SiS — Annual Report 2012

Mar 27, 2013

2363

矽統科技股份有限公司

財務報告

民國一○一年度
及民國一○○年度

公司地址：新竹市公道五路二段 180 號 公司電話： (03) 516-6000

• 1 -

財務報告 目 錄

項 目	頁 次
一、封面	1
二、目錄	2
三、會計師查核報告	3-4
四、資產負債表	5
五、損益表	6
六、股東權益變動表	7
七、現金流量表	8-9
八、財務報表附註
(一)公司沿革	10
(二)重要會計政策之彙總說明	10-18
(三)會計變動之理由及其影響	18
(四)重要會計科目之說明	19-33
(五)關係人交易	34-35
(六)質押之資產	36
(七)重大承諾事項及或有事項	36
(八)重大之災害損失	36
(九)重大之期後事項	37
(十)其他	37-40
(十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	41
2.轉投資事業相關資訊	41
3.大陸投資資訊	41
(十二)營運部門資訊	42
(十三)採用IFRSs相關事項之揭露	42
九、重要會計科目明細表	47-69

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矽統科技股份有限公司 會計師查核報告

矽統科技股份有限公司民國一○一年十二月三十一日及民國一○○年十二月三十
一日之資產負債表，暨民國一○一年一月一日至十二月三十一日及民國一○○年一月
一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核
竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結
果對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並執行查
核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取
財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會
計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核
工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照商業會計法及商
業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定、證券發行人財務報告編製準則暨一般
公認會計原則編製，足以允當表達矽統科技股份有限公司民國一○一年十二月三十一
日及民國一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一年一月一日至十二月三
十一日及民國一○○年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

如財務報表附註三所述，矽統科技股份有限公司自民國一○○年一月一日起，依
財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂之規定及新發
布之財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」處理。

矽統科技股份有限公司已編製民國一○一年度及民國一○○年度之合併財務報
表，並經本會計師出具無保留意見及修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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此  致

矽統科技股份有限公司 公鑒

安永聯合會計師事務所

主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號：金管證六字第 0950104133 號 金管證六字第 0970037690 號

王彥鈞

會計師：

郭紹彬

中華民國一○二年二月二十七日

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矽統科技股份有限公司 資產負債表 民國一○一年十二月三十一日 及民國一○○年十二月三十一日 ( 金額均以新臺幣千元為單位 )

代碼	資 產	附 註	一○一年十二月三十一日	一○一年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日	代碼	負債及股東權益	附 註	一○一年十二月三十一日	一○一年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日
			金 額	％	金 額	％				金 額	％	金 額	％
11xx 1100 1120 1140 1160 1210 1250 1280 1286 1291 14xx 1421 1450 1480 15xx 1501 1521 1531 1551 1561 15x1 15x9 17xx 1750 1781 18xx 1820 1830 1860 1888 1888	流動資產 現金及約當現金 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存貨淨額 預付費用 其他流動資產 遞延所得稅資產－流動 受限制資產 流動資產合計 基金及投資 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 基金及投資合計 固定資產 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 成本合計 減：累計折舊 固定資產淨額 無形資產 電腦軟體成本 專門技術 無形資產淨額 其他資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產－非流動 預付退休金 其他資產－其他 其他資產合計 資產總計	二及四.1 二及四.2 二及四.3 二及四.4 二及四.17 六 二及四.5 二及四.6 二及四.7 五 二 二及四.17 二及四.9 四.8	$1,617,246 4,095 67,310 5,299 124,788 3,663 2,873 18,409 34,000 1,877,683 488,527 3,778,073 422,298 4,688,898 397,304 978,247 944,335 11,120 141,849 2,472,855 (1,705,628) 767,227 42 29,689 29,731 2,605 16,689 256,511 41,850 79,024 396,679 $7,760,218	20.84 0.05 0.87 0.07 1.61 0.05 0.03 0.24 0.44 24.20 6.29 48.69 5.44 60.42 5.12 12.61 12.17 0.14 1.83 31.87 (21.98) 9.89 - 0.38 0.38 0.03 0.21 3.31 0.54 1.02 5.11 100.00	$2,752,269 6,535 23,136 5,907 48,093 6,936 5,339 69,849 34,000 2,952,064 549,908 4,106,272 483,406 5,139,586 397,304 980,876 941,500 11,120 140,940 2,471,740 (1,638,548) 833,192 1,290 143,587 144,877 2,714 42,158 447,203 36,777 79,024 607,876 $9,677,595	28.44 0.07 0.24 0.06 0.50 0.07 0.05 0.72 0.35	21xx 2140 2150 2170 2210 2280 28xx 2820 2881 31xx 3110 32xx 3210 3220 3260 3271 33xx 3310 3350 34xx 3420 3451 3480	流動負債 應付帳款 應付帳款－關係人 應付費用 其他應付款 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 存入保證金 遞延貸項－聯屬公司間利益 其他負債合計 負債合計 股東權益 股本 普通股股本 資本公積 發行溢價 庫藏股票 長期投資 員工認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 累積盈虧 股東權益其他項目 累積換算調整數 備供出售金融資產未實現利益 庫藏股票 股東權益合計 負債及股東權益總計	五 五及七 五 二及四.5 四.10及四.11 四.5、四.11、四.12及四.15 四.13及四.14 二 二、四.5及十 二及四.15	$44,244 59,833 254,115 10,077 29,546 397,815 - 1,817 1,817 399,632 6,277,330 978,753 241,562 26,300 104,229 - (1,487,342) (14,187) 1,375,051 (141,110) 7,360,586 $7,760,218	0.57 0.77 3.28 0.13 0.38 5.13 - 0.02 0.02 5.15 80.89 12.61 3.11 0.34 1.34 - (19.16) (0.18) 17.72 (1.82) 94.85 100.00	$8,092 3,046 209,000 16,770 33,015 269,923 34 - 34 269,957 6,577,330 1,675,986 198,020 34,643 98,732 74,751 (695,541) (6,917) 1,700,067 (249,433) 9,407,638 $9,677,595	0.09 0.03 2.16 0.17 0.34
													2.79
													- -
						30.50
						5.68 42.43 5.00
													-
													2.79
						53.11							67.96 17.32 2.05 0.36 1.02 0.77 (7.19) (0.07) 17.57 (2.58)
						4.10 10.14 9.73 0.11 1.46
						25.54 (16.93)
						8.61
						0.01 1.49
						1.50
						0.03 0.43 4.62 0.38 0.82
													97.21
													100.00
						6.28
						100.00
						(請參閱財務報表附註)

      董事長：簡誠謙

 經理人：許時中會計主管：陳元魁

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矽統科技股份有限公司 損 益 表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日 及民國一○○年一月一日至十二月三十一日 (金額除每股盈餘外，均以新臺幣千元為單位)

代 碼	項 目	附 註	一○一年度	一○一年度	一○○年度	一○○年度
			金 額	%	金 額	%
4000 4110 4170 4190 4100 4800 5000 5910 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7122 7140 7160 7250 7480 7500 7521 7530 7630 7650 7900 8110 9600 9750 9850	營業收入 銷貨收入 減：銷貨退回 銷貨折讓 銷貨收入淨額 其他營業收入 營業收入合計 營業成本 銷貨毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨損 營業外收入及利益 利息收入 股利收入 處分投資利益 兌換利益 壞帳轉回利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 採權益法認列之投資損失 處分固定資產損失 減損損失 金融負債評價損失 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨損 所得稅費用 本期淨損 基本每股虧損(元) 稀釋每股虧損(元)	二 四.4、四.16及五 四.16、五及七 十 二及四.5 二 五 二及四.5 二及四.19 二及十 二及四.17 二及四.18 二及四.18	$433,744 (15,631) (15,289) 402,824 77,600 480,424 (340,531) 139,893 (158,667) (146,627) (1,046,839) (1,352,133) (1,212,240) 17,858 157,628 18,271 390 - 13,418 207,565 (126,900) - (113,635) - (240,535) (1,245,210) (242,132) $(1,487,342) 稅前 $(2.00) $(2.00)	90.28 (3.25) (3.18) 83.85 16.15 100.00 (70.88) 29.12 (33.03) (30.52) (217.90) (281.45) (252.33) 3.72 32.81 3.80 0.08 - 2.79 43.20 (26.41) - (23.65) - (50.06) (259.19) (50.40) (309.59) 稅後 $(2.39) $(2.39)	$1,420,041 (3,641) (17,511) 1,398,889 3,407 1,402,296 (899,996) 502,300 (143,345) (179,770) (1,034,893) (1,358,008) (855,708) 25,839 352,272 3,732 3,840 4,881 37,881 428,445 (126,026) (1,433) (69,500) (1,356) (198,315) (625,578) (69,986) $(695,564) 稅前 $(0.92) $(0.92)	101.27 (0.26) (1.25) 99.76 0.24 100.00 (64.18) 35.82 (10.22) (12.82) (73.80) (96.84) (61.02) 1.84 25.12 0.27 0.27 0.35 2.70 30.55 (8.99) (0.10) (4.95) (0.10) (14.14) (44.61) (4.99) (49.60) 稅後 $(1.02) $(1.02)

(請參閱財務報表附註)

董事長：簡誠謙                           經理人：許時中                            會計主管：陳元魁

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矽統科技股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

及民國一○○年一月一日至十二月三十一日

( 金額均以新臺幣千元為單位 )

代 碼	項 目	附 註	股	本	資本公積	保留盈餘	保留盈餘	累 積 換算調整數	庫藏股票	金融商品 未實現利益	合 計
			普通股股本	預收股本		法定盈餘公積	未分配盈餘
			3110	3140	32XX	3310	3350	3420	3440	3450	3XXX
A1 G1 J1 J3 L1 M1 N1 P1 Q5 R5 Z1 E1 E5 J1 J3 K5 L1 M1 Q1 Q5 R5 Z1	民國一○○年一月一日餘額 員工認股權行使 庫藏股買回 庫藏股註銷 授與員工認股權酬勞成本 民國一○○年度淨損 民國九十九年度盈餘提撥及分配(註)： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 備供出售金融資產未實現損失 外幣財務報表換算所產生兌換差額 民國一○○年十二月三十一日餘額 資本公積彌補虧損 法定盈餘公積彌補虧損 庫藏股買回 庫藏股註銷 處分長期股權投資 授與員工認股權酬勞成本 民國一○一年度淨損 未依持股比例認列長期股權投資影響 備供出售金融資產未實現損失 外幣財務報表換算所產生兌換差額 民國一○一年十二月三十一日餘額	二及四.15 二及四.15 二及四.11 四.14 二、四.5及十 二 二及四.12 二及四.13 二及四.15 二及四.15 二及四.5 二及四.11 二及四.5 二、四.5及十 二	$7,138,245 205 - (561,120) - - - - - - 6,577,330 - - - (300,000) - - - - - - $6,277,330	$30 (30) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $-	$2,301,827 174 - (360,226) 65,606 - - - - - 2,007,381 (620,790) - - (32,901) (18,367) 5,497 - 10,024 - - $1,350,844	$60,519 - - - - - 14,232 - - -	$142,315 - - - - (695,564) (14,232) (128,060) - - (695,541) 620,790 74,751 - - - - (1,487,342) - - - $(1,487,342)	$(15,194) - - - - - - - - 8,277 (6,917) - - - - - - - - - (7,270) $(14,187)	$(284,460) - (886,319) 921,346 - - - - - - (249,433) - - (224,578) 332,901 - - - - - - $(141,110)	$2,933,989 - - - - - - - (1,233,922) - 1,700,067 - - - - - - - - (325,016) - $1,375,051	$12,277,271 349 (886,319) - 65,606 (695,564) - (128,060) (1,233,922) 8,277 9,407,638 - - (224,578) - (18,367) 5,497 (1,487,342) 10,024 (325,016) (7,270) $7,360,586
						74,751 - (74,751) - - - - - - - - $-

註：董監酬勞 1,281 千元及員工紅利 12,809 千元已於民國九十九年度損益表中扣除。

(請參閱財務報表附註)

董事長：簡誠謙

          經理人：許時中

會計主管：陳元魁

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矽統科技股份有限公司 現金流量表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日 及民國一○○年一月一日至十二月三十一日

( 金額均以新臺幣千元為單位 )

代碼	項 目		一○一年度		一○○年度
A10000 A20300 A20400 A20500 A21200 A22000 A22200 A22400 A22500 A22600 A23300 A23600 A23700 A23900 A31110 A31120 A31140 A31160 A31180 A31200 A31211 A31220 A32140 A32150 A32170 A32212 AAAA B00400 B01400 B01600 B01900 B02000 B02500 B02600 B02800 B02900 BBBB	營業活動之現金流量： 本期淨損 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列(轉列收入)數 股份基礎給付酬勞成本 本期淨退休金成本與提撥數差異 存貨跌價及呆滯(回升利益)損失 權益法認列之投資損失 收到權益法被投資公司現金股利 處分及報廢固定資產損失 處分投資利益 金融資產及負債評價損失 金融資產減損損失 非金融資產減損損失 營業資產及負債之淨變動： 公平價值變動列入損益之金融資產 應收票據 應收帳款 其他應收款 存貨 預付費用 其他流動資產 遞延所得稅資產 應付帳款 應付帳款－關係人 應付費用 其他流動負債 營業活動之淨現金流(出)入 投資活動之現金流量： 處分備供出售金融資產價款 增加採權益法之長期股權投資 取得子公司 購置固定資產 處分固定資產價款 存出保證金減少 遞延費用增加 受限制資產減少 購置無形資產 投資活動之淨現金流出 續下頁		$(1,487,342) 73,170 117,263 3,702 5,497 (5,073) (121,400) 126,900 805 - (18,271) - - 113,635 149 2,440 (47,876) 608 44,705 3,273 2,466 242,132 36,152 56,787 45,115 (3,469) (808,632) 8,154 (5,860) - (8,307) - 109 (1,982) - (93,893) (101,779)		$(695,564) 92,835 81,598 (4,881) 65,606 (560) 16,000 126,026 3,847 1,433 (3,732) 1,356 69,500 - 725 (3,737) 239,638 31,224 192,980 26,294 26,658 69,986 (112,350) (110,089) (43,778) (18,671) 52,344 - - (152,997) (36,018) 1,000 168 (41,958) 82,368 (77,118) (224,555)

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矽統科技股份有限公司

現金流量表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日 及民國一○○年一月一日至十二月三十一日 (金額均以新臺幣千元為單位)

代碼	項目		一○一年度		一○○年度
C01600 C01702 C02100 C02400 C02500 CCCC EEEE E00100 E00200 G03000 G03100 G03200 G03902 G03903 G03905 H00300 H00500 H00800 H00300 H00500 H00800	承上頁 融資活動之現金流量： 存入保證金(減少)增加 應付租賃款減少 發放現金股利 員工執行認股權 庫藏股票買回成本 融資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 不影響現金流量之投資及融資活動： 金融商品未實現評價損失 累積換算調整數 資本公積彌補虧損 採權益法評價之長期股權投資 股東權益變動轉列資本公積 處分長期股權投資沖減資本公積 長期投資合併換股 同時影響現金及非現金項目之投資活動： 固定資產增加 應付購買設備款減少(增加) 購買固定資產支付現金數 購置無形資產 應付購買設備款減少(增加) 購買無形資產支付現金數		$(34) - - - (224,578) (224,612) (1,135,023) 2,752,269 $1,617,246 $325,016 $7,270 $620,790 $(10,024) $18,367 $57,710 $7,205 1,102 $8,307 $88,301 5,592 $93,893		$34 (10,644) (128,060) 349 (886,319) (1,024,640) (1,196,851) 3,949,120 $2,752,269 $1,233,922 $(8,277) $- $- $- $- $36,333 (315) $36,018 $92,293 (15,175) $77,118

(請參閱財務報表附註)

董事長：簡誠謙經理人：許時中會計主管：陳元魁

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矽統科技股份有限公司 財務報表附註 民國一○一年十二月三十一日 及民國一○○年十二月三十一日 ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

一、 公司沿革

本公司於民國七十六年八月二十六日設立。主要業務為研究、生產、製造及銷售
各種特殊應用積體電路及其組件、系統產品、積體電路設計、高腳數精密封裝及
測試服務，並兼營與本公司業務相關之貿易業務。

本公司股票自民國八十六年八月起於臺灣證券交易所上市買賣。

本公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日之員工人數分別為 432 人及 661 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規
定、證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總
說明如下：

1. 會計估計

本公司依照前述準則及原則編製財務報表時，必須使用合理之估計和假設，因
估計通常係在不確定情況下作成之判斷，因此可能與將來實際結果有所差異。

2. 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括用途未受限制之現金，以及預期一年內變現或耗用之資產；固定
資產、無形資產及其他不屬於流動資產者為非流動資產。流動負債將於一年內
清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

3. 外幣交易

以外幣為基準之交易事項係以交易發生日之即期匯率作為入帳基準，與結清日
之外幣資產或負債所產生之兌換差額，列為當期損益。至資產負債表日尚未收
取或償付之外幣債權或債務，按資產負債表日之即期匯率予以調整，因調整所
發生之兌換損失或利益，亦列為當期損益。若屬本國企業與國外營運機構有長
期投資之情形，其兌換差額列入「累積換算調整數」科目，作為股東權益之調
整項目。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損益者，
按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損
益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按資產負債表日之即
期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股東權益調整項目；屬以成
本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。

4. 約當現金

約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對其價值影響
甚少之投資，包括自投資日起三個月內到期之短期票券及附賣回條件之票券
等。

5. 金融資產及金融負債

本公司依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及「證券
發行人財務報告編製準則」之規定，將金融資產分類為公平價值變動列入損益
之金融資產、以成本衡量之金融資產及備供出售之金融資產等三類。金融資產
於原始認列時以公平價值衡量，但非以公平價值衡量且公平價值變動認列為損
益之金融資產，尚應加計取得或發行之交易成本。金融負債則為公平價值變動
列入損益之金融負債。

本公司依慣例交易購買或出售之金融資產，採交易日 ( 即本公司決定購買或出 售金融資產的日期 ) 會計處理，慣例交易係指一項金融資產之購買或出售，其 資產之交付期間係在市場慣例或法令規定之期間內者。

(1) 公平價值變動列入損益之金融資產及金融負債

對於取得及發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融資產、
負債及未能符合避險會計之衍生性商品分類為公平價值變動列入損益之金
融資產及負債。當公平價值為正時，列為金融資產；公平價值為負時，列
為金融負債。

續後評價係以公平價值衡量且公平價值變動認列於當期損益。上市 ( 櫃 ) 公司 股票係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值，衍生性金融商品則 以評價方法估計其公平價值。

(2) 以成本衡量之金融資產

對無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市 ( 櫃 ) 及興櫃股票，係 以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損 金額嗣後不得迴轉。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

(3) 備供出售之金融資產

備供出售之金融資產係指指定為備供出售，或非屬公平價值變動列入損益之
金融資產、持有至到期日之投資及無活絡市場之債券投資等金融資產之非衍
生性金融資產。備供出售之金融資產續後評價係以公平價值衡量，其公平價
值變動造成之利益或損失，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外，
於除列前認列為股東權益調整項目，備供出售之金融資產除列時，將累積之
利益或損失列入當期損益。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失，若後續期間減損金額減少，屬權益
商品之減損減少金額應認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減損減少金
額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期利益。

所稱公平價值，在上市 ( 櫃 ) 股票或存託憑証，係指資產負債表日之收盤價，限 制上市股票則指資產負債表日該普通股之收盤價，再適當調整受限影響後之 估計價值。

6. 應收帳款之減損評估

應收款項之減損評估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發
生減損，重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者，應個別評估其減損
金額，其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重大之應收款項，以及無減損客
觀證據之應收款項，將具類似信用風險特徵者納入群組，分別評估該組資產之
減損。

7. 銷貨收入及備抵退貨及折讓

銷貨收入係於貨物所有權及風險承擔責任移轉 ( 一般係於運出時移轉 ) 予客戶時 認列，備抵退貨及折讓係依經驗估計可能發生之產品退回及折讓，於產品出售 年度列為銷貨之減項，相關銷貨成本則列為銷貨收入之減項。

8. 存 貨

存貨採永續盤存制，期末就呆滯及過時存貨提列備抵損失，並以成本與淨變現
價值孰低法評價。存貨採用標準成本者，結帳時將成本差異分攤至銷貨成本及
期末存貨，使其接近加權平均成本計價。

淨變現價值係指在正常情況下，估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費
用後之餘額。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

9. 採權益法之長期股權投資

本公司具有重大影響力之長期股權投資，係採用權益法評價；被投資公司發生 純益 ( 或純損 ) 時，認列投資損益；惟因認列被投資公司之虧損而致對該被投資 公司之長期投資之帳面餘額為負數時，其投資損失之認列以對該被投資公司投 資帳面餘額降至零元為限；但若擔保被投資公司之債務、或有其他財務上之承 諾、或被投資公司之虧損係屬短期性質，有充分之證據顯示可於未來短期內回 復獲利之營運時，則繼續按持股比例認列投資損失；致對該被投資公司投資之 帳面價值發生貸方餘額時，在資產負債表中列為負債。

本公司與採權益法評價之被投資公司間順流交易所產生之未實現利益按持股
比例予以銷除；若本公司對被投資公司具控制能力者，則全數予以銷除，俟實
現始認列利益。

本公司與採權益法評價之被投資公司之間逆流交易所產生之未實現損益，皆按
約當持股比例予以銷除。

投資成本與股權淨值間之差額原按五年平均攤銷。惟自民國九十五年一月一日
起依財務會計準則公報第五號「採權益法之長期股權投資會計處理準則」規
定，該差額屬於商譽部分不再攤銷，原已攤銷之部分不得迴轉。新增之差額比
照財務會計準則公報第二十五號「企業合併─購買法之會計處理」有關收購成
本分攤之步驟予以分析處理。

本公司非按原持股比例認購採權益法評價之被投資公司增發之新股，致投資比
例發生變動，因而使所投資之股權淨值發生增減者，其增減數調整資本公積及
長期股權投資。

本公司出售長期股權投資時，以售價與該投資帳面價值之差額，作為長期股權
投資處分損益，帳上如有因長期股權投資所產生之資本公積或其他股東權益調
整項目餘額時，按出售比例轉列為當期損益。

10. 固定資產

固定資產係按成本減累計折舊及累計減損計價。重大之增添、更新及改良作為
資本支出；經常性之修理及維護支出則作為當期費用。固定資產於購建期間支
出款項所負擔之利息予以資本化。

固定資產報廢或出售時，其有關成本及累計折舊均自帳上予以減除，因而產生
之損益列為當期之營業外收入及費用。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

折舊按直線法計提，其耐用年數屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值依估
計仍可使用年限續提折舊。固定資產耐用年數如下：

房屋及建築 3 ～ 50 年 機器設備 3 ～ 10 年 運輸設備 5 年 辦公設備 3 ～ 5 年

11. 無形資產

本公司原始認列無形資產時，係以成本衡量。無形資產於原始認列後，以其成
本加依法令規定之重估增值，再減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳
面價值。

有限耐用年限之無形資產之可攤銷金額於耐用年限期間，按合理而有系統之方
法攤銷，並於無形資產有跡象顯示減損時，進行減損測試。本公司於每一會計
年度終了時評估有限耐用年限無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法，如有變
動，則視為會計估計變動處理。

本公司依無形資產之類別彙總相關政策如下表：

類 別	專門技術	電腦軟體成本
耐用年限	3 年~5 年	3 年~5 年
攤銷方法	直 線 法	直 線 法

本公司因合併取得可辨認淨資產之公平價值與收購成本比較，若收購成本超過
所取得可辨認淨資產之公平價值，應將超過部分列為商譽，且依財務會計準則
公報第二十五號「企業合併－購買法之會計處理」之規定處理，不再攤銷，惟
每年應以成本減除累計減損後之金額進行減損測試。

12. 遞延費用

以取得成本為入帳基礎，並按 3 年及依其經濟效益或合約年限平均攤銷。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

13. 金融資產及負債之除列

金融資產

本公司對於構成金融資產或部分金融資產之合約權利喪失控制時，即除列該金
融資產或部分金融資產。當本公司移轉全部或部分金融資產且放棄對金融資產
之控制時，於交換所收取對價之範圍內視為出售。

當金融資產之移轉未符合喪失控制之條件時，本公司則視該移轉交易為擔保借
款，再取得資產之權利非屬衍生性金融商品。

金融負債

本公司之金融負債於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，
除列全部或部分金融負債。

當本公司自相同債權人以幾乎不相同條件交換既有之金融負債，或對既有負債
條件進行大幅修改，並同時承擔新金融負債，該種交換或修改視為除列既有負
債並同時認列新負債，差額計入當期損益。

14. 退休金

本公司訂有員工退休辦法，並依「勞動基準法」規定設立勞工退休準備金監督
委員會，每月按薪資總額一定比率提撥退休準備金，存入臺灣銀行退休基金專
戶，由於上述退休準備金係以退休準備金監督委員會名義存入，與本公司完全
分離，故未列入上開財務報表中。

「勞工退休金條例」自民國九十四年七月一日起施行，並採確定提撥制。實施
後員工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金
制度並保留適用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工，本公司每月負擔
之員工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六，並依權責發生基礎，
將每期提繳之退休基金數額認列為當期費用。

退休金之會計處理係依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之
規定，屬確定給付退休辦法者，淨退休金成本係按精算報告提列，包括當期服
務成本、利息成本、基金資產之預期報酬、未認列過渡性淨資產與退休金利益
之攤提。退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當年度之淨退休
金成本。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

15. 酬勞性員工認股選擇權計劃

本公司發行之酬勞性認股權，係權益交割之股份基礎給付交易。給與日於民國 九十六年十二月三十一日 ( 含 ) 以前者，依基金會發布之 (92) 基秘字第 070 、 071 、 072 號函及與該號函相關函釋之規定，採用內含價值法處理，並按衡量日標的 股票市價與行使價格間之差額認列為酬勞成本，另揭露採用公平價值法之擬制 淨利與每股盈餘資訊。給與日於民國九十七年一月一日 ( 含 ) 以後者，則依財務 會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」之規定，計算給與 日所給與權益商品公平價值，以認列酬勞成本。

16. 庫藏股票

本公司依財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」之規定，對於
公司收回已發行股票作為庫藏股票時採成本法處理。本公司買回之庫藏股票成
本在資產負債表作為股東權益減項，而處分或註銷庫藏股票時，其差額調整資
本公積或沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積；如有不足，則借記保
留盈餘。

本公司提供庫藏股票予員工之認股權計畫，係權益交割之股份基礎給付交易給 與日於民國九十七年一月一日（含）以後者，則依財務會計準則公報第三十九 號「股份基礎給付之會計處理準則」及財團法人中華民國會計研究發展基金會 發布之 (96) 基秘字第 266 號函之規定處理。

17. 所得稅

本公司依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨
期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數列為
遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所
得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，估
列其備抵評價金額。

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘
後列為當期所得稅費用。

本公司所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會
計處理準則」之規定處理，因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投
資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。

本公司依所得基本稅額條例之規定計算基本稅額，並與按所得稅法規定計算之
應納稅額兩者相較擇其高者估列為當期所得稅。另本公司於評估遞延所得稅資
產可實現性時，亦將未來年度應納之最低所得稅稅額納入考量。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

18. 每股盈餘 ( 虧損 )

本公司依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」之規定計算每股盈餘。基 本每股盈餘以普通股股東之本期淨利 ( 損 ) 除以普通股加權平均流通在外股數； 稀釋每股盈餘則以普通股股東之本期淨利 ( 損 ) 調整具稀釋作用之潛在普通股之 股利、具稀釋作用之潛在普通股於本期已認列之利息費用及具稀釋作用之潛在 普通股因轉換而產生之任何其他收入與費用之變動後，除以普通股加權平均流 通在外股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股之加權平均流通 在外股數。

19. 資產減損

本公司於資產負債表日評估所有適用財務會計準則公報第三十五號之資產是 否有減損跡象，如有減損跡象，則進行減損測試，依公報規定以個別資產或資 產所屬之現金產生單位進行測試。減損測試結果如資產 ( 或資產所屬現金產生 單位 ) 之帳面價值大於可回收金額，則須認列減損損失，而可回收金額則為淨 公平價值及使用價值之較高者；反之，若於資產負債表日有證據顯示資產於以 前年度認列之減損損失可能已不存在或減少時，應重新評估可回收金額，若可 回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加時，減損應予迴轉，惟迴轉後帳面 價值不可超過資產在未認列減損損失情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面 價值。

另外，已分攤商譽之現金產生單位或群組，不論有無減損跡象，每年定期進行 減損測試。減損測試結果如現金產生單位或群組之帳面價值 ( 包含商譽之帳面 價值 ) 大於可回收金額，則須認列減損損失，認列減損時，商譽先行減除，減 除不足之數再依帳面價值之相對比例分攤至商譽以外之其他資產。商譽之減 損，一經認列，嗣後不得以任何理由迴轉。

減損損失及減損迴轉利益列為營業外收入及利益或營業外費用及損失。

20. 員工分紅及董監酬勞

依財團法人中華民國會計研究發展基金會於民國九十六年三月發布 (96) 基秘字 第 052 號函之規定，員工分紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之分配。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

21. 合併

本公司係依財團法人中華民國會計研究發展基金會所發佈 (91) 基秘字第 243 、 244 號解釋函之規定處理，存續公司取得消滅公司時，應以消滅公司淨資產原 帳面價值 ( 若有資產減損，則應以認列損失後金額為基礎 ) 作為取得淨資產之入 帳基礎。

本公司依財務會計準則公報第二十五號「企業合併－購買法之會計處理」之規 定處理。若收購成本 ( 發行權益證券之市價及其他相關成本 ) 超過所取得可辨認 淨資產之公平價值，則將超過部分列為商譽；若所取得可辨認淨資產之公平價 值超過收購成本，則其差額應就非流動資產分別將其公平價值等比例減少之， 若減少至零仍有差額時，應將該差額列為非常利益。

22. 營運部門資訊

營運部門係同時符合下列特性之企業組成單位：

• (1) 從事可獲得收入並發生費用之經營活動、

• (2) 營運結果定期由企業之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策， 並評估該部門之績效、

• (3) 具個別分離之財務資訊。

三、會計變動之理由及其影響

1. 本公司自民國一○○年一月一日起，採用新發布財務會計準則公報第四十一 號「營運部門資訊之揭露」之規定處理營運部門資訊之揭露，該號公報係取代 財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。

2. 本公司自民國一○○年一月一日起，採用第三次修訂之財務會計準則公報第 三十四號「金融商品之會計處理準則」規定。前述變動對民國一○○年度淨損 及每股虧損並未有重大影響。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

四、重要會計科目之說明

1. 現金及約當現金

零用金 支票及活期存款 定期存款 合 計 應收票據淨額 應收票據 減：備抵呆帳 淨 額 應收帳款淨額 應收帳款 減：備抵呆帳 減：備抵退貨及折讓 淨 額 存貨淨額 原 物 料 在 製 品 製 成 品 合 計 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額	101.12.31	100.12.31
	$160 92,066 1,525,020	$460 256,309 2,495,500
	$1,617,246	$2,752,269
	101.12.31 $4,095 - $4,095 101.12.31 $81,564 (4,815) (9,439) $67,310 101.12.31	100.12.31
		$6,535 -
		$6,535
		100.12.31
		$34,168 (1,113) (9,919)
		$23,136
		100.12.31
	$5,538 142,938 75,400	$6,012 272,888 169,256
	223,876 (99,088)	448,156 (400,063)
	$124,788	$48,093

2. 應收票據淨額

3. 應收帳款淨額

4. 存貨淨額

本公司民國一○一年度及一○○年度之銷貨成本包括存貨跌價回升利益 121,400 千元及存貨跌價損失 16,000 千元。民國一○一年度因已提列存貨跌價 及呆滯損失之庫存已陸續出售或已報廢，致認列存貨跌價回升利益而減少銷貨 成本。

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5. 基金及投資

基金及投資
被投資公司名稱	101.12.31 金 額 持股 比率 (%) $201,311 100.00 129,922 34.03 85,478 100.00 60,693 34.03 11,123 100.00 - 19.86 488,527 2,343,276 2.44 54,843 3.18 4,903 0.23 2,403,022 1,375,051 3,778,073 374,798 16.67 47,500 2.20 - - 422,298 $4,688,898	100.12.31
	金 額	金 額	持股 比率 (%)
採權益法之長期股權投資 永基投資公司 太瀚科技公司 SIS Technology (SAMOA) Ltd. 視傳科技公司 SIS Holding Ltd. 昱聯科技公司 小計 備供出售金融資產－非流動 聯華電子公司 華泰電子公司－限制上市買 賣普通股 聯陽半導體公司 小計 備供出售金融資產評價調整 －非流動 淨額 以成本衡量之金融資產－非流動 諧永投資公司 全球一動公司 科統科技公司 小計 合 計	$201,311 129,922 85,478 60,693 11,123 -	$200,971 130,204 89,513 60,229 24,578 44,413	100.00 54.46 100.00 34.03 100.00 19.86 2.41 3.18 0.39 16.67 5.68 16.42
	488,527	549,908
	2,343,276 54,843 4,903	2,343,276 54,843 8,086
	2,403,022 1,375,051	2,406,205 1,700,067
	3,778,073	4,106,272
	374,798 47,500 -	374,798 47,500 61,108
	422,298	483,406
	$4,688,898	$5,139,586

(1) 本公司以成本衡量之金融資產之被投資公司科統科技公司，與本公司採權 益法評價之被投資公司太瀚科技公司透過換股方式進行合併，以科統科技 公司每 1 普通股換發太瀚科技公司普通股 1 股，並以民國一○一年四月二 十九日為合併基準日，合併後太瀚科技公司為存續公司，科統科技公司為 消滅公司。因該合併而認列之處分投資利益 15,039 千元及沖減資本公積 18,438 千元，惟因對太瀚科技公司仍具有影響力，應將處分損益按持股比 例視為未實現損益加以消除 1,817 千元，帳列遞延貸項─聯屬公司間利益。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

本公司於民國一○○年十一月投資太瀚科技公司，其投資金額 152,997 千 元，持股 54.46% 。因上述合併案本公司新增取得太瀚科技公司 9,146 千股， 並使持股比率由 54.46% 降為 34.03% 。另依持股比率認列採權益法評價之長 期股權投資股東權益變動轉列資本公積 10,024 千元。

• (2) 本公司之被投資公司視傳科技公司於民國一○○年五月經股東會決議辦理 減資彌補虧損案，本公司投資比率仍為 34.03% 。

• (3) 本公司於民國一○一年十月增加投資 5,860 千元，取得 SIS Holding Ltd. 增 資發行之新股 200 千股，持股比率仍為 100.00% 。

• (4) 本公司對昱聯科技公司之長期股權投資帳面餘額為 0 元，係對其投資損失 之認列以使對該公司投資之帳面餘額降至零為限。

• (5) 本公司於民國一○一年度處分投資屬備供出售金融資產－聯陽半導體公司 308 千股，處分價款為 8,154 千元，認列處分投資利益為 4,900 千元。

• (6) 本公司於民國一○○年度依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會 計處理準則」之規定，提列科統科技公司及全球一動公司減損損失分別為 27,000 千元及 42,500 千元。

• (7) 民國一○一年度及一○○年度按權益法評價之長期股權投資，係經會計師 查核之同期財務報表認列。投資 ( 損 ) 益金額如下：

SIS Technology (SAMOA) Ltd. 永基投資公司 視傳科技公司 SIS Holding Ltd. 昱聯科技公司 太瀚科技公司 合 計	一○一年度 $2,148 1,145 464 (18,542) (44,497) (67,618) $(126,900)	一○○年度
		$(46,223) 893 557 (18,889) (39,487) (22,877)
		$(126,026)

6. 固定資產

本公司民國一○一年度及一○○年度均未有利息資本化之情形。

• 21 -

矽統科技股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

7. 無形資產

無形資產
原始成本： 期初餘額 本期購買 本期到期除列 期末餘額 累積攤銷及減損： 期初餘額 本期攤銷 本期減損 本期到期除列 期末餘額 帳面價值： 期初餘額 期末餘額 原始成本： 期初餘額 本期購買 本期到期除列 期末餘額 累積攤銷： 期初餘額 本期攤銷 本期到期除列 期末餘額 帳面價值： 期初餘額 期末餘額		101.12.31
	電腦軟體成本 $6,575 - (4,800) $1,775 $5,285 1,132 116 (4,800) $1,733 $1,290 $42 電腦軟體成本 $7,893 262 (1,580) $6,575 $4,610 2,255 (1,580) $5,285 $3,283 $1,290	專門技術 $242,655 88,301 (15,862) $315,094 $99,068 97,755 104,444 (15,862) $285,405 $143,587 $29,689 100.12.31	合 計
			$249,230 88,301 (20,662)
			$316,869
			$104,353 98,887 104,560 (20,662)
			$287,138
			$144,877
			$29,731
		專門技術 $150,624 92,031 - $242,655 $26,202 72,866 - $99,068 $124,422 $143,587	合 計
			$158,517 92,293 (1,580)
			$249,230
			$30,812 75,121 (1,580)
			$104,353
			$127,705
			$144,877

本公司無形資產減損情形，請參閱財務報表附註四 .19 。

• 22 -

矽統科技股份有限公司財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

－ 8. 其他資產 其他

係本公司購入興建研發大樓用途之新竹市光復段土地，因屬農地，尚未辦理變
更登記，帳列其他資產項下，暫以第三人蘇銘華名義辦理登記，並已辦理第一
順位抵押權設定登記。

9. 退休金

• (1) 本公司截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，存於臺灣銀行之 勞工退休準備金餘額分別為 167,176 千元及 206,439 千元。另民國一○一年 度及一○○年度依勞工退休金條例提撥之退休金費用分別為 28,209 千元及 36,029 千元。

• (2) 本公司民國一○一年度及一○○年度之淨退休金成本組成項目如下 :

服務成本 利息成本 退休基金資產預期報酬 攤銷數 縮減或清償淨利益 淨退休金成本	一○一年度 $591 2,877 (4,129) 21 (4,433) $(5,073)	一○○年度
		$558 2,770 (4,080) (173) -
		$(925)

• (3) 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司職工退休辦法之 員工既得給付分別為 32,262 千元及 12,407 千元。

• (4) 本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之基金提撥狀況與帳載預 付退休金調節如下：

付退休金調節如下：
給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金淨利益 預付退休金	101.12.31 $(25,707) (37,968) (63,675) (47,595) (111,270) 167,176 55,906 556 (14,612) $41,850	100.12.31
		$(9,867) (62,536)
		(72,403) (71,449)
		(143,852) 206,439
		62,587 1,093 (26,903)
		$36,777

• 23 -

矽統科技股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

(5) 主要精算假設如下：

主要精算假設如下：
折現率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期投資報酬率	101.12.31 1.875% 4.50% 1.875%	100.12.31
		2.00% 4.50% 2.00%

10. 股 本

本公司民國一○○年一月一日額定股本及實收股本分別為 18,000,000 千元及 7,138,245 千元，實收股本為 713,825 千股，每股面額 10 元，均為普通股。

本公司辦理之各次員工認股權轉換普通股業已變更登記完竣，列示如下：

日期 96.01.05 96.04.15 96.09.09 96.12.26 98.08.31 98.11.20 99.03.31 99.06.30 99.09.01 100.03.31	每股面額(元)	股數(千股)	面額總計(千元)
	$10 10 10 10 10 10 10 10 10 10	5 14,840 617 1,412 391 887 4,757 260 50 20	$50 148,400 6,170 14,120 3,915 8,875 47,565 2,595 500 205

本公司於民國一○○年三月九日經董事會決議辦理庫藏股註銷共計 30,000 千 股及有員工認股權持有者行使轉換為普通股計 20 千股，分別訂定民國一○○ 年三月十四日為減資基準日及民國一○○年三月十五日為增資基準日上項減 資及增資案業經主管機關核准在案，並已變更登記完竣。

本公司於民國一○○年十二月十五日經董事會決議辦理庫藏股註銷共計 26,112 千股，訂定民國一○○年十二月十六日為減資基準日，上項減資案業經 主管機關核准在案，並已變更登記完竣。

本公司於民國一○一年三月十六日經董事會決議辦理庫藏股註銷共計 30,000 千股，訂定民國一○一年三月十九日為減資基準日，上項減資案業經主管機關 核准在案，並已變更登記完竣。

• 24 -

矽統科技股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司額定股本及實收股本分別為 18,000,000 千元及 6,277,330 千元，實收股本為 627,733 千股，每股面額 10 元， 均為普通股。

11. 酬勞性員工認股選擇權計劃

本公司於民國九十三年十二月二十八日、九十六年六月二十二日及九十八年 十二月十四日經原財政部證券暨期貨管理委員會及行政院金融監督管理委員 會核准發行員工認股權憑證各 60,000 千單位、 30,000 千單位及 20,000 千單位， 每單位認股憑證得認購本公司 1 股之普通股，員工行使認股權時，以發行新 股為之，憑證持有人於發行屆滿二年後，可按一定時程及比例行使認股權。

截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司並未取消或修正所提出之員工
認股權計畫。所給與認股權之存續期間為七年，並未提供現金交割之選擇，
且本公司過去未曾有以現金交割之慣例。

前述股票選擇權計畫相關之明細如下：

發行日	發行單位總數	流通在外單位總數	調整前每股 認購價格	調整後每股 認購價格
94.01.11	50,000 千單位	-(註)	20.00 元	19.80 元
96.12.26	30,000 千單位	15,230 千單位	19.84 元	19.65 元
99.04.30	12,625 千單位	8,370 千單位	19.90 元	19.90 元
99.12.08	7,375 千單位	4,409 千單位	18.90 元	18.90 元

註：截至民國一○一年十二月三十一日止，員工認股權已屆存續期間而失效。

• (1) 酬勞性員工認股選擇權計劃相關之數量及加權平均行使價格之資訊揭漏 如下表：

• 25 -

矽統科技股份有限公司財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

認股選擇權	一○一年度 數量 (千單位) 加權平均 行使價格 (元) 48,726 $19.62 - - - - (20,717) 19.65 28,009 19.61 21,620 $-	一○○年度	一○○年度
	數量 (千單位) 48,726 - - (20,717) 28,009 21,620 $-	數量 (千單位) 53,318 - (17) (4,575) 48,726 31,188 $-	加權平均 行使價格 (元)
期初流通在外 本期給與 本期行使 本期失效 期末流通在外 期末可行使之認 股選擇權 本期給與之認股 選擇權加權平均 公平價值(元)			$19.75 - 19.74 19.67 19.62

(2) 截至民國一○一年十二月三十一日酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之 資訊：

發行 日期	行使價格 之範圍	流通在外之認股選擇權	流通在外之認股選擇權	流通在外之認股選擇權	可行使之認股選擇權	可行使之認股選擇權
		數量 (千單位)	加權平均預 期剩餘存續 期限(年)	加權平均 行使價格 (元)	數量 (千單位)	加權平均 行使價格 (元)
96.12.26 99.04.30 99.12.08	$19.65 19.90 18.90	15,230 8,370 4,409	1.98 4.33 4.93	$19.65 19.90 18.90	15,230 4,185 2,205	$19.65 19.90 18.90
		28,009			21,620

• (3) 本公司民國一○一年度及一○○年度並無非員工之股份基礎給付交易。

• (4) 本公司歷次發行之員工認股權計畫評價模式及參數如下：

預期股利率(%) 預期波動率(%) 無風險利率(%) 認股權預期存續期間(年) 選擇權評價模式	九十九年度發行 - 57.71~60.51 1.0016~1.1225 4.875 Black-Scholes	九十八年度前發行
		0.71 46.24~59.80 2.44~2.69 4.875 Black-Scholes

• 26 -

矽統科技股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

本公司民國九十六年度以前 ( 於 39 號公報生效日前 ) 給與員工之認股權，因 續後並未修改，上述之參數僅用於揭露擬制資料。

本公司認股權預期存續期間係依據歷史資料所得，未必為員工實際執行狀
況；預期波動率係藉由歷史波動率以預測未來趨勢，亦可能與實際狀況未
完全相符。

• (5) 本公司民國九十六年十二月三十一日前所發行之酬勞性員工認股選擇權計 劃，係依內含價值法認列所給與之酬勞成本，民國一○一年度及一○○年 度認列之酬勞成本皆為 0 元。若採公平價值法認列酬勞性員工認股選擇權 計劃，財務報表之擬制淨損與每股虧損資訊列示如下：

本期淨損 每股虧損(元) 擬制淨損 擬制每股虧損(元) 本期淨損 每股虧損(元) 擬制淨損 擬制每股虧損(元)	一○一年度	一○一年度
	基本每股虧損 稀釋每股虧損 $(1,487,342) $(1,487,342) (2.39) (2.39) (1,487,342) (1,487,342) (2.39) (2.39) 一○○年度	稀釋每股虧損
	基本每股虧損 $(695,564) (1.02) (702,078) (1.03)	稀釋每股虧損
		$(695,564) (1.02) (702,078) (1.03)

12. 資本公積

• (1) 依公司法規定資本公積可用於彌補虧損或撥充資本。公司非於盈餘公積填 補虧損，仍有不足時，不得以資本公積補充之。

• (2) 另依公司法規定，公司無虧損者，得將下列資本公積之全部或一部份撥充 資本或發給現金：

• (A) 超過票面金額發行股票所得之溢額。

• (B) 受領贈與之所得。

• 27 -

矽統科技股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

13. 法定盈餘公積

• (1) 依公司法規定，就每年稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，並應繼續 提撥至其總額達股本總額時為止。

• (2) 另依公司法規定，公司非彌補虧損及依本法規定提出法定盈餘公積後，不 得分派股息及紅利。公司無盈餘時，亦不得以其分派股息及紅利。若以法 定盈餘公積發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五 之部分為限。

14. 盈餘分配

• (1) 依本公司章程規定，每年度純益於繳納所得稅及彌補虧損後，應先提列百 分之十為法定盈餘公積，餘依下列順序分配：

• 提列百分之一為董事及監察人酬勞

• 提列百分之十為員工紅利

• 其餘額再依股東會之決議分配

另本公司分配盈餘時，必須依法令規定就當年度 ( 及以前年度 ) 發生之股東權 益減項金額，分別自當年度稅後盈餘或前期未分配盈餘提列特別盈餘公 積，嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉金額分配盈餘。

• (2) 本公司民國一○一年度及一○○年度，依財團法人中華民國會計研究發展 基金會發布之 (96) 基秘字第 052 號函之規定估列員工分紅及董監酬勞費 用，其估列基礎係以當年度之獲利狀況，考量期初可供分配盈餘、法定盈 餘公積及特別盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基礎估列，惟若嗣 後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為次年度之損益。

• (3) 本公司於民國一○一年六月十五日經股東常會決議通過分別自法定盈餘公 積提撥 74,751 千元及資本公積提撥 620,790 千元以彌補虧損 695,541 千元。 民國一○○年六月十五日經股東常會通過之民國九十九年度盈餘分配情形 如下 :

項目 九十九年度 股東現金股利 $128,060

• 28 -

矽統科技股份有限公司財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

股東會決議民國九十九年度盈餘分配有關董監酬勞及員工紅利與年度估列
費用差異情況說明如下：

分配項目 員工現金紅利 董監事酬勞	股東會決議 配發金額 $12,808 1,281	認列費用年 度估列金額	差異金額	差異原因 及處理情形
		$12,809 1,281	$1 -	註 -

• 註：係股東會決議之盈餘分配與估計之差異，該差異金額以會計估計變動 處理，列為民國一○○年度損益。

• (4) 本公司董事會通過及股東會決議之盈餘分配情形可至公開資訊觀測站查 詢。

15. 庫藏股票

(1) 庫藏股票明細如下：

一一
○年度

一○一年度
收回原因 維護公司信用 及股東權益 轉讓予員工	期初股數 23,251 -	本期增加 6,749 14,198	(單位：千股) 本期減少 期末股數 (30,000) - - 14,198
				-
				14,198

本公司於民國一○一年三月十九日註銷買回供維護公司信用及股東權益之 庫藏股計 30,000 千股。

一 ○○年度

一○○年度
收回原因 維護公司信用 及股東權益	期初股數 14,380	本期增加 64,983	(單位：千股) 本期減少 期末股數 (56,112) 23,251
				23,251

本公司分別於民國一○○年三月十四日及一○○年十二月十六日註銷買回 供維護公司信用及股東權益之庫藏股票分別計 30,000 千股及 26,112 千股。

• 29 -

矽統科技股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

• (2) 證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已 發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股 份溢價及已實現之資本公積之金額。本公司以董事會決議日為計算基準， 符合證券交易法之規定。

• (3) 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押；於未轉讓前，不得享 有股東權利。

16. 用人、折舊、折耗及攤銷費用之功能別彙總

功能別 性質別	一○一年度	一○一年度	一○一年度	一○○年度	一○○年度	一○○年度
	屬於營業 成本者	屬於營業 費用者	合計	屬於營業 成本者	屬於營業 費用者	合計
用人費用
薪資費用	$43,846	$798,771	$842,617	$55,030	$835,109	$890,139
勞健保費用	3,354	45,305	48,659	3,810	49,367	53,177
退休金費用	2,083	26,126	28,209	2,659	33,370	36,029
其他用人費用	2,688	11,088	13,776	1,681	6,228	7,909
用人費用合計	51,971	881,290	933,261	63,180	924,074	987,254
折舊費用	4,672	68,498	73,170	5,850	86,985	92,835
攤銷費用	-	117,263	117,263	-	81,598	81,598

17. 所得稅

• (1) 遞延所得稅資產與負債明細如下：

(A)遞延所得稅資產總額 (B)遞延所得稅負債總額 (C)遞延所得稅資產之備抵評價金額 (D)遞延所得稅資產－流動 備抵評價－遞延所得稅資產－流動 淨遞延所得稅資產－流動 遞延所得稅負債－流動 流動遞延所得稅資產與負債互抵後淨額	101.12.31 $1,041,479 $3,532 $763,027 $210,756 (191,381) 19,375 (966) $18,409	100.12.31
		$1,009,166
		$3,066
		$489,048
		$188,603 (118,320)
		70,283 (434)
		$69,849

• 30 -

矽統科技股份有限公司財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

遞延所得稅資產－非流動 備抵評價－遞延所得稅資產－非流動 淨遞延所得稅資產－非流動 遞延所得稅負債－非流動 非流動遞延所得稅資產與負債互抵後淨額	101.12.31 $830,723 (571,646) 259,077 (2,566) $256,511	100.12.31
		$820,563 (370,728)
		449,835 (2,632)
		$447,203

• (E) 產生遞延所得稅資產 ( 負債 ) 之暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減：

遞延所得稅資產(負債)－流動： 未實現存貨跌價損失 備抵銷貨折讓 備抵呆帳 未實現兌換利益 投資抵減 虧損扣抵 其他 遞延所得稅資產(負債)－非流動： 採權益法認列之投資損失 －國外 折舊及攤銷費用財稅差異 未實現資產價值減損損失 投資抵減 虧損扣抵	101.12.31 金 額 所得稅 影響數 $99,088 $16,845 9,439 1,605 3,958 673 (5,099) (867) 95,307 95,307 565,139 96,074 902 153 1,193,327 202,866 (12,336) (2,097) 156,135 26,543 18,000 18,000 3,428,501 582,845	100.12.31	100.12.31
	金 額 $99,088 9,439 3,958 (5,099) 95,307 565,139 902 1,193,327 (12,336) 156,135 18,000 3,428,501	金 額 $400,063 9,919 707 (2,201) 118,320 - 2,386 1,189,083 (12,591) 69,500 122,569 2,844,372	所得稅 影響數
			$68,011 1,686 120 (374) 118,320 - 406 202,144 (2,140) 11,815 122,569 483,543

• (2) 民國一○一年度及一○○年度分別按法定稅率計算之當期應付所得稅與所 得稅費用間差異調節說明如下：

• 31 -

矽統科技股份有限公司財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

應付所得稅(當期) 遞延所得稅費用(利益)： 投資抵減 虧損扣抵 暫時性差異 備抵評價 所得稅費用	一○一年度 $- 127,582 (99,302) (60,127) 273,979 $242,132	一○○年度
		$- 221,181 (19,688) (91,323) (40,184)
		$69,986

• (3) 本公司民國九十九年度 ( 含 ) 以前之營利事業所得稅結算申報案件，業經國稅 局核定在案。

• (4) 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司符合促進產業升級條例之自 動化機器、研究發展及人才培訓所得稅抵減與重要科技事業股東投資抵 減，其可抵減總額、尚未抵減餘額及最後抵減年度分別如下：

發生年度 九十八 九十九 合 計	可抵減總額 $95,307 18,000 $113,307	尚未抵減餘額	最後抵減年度
		$95,307 18,000	一○二 一○三
		$113,307

• (5) 依所得稅法規定，營利事業所得稅結算申報委託會計師查核簽證申報者， 得將經稽徵機關核定之前十年內各期虧損自本期純益扣除後，再行核課營 利事業所得稅。截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司尚未抵減之 以前年度虧損彙總如下：

發生年度 九十二 九十三 九十六 一○○ 一○一(預計) 合 計	虧損總額 $978,435 304,443 1,144,688 469,546 1,509,824 $4,406,936	尚未使用餘額 $565,139 304,443 1,144,688 469,546 1,509,824 $3,993,640	最後抵減年度
			一○二 一○三 一○六 一一○ 一一一

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

(6) 兩稅合一相關資訊：

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司之可扣抵稅額帳 戶餘額分別為 $32,000 千元及 $24,413 千元。本公司一○一年度及一○○年 度預計及實際盈餘分配之稅額扣抵比率均為 0% 。

• (7) 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司已無屬民國八十 六年度 ( 含 ) 以前之未分配盈餘。

18. 每股虧損

本公司考慮員工分紅費用化及員工認股權，對民國一○一年度及一○○年度具
有稀釋作用，故揭露基本每股虧損及稀釋每股虧損，其計算如下：

一○一年度 基本及稀釋每股虧損 屬於普通股股東之 本期淨損 一○○年度 基本及稀釋每股虧損 屬於普通股股東之 本期淨損	金 額	(分子)	股數 (分母) (千股)	每股虧損 (元)	每股虧損 (元)
	繼續營業 單位稅前 淨損	本期 淨損		繼續營業 單位稅前 淨損	本期 淨損
	$(1,245,210)	$(1,487,342)	621,135 679,117	$(2.00)	$(2.39)
	$(625,578)	$(695,564)		$(0.92)	$(1.02)

19. 資產減損

本公司於民國一○一年度及一○○年度，依財務會計準則公報第三十五號「資 產減損之會計處理準則」之規定，經評估電腦軟體成本、專門技術及遞延費用 經濟效益有限，以及部分以成本衡量之金融資產─非流動之投資價值發生減 損，故分別提列減損損失 113,635 千元及 69,500 千元，認列減損損失之項目列 示如下 :

電腦軟體成本 專門技術 遞延費用 以成本衡量之金融資產-非流動 合 計	一○一年度 $116 104,444 9,075 - $113,635	一○○年度
		$- - - 69,500
		$69,500

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 聯華電子股份有限公司 ( 聯電 ) 為本公司董事 永基投資股份有限公司 ( 永基 ) 本公司之子公司 矽統科技 ( 蘇州 ) 有限公司 ( 矽統蘇州 ) 本公司之孫公司 深圳市邦統科技有限公司 ( 深圳邦統 ) 本公司之曾孫公司 科統科技股份有限公司 ( 科統 )( 註 ) 與本公司董事長同一人 弘鼎創業投資股份有限公司 ( 弘鼎 ) 聯電之子公司 宏誠創業投資股份有限公司 ( 宏誠 ) 聯電之子公司 真宏投資股份有限公司 ( 真宏 ) 聯電之孫公司 全體董事、監察人及副總經理以上主管 為本公司主要管理階層

• 註：自民國一○一年四月二十九日起，太瀚科技公司與科統合併，太瀚科技 公司為存續公司，故關係人交易揭露至合併日止。

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項

1. 進貨

進貨
關係人名稱 聯 電	一○一年度 金 額 佔進貨淨額 百分比(%) $205,344 58.37	一○○年度
	金 額 $205,344	金 額 $232,199	佔進貨淨額 百分比(%)
			38.88

本公司向關係人進貨之價格係由雙方參考市場行情議價辦理；付款條件按
一般進貨條件辦理。

2. 應付帳款－關係人

關係人名稱 聯 電	101.12.31 金 額 佔應付帳款 總額百分比 (%) $59,833 57.49	100.12.31	100.12.31
	金 額 $59,833	金 額 $3,046	佔應付帳款 總額百分比 (%)
			27.35

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

3. 應付費用

應付費用
關係人名稱	101.12.31 金 額 佔應付費用 總額百分比 (%) $11,076 4.36	100.12.31
	金 額 $11,076	金 額 $1,152	佔應付費用 總額百分比 (%)
聯 電			0.55

1. 本公司向聯電承租部份辦公場所及廠房，截至民國一○一年及一○○年十二 月三十一日止支付保證金分別為 298 千元及 400 千元，租金按月支付。於民 國一○一年度及一○○年度支付聯電之租金分別為 2,273 千元及 2,701 千元。

2. 本公司出租部份辦公場所予永基，租賃期間從民國九十九年一月二十五日至 民國一○二年一月二十四日。民國一○一年度及一○○年度租金收入均為 34 千元，帳列什項收入。

3. 本公司委託矽統蘇州處理本公司銷售產品之售後品管或技術諮詢服務，民國 一○○年度，支付金額為 1,208 千元，帳列製造費用項下。

4. 本公司委託深圳邦統處理本公司銷售產品之售後品管或技術諮詢服務，民國 一○一年度及一○○年度，支付金額分別為 13,501 千元及 12,729 千元，帳列 營業費用項下。

5. 本公司出租部份辦公場所予科統，租賃期間從民國一○○年十二月一日至一 ○一年三月三十一日，民國一○一年度及一○○年度租金收入分別為 97 千 元及 32 千元，帳列什項收入，民國一○○年度收取之保證金為 34 千元。

6. 本公司於一○○年度分別向弘鼎、宏誠及真宏收購太瀚之股權，收購成本分 別為 1,579 千元、 441 千元及 24,856 千元。

7. 本公司給付主要管理階層薪酬總額資訊如下 :

項 目	一○一年度	一○○年度
薪資、獎金、特支費、業務執行費用及紅利	$61,737	$72,174

本公司主要管理階層包含董事、監察人及副總經理以上之管理階層。

上述有關董事及管理階層薪酬之詳細資料可參閱股東會年報內容。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

六、質押之資產

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司提供質押資產之帳面價
值如下：

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七、重大承諾事項及或有事項

截至民國一○一年十二月三十一日止，除已於其他附註揭露者外，本公司計有下
列重大承諾事項及或有事項：

1. 本公司以營業租賃方式承租辦公處所；前述營業租賃於未來年度應給付之最低 租金列示如下：

年 度 一○二 一○三 合 計	金 額
	$8,335 4,284
	$12,619

1. 本公司與國外數家廠商簽訂產品權利使用合約，約定按合約所定規格之產品銷售 數量或銷售額之一定比例支付權利金。

2. 民國九十九年七月三十日，設立於美國加州的 IC 設計公司 OPTi Inc. 向美國德州 東區聯邦地方法院 (THE EASTERN DISTRICT OF TEXAS, MARSHALL DIVISION) 提起訴訟，主張本公司之美國孫公司 Silicon Integrated Systems Corp. 侵害其二項美國專利權。本案雙方已於民國一○一年十月八日達成和解，法院並 已同意終止所有訴訟程序。

八、重大之災害損失

無此事項。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

九、重大之期後事項

本公司於民國一○一年十二月十七日經董事會決議通過，本公司及其子公司永基 投資公司共同參與「凌陽核心科技股份有限公司」之增資案，開發數位電視晶片， 本公司參與增資 35,000 千元，持股比率為 8.75% ，永基投資公司參與增資 160,000 千元，持股比率為 40% ，上述增資案業已於民國一○二年二月七日完成變更登記。

十、其 他

1. 風險政策與避險策略：

本公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括：現金及約當現金及股票。
本公司藉由該等金融商品以調節營業資金需求。本公司另持有其他金融資產與
負債，如因營業活動產生的應收票據及帳款與應付帳款。

本公司從事之衍生性商品交易，係遠期外匯合約，其目的主要在規避因營運產
生的匯率風險。

本公司金融商品之主要風險為利率變動現金流量風險、匯率風險、信用風險與
流動性風險。本公司之風險管理政策如下：

利率變動現金流量風險

本公司暴露於利率變動現金流量風險主要為淨利率之定期存款。本公司對於定
期存款之期間一般以較短期為之，減少浮動利率之影響。整體而言，本公司利
率變動現金流量風險甚低。

匯率風險

因貨幣計價之銷貨而產生外幣應收帳款匯率風險，本公司係使用遠期外匯合約
規避匯率風險，遠期外匯合約需買進或賣出與被避險項目相同幣別之外匯合約
從事避險。

信用風險

因交易對象均為信用良好之銀行及公司行號，預期對方不會違約，故應無重大
信用風險。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

流動性風險

主要藉由營運資金及現金及約當現金等工具以調節資金，並達到彈性運用資金
及資金穩定之目標。

1. 金融商品資訊：

2. (1) 金融商品之公平價值：

金融商品	101.12.31	101.12.31		100.12.31	100.12.31
	帳面價值	公平價值		帳面價值	公平價值
資產－非衍生性 現金及約當現金 應收票據及帳款 其他應收款 受限制資產 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 存出保證金 負債－非衍生性 應付帳款(含關係人) 應付費用 其他應付款 存入保證金	$1,617,246 71,405 5,299 34,000 488,527 3,778,073 422,298 2,605 104,077 254,115 10,077 -	$1,617,246 71,405 5,299 34,000 488,527 3,778,073 - 2,605 104,077 254,115 10,077 -	$2,752,269 29,671 5,907 34,000 549,908 4,106,272 483,406 2,714 11,138 209,000 16,770 34		$2,752,269 29,671 5,907 34,000 549,908 4,106,272 - 2,714 11,138 209,000 16,770 34

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• A. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為短 期金融商品之到期日甚近，故其帳面價值應屬估計公平價值之合理基 礎，短期金融商品包括現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、 受限制資產、應付帳款 ( 含關係人 ) 、應付費用及其他應付款。

• B. 備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價 值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價 方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估 計及假設之資訊一致，該資訊為本公司可取得者。

• 38 -

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

• C. 採權益法之長期股權投資如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為 公平價值。若無市場價格可供參考時，則以其在資產負債表上之股權淨 值估計其公平價值。

• D. 以成本衡量之金融資產係投資於未上市 ( 櫃 ) 公司，因其未於公開市場交 易，致實務上無法估計公平價值。

• E. 存出保證金及存入保證金因無法預期其收回日期，以致無法估計其公平 價值，而以帳面價值為公平價值。

• (2) 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定 及以評價方法估計金額如下 :

非衍生性金融商品 資產 應收票據及帳款 其他應收款 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－非流動 負債 應付帳款(含關係人) 應付費用 其他應付款	公開報價決定之金額	公開報價決定之金額	評價方法估計金額	評價方法估計金額
	101.12.31	100.12.31	101.12.31	100.12.31
	$- - - 3,778,073 - - -	$- - - 4,106,272 - - -	$71,405 5,299 488,527 - 104,077 254,115 10,077	$29,671 5,907 549,908 - 11,138 209,000 16,770

• (3) 本公司於民國一○一年度及一○○年度因以評價方法估計之公平價值變 動而認列為當期淨損失之金額分別為 0 千元及 1,356 千元。

• (4) 本公司民國一○一年度及一○○年度非以公平價值衡量且公平價值變動 認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別 17,858 千元及 25,839 千元，利息費用總額皆為 0 千元。本公司民國一○一年度及一○○年 度自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項目之金額分別為 (325,016) 千元及 (1,233,922) 千元。

• 39 -

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

(5) 財務風險資訊：

A. 市場風險

本公司民國一○○年度持有之預售遠期外匯合約主要係為非避險性質，
其因匯率變動產生之損益大致會與本公司持有之外幣應收帳款之匯兌損
益相抵銷，故無重大市場風險。

B. 信用風險

金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在影響，其影響
包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度，組成要素、合約金額
及其他應收款。本公司應收帳款交易相對人雖有若干，但大多從事類似
之商業活動且具有類似之經濟特質，使其履行合約之能力受到經濟或其
他狀況之影響亦相類似，而發生信用風險顯著集中之情況。

C. 流動性風險

本公司藉由營運資金及現金及約當現金等工具調節資金，故未有因無法
籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

1. 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金融資產		101.12.31	新 臺 幣 $131,592 96,601 118,922	100.12.31	100.12.31
	外 幣 $4,531 3,326 4,095	匯 率 29.04 29.04 29.04		外 幣 $2,831 3,768 2,614	匯 率 30.275 30.275 30.275	新 臺 幣
						$85,713 114,091 79,149
貨幣性項目
美金 採權益法之長 期股權投資
美金 金融負債
貨幣性項目
美金

• 40 -

矽統科技股份有限公司財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

十一、附註揭露事項

1. 重大交易事項相關資訊：

2. (1) 資金貸與他人：無。

3. (2) 為他人背書保證：無。

4. (3) 期末持有有價證券情形：詳附表一。

5. (4) 累積買進、賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分 之二十以上：無。

6. (5) 取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

7. (6) 處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

8. (7) 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：詳附表二。

9. (8) 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

10. (9) 從事衍生性商品交易：詳附註十。

11. 轉投資事業相關資訊：

12. (1) 對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制能力時，應揭露被投資 公司之相關資訊：詳附表三。

13. (2) 對被投資公司直接或間接具有控制能力時，應揭露被投資公司前款第 (1)~(9) 項之相關資訊：詳附表一及附表三。

14. 大陸投資資訊：詳附表四。

15. 41 -

矽統科技股份有限公司財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

十二、營運部門資訊

本公司已於合併財務報表中依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊揭
露」之規定揭露部門資訊。

十三、採用 IFRSs 相關事項之揭露

本公司已於合併財務報表揭露採用 IFRSs 相關事項。

• 42 -

矽統科技股份有限公司財務報表附註 民國一○一年十二月三十一日 ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

附表一：期末持有有價證券情形

附表一：期末持有有價證券情形
持有之公司	有價證券 種類	有價證券名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目	期 末				提供擔保或 質押情形
					股數(千股)	帳面金額	持股比率%	市價/股權淨值總額
矽統科技(股)公司 永基投資公司 SIS Technology (SAMOA) Ltd. SIS Holding Ltd. 矽統信息科技(重慶)有限公司	股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票	SIS Holding Ltd. SIS Technology (SAMOA) Ltd. 永基投資公司 太瀚科技公司 昱聯科技公司 視傳科技公司 聯華電子公司 華泰電子公司 聯陽半導體公司 諧永投資公司 全球一動公司 VADEM公司－特別股 台灣文創一號公司 台灣植體科技公司 矽統信息科技(重慶)有限公司 美國矽統公司 深圳市邦統科技有限公司	本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司採權益法評價 之被投資公司 本公司採權益法評價 之被投資公司 本公司採權益法評價 之被投資公司 為本公司董事 - - - - - - - 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之曾孫公司	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產- 非流動 以成本衡量之金融資產- 非流動 以成本衡量之金融資產- 非流動 以成本衡量之金融資產- 非流動 以成本衡量之金融資產- 非流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資	31,324 8,710 20,000 25,776 6,300 6,073 315,380 25,657 474 127,182 5,400 269 1,000 2,000 - 6,750 -	$11,123 85,478 201,311 129,922 - 60,693 3,689,951 76,972 11,150 374,798 47,500 - 10,000 20,000 USD 2,515,542 USD 182,423 RMB 1,674,458	100.00% 100.00% 100.00% 34.03% 19.86% 34.03% 2.44% 3.18% 0.23% 16.67% 2.20% - 3.61% 8.89% 100.00% 100.00% 100.00%	$11,123 (註1) 85,478 (註1) 201,311 (註1) 113,238 (註1) (38,093) (註1) 60,693 (註1) 3,689,951 (註2) 76,972 (註3) 11,150 (註2) 374,798 (註1) 47,500 (註1) - 10,000 (註1) 20,000 (註1) USD 2,515,542 (註1) USD 182,423 (註1) RMB 1,674,458 (註1)	無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無

註 1 ：未上市上櫃，故無市價，依每股淨值、成本或約當市價計算之。

註 2 ：已包含公平價值調整及累計減損。

註 3 ：依民國一○一年十二月底收盤價並適當調整受限制上市交易影響後之估計價值。

• 43 -

矽統科技股份有限公司財務報表附註

民國一○一年十二月三十一日

( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

附表二：與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨 之公司	交易對象	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應收(付)票據及帳款	應收(付)票據及帳款	備註
			進(銷)貨	金額	佔總進(銷) 貨之比例	授信 期間	單價	授信 期間	餘額	佔總應收(付)票 據、帳款之比例
矽統科技 (股)公司	聯華電子 (股)公司	為本公司董事	進貨	$205,344	58.37%	按一般進貨條 件辦理。	由雙方參考市場行 情議價辦理。	-	$(59,833)	57.49 %

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矽統科技股份有限公司財務報表附註 民國一○一年十二月三十一日

( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

附表三：被投資公司名稱、所在地區 …… 等相關資訊

投資公 司名稱	被投資公司 名稱	所 在 地 區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益	備 註
				本期期末	上期期末	股數(千股)	比 率	帳面金額
矽統科技(股) 公司 SIS Technology (SAMOA) Ltd. SIS Holding Ltd. 矽統信息科技(重慶) 有限公司	SIS Holding Ltd. SIS Technology (SAMOA) Ltd. 永基投資公司 太瀚科技公司 視傳科技公司 昱聯科技公司 矽統信息科技(重慶) 有限公司 矽統科技(蘇州) 有限公司 美國矽統公司 深圳市邦統科技 有限公司	Cayman Samoa 新北市 新竹市 新竹市 新竹縣 重慶 蘇州 California, USA 深圳	投資 投資 投資 平板電腦(Tablet PC)模 組、無線筆式輸入晶片 及模組 電子零組件製造 記憶體模組產品銷售、 設計及製作 軟件開發設計及製作 PC相關產品銷售、軟 件開發設計及技術諮 詢服務 IC系統銷售及技術服務 電子產品技術開發、 技術諮詢與銷售及經 營進出口業務	$1,027,058 282,599 200,000 210,706 165,167 60,000 USD 4,200,030 - USD 5,618,553 RMB 2,000,000	$1,021,198 282,599 200,000 152,997 165,167 60,000 USD 4,200,030 USD 2,100,000 USD 5,618,553 RMB 1,000,000	31,324 8,710 20,000 25,776 6,073 6,300 - - 6,750 -	100.00% 100.00% 100.00% 34.03% 34.03% 19.86% 100.00% - 100.00% 100.00%	$11,123 85,478 201,311 129,922 60,693 - USD 2,515,542 - USD 182,423 RMB 1,674,458	$(18,542) 2,148 1,145 (160,163) 1,366 (415,861) USD (37,722) - USD (9,075) RMB (247,642)	$(18,542) 2,148 1,145 (67,618) 464 (44,497) USD (37,722) - USD (9,075) RMB (247,642)	子公司 子公司 子公司 本公司採權 益法評價之 被投資公司 同上 同上 本公司之孫 公司 本公司之孫 公司(註1) 本公司之孫 公司 本公司之曾 孫公司

註 1 ：矽統科技 ( 蘇州 ) 有限公司業於民國一○一年三月十五日完成清算，本公司之子公司 SIS Technology (SAMOA) Ltd. 收回清算款項美金 263,862 元。

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矽統科技股份有限公司財務報表附註 民國一○一年十二月三十一日 ( 金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位 )

附表四：赴大陸投資相關資訊彙總表

大陸被投資 公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自臺 灣匯出累積投 資金額	本期匯出 或收回投資金額	本期匯出 或收回投資金額	本期期末自臺 灣匯出累積投 資金額	本公司直接或 間接投資之持 股比例	本期認列 投資損益	期末投資 帳面價值	截至本期止已 匯回臺灣之投 資收益
					匯出	收回
矽統信息 科技(重慶) 有限公司	軟件開發設計及 製作	$137,693	註1	$137,693	$-	$-	$137,693	100%	$(1,112)	$73,051	$-
矽統科技(蘇 州)有限公司	PC相關產品銷 售、軟件開發設 計及技術諮詢服 務	$69,455	註1	$69,455	$-	$-	$69,455	100%	$-	$-	註2
本期期末累計自臺灣匯出 赴大陸地區投資金額					經濟部投審會 核准投資金額			依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
US$6,300,030					US$10,000,000			$4,416,352

註 1 ：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

註 2 ：矽統科技(蘇州)有限公司業於民國一○一年三月十五日完成清算，本公司之子公司 SIS Technology (SAMOA) Ltd. 收回清算款項美金 263,862 元。

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1. 現金及約當現金明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新臺幣千元

項 目	摘 要	金 額	備註
零用金 銀行存款 定期存款 外幣存款 活期存款 支票存款 合 計	NTD 1,510,500 千元 USD 500 千元，兌換率1:29.04 USD 1,316 千元，兌換率1:29.04 JPY 35 千元，兌換率1:0.3364 EUR 0.046 千元，兌換率1:38.49	$160 1,510,500 14,520 38,227 12 2 53,563 262 $1,617,246

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2. 應收票據淨額明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新臺幣千元

客 戶 名 稱	摘 要	金 額	備 註
E公司		$4,095

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3. 應收帳款淨額明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新臺幣千元

客 戶 名 稱	摘 要	金 額	備 註
非關係人 A公司 B公司 C公司 D公司 其 他 小 計 減：備抵呆帳 備抵退貨及折讓 合 計	各戶餘額未超過本科 目金額百分之五者	$25,744 16,013 13,136 7,736 18,935 81,564 (4,815) (9,439) $67,310

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4. 其他應收款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新臺幣千元

項 目	摘 要	金 額	備 註
應收退稅款 應收利息 其 他 合 計	各項目餘額未超過本 科目金額百分之五者	$4,414 752 133 $5,299

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5. 存貨明細表

民國一○一年十二月三十一日

				單位：新臺幣千元
項 目	摘 要	金	額	備 註
		成 本	市 價
原 物 料 在 製 品 製 成 品 小 計 減：備抵存貨跌價 及呆滯損失 淨 額		$5,538 142,938 75,400 223,876 (99,088) $124,788	$- 251,663 73,782 $325,445	以淨變現價值為市價 以淨變現價值為市價 以淨變現價值為市價

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6. 預付費用明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新臺幣千元

項 目	摘 要	金 額	備 註
維 護 費 保 險 費 其 他 合 計	各項目餘額未超過本 科目金額百分之五者	$2,271 1,378 14 $3,663

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7. 其他流動資產明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新臺幣千元

項 目	摘 要	金 額	備 註
留抵稅額 暫 付 款 合 計		$1,801 1,072 $2,873

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矽統科技股份有限公司 8. 採權益法之長期股權投資變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

												單位：新臺幣千元/千股	單位：新臺幣千元/千股	單位：新臺幣千元/千股	單位：新臺幣千元/千股	單位：新臺幣千元/千股
公司 名稱	期初餘額		本期增加		本期減少		投資(損)益	累積換算 調整數	其他-股東 權益調整數	期末餘額			股權淨值		提供擔保 或 質押情形	備註
	股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	金 額				股 數	持股 比例	金 額	單價 (元)	總 價
SIS Holding Ltd. SIS Technology (SAMOA) Ltd. 永基投資公司 昱聯科技公司 視傳科技公司 太瀚科技公司 合 計	31,124 8,710 20,000 6,300 6,073 16,630	$24,578 89,513 200,971 44,413 60,229 130,204	200 - - - - 9,146	$5,860 - - - - 57,710	- - - - - -	$- - (805) - - -	$(18,542) 2,148 1,145 (44,497) 464 (67,618)	$(773) (6,183) - 84 - (398)	$- - - - - 10,024	31,324 8,710 20,000 6,300 6,073 25,776	100.00% 100.00% 100.00% 19.86% 34.03% 34.03%	$11,123 85,478 201,311 - 60,693 129,922	$0.36 9.81 10.07 - 9.99 4.39	$11,123 85,478 201,311 (38,093) 60,693 113,238	無 無 無 無 無 無	註1 註2
		$549,908		$63,570		$(805)	$(126,900)	$(7,270)	$10,024			$488,527		$433,750

註 1 ：本期減少係永基投資公司於民國一○一年四月經董事會決議之現金股利 805 仟元。

註 2 ：其他係持有太瀚科技公司之長期股權投資，因持股比率變動，而調整資本公積─長期股權投資。

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9. 備供出售金融資產－非流動變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

	單位：新臺幣千元/千股	單位：新臺幣千元/千股	單位：新臺幣千元/千股	單位：新臺幣千元/千股	單位：新臺幣千元/千股	單位：新臺幣千元/千股	單位：新臺幣千元/千股	單位：新臺幣千元/千股	單位：新臺幣千元/千股	單位：新臺幣千元/千股
公司 名稱	期初餘額		本期增加		本期減少		期末餘額		提供擔保或 質押情形	備註
	股 數	公平價值	股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	公平價值
聯華電子公司 華泰電子公司 聯陽半導體公司 合 計	315,380 25,657 782	$4,005,331 82,553 18,388	- - -	$- - -	- - 308	$(315,380) (5,581) (7,238)	315,380 25,657 474	$3,689,951 76,972 11,150	無 無 無	註1 註1 註1及註2
		$4,106,272		$-		$(328,199)		$3,778,073

註 1 ：係民國一○一年十二月三十一日之收盤價評估其公平價值，帳列股東權益其他項目－備供出售金融資產未實現利益之減少。 註 2 : 本期處分部分持股所致。

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10. 以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新臺幣千元 / 千股

名 稱	期初餘額	期初餘額	本期增加	本期增加	本期減少	本期減少	期末餘額	期末餘額	提供擔保或 質押情形	備註
	股數	金 額	股數	金 額	股數	金 額	股 數	金 額
諧永投資公司 全球一動公司 科統科技公司 VADEM公司－特別股 合 計	127,182 5,400 9,146 269	$374,798 47,500 61,108 - $483,406	- - - -	$ - - - - $-	- - (9,146) -	$ - - (61,108) - $(61,108)	127,182 5,400 - 269	$374,798 47,500 - - $422,298	無 無 無 無	註

註：本期因與太瀚科技公司依股權交換合併後消滅。

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11. 固定資產變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

				單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元
項 目	期初餘額	本期增加額	本期減少額	期末餘額	備 註
土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 合 計	$397,304 980,876 941,500 11,120 140,940 $2,471,740	$ - 447 5,849 - 909 $7,205	$ - (3,076) (3,014) - - $(6,090)	$397,304 978,247 944,335 11,120 141,849 $2,472,855	本期固定資產無提 供擔保或質押情 形。

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12. 固定資產累計折舊變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

    單位：新臺幣千元

項 目	期初餘額	本期增加額		本期減少額	期末餘額	備 註
房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 合 計	$607,691 889,603 6,448 134,806 $1,638,548	$48,698 20,755 1,520 2,197 $73,170		$(3,076) (3,014) - - $(6,090)	$653,313 907,344 7,968 137,003 $1,705,628

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13. 無形資產變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新臺幣千元

項 目		期初餘額		本期增加額		本期減少額		期末餘額	備註
電腦軟體成本 專門技術 合 計		$1,290 143,587 $144,877		$- 88,301 $88,301		$(1,248) (202,199) $(203,447)		$42 29,689 $29,731	註1及註2 註1及註3

註註 1 :攤銷年限按三年至五年平均攤銷。

註 2 :本期減少數，係含本期攤銷數 1,132 千元及認列減損損失 116 千元。

註 3 :本期減少數，係含本期攤銷數 97,755 千元及認列減損損失 104,444 千元。

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14. 其他資產明細表

民國一○一年十二月三十一日

            單位：新臺幣千元

項 目	摘 要		金 額	備 註
遞延所得稅資產－非流動 其他資產－其他 預付退休金 遞延費用 存出保證金 合 計	土地		$256,511 79,024 41,850 16,689 2,605 $396,679

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15. 應付帳款明細表

民國一○一年十二月三十一日

                                    單位：新臺幣千元

供應商名稱	摘 要	金 額	備註
一般廠商 日月光半導體製造股份有限公司 矽品精密工業股份有限公司 其 他 小 計 關係人 聯華電子股份有限公司 合 計	各供應商餘額未 超過本科目金額 百分之五者	$36,062 2,870 5,312 44,244 59,833 $104,077

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16. 應付費用明細表

民國一○一年十二月三十一日

            單位：新臺幣千元

項 目	摘 要		金 額	備 註
應付用人費 應付權利金 應付研究設計費 其 他 合 計	各項目餘額未超過本 科目金額百分之五者		$169,337 18,220 16,916 49,642 $254,115

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17. 其他流動負債及其他負債明細表

民國一○一年十二月三十一日

            單位：新臺幣千元

項 目	摘 要		金 額	備 註
其他流動負債 暫 收 款 代 收 款 暫 估 款 合 計 其他負債 遞延貸項-聯屬公司間利益			$24,934 3,645 967 $29,546 $1,817

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18. 營業收入明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新臺幣千元

項 目	數 量	金 額	備 註
銷貨收入 消費性電子IC 減：銷貨退回及折讓 銷貨收入淨額 其他營業收入淨額 淨 額	3,065 千顆	$433,744 (30,920) 402,824 77,600 $480,424

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19. 營業成本明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

                       單位：新臺幣千元

項 目	摘 要		金 額	備 註
期初原物料 加：本期進料 減：轉列費用 期末原物料 本期耗料 直接人工 製造費用 加工成本 製造成本 加：期初在製品 本期進料 減：期末在製品 轉列費用 製成品成本 加：期初製成品 費用轉列 減：期末製成品 存貨跌價及呆滯回升利益 存貨報廢 下腳收入 其他 銷貨成本總計			$6,012 208,564 (563) (5,538) 208,475 1,435 73,561 135,934 419,405 272,888 7,281 (142,938) (207) 556,429 169,256 330 (75,400) (121,400) (179,575) (9,078) (31) $340,531

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20. 推銷費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新臺幣千元

項 目	摘 要	金 額	備 註
薪資支出 勞 務 費 權 利 金 其 他 合 計	各項目餘額未超過本 科目金額百分之五者	$91,295 13,692 13,587 40,093 $158,667

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21. 管理及總務費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

  單位：新臺幣千元

項 目	摘 要	金 額	備 註
薪資支出 勞 務 費 稅捐及規費 折 舊 其 他 合 計	各項目餘額未超過本 科目金額百分之五者	$79,898 14,626 9,055 8,292 34,756 $146,627

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22. 研究發展費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

      單位：新臺幣千元

			單位：新臺幣千元
項 目	摘 要	金 額	備 註
薪資支出 各項攤提 研究費用 折 舊 修 繕 費 其 他 合 計	各項目餘額未超過本 科目金額百分之五者	$664,792 97,843 76,199 56,401 54,954 96,650 $1,046,839

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23. 營業外收入及利益、費用及損失明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

      單位：新臺幣千元

項 目	摘 要	金 額	備 註
營業外收入及利益 利息收入 股利收入 處分投資利益 兌換利益 什項收入 合 計 營業外費用及損失 採權益法認列之投資損失 減損損失 合 計		$17,858 157,628 18,271 390 13,418 $207,565 $126,900 113,635 $240,535

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