SINODATA CO.,LTD. - Interim / Quarterly Report 2015

北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

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北京中科金财科技股份有限公司

2015 年半年度财务报告

（未经审计）

2015 年 08 月

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

财务报告 ................................................................... 4 财务报表附注 .............................................................. 23 一、公司基本情况 .......................................................... 23 二、财务报表的编制基础 .................................................... 23 三、重要会计政策及会计估计 ................................................ 24 四、税项 .................................................................. 43 五、合并财务报表项目注释 .................................................. 44 六、在其他主体中的权益 .................................................... 70 七、与金融工具相关的风险 .................................................. 73 八、关联方及关联交易 ...................................................... 75 九、承诺及或有事项 ........................................................ 77 十、母公司财务报表主要项目注释 ............................................ 79 十一、补充资料 ............................................................ 84

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

释义

释义项	指	释义内容
中科金财、公司	指	北京中科金财科技股份有限公司
滨河创新	指	天津滨河创新科技有限公司
中科商务	指	北京中科金财电子商务有限公司
中科信息	指	北京中科金财信息技术有限公司
中科软件	指	北京中科金财软件技术有限公司
中科投资	指	北京中科金财投资管理有限公司
中科电子	指	北京中科金财电子产品有限公司
中科环嘉	指	中科环嘉电子商务有限公司
安粮期货	指	安粮期货有限公司
大金所	指	大连金融资产交易所有限公司
安金所	指	安徽省金融资产交易所
中金财富	指	深圳中金财富互联网金融服务有限公司

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

财务报告

如无特殊说明，本公司财务报告中的财务报表的单位为：人民币元财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：北京中科金财科技股份有限公司

2015 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	517,051,298.68	691,799,630.78
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产
应收票据	15,056,491.34	11,847,600.00
应收账款	100,152,273.79	58,856,687.46
预付款项	28,986,916.75	9,748,571.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	61,973,707.32	38,738,200.59
买入返售金融资产
存货	364,999,494.68	428,768,115.95
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	16,743,222.11	112,514,998.94
流动资产合计	1,104,963,404.67	1,352,273,805.62
非流动资产：

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

发放贷款及垫款
可供出售金融资产	30,646,800.00	24,900,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	306,212,151.31	27,119,839.51
投资性房地产
固定资产	84,312,820.50	103,282,710.55
在建工程	4,009,309.88	5,887,828.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	136,809,340.14	143,136,524.09
开发支出	53,096,723.74	42,472,969.20
商誉	624,031,391.94	624,031,391.94
长期待摊费用	45,000.00	1,406,799.84
递延所得税资产	12,629,774.43	9,087,747.90
其他非流动资产	3,415,678.71	3,413,334.25
非流动资产合计	1,255,208,990.65	984,739,146.09
资产总计	2,360,172,395.32	2,337,012,951.71
流动负债：
短期借款	44,990,736.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债
应付票据
应付账款	86,323,830.63	112,854,595.70
预收款项	267,031,677.12	310,660,697.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	1,234,679.41	8,462,798.18

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

应交税费	12,470,432.09	10,526,934.21
应付利息	4,020,000.00	12,060,000.00
应付股利
其他应付款	97,103,099.56	106,988,935.73
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	513,174,454.81	561,553,961.30
非流动负债：
长期借款
应付债券	238,680,000.00	238,440,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	28,751,966.66	32,242,266.66
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	267,431,966.66	270,682,266.66
负债合计	780,606,421.47	832,236,227.96
所有者权益：
股本	316,979,102.00	158,489,551.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	839,133,707.03	997,623,258.03
减：库存股
其他综合收益	90.71	897.61

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专项储备
盈余公积	36,778,236.69	36,778,236.69
一般风险准备
未分配利润	382,674,154.66	308,215,956.06
归属于母公司所有者权益合计	1,575,565,291.09	1,501,107,899.39
少数股东权益	4,000,682.76	3,668,824.36
所有者权益合计	1,579,565,973.85	1,504,776,723.75
负债和所有者权益总计	2,360,172,395.32	2,337,012,951.71

法定代表人：朱烨东主管会计工作负责人：赵学荣会计机构负责人：尹亚楠

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	356,133,518.24	528,337,632.55
以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产
应收票据	15,056,491.34	11,847,600.00
应收账款	62,494,113.79	40,845,109.27
预付款项	24,180,104.39	7,584,353.56
应收利息
应收股利
其他应收款	57,241,747.93	37,444,638.80
存货	330,857,805.86	381,156,386.59
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	16,000,000.00	107,536,525.87
流动资产合计	861,963,781.55	1,114,752,246.64
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,230,972,162.91	945,879,851.11

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投资性房地产
固定资产	51,372,401.70	64,900,412.29
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	72,220,890.37	70,383,139.96
开发支出	47,266,775.96	38,665,791.24
商誉
长期待摊费用	45,000.00	1,406,799.84
递延所得税资产	9,452,068.15	6,554,948.88
其他非流动资产	2,457,678.71	2,455,334.25
非流动资产合计	1,413,786,977.80	1,130,246,277.57
资产总计	2,275,750,759.35	2,244,998,524.21
流动负债：
短期借款	44,990,736.00
以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债
应付票据
应付账款	78,972,163.26	95,418,170.72
预收款项	241,857,615.20	252,504,783.03
应付职工薪酬	315,065.63	6,083,497.46
应交税费	5,695,083.58	2,336,651.55
应付利息	4,020,000.00	12,060,000.00
应付股利
其他应付款	96,222,446.68	106,086,563.21
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	472,073,110.35	474,489,665.97
非流动负债：
长期借款

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应付债券	238,680,000.00	238,440,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	28,751,966.66	32,242,266.66
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	267,431,966.66	270,682,266.66
负债合计	739,505,077.01	745,171,932.63
所有者权益：
股本	316,979,102.00	158,489,551.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	839,102,380.83	997,591,931.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	36,820,311.71	36,820,311.71
未分配利润	343,343,887.80	306,924,797.04
所有者权益合计	1,536,245,682.34	1,499,826,591.58
负债和所有者权益总计	2,275,750,759.35	2,244,998,524.21

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	613,353,633.41	515,098,285.71
其中：营业收入	613,353,633.41	515,098,285.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入

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二、营业总成本	538,243,203.10	489,397,450.36
其中：营业成本	436,624,022.79	374,795,920.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	2,569,319.99	1,493,997.47
销售费用	10,313,677.40	12,205,454.35
管理费用	77,734,489.92	88,546,545.35
财务费用	7,537,011.29	8,511,775.63
资产减值损失	3,464,681.71	3,843,757.49
加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填
	10,051,324.38	2,120,069.19
列）

其中：对联营企业和合营企业
	1,611,968.89	598,884.96
的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	85,161,754.69	27,820,904.54
加：营业外收入	9,589,414.41	7,019,529.01
其中：非流动资产处置利得	27,938.05
减：营业外支出	96,655.88	304,326.02
其中：非流动资产处置损失	73,355.88	298,949.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	94,654,513.22	34,536,107.53
减：所得税费用	10,454,737.34	4,347,866.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	84,199,775.88	30,188,240.67
归属于母公司所有者的净利润	83,967,571.66	29,594,190.64
少数股东损益	232,204.22	594,050.03
六、其他综合收益的税后净额	-1,152.72	4,179.31
归属母公司所有者的其他综合收益
	-806.90	3,435.31
的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

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他综合收益
1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
	-806.90	3,435.31
综合收益

1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额	-806.90	3,435.31
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
	-345.82	744.00
税后净额

七、综合收益总额	84,198,623.16	30,192,419.98
归属于母公司所有者的综合收益
	83,966,764.76	29,597,625.95
总额

归属于少数股东的综合收益总额	231,858.40	594,794.03
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.26	0.12
（二）稀释每股收益	0.26	0.12
法定代表人：朱烨东主管会计工作负责人：赵学荣 4、母公司利润表		会计机构负责人：尹亚楠

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	498,972,993.68	418,910,817.45
减：营业成本	382,598,495.38	288,333,456.91

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营业税金及附加	2,213,159.99	1,451,331.09
销售费用	9,017,477.92	11,927,284.78
管理费用	57,778,144.50	76,135,640.19
财务费用	9,060,439.73	9,206,214.62
资产减值损失	2,339,151.53	3,593,914.85
加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填
	6,660,972.33	2,880,309.55
列）

其中：对联营企业和合营企
	126,358.84	1,053,867.10
业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列）	42,627,096.96	31,143,284.56
加：营业外收入	8,055,655.21	7,019,529.01
其中：非流动资产处置利得	4,790.02
减：营业外支出	73,355.88	303,123.52
其中：非流动资产处置损失	73,355.88	297,747.45
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	50,609,396.29	37,859,690.05
列）

减：所得税费用	4,680,932.47	4,015,694.65
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	45,928,463.82	33,843,995.40
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

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4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	45,928,463.82	33,843,995.40
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.14	0.13
（二）稀释每股收益	0.14	0.13

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	612,714,808.72	437,052,205.78
客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	6,033,175.99	1,491,895.32
收到其他与经营活动有关的现金	102,502,046.71	67,364,665.16
经营活动现金流入小计	721,250,031.42	505,908,766.26
购买商品、接受劳务支付的现金	471,734,240.93	664,261,144.04
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

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支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	45,054,693.03	57,077,488.05
金

支付的各项税费	36,511,803.58	6,980,784.33
支付其他与经营活动有关的现金	121,336,726.16	91,696,181.90
经营活动现金流出小计	674,637,463.70	820,015,598.32
经营活动产生的现金流量净额	46,612,567.72	-314,106,832.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	1,254,800,000.00	225,600,000.00
取得投资收益收到的现金	10,463,202.53	2,212,573.79
处置固定资产、无形资产和其他
	62,454.42	143,940.00
长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到
		533,338.15
的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	1,265,325,656.95	228,489,851.94
购建固定资产、无形资产和其他
	24,311,946.62	33,711,754.68
长期资产支付的现金

投资支付的现金	1,479,456,603.33	196,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	1,503,768,549.95	230,211,754.68
投资活动产生的现金流量净额	-238,442,893.00	-1,721,902.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	100,000.00	15,880,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
	100,000.00	200,000.00
收到的现金

取得借款收到的现金	44,990,736.00	60,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	10,742.06	927,226.82
筹资活动现金流入小计	45,101,478.06	76,807,226.82
偿还债务支付的现金		30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付	25,936,306.16	24,102,393.38

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

的现金
其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金	2,575,965.40	2,400,000.00
筹资活动现金流出小计	28,512,271.56	56,502,393.38
筹资活动产生的现金流量净额	16,589,206.50	20,304,833.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-1,224.52	4,255.68
影响

五、现金及现金等价物净增加额	-175,242,343.30	-295,519,645.68
加：期初现金及现金等价物余额	677,579,838.82	526,342,128.37
六、期末现金及现金等价物余额	502,337,495.52	230,822,482.69

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	541,453,684.76	339,150,559.00
收到的税费返还	4,527,064.82	1,491,895.32
收到其他与经营活动有关的现金	111,046,227.65	54,647,803.64
经营活动现金流入小计	657,026,977.23	395,290,257.96
购买商品、接受劳务支付的现金	425,342,088.14	513,672,977.55
支付给职工以及为职工支付的现
	36,070,684.48	51,387,922.29
金

支付的各项税费	25,319,861.43	3,969,660.24
支付其他与经营活动有关的现金	119,175,443.78	99,266,526.34
经营活动现金流出小计	605,908,077.83	668,297,086.42
经营活动产生的现金流量净额	51,118,899.40	-273,006,828.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	1,212,000,000.00	225,600,000.00
取得投资收益收到的现金	8,558,460.53	2,212,573.79
处置固定资产、无形资产和其他
	22,454.42	143,940.00
长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到
		808,000.00
的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

投资活动现金流入小计	1,220,580,914.95	228,764,513.79
购建固定资产、无形资产和其他
	19,977,343.03	32,162,922.38
长期资产支付的现金

投资支付的现金	1,440,909,803.33	208,320,000.00
取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	1,460,887,146.36	240,482,922.38
投资活动产生的现金流量净额	-240,306,231.41	-11,718,408.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	44,990,736.00	60,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	10,742.06	927,226.82
筹资活动现金流入小计	45,001,478.06	60,927,226.82
偿还债务支付的现金		30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	25,936,306.16	23,708,262.04
的现金

支付其他与筹资活动有关的现金	2,575,965.40	2,400,000.00
筹资活动现金流出小计	28,512,271.56	56,108,262.04
筹资活动产生的现金流量净额	16,489,206.50	4,818,964.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额	-172,698,125.51	-279,906,272.27
加：期初现金及现金等价物余额	514,117,840.59	454,691,581.63
六、期末现金及现金等价物余额	341,419,715.08	174,785,309.36

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

本期金额
													单位：元
					本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续	其他	资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
					积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

	158,48						1,504,7
		997,623		36,778,	308,215	3,668,8
一、上年期末余额	9,551.		897.61				76,723.
		,258.03		236.69	,956.06	24.36
	00						75

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他
	158,48						1,504,7
		997,623		36,778,	308,215	3,668,8
二、本年期初余额	9,551.		897.61				76,723.
		,258.03		236.69	,956.06	24.36
	00						75

三、本期增减变动	158,48	-158,48
					74,458,	331,858	74,789,
金额（减少以“－”	9,551.	9,551.0	-806.90
					198.60	.40	250.10
号填列）	00	0

（一）综合收益总					83,967,	231,858	84,198,
			-806.90
额					571.66	.40	623.16

（二）所有者投入						100,000	100,000

和减少资本						.00	.00

1．股东投入的普						100,000	100,000

通股						.00	.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
					-9,509,3		-9,509,3
（三）利润分配
					73.06		73.06

1．提取盈余公积
2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或					-9,509,3		-9,509,3

股东）的分配					73.06		73.06

4．其他
	158,48	-158,48
（四）所有者权益
	9,551.	9,551.0
内部结转
	00	0

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

	158,48	-158,48
1．资本公积转增
	9,551.	9,551.0
资本（或股本）
	00	0

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	316,97						1,579,5 65,973. 85
		839,133		36,778,	382,674	4,000,6
四、本期期末余额	9,102.		90.71
		,707.03		236.69	,154.66	82.76
	00

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债

	104,69
					324,857				29,910,		244,709	5,777,2	709,951
一、上年期末余额	6,301.						591.62
					,209.72				824.83		,200.13	09.31	,336.61
	00

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他
	104,69
					324,857				29,910,		244,709	5,777,2	709,951
二、本年期初余额	6,301.						591.62
					,209.72				824.83		,200.13	09.31	,336.61
	00

三、本期增减变动	53,793
					672,766				6,867,4		63,506,	-2,108,	794,825
金额（减少以“－”	,250.0						305.99
					,048.31				11.86		755.93	384.95	,387.14
号填列）	0

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（一）综合收益总					77,702,	1,171,8	78,875,
			305.99
额					908.86	91.29	106.14

	32,853
（二）所有者投入		693,705				-3,280,	723,279
	,990.0
和减少资本		,308.31				276.24	,022.07
	0

	32,853
1．股东投入的普		693,705				17,180,	743,739
	,990.0
通股		,308.31				000.00	,298.31
	0

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入
所有者权益的金
额
						-20,460	-20,460,
4．其他
						,276.24	276.24

				6,867,4	-14,196,		-7,328,7
（三）利润分配
				11.86	152.93		41.07

				6,867,4	-6,867,4
1．提取盈余公积
				11.86	11.86

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或					-7,328,7		-7,328,7

股东）的分配					41.07		41.07

4．其他
	20,939
（四）所有者权益		-20,939,
	,260.0
内部结转		260.00
	0

	20,939
1．资本公积转增		-20,939,
	,260.0
资本（或股本）		260.00
	0

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（六）其他
	158,48						1,504,7
		997,623		36,778,	308,215	3,668,8
四、本期期末余额	9,551.		897.61				76,723.
		,258.03		236.69	,956.06	24.36
	00						75

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计

	158,489,				997,591,9				36,820,31	306,924	1,499,826
一、上年期末余额
	551.00				31.83				1.71	,797.04	,591.58

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他
	158,489,				997,591,9				36,820,31	306,924	1,499,826
二、本年期初余额
	551.00				31.83				1.71	,797.04	,591.58

三、本期增减变动
	158,489,				-158,489,					36,419,	36,419,09
金额（减少以“－”
	551.00				551.00					090.76	0.76
号填列）

（一）综合收益总										45,928,	45,928,46

额										463.82	3.82

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
										-9,509,3	-9,509,37
（三）利润分配
										73.06	3.06

1．提取盈余公积

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

2．对所有者（或				-9,509,3	-9,509,37

股东）的分配				73.06	3.06

3．其他
（四）所有者权益	158,489,	-158,489,

内部结转	551.00	551.00

1．资本公积转增	158,489,	-158,489,

资本（或股本）	551.00	551.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	316,979,	839,102,3	36,820,31	343,343	1,536,245 ,682.34
四、本期期末余额
	102.00	80.83	1.71	,887.80

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计

	104,696,				324,825,8				29,952,89	252,446	711,921,9
一、上年期末余额
	301.00				83.52				9.85	,831.37	15.74

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他
	104,696,				324,825,8				29,952,89	252,446	711,921,9
二、本年期初余额
	301.00				83.52				9.85	,831.37	15.74

三、本期增减变动
	53,793,2				672,766,0				6,867,411	54,477,	787,904,6
金额（减少以“－”
	50.00				48.31				.86	965.67	75.84
号填列）

（一）综合收益总										68,674,	68,674,11

额										118.60	8.60

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（二）所有者投入	32,853,9	693,705,3			726,559,2

和减少资本	90.00	08.31			98.31

1．股东投入的普	32,853,9	693,705,3			726,559,2

通股	90.00	08.31			98.31

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
			6,867,411	-14,196,	-7,328,74
（三）利润分配
			.86	152.93	1.07

			6,867,411	-6,867,4
1．提取盈余公积
			.86	11.86

2．对所有者（或				-7,328,7	-7,328,74

股东）的分配				41.07	1.07

3．其他
（四）所有者权益	20,939,2	-20,939,2

内部结转	60.00	60.00

1．资本公积转增	20,939,2	-20,939,2

资本（或股本）	60.00	60.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	158,489,	997,591,9	36,820,31	306,924	1,499,826
四、本期期末余额
	551.00	31.83	1.71	,797.04	,591.58

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

财务报表附注

2015 年 1 月 1 日 ——2015 年 6 月 30 日

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

北京中科金财科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年7月26日经北京市工商行政管理局批准，由北京中科金财科技有限公司整体改制的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：110108006333023。 2012年2月在深圳证券交易所上市，所属行业为电子类软件和信息技术服务业。截至2015年6月30日，本公司累计发行股本总数316,979,102股，注册资本为316,979,102元。注册地: 北京市海淀区学院路39号唯实大厦1006室，总部地址：北京市海淀区学院路39号唯实大厦10层。本公司主要经营活动为：计算机软件技术开发；计算机系统集成及服务；销售计算机及外部设备、电子产品；货物进出口、技术进出口、代理进出口；专业承包；计算机技术培训；技术咨询；建筑智能化工程设计与施工（工程设计资质证书有效期至2015 年 11 月 22 日）。本公司的实际控制人为沈飒、朱烨东夫妇。截止2015年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称天津滨河创新科技有限公司北京中科金财电子商务有限公司北京中科金财信息技术有限公司北京中科金财软件技术有限公司北京中科金财投资管理有限公司

二、财务报表的编制基础

1 、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2 、持续经营

公司自报告期末起12个月的持续经营能力强，不存在导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

具体见下方

1 、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2 、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3 、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4 、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

a.增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股

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权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 b.处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

c.购买子公司少数股权

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本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

d.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注五、（十三）长期股权投资”。

8 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9 、外币业务和外币报表折算

1 、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

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2 、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

10 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初

始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 b.持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 c.应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 d.可供出售金融资产

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取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 e.其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

a.所转移金融资产的账面价值；

b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值；

b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

a.可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值

损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
b.持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	应收款项余额前五名的款项。
	期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	客观证据表明其已发生了减值，按预计未来现金流量现值低
	于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测

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试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
组合1	账龄分析法
组合2	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	20.00%	20.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	100.00%	100.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

	单项金额不重大的应收款项，如有客观证据表明其已发生了
单项计提坏账准备的理由	减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
	坏账准备，计入当期损益。
坏账准备的计提方法	其他方法

12 、存货

（ 1 ）存货的分类

本公司存货分为库存商品、发出商品、周转材料等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

计价方法：个别认定法

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

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期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

资产负债表日市场价格异常的判断依据为：

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（ 4 ）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

摊销方法：其他

（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）周转材料采用分次摊销法，在领用或出借周转材料（备品备件）时先摊销其成本的50%，在报废
时再摊销其成本的50%。

13 、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资

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产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。（2）初始投资成本的确定

a.企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

b.其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认方法

a.成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

b.权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单

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位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

c.长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

14 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	20-50	5.00%	1.9%-4.75%
电子设备	年限平均法	5	5.00%	19%
运输设备	年限平均法	5	5.00%	19%

各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

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15 、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

16 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

a.无形资产的计价方法

公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

b.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命（年）	依据
软件	5	预计受益年限
土地使用权	50	土地使用权证
专利权	10	专利权有效期限
非专利技术	10	预计受益年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

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经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

c.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

a.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

b.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

17 、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

18 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费。

（1）摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

（2）摊销年限

装修费按照预计可使用年限和剩余租赁期限孰短原则确认摊销年限。

19 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

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（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

20 、收入

（1）销售商品收入的确认一般原则

a.本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
c.收入的金额能够可靠地计量；
d.相关的经济利益很可能流入本公司；
e.相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）确认让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产

使用权收入金额：

a.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量的总体原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

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a.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
b.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。

（4）本公司收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准

公司主营业务为应用软件开发、技术服务及相关的计算机信息系统集成服务。。包括集成服务、技术服务、软件产品销售、硬件销售、合作运营，各类业务销售收入确认的具体方法如下：

a.集成服务收入：主要包括IT硬件设备供货，IT硬件设备的安装、调试业务收入。按合同约定在产品交付购货方，并经对方验收合格后确认收入。

b.技术服务收入：主要包括为用户提供技术开发、技术咨询、技术服务、技术培训等业务取得的收入。按合同约定提供服务完成并经对方验收合格后，或服务期满后确认收入。技术开发收入按合同约定开发进度，并经对方阶段验收合格后按进度确认收入。

c.软件产品销售收入：按合同约定，需安装调试的，在安装调试完成、投入运行并经对方验收合格后确认收入；不需安装的，于产品发出且到货验收合格后确认收入。

d.硬件销售收入：按合同约定，需开通上线的，在设备开通上线，经对方验收确认后确认收入；不需开通上线的，于产品发出且到货验收合格后确认收入。

e.合作运营：在每个运营期，依据合同约定比例以及经确认的交易金额，予以确认收入。

21 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

A.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；

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对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产；

B.会计处理

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

C.确认时点

与资产相关的政府补助，以建造或购买的资产达到可使用状态作为确认时点；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，如政府补助相关文件规定需要验收，以验收报告确认的完成时点作为确认时点，未规定是否验收，以确认相关费用的期间作为确认时点；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，以实际收到政府补助款项作为确认时点。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

无

22 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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23 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

a.公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

b.公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

24 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

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四、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务
	收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税		17%、6%、0%
	允许抵扣的进项税额后，差额部分为应

	交增值税
营业税	建筑智能化工程化按应税营业收入计征	3%
城市维护建设税	应缴流转税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%
教育费附加	应缴流转税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税额	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称	所得税税率
中科金财	15%
中科商务	15%
中科信息	25%
中科投资	25%
中科软件	25%
滨河创新	15%

2 、税收优惠

（1）企业所得税减免

公司于2014年12月12日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局核发的编号为GR201411003512的《高新技术企业证书》，有效期3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的规定， 2015年度15%的税率计提并缴纳企业所得税。

子公司中科商务于2014年10月30日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局核发的编号为GR201411001366的《高新技术企业证书》，有效期3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的规定， 2015年度15%的税率计提并缴纳企业所得税。

滨河创新于2013年6月27日取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局核发的编号为GR201312000053的《高新技术企业证书》，有效期3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的规定，2015年度按15%的税率计提并缴纳企业所得税。

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（2）增值税税收优惠

根据《财政部国家税务总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2012〕71号）规定及《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）规定，本公司2015年度提供技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入免征增值税。

2011年1月18日，国务院颁发《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发【2011】 4号），规定明确了“继续实施软件增值税优惠政策”。

2011年10月14日，财政部发布了《关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）明确了增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。

（3）营业税减免

根据《财政部、国家税务总局关于贯彻落实<中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定>有关税收问题的通知》（财税字[1999]273号）的规定，公司2012年度未执行完毕的技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元

项目	项目	期末余额	期初余额	期初余额
库存现金		120,116.87	241,462.53
银行存款		502,103,681.77	677,338,376.29
其他货币资金		14,827,500.04	14,219,791.96
合计		517,051,298.68	691,799,630.78
其中：存放在境外的款项总额		1,383,488.79	1,390,405.75
他说	明：
	其中受限制的货币资金明细如下：
	项目	期末余额		年初余额
	银行承兑汇票保证金	-
	保函保证金	14,713,803.16		14,219,791.96
	合计	14,713,803.16		14,219,791.96

其他说明：

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2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	15,056,491.34	11,847,600.00
合计	15,056,491.34	11,847,600.00

（ 2 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	980,190.00
合计	980,190.00

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例

按信用风险特征组
	107,436,		7,284,24		100,152,2	63,839,		4,982,618		58,856,687.
合计提坏账准备的		100.00%		6.78%			100.00%		7.80%
	521.44		7.65		73.79	305.71		.25		46
应收账款

	107,436,		7,284,24		100,152,2 73.79	63,839,		4,982,618		58,856,687. 46
合计		100.00%		6.78%			100.00%		7.80%
	521.44		7.65			305.71		.25

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例

1年以内分项
1年以内小计	94,012,624.82	4,700,631.25	5.00%

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1至2年	8,820,713.22	882,071.32	10.00%
2至3年	2,000,155.40	400,031.08	20.00%
3年以上	2,603,028.00	1,301,514.00	50.00%
其中：3至4年	2,603,028.00	1,301,514.00	50.00%
合计	107,436,521.44	7,284,247.65	6.78%

确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,301,629.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

			单位：
单位名称		期末余额
	账面余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备
中科软科技股份有限公司	10,444,353.98	9.72%	522,217.70
盛京银行股份有限公司	8,431,540.00	7.85%	421,577.00
中国人寿保险股份有限公司	8,387,806.80	7.81%	419,390.34
广州御银股份有限公司	3,366,483.51	3.13%	168,324.18
中科环嘉电子商务有限公司	3,300,700.00	3.07%	165,035.00
合计	33,930,884.29	31.58%	1,696,544.22

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例

1年以内	28,651,943.67	98.84%	9,310,861.13	95.51%
1至2年	50,547.41	0.17%	355,010.77	3.64%
2至3年	231,725.67	0.80%	30,000.00	0.31%
3年以上	52,700.00	0.18%	52,700.00	0.54%
合计	28,986,916.75	--	9,748,571.90	--

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（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

		单位：元
预付对象	期末余额	占预付款期末余额合计数的比例(%)
四川长虹佳华信息产品有限责任公司	14,176,786.30	48.91%
北京志东方科技有限责任公司	4,288,090.95	14.79%
上海百速国际贸易有限公司	3,335,000.00	11.51%
北京华圆东泰科技有限公司	2,212,616.98	7.63%
深圳市怡亚通供应链股份有限公司	1,208,411.23	4.17%
合计	25,220,905.46	87.01%

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例

按信用风险特征组				6.30%
	66,140,6		4,166,89		61,973,70	41,705,		2,967,416		38,738,200.
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		7.12%
	00.58		3.26		7.32	616.78		.19		59
其他应收款

	66,140,6		4,166,89	6.30%	61,973,70 7.32	41,705,		2,967,416		38,738,200. 59
合计		100.00%					100.00%		7.12%
	00.58		3.26			616.78		.19

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例

1年以内分项
1年以内小计	54,758,431.93	2,737,921.57	5.00%
1至2年	9,014,620.40	901,462.04	10.00%
2至3年	2,187,548.25	437,509.65	20.00%
3年以上	180,000.00	90,000.00	50.00%

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其中：3至4年	180,000.00	90,000.00	50.00%
合计	66,140,600.58	4,166,893.26	6.30%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,199,477.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	59,594,756.80	38,964,151.11
备用金	4,441,151.86	366,072.25
预付房租物业费及押金	1,436,766.14	1,410,430.00
其他	667,925.78	964,963.42
合计	66,140,600.58	41,705,616.78

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例

中经网（北京）数据
	项目保证金	10,000,000.00	1年以内	15.12%	500,000.00
科技发展有限公司

北京汇贤运通科技
	项目保证金	10,000,000.00	1年以内	15.12%	500,000.00
发展有限公司

中科软科技股份有
	履约/投标保证金	7,835,947.45	1年以内	11.85%	391,797.37
限公司

中共中央办公厅电
	履约保证金	2,912,593.50	1年以内	4.40%	145,629.68
子科技学院

北京工业职业技术
	履约保证金	2,302,957.00	1-2年	3.48%	230,295.70
学院

合计	--	33,051,497.95	--	49.97%	1,767,722.75

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

6 、存货

（ 1 ）存货分类

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值

原材料	4,656,179.50		4,656,179.50	4,557,192.62		4,557,192.62
库存商品	125,311,823.21		125,311,823.21	165,694,796.50		165,694,796.50
发出商品	235,031,491.97		235,031,491.97	258,516,126.83		258,516,126.83
合计	364,999,494.68		364,999,494.68	428,768,115.95		428,768,115.95

7 、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
理财产品	16,000,000.00	110,000,000.00
留抵税金	743,222.11	2,514,998.94
合计	16,743,222.11	112,514,998.94

8 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

可供出售权益工具：	30,646,800.00		30,646,800.00	24,900,000.00		24,900,000.00
按成本计量的	30,646,800.00		30,646,800.00	24,900,000.00		24,900,000.00
合计	30,646,800.00		30,646,800.00	24,900,000.00		24,900,000.00

（ 2 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

	账面余额	账面余额	账面余额			减值准备	减值准备		在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例

马鞍山农	20,000,000			20,000,000						1,500,000.
									0.67%
村商业银	.00			.00						00

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

行
佛山南海
新华村镇	4,900,000.		4,900,000.
				4.90%
银行股份	00		00

有限公司
西藏力鼎
中科投资
管理合伙		10,000.00	10,000.00	10.00%
企业（普
通合伙）
大连鼎金
企业管理		5,736,800.	5,736,800.
				50.50%
中心（有		00	00

限合伙）
	24,900,000 .00	5,746,800.	30,646,800		1,500,000.
合计				--
		00	.00		00

9 、长期股权投资

单位：元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备期末余额
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润

一、合营企业
二、联营企业
北京中科
金财电子	21,587,25			1,370,258			2,023,847			20,933,66
		0.00	0.00		0.00	0.00		0.00	0.00
产品有限	3.09			.92			.04			4.97

公司
中科环嘉
	4,967,710			-264,282.					-1,295,61	3,407,817
电子商务		0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00
	.39			87					0.05	.47
有限公司

深圳中金
财富互联
	564,876.0			-52,677.4					-190,000.	322,198.5
网金融服		0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00
	3			4					00	9
务有限公

司
北京中关
		600,000.0		-186,335.						413,664.4
村互联网			0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
		0		54						6
金融信息

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

服务中心
有限公司
大连金融
资产交易		25,023,60		-205,006.						24,818,59
			0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
所有限公		0.00		61						3.39

司
安粮期货		255,366,2		950,012.4						256,316,2
			0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
有限公司		00.00		3						12.43

	27,119,83	280,989,8		1,611,968			2,023,847		-1,485,61	306,212,1
小计			0.00		0.00	0.00		0.00
	9.51	00.00		.89			.04		0.05	51.31

	27,119,83	280,989,8		1,611,968			2,023,847		-1,485,61	306,212,1
合计			0.00		0.00	0.00		0.00
	9.51	00.00		.89			.04		0.05	51.31

10 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	办公及电子设备	运输设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	2,660,086.25	105,257,316.24	147,281,143.08	11,728,192.38	266,926,737.95
2.本期增加金
		4,190,384.61	120,993.31		4,311,377.92
额

（1）购置			120,993.31		120,993.31
（2）在建工
		4,190,384.61			4,190,384.61
程转入

（3）企业合

并增加

3.本期减少金
		3,184,615.39	1,176,498.34	500,445.38	4,861,559.11
额

（1）处置或
		3,184,615.39	1,176,498.34	500,445.38	4,861,559.11
报废

4.期末余额	2,660,086.25	106,263,085.46	146,225,638.05	11,227,747.00	266,376,556.76
二、累计折旧
1.期初余额	381,464.70	77,259,725.80	79,009,402.93	6,993,433.97	163,644,027.40
2.本期增加金
	72,805.62	7,557,950.27	13,842,702.85	1,066,548.10	22,540,006.84
额

（1）计提	72,805.62	7,557,950.27	13,842,702.85	1,066,548.10	22,540,006.84
3.本期减少金		2,549,522.80	1,095,352.07	475,423.11	4,120,297.98

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

额
（1）处置或
		2,549,522.80	1,095,352.07	475,423.11	4,120,297.98
报废

4.期末余额	454,270.32	82,268,153.27	91,756,753.71	7,584,558.96	182,063,736.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金

额

（1）计提
3.本期减少金

额

（1）处置或

报废

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	2,205,815.93	23,994,932.19	54,468,884.34	3,643,188.04	84,312,820.50
值

2.期初账面价
	2,278,621.55	27,997,590.44	68,271,740.15	4,734,758.41	103,282,710.55
值

11 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

未上线的ATM
	1,053,646.70		1,053,646.70	3,557,649.54		3,557,649.54
机

金融外包服务产
	2,955,663.18		2,955,663.18	2,330,179.27		2,330,179.27
业园

合计	4,009,309.88		4,009,309.88	5,887,828.81		5,887,828.81

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

			本期转	本期其		工程累		利息资	其中：本	本期利
项目名		本期增			期末余		工程进				资金来
	预算数		入固定	他减少		计投入		本化累	期利息	息资本
称		加金额			额		度				源
			资产金	金额		占预算		计金额	资本化	化率

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

			额			比例
未上线
	3,557,64	1,361,25	2,541,53	1,323,71	1,053,64
的ATM								其他
	9.54	3.56	8.46	7.94	6.70
机

金融外
	2,330,17	625,483.			2,955,66		前期准
包服务								其他
	9.27	91			3.18		备
产业园

	5,887,82	1,986,73	2,541,53	1,323,71	4,009,30
合计						--	--	--
	8.81	7.47	8.46	7.94	9.88

12 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	23,591,468.11	179,046,715.58	202,638,183.69
2.本期增加金
		12,181,560.73	12,181,560.73
额

（1）购置		7,094.02	7,094.02
（2）内部研
		12,174,466.71	12,174,466.71
发

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	23,591,468.11	191,228,276.31	214,819,744.42
二、累计摊销
1.期初余额	782,432.57	58,719,227.03	59,501,659.60
2.本期增加金
	285,112.98	18,223,631.70	18,508,744.68
额

（1）计提	285,112.98	18,223,631.70	18,508,744.68
3.本期减少金

额

（1）处置
4.期末余额	1,067,545.55	76,942,858.73	78,010,404.28
三、减值准备

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

1.期初余额
2.本期增加金

额

（1）计提
3.本期减少金

额

（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	22,523,922.56	114,285,417.58	136,809,340.14
值

2.期初账面价
	22,809,035.54	120,327,488.55	143,136,524.09
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 39.97%。

13 、开发支出

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额				转入当期损	期末余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产
					益

票据自助受	12,109,403.7
		65,062.92		12,174,466.71		0.00
理系统项目	9

智能银行渠	10,932,972.6					21,756,806.0
		10,823,833.37
道整合	6					3

银行网点优
	5,085,724.21	3,667,718.34				8,753,442.55
化

E-HR系统平
	3,094,248.12	1,870,901.86				4,965,149.98
台

BPM业务流
	3,364,222.12	2,414,369.84				5,778,591.96
程平台

商业银行精
	4,079,220.34	1,933,565.10				6,012,785.44
准平台

移动营销平
	3,807,177.96	2,022,769.82				5,829,947.78
台

	42,472,969.2					53,096,723.7
合计		22,798,221.25		12,174,466.71
	0					4

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

14 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
项
天津滨河创新科
	624,031,391.94			624,031,391.94
技有限公司

合计	624,031,391.94			624,031,391.94

15 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
办公楼装修费	1,406,799.84		1,361,799.84		45,000.00
合计	1,406,799.84		1,361,799.84		45,000.00

16 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产

资产减值准备	11,664,504.40	1,783,746.28	8,199,822.69	868,469.36
递延收益	28,751,966.66	4,312,795.00	32,242,266.66	3,224,226.67
应付职工薪酬	906,608.38	136,191.26	8,019,697.53	883,985.65
无形资产摊销（年限）	42,226,279.29	6,397,041.89	34,314,504.44	4,111,066.22
合计	83,549,358.73	12,629,774.43	82,776,291.32	9,087,747.90

（ 2 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额

递延所得税资产		12,629,774.43		9,087,747.90

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（ 3 ）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	-23,995,592.33	-28,310,897.17
合计	-23,995,592.33	-28,310,897.17

（ 4 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2016年		-34,836.62
2017年	-124,848.73	-4,405,316.95
2018年	-23,870,743.60	-23,870,743.60
合计	-23,995,592.33	-28,310,897.17	--

17 、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预付账款-长期资产	958,000.00	958,000.00
将于1年以后到期的保证金	2,457,678.71	2,455,334.25
合计	3,415,678.71	3,413,334.25

其他说明：

其中将于1年以后到期的保证金按账龄披露：

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18 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

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单位：元

北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

项目	期末余额	期初余额
保证借款	44,990,736.00
合计	44,990,736.00

短期借款分类的说明：

1、2015年3月20日，公司与北京银行中关村科技园区支行签订《综合授信合同》，授信额度为15,000.00 万元。2015年3月24日，公司与北京银行中关村科技园区支行签订编号为0270713号借款合同，借款金额 900.00万元，借款期限一年，朱烨东、沈飒为借款提供个人无限连带责任保证担保。

2、2015年4月17日，公司与北京银行中关村科技园区支行签订编号为0274720号借款合同，借款金额

1,674.67万元，借款期限一年，朱烨东、沈飒为借款提供个人无限连带责任保证担保。

3、2015年5月8日，公司与北京银行中关村科技园区支行签订编号0278048号借款合同，借款金额为

1,551.50万元，借款期限一年，朱烨东、沈飒为借款提供个人无限连带责任保证担保。

4、2015年5月25日，公司与北京银行中关村科技园区支行签订编号为0281246号借款合同，借款金额
370.00万元，借款期限一年，朱烨东、沈飒为借款提供个人无限连带责任保证担保。
5、2015年5月25日，公司与北京银行中关村科技园区支行签订编号0281254号借款合同，借款金额0.90
万元，借款期限一年，朱烨东、沈飒为借款提供个人无限连带责任保证担保。
6、2015年6月18日，公司与北京银行中关村科技园区支行签订编号0285889号借款协议，借款金额为
2.00万元，借款期限一年，朱烨东、沈飒为借款提供个人无限连带责任保证担保。

19 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	68,136,533.35	96,675,141.53
1年至2年（含2年）	9,219,240.39	7,124,654.01
2年至3年（含3年）	5,090,469.37	4,572,169.90
3年以上	3,877,587.52	4,482,630.26
合计	86,323,830.63	112,854,595.70

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

恒银金融科技有限公司	1,983,698.00	未到结算期
北京健行天下信息咨询有限公司	1,739,457.90	未到结算期
大唐软件技术股份有限公司	1,651,301.19	未到结算期
北京兴润佳源科技有限公司	1,588,660.06	未到结算期
太极计算机股份有限公司	1,203,871.80	未到结算期
合计	8,166,988.95	--

20 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	253,001,854.00	297,039,630.96
1年至2年（含2年）	11,396,656.72	12,353,585.92
2年至3年（含3年）	2,633,166.40	1,267,480.60
3年以上
合计	267,031,677.12	310,660,697.48

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
新华通讯社	4,086,892.30	项目未完成
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）	2,566,608.51	项目未完成
卫生部统计信息中心	2,099,266.89	项目未完成
国务院国有资产监督管理委员会	1,610,000.00	项目未完成
中国教育电视台	1,311,000.00	项目未完成
合计	11,673,767.70	--

21 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	8,462,798.18	49,468,702.74	56,696,821.51	1,234,679.41
二、离职后福利-设定提		4,454,189.26	4,454,189.26

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

存计划
合计	8,462,798.18	53,922,892.00	61,151,010.77	1,234,679.41

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	7,389,985.88	38,899,244.21	45,382,621.71	906,608.38
补贴

2、职工福利费		328,563.20	328,563.20
3、社会保险费		2,437,687.00	2,437,687.00
其中：医疗保险费		2,125,053.97	2,125,053.97
工伤保险费		153,477.54	153,477.54
生育保险费		159,155.49	159,155.49
4、住房公积金		2,251,988.00	2,251,988.00
5、工会经费和职工教育
	443,100.65	707,123.17	822,152.79	328,071.03
经费

其他	629,711.65	4,844,097.16	5,473,808.81
合计	8,462,798.18	49,468,702.74	56,696,821.51	1,234,679.41

（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目	本期增加	本期减少
1、基本养老保险	4,253,460.97	4,253,460.97
2、失业保险费	200,728.29	200,728.29
合计	4,454,189.26	4,454,189.26

22 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	1,008,059.60	1,660,871.89
营业税	243,469.85	204,520.26
企业所得税	10,146,442.85	7,301,335.58
个人所得税	530,210.49	528,227.59
城市维护建设税	312,627.40	477,998.47

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

教育费附加	222,306.05	314,325.92
其他	7,315.85	39,654.50
合计	12,470,432.09	10,526,934.21

23 、应付利息

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
企业债券利息	4,020,000.00	12,060,000.00
合计	4,020,000.00	12,060,000.00

24 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
股权转让款	47,880,029.93	79,800,033.26
保证金	47,417,803.37	26,202,155.77
其他	1,805,266.26	986,746.70
合计	97,103,099.56	106,988,935.73

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
北京泓澳峰科技发展有限公司	4,162,904.80	履约期内
北京友邦佳通电子科技有限公司	2,634,474.10	履约期内
合计	6,797,378.90	--

25 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位：元

项目	期末余额	期初余额
ST中财债	238,680,000.00	238,440,000.00
合计	238,680,000.00	238,440,000.00

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

							按票面计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初金额	本期发行			本期偿还	期末金额
							提利息	销

ST中财		2013年4月 3日	2018年4	240,000,0	238,440,0		8,040,000.	240,000.0		238,680,000
	100.00
债			月2日	00.00	00.00		00	0		.00

				240,000,0 00.00	238,440,0		8,040,000.	240,000.0		238,680,000
合计	--	--	--
					00.00		00	0		.00

26 、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	32,242,266.66		3,490,300.00	28,751,966.66
合计	32,242,266.66		3,490,300.00	28,751,966.66	--

涉及政府补助的项目：

单位：元

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关

移动电子商务公
	2,652,000.00		442,000.00		2,210,000.00	与资产相关
共服务平台项目

2012年北京市科
	1,276,100.00		182,300.00		1,093,800.00	与资产相关
技计划项目

面向云计算基于
虚拟化技术的分
	1,133,333.33		200,000.00		933,333.33	与资产相关
布式计算管理系

统平台项目
金融行业海量数
据处理北京市工	14,742,833.33		1,669,000.00		13,073,833.33	与资产相关
程实验室
移动金融云安全
	6,266,666.67		800,000.00		5,466,666.67	与资产相关
服务项目

电子发展基金-
移动支付清算平	5,000,000.00				5,000,000.00	与资产相关
台
移动支付安全中
	390,000.00		65,000.00		325,000.00	与资产相关
间件产业

基于C语言的移	181,333.33		32,000.00		149,333.33	与资产相关

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

动应用软件开发
企业技术中心自
主创新能力建设	600,000.00	100,000.00	500,000.00	与资产相关
项目
合计	32,242,266.66	3,490,300.00	28,751,966.66	--

27 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计

股份总数	158,489,551.00			158,489,551.00		158,489,551.00	316,979,102.00

其他说明：

2015年3月，根据公司2014年年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本，以公司总股本158,489,551 股为基础，向全体股东每10股转增10股，共转增158,489,551股。

28 、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	997,623,258.03		158,489,551.00	839,133,707.03
合计	997,623,258.03		158,489,551.00	839,133,707.03

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积转增股本减少158,489,551.00元，系2015年3月公司以资本公积转增股本，以公司总股本 158,489,551股为基础，每10股转增10股，共转增158,489,551股，减少资本公积158,489,551.00元。

29 、其他综合收益

单位：元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
		本期所得	减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
		税前发生	其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
		额	当期转入损益			东

二、以后将重分类进损益的其他综					-806.90
	897.61	-1,152.72				-345.82	90.71
合收益

外币财务报表折算差额	897.61	-1,152.72			-806.90	-345.82	90.71
其他综合收益合计	897.61	-1,152.72			-806.90	-345.82	90.71

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

30 、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	36,778,236.69			36,778,236.69
合计	36,778,236.69			36,778,236.69

31 、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	308,215,956.06	244,709,200.13
调整后期初未分配利润	308,215,956.06	244,709,200.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润	83,967,571.66	77,702,908.86
减：提取法定盈余公积		6,867,411.86
应付普通股股利	9,509,373.06	7,328,741.07
期末未分配利润	382,674,154.66	308,215,956.06

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

32 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本

主营业务	609,583,210.41	434,132,260.76	509,707,264.47	372,924,456.47
其他业务	3,770,423.00	2,491,762.03	5,391,021.24	1,871,463.60
合计	613,353,633.41	436,624,022.79	515,098,285.71	374,795,920.07

33 、营业税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	208,964.09	145,931.15

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

城市维护建设税	1,376,874.28	786,244.80
教育费附加	983,481.62	561,821.52
其他
合计	2,569,319.99	1,493,997.47

34 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
应付职工薪酬	7,336,688.86	7,624,887.33
会议费	32,482.00	1,062,731.28
差旅费	825,934.60	473,957.95
房租	186,926.94	707,378.48
交通费	282,887.30	532,024.69
其他费用	1,648,757.70	1,804,474.62
合计	10,313,677.40	12,205,454.35

35 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
应付职工薪酬	29,941,349.13	41,866,552.54
无形资产摊销	18,477,298.13	13,593,368.17
办公费	2,316,221.51	4,446,246.00
招待费	1,550,616.88	1,144,630.38
服务费	1,912,894.15	3,765,876.58
折旧费	14,965,622.07	13,261,459.53
房租	1,908,515.87	3,001,506.34
会议费	461,413.20	1,464,459.43
差旅费	2,438,668.35	1,540,052.85
交通费	1,022,489.28	1,212,261.01
装修费摊销	469,419.49	1,298,291.00
其他费用	2,269,981.86	1,951,841.52
合计	77,734,489.92	88,546,545.35

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

36 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	8,641,429.38	9,098,096.18
利息收入	-3,636,002.22	-3,081,233.01
汇兑损益	-61,076.72	-61,972.36
公司债券担保费	2,400,000.00	2,400,000.00
其他	192,660.85	156,884.82
合计	7,537,011.29	8,511,775.63

37 、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	3,464,681.71	3,843,757.49
合计	3,464,681.71	3,843,757.49

38 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,611,968.89	598,884.96
处置长期股权投资产生的投资收益		-297,258.22
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	1,500,000.00
理财产品收益	6,939,355.49	1,818,442.45
合计	10,051,324.38	2,120,069.19

39 、营业外收入

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额

非流动资产处置利得合计	27,938.05		27,938.05
其中：固定资产处置利得	27,938.05		27,938.05
政府补助	9,561,475.99	7,019,528.66	3,528,300.00
其他	0.37	0.35	0.37
合计	9,589,414.41	7,019,529.01	3,556,238.42

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
增值税返还	6,033,175.99	1,491,895.32	与收益相关
财政贴息		600,000.00	与收益相关
金融行业海量数据处理北京
	1,669,000.00	556,333.34	与资产相关
市工程实验室

移动金融云安全服务项目	800,000.00	800,000.00	与资产相关
面向云计算基于虚拟化技术
的分布式计算管理系统平台	200,000.00	200,000.00	与资产相关
项目
移动支付安全中间件产业	65,000.00	65,000.00	与资产相关
基于C语言的移动应用软件开
	32,000.00	32,000.00	与资产相关
发

移动电子商务公共服务平台
	442,000.00	442,000.00	与资产相关
项目

2012年北京市科技计划项目	182,300.00	182,300.00	与资产相关
政府中介服务支持资金补贴	38,000.00		与收益相关
中关村开放实验室共建企业
		150,000.00	与收益相关
技术中心

情报信息系统软件研发专项
		2,500,000.00	与收益相关
资金

企业技术中心自主创新能力
	100,000.00		与资产相关
建设项目

合计	9,561,475.99	7,019,528.66	--

40 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额

非流动资产处置损失合计	73,355.88	298,949.95	73,355.88
其中：固定资产处置损失	73,355.88	298,949.95	73,355.88
其他	23,300.00	5,376.07	23,300.00
合计	96,655.88	304,326.02	96,655.88

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

41 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	13,996,763.87	4,312,252.93
递延所得税费用	-3,542,026.53	35,613.93
合计	10,454,737.34	4,347,866.86

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	94,654,513.22
按法定/适用税率计算的所得税费用	14,198,176.99
子公司适用不同税率的影响	-102,919.66
非应税收入的影响	-243,953.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	-3,122,714.34
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-647,295.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	373,443.91
损的影响

所得税费用	10,454,737.34

42 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
政府及其他奖励资金	38,000.00	750,000.00
收取保证金	92,240,202.34	37,326,004.13
收回的往来款、代垫款	5,289,788.48	24,508,201.84
利息收入	3,625,260.16	2,153,888.79
其他	1,308,795.73	2,626,570.40
合计	102,502,046.71	67,364,665.16

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
保证金	92,780,747.98	67,017,135.85
往来款	5,512,478.40	2,186,940.49
办公费	2,316,221.51	4,199,748.67
房租	2,095,442.81	4,273,334.58
研发服务费	1,535,535.66	4,162,710.39
差旅费	3,264,602.95	1,900,349.08
会议费	3,893,895.20	2,307,384.71
其他付现费用	9,937,801.65	5,648,578.13
合计	121,336,726.16	91,696,181.90

（ 3 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
募集资金利息收入	10,742.06	927,226.82
合计	10,742.06	927,226.82

（ 4 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
发行债券相关费用	2,400,000.00	2,400,000.00
其他	175,965.40
合计	2,575,965.40	2,400,000.00

43 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	84,199,775.88	30,188,240.67
加：资产减值准备	3,464,681.71	3,843,757.49

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	22,523,572.34	13,269,167.39
物资产折旧

无形资产摊销	18,477,298.13	13,629,668.15
长期待摊费用摊销	469,419.49	1,560,482.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	45,417.83	298,949.95
的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）	11,017,415.56	10,504,641.32
投资损失（收益以“－”号填列）	-8,565,714.33	-2,120,069.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-3,542,026.53	35,613.93
存货的减少（增加以“－”号填列）	63,768,621.27	-122,722,632.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-88,341,528.74	-218,763,535.60
列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-56,904,364.89	-43,831,115.88
列）

经营活动产生的现金流量净额	46,612,567.72	-314,106,832.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：

3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	502,337,495.52	230,822,482.69
减：现金的期初余额	677,579,838.82	526,342,128.37
现金及现金等价物净增加额	-175,242,343.30	-295,519,645.68

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	502,337,495.52	677,579,838.82
其中：库存现金	120,116.87	241,462.53
可随时用于支付的银行存款	502,103,681.77	677,338,376.29
可随时用于支付的其他货币资金	113,696.88
三、期末现金及现金等价物余额	502,337,495.52	677,579,838.82

44 、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	14,713,803.16	保函保证金未到期

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

合计 14,713,803.16 --

45 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	1,166,807.34
其中：美元	190,815.04	6.1136	1,166,566.83
港币	304.81	0.7891	240.51

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

中科金财信息技术（香港）有限公司系子公司北京中科金财信息技术有限公司组建的在中国香港成立的有限公司，注册资本81,290.24美元。境外主要经营地在中国香港，记账本位币美元。

六、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接

天津滨河创新科			技术开发服务，
	天津	天津		100.00%		非同一控制合并
技有限公司			电子产品销售

北京中科金财电			移动支付、移动
	北京	北京		97.00%		非同一控制合并
子商务有限公司			电子商务

			技术开发及服
北京中科金财信			务，计算机软、
	北京	北京		70.00%		投资成立
息技术有限公司			硬件及电子产品

			销售
			技术开发及服
北京中科金财软			务，计算机软、
	北京	北京		100.00%		投资成立
件技术有限公司			硬件及电子产品

			销售
北京中科金财投	北京	北京	投资管理；资产	100.00%		投资成立

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

资管理有限公司			管理；项目投资；
			技术转让、技术
			服务、技术咨询；
			计算机技术培训
天津滨河顺通科			技术开发服务、
	天津	天津		100.00%	子公司设立
技有限公司			电子产品销售

天津壬辰软件开			技术开发服务、
	天津	天津		100.00%	子公司设立
发有限公司			电子产品销售

天津滨河创新电			技术开发服务、
	天津	天津		100.00%	子公司设立
子科技有限公司			电子产品销售

中科金财信息技
术（香港）有限	香港	香港	电脑产品贸易	100.00%	子公司设立
公司
			企业管理及咨
大连鼎运企业管			询；经济信息咨
	大连	大连		50.00%	子公司设立
理有限公司			询；商务信息咨

			询。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

公司间接持有大连鼎运企业管理有限公司50%表决权，根据大连鼎运公司章程约定：不设董事会，设执行董事一人，由中科投资提名，由股东会选举或更换，因此，虽然公司间接持有大连鼎运表决权为50%，但对大连鼎运构成控制。

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位：元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
名	比			益
子公司称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额

北京中科金财电子商务
	3.00%	138,500.45		-127,965.37
有限公司

北京中科金财信息技术
	30.00%	94,222.77		4,029,167.13
有限公司

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计

北京中	72,820,	2 35,374,9	108,195,	3,400,22	0.00	3,400,22	64,103,1	38,796,3	102,899,	2,721,21	0.00	2,721,21

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

科金财	31.57	61.41	192.98	9.40		9.40	31.07	68.82	499.89	7.91		7.91
电子商
务有限
公司
北京中		0.00
科金财
	16,066,8		16,066,8 52.04	1,916,74		1,916,74	15,931,5	25,246.0	15,956,7	2,119,57		2,119,57
信息技					0.00						0.00
	52.04			8.08		8.08	05.98	4	52.02	1.23		1.23
术有限

公司

单位：元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量

北京中科金
	20,203,407.4
财电子商务		4,616,681.60	4,616,681.60	7,919,524.48	5,876,626.72	-4,780,276.54	-4,780,276.54	-845,915.03
	8
有限公司

北京中科金
财信息技术	6,566,365.26	314,075.89	312,923.17	-2,852,230.81	5,608,601.15	1,095,584.55	1,095,584.55	-7,315,398.15
有限公司

2 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营企业名称
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
				直接	间接
						计处理方法

北京中科金财电子产品有限公司
	北京海淀区	北京海淀区	电子产品	49.00%		权益法核算

安粮期货有限公司
	安徽合肥	安徽合肥	期货经纪	40.00%		权益法核算

（ 2 ）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
	中科电子	安粮期货	中科电子	安粮期货
流动资产	76,148,251.80	972,897,871.54	45,901,959.06	823,567,161.67
非流动资产	63,015.95	275,917,350.04	64,736.32	24,537,708.76
资产合计	76,211,267.75	1,248,815,221.58	45,966,695.38	848,104,870.43

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

流动负债	32,873,692.55	638,294,796.40	1,328,217.59	505,325,036.29
非流动负债		2,686.77		2,686.77
负债合计	32,873,692.55	638,297,483.17	1,328,217.59	505,327,723.06
归属于母公司股东权益	43,337,575.20	610,517,738.41	44,638,477.79	342,777,147.37
按持股比例计算的净资
	21,235,411.85	244,207,095.36	21,872,854.12	137,110,858.95
产份额

对联营企业权益投资的
	21,219,266.00	256,316,212.43	21,872,854.12
账面价值

营业收入	157,377,157.50	54,093,649.63	299,174,242.05	31,519,714.74
净利润	2,796,446.77	12,374,391.04	4,552,610.40	6,177.34
综合收益总额	2,796,446.77	12,374,391.04	4,552,610.40	6,177.34
本年度收到的来自联营
	2,023,847.04		394,131.34
企业的股利

（ 3 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
投资账面价值合计	28,962,273.91	5,532,586.42
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	-4,437,945.11	-17,528.16
--综合收益总额	-4,437,945.11	-17,528.16

其他说明：

公司持有深圳中金财富互联网金融服务有限公司20%以下表决权，经股东会选举，由公司员工担任中金财富执行董事，但公司在执行董事的任免上没有话语权和决定权，因此，虽然公司持有中金财富表决权低于20%，但对中金财富有重大影响，并且不构成控制。

七、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项、可供出售金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

各类风险的管理目标和政策：

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响减低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本政策是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

本公司金融工具的风险主要是信用风险、市场风险、流动性风险。

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

(二)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司2013年4月3日发行的2012中财债，按固定利率支付，无利率风险。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司本期以美元计价的金融资产和金融负债金额较小，无汇率风险。

（3）其他价格风险

无

(三)流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

						单位：元
项目			期末余额
	1个月以内	1-3个月	3个月-1年	1-5年	5年以上	合计
ST中财债			16,080,000.00	272,160,000.00		288,240,000.00
合计			16,080,000.00	272,160,000.00		288,240,000.00

项目			期初余额
	1个月以内	1-3个月	3个月-1年	1-5年	5年以上	合计
ST中财债			16,080,000.00	288,240,000.00		304,320,000.00
合计			16,080,000.00	288,240,000.00		304,320,000.00

八、关联方及关联交易

1 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。。

2 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。。

3 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
刘开同	持股比例过5%股东
北京盛贸智博投资有限公司	同一实际控制人

4 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额
	中科环嘉再生资源电子商务
中科环嘉电子商务有限公司		6,227,735.68
	平台技术开发

	中科环嘉再生资源电子商务
中科环嘉电子商务有限公司		1,184,923.08
	平台项目产品采购

深圳中金财富互联网金融服务
	爱金财互联网融资服务平台	1,000,000.00
有限公司

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

深圳中金财富互联网金融服务	爱金财融资服务平台运营设
		115,641.02
有限公司	备服务

（ 2 ）关联担保情况

本公司作为被担保方

单位：元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
沈飒、朱烨东	3,600,000.00	2015年03月26日	2018年03月26日	否
沈飒、朱烨东	1,500,000.00	2015年04月10日	2018年03月26日	否
沈飒、朱烨东	3,000,000.00	2015年04月24日	2018年03月26日	否
沈飒、朱烨东	900,000.00	2015年05月25日	2018年03月26日	否
沈飒、朱烨东	6,746,736.00	2015年04月21日	2018年04月21日	否
沈飒、朱烨东	10,000,000.00	2015年04月29日	2018年04月21日	否
沈飒、朱烨东	15,515,000.00	2015年05月08日	2018年05月08日	否
沈飒、朱烨东	3,700,000.00	2015年05月26日	2018年05月26日	否
沈飒、朱烨东	9,000.00	2015年05月26日	2018年05月26日	否
沈飒、朱烨东	20,000.00	2015年06月23日	2018年06月23日	否
沈飒、朱烨东	240,000,000.00	2013年04月10日	2020年04月03日	否

（ 3 ）关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	1,415,159.00	1,624,262.00

5 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位：元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

	中科环嘉电子商务
应收账款		3,307,000.00	165,350.00
	有限公司

	大连金融资产交易
应收账款		596,017.09	29,800.85
	所有限公司

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（ 2 ）应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
预收账款	安粮期货有限公司	176,886.80
	深圳中金财富互联网金融服
预收账款		115,641.03
	务有限公司

预收账款	中科环嘉电子商务有限公司		829,446.14

6 、关联方承诺

2014年11月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1218号文《关于核准北京中科金财科技股份有限公司向刘开同等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向刘开同、董书倩、刘运龙、天津滨河数据信息技术有限公司（以下简称“交易对方”）发行21,120,422股人民币普通股购买其持有天津滨河创新科技有限公司100%股权。

交易对方向上市公司承诺：如标的资产交割日为2014年，则标的公司2014年度、2015年度和2016年度实现的合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于6,100万元、7,250万元和 8,650万元。本次发行股份及支付现金购买资产完成后，在利润补偿期内任一会计年度，如天津滨河创新科技有限公司截至当期期末累积实现净利润数小于截至当期期末累积承诺净利润数，则交易对方应向上市公司进行补偿。如果标的资产在承诺年度实际净利润总额大于或等于承诺的预测净利润总额，则交易对方无需向上市公司进行补偿。

九、承诺及或有事项

1 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2015年6月30日，公司尚有未到期的由银行为公司提供的保函担保，明细见下表：

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

十、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例

按信用风险特征组	67,637,9 29.83			7.60%
			5,143,81		62,494,11	44,618,		3,773,497		40,845,109.
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		8.46%
			6.04		3.79	606.56		.29		27
应收账款

	67,637,9 29.83		5,143,81	7.60%	62,494,11 3.79	44,618,		3,773,497		40,845,109. 27
合计		100.00%					100.00%		8.46%
			6.04			606.56		.29

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例

1年以内分项
1年以内小计	56,396,783.62	2,819,839.18	5.00%
1至2年	7,051,607.81	705,160.78	10.00%
2至3年	1,586,510.40	317,302.08	20.00%
3年以上	2,603,028.00	1,301,514.00	50.00%
其中：3至4年	2,603,028.00	1,301,514.00	50.00%
合计	67,637,929.83	5,143,816.04	7.60%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,370,318.75 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

==> picture [451 x 124] intentionally omitted <==

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例

按信用风险特征组	61,129,6 39.27			6.36%
			3,887,89		57,241,74	40,327,		2,882,633		37,444,638.
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		7.15%
			1.34		7.93	272.60		.80		80
其他应收款

	61,129,6 39.27		3,887,89	6.36%	57,241,74 7.93	40,327,		2,882,633		37,444,638. 80
合计		100.00%					100.00%		7.15%
			1.34			272.60		.80

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例

1年以内分项
1年以内小计	50,149,053.98	2,507,452.69	5.00%
1至2年	8,636,784.04	863,678.40	10.00%
2至3年	2,183,801.25	436,760.25	20.00%
3年以上	160,000.00	80,000.00	50.00%
其中：3至4年	160,000.00	80,000.00	50.00%
合计	61,129,639.27	3,887,891.34	6.36%

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,005,257.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	59,064,756.80	38,382,612.22
备用金	364,390.94	321,750.94
预付房租物业费及押金	1,436,766.14	1,410,430.00
其他	263,725.39	212,479.44
合计	61,129,639.27	40,327,272.60

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例

中经网（北京）数据
	项目保证金	10,000,000.00	1年以内	16.36%	500,000.00
科技发展有限公司

北京汇贤运通科技发
	项目保证金	10,000,000.00	1年以内	16.36%	500,000.00
展有限公司

中科软科技股份有限
	履约/投标保证金	7,835,947.45	1年以内	12.82%	391,797.37
公司

中共中央办公厅电子
	履约保证金	2,912,593.50	1年以内	4.76%	145,629.68
科技学院

北京工业职业技术学
	履约保证金	2,302,957.00	1-2年	3.77%	230,295.70
院

合计	--	33,051,497.95	--	54.07%	1,767,722.75

3 、长期股权投资

单位：元

项目期末余额期初余额

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

	账面余额	账面价值	账面余额	账面价值
对子公司投资	924,474,410.57	924,474,410.57	918,474,410.57	918,474,410.57
对联营、合营企业投资
	306,497,752.34	306,497,752.34	27,405,440.54	27,405,440.54

合计	1,230,972,162.91	1,230,972,162.91	945,879,851.11	945,879,851.11

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额

天津滨河创新科
	798,000,000.00			798,000,000.00
技有限公司

北京中科金财电
	107,474,410.57			107,474,410.57
子商务有限公司

北京中科金财信
	7,000,000.00			7,000,000.00
息技术有限公司

北京中科金财软
	5,000,000.00			5,000,000.00
件技术有限公司

北京中科金财投
	1,000,000.00	6,000,000.00		7,000,000.00
资管理有限公司

合计	918,474,410.57	6,000,000.00		924,474,410.57

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位：元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润

一、合营企业
二、联营企业
北京中科
金财电子	21,872,85			1,370,258			2,023,847			21,219,26
		0.00	0.00		0.00	0.00		0.00	0.00
产品有限	4.12			.92			.04			6.00

公司
中科环嘉
	4,967,710			-1,559,89						3,407,817
电子商务		0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	.39			2.92						.47
有限公司

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

深圳中金
财富互联
	564,876.0			-242,677.						322,198.5
网金融服		0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	3			44						9
务有限公

司
北京中关
村互联网
		600,000.0		-186,335.						413,664.4
金融信息			0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
		0		54						6
服务中心

有限公司
大连金融
资产交易		25,023,60		-205,006.						24,818,59
			0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
所有限公		0.00		61						3.39

司
安粮期货		255,366,2		950,012.4						256,316,2
			0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
有限公司		00.00		3						12.43

	27,405,44	280,989,8		126,358.8			2,023,847			306,497,7
小计			0.00		0.00	0.00		0.00	0.00
	0.54	00.00		4			.04			52.34

	27,405,44 0.54	280,989,8		126,358.8			2,023,847			306,497,7 52.34
合计			0.00		0.00	0.00		0.00	0.00
		00.00		4			.04

4 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本

主营业务	495,202,570.68	380,106,733.35	413,519,796.21	286,461,993.31
其他业务	3,770,423.00	2,491,762.03	5,391,021.24	1,871,463.60
合计	498,972,993.68	382,598,495.38	418,910,817.45	288,333,456.91

5 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	126,358.84	1,053,867.10
处置长期股权投资产生的投资收益		8,000.00
理财产品收益	6,534,613.49	1,818,442.45
合计	6,660,972.33	2,880,309.55

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

十一、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-45,417.83
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	3,528,300.00
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益	6,939,355.49
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-23,299.63
减：所得税影响额	1,494,982.20
合计	8,903,955.83	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√ 适用 □ 不适用

项目	涉及金额（元）	原因
		该项政府补助系与公司正常经营业务密
增值税返还	6,033,175.99	切相关，符合国家政策规定、按照一定
		标准定额或定量持续享受的政府补助。

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润	5.46%	0.26	0.26
扣除非经常性损益后归属于公司
	4.88%	0.24	0.24
普通股股东的净利润

3 、其他

单位：元

				单位：
报表项目	期末余额	期初余额	指标波动	变动原因说明
应收账款				主要系公司销售规模扩大以及当年新增部分应收账款未到约定付款期所致，这与公司业务及收款存在季节性相关。
	100,152,273.79	58,856,687.46	70.16%

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

预付款项				主要系公司销售规模扩大，为项目备货而预付采购款增加所致。
	28,986,916.75	9,748,571.90	197.35%

其他应收款				主要系公司业务开展向客户、招标单位及合作单位支付各类保证金增加所致。
	61,973,707.32	38,738,200.59	59.98%

其他流动资产	16,743,222.11	112,514,998.94	-85.12%	主要系公司本期赎回保本型理财产品所致。
长期股权投资				主要系公司参股投资安粮期货及大金所等所致。
	306,212,151.31	27,119,839.51	1029.11%

在建工程				主要系期初未上线的合作运营ATM 机上线转入固定资产所致。
	4,009,309.88	5,887,828.81	-31.91%

长期待摊费用	45,000.00	1,406,799.84	-96.80%	主要系公司摊销装修费所致。
递延所得税资产				主要系本期公司适用企业所得税税率从10% 变更为15%（上期公司享受“国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业”的10% 优惠税率），期末确认的递延所得税资产增加所致。
	12,629,774.43	9,087,747.90	38.98%

短期借款				主要系公司因业务发展需要增加银行短期借款所致。
	44,990,736.00	-

应付职工薪酬	1,234,679.41	8,462,798.18	-85.41%	主要系期初未付职工薪酬本期支付所致。
应付利息				主要系报告期内支付及计提公司发行企业债券应付利息所致。
	4,020,000.00	12,060,000.00	-66.67%

股本				主要系公司进行2014 年度权益分配，以资本公积每10 股转增股本10 股所致。
	316,979,102.00	158,489,551.00	100.00%

其他综合收益	90.71	897.61	-89.89%	主要系报告期外币汇率波动所致。

报表项目	本期金额	上期金额	指标波动	变动原因说明
营业税金及附加				主要系本期实际交纳增值税额增加，基于增值税计算的城建税、教育费附加等营业税金及附加增加所致。
	2,569,319.99	1,493,997.47	71.98%

投资收益（损失以 “－”号填列）				主要系公司投资安粮期货等联营企业本期实现净利润、滨河创新对外投资本期分得现金股利及公司购买保本型理财产品获得收益增加所致。
	10,051,324.38	2,120,069.19	374.10%

三、营业利润（亏损以“－”号填列）				主要系本期将滨河创新纳入合并范围、公司营业收入增加、期间费用减少及投资收益增加综合影响所致。
	85,161,754.69	27,820,904.54	206.11%

加：营业外收入				主要系本期收到的软件产品增值税退税增加所致。
	9,589,414.41	7,019,529.01	36.61%

减：营业外支出				主要系上期处置固定资产损失多于本期所致。
	96,655.88	304,326.02	-68.24%

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）				主要系本期将滨河创新纳入合并范围、公司营业收入增加、期间费用减少及投资收益增加综合影响所致。
	94,654,513.22	34,536,107.53	174.07%

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

减：所得税费用				主要系本期公司实现利润总额大幅增加及母公司适用企业所得税税率从10%变更为 15%（上期公司享受“国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业”的10%优惠税率）所致。
	10,454,737.34	4,347,866.86	140.46%

五、净利润（净亏损以“－”号填列）
	84,199,775.88	30,188,240.67	178.92%	以上因素综合影响所致。

归属于母公司所有者的净利润
	83,967,571.66	29,594,190.64	183.73%	以上因素综合影响所致。

少数股东损益	232,204.22	594,050.03	-60.91%	主要系中科电子自2014 年5 月起不再纳入合并范围所致。

报表项目	本期金额	上期金额	指标波动	变动原因说明
销售商品、提供劳务收到的现金				主要系公司扩大销售规模收到货款增加所致。
	612,714,808.72	437,052,205.78	40.19%

收到的税费返还				主要系本期执行软件销售增值税即征即退政策收到的退税额增加所致。
	6,033,175.99	1,491,895.32	304.40%

收到其他与经营活动有关的现金				主要系公司收回和收取的项目保证金增加所致。
	102,502,046.71	67,364,665.16	52.16%

支付的各项税费				主要系本期实际缴纳的增值税和所得税增加及将滨河创新纳入合并范围所致。
	36,511,803.58	6,980,784.33	423.03%

支付其他与经营活动有关的现金	121,336,726.16	91,696,181.90		主要系公司支付和退回的项目保证金增加所致。
			32.32%

经营活动产生的现金流量净额				主要系公司增加收款、控制费用等因素综合影响所致。
	46,612,567.72	-314,106,832.06	114.84%

收回投资收到的现金	1,254,800,000.00	225,600,000.00	456.21%	主要系公司频繁赎回短期保本型理财产品所致。
取得投资收益收到的现金				主要系本期收到中科电子分配现金股利、滨河创新对外投资分得现金股利及保本型理财产品获得的收益增加所致。
	10,463,202.53	2,212,573.79	372.90%

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	62,454.42	143,940.00	-56.61%	主要系本期处置固定资产收到现金净额较上年同期减少所致。
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额				主要系上期处置中科电子2%股权所致。
	-	533,338.15	-100.00%

投资支付的现金				主要系公司本期投资安粮期货、大金所等参股公司及频繁购买短期保本型理财产品所致。
	1,479,456,603.33	196,500,000.00	652.90%

投资活动产生的现金流量净额				主要系公司本期投资安粮期货及大金所等参股公司所致。
	-238,442,893.00	-1,721,902.74	-13747.64%

收到其他与筹资活				主要系随着募集资金项目的进展，募集资金
	10,742.06	927,226.82	-98.84%

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北京中科金财科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

动有关的现金				余额减少，导致相应利息收入减少所致。
偿还债务支付的现金				主要系上期偿还银行短期借款所致。
	-	30,000,000.00	-100.00%

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		4,255.68		主要系报告期外币汇率波动所致。
	-1,224.52		-128.77%

五、现金及现金等价物净增加额				主要系上述因素综合影响所致。
	-175,242,343.30	-295,519,645.68	40.70%

六、期末现金及现金等价物余额				主要系上述因素综合影响所致。
	502,337,495.52	230,822,482.69	117.63%

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AI assistant

SINODATA CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2015

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北京中科金财科技股份有限公司

2015 年半年度财务报告

目录

释义

财务报告

1 、合并资产负债表

2015 年 06 月 30 日

2 、母公司资产负债表

3 、合并利润表

5 、合并现金流量表

6 、母公司现金流量表

7 、合并所有者权益变动表

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

财务报表附注

2015 年 1 月 1 日 ——2015 年 6 月 30 日

一、公司基本情况

二、财务报表的编制基础

1 、编制基础

2 、持续经营

三、重要会计政策及会计估计

1 、遵循企业会计准则的声明

2 、会计期间

3 、营业周期

4 、记账本位币

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

（2）合并程序

①一般处理方法

②分步处置子公司

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8 、现金及现金等价物的确定标准

9 、外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

2 、 外币财务报表的折算

10 、金融工具

（1）金融工具的分类

（2）金融工具的确认依据和计量方法

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

a.所转移金融资产的账面价值；

（4）金融负债终止确认条件

11 、应收款项

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

√ 适用 □ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

12 、存货

（ 1 ）存货的分类

（ 2 ）发出存货的计价方法

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

（ 4 ）存货的盘存制度

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

13 、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

14 、固定资产

（ 1 ）确认条件

（ 2 ）折旧方法

15 、在建工程

16 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

a.无形资产的计价方法

公司取得无形资产时按成本进行初始计量

后续计量

b.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

a.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

b.开发阶段支出符合资本化的具体标准

17 、长期资产减值

18 、长期待摊费用

（2）摊销年限

19 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

20 、收入

SINODATA CO.,LTD. Interim / Quarterly Report 2015

1 、外币业务

2 、外币财务报表的折算