 (5,387) 千元，分別佔合併綜合損益總額之 2.19% 、 0.93% 、 (31.09)% 及 0.57% 。如合併財務報 表附註六 .8 所述，矽統科技股份有限公司及其子公司民國一○二年九月三十日、民國 一○一年十二月三十一日、民國一○一年九月三十日及民國一○一年一月一日採用權 益法之投資分別為新臺幣 301,383 千元、 190,655 千元、 234,372 千元及 104,642 千元， 民國一○二年七月一日至九月三十日、民國一○一年七月一日至九月三十日、民國一 ○二年一月一日至九月三十日及民國一○一年一月一日至九月三十日相關之採用權益 法認列之關聯企業及合資損益之份額分別為新臺幣 (26,770) 千元、 (15,106) 千元、 (84,651) 千元及 (32,819) 千元，係以該等被投資公司未經會計師核閱之財務報表為依據。另合併 財務報表附註十三所揭露前述子公司及被投資公司相關資訊亦未經會計師核閱。

< 續下頁 >

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< 承上頁 >

依本會計師核閱結果，除上段所述該等子公司及被投資公司之財務報表及相關資
訊倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合
併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委
員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」及國際財務報導準則第一號「首
次採用國際財務報導準則」而須作修正之情事。

安永聯合會計師事務所

主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號： (100) 金管證審字第 1000002854 號

(97) 金管證 ( 六 ) 字第 0970037690 號

涂嘉玲

會計師：

郭紹彬

中華民國一○二年十一月十二日

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矽統科技股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國一○二年九月三十日、民國一○一年十二月三十一日、民國一○一年九月三十日及民國一○一年一月一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

																				單位：	新臺幣千元
資產			一○二年九月	三十日	一○一年十二	月三十一日	一○一年九	月三十日	一○一年一	月一日	負債及權益			一○二年九月三	十日	一○一年十二	月三十一日	一○一年九	月三十日	一○一年一	月一日
代碼	會計科目	附註	金額	％	金額	％	金額	％	金額	％	代碼	會計科目	附註	金額	％	金額	％	金額	％	金額	％
1100 1150 1170 1180 1200 130x 1410 1460 1470 1476 11xx 1523 1543 1550 1600 1760 1780 1840 1920 1975 15xx 1xxx	流動資產 現金及約當現金 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款-關係人淨額 其他應收款 存貨 預付款項 待出售非流動資產淨額 其他流動資產 其他金融資產-流動 流動資產合計 非流動資產 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 投資性不動產淨額 無形資產 遞延所得稅資產 存出保證金 預付退休金-非流動 非流動資產合計 資產總計	四及六.1 四及六.4 四及六.5 四、六.5及七 四及六.6 四及六.7 八 四及六.2 四及六.3 四及六.8 四及六.9 四、五及六.10 四及六.11 四、五及六.21 四、五及六.13	$1,390,294 - 20,615 76,551 6,073 128,611 6,206 - 13,216 34,000	18 - - 1 - 2 - - - 1	$1,808,540 4,095 67,310 - 5,392 124,788 5,022 76,558 2,873 34,000	23 - 1 - - 2 - 1 - -	$2,055,652 3,071 62,556 - 4,971 104,933 18,361 - 7,856 34,000	24 - 1 - - 1 - - - 1	$3,063,510 6,762 79,724 - 7,011 100,110 8,753 - 13,871 34,000	31 - 1 - - 1 - - - 1	2170 2180 2200 2260 2300 21xx 2630 2645 25xx 2xxx 31xx 3100 3110 3200 3300 3310 3350 3400 3500 36xx 3xxx	流動負債 應付帳款 應付帳款-關係人 其他應付款 與待出售非流動資產直接相關之負債 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債 長期遞延收入 存入保證金 非流動負債合計 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 股本 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 待彌補虧損 其他權益 庫藏股票 非控制權益 權益總計 負債及權益總計	七 四及六.7 四及六.12 六.14 四、六.14及六.15 六.14 四及六.14 四及六.14	$30,840 17,346 103,393 - 34,425	- - 1 - 1	$44,244 59,833 264,416 3,507 29,546	1 1 3 - -	$43,372 76,201 151,910 - 38,543	1 1 2 - -	$79,510 3,046 246,617 - 36,387	1 - 3 - -
														186,004	2	401,546	5	310,026	4	365,560	4
														- -	- -	- -	- -	- 1,181	- -	1,121 1,247	- -
			1,675,566	22	2,128,578	27	2,291,400	27	3,313,741	34				-	-	-	-	1,181	-	2,368	-
			4,086,932 452,298 301,383 816,015 - 39,648 274,920 1,264 51,939	53 6 4 11 - - 3 - 1	3,778,073 452,298 190,655 846,251 - 48,756 274,920 2,608 51,939	49 6 2 11 - 1 3 - 1	3,946,595 452,298 234,372 856,966 59,028 190,757 517,052 3,300 56,413	46 5 3 10 1 2 6 - -	4,106,272 513,406 104,642 963,791 63,522 233,311 529,732 5,544 56,413	41 5 1 10 1 2 5 - 1				186,004	2	401,546	5	311,207	4	367,928	4
														6,135,350 119,608 - (429,515) 1,688,518 - -	80 2 - (6) 22 - -	6,277,330 1,338,943 - (1,470,787) 1,368,156 (141,110) -	81 17 - (19) 18 (2) -	6,277,330 1,349,150 - (725,095) 1,536,699 (141,110) -	72 16 - (8) 18 (2) -	6,577,330 1,987,066 74,751 (662,507) 1,700,067 (249,433) 95,172	67 20 1 (7) 17 (3) 1
			6,024,399	78	5,645,500	73	6,316,781	73	6,576,633	66
			$7,699,965	100	$7,774,078	100	$8,608,181	100	$9,890,374	100				7,513,961	98	7,372,532	95	8,296,974	96	9,522,446	96
														$7,699,965	100	$7,774,078	100	$8,608,181	100	$9,890,374	100
董事長：簡誠謙										經理人：許時中 （請參閱合併財務報表附註）							會計主管：	陳元魁

董事長：簡誠謙

會計主管：陳元魁

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矽統科技股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國一○二年及一○一年七月一日至九月三十日與民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

													單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元
代碼	會 計 項 目	附註		一○二年七月一日至九月三十日			一○一年七月一日至九月三十日			一○二年一月一日至九月三十日			一○一年一月一日至九月三十日
				金 額		%	金 額	%		金 額	%		金 額	%
4000 5000 5900 6000 6100 6200 6300 6900 7000 7010 7020 7060 7900 7950 8200 8310 8325 8300 8500 8600 8610 8620 8700 8710 8720 9750 9850	營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 營業損失 營業外收入及支出 其他收入 其他利益及損失 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 營業外收入及支出合計 稅前淨損 所得稅費用 本期淨損 其他綜合損益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現評價損益 本期其他綜合損益（稅後淨額） 本期綜合損益總額 淨損歸屬予： 母公司業主 非控制權益 綜合損益總額歸屬予： 母公司業主 非控制權益 每股盈餘(元) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘	四、五及六.16 六.6、六.17、六.18及七 六.17及六.18 四、六.8及六.19 四、五及六.21 六.20 六.14 六.14 六.22		$127,534 (98,152)		100 (77) 23 (4) (22) (54) (80) (57) 105 - (21) 84 27 - 27 - (457) (457) (430) 27 - 27 (430) - (430)	$194,762 (102,097)	100 (52)		$355,487 (289,064)	100 (81)		$448,682 (326,014)	100 (73)
				29,382			92,665	48		66,423	19		122,668	27
				(5,750) (27,595) (69,214)			(35,699) (41,018) (243,103)	(19) (21) (125)		(21,344) (93,982) (238,291)	(6) (26) (67)		(131,993) (141,942) (795,368)	(29) (32) (177)
				(102,559)			(319,820)	(165)		(353,617)	(99)		(1,069,303)	(238)
				(73,177)			(227,155)	(117)		(287,194)	(80)		(946,635)	(211)
				134,632 (380) (26,770)			165,452 (206) (15,106)	85 - (8)		141,923 51,020 (84,651)	40 14 (24)		189,831 2,400 (32,819)	42 1 (7)
				107,482			150,140	77		108,292	30		159,412	36
				34,305 (117)			(77,015) (105)	(40) -		(178,902) (141)	(50) -		(787,223) (170)	(175) -
				34,188			(77,120)	(40)		(179,043)	(50)		(787,393)	(175)
				(246) (581,722)			(1,424) (214,342)	- (110)		6,600 313,762	2 88		(7,118) (156,494)	(2) (35)
				(581,968)			(215,766)	(110)		320,362	90		(163,612)	(37)
				$(547,780)			$(292,886)	(150)		$141,319	40		$(951,005)	(212)
				$34,188 -			$(77,120) -	(40) -		$(179,043) -	(50) -		$(758,129) (29,264)	(169) (6)
				$34,188			$(77,120)	(40)		$(179,043)	(50)		$(787,393)	(175)
				$(547,780) -			$(292,886) -	(150) -		$141,319 -	40 -		$(921,497) (29,508)	(205) (7)
				$(547,780)			$(292,886)	(150)		$141,319	40		$(951,005)	(212)
				$0.06			$(0.13)			$(0.29)			$(1.22)
				$0.06			$(0.13)			$(0.29)			$(1.22)

（請參閱合併財務報表附註）

              董事長：簡誠謙                                                              經理人：許時中                                                   會計主管：陳元魁

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矽統科技股份有限公司及子公司 合併權益變動表

民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

											單位：新臺幣千元
	項 目				歸屬於母公司業主之權益					非控制權益	權益總額
		股本	資本公積	保 留	盈 餘	其他權益項目		庫藏股票	總計
				法定盈餘公積	待彌補虧損	國外營運機構財 務報表換算之兌 換差額	備供出售金融資 產未實現損益
代碼		3100	3200	3310	3350	3410	3425	3500	31XX	36XX	3XXX
A1 B13 C7 C11 D1 D3 D5 L1 L3 M3 N1 O1 Z1 A1 C11 C17 D1 D3 D5 L3 Z1	一○○年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積彌補虧損 其他資本公積變動 採用權益法認列關聯企業及合資之變動數 資本公積彌補虧損 民國一○一年一月一日至九月三十日淨損 民國一○一年一月一日至九月三十日其他綜合損益 庫藏股買回 庫藏股註銷 股份基礎給付交易 非控制權益增減 民國一○一年九月三十日餘額 其他資本公積變動 資本公積彌補虧損 其他資本公積變動數 民國一○二年一月一日至九月三十日淨損 民國一○二年一月一日至九月三十日其他綜合損益 庫藏股註銷 民國一○二年九月三十日餘額 民國一○一年一月一日餘額 民國一○一年一月一日至九月三十日綜合損益總額 處分採用權益法之投資 民國一○二年一月一日餘額 民國一○二年一月一日至九月三十日綜合損益總額	$6,577,330 - - - - -	$1,987,066 - 18,438 (620,790) - -	$74,751 (74,751) - - - -	$(662,507) 74,751 - 620,790 (758,129) -	$- - - - - (6,874)	$1,700,067 - - - - (156,494)	$(249,433) - - - - -	$9,427,274 - 18,438 - (758,129) (163,368)	$95,172 - - - (29,264) (244)	$9,522,446 - 18,438 - (787,393) (163,612)
		-	-	-	(758,129)	(6,874)	(156,494)	-	(921,497)	(29,508)	(951,005)
		- (300,000) - - -	- (32,901) (18,367) 15,704 -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	(224,578) 332,901 - - -	(224,578) - (18,367) 15,704 -	- - - - (65,664)	(224,578) - (18,367) 15,704 (65,664)
		$6,277,330	$1,349,150	$-	$(725,095)	$(6,874)	$1,543,573	$(141,110)	$8,296,974	$-	$8,296,974
		$6,277,330 - - - -	$1,338,943 (1,220,315) 110 - -	$- - - - -	$(1,470,787) 1,220,315 - (179,043) -	$(6,895) - - - 6,600	$1,375,051 - - - 313,762	$(141,110) - - - -	$7,372,532 - 110 (179,043) 320,362	$- - - - -	$7,372,532 - 110 (179,043) 320,362
		-	-	-	(179,043)	6,600	313,762	-	141,319	-	141,319
		(141,980)	870	-	-	-	-	141,110	-	-	-
		$6,135,350	$119,608	$-	$(429,515)	$(295)	$1,688,813	$-	$7,513,961	$-	$7,513,961

( 請參閱合併財務報表附註 )

          董事長：簡誠謙

經理人：許時中

    會計主管：陳元魁

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矽統科技股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

			矽統科技股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）	矽統科技股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）	矽統科技股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
							單位：新臺幣千元
代 碼	項目	一○二年一月一日 至九月三十日	一○一年一月一日 至九月三十日	代 碼	項目	一○二年一月一日 至九月三十日	一○一年一月一日 至九月三十日
		金額	金額			金額	金額
AAAA A10000 A20000 A20010 A20100 A20200 A20300 A21200 A21300 A21900 A22300 A22500 A23100 A30000 A31130 A31150 A31160 A31180 A31200 A31220 A31240 A32150 A32160 A32180 A32230 A33000 A33100 A33500	營業活動之現金流量： 本期稅前淨損 調整項目： 收益費損項目： 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列數 利息收入 股利收入 股份基礎給付酬勞成本 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損失 處分投資利益 與營業活動相關之資產/負債變動數： 應收票據減少 應收帳款減少(增加) 應收帳款-關係人增加 其他應收款(增加)減少 存貨增加 預付費用增加 其他流動資產增加 應付帳款(減少)增加 應付帳款-關係人(減少)增加 其他應付款減少 其他流動負債增加(減少) 營運產生之現金流出 收取之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流出	$(178,902) 23,459 34,319 285 (8,694) (128,170) - 84,651 (995) (51,057) 4,095 46,410 (76,551) (895) (3,823) (1,184) (9,899) (13,404) (42,487) (161,708) 4,878 (479,672) 8,908 (141) (470,905)	$(787,223) 75,183 109,754 3,431 (15,332) (157,628) 15,704 32,819 11,051 (14,641) 3,464 (42,851) - 700 (56,840) (11,334) (2,063) 35,280 73,155 (68,937) (3,076) (799,384) 15,718 (170) (783,836)	BBBB B00200 B00400 B01800 B02300 B02700 B02800 B03800 B04500 B07600 BBBB CCCC C03000 C04900 C05800 DDDD EEEE E00100 E00200	投資活動之現金流量： 處分原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產 處分備供出售金融資產價款 取得採用權益法之投資 處分子公司 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 存出保證金減少 取得無形資產 收取之股利 投資活動之淨現金流入 籌資活動之現金流量： 存入保證金減少 庫藏股票買回成本 非控制權益變動減少 籌資活動之淨現金流出 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	$- 12,987 (195,000) 119,899 (2,367) 12,033 1,988 (25,163) 128,170 52,547 - - - - 112 (418,246) 1,808,540 $1,390,294	$149 8,154 - (285) (7,782) - 132 (90,882) 157,628 67,114 (45) (224,578) (65,664) (290,287) (849) (1,007,858) 3,063,510 $2,055,652

合併財務報表附註)

     董事長：簡誠謙

    經理人：許時中

     會計主管：陳元魁

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矽統科技股份有限公司及子公司 合併財務報告附註 民國一○二年一月一日至九月三十日 及民國一○一年一月一日至九月三十日 ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

一、 公司沿革

矽統科技股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 於民國七十六年八月二十六日設立。主要 業務為研究、生產、製造及銷售各種特殊應用積體電路及其組件、系統產品、積 體電路設計、高腳數精密封裝及測試服務，並兼營與本公司業務相關之貿易業務。 本公司股票自民國八十六年八月起在臺灣證券交易所上市，其註冊地及主要營運 據點位於新竹市公道五路二段 180 號。

二、通過財務報告之日期及程序

本公司及子公司 ( 以下簡稱本集團 ) 民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十 日之合併財務報告業經董事會於民國一○二年十一月十二日通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

1. 截至財務報告發布日為止，本集團未採用下列金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金 管會 ) 認可但尚未適用之新發布、修訂及修正準則或解釋如下：

國際財務報導準則第 9 號「金融工具」

國際會計準則理事會將以國際財務報導準則第 9 號「金融工具」取代國際會計準 則第 39 號「金融工具：認列與衡量」，並拆分為三個主要階段逐步進行，每完 成一階段即取代國際會計準則第 39 號「金融工具：認列與衡量」。第一階段係 關於金融資產及負債之分類及衡量，此部分之準則自 2015 年 1 月 1 日以後開始之 年度財務報告日生效，理事會陸續再對減損方法與避險會計進行修正。惟我國 2013 年採用國際財務報導準則時，不得提前採用國際財務報導準則第 9 號「金融 工具」，且金管會將另行規定實施日期。首次採用第一階段國際財務報導準則 第 9 號「金融工具」將影響本集團對金融資產之分類及衡量，但不影響金融負債 之分類及衡量。其他兩階段之修訂對本集團之影響尚無法合理估計。

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矽統科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

1. 國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋：

(1) 2010 年國際財務報導準則之改善

國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」

2010 年國際財務報導準則之改善針對國際財務報導準則第 1 號作出以下修 正：

若首次採用者就其首份國際財務報導準則財務報表所涵蓋之部分期間內，變 動其會計政策或所使用國際財務報導準則第 1 號之豁免規定，則應依該準則 第 23 段之規定，解釋每一此種期中財務報告之變動及更新第 32 段所規定之 調節。

此外，若衡量日發生於轉換日之後，但在首份國際財務報導準則財務報告所 涵蓋之期間內，首次採用者仍得以使用基於特定事項所衡量之公允價值作為 認定成本。另認定成本亦得以適用持有用於受費率管制之營運之不動產、廠 房及設備或無形資產個別項目，惟於轉換日首次採用者應對使用此項豁免規 定之每一項目進行減損測試。首次採用者得選擇採用該項目先前之一般公認 會計原則帳面金額作為轉換日之認定成本。以上修正自 2011 年 1 月 1 日以 後開始之年度財務報告日生效。

國際財務報導準則第 3 號「企業合併」

於此修正下，收購日於採用國際財務報導準則第 3 號 (2008 年修訂 ) 前之企業 合併所產生之或有對價，其處理並非依據國際財務報導準則第 3 號 (2008 年 修訂 ) 之規定。此外，有關非控制權益之衡量選擇係適用於屬現時所有權權 益，且其持有者有權於清算發生時按比例份額享有企業淨資產者，非屬前述 之非控制權益，僅能以公允價值衡量。另，收購公司無義務但取代之股份基 礎給付視為新的股份基礎給付，故於合併後財務報表認列。而流通在外不因 企業合併而失效之無義務且未被取代之股份基礎給付－若已既得，則為非控 制權益之一部分；若尚未既得，則視同收購日為給與日予以衡量，將其中部 分列為非控制權益，其列入部分之決定與有義務取代之區分原則相同。以上 修正自 2010 年 7 月 1 日以後開始之年度財務報告日生效。

國際財務報導準則第 7 號「金融工具：揭露」

該修正要求於金融工具量化揭露中提供質性揭露，以使使用者能將相關之揭 露作連結，並形成金融工具所產生之風險之性質及程度之全貌。此修正自 2011 年 1 月 1 日以後開始之年度財務報告日生效。

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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

國際會計準則第 1 號「財務報表之表達」

該修正要求對每一權益組成部分，應於權益變動表或附註中依項目別列報其 他綜合損益之資訊。此修正自 2011 年 1 月 1 日以後開始之年度財務報告日 生效。

國際會計準則第 34 號「期中財務報導」

於此修正下，說明因使用者有機會取得企業最近年度報告，於期中財務報告 之附註並無必要提供相對不重大之更新。此外，另增加有關金融工具與或有 負債 / 資產之部分揭露事項規定。此修正自 2011 年 1 月 1 日以後開始之年度 財務報告日生效。

國際財務報導解釋第 13 號「客戶忠誠計畫」

於此修正下，可兌換獎勵積分之公允價值考量提供予未由原始銷售交易賺得 獎勵積分之客戶之折扣或獎勵之金額。此修正自 2011 年 1 月 1 日以後開始 之年度財務報告日生效。

• (2) 國際財務報導準則第 7 號之比較揭露對首次採用者之有限度豁免 ( 修正國際 財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 )

首次採用者被允許使用「金融工具揭露之改善」 ( 修正國際財務報導準則第 7 號 ) 中對國際財務報導準則之規定編製財務報表之現行編製者所允許之相同 過渡規定。此修正自 2010 年 7 月 1 日以後開始之年度財務報告日生效。

• (3) 嚴重高度通貨膨脹及移除首次採用之相關特定日期 ( 修正國際財務報導準則 第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 )

該修正針對企業之功能性貨幣過去為，或現在是，高度通貨膨脹經濟下之貨 幣，應如何表達財務報表提供指引。此修訂亦移除原本於國際財務報導準則 第 1 號與除列或首日損益相關之特定日期，並將其日期改為轉換日。以上修 正自 2011 年 7 月 1 日以後開始之年度財務報告日生效。

• (4) 國際財務報導準則第 7 號「金融工具：揭露」之修正

該修正要求對移轉全部但仍持續參與或移轉部分金融資產時，須對金融資產 之移轉作額外量化揭露及質性揭露。此修正自 2011 年 7 月 1 日以後開始之 年度財務報告日生效。

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矽統科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

(5) 遞延所得稅：標的資產之回收 ( 修訂國際會計準則第 12 號「所得稅」 )

該修正提供一可反駁之前提假設，即按公允價值模式衡量之投資性不動產， 其遞延所得稅將以出售之基礎認列，除非企業之經營模式顯示持有該投資性 不動產之目的為隨時間消耗其經濟效益。該修正亦提供國際會計準則第 16 號中採重估價模式衡量之非折舊性資產，其遞延所得稅應以出售之基礎衡量。 此修正已使得解釋公告第 21 號 「所得稅：重估價非折舊性資產之回收」被 撤銷。此修正自 2012 年 1 月 1 日以後開始之年度財務報告日生效。

(6) 國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」

國際財務報導準則第 10 號取代國際會計準則第 27 號與解釋公告第 12 號， 其改變主要在於導入整合後的新控制模式，藉以解決國際會計準則第 27 號 與解釋公告第 12 號之實務分歧。亦即主要在於決定「是否」將另一個體編 入合併報表，但未改變企業「如何」編製合併報表。此準則自 2013 年 1 月 1 日以後開始之年度財務報告日生效。

(7) 國際財務報導準則第 11 號「聯合協議」

國際財務報導準則第 11 號取代國際會計準則第 31 號與解釋公告第 13 號， 其改變主要在於藉由移除聯合控制個體採用比例合併之選擇，以增加國際財 務報導準則中之可比性，並因而使得協議結構不再是決定分類為聯合營運或 合資 ( 分類為合資者，即依國際會計準則第 28 號處理 ) 之最重要因素。此準則 自 2013 年 1 月 1 日以後開始之年度財務報告日生效。

(8) 國際財務報導準則第 12 號「對其他個體之權益之揭露」

國際財務報導準則第 12 號主要係整合針對子公司、聯合協議、關聯企業與 未合併結構性個體之揭露規定，並將該等規定於單一國際財務報導準則表達。 此準則自 2013 年 1 月 1 日以後開始之年度財務報告日生效。

(9) 國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」

國際財務報導準則第 13 號主要在於定義公允價值、於單一國際財務報導準 則規範針對公允價值衡量之架構並規定關於公允價值衡量之揭露，藉以減少 衡量公允價值時適用上之複雜性並改善一致性。惟並未改變其他準則中有關 何時須採用公允價值衡量或揭露之規定。此準則自 2013 年 1 月 1 日以後開 始之年度財務報告日生效。

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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

• (10) 其他綜合損益項目之表達 ( 修正國際會計準則第 1 號「財務報表之表達」 )

此修正要求其他綜合損益節列報之各單行項目，應依其後續是否重分類至損 益予以分類及分組。此修正自 2012 年 7 月 1 日以後開始之年度財務報告日 生效。

• (11) 國際會計準則第 19 號「員工給付」之修改

主要修改包括： (1) 確定給付計畫之精算損益由原先可採「緩衝區」予以遞延 認列，改為認列於其他綜合損益項下、 (2) 認列於損益項下之金額僅包括當期 及前期服務成本、清償損益及淨確定給付負債 ( 資產 ) 淨利息、 (3) 確定給付計 畫之揭露包括提供每一重大精算假設敏感度分析之量化資訊、 (4) 於企業不再 能撤銷給付之要約，及認列國際會計準則第 37 號「負債準備、或有負債及 或有資產」範圍內且涉及離職給付之支付之重組成本兩者較早時點認列離職 給付等。此修改之準則自 2013 年 1 月 1 日以後開始之年度財務報告日生效。

• (12) 政府借款 ( 修正國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 )

該修正針對追溯調整國際財務報導準則第 9 號 ( 或國際會計準則第 39 號 ) 及 國際會計準則第 20 號作出若干規範。首次採用者須推延適用國際會計準則 第 20 號之規定於轉換日存在之政府借款，若於借款首次入帳之時點企業已 保有追溯調整所需之相關資訊，則企業亦得選擇追溯適用國際財務報導準則 第 9 號 ( 或國際會計準則第 39 號 ) 及國際會計準則第 20 號之規定於政府借 款。此修正自 2013 年 1 月 1 日以後開始之年度財務報告日生效。

• － 「

• (13) 揭露 金融資產及金融負債之互抵 ( 修正國際財務報導準則第 7 號 金融工 具：揭露」 )

此修正要求企業揭露與互抵權及相關安排之資訊，前述揭露應提供有助於評 估互抵對企業財務狀況影響之資訊。新揭露規範所有已認列金融工具依國際 會計準則第 32 號「金融工具：表達」規定互抵者外，亦適用於受可執行淨 額交割總約定或類似協議規範之已認列金融工具。此修正自 2013 年 1 月 1 日以後開始之年度財務報告日生效。

• (14) 金融資產及金融負債之互抵 ( 修正國際會計準則第 32 號「金融工具：表達」 )

此修正釐清國際會計準則第 32 號中「目前有法律上可執行之權利將所認列 之金額互抵」之相關規定，並自 2014 年 1 月 1 日以後開始之年度財務報告 日生效。

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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

(15) 國際財務報導解釋第 20 號「露天礦場於生產階段之剝除成本」

該解釋適用礦場於生產階段之露天採礦活動所發生之廢料移除成本 ( 生產剝 除成本 ) 。在剝除活動之效益係以產生存貨之形式實現之範圍內，企業應依 存貨之原則處理該剝除活動之成本。在效益係改善礦產之取得之範圍內，於 。 符合特定標準情況下，則應將此等成本認列為非流動資產 ( 剝除活動資產 ) 剝除活動資產應作為既有資產之增添或增益處理。此解釋自 2013 年 1 月 1 日以後開始之年度財務報告日生效。

(16) 2009-2011 年國際財務報導準則之改善

國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」

此修正釐清以下規定：曾停止採用國際財務報導準則企業於重新採用國際財 務報導準則時，得選擇重新採用國際財務報導準則第 1 號 ( 即使曾經採用過 國際財務報導準則第 1 號 ) ，或依國際會計準則第 8 號之規定追溯適用國際 財務報導準則之規定，視為企業從未停止採用過國際財務報導準則。此修正 自 2013 年 1 月 1 日以後開始之年度財務報告日生效。

國際會計準則第 1 號「財務報表之表達」

此修正釐清 (1) 提供揭露額外比較資訊與最低要求比較資訊之差異。最低要求 比較期間係指前期、 (2) 當企業較最低要求比較期間額外提供比較資訊，應於 財務報表相關附註中包括比較資訊，但額外比較期間不需要提供整份財務報 表、 (3) 當企業追溯適用一項會計政策或追溯重編財務報表之項目，或重分類 其財務報表之項目而對前期財務狀況表之資訊產生重大影響時，應列報最早 比較期間之期初財務狀況表，惟不需要提供與最早比較期間之期初財務狀況 表相關之附註。此修正自 2013 年 1 月 1 日以後開始之年度財務報告日生效。

國際會計準則第 16 號「不動產、廠房及設備」

此修正釐清符合不動產、廠房及設備定義之備用零件及維修設備並非存貨。 此修正自 2013 年 1 月 1 日以後開始之年度財務報告日生效。

國際會計準則第 32 號「金融工具：表達」

修改現有對權益工具持有人所得稅之規定，要求企業依國際會計準則第 12 號「所得稅」之規定處理。此修正自 2013 年 1 月 1 日以後開始之年度財務 報告日生效。

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國際會計準則第 34 號「期中財務報導」

此修正釐清關於每一應報導部門之總資產與負債之部門資訊規定，以加強與 國際財務報導準則第 8 號 「營運部門」規定之一致性。另，某一特定部門 之總資產與負債僅於其金額係定期提供予主要營運決策者且相較於前一年 度財務報表所揭露者發生重大變動時提供。此修正自 2013 年 1 月 1 日以後 開始之年度財務報告日生效。

(17) 國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」之修正

投資個體之修正主要係提供國際財務報導準則第 10 號中有關合併之一例外 規定，其要求符合投資個體定義之母公司以透過損益按公允價值衡量對子公 司之投資，而非將其併入合併報表。此修正亦規定有關投資個體之揭露事項。 此修正自 2014 年 1 月 1 日以後開始之年度財務報告日生效。

(18) 國際會計準則第 36 號「資產減損」之修正

此修正係針對 2011 年 5 月發布之修正，要求企業僅於報導期間認列或迴轉 減損損失時，始應揭露個別資產 ( 包括商譽 ) 或現金產生單位之可回收金額。 此外，此修正並要求揭露依據公允價值減出售成本決定已減損資產之可回收 金額時，所採用之評價技術、公允價值層級與關鍵假設等資訊。此修正自 2014 年 1 月 1 日以後開始之年度財務報告日生效。

(19) 國際財務報導解釋第 21 號「稅賦」

該解釋就應在何時針對政府徵收之稅賦 ( 包括按照國際會計準則第 37 號「負 債準備、或有負債及或有資產」的規定進行核算的稅賦以及時間和金額均可 確定之稅賦 ) 估列為負債提供相關指引。此解釋自 2014 年 1 月 1 日以後開始 之年度財務報告日生效。

(20) 衍生工具之合約更替及避險會計之延續

此修正主要係對衍生工具若有合約更替，於符合特定條件之情況下，無須停 止適用避險會計。此修正自 2014 年 1 月 1 日以後開始之年度財務報告日生效。

以上為國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋，其實際適
用日期以金管會規定為準，由於本集團現正評估上述新準則或解釋之潛在影響，
故暫時無法合理估計前述準則或解釋對本集團之影響。

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四、重要會計政策之彙總說明

1. 遵循聲明

本集團民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日之合併財務報告係依據 證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之國際會計準則第 34 號「期中財務 報導」及國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」編製。

2. 編製基礎

合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外，係以歷史成本為編製基礎。除另
行註明者外，合併財務報表均以新臺幣千元為單位。

3. 合併概況

合併財務報表編製原則

子公司自收購日 ( 即本集團取得控制之日 ) 起，即全部編入合併報表中，直到喪失 對子公司控制之日為止。子公司財務報表之會計期間及會計政策與母公司一致。 所有集團內部帳戶餘額、交易、因集團內部交易所產生之未實現內部利得與損失 及股利，係全數銷除。

對子公司持股之變動，若未造成對子公司控制之喪失，則該股權變動係以權益交
易處理。

子公司綜合損益總額係歸屬至母公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而產
生虧損餘額亦然。

若本集團喪失對子公司之控制，則

• (1) 除列子公司之資產 ( 包括商譽 ) 和負債；

• (2) 除列任何非控制權益之帳面金額；

• (3) 認列取得對價之公允價值；

• (4) 認列所保留任何投資之公允價值；

• (5) 認列任何利益或虧損為當期損益；

• (6)

• 重分類母公司之前認列於其他綜合損益之項目金額為當期損益；

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合併財務報表編製主體如下

投資公司名稱	子公司名稱	主要業務 一般投資業 一般投資業 一般投資業 平板電腦 (Tablet PC)模 組、無線筆式輸 入晶片及模組 一般投資業 產品銷售及 軟件設計 軟件設計及製 作 市場行銷及 技術服務業務 市場行銷及 技術服務業務 一般投資業 一般製造買賣 產品銷售服務 一般投資業 產品銷售服務		所持有權益百分比	所持有權益百分比
			102.09.30	101.12.31	101.09.30	101.01.01
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 SIS Technology (SAMOA) Ltd. SIS Technology (SAMOA) Ltd. SIS Holding Ltd. Mars Investment (SAMOA) Ltd. 太瀚科技股份 有限公司 太瀚科技股份 有限公司 Waltop Investment INC. 陽太科技股份 有限公司 Sunlit International Inc.	SIS Holding Ltd. SIS Technology (SAMOA) Ltd.(註1) 永基投資股份 有限公司 太瀚科技股份 有限公司(註2) Mars Investment (SAMOA) Ltd. (註3) 矽統科技(蘇州) 有限公司(註4) 矽統信息科技 (重慶)有限公司 (註1) 美國矽統公司 深圳市邦統科 技有限公司(註3) Waltop Investment INC. (註2) 陽太科技股份 有限公司(註2) 聯太(山東)電子 科技有限公司 (註2) Sunlit International Inc. (註2) 陽太賽諾貿易 (上海)有限公司 (註2)		100.00% - 100.00% - 100.00% - - 100.00% 100.00% - - - - -	100.00% 100.00% 100.00% - - - 100.00% 100.00% 100.00% - - - - -	100.00% 100.00% 100.00% - - - 100.00% 100.00% 100.00% - - - - -	100.00% 100.00% 100.00% 54.46% - 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 93.33% 100.00% 100.00% 100.00%

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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

• 註 1 ：本集團民國一○一年十二月二十七日經董事會決議出售矽統信息科技 ( 重慶 ) 有限公司之計畫，復於民國一○二年二月二十七日經董事會決議更改為一併 出售 SIS Technology (SAMOA) Ltd. ，依規定本集團於編製合併財務報表時， 子公司分類至待出售子公司之日起，終止將子公司收益與費損編入合併財務 報表。另本集團已於民國一○二年六月出售 SIS Technology (SAMOA) Ltd. 及 其子公司矽統信息科技 ( 重慶 ) 有限公司。

• 註 2 ： 本公司於民國一○○年十一月以現金收購太瀚科技股份有限公司 54.46% 之股 權，另其子公司 Waltop Investment INC. 及其子公司聯太 ( 山東 ) 電子科技有限公 司、陽太科技股份有限公司及其子公司 Sunlit International Inc. 及其孫公司陽太 賽諾貿易 ( 上海 ) 有限公司亦一併取得，並自取得日納入合併財務報表之編製 個體；自民國一○一年四月二十九日起對太瀚科技股份有限公司因持股比例 下降且因持有之董事席次未過半，對其不再具有控制能力，故自該日起未予 以列入合併財務報表編製個體，惟喪失控制能力前之收益及費損則均已編入 合併財務報表中。

• 註 3 ：民國一○二年二月二十七日本公司董事會決議通過轉投資設立 Mars Investment (SAMOA) Ltd. ，並由 Mars Investment (SAMOA) Ltd. 向本公司之孫 公司矽統信息科技 ( 重慶 ) 有限公司購買其持有之深圳市邦統科技有限公司，此 股權買賣係為本集團內之組織重整。

• 註 4 ： 本公司於民國一○○年十二月十五日經董事會決議清算解散矽統科技 ( 蘇州 ) 有限公司，並已於民國一○一年三月十五日完成清算程序。

上述列入合併財務報表之子公司財務報表未經會計師核閱，該等子公司民國一○ 二年九月三十日及民國一○一年九月三十日之資產總額分別為 168,274 千元及 304,500 千元，負債總額分別為 532 千元及 2,376 千元。民國一○二年七月一日至九 月三十日、民國一○一年七月一日至九月三十日、民國一○二年一月一日至九月 三十日及民國一○一年一月一日至九月三十日之綜合損益總額分別為 (11,974) 千 元、 (2,732) 千元、 (43,931) 千元及 (5,387) 千元。

4. 外幣交易

本集團之合併財務報表係以母公司之功能性貨幣新臺幣表達。集團內的每一個體
係自行決定其功能性貨幣，並以該功能性貨幣衡量其財務報表。

集團內個體之外幣交易係以交易日匯率換算為其功能性貨幣記錄。於每一報導期
間結束日，外幣貨幣性項目以該日收盤匯率換算；以公允價值衡量之外幣非貨幣
性項目，以決定公允價值當日之匯率換算；以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目
，以原始交易日之匯率換算。

• 18 -

矽統科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

除下列所述者外，因交割或換算貨幣性項目所產生之兌換差額，於發生當期認列
為損益。

• (1) 為取得符合要件之資產所發生之外幣借款，其產生之兌換差額若視為對利息成 本之調整者，為借款成本之一部分，予以資本化作為該項資產之成本。

• (2) 適用國際會計準則第 39 號「金融工具：認列與衡量」之外幣項目，依金融工具 之會計政策處理。

• (3) 構成報導個體對國外營運機構淨投資一部分之貨幣性項目，所產生之兌換差額 原始係認列為其他綜合損益，並於處分該淨投資時，自權益重分類至損益。

當非貨幣性項目之利益或損失認列為其他綜合損益時，該利益或損失之任何兌換
組成部分認列為其他綜合損益。當非貨幣性項目之利益或損失認列為損益時，該
利益或損失之任何兌換組成部分認列為損益。

5. 外幣財務報表之換算

編製合併財務報表時，國外營運機構之資產與負債係以該資產負債表日之收盤匯
率換算為新臺幣，收益及費損項目係以當期平均匯率換算。因換算而產生之兌換
差額認列為其他綜合損益，並於處分該國外營運機構時，將先前已認列於其他綜
合損益並累計於權益項下之單獨組成部分之累計兌換差額，於認列處分損益時，
自權益重分類至損益。

在未喪失控制力下處分包含國外營運機構之部分子公司時，按比例將認列於其他
綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益，而不認列為
損益；在未喪失重大影響力或聯合控制下，處分包含國外營運機構之部分關聯企
業或聯合控制個體時，累計兌換差額則按比例重分類至損益。

本集團因收購國外營運機構產生之商譽及對其資產與負債帳面金額所作之公允
價值調整，視為該國外營運機構之資產及負債，並以其功能性貨幣列報。

6. 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

有下列情況之一者，分類為流動資產，非屬流動資產，則分類為非流動資產： (1) 預期於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗。 (2) 主要為交易目的而持有該資產。

(3) 預期於報導期間後十二個月內實現該資產。

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矽統科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

• (4) 現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債 受到限制者除外。

有下列情況之一者，分類為流動負債，非屬流動負債，則分類為非流動負債： (1) 預期於其正常營業週期中清償該負債。

• (2) 主要為交易目的而持有該負債。

• (3) 預期於報導期間後十二個月內到期清償該負債。

• (4) 不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債。負債之條款， 可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。

7. 現金及約當現金

現金及約當現金係庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險 。 甚小之短期並具高度流動性之投資 ( 包括合約期間三個月內之定期存款 )

8. 金融工具

金融資產與金融負債於本集團成為該金融工具合約條款之一方時認列。

符合國際會計準則第 39 號「金融工具：認列與衡量」適用範圍之金融資產與金融 負債，於原始認列時，係依公允價值衡量，直接可歸屬於金融資產與金融負債 ( 除分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債外 ) 取得或發行之交易 成本，係從該金融資產及金融負債之公允價值加計或減除。

(1) 金融資產

本集團所有慣例交易金融資產之認列與除列，採交易日會計處理。

本集團之金融資產係分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金
融資產與放款及應收款三類。該分類係於金融資產原始認列時視其性質及目的
而決定。

透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交易及原始認列即指定透過
損益按公允價值衡量者。

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矽統科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

當符合下列條件之一，分類為持有供交易：

• A. 其取得之主要目的為短期內出售；

• B. 於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之一部分，且有近期該組 合為短期獲利之操作型態之證據；或

• C. 屬衍生工具 ( 財務保證合約或被指定且有效之避險工具之衍生工具除外 ) 。

對於包含一個或多個嵌入式衍生工具之合約，可指定整體混合 ( 結合 ) 合約為透 過損益按公允價值衡量之金融資產；或當符合下列因素之一而可提供更攸關之 資訊時，於原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量：

• A. 該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致；或

• B. 一組金融資產、金融負債或兩者，依書面之風險管理或投資策略，以公允價 值基礎管理並評估其績效，且合併公司內部提供予管理階層之該投資組合資 訊，亦以公允價值為基礎。

此類金融資產以公允價值衡量，其再衡量產生之利益或損失認列為損益，該認 列為損益之利益或損失包含該金融資產所收取之任何股利或利息 ( 包含於投資 。 當年度收到者 )

對於此類金融資產，若無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量時，於報
導期間結束日以成本減除減損損失後之金額衡量，並以成本衡量之金融資產列
報於資產負債表。

備供出售金融資產

備供出售金融資產係非衍生金融資產，且被指定為備供出售，或未被分類為透
過損益按公允價值衡量之金融資產、持有至到期日投資或放款及應收款。

備供出售貨幣性金融資產帳面金額變動中之部分兌換差額、備供出售金融資產
以有效利率法計算之利息收入及備供出售權益投資之股利收入，係認列於損益
。其餘備供出售金融資產帳面金額之變動，於該投資除列前認列於權益項下；
除列時將先前認列於權益項下之累積數重分類至損益。

對於權益工具投資，若無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量時，於報
導期間結束日以成本減除減損損失後之金額衡量，並以成本衡量之金融資產列
報於資產負債表。

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矽統科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

放款及應收款

放款及應收款係指無活絡市場之公開報價且具固定或可決定收取金額之非衍
生金融資產，且須同時符合下列條件：未分類為透過損益按公允價值衡量、未
指定為備供出售，以及未因信用惡化以外之因素致持有人可能無法收回幾乎所
有之原始投資。

此等金融資產係以應收款項單獨表達於資產負債表，於原始衡量後，採有效利
率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量。攤銷後成本之計算則考量取得時之
折價或溢價以及交易成本。有效利率法之攤銷認列於損益。

金融資產減損

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，其他金融資產係於每一報導期間結
束日評估減損，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項
損失事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損失者，該金融資產即已發生
減損。金融資產帳面金額之減少除應收款項係藉由備抵帳戶調降外，其餘則直
接由帳面金額中扣除，並將損失認列於損益。

當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯著或永久性下跌時，將被認
為是一項損失事項。

其他金融資產之損失事項可能包含：

(A) 發行人或交易對方發生重大財務困難；或

(B) 違反合約，例如利息或本金支付之延滯或不償付；或

• (C) 債務人很有可能破產或進行其他財務重整；或

• (D) 金融資產之活絡市場因發行人財務困難而消失。

本集團針對以攤銷後成本衡量之放款及應收款，首先個別評估重大個別金融資
產是否存有減損客觀證據，個別不重大之金融資產則以群組評估。若確定個別
評估之金融資產無減損客觀證據存在，無論是否重大，將具有類似信用風險特
性之金融資產合併為一群組，並以群組進行減損評估。若存有發生減損損失之
客觀證據，損失之衡量係以資產之帳面金額與估計未來現金流量現值之差額決
定。估計未來現金流量之現值係依該資產原始有效利率折現，惟放款如採浮動
利率，其用以衡量減損損失之折現率則為現時有效利率。利息收入係以減少後
之資產帳面金額為基礎，並以計算減損損失所採用之現金流量折現率持續估列
入帳。

• 22 -

矽統科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

當應收款項預期於未來無法收現時，應收款項及相關之備抵科目即應予沖銷。
於認列減損損失之後續年度，若因一事件之發生導致估計減損損失金額增加或
減少，則藉由調整備抵科目以增加或減少先前已認列之減損損失。如沖銷之後
回收，則此回收認列於損益。

分類為備供出售之權益工具，減損認列金額係以取得成本與目前公允價值之差
異所衡量之累積損失，減除先前已認列於損益之減損損失衡量，並自權益項下
重分類至損益。權益投資之減損損失不透過損益迴轉；減損後之公允價值增加
直接認列於權益。

金融資產除列

本集團持有之金融資產於符合下列情況之一時除列：

• (A) 來自金融資產現金流量之合約權利終止。

• (B) 已移轉金融資產且將該資產所有權之幾乎所有風險及報酬移轉予他人。

• (C) 既未移轉亦未保留資產所有權之幾乎所有風險及報酬，但已移轉對資產之 控制。

一金融資產整體除列時，其帳面金額與已收取或可收取對價加計認列於其他綜
合損益之任何累計利益或損失總和間之差額係認列於損益。

(2) 金融負債

符合國際會計準則第 39 號「金融工具：認列與衡量」適用範圍之金融負債於原 始認列時，以攤銷後成本衡量之金融負債。

以攤銷後成本衡量之金融負債

以攤銷後成本衡量之金融負債包括應付款項及借款等，於原始認列後，續後以
有效利率法衡量。當金融負債除列及透過有效利率法攤提時，將其相關損益及
攤銷數認列於損益。

攤銷後成本之計算考量取得時之折價或溢價及交易成本。

• 23 -

矽統科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

金融負債之除列

當金融負債之義務解除、取消或失效時，則除列該金融負債。

當本集團與債權人間就具重大差異條款之債務工具進行交換，或對現有金融負 債之全部或部分條款作重大修改 ( 不論是否因財務困難 ) ，以除列原始負債並認 列新負債之方式處理，除列金融負債時，將其帳面金額與所支付或應支付對價 總額 ( 包括移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列於損益。

(3) 金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於已認列金額目前具互抵之法律行使權利且有意圖以
淨額交割或同時變現資產及清償負債時，方能予以互抵並以淨額列示於資產負
債表。

(4) 金融工具之公允價值

於活絡市場交易之金融工具公允價值係指於每一報導期間結束日之市場報價
且不考量交易成本。

對於非屬活絡市場交易之金融工具，其公允價值係以適當之評價技術決定。此評
價技術包括使用最近公平市場交易、參考實質上相同另一金融工具目前之公允
價值，以及現金流量折現分析或其他評價模式。

9. 存貨

存貨按逐項比較之成本與淨變現價值孰低法評價。

成本指為使存貨達到可供銷售或可供生產狀態及地點所產生之成本：

原物料－以實際進貨成本，採先進先出法

製成品及在製品－以標準成本入帳，結帳時將成本差異分攤至銷貨成本及期末存
貨，使其接近加權平均成本計價。

淨變現價值指在正常情況下，估計售價減除至完工尚須投入之成本及銷售費用後
之餘額。

• 24 -

矽統科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

10. 待出售非流動資產

待出售非流動資產係指於目前情況下，可依一般條件及商業慣例立即出售，且高
度很有可能於一年內完成出售者。分類為待出售之非流動資產係以帳面金額與公
允價值減處分成本孰低者衡量。

不動產、廠房及設備與無形資產一經歸屬為待出售後，即不再進行折舊或攤提。

11. 採用權益法之投資

本集團對關聯企業之投資除分類為待出售資產外，係採用權益法處理。關聯企業
係指本集團對其有重大影響者。

於權益法下，投資關聯企業於資產負債表之列帳，係以成本加計取得後本集團對
該關聯企業淨資產變動數依持股比例認列之金額。對關聯企業投資之帳面金額及
其他相關長期權益於採用權益法減少至零後，於發生法定義務、推定義務或已代
關聯企業支付款項之範圍內，認列額外損失及負債。本集團與關聯企業間交易所
產生之未實現損益，則依其對關聯企業之權益比例銷除。

當關聯企業之權益變動並非因損益及其他綜合損益項目而發生且不影響本集團
對其持股比例時，本集團係按持股比例認列相關所有權權益變動。因而所認列之
資本公積於後續處分關聯企業時，係按處分比例轉列損益。

關聯企業增發新股時，本集團未按持股比例認購致使投資比例發生變動，因而使
本集團對該關聯企業所享有之淨資產持份發生增減者，以「資本公積」及「採用
權益法之投資」調整該增減數。當投資比例變動為減少時，另將先前已認列於其
他綜合損益之相關項目，依減少比例重分類至損益或其他適當科目。前述所認列
之資本公積於後續處分關聯企業時，係按處分比例轉列損益。

關聯企業之財務報表係就與集團相同之報導期間編製，並進行調整以使其會計政
策與本集團之會計政策一致。

本集團於每一報導期間結束日採用國際會計準則第 39 號「金融工具：認列與衡 量」之規定確認是否有客觀證據顯示對關聯企業之投資發生減損，若有減損之客 觀證據，本集團即依國際會計準則第 36 號「資產減損」之規定以關聯企業之可 回收金額與帳面金額間之差異數計算減損金額，並將該金額認列於對關聯企業之 損益中。前述可回收金額如採用該投資之使用價值，本集團則依據下列估計決定 相關使用價值：

• 25 -

矽統科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

• (1) 本集團所享有關聯企業估計未來產生現金流量現值之份額，包括關聯企業因 營運所產生之現金流量及最終處分該投資所得之價款；或

• (2) 本集團預期由該投資收取股利及最終處分該投資所產生之估計未來現金流量 現值。

因構成投資關聯企業帳面金額之商譽組成項目，並未單獨認列，故無須對其適用 國際會計準則第 36 號「資產減損」商譽減損測試之規定。

當喪失對關聯企業之重大影響時，本集團係以公允價值衡量並認列所保留之投資
部分。喪失重大影響時該投資關聯企業之帳面金額與所保留投資之公允價值加計
處分所得價款間之差額，則認列為損益。

12. 不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以取得成本為認列基礎，並減除累計折舊及累計減損後列 示，前述成本包含不動產、廠房及設備之拆卸、移除及復原其所在地點之成本及 因未完工程所產生之必要利息支出。不動產、廠房及設備之各項組成若屬重大， 則單獨提列折舊。當不動產、廠房及設備之重大組成項目須被定期重置，本集團 將該項目視為個別資產並以特定耐用年限及折舊方法分別認列。該等被重置部分 之帳面金額，則依國際會計準則第 16 號「不動產、廠房及設備」之除列規定予以 除列。重大檢修成本若符合認列條件，係視為替換成本而認列為廠房及設備帳面 金額之一部分，其他修理及維護支出則認列至損益。

折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提：

房屋及建築	3	～50年
機器設備	3	～10年
運輸設備		5年
辦公設備	3	～5年
租賃改良		5年

不動產、廠房及設備之項目或任一重要組成部分於原始認列後，若予處分或預期
未來不會因使用或處分而有經濟效益之流入，則予以除列並認列損益。

不動產、廠房及設備之殘值、耐用年限及折舊方法係於每一會計年度終了時評估
，若預期值與先前之估計不同時，該變動視為會計估計變動。

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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

13. 投資性不動產

投資性不動產係以原始成本衡量，並包含取得該項資產之交易成本。投資性不動 產之帳面金額包括於達到成本可認列之條件下，因修繕或新增現有投資性不動產 而投入之成本，但一般日常發生之維修費用則不作為其成本之一部分。於原始認 列後，投資性不動產之衡量係採成本模式，依國際會計準則第 16 號「不動產、 廠房及設備」對該模式之規定處理，但依國際財務報導準則第 5 號「待出售非流 動資產及停業單位」符合分類為待出售（或包括於分類為待出售之處分群組中） 之條件者除外。

折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提 :

建築物 20 年

投資性不動產在處分、永久不再使用或預期無法由處分產生未來經濟效益之情
況下，即予以除列並認列損益。

本集團依資產實際用途決定轉入或轉出投資性不動產。

14. 租賃

集團為承租人

營業租賃下之租賃給付係於租賃期間內以直線法認列為費用。

集團為出租人

本集團未移轉租賃標的物所有權之實質全部風險及報酬之租賃，係分類為營業租
賃。因安排營業租賃所產生之原始直接成本係作為租賃資產帳面金額之加項，並
於租期以與租金收入相同基礎認列。營業租賃所產生之租金收入，係按租賃期間
以直線法認列入帳。或有租金則於租金賺得之期間認列為收入。

15. 無形資產

單獨取得之無形資產於原始認列時係以成本衡量。透過企業合併取得之無形資產
成本為收購日之公允價值。無形資產於原始認列後，係以其成本減除累計攤銷及
累計減損損失後之金額作為帳面金額。不符合認列條件之內部產生無形資產不予
資本化，而係於發生時認列至損益。

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矽統科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
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無形資產之耐用年限區分為有限及非確定耐用年限。

有限耐用年限之無形資產係於其耐用年限內攤銷，並於存有減損跡象時進行減損
測試。有限耐用年限之無形資產攤銷期間及攤銷方法係至少於每一會計年度結束
時進行複核。若資產之預估耐用年限與先前之估計不同或未來經濟效益消耗之預
期型態已發生改變，則攤銷方法或攤銷期間將予以調整並視為會計估計變動。

非確定耐用年限之無形資產不予攤銷，但於每一年度依個別資產或現金產生單位
層級進行減損測試。非確定耐用年限之無形資產係於每期評估是否有事件及情況
繼續支持該資產之耐用年限仍屬非確定。若耐用年限由非確定改為有限耐用年限
時，則推延適用。

無形資產之除列所產生之利益或損失係認列至損益。

－ 發展中之無形資產 研究發展成本

研究成本發生時係認列為費用。若個別專案之發展階段支出符合下列條件，認列
為無形資產：

(1) 該發展中之無形資產已達技術可行性，並將可供使用或出售。

(2) 有意圖完成該資產且有能力使用或出售該資產。

(3) 該資產將產生未來經濟效益。

(4) 具充足之資源以完成該資產。

• (5) 發展階段之支出能可靠衡量。

資本化之發展支出於原始認列後，係採成本模式衡量；亦即以成本減除累計攤銷
及累計減損後之金額作為帳面金額。此資產於發展階段期間，每年進行減損測試
，並自完成發展且達可供使用狀態時，於預期未來效益之期間內攤銷。

本集團無形資產會計政策彙總如下：

專門技術 電腦軟體 耐用年限 3 年 ~5 年 3 年 ~5 年 使用之攤銷方法 於估計效益年限以直線法 於估計效益年限以直線法 攤銷 攤銷 內部產生或外部取得 外部取得 外部取得

• 28 -

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16. 非金融資產之減損

本集團於每一報導期間結束日評估所有適用國際會計準則第 36 號「資產減損」 之資產是否存有減損跡象。如有減損跡象或須針對某一資產每年定期進行減損 測試，本集團即以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行測試。減損測試結 果如資產或資產所屬現金產生單位之帳面金額大於其可回收金額，則認列減損 損失。可回收金額為淨公允價值或使用價值之較高者。

本集團於每一報導期間結束日針對商譽以外之資產，評估是否有跡象顯示先前
已認列之減損損失可能已不存在或減少。如存有此等跡象，本集團即估計該資
產或現金產生單位之可回收金額。若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而
增加時，則迴轉減損。惟迴轉後帳面金額不超過資產在未認列減損損失情況下
，減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。

商譽所屬之現金產生單位或群組，不論有無減損跡象，係每年定期進行減損測
試。減損測試結果如須認列減損損失，則先行減除商譽，減除不足之數再依帳
面金額之相對比例分攤至商譽以外之其他資產。商譽之減損，一經認列，嗣後
不得以任何理由迴轉。

繼續營業單位之減損損失及迴轉數係認列於損益。

17. 庫藏股票

本集團於取得母公司股票 ( 庫藏股票 ) 時係以取得成本認列並作為權益之減項。庫 藏股票交易之價差認列於權益項下。

18. 收入認列

收入係於經濟效益將很有可能流入本集團且金額能可靠衡量時認列。收入以已收
或應收取對價之公允價值衡量。各項收入認列之條件及方式列示如下：

商品銷售

銷售商品之收入於符合下列所有條件時認列：已將商品所有權之重大風險與報酬
移轉予買方、對於已出售之商品既不持續參與管理亦未維持有效控制、收入金額
能可靠衡量、與交易有關之經濟效益很有可能流入企業、與交易相關之成本能可
靠衡量。

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利息收入

以攤銷後成本衡量之金融資產 ( 包括放款及應收款 ) ，其利息收入係以有效利率法 估列，並將利息收入認列於損益。

股利收入

當本集團有權收取股利時，方認列相關股利收入。

19. 政府補助

本集團在能合理確信將符合政府補助所定條件，並可收到政府補助之經濟效益流
入時，始認列政府補助收入。當補助與資產有關時，政府補助則認列為遞延收入
並於相關資產預期耐用年限分期認列為收益；當補助與費用項目有關時，政府補
助係以合理而有系統之方法配合相關成本之預期發生期間認列為收益。

20. 退職後福利計畫

本公司及國內子公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工，員工退休基金全
數提存於勞工退休準備金監督委員會管理，並存入退休基金專戶，由於上述退休
金係以退休準備金監督委員會名義存入，與本公司及國內子公司完全分離，故未
列入上開合併財務報表中。國外子公司員工退休辦法係依當地法令規定辦理。

對於屬確定提撥計畫之退職後福利計畫，本公司及國內子公司每月負擔之員工退
休金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六，所提撥之金額認列為當期費用；
國外子公司則依當地特定比例提撥並認列為當期費用。

對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫，依據預計單位福利法於年度報導期間結
束日按精算報告提列，精算損益於發生時，列入其他綜合損益項下，並立即認列
於保留盈餘；期中期間之退休金成本則採用前一年度結束日依精算決定之退休金
成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對該結束日後之重大市場波動，及重
大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整並予以揭露。

21. 股份基礎給付交易

本集團與員工間權益交割之股份基礎給付交易，其成本係以權益工具之給與日公
允價值衡量。公允價值係以適當之定價模式衡量。

權益交割之股份基礎給付交易之成本係於服務條件及績效條件達成之期間內逐
期認列，並相對認列權益之增加。於既得日前每一報導期間結束日針對權益交割
交易所認列之累計費用，係反映既得期間之經過及本集團對最終將既得之權益工
具數量之最佳估計。每一報導期間期初及期末針對股份基礎給付交易所認列之累
計成本變動數，則認列至該期間之損益。

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股份基礎給付獎酬最終若未符合既得條件，則無須認列任何費用。但權益交割交
易之既得條件如係與市價條件或非既得條件有關，則在所有服務或績效條件均已
達成之情況下，無論市價條件或非既得條件是否達成，相關費用仍予以認列。

於修改權益交割交易條件時，則至少認列未修改下之原始給付成本。股份基礎交
易之交易條件修改若增加股份基礎給付交易之公允價值總數或對員工有利時，則
認列額外之權益交割交易成本。

權益交割之股份基礎給付獎酬計畫若被取消，則視為於取消日即已既得，並立即
認列尚未認列之剩餘股份基礎給付費用，此包括企業或員工可控制之非既得條件
並未達成之獎酬計畫。若原先取消之獎酬係由新的獎酬計畫取代且於給與日即被
確認將取代被取消之獎酬計畫，則將取消及新給與之獎酬計畫視同原始獎酬計畫
之修改。

流通在外選擇權之稀釋效果將於計算稀釋每股盈餘時，以額外股份計算其稀釋效
果。

本集團對於民國一○一年一月一日 ( 即轉換至國際財務報導準則日，簡稱轉換日 ) 前既得之權益工具及民國一○一年一月一日前已交割之股份基礎給付交易所產 生之負債，選擇適用國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」之 豁免。

22. 所得稅

所得稅費用 ( 利益 ) 係指包含於決定本期損益中，與當期所得稅及遞延所得稅有關 之彙總數。

當期所得稅

本期及前期之當期所得稅負債 ( 資產 ) ，係以報導期間結束日已立法或實質性立法 之稅率及稅法衡量。當期所得稅與認列於其他綜合損益或直接認列於權益之項目 有關者，係分別認列於其他綜合損益或權益而非損益。

未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘之日列為
所得稅費用。

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遞延所得稅

遞延所得稅係就報導期間結束日，資產與負債之課稅基礎與其於資產負債表之帳
面金額間所產生之暫時性差異予以計算。

除下列兩者外，所有應課稅暫時性差異皆予認列為遞延所得稅負債：

• (1) 商譽之原始認列；或非屬企業合併交易所產生，且於交易當時既不影響會計 利潤亦不影響課稅所得 ( 損失 ) 之資產或負債原始認列；

• (2) 因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生，其迴轉時點可控制且於可預見 之未來很有可能不會迴轉之應課稅暫時性差異。

除下列兩者外，可減除暫時性差異、未使用課稅損失及未使用所得稅抵減產生之
遞延所得稅資產，於很有可能有未來課稅所得之範圍內認列：

• (1) 與非屬企業合併交易，且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得 ( 損 失 ) 之資產或負債原始認列所產生之可減除暫時性差異有關；

• (2) 與投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之可減除暫時性差異有關，僅於 可預見之未來很有可能迴轉且迴轉當時有足夠之課稅所得以供該暫時性差異 使用之範圍內認列。

遞延所得稅資產及負債係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，該稅率並
以報導期間結束日已立法或實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅資產及
負債之衡量係反映報導期間結束日預期回收資產或清償負債帳面金額之方式所
產生之租稅後果。遞延所得稅與不列於損益之項目有關者，亦不認列於損益，而
係依其相關交易認列於其他綜合損益或直接認列於權益。遞延所得稅資產於每一
報導期間結束日予以重新檢視並認列。

遞延所得稅資產與負債僅於當期所得稅資產及當期所得稅負債之互抵具有法定
執行權，且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得稅有關
時，可予互抵。

期中期間之所得稅費用，則以當年度預期總盈餘所適用之稅率予以應計及揭露，
亦即將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益。

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23. 企業合併與商譽

企業合併係採用收購法進行會計處理。企業合併之移轉對價、所取得之可辨認資
產及承擔之負債，係以收購日之公允價值衡量。收購者針對每一企業合併，係以
公允價值或被收購者可辨認淨資產之相對比例衡量非控制權益。所發生之收購相
關成本係當期費用化並包括於管理費用。

本集團收購業務時，係依據收購日所存在之合約條件、經濟情況及其他相關情況
，進行資產與負債分類與指定是否適當之評估，包括被收購者所持有主契約中嵌
入式衍生金融工具之分離考量。

企業合併如係分階段完成者，則收購者先前所持有被收購者之權益，係以收購日
之公允價值重新衡量，並將所產生之利益或損失認列為當期損益。

收購者預計移轉之或有對價將以收購日之公允價值認列。被視為資產或負債之或 有對價，其續後之公允價值變動將依國際會計準則第 39 號「金融工具：認列與衡 量」規定認列為當期損益或其他綜合損益之變動。惟或有對價如係分類為權益時 ，則在其最終於權益項下結清前，均不予以重新衡量。

商譽之原始衡量係所移轉之對價加計非控制權益後之總數，超過本集團所取得可
辨認資產與負債公允價值之金額；此對價如低於所取得淨資產公允價值，其差額
則認列為當期損益。

商譽於原始認列後，係以成本減累計減損衡量。因企業合併所產生之商譽自取得
日起分攤至集團中預期自此合併而受益之每一現金產生單位，無論被收購者之其
他資產或負債是否歸屬於此等現金產生單位。每一受攤商譽之單位或單位群組代
表為內部管理目的監管商譽之最低層級，且不大於彙總前之營運部門。

處分部分包含商譽之現金產生單位時，此處分部分之帳面金額包括與被處分營運
有關之商譽。所處分之商譽，係依據該被處分營運與所保留部分之相對可回收金
額予以衡量。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本集團編製合併財務報表時，管理階層須於報導期間結束日進行判斷、估計及假
設，此將影響收入、費用、資產與負債報導金額及或有負債之揭露。然而，這些
重大假設與估計之不確定性可能導致資產或負債之帳面金額須於未來期間進行重
大調整之結果。

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1. 估計及假設

於報導期間結束日對有關未來所作之估計及假設不確定性之主要來源資訊，具
有導致資產及負債帳面金額於以後年度重大調整之重大風險。茲說明如下：

(1) 金融工具之公允價值

當認列於資產負債表之金融資產及金融負債公允價值無法由活絡市場取得 時，公允價值將運用評價技術來決定，包括收益法 ( 例如現金流量折現模式 ) 或市場法，這些模式所用之假設變動將會影響所報導金融工具之公允價值 ，請詳附註十二。

(2) 退職後福利計畫

退職後福利計畫之退休金成本與確定福利義務現值係取決於精算評價。精
算評價牽涉各種不同假設，包括：折現率之決定、未來薪資之增加、死亡
率和未來退休金給付之增加等。對用以衡量退休金成本與確定福利義務所
使用假設之詳細說明，請詳附註六。

(3) 股份基礎給付交易

本集團與員工間之權益交割交易成本，係以給與日之權益工具公允價值衡
量。估計股份基礎給付交易之公允價值時，應依給與條款決定最佳之定價
模式。此估計亦要求決定定價模式所使用之最佳參數，包括：認股權的預
期存續期間、預期波動率、預期股利率，以及對其所作之假設。對用於衡
量股份基礎給付交易公允價值所使用的假設及模式，請詳附註六之說明。

－ (4) 收入認列 銷貨退回及折讓

本集團依歷史經驗及其他已知原因估計銷貨退回及折讓，於商品銷售時作
為營業收入之減項，請詳附註六。

(5) 所得稅

所得稅的不確定性存在於對複雜稅務法規之解釋、產生未來課稅所得的金
額及時點。由於廣泛的國際商業關係與契約的長期性和複雜性，其實際結
果與所作假設間產生之差異，或此等假設於未來之改變，可能迫使將已入
帳的所得稅利益和費用於未來予以調整。對所得稅之提列，係依據本集團
營業所在各國之稅捐機關可能的查核結果，所作之合理估計。所提列的金
額是基於不同因素，例如：以往稅務查核經驗及課稅主體與所屬稅捐機關
對稅務法規解釋之不同。此解釋之差異，因集團個別企業所在地之情況，
而可能產生各種議題。

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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

未使用之課稅損失與所得稅抵減遞轉後期及可減除暫時性差異，係於未來
很有可能產生課稅所得或有應課稅暫時性差異之範圍內，認列遞延所得稅
資產。決定遞延所得稅資產可認列之金額係以未來課稅所得及應課稅暫時
性差異可能發生之時點及水準併同未來之稅務規劃策略為估計之依據。截
至民國一○二年九月三十日，有關本集團尚未認列之遞延所得稅資產說明
，請詳附註六。

六、重要會計科目之說明

1. 現金及約當現金

庫存現金及活期存款 定期存款 合計	102.09.30 $134,794 1,255,500 $1,390,294	101.12.31 $114,020 1,694,520 $1,808,540	101.09.30 $205,172 1,850,480 $2,055,652	101.01.01
				$370,670 2,692,840
				$3,063,510

－ 2. 備供出售金融資產 非流動

股票	102.09.30 $4,086,932	101.12.31 $3,778,073	101.09.30 $3,946,595	101.01.01
				$4,106,272

本集團備供出售金融資產未有提供擔保之情況。

－ 3. 以成本衡量之金融資產 非流動

備供出售金融資產 股 票	102.09.30 $452,298	101.12.31 $452,298	101.09.30 $452,298	101.01.01
				$513,406

上述本集團所持有之未上市（櫃）股票投資，基於其公允價值合理估計數之區間
重大且無法合理評估各種估計數之機率，因此無法以公允價值衡量，而採用成本
衡量。

本集團以成本衡量之金融資產之被投資公司，與本集團採用權益法投資之被投資 公司－太瀚科技公司透過換股方式進行合併，並以民國一○一年四月二十九日為 合併基準日，太瀚科技公司為存續公司，故以成本衡量之金融資產因而減少 61,108 千元。

本集團以成本衡量之金融資產未有提供擔保之情況。

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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

4. 應收票據淨額

應收票據－因營業而發生 減：備抵呆帳 合計	102.09.30 $- - $-	101.12.31 $4,095 - $4,095	101.09.30 $3,071 - $3,071	101.01.01
				$6,762 -
				$6,762

本集團之應收票據未有提供擔保之情況。

－ 5. 應收帳款及應收帳款 關係人

應收帳款 減：備抵呆帳 備抵銷貨退回及折讓 小計 應收帳款－關係人 減：備抵呆帳 小計 合計	102.09.30 $33,832 (5,100) (8,117) 20,615 76,551 - 76,551 $97,166	101.12.31 $81,564 (4,815) (9,439) 67,310 - - - $67,310	101.09.30 $76,459 (4,544) (9,359) 62,556 - - - $62,556	101.01.01
				$109,827 (20,184) (9,919)
				79,724
				- -
				-
				$79,724

本集團係依歷史經驗及已知原因估計備抵銷貨折讓，於金額可合理估計時認列為
應收帳款之減項。

本集團之應收帳款未有提供擔保之情況。

本集團對客戶之授信期間通常為 30 天至 90 天。有關應收帳款減損所提列之呆帳變 動及帳齡分析資訊如下 ( 信用風險揭露請詳附註十二 ) ：

102.01.01 當年度發生之金額 102.09.30 101.01.01 當年度發生之金額 合併個體變動影響數 101.09.30	個別評估 之減損損失 $- - $- $- - - $-	群組評估 之減損損失 $4,815 285 $5,100 $20,184 3,431 (19,071) $4,544	合 計
			$4,815 285
			$5,100
			$20,184 3,431 (19,071)
			$4,544

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應收帳款及應收帳款－關係人淨額之逾期帳齡分析如下：

已逾期但尚未減損之應收帳款

102.09.30 101.12.31 101.09.30 101.01.01	未逾期 且未減損 $91,739 67,310 47,227 67,572	30天內	31-60天	61-90天	91-120天 $- - - 4,100	121天以上	合計
		$5,427 - 15,329 3,417	$- - - 1,138	$- - - 149		$- - - 3,348	$97,166 67,310 62,556 79,724

6. 存貨

原 物 料 在 製 品 製 成 品 合 計 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額	102.09.30 $72 90,247 66,216 156,535 (27,924) $128,611	101.12.31 $5,538 142,938 75,400 223,876 (99,088) $124,788	101.09.30 $6,265 146,453 91,409 244,127 (139,194) $104,933	101.01.01
				$48,014 283,282 199,917
				531,213 (431,103)
				$100,110

本集團民國一○二年及一○一年七月一日至九月三十日認列為費用之存貨成本分 別為 98,152 千元及 102,097 千元，其中包括民國一○二年及一○一年七月一日至九 月三十日認列存貨跌價及呆滯回升利益為 66,000 千元及存貨跌價及呆滯損失 1,000 千元。本集團民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日認列為費用之存貨 成本分別為 289,064 千元及 326,014 千元，其中包括民國一○二年及一○一年一月一 日至九月三十日認列存貨跌價及呆滯回升利益 37,100 千元及 131,900 千元。由於民 國一○二年一○一年一月一日至九月三十日及民國一○二年七月一日至九月三十 日因提列存貨跌價及呆滯損失之庫存已陸續出售或已報廢，致認列存貨跌價回升 利益而減少銷貨成本。

前述存貨未有提供擔保之情事。

7. 待出售非流動資產

本集團民國一○一年十二月二十七日經董事會決議出售矽統信息科技 ( 重慶 ) 有限 公司之計畫，復於民國一○二年二月二十七日經董事會決議更改為出售 SIS Technology (SAMOA) Ltd. 及矽統信息科技 ( 重慶 ) 有限公司，前述處分計畫與本集 團因應經營環境改變及未來公司發展策略一致，並於民國一○二年六月完成交易 。故於合併資產負債表中，將其相關資產、負債及相關之權益轉列待出售非流動 資產及負債等科目。其資產負債之主要類別如下：

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矽統科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
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現金及約當現金 其他應收款 其他流動資產 投資性不動產 其他資產 分類為待出售之資產 應付費用 其他流動負債 其他負債 分類為待出售之資產相關之負債 分類為待出售之淨資產	101.12.31
	$14,627 16 537 59,486 1,892
	76,558
	1,062 1,263 1,182
	3,507
	$73,051

8. 採用權益法之投資

本集團採用權益法之投資明細如下：

被投資公司名稱 傳芯科技公司 太瀚科技公司 視傳科技公司 昱聯科技公司 合 計	102.09.30	102.09.30	101.12.31	101.12.31	101.09.30	101.09.30	101.01.01	101.01.01
	金額	持股 比例 (%)	金額	持股 比例 (%)	金額	持股 比例 (%)	金額	持股 比例 (%)
	$144,209 96,110 61,064 -	48.75 34.03 34.03 19.86	$- 129,962 60,693 -	- 34.03 34.03 19.86	$- 151,675 60,724 21,973	- 34.03 34.03 19.86	$- - 60,229 44,413	- - 34.03 19.86
	$301,383		$190,655		$234,372		$104,642

本集團於民國一○二年一月投資傳芯科技公司，投資金額為 195,000 千元，持股比 例為 48.75% 。

本集團對昱聯科技公司之長期股權投資帳面餘額為 0 元，係因對其採用權益法認 列之關聯企業及合資損益之份額以使對該公司投資之帳面餘額降至零為限。

民國一○二年及一○一年七月一日至九月三十日相關之採用權益法認列之關聯 企業及合資損益之份額分別為 (26,770) 千元及 (15,106) 千元。民國一○二年及一○ 一年一月一日至九月三十日相關之採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份 額分別為 (84,651) 千元及 (32,819) 千元，民國一○二年及一○一年七月一日至九月 三十日相關之採用權益法認列關聯企業之其他綜合損益之份額均為 0 千元，民國 一○二年及一○一年一月一日至九月三十日相關之採用權益法認列關聯企業之 其他綜合損益之份額分別為 0 千元及 (231) 千元，係以該等被投資公司未經會計師 核閱之財務報表為依據。

• 38 -

矽統科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

前述投資關聯企業未有提供擔保之情事。

本集團投資關聯企業之彙總財務資訊如下：

總資產(100%) 總負債(100%) 收入(100%) 淨損(100%)	102.09.30 $1,454,949 904,240 102.07.01~ 102.09.30 $352,212 (62,199)	101.12.31 $1,472,466 1,153,161 101.07.01~ 101.09.30 $757,141 (64,920)	101.09.30 $2,116,417 1,430,768 102.01.01~ 102.09.30 $1,381,758 (169,679)	101.01.01
				$1,869,530 1,468,915 101.01.01~ 101.09.30
				$2,446,685 (207,678)

9. 不動產、廠房及設備

成本： 102.01.01 增添 處分 匯率變動之影響 其他變動 102.09.30 101.01.01 增添 處分 匯率變動之影響 合併個體變動影 響數 101.09.30	土地	房屋及 建築	機器設備	運輸設備	辨公設備	租賃改良	未完工程及 待驗設備	合計
	$476,328 - - - -	$978,247 - (7,019) - -	$944,335 1,533 (73,922) - -	$11,120 - (9,336) - -	$141,849 74 (8,569) 62 1,683	$- - - 61 1,633	$- 525 - - -	$2,551,879 2,132 (98,846) 123 3,316
	$476,328	$971,228	$871,946	$1,784	$135,099	$1,694	$525	$2,458,604
	$476,328 - - - -	$980,876 448 (3,077) - -	$985,000 5,141 (6,945) (67) (34,357)	$11,687 - - - (567)	$151,737 173 (1,011) (99) (6,551)	$28,460 1,214 (15,647) (13) (12,381)	$921 - - - (921)	$2,635,009 6,976 (26,680) (179) (54,777)
	$476,328	$978,247	$948,772	$11,120	$144,249	$1,633	$-	$2,560,349

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折舊及減損： 102.01.01 折舊 處分 匯率變動之影響 其他變動 102.09.30 101.01.01 折舊 處分 匯率變動之影響 合併個體變動影 響數 101.09.30 淨帳面金額： 102.09.30 101.12.31 101.09.30 101.01.01	土地	房屋及 建築	機器設備	運輸設備	辨公設備	租賃改良	未完工程及 待驗設備	合計
	$- - - - -	$653,312 9,542 (6,790) - -	$907,345 11,530 (66,996) - -	$7,969 64 (6,249) - -	$137,002 1,888 (7,773) 31 830	$- 435 - 17 432	$- - - - -	$1,705,628 23,459 (87,808) 48 1,262
	$-	$656,064	$851,879	$1,784	$131,978	$884	$-	$1,642,589
	$- - - - -	$607,690 44,102 (3,077) - -	$910,840 22,573 (3,992) (50) (21,156)	$6,583 1,203 - - (164)	$138,614 2,801 (344) (46) (2,487)	$7,491 1,939 (8,216) (4) (917)	$- - - - -	$1,671,218 72,618 (15,629) (100) (24,724)
	$-	$648,715	$908,215	$7,622	$138,538	$293	$-	$1,703,383
	$476,328	$315,164	$20,067	$-	$3,121	$810	$525	$816,015
	$476,328	$324,935	$36,990	$3,151	$4,847	$-	$-	$846,251
	$476,328	$329,532	$40,557	$3,498	$5,711	$1,340	$-	$856,966
	$476,328	$373,186	$74,160	$5,104	$13,123	$20,969	$921	$963,791

本集團民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日均無因購置不動產、廠房
及設備而有利息資本化之情形。

本集團建築物之重大組成部分主要為主建物、機電及空調設備等，係分別按其耐 用年限 50 年及 10 年提列折舊。

本集團部分土地係購入興建研發大樓用途之新竹市光復段土地，因屬農地，尚未
辦理變更登記，暫以第三人名義辦理登記，並已辦理第一順位抵押權設定登記。

前述不動產、廠房及設備未有提供擔保之情事。

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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

10. 投資性不動產

房屋及建築

成本： 101.01.01 增添－源自購買 匯率變動之影響 101.09.30 折舊及減損： 101.01.01 當期折舊 匯率變動之影響 101.09.30 淨帳面金額： 101.09.30 101.01.01 投資性不動產之租金收入 減：當期產生租金收入之投資性不 動產所發生之直接營運費用 合 計	101.07.01~ 101.09.30 $2,085 (858) $1,227		$78,112 - (2,384)
			$75,728
			$14,590 2,565 (455)
			$16,700
			$59,028
			$63,522
			101.01.01~ 101.09.30
			$6,124 (2,565)
			$3,559

本集團投資性不動產未有提供擔保之情事。

上述投資性不動產於民國一○一年十二月二十七日轉列待出售非流動資產科目 項下，請參閱附註六、 7 。

本集團持有之投資性不動產之公允價值於民國一○一年九月三十日及一○一年 一月一日均為 122,120 千元，前述公允價值係以出售合約標明之買賣價格為依據。

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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

11. 無形資產

成本： 102.01.01 增添－單獨取得 到期除列 102.09.30 101.01.01 增添－單獨取得 到期除列 匯率變動之影響 合併個體變動影響數 101.09.30 攤銷及減損： 102.01.01 攤銷 到期除列 匯率變動之影響 102.09.30 101.01.01 攤銷 到期除列 匯率變動之影響 合併個體變動影響數 101.09.30 淨帳面金額： 102.09.30 101.12.31 101.09.30 101.01.01	電腦軟體 $1,822 - (46) $1,776 $8,973 - (4,800) - (2,352) $1,821 $1,780 42 (46) - $1,776 $5,331 984 (4,800) - - $1,515 $- $42 $306 $3,642	商譽 $- - - $- $16,683 - - - (16,683) $- $- - - - $- $- - - - - $- $- $- $- $16,683	專門技術 $390,512 25,163 - $415,675 $353,635 85,374 (15,862) (3,247) (33,091) $386,809 $341,798 34,277 - (48) $376,027 $140,649 108,770 (15,862) (2,912) (34,287) $196,358 $39,648 $48,714 $190,451 $212,986	合計
				$392,334 25,163 (46)
				$417,451
				$379,291 85,374 (20,662) (3,247) (52,126)
				$388,630
				$343,578 34,319 (46) (48)
				$377,803
				$145,980 109,754 (20,662) (2,912) (34,287)
				$197,873
				$39,648
				$48,756
				$190,757
				$233,311

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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

認列無形資產之攤銷金額如下：

管理費用 研究發展費用 合 計	102.07.01~ 102.09.30 $- 8,132 $8,132	101.07.01~ 101.09.30 $92 32,742 $32,834	102.01.01~ 102.09.30 $42 34,277 $34,319	101.01.01~ 101.09.30
				$918 108,836
				$109,754

12. 遞延收入

政府補助

期初餘額 於本期收取之政府補助 認列至損益者 期末餘額 與資產有關之遞延收入－非流動	102.09.30 $-		102.01.01~ 102.09.30 101.01.01~ 101.09.30 $- $1,121 - - - (1,121) $- $- 101.12.31 101.09.30 101.01.01 $- $- $1,121	102.01.01~ 102.09.30 101.01.01~ 101.09.30 $- $1,121 - - - (1,121) $- $- 101.12.31 101.09.30 101.01.01 $- $- $1,121	101.01.01~ 101.09.30	101.01.01~ 101.09.30
						$1,121 - (1,121)
						$-
			101.12.31 $-			101.01.01
				$-		$1,121

本集團已認列之政府補助並無尚未達成之條件及其他或有事項。

13. 退職後福利計畫

確定提撥計畫

本公司及國內子公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法係屬確定提撥計
畫。依該條例規定，本公司及國內子公司每月負擔之勞工退休金提撥率，不得低
於員工每月薪資百分之六。本公司及國內子公司業已依照該條例訂定之員工退休
辦法，每月依員工薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金帳戶。

於中國大陸境內之子公司依所在地政府法令規定，依員工薪資總額之一定比例提
撥養老保險金，繳付予政府有關部門，專戶儲蓄於各員工獨立帳戶。

本集團其他國外子公司依當地法令規定提撥退休金至相關退休金管理事業。

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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

本集團民國一○二年及一○一年七月一日至九月三十日認列確定提撥計畫之費用 金額分別為 2,179 千元及 9,033 千元；民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十 日認列確定提撥計畫之費用金額分別為 7,987 千元及 26,315 千元。

確定福利計畫

有關本集團確定福利計畫之相關資訊及民國一○一年度確定福利計畫之揭露，請 參閱本集團民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日之合併財務報告附 註六 .13 。

本集團民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日認列確定福利計畫之費 用金額皆為 0 千元。

14. 權益

(1) 普通股

截至民國一○二年九月三十日、一○一年十二月三十一日、一○一年九月三 十日及一○一年一月一日止，本公司額定股本皆為為 18,000,000 千元，分為 1,800,000 千股，每股面額 10 元，分次發行，已發行股本分別為 6,135,350 千元 、 6,277,330 千元、 6,277,330 千元及 6,577,330 千元，每股票面金額 10 元，分別 為 613,535 千股、 627,733 千股、 627,733 千股及 657,733 千股。

(2) 資本公積

資本公積
發行溢價 庫藏股票交易 採用權益法認列關聯企 業股權淨值之變動數 員工認股權 合 計	102.09.30	101.12.31	101.09.30	101.01.01
	$- 870 14,509 104,229	$978,753 241,562 14,399 104,229	$978,753 241,562 14,399 114,436	$1,675,986 198,020 14,328 98,732
	$119,608	$1,338,943	$1,349,150	$1,987,066

依法令規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，公司無虧損時，超過
票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積，每年得以
實收資本之一定比率為限撥充資本，前述資本公積亦得按股東原有股份之比
例以現金分配。

• 44 -

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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

(3) 庫藏股票

民國一○一年十二月三十一日、一○一年九月三十日及一○一年一月一日本 公司持有庫藏股票分別為 141,110 千元、 141,110 千元及 249,433 千元，股數 分別為 14,198 千股、 14,198 千股及 23,251 千股。於民國一○二年九月三十日 止，前述庫藏股票已全數註銷。

(4) 盈餘分派及股利政策

依本公司章程規定，每年度純益於繳納所得稅及彌補虧損後，應先提列百分
之十為法定盈餘公積，餘依下列順序分配：

• 提列百分之一為董事及監察人酬勞

• 提列百分之十為員工紅利

• 其餘額再依股東會之決議分配

另本公司分配盈餘時，必須依法令規定就當年度 ( 及以前年度 ) 發生之股東權益 減項金額，分別自當年度稅後盈餘或前期未分配盈餘提列特別盈餘公積，嗣 後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉金額分配盈餘。

依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其總額已達資本總額為止。法定盈餘
公積得彌補虧損。公司無虧損時，得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之
二十五之部分按股東原有股份之比例發放新股或現金。

本公司分派民國一○○年度及一○一年度盈餘時，必須依法令規定就當年度
發生之帳列其他股東權益減項淨額提列特別盈餘公積，嗣後其他股東權益減
項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

採用國際財務報導準則後，本公司依金管會於民國一○一年四月六日發布之 金管證發字第 1010012865 號函令規定，首次採用國際財務報導準則時，帳列 未實現重估增值及累積換算調整數利益於轉換日因選擇採用國際財務報導準 則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分，提 列相同數額之特別盈餘公積。開始採用國際財務報導準則編製財務報告後， 於分派可分配盈餘時，就首次採用國際財務報導準則時已提列特別盈餘公積 之餘額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益 減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

本公司於民國一○二年一月一日及一○二年九月三十日，首次採用之特別盈 餘公積金額均為 0 千元。

• 45 -

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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

本公司民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日均為淨損，故皆未估
列員工紅利及董監酬勞。

本公司於民國一○二年六月二十八日之股東常會通過自資本公積提撥 1,220,315 千元以彌補累積虧損。民國一○一年度盈餘分配案，民國一○一年 六月十五日之股東常會決議分別自法定盈餘公積提撥 74,751 千元及資本公積 提撥 620,790 千元以彌補累積虧損。

本公司董事會通過及股東會決議之盈餘分配情形請至臺灣證券交易所之「公
開資訊觀測站」查詢。

(5) 非控制權益

期初餘額 歸屬於非控制權益之本期淨損 歸屬於非控制權益之其他綜合損益： 採用權益法認列之關聯企業及合資之其 他綜合損益之份額 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 喪失控制力個體影響數 期末餘額	102.01.01~ 102.09.30	101.01.01~ 101.09.30
	$- - - - -	$95,172 (29,264) (231) (13) (65,664)
	$-	$-

15. 股份基礎給付計畫

本集團員工可獲得股份基礎給付作為獎酬計畫之一部分；員工透過提供勞務作為
取得權益工具之對價，此等交易為權益交割之股份基礎給付交易。

本公司分別於民國九十三年十二月二十八日、九十六年六月二十二日及九十八年 十二月十四日經原財政部證券暨期貨管理委員會及行政院金融監督管理委員會 核准發行員工認股權憑證各 60,000 千單位、 30,000 千單位及 20,000 千單位，每單位 認股憑證得認購本公司 1 股之普通股，員工行使認股權時，以發行新股為之，憑 證持有人於發行屆滿二年後，可按一定時程及比例行使認股權。

認股權依據 Black-Scholes 選擇權定價模式於給與日進行公允價值之評價，其參數及 假設之設定係考量合約之條款及條件。

• 46 -

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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

上述計畫所給與認股權之合約期間均為七年且未提供現金交割之選擇。本集團對
於此等計畫所給與之認股權，過去並無以現金交割之慣例。

前述股份基礎給付計畫相關之資訊如下：

認股權憑證給與日	發行單位總數(千單位)	每單位執行價格(元)
94.01.11	50,000(註)	19.80
96.12.26	30,000	19.65
99.04.30	12,625	19.90
99.12.08	7,375	18.90

註 : 員工認股權已屆存續期間而失效。

前述認股權計畫之詳細資訊如下 :

認股選擇權	102.01.01~102.09.30	102.01.01~102.09.30	101.01.01~101.09.30	101.01.01~101.09.30
	流通在外 數量 (千單位)	加權平均 執行價格 (元)	流通在外 數量 (千單位)	加權平均 執行價格 (元)
01月01日流通在外認股選擇權 本期給與認股選擇權 本期執行認股選擇權 本期喪失認股選擇權 本期逾期失效認股選擇權 09月30日流通在外認股選擇權 09月30日可執行認股選擇權	28,0091 - - (20,108) -	$19.61 - - 19.62 - 19.58	48,7261 - - (7,367) (8,777)	$19.62 - - 19.52 19.80 19.60
	7,9011		32,5821
	7,014		22,701

1 包含於前述表格中之部分認股權因係於民國一○一年一月一日前已給與並已既 得，因此於選擇首次採用國際財務報導準則之豁免下，無須遵循國際財務報導 準則第 2 號「股份基礎給付」之會計處理。其流通在外之股數如下：

民國一○一年一月一日： 31,188 千單位

民國一○一年九月三十日： 18,106 千單位

民國一○二年一月一日： 15,230 千單位

民國一○二年九月三十日： 5,520 千單位

• 47 -

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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

前述股份基礎給付計畫截至民國一○二年及一○一年九月三十日流通在外之資
訊如下表：

102.09.30 流通在外之認股選擇權 102.01.01 流通在外之認股選擇權 101.09.30 流通在外之認股選擇權 101.01.01 流通在外之認股選擇權	執行價格之區間(元)	加權平均剩餘存續期間(年)
	$18.90~$19.90 $18.90~$19.90 $18.90~$19.90 $18.90~$19.90	2.03 3.15 3.38 3.38

本集團於民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日並未對股份基礎給付
計畫作任何取消或修改。

本集團認列員工股份基礎給付計畫之費用如下：

	102.07.01~	102.07.01~	101.07.01~	101.07.01~	102.01.01~	101.01.01~
	102.09.30		101.09.30		102.09.30	101.09.30
因股份基礎給付交易而認列
之費用(均屬權益交割之股份
基礎給付)		$-	$9,281		$-	$15,704
. 營業收入
	102.07.01~	101.07.01~		102.01.01~		101.01.01~
	102.09.30	101.09.30			102.09.30	101.09.30
商品銷售收入	$131,259	$143,124			$372,191	$392,992
減：銷貨退回及折讓	(3,725)		(10,692)		(17,994)	(20,628)
其他營業收入	-		62,330		1,290	76,318
合 計	$127,534	$194,762			$355,487	$448,682

16. 營業收入

17. 營業租賃

－ 營業租賃承諾 本集團為承租人

本集團簽訂辦公處所之商業租賃合約，其平均年限一至二年且無續租權，在此合
約中並未對本集團加諸任何限制條款。

• 48 -

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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

依據不可取消之營業租賃合約，民國一○二年九月三十日、一○一年十二月三十
一日、一○一年九月三十日及一○一年一月一日之未來最低租賃給付總額如下：

不超過一年 超過一年但不超過五年 合 計	102.09.30 $661 347 $1,008	101.12.31 $11,694 4,284 $15,978	101.09.30 $2,659 11,020 $13,679	101.01.01
				$18,102 22,767
				$40,869

1. 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下：

員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福 利費用 合 計 折舊費用 攤銷費用 員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福 利費用 合 計 折舊費用 攤銷費用	102.07.01~102.09.30	102.07.01~102.09.30	102.07.01~102.09.30	101.07.01~101.09.30	101.07.01~101.09.30	101.07.01~101.09.30
	屬於營業 成本者	屬於營業 費用者	合計	屬於營業 成本者	屬於營業費 用者	合計
	$973 136 67 -	$45,824 3,657 2,112 846	$46,797 3,793 2,179 846	$11,503 844 627 705	$164,831 11,394 8,406 2,176	$176,334 12,238 9,033 2,881
	$1,176	$52,439	$53,615	$13,679	$186,807	$200,486
	$112	$7,129	$7,241	$1,158	$18,631	$19,789
	$-	$8,132	$8,132	$-	$32,834	$32,834
	102.01.01~102.09.30
	屬於營業 成本者	屬於營業 費用者	合計	屬於營業 成本者	屬於營業費 用者	合計
	$6,741 592 313 5	$168,103 14,039 7,674 4,026	$174,844 14,631 7,987 4,031	$40,094 2,856 1,846 1,907	$588,774 37,058 24,469 9,087	$628,868 39,914 26,315 10,994
	$7,651	$193,842	$201,493	$46,703	$659,388	$706,091
	$728	$22,731	$23,459	$4,427	$70,756	$75,183
	$-	$34,319	$34,319	$-	$109,754	$109,754

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19. 營業外收入及支出

(1) 其他收入

利息收入 股利收入 其他收入－其他 合 計 2)其他利益及損失 處分不動產、廠房及設備 利益(損失) 處分投資利益 淨外幣兌換損益 透過損益按公允價值衡量 之金融資產利益 其他損失 合計	102.07.01~ 102.09.30 $2,897 128,170 3,565 $134,632 102.07.01~ 102.09.30 $2 - (382) - - $(380)	101.07.01~ 101.09.30 $4,407 157,628 3,417 $165,452 101.07.01~ 101.09.30 $- 7 (213) - - $(206)	102.01.01~ 102.09.30 $8,694 128,170 5,059 $141,923 102.01.01~ 102.09.30 $995 51,057 (1,509) 477 - $51,020	101.01.01~ 101.09.30
				$15,332 157,628 16,871
				$189,831
				101.01.01~ 101.09.30
				$(11,051) 14,641 (1,179) - (11)
				$2,400

(2) 其他利益及損失

20. 其他綜合損益組成部分

民國一○二年七月一日至九月三十日其他綜合損益組成部分如下：

國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 備供出售金融資產未實 現評價損益 本期其他綜合損益合計	當期產生	當期重分 類調整	其他綜合 損益	所得稅利 益(費用)	稅後金額
	$(246) (581,722)	$- -	$(246) (581,722)	$- -	$(246) (581,722)
	$(581,968)	$-	$(581,968)	$-	$(581,968)

• 50 -

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民國一○一年七月一日至九月三十日其他綜合損益組成部分如下：

國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 備供出售金融資產未實 現評價損益 本期其他綜合損益合計	當期產生	當期重分 類調整	其他綜合 損益	所得稅 利益(費用)	稅後金額
	$( 1,424) (214,342)	$- -	$( 1,424) (214,342)	$- -	$( 1,424) (214,342)
	$ (215,766)	$-	$ (215,766)	$-	$ (215,766)

民國一○二年一月一日至九月三十日其他綜合損益組成部分如下：

國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 備供出售金融資產未實 現評價損益 本期其他綜合損益合計	當期產生	當期重分 類調整	其他綜合 損益	所得稅 利益(費用)	稅後金額
	$6,600 313,762	$- -	$6,600 313,762	$- -	$6,600 313,762
	$320,362	$-	$320,362	$-	$320,362

民國一○一年一月一日至九月三十日其他綜合損益組成部分如下：

國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 備供出售金融資產未實 現評價損益 本期其他綜合損益合計	當期產生	當期重分 類調整	其他綜合 損益	所得稅 利益(費用)	稅後金額
	$ (7,118) (156,494)	$- -	$ (7,118) (156,494)	$- -	$ (7,118) (156,494)
	$(163,612)	$-	$(163,612)	$-	$(163,612)

• 51 -

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21. 所得稅

(1) 所得稅費用主要組成如下：

認列於損益之所得稅

認列於損益之所得稅
當期所得稅費用： 當期應付所得稅 遞延所得稅費用(利益)： 與暫時性差異之原始產 生及其迴轉有關之遞延 所得稅利益 與課稅損失及所得稅抵 減之原始產生及其迴轉 有關之遞延所得稅 其 他 所得稅費用	102.07.01~ 102.09.30	101.07.01~ 101.09.30 $- 746 (746) 105 $105	102.01.01~ 102.09.30 $- (45,408) 45,408 141 $141	101.01.01~ 101.09.30
	$- (14,670) 14,670 117			$- (46,309) 46,309 170
	$117			$170

所得稅費用與會計利潤乘以所適用所得稅率之金額調節如下：

來自於繼續營業單位之稅前損失 按相關國家所得所適用之國內稅率計算之稅額 免稅收益之所得稅影響數 報稅上不可減除費用之所得稅影響數 遞延所得稅資產/負債之所得稅影響數 於其他課稅轄區營運之個體適用不同稅率之影 響數 認列於損益之所得稅費用合計	102.01.01~ 102.09.30	101.01.01~ 101.09.30
	$(178,902)	$(787,223)
	(30,413) (23,145) 14,403 39,179 117	(133,828) (29,903) 11,448 152,283 170
	$141	$170

• 52 -

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(2) 與下列項目有關之遞延所得稅資產 ( 負債 ) 餘額：

民國一○二年一月一日至九月三十日

期初餘額 暫時性差異 折舊財稅差異 $(2,097) 未實現兌換利益 (867) 減損損失 26,543 採用權益法之投資 202,866 備抵呆帳 673 未實現存貨回升利益 16,845 備抵銷貨折讓 1,605 其他 153 未使用課稅損失 29,199 遞延所得稅費用 遞延所得稅資產/(負債)淨額 $274,920 表達於資產負債表之資訊如下： 遞延所得稅資產 $274,920 遞延所得稅負債 $-	期初餘額	認列於 損益	認列於 其他綜 合損益	直接認列 於權益	合併 產生	兌換 差額	期末 餘額
	$(2,097) (867) 26,543 202,866 673 16,845 1,605 153 29,199	$(19) $- (38) - - - (33,977) - 6 - (12,098) - (225) - 943 - 45,408 -		$- - - - - - - - -	$- - - - - - - - -	$- - - - - - - - -	$(2,116) (905) 26,543 168,889 679 4,747 1,380 1,096 74,607
	$274,920	$-	$-	$-	$-	$-	$274,920
							$274,920
	$-						$-

民國一○一年一月一日至九月三十日

期初餘額 暫時性差異 折舊財稅差異 $(2,140) 未實現兌換利益 (454) 減損損失 11,815 採用權益法之投資 203,045 備抵呆帳 3,234 未實現存貨跌價損失 73,288 備抵銷貨折讓 1,686 其他 406 未使用課稅損失 238,852 遞延所得稅費用 遞延所得稅資產/(負債)淨額 $529,732 表達於資產負債表之資訊如下： 遞延所得稅資產 $529,732 遞延所得稅負債 $-	期初餘額	認列於 損益	認列於 其他綜 合損益	直接認列 於權益	合併個體 變動影 響數	兌換 差額	期末 餘額
	$(2,140) (454) 11,815 203,045 3,234 73,288 1,686 406 238,852	$90 (252) (4,590) (988) 518 (44,348) (95) 3,356 46,309	$- - - - - - - - -	$- - - - - - - - -	$- 80 - (901) (3,114) (5,277) - (3,468) -	$- - - - - - - - -	$(2,050) (626) 7,225 201,156 638 23,663 1,591 294 285,161
	$529,732	$-	$-	$-	$(12,680)	$-	$517,052
							$517,052
	$-						$-

• 53 -

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• (3) 集團內個體未使用課稅損失之資訊彙總如下：

本公司及國內子公司

尚未使用餘額

發生年度	虧損金額	102.09.30	101.12.31	101.09.30	101.01.01	最後可抵 減年度
九十二 九十三 九十六 一○○ 一○一 一○二(預計)	$978,435 304,443 1,144,688 899,188 1,500,673 507,523	$565,139 304,443 1,144,688 469,546 1,500,673 507,523	$565,139 304,443 1,144,688 469,546 1,509,824 -	$565,139 304,443 1,144,688 469,546 1,142,219 -	$565,139 304,443 1,144,688 899,188 - -	一○二 一○三 一○六 一一○ 一一一 一一二
		$4,492,012	$3,993,640	$3,626,035	$2,913,458

－ 孫公司 美國矽統公司

發生年度	虧損金額		尚未使用餘額	尚未使用餘額		最後可抵 減年度
		102.09.30	101.12.31	101.09.30	101.01.01
九十六	USD1,429千元	$42,252	$41,494	$41,859	$43,259	一一六

－ 大陸子公司 矽統信息科技 ( 重慶 ) 有限公司 ( 註 )

尚未使用餘額

發生年度	虧損金額	102.09.30	101.12.31	101.09.30	101.01.01	最後可抵 減年度
九十八 九十九 一○○	RMB1,238千元 RMB 797千元 RMB 219千元	$- - -	$ - - -	$5,769 3,717 1,022	$5,951 3,834 1,054	一○三 一○四 一○五
		$-	$-	$10,508	$10,839

( 註 ) ：已於民國一○二年六月處分。

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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

(4) 集團內個體未使用所得稅抵減之相關資訊如下：

尚未使用餘額

法令依據	抵減項目	102.09.30	101.12.31	101.09.30	101.01.01	最後可抵 減年度
促進產業 升級條例 促進產業 升級條例 促進產業 升級條例	研究發展支出 投資抵減 研究發展支出 投資抵減 股東出資投資 抵減	$- 95,307 18,000	$- 95,307 18,000	$102,581 95,307 18,000	$125,368 108,628 18,000	一○一 一○二 一○三
		$113,307	$113,307	$215,888	$251,996

(5) 未認列之遞延所得稅資產

截至民國一○二年九月三十日、一○一年十二月三十一日、一○一年九月三十 日及一○一年一月一日止，本集團因非很有可能有課稅所得而未認列之遞延所 得稅資產金額合計分別為 809,526 千元、 770,081 千元、 556,055 千元及 517,628 千元。

(6) 兩稅合一相關資訊

股東可扣抵稅額帳戶餘額	102.09.30	101.12.31	101.09.30	101.01.01
	$40,802	$32,000	$32,000	$24,413

本公司民國一○一年度預計及一○○年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率均為 0% 。

本公司已無屬民國八十六年度 ( 含 ) 以前之未分配盈餘。

(7) 所得稅申報核定情形

截至民國一○二年九月三十日，本公司及子公司之所得稅申報核定情形如下：

本公司 子公司-永基投資股份有限公司 孫公司-深圳市邦統科技有限公司 孫公司-美國矽統公司	所得稅申報核定情形
	核定至民國九十九年度 核定至民國一○○年度 申報至民國一○一年度 申報至民國一○一年度

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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

22. 每股盈餘

基本每股盈餘金額之計算，係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當期
流通在外之普通股加權平均股數。

稀釋每股盈餘金額之計算，係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當期
流通在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通
股時將發行之加權平均普通股股數。

基本每股盈餘 歸屬於母公司普通股持有人 之淨損(千元) 基本每股盈餘之普通股加權 平均股數(千股) 基本每股盈餘(元)	102.07.01~ 102.09.30 $34,188 613,535 $0.06	101.07.01~ 101.09.30 $(77,120) 615,088 $(0.13)	102.01.01~ 102.09.30 $(179,043) 613,535 $(0.29)	101.01.01~ 101.09.30
				$(758,129)
				623,556
				$(1.22)

民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日每股盈餘之計算，經考慮員工認
股權之影響數具有反稀釋效果，故僅揭露基本每股盈餘。

於報導日至財務報表完成日間，並無任何影響普通股或潛在普通股之其他交易。

23. 企業合併

太瀚科技公司之收購

本集團於民國一○○年十一月收購太瀚科技公司 54.46% 之有表決權股份，該公司 設立於臺灣地區並為專門從事生產平板電腦 (Tablet PC) 模組、無線筆式輸入晶片 及模組之非上市上櫃公司。本集團收購太瀚科技公司之原因在於該公司能擴大對 客戶所提供產品之範圍。

本集團選擇以公允價值衡量太瀚科技公司之非控制權益。

本集團收購太瀚科技公司股權之會計處理係依照國際會計準則第 3 號「企業合併 」規定，以收購總價款減除太瀚科技公司可辨認資產公平價值之差額作為商譽。

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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

太瀚科技公司之可辨認資產及負債於收購日時之公允價值如下：

資產 流動資產 採權益法之投資 不動產、廠房及設備 無形資產 負債 流動負債 長期負債及其他負債 可辨認淨資產 太瀚科技公司之商譽金額如下： 收購對價 加：非控制權益之公允價值 減：可辨認淨資產之公允價值 商譽	收購日之公允價值
	$132,137 22,726 17,169 24,634
	196,666
	(57,820) (2,532)
	(60,352)
	$136,314
	$152,997 - (136,314)
	$16,683

嗣後民國一○一年四月二十九日起對太瀚科技股份有限公司因持股比例下降且
因持有之董事席次未過半，對其不再具有控制能力，故自該日起未予以列入合併
財務報表編製個體。

假若合併於民國一○○年一月一日發生，則本集團繼續營業單位之收入將為 600,892 千元，繼續營業單位之淨損將為 180,094 千元。

24. 對子公司所有權權益之變動

未按持股比例認購子公司增資發行之新股

太瀚科技公司民國一○一年四月二十九日因合併案增資發行新股，本集團並未認 購，而係以換股取得太瀚科技公司 9,146 千股，並使所有權由 54.46% 降為 34.03% 。本集團因此合併增資案因而將太瀚公司排除於合併財務報表編製個體之外，且 減少之非控制權益 95,172 千元。所減少之差額，已認列於當期之權益項下。

• 57 -

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七、關係人交易

與關係人間之重大交易事項

1. 銷貨收入

本集團之關聯企業	102.07.01~ 102.09.30	101.07.01~ 101.09.30	102.01.01~ 102.09.30 $152,690	101.01.01~ 101.09.30
	$73,238	$-		$-

本集團售予關係人之銷貨價格係由雙方參考市場行情議價辦理；關係人為月結 90 天；非關係人為月結 30~90 天。季底之流通在外款項為無擔保、免計息且須以 現金清償。對於應收關係人帳款並未受任何保證。

2. 進貨

本公司及其母公司之主要 管理階層	102.07.01~ 102.09.30	101.07.01~ 101.09.30	102.01.01~ 102.09.30 $151,031	101.01.01~ 101.09.30
	$21,462	$88,104		$132,177

本集團向關係人進貨價格係由雙方參考市場行情議價辦理；本集團向關係人進
貨之付款條件按一般進貨條件辦理。

－ 3. 應收帳款 關係人

本集團之關聯企業	102.09.30	101.12.31	101.09.30 $-	101.01.01
	$76,551	$-		$-

－ 4. 應付帳款 關係人

本公司及其母公司之主要 管理階層	102.09.30	101.12.31	101.09.30 $76,201	101.01.01
	$17,346	$59,833		$3,046

1. 本集團於民國一○二年一月一日至九月三十日出售機器設備等予本集團之關 聯企業，其出售價款為 8,543 千元，處分淨利益為 932 千元。

2. 58 -

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6. 本集團主要管理階層之獎酬

短期員工福利 退職後福利 合 計	102.07.01~ 102.09.30	101.07.01~ 101.09.30	102.01.01~ 102.09.30 $36,255 568 $36,823	101.01.01~ 101.09.30
	$4,759 165	$14,293 364		$47,717 1,130
	$4,924	$14,657		$48,847

八、質押之資產

本集團計有下列資產作為擔保品：

項 目		帳面金額	帳面金額		擔保債務內容
	102.09.30	101.12.31	101.09.30	101.01.01
其他金融資產－流動	$34,000	$34,000	$34,000	$34,000	海關保證金

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

1. 其他

• 本公司與國外數家廠商簽訂產品權利使用合約，約定按合約所定規格之產品銷售 數量或銷售額之一定比例支付權利金。

十、重大之災害損失

無此事項。

十一、 重大之期後事項

無此事項。

• 59 -

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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

十二、其他

1. 金融工具之種類 金融資產

金融工具之種類 金融資產
備供出售之金融資產(包含 以成本衡量之金融資產) 放款及應收款： 現金及約當現金(不含庫 存現金) 應收票據 應收帳款淨額(含關係人) 其他應收款 其他金融資產 存出保證金 小 計 合 計	102.09.30	101.12.31	101.09.30	101.01.01
	$4,539,230	$4,230,371	$4,398,893	$4,619,678
	1,390,170 - 97,166 6,073 34,000 1,264	1,808,378 4,095 67,310 5,392 34,000 2,608	2,055,114 3,071 62,556 4,971 34,000 3,300	3,062,861 6,762 79,724 7,011 34,000 5,544
	1,528,673	1,921,783	2,163,012	3,195,902
	$6,067,903	$6,152,154	$6,561,905	$7,815,580

金融負債

金融負債
102.09.30 攤銷後成本衡量之金融負債： 應付款項(含關係人) $48,186 其他應付款 103,393 存入保證金 - 合 計 $151,579	102.09.30	101.12.31	101.09.30	101.01.01
		$104,077 264,416 -	$119,573 151,910 1,181	$82,556 246,617 1,247
	$151,579	$368,493	$272,664	$330,420

2. 財務風險管理目的與政策

本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流
動性風險，本集團依集團之政策及風險偏好，進行前述風險之辨認、衡量及管
理。

本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制
，重要財務活動須經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務管理
活動執行期間，本集團須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。

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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

3. 市場風險

本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流量波 動之風險，市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格風險 ( 例如權益工 。 具 )

實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況，且各風險變數之變動通常具關
聯性，惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響。

匯率風險

本集團匯率風險主要與營業活動 ( 收入或費用所使用之貨幣與本集團功能性貨幣 不同時 ) 及國外營運機構淨投資有關。

本集團之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同，此時，若干部位會產
生自然避險效果；另國外營運機構淨投資係屬策略投資，因此，本集團未對此
進行避險。

本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣 性項目，其相關之外幣升值 / 貶值對本集團損益及權益之影響。本集團之匯率風 險主要受美金匯率波動影響，敏感度分析資訊如下：

當新臺幣對美金升值 / 貶值 1% 時，對本集團於民國民國一○二年及一○一年一 月一日至九月三十日之損益將分別減少 / 增加 874 千元及 694 千元；權益將分別減 少 / 增加 97 千元及 151 千元。

利率風險

利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波
動之風險，本集團之利率風險主要係來自於分類為放款及應收款之浮動利率投
資，整體而言，本集團利率風險甚低。

權益價格風險

本集團持有國內之上市櫃及未上市櫃之權益證券，此等權益證券之價格會因該
等投資標的未來價值之不確定性而受影響。本集團持有之上市櫃權益證券均屬
備供出售類別。

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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

本集團藉由多角化投資並針對單一及整體之權益證券投資設定限額，以管理權
益證券之價格風險。權益證券之投資組合資訊需定期提供予本集團之高階管理
階層，董事會則須對重大之權益證券投資決策進行複核及核准。

屬備供出售之上市櫃權益證券，當該等權益證券價格上漲 / 下跌 1% 時，對於本 集團民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日之其他綜合損益及權益 之影響分別增加 / 減少約有 40,869 千元及 39,466 千元。

4. 信用風險管理

信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務，並導致財務損失之風險。本 集團之信用風險係因營業活動 ( 主要為應收帳款及票據 ) 及財務活動 ( 主要為銀 行存款及各種金融工具 ) 所致。

每一業務單位係依循本集團之顧客信用風險之政策、程序及控制以管理客戶信
用風險。所有客戶之信用風險評估係綜合考量該客戶之財務狀況、信評機構之
評等、以往之歷史交易經驗、目前經濟環境以及本集團內部評等標準等因素。
另本集團亦於適當時機使用某些信用增強工具，以降低特定客戶之信用風險。

本集團截至民國一○二年九月三十日、一○一年十二月三十一日、一○一年九 月三十日及一○一年一月一日止，前十大客戶應收款項占本集團應收款項總額 之百分比分別為 90% 、 81% 、 50% 及 34% ，其餘應收款項之信用集中風險相對並 不重大。

本集團之財務部依照集團政策管理銀行存款、固定收益證券及其他金融工具之
信用風險。由於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定，屬信用良好之銀
行及具有投資等級之金融機構、公司組織及政府機關，無重大之履約疑慮，故
無重大之信用風險。

5. 流動性風險管理

本集團藉由現金及約當現金、高流動性之有價證券以維持財務彈性。下表係彙
總本集團金融負債之合約所載付款之到期情形，依據最早可能被要求還款之日
期並以其未折現現金流量編製。

非衍生性金融工具

102.09.30 應付款項 其他應付款	短於一年 $48,186 103,393	合計 $48,186 103,393	101.09.30 應付款項 其他應付款	短於一年 $119,573 151,910	合計
					$119,573 151,910

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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

101.12.31 應付款項 其他應付款	短於一年 104,077 264,416	合計 104,077 264,416	101.01.01 應付款項 其他應付款	短於一年 82,556 246,617	合計
					82,556 246,617

1. 金融工具之公允價值

2. (1) 衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係指該工具與有成交意願者 ( 而非以強迫 或清算方式 ) 於現時交易下買賣之金額。本集團金融資產及金融負債公允價 值估計所使用之方法及假設如下：

• A. 現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動負債公允價值約等於 帳面金額，主要係因此類工具之到期期間短。

• B. 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債，其公允價 值係參照市場報價決定。

• C. 未上市櫃之權益證券因無活絡市場公開報價，且公允價值無法可靠衡量 ，故以成本減除減損損失後之金額衡量。

• (2) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值

本集團以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近於公允價
值。

• (3) 認列於資產負債表之公允價值

• 。

• 第一等級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價 ( 未經調整 )

• 第二等級：除第一等級之公開報價外，以屬於該資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 可觀察之輸入值推導公允價值。

• 第三等級：評價技術並非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值 ( 不可觀察之輸入值 ) 推導公允價值。

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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

102.09.30 金融資產： 備供出售金融資產 股票 101.12.31 金融資產： 備供出售金融資產 股票 101.09.30 金融資產： 備供出售金融資產 股票 101.01.01 金融資產： 備供出售金融資產 股票	第一等級	第二等級 $- $- $- $-	第三等級 $- $- $- $-	合計
	$4,086,932 $3,778,073 $3,946,595 $4,106,272			$4,086,932 $3,778,073 $3,946,595 $4,106,272

於民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日間並無公允價值衡量第一等
級與第二等級間之移轉。

1. 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊

本集團具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金融資產		102.09.30 匯率 新臺幣 29.57 $163,019 29.57 75,592	101.12.31	101.12.31	101.12.31
	外幣 $5,513 2,556	匯率 29.57 29.57	外幣 $5,221 4,100	匯率 29.04 29.04	新臺幣
					$151,607 119,066
貨幣性項目： 美金 金融負債
貨幣性項目： 美金

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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

金融資產		101.09.30 匯率 新臺幣 29.295 $204,474 29.295 135,337	101.01.01	101.01.01	101.01.01
	外幣 $6,980 4,620	匯率 29.295 29.295	外幣 $8,593 4,121	匯率 30.275 30.275	新臺幣
					$260,146 124,763
貨幣性項目： 美金 金融負債
貨幣性項目： 美金

8. 資本管理

• 本集團資本管理之最主要目標，係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率 ，以支持企業營運及股東權益之極大化。本集團依經濟情況以管理並調整資本 結構，可能藉由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整資本結 構之目的。

十三、附註揭露事項

1. 重大交易事項相關資訊

補充揭露本集團民國一○二年一月一日至九月三十日各項資料如下：

• (1) 資金貸與他人：無。

• (2) 為他人背書保證：無。

• (3) 期末持有有價證券情形：詳附表一。

• (4) 累積買進、賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之 二十以上：無。

• (5) 取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• (6) 處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

• (7) 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 詳附表二。

• (8) 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• (9) 從事衍生性商品交易：無。

(10) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：詳附表三。

1. 轉投資事業相關資訊

2. (1) 對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制能力時，應揭露被投資公 司之相關資訊：詳附表四。

3. (2) 對被投資公司直接或間接具有控制能力時，應揭露被投資公司前款第 (1)~(9) 項之相關資訊：詳附表一及附表四。

4. 大陸投資資訊：詳附表五。

十四、部門資訊

本集團之營收主要來自觸控晶片及用於伺服器、工業電腦的利基型繪圖晶片，本
公司營運決策者係複核公司整體營運結果，以制定公司資源之決策並評估公司整
體之績效，故為單一營運部門。

十五、首次採用國際財務報導準則

本集團針對所有結束於民國一○一年十二月三十一日 ( 含 ) 以前之會計年度，係根 據我國一般公認會計原則編製財務報表。本集團民國一○二年第一季之合併財務 報表係為首份依經金管會認可之國際財務報導準則編製財務報表。

因此，自民國一○二年一月一日 ( 含 ) 開始，本集團已遵循證券發行人財務報告編 製準則及經金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋 及解釋公告編製財務報表，並於會計政策中說明。首份經金管會認可之國際財務 報導準則財務報表之編製基礎除遵循附註四說明之重大會計政策外，亦包括國際 財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」之規定。

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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

本集團採用之初始國際財務報導準則合併資產負債表係自民國一○一年一月一
日開始編製，該日係轉換至國際財務報導準則日。

轉換至國際財務報導準則後，對本集團民國一○一年一月一日 ( 轉換日 ) 及民國一 ○一年十二月三十一日之合併資產負債表暨民國一○一年度合併綜合損益表之 影響，請參閱本集團民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日之合併財 務報告附註十五。

國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」之豁免

國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」允許首次採用者可以選 擇針對追溯適用國際財務報導準則之原則提供若干豁免選項。本集團所採用之豁 免項目如下：

1. 國際財務報導準則第 3 號「企業合併」不適用民國一○一年一月一日之前子公 司、關聯企業及合資之取得。選擇此項豁免代表企業合併所取得之資產及承擔 之負債已依我國一般公認會計原則之帳面金額作為企業合併日依國際財務報 導準則之認定成本。於企業合併日後，續後係依據國際財務報導準則衡量。國 際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規定於初始資產負債表 中，過去企業合併所產生之商譽依民國一○○年十二月三十一日按我國一般公 認會計原則所認列之金額，並經商譽減損測試及無形資產調整後列示。本集團 依據國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」，於轉換日進行 商譽減損測試。民國一○一年一月一日進行之減損測試下，並未認列任何減損 損失。

2. 在轉換日將全部累計精算損益一次認列於保留盈餘。

3. 以轉換日起各個會計期間推延決定之金額，揭露國際會計準則第 19 號「員工福 利」規定之確定福利義務現值、計畫資產公允價值及計畫盈虧，以及經驗調整 資訊。

4. 於轉換日將國外營運機構之累積換算差異數認定為零。

5. 在民國九十一年十一月七日前給與或在轉換日前已既得之權益工具，選擇豁免 追溯適用國際財務報導準則第 2 號「股份基礎給付」之規定。

轉換至國際財務報導準則之影響

轉換至國際財務報導準則後，對本集團民國一○一年九月三十日之合併資產負
債表暨民國一○一年七月一日至九月三十日及民國一○一年一月一日至九月三
十日之合併綜合損益表之影響如下：

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矽統科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

民國一○一年九月三十日合併資產負債表項目之調節 先前一般公認會計原則 轉換至國際 財務報導準則之影響 經金管會認可 之國際財務報導準則	民國一○一年九月三十日合併資產負債表項目之調節 先前一般公認會計原則 轉換至國際 財務報導準則之影響 經金管會認可 之國際財務報導準則	民國一○一年九月三十日合併資產負債表項目之調節 先前一般公認會計原則 轉換至國際 財務報導準則之影響 經金管會認可 之國際財務報導準則	民國一○一年九月三十日合併資產負債表項目之調節 先前一般公認會計原則 轉換至國際 財務報導準則之影響 經金管會認可 之國際財務報導準則	民國一○一年九月三十日合併資產負債表項目之調節 先前一般公認會計原則 轉換至國際 財務報導準則之影響 經金管會認可 之國際財務報導準則	民國一○一年九月三十日合併資產負債表項目之調節 先前一般公認會計原則 轉換至國際 財務報導準則之影響 經金管會認可 之國際財務報導準則	註
項目	金額	認列及衡 量差異	表達差異	金額	項目
流動資產 現金及約當現金 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存貨淨額 預付款項 遞延所得稅資產－流動 其他流動資產 受限制資產－流動 流動資產合計 基金及投資 備供出售金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產 －非流動 採權益法之長期股權 投資 固定資產淨額 - 無形資產合計 其他資產 存出保證金 遞延所得稅資產－ 非流動 預付退休金 資產總計	$2,055,652 3,071 62,556 4,971 104,933 18,361 25,521 7,856 34,000	$- - - - - - - - - - - 40 - - - - - 19,636	$- - - - - - (25,521) - - - - - (59,028) 59,028. - - 25,521 -	$2,055,652 3,071 62,556 4,971 104,933 18,361 - 7,856 34,000	流動資產 現金及約當現金 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存貨 預付款項 - 其他流動資產 其他金融資產－流動 流動資產合計 非流動資產 備供出售金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資 產－非流動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 投資性不動產 無形資產 存出保證金 遞延所得稅資產 預付退休金－非流動 資產總計	5 6 1 1 5 2
	2,316,921			2,291,400
	3,946,595 452,298 234,332			3,946,595 452,298 234,372 856,966 59,028 190,757 3,300 517,052 56,413
	4,633,225
	915,994
	- 190,757
	3,300 491,531 36,777
	531,608			6,316,781
	$8,588,505			$8,608,181

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矽統科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

先前一般公認會計原則	先前一般公認會計原則	轉換至國際 財務報導準則之影響	轉換至國際 財務報導準則之影響	經金管會認可 之國際財務報導準則	經金管會認可 之國際財務報導準則
項目	金額 $43,372 76,201 141,454 10,456 38,543 1,181 1,817	認列及衡 量差異	表達差異	金額	項目
流動負債 應付帳款 應付帳款－關係人 應付費用 其他應付款 其他流動負債 其他負債 存入保證金 遞延貸項 負債總計 股本 普通股股本 資本公積 保留盈餘 未分配盈餘 股東權益其他項目 備供出售金融資產未實 現損益 累積換算調整數 庫藏股票 股東權益總計 負債及股東權益總計		$- - - - - - (1,817) - (11,901) 26,102 - 7,292 -	$- - - - - - - - - - - - -	$43,372 76,201 141,454 10,456 38,543 1,181 -
	313,024			311,207
	6,277,330 1,361,051 (751,197) 1,543,573 (14,166) (141,110)			6,277,330 1,349,150 (725,095) 1,543,573 (6,874) (141,110)
	8,275,481			8,296,974
	$8,588,505			$8,608,181

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矽統科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

民國一○一年七月一日至九月三十日合併綜合損益表項目之調節

先前一般公認會計原則	先前一般公認會計原則	轉換至國際 財務報導準則之影響 認列及衡 量差異 表達差異 $- $- - - - - - - - - - - - - - - - - - ~~-~~ - - - - - - - (1,424) - (214,342)	經金管會認可 之國際財務報導準則	經金管會認可 之國際財務報導準則	註
項目	金額	認列及衡 量差異	金額 $194,762 (102,097) 92,665 (243,103) (41,018) (35,699) (319,820) (227,155) 4,407 157,628 7 3,417 (15,106) (213) 150,140 (77,015) (105) $(77,120) (1,424) (214,342) (215,766) $(292,886)	項目
營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 研究發展費用 管理費用 推銷費用 合計 營業淨損 營業外收入及利益 利息收入 股利收入 處分投資利益 什項收入 合計 營業外費用及損失 採權益法認列之投資 損失 兌換淨損 合計 稅前淨損 所得稅費用 合併總淨損 - -	$194,762 (102,097)	$- - - - - - - - - - - - - - -		營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 研發費用 管理費用 推銷費用 營業損失 營業外收入及支出 其他收入 其他收入 其他利益及損失 其他收入 採權益法之關聯企業 及合資損益之份額 其他利益及損失 稅前淨損 所得稅費用 本期淨損 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 備供出售金融資產未 實現評價利益 本期其他綜合損益 (稅後淨額) 本期綜合損益總額	3 3 3及6 3 3 3 3 3
	92,665
	(243,103) (41,018) (35,699)
	(319,820)
	(227,155)
	4,407 157,628 7 3,417
	165,459
	(15,106) (213)
	(15,319)
	(77,015) (105)
	$(77,120)
	- -

• 70 -

矽統科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

民國一○一年一月一日至九月三十日合併綜合損益表項目之調節

先前一般公認會計原則	先前一般公認會計原則	轉換至國際 財務報導準則之影響 認列及衡 量差異 表達差異 $- $- - - - - - - - - - - - - - - (6,932) - - ~~-~~ - - - - - - - - - - - (7,118) - (156,494)	經金管會認可 之國際財務報導準則	經金管會認可 之國際財務報導準則	註
項目	金額	認列及衡 量差異	金額 $448,682 (326,014) 122,668 (795,368) (141,942) (131,993) (1,069,303) (946,635) 15,332 157,628 14,641 16,871 (32,819) (11,051) (1,179) (11) 159,412 (787,223) (170) $(787,393) (7,118) (156,494) (163,612) $(951,005)	項目
營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 研究發展費用 管理費用 推銷費用 合計 營業淨損 營業外收入及利益 利息收入 股利收入 處分投資利益 什項收入 合計 營業外費用及損失 採權益法認列之投資 損失 處分固定資產損失 兌換淨損 其他損失 合計 稅前淨損 所得稅費用 合併總淨損 - -	$448,682 (326,014)	$- - - - - - - - (6,932) - - - - - - - -		營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 研發費用 管理費用 推銷費用 營業損失 營業外收入及支出 其他收入 其他收入 其他利益及損失 其他收入 採權益法之關聯企業 及合資損益之份額 其他利益及損失 其他利益及損失 其他利益及損失 稅前淨損 所得稅費用 本期淨損 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 備供出售金融資產未 實現評價利益 本期其他綜合損益 (稅後淨額) 本期綜合損益總額	3 3 3及6 3 3 3 3 3 3 3
	122,668
	(795,368) (141,942) (131,993)
	(1,069,303)
	(946,635)
	15,332 157,628 21,573 16,871
	211,404
	(32,819) (11,051) (1,179) (11)
	(45,060)
	(780,291) (170)
	$(780,461)
	- -

• 71 -

矽統科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

一一一一
民國○年月日至九月三十日合併現金流量表重大調整說明

我國一般公認會計原則轉換為國際財務報導準則，對現金流量表並未有重大影 響。本集團依先前一般公認會計原則按間接法編製之現金流量表，係將利息收 現數、股利收現數及利息支付數作為營業活動之現金流量，且未被要求單獨揭 露利息收現數與股利收現數。惟依國際會計準則第 7 號「現金流量表」之規定， 本集團民國一○一年一月一日至九月三十日之利息及股利收現數，分別為 15,718 千元及 157,628 千元，係單獨予以揭露，且依其性質將利息收現數表達為營業活 動之現金流量、股利收現數表達為投資活動之現金流量。

除上述差異外，依國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認
會計原則所編製者，並無其他重大差異。

1. 固定資產重分類至投資性不動產

本集團供出租使用或為增值目的而持有之不動產，由於先前一般公認會計原 則並未明確定義，故帳列固定資產項下。轉換至國際財務報導準則後，依國 際會計準則第 40 號「投資性不動產」規定，符合定義之投資性不動產列於投 資性不動產項下。於民國一○一年九月三十日自出租資產重分類至投資性不 動產之金額為 59,028 千元。

2. 員工福利

本集團依先前一般公認會計原則之規定，對確定福利義務進行精算評價，並 據以認列相關退休金成本及應計退休金負債。轉換至國際財務報導準則後， 依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定進行精算評價。本集團於民國一 ○一年一月一日及十二月三十一日因重新針對確定福利義務進行精算、採用 國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」之豁免於民國一○ 一年一月一日將累計精算損益於轉換日歸零，及一次認列未認列過渡性淨給 付義務，致民國一○一年九月三十日預付退休金及保留盈餘調整 19,636 千元 。此外，由於本集團選擇於轉換至國際財務報導準則後，將精算損益全數列 入其他綜合損益。

1. 合併綜合損益表之調節說明

本集團原依我國修正前證券發行人財務報告編製準則編製合併損益表，其營
業利益僅包含營業收入、營業成本及營業費用。

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矽統科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

轉換至國際財務報導準則後，為配合國際財務報導準則之財務報表表達方式
以及修正後證券發行人財務報告編製準則，部分綜合損益表項目已予以重分
類。其他與轉換至國際財務報導準則有關之調整已敘述如上。

4. 累積換算差異數認定為零

本集團選擇依據國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」之 豁免，於轉換日將國外營運機構之累積換算差異數認定為零。

5. 所得稅

遞延所得稅之分類及備抵評價

依先前一般公認會計原則，同一納稅主體之流動及非流動遞延所得稅負債及 資產互相抵銷，僅列示其淨額。轉換至國際財務報導準則後，依國際會計準 則第 12 號「所得稅」規定，遞延所得稅資產與負債僅於當期所得稅資產及當 期所得稅負債之互抵具有法定執行權，且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與 由同一稅捐機關課徵之所得稅有關時，可予互抵。

依先前一般公認會計原則，遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分 類劃分為流動或非流動。未能歸屬者，則按該遞延所得稅資產或負債預期實 現或清償之期間劃分。轉換至國際財務報導準則後，依國際會計準則第 1 號「財 務報表之表達」規定，遞延所得稅資產或負債一律列為非流動。截至民國一 ○一年九月三十日，集團遞延所得稅資產重分類至非流動資產之金額為 25,521 千元。

依先前一般公認會計原則，遞延所得稅資產係全額認列，並對有百分之五十 以上機率無法實現部分設立備抵評價科目。轉換至國際財務報導準則後，依 國際會計準則第 12 號「所得稅」規定，遞延所得稅資產僅就很有可能 (Probable) 實現之範圍內認列。

1. 採用權益法之投資

本集團依照 IAS 27 「合併及單獨財務報表」之規定，母公司喪失對子公司之 控制，母公司對於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額，須認 列利益或損失。致民國一○一年九月三十日採用權益法之投資調整增加 40 千 元、累積換算調整數調整增加 375 千元、資本公積調整增加 8,414 千元、遞延貸 項調整減少 1,817 千元，民國一○一年七月一日至九月三十日及一月一日至九 月三十日其他利益及損失分別為減少 0 千元及 6,932 千元。

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矽統科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

1. 資本公積

本公司依權益法而認列之資本公積－長期股權投資，除 IFRSs 未有規定或涉及 公司法及經濟部相關函令者外，因不符 IFRSs ，於民國一○一年九月三十日將 資本公積 20,315 千元調整至保留盈餘。

8. 特別盈餘公積

依金管會於民國一○一年四月六日發布之金管證發字第 1010012865 號函令規 定，首次採用國際財務報導準則時，應就帳列股東權益項下之未實現重估增 值及累積換算調整數利益，因選擇適用國際財務報導準則第 1 號「首次採用國 際財務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數額之特別 盈餘公積。此函令對本公司並無影響。

9. 其他

為便於財務報表之比較，依先前一般公認會計原則編製財務報表之部份科目
業經重分類。

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矽統科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註 民國一○二年九月三十日 ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

附表一：期末持有有價證券情形

附表一：期末持有有價證券情形
持有之公司	有價證券 種類	有價證券名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目	期 末				提供擔保或 質押情形
					股數(千股)	帳面金額	持股比率%	市價/股權淨值總額
矽統科技(股)公司 永基投資公司 SIS Holding Ltd. Mars Investment (SAMOA) Ltd.	股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票	SIS Holding Ltd. 永基投資公司 Mars Investment (SAMOA) Ltd. 太瀚科技公司 昱聯科技公司 視傳科技公司 傳芯科技公司 聯華電子公司 華泰電子公司 諧永投資公司 全球一動公司 VADEM公司－特別股 台灣文創一號公司 台灣植體科技公司 傳芯科技公司 美國矽統公司 深圳市邦統科技有限公司	本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 採用權益法之被投資公司 採用權益法之被投資公司 採用權益法之被投資公司 採用權益法之被投資公司 為本公司董事 - - - - - - 採用權益法之被投資公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司	採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產- 非流動 以成本衡量之金融資產- 非流動 以成本衡量之金融資產- 非流動 以成本衡量之金融資產- 非流動 以成本衡量之金融資產- 非流動 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資	31,324 20,000 450 25,776 6,300 6,073 3,500 315,380 25,657 127,182 5,400 269 1,000 2,000 16,000 6,750 -	$9,659 158,565 12,608 96,110 - 61,064 25,884 3,989,562 97,370 374,798 47,500 - 10,000 20,000 118,325 USD 172,724 7,683	100.00% 100.00% 100.00% 34.03% 19.86% 34.03% 8.75% 2.49% 3.18% 16.67% 2.20% - 3.61% 8.89% 40.00% 100.00% 100.00%	$9,659 (註1) 158,565 (註1) 12,608 (註1) 96,110 (註1) (31,345) (註1) 61,064 (註1) 25,884 (註1) 3,989,562 (註2) 97,370 (註3) 374,798 (註1) 47,500 (註1) - 10,000 (註1) 20,000 (註1) 118,325 (註1) USD 172,724 (註1) 7,683 (註1)	無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無

註 1 ：未上市上櫃，故無市價，依每股淨值列示。

註 2 ：已包含公平價值調整及累計減損。

註 3 ：依民國一○二年九月底收盤價並適當調整受限制上市交易影響後之估計價值。

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民國一○二年九月三十日

( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

附表二：與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上

進(銷)貨 之公司	交易對象	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應收(付)票據及帳款	應收(付)票據及帳款	備註
			進(銷)貨	金額	佔總進(銷) 貨之比例	授信 期間	單價	授信 期間	餘額	佔總應收(付)票 據、帳款之比例
矽統科技 (股)公司	聯華電子 (股)公司	為本公司董事	進貨	$151,031	53.20%	按一般進貨條 件辦理。	由雙方參考市場行 情議價辦理。	-	$(17,346)	(36.00)%

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民國一○二年九月三十日

( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

附表三：民國一○二年一月一日至九月三十日母子公司間業務關係及重要交易往來情形

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率 (註三)
0	矽統科技(股)公司	永基投資(股)公司 深圳市邦統科技有限公司	1	什項收入 營業費用	$3 8,076	- -	- 2.27%

• 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

1. 母公司填 0 。

1. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

2. 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

3. 母公司對子公司。

4. 子公司對母公司。

5. 子公司對子公司。

6. 註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；

7. 若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

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矽統科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註 民國一○二年九月三十日

( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

附表四：被投資公司名稱、所在地區 …… 等相關資訊

投資公 司名稱	被投資公司 名稱	所 在 地 區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益	備 註
				本期期末	上期期末	股數(千股)	比 率	帳面金額
矽統科技(股) 公司 SIS Technology (SAMOA) Ltd. SIS Holding Ltd. Mars Investment (SAMOA) Ltd. 永基投資公司	SIS Holding Ltd. SIS Technology (SAMOA) Ltd. Mars Investment (SAMOA) Ltd. 永基投資公司 太瀚科技公司 視傳科技公司 昱聯科技公司 傳芯科技公司 矽統信息科技(重慶) 有限公司 美國矽統公司 深圳市邦統科技 有限公司 傳芯科技公司	Cayman Samoa Samoa 新竹市 新竹縣 新竹市 新竹縣 新竹縣 重慶 California, USA 深圳 新竹縣	投資 投資 投資 投資 平板電腦(Tablet PC)模 組、無線筆式輸入晶片 及模組 電子零組件製造 記憶體模組產品銷售、 設計及製作 多媒體應用、處理器晶片 、銷售、設計及製作 軟件開發設計及製作 IC系統銷售及技術服務 電子產品技術開發、 技術諮詢與銷售及經 營進出口業務 多媒體應用、處理器晶片 、銷售、設計及製作	$1,027,058 - . 13,320 200,000 210,706 165,167 60,000 35,000 - USD 5,618,553 RMB 2,000,000 160,000	$1,027,058 282,599 - 200,000 210,706 165,167 60,000 - USD 4,200,030 USD 5,618,553 RMB 2,000,000 -	31,324 - 450 20,000 25,776 6,073 6,300 3,500 - 6,750 - 16,000	100.00% - 100.00% 100.00% 34.03% 34.03% 19.86% 8.75% - 100.00% 100.00% 40.00%	$9,659 - 12,608 158,565 96,110 61,064 - 25,884 - USD 172,724 7,683 118,325	$(1,679) - (536) (41,716) (100,589) 1,089 33,978 (104,157) - USD (9,699) (410) (104,157)	$(1,679) - (536) (41,716) (34,231) 370 - (9,116) - USD (9,699) (410) (41,675)	子公司 同上 同上 同上 採用權益法 之被投資公司 同上 同上 同上 本公司之孫 公司 同上 同上 採用權益法 之被投資公司

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矽統科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註

民國一○二年九月三十日 ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

附表五：赴大陸投資相關資訊彙總表

大陸被投資 公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自臺 灣匯出累積投 資金額	本期匯出 或收回投資金額	本期匯出 或收回投資金額	本期期末自臺 灣匯出累積投 資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益	期末投資 帳面價值	截至本期止 已匯回臺灣 之投資收益
					匯出	收回
深圳市邦統 科技有限公 司	電子產品技術開 發、技術諮詢與 銷售及經營進出 口業務	$9,320	註1	$-	$9,320	$-	$9,320	100%	$(410)	$7,683	$-
本期期末累計自臺灣匯出 赴大陸地區投資金額					經濟部投審會 核准投資金額			依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
US$320,925					US$320,925			$4,508,377

註 1 ：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

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