Sinosoft Co., Ltd — Audit Report / Information 2021

Apr 15, 2021

公司代码：603927 公司简称：中科软

中科软科技股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告

中科软科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下 简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法， 在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制评价报 告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性， 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制 进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、 监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息 真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性， 故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰 当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有 效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存 在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规

定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司 未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

1. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评 价结论的因素

2. □适用 √不适用

3. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有

4. 效性评价结论的因素。

5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 √是 □否

6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报 告披露一致

√是 □否

三. 内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

• 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

• 纳入评价范围的主要单位包括： 中科软科技股份有限公司及其下属8 家二三级公司。

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	98
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	99

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

公司治理层面：组织架构、发展战略、社会责任、企业文化等；

业务流程层面：资金管理、销售管理、采购管理、存货管理、固定资产管理、关联交易、 投资管理、全面预算管理、合同管理、信息系统管理等。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

资金管理、投资业务、关联交易、资产管理、销售管理、采购管理等。

1. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方 面，是否存在重大遗漏

□是 √否

1. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

无

• (二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司各项管理制度、流程等规定，组织开展内部控 制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求， 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财 务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度 保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
营业收入潜在错报	错报≥营业收入总额的1%	营业收入总额的0.5%≤错 报＜营业收入总额的1%	错报＜营业收入总额的 0.5%
资产总额潜在错报	错报≥资产总额的1%	资产总额的0.5%≤错报＜ 资产总额的1%	错报＜资产总额的0.5%
利润总额潜在错报	错报≥利润总额的10%	利润总额的5%≤错报＜利 润总额的10%	错报＜利润总额的5%

说明:无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	存在下列情形之一的，认定为重大缺陷： （1）公司董事、监事和高级管理人员滥用职权，发生重大徇私舞弊行为；

	（2）注册会计师发现当期财务报告存在重大报错，而公司内部控制在运行过程中 未能发现该报错； （3）公司更正已公告的财务报告； （4）审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷	单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽不构成重 大错报但仍引起管理层重视的错报。
一般缺陷	不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

说明：无

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
缺陷造成的直接 损失	直接经济损失≥营业收 入总额的1%	营业收入总额的0.5%≤直接经 济损失＜营业收入总额的1%	直接经济损失<营业 收入总额的0.5%
缺陷造成的直接 损失	直接经济损失≥利润总 额的10%	利润总额的5%≤直接经济损失 ＜利润总额的10%	直接经济损失＜利润 总额的5%

说明：无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	存在下列情形之一的，认定为重大缺陷： （1）严重违反国家法律、行政法规和规范性文件； （2）严重缺乏“三重一大”决策程序，决策过程不民主，造成决策严重失误； （3）重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制； （4）关键管理人员或重要技术人员严重流失； （5）造成负面影响波及范围极广、普遍引起公众关注，给公司带来不可挽回影响 的媒体报道及诉讼。
重要缺陷	除上述重大缺陷的其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
一般缺陷	除上述重大缺陷的其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

说明：无

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

无

• 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告 内部控制重大缺陷

□是 √否

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告 内部控制重要缺陷

□是 √否

1. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

无

• 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报 告内部控制重大缺陷

□是 √否

• 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报 告内部控制重要缺陷

□是 √否

• 四. 其他内部控制相关重大事项说明

• 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

1. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

□适用 √不适用

3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长（已经董事会授权）：左春 中科软科技股份有限公司 2021年4月15日