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SINODATA CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2013
Aug 14, 2013
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Interim / Quarterly Report
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北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
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北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
（未经审计）
2013 年 08 月
1
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
目录
财务报表 ...................................................................... 4 财务报表附注 ................................................................. 21 一、公司基本情况 ............................................................. 21 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 ..................................... 22 三、税项 ..................................................................... 38 四、企业合并及合并财务报表 ................................................... 39 五、合并财务报表主要项目注释 ................................................. 44 六、关联方及关联交易 ......................................................... 65 七、母公司财务报表主要项目注释 ............................................... 66 八、补充资料 ................................................................. 72
2
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
3
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
财务报表
如无特殊说明，本公司财务报告中的财务报表的单位为：人民币元 财务附注中报表的单位为：人民币元
1 、合并资产负债表
编制单位：北京中科金财科技股份有限公司
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 256,289,650.20 | 409,779,804.29 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 应收票据 | 2,892,864.00 | 100,000.00 |
| 应收账款 | 96,842,704.57 | 43,543,176.04 |
| 预付款项 | 85,890,890.50 | 32,923,116.44 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 29,299,089.64 | 29,818,175.62 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 347,487,949.45 | 304,557,960.67 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 81,000,000.00 | |
| 流动资产合计 | 899,703,148.36 | 820,722,233.06 |
| 非流动资产： | ||
| 发放委托贷款及垫款 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 |
4
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 长期股权投资 | ||
|---|---|---|
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 86,795,677.89 | 98,250,666.97 |
| 在建工程 | ||
| 工程物资 | ||
| 固定资产清理 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 59,397,967.71 | 50,735,061.39 |
| 开发支出 | 51,140,777.38 | 38,357,921.28 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,992,053.25 | 3,912,140.92 |
| 递延所得税资产 | 6,212,986.92 | 6,595,612.69 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 206,539,463.15 | 197,851,403.25 |
| 资产总计 | 1,106,242,611.51 | 1,018,573,636.31 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 89,239,009.98 | 118,739,665.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 56,381,480.00 | 97,372,669.13 |
| 预收款项 | 49,236,990.37 | 132,527,544.46 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付职工薪酬 | 599,528.60 | 8,384,293.49 |
| 应交税费 | -31,294,297.64 | -21,760,903.64 |
| 应付利息 | 4,020,000.00 | |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 7,551,644.88 | 7,882,562.81 |
| 应付分保账款 | ||
| 保险合同准备金 |
5
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 代理买卖证券款 | ||
|---|---|---|
| 代理承销证券款 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 175,734,356.19 | 343,145,831.25 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | 237,720,000.00 | |
| 长期应付款 | ||
| 专项应付款 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | 16,550,200.00 | 16,550,200.00 |
| 非流动负债合计 | 254,270,200.00 | 16,550,200.00 |
| 负债合计 | 430,004,556.19 | 359,696,031.25 |
| 所有者权益（或股东权益）： | ||
| 实收资本（或股本） | 104,696,301.00 | 69,797,534.00 |
| 资本公积 | 324,857,209.72 | 359,755,976.72 |
| 减：库存股 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 22,582,871.20 | 22,582,871.20 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 218,998,898.15 | 206,485,176.26 |
| 外币报表折算差额 | ||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 671,135,280.07 | 658,621,558.18 |
| 少数股东权益 | 5,102,775.25 | 256,046.88 |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 676,238,055.32 | 658,877,605.06 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总 | ||
| 1,106,242,611.51 | 1,018,573,636.31 |
|
| 计 | ||
法定代表人：朱烨东 主管会计工作负责人：赵学荣 会计机构负责人：尹亚楠
2 、母公司资产负债表
编制单位：北京中科金财科技股份有限公司
单位：元
6
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 190,231,953.66 | 330,440,092.13 |
| 交易性金融资产 | ||
| 应收票据 | 2,892,864.00 | 100,000.00 |
| 应收账款 | 90,546,538.90 | 41,864,457.64 |
| 预付款项 | 74,735,293.59 | 28,849,349.77 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 28,842,509.22 | 29,546,272.53 |
| 存货 | 344,647,615.12 | 304,556,540.67 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 81,000,000.00 | |
| 流动资产合计 | 812,896,774.49 | 735,356,712.74 |
| 非流动资产： | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 118,554,410.57 | 107,474,410.57 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 84,896,077.13 | 96,128,533.17 |
| 在建工程 | ||
| 工程物资 | ||
| 固定资产清理 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 28,693,311.05 | 22,679,394.17 |
| 开发支出 | 44,570,397.59 | 34,128,647.57 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,992,053.25 | 3,912,140.92 |
| 递延所得税资产 | 5,022,186.69 | 5,685,359.90 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 284,728,436.28 | 270,008,486.30 |
| 资产总计 | 1,097,625,210.77 | 1,005,365,199.04 |
7
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 流动负债： | ||
|---|---|---|
| 短期借款 | 89,239,009.98 | 118,739,665.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 55,952,680.15 | 97,305,825.28 |
| 预收款项 | 48,857,790.37 | 132,437,544.46 |
| 应付职工薪酬 | 374,389.70 | 7,464,718.41 |
| 应交税费 | -31,972,693.13 | -22,431,822.17 |
| 应付利息 | 4,020,000.00 | |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 7,429,065.87 | 7,707,808.81 |
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 173,900,242.94 | 341,223,739.79 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | 237,720,000.00 | |
| 长期应付款 | ||
| 专项应付款 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | 15,450,200.00 | 15,450,200.00 |
| 非流动负债合计 | 253,170,200.00 | 15,450,200.00 |
| 负债合计 | 427,070,442.94 | 356,673,939.79 |
| 所有者权益（或股东权益）： | ||
| 实收资本（或股本） | 104,696,301.00 | 69,797,534.00 |
| 资本公积 | 324,825,883.52 | 359,724,650.52 |
| 减：库存股 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 22,582,871.20 | 22,582,871.20 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 218,449,712.11 | 196,586,203.53 |
| 外币报表折算差额 | ||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 670,554,767.83 | 648,691,259.25 |
8
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 负债和所有者权益（或股东权益）总 | ||
|---|---|---|
| 1,097,625,210.77 | 1,005,365,199.04 |
|
| 计 | ||
法定代表人：朱烨东 主管会计工作负责人：赵学荣 会计机构负责人：尹亚楠
3 、合并利润表
编制单位：北京中科金财科技股份有限公司
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 一、营业总收入 | 347,559,959.67 | 177,973,820.51 |
| 其中：营业收入 | 347,559,959.67 | 177,973,820.51 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 328,768,601.97 | 154,554,728.90 |
| 其中：营业成本 | 214,274,020.52 | 73,746,177.89 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 营业税金及附加 | 1,350,529.34 | 3,319,713.10 |
| 销售费用 | 19,231,715.89 | 14,370,803.31 |
| 管理费用 | 85,848,826.40 | 61,948,968.33 |
| 财务费用 | 5,682,128.69 | 695,584.07 |
| 资产减值损失 | 2,381,381.13 | 473,482.20 |
| 加：公允价值变动收益（损失以 | ||
| “－”号填列） | ||
| 投资收益（损失以“－”号 | ||
| 201,737.40 | ||
| 填列） | ||
| 其中：对联营企业和合营 | ||
| 企业的投资收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填 | ||
| 列） | ||
9
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 18,993,095.10 | 23,419,091.61 |
|---|---|---|
| 加：营业外收入 | 9,777,554.16 | 2,744,162.57 |
| 减：营业外支出 | 155,064.58 | |
| 其中：非流动资产处置损 | ||
| 127,514.58 | ||
| 失 | ||
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 | ||
| 28,615,584.68 | 26,163,254.18 |
|
| 列） | ||
| 减：所得税费用 | 6,205,504.34 | 4,327,243.77 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 22,410,080.34 | 21,836,010.41 |
| 其中：被合并方在合并前实现的 | ||
| 净利润 | ||
| 归属于母公司所有者的净利润 | 22,983,351.97 | 23,123,554.44 |
| 少数股东损益 | -573,271.63 | -1,287,544.03 |
| 六、每股收益： | -- | -- |
| （一）基本每股收益 | 0.3 | 0.36 |
| （二）稀释每股收益 | 0.3 | 0.36 |
| 七、其他综合收益 | ||
| 八、综合收益总额 | 22,410,080.34 | 21,836,010.41 |
| 归属于母公司所有者的综合收益 | ||
| 22,983,351.97 | 23,123,554.44 |
|
| 总额 | ||
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -573,271.63 | -1,287,544.03 |
法定代表人：朱烨东 主管会计工作负责人：赵学荣 会计机构负责人：尹亚楠
4 、母公司利润表
编制单位：北京中科金财科技股份有限公司
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 一、营业收入 | 335,409,969.03 | 170,217,573.74 |
| 减：营业成本 | 208,389,337.24 | 73,962,210.06 |
| 营业税金及附加 | 1,270,991.34 | 3,001,148.87 |
| 销售费用 | 17,480,309.73 | 13,460,602.58 |
| 管理费用 | 69,922,151.14 | 50,536,275.69 |
| 财务费用 | 5,833,418.39 | 635,684.06 |
| 资产减值损失 | 2,110,401.92 | 363,878.62 |
| 加：公允价值变动收益（损失以 |
10
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| “－”号填列） | ||
|---|---|---|
| 投资收益（损失以“－”号填 | ||
| 84,500.00 | ||
| 列） | ||
| 其中：对联营企业和合营企 | ||
| 业的投资收益 | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 30,487,859.27 | 28,257,773.86 |
| 加：营业外收入 | 8,479,263.63 | 2,061,099.52 |
| 减：营业外支出 | 147,932.46 | |
| 其中：非流动资产处置损失 | 120,382.46 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 | ||
| 38,819,190.44 | 30,318,873.38 |
|
| 列） | ||
| 减：所得税费用 | 6,486,051.78 | 4,440,738.51 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 32,333,138.66 | 25,878,134.87 |
| 五、每股收益： | -- | -- |
| （一）基本每股收益 | 0.43 | 0.4 |
| （二）稀释每股收益 | 0.43 | 0.4 |
| 六、其他综合收益 | ||
| 七、综合收益总额 | 32,333,138.66 | 25,878,134.87 |
法定代表人：朱烨东 主管会计工作负责人：赵学荣 会计机构负责人：尹亚楠
5 、合并现金流量表
编制单位：北京中科金财科技股份有限公司
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 259,986,091.45 | 251,219,907.75 |
| 客户存款和同业存放款项净增加 | ||
| 额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加 | ||
| 额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 处置交易性金融资产净增加额 |
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北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
|---|---|---|
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 收到的税费返还 | 9,758,389.51 | 2,103,813.31 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 41,337,541.42 | 20,643,428.90 |
| 经营活动现金流入小计 | 311,082,022.38 | 273,967,149.96 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 398,852,500.95 | 226,528,314.78 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加 | ||
| 额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现 | ||
| 53,983,181.36 | 41,959,732.05 |
|
| 金 | ||
| 支付的各项税费 | 21,066,386.26 | 22,608,474.65 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 77,292,913.62 | 55,761,214.30 |
| 经营活动现金流出小计 | 551,194,982.19 | 346,857,735.78 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -240,112,959.81 | -72,890,585.82 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 76,000,000.00 | |
| 取得投资收益所收到的现金 | 201,737.40 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他 | ||
| 330,800.00 | ||
| 长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到 | ||
| 的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 76,532,537.40 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他 | ||
| 37,494,254.24 | 81,452,716.41 |
|
| 长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 157,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付 | ||
| 的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 194,494,254.24 | 81,452,716.41 |
12
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 投资活动产生的现金流量净额 | -117,961,716.84 | -81,452,716.41 |
|---|---|---|
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 12,420,000.00 | 344,188,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资 | ||
| 5,420,000.00 | ||
| 收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 20,499,344.98 | |
| 发行债券收到的现金 | 237,600,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,497,024.01 | 414,875.46 |
| 筹资活动现金流入小计 | 272,016,368.99 | 344,602,875.46 |
| 偿还债务支付的现金 | 50,000,000.00 | 62,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付 | ||
| 13,501,613.93 | 1,439,413.56 |
|
| 的现金 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的 | ||
| 股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,722,800.00 | 5,354,482.76 |
| 筹资活动现金流出小计 | 65,224,413.93 | 68,793,896.32 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 206,791,955.06 | 275,808,979.14 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的 | ||
| 影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -151,282,721.59 | 121,465,676.91 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 401,686,050.99 | 156,319,601.03 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 250,403,329.40 | 277,785,277.94 |
法定代表人：朱烨东 主管会计工作负责人：赵学荣 会计机构负责人：尹亚楠
6 、母公司现金流量表
编制单位：北京中科金财科技股份有限公司
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 250,426,557.45 | 244,463,319.02 |
| 收到的税费返还 | 8,460,098.98 | 1,493,425.26 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 100,442,274.83 | 17,954,227.57 |
| 经营活动现金流入小计 | 359,328,931.26 | 263,910,971.85 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 388,414,967.35 | 225,712,939.78 |
| 支付给职工以及为职工支付的现 | 44,381,221.68 | 33,573,522.28 |
13
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 金 | ||
|---|---|---|
| 支付的各项税费 | 20,296,287.71 | 21,754,574.75 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 131,981,504.44 | 53,229,955.67 |
| 经营活动现金流出小计 | 585,073,981.18 | 334,270,992.48 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -225,745,049.92 | -70,360,020.63 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 26,000,000.00 | |
| 取得投资收益所收到的现金 | 84,500.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他 | ||
| 325,750.00 | ||
| 长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到 | ||
| 的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 26,410,250.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他 | ||
| 21,957,861.11 | 77,211,304.00 |
|
| 长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 111,080,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付 | ||
| 的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 133,037,861.11 | 77,211,304.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -106,627,611.11 | -77,211,304.00 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 344,188,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 20,499,344.98 | |
| 发行债券收到的现金 | 237,600,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,497,024.01 | 414,875.46 |
| 筹资活动现金流入小计 | 259,596,368.99 | 344,602,875.46 |
| 偿还债务支付的现金 | 50,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付 | ||
| 13,501,613.93 | 1,356,653.56 |
|
| 的现金 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,722,800.00 | 5,354,482.76 |
| 筹资活动现金流出小计 | 65,224,413.93 | 66,711,136.32 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 194,371,955.06 | 277,891,739.14 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的 | ||
| 影响 | ||
14
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -138,000,705.97 | 130,320,414.51 |
|---|---|---|
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 322,346,338.83 | 146,366,658.01 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 184,345,632.86 | 276,687,072.52 |
法定代表人：朱烨东 主管会计工作负责人：赵学荣 会计机构负责人：尹亚楠
7 、合并所有者权益变动表
编制单位：北京中科金财科技股份有限公司 本期金额
单位：元
| 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | ||||||||||
| 项目 | 实收资 | 少数股东 | 所有者权 | |||||||
| 资本公 | 减：库存 | 专项储 | 盈余公 | 一般风 | 未分配 | |||||
| 本（或 | 其他 | 权益 | 益合计 | |||||||
| 积 | 股 | 备 | 积 | 险准备 | 利润 | |||||
| 股本） | ||||||||||
| 69,797, | 359,755, | 22,582, | 206,485, | 256,046.8 | 658,877,60 | |||||
| 一、上年年末余额 | ||||||||||
| 534.00 | 976.72 |
871.20 | 176.26 | 8 | 5.06 |
|||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 69,797, | 359,755, | 22,582, | 206,485, | 256,046.8 | 658,877,60 | |||||
| 二、本年年初余额 | ||||||||||
| 534.00 | 976.72 |
871.20 | 176.26 | 8 | 5.06 |
|||||
| 三、本期增减变动金额（减少 | 34,898, | -34,898, | 12,513,7 | 4,846,728 | 17,360,450 | |||||
| 以“－”号填列） | 767.00 | 767.00 |
21.89 | .37 | .26 |
|||||
| 22,983,3 | -573,271. | 22,410,080 | ||||||||
| （一）净利润 | ||||||||||
| 51.97 | 63 | .34 |
||||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||||
| 22,983,3 | -573,271. | 22,410,080 | ||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | ||||||||||
| 51.97 | 63 | .34 |
||||||||
| 5,420,000 | 5,420,000. | |||||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||||
| .00 | 00 |
|||||||||
| 5,420,000 | 5,420,000. | |||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||
| .00 | 00 |
|||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益 | ||||||||||
| 的金额 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| （四）利润分配 | -10,469, | -10,469,63 |
15
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 630.08 | 0.08 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分 | -10,469, | -10,469,63 | ||||||||
| 配 | 630.08 | 0.08 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| 34,898, | -34,898, | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 767.00 | 767.00 |
|||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股 | 34,898, | -34,898, | ||||||||
| 本） | 767.00 | 767.00 |
||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股 | ||||||||||
| 本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| （七）其他 | ||||||||||
| 104,696 | 324,857, | 22,582, | 218,998, | 5,102,775 | 676,238,05 5.32 |
|||||
| 四、本期期末余额 | ||||||||||
| ,301.00 | 209.72 |
871.20 | 898.15 | .25 | ||||||
上年金额
单位：元
| 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | ||||||||||
| 项目 | 实收资 | 少数股东 | 所有者权 | |||||||
| 资本公 | 减：库存 | 专项储 | 盈余公 | 一般风 | 未分配 | |||||
| 本（或 | 其他 | 权益 | 益合计 | |||||||
| 积 | 股 | 备 | 积 | 险准备 | 利润 | |||||
| 股本） | ||||||||||
| 52,347, | 43,472,4 | 16,622, | 149,072, | 3,328,659 | 264,843,75 | |||||
| 一、上年年末余额 | ||||||||||
| 534.00 | 59.48 |
866.07 | 235.63 | .51 | 4.69 |
|||||
| 加：同一控制下企业合并 | ||||||||||
| 产生的追溯调整 | ||||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 52,347, | 43,472,4 | 16,622, | 149,072, | 3,328,659 | 264,843,75 | |||||
| 二、本年年初余额 | ||||||||||
| 534.00 | 59.48 |
866.07 | 235.63 | .51 | 4.69 |
|||||
| 三、本期增减变动金额（减少 | 17,450, | 316,283, | 5,960,0 | 57,412,9 | -3,072,61 | 394,033,85 |
16
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 以“－”号填列） | 000.00 | 517.24 |
05.13 | 40.63 | 2.63 | 0.37 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 63,372,9 | -3,072,61 | 60,300,333 | ||||||||
| （一）净利润 | ||||||||||
| 45.76 | 2.63 | .13 |
||||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||||
| 63,372,9 | -3,072,61 | 60,300,333 | ||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | ||||||||||
| 45.76 | 2.63 | .13 |
||||||||
| 17,450, | 316,283, | 333,733,51 | ||||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||||
| 000.00 | 517.24 |
7.24 | ||||||||
| 17,450, | 316,283, | 333,733,51 | ||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||
| 000.00 | 517.24 |
7.24 | ||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益 | ||||||||||
| 的金额 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| 5,960,0 | -5,960,0 | |||||||||
| （四）利润分配 | ||||||||||
| 05.13 | 05.13 | |||||||||
| 5,960,0 | -5,960,0 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||
| 05.13 | 05.13 | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分 | ||||||||||
| 配 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股 | ||||||||||
| 本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股 | ||||||||||
| 本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| （七）其他 | ||||||||||
| 69,797, | 359,755, | 22,582, | 206,485, | 256,046.8 | 658,877,60 | |||||
| 四、本期期末余额 | ||||||||||
| 534.00 | 976.72 |
871.20 | 176.26 | 8 | 5.06 |
|||||
法定代表人：朱烨东 主管会计工作负责人：赵学荣 会计机构负责人：尹亚楠
17
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
8 、母公司所有者权益变动表
编制单位：北京中科金财科技股份有限公司
本期金额
单位：元
| 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 实收资本 | 一般风险 | 未分配利 | 所有者权 | ||||
| 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | |||||
| （或股本） | 准备 | 润 | 益合计 | |||||
| 69,797,534 | 359,724,65 | 22,582,871 | 196,586,20 | 648,691,25 | ||||
| 一、上年年末余额 | ||||||||
| .00 | 0.52 |
.20 | 3.53 | 9.25 |
||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 69,797,534 | 359,724,65 | 22,582,871 | 196,586,20 | 648,691,25 | ||||
| 二、本年年初余额 | ||||||||
| .00 | 0.52 |
.20 | 3.53 | 9.25 |
||||
| 三、本期增减变动金额（减少 | 34,898,767 | -34,898,76 | 21,863,508 | 21,863,508 | ||||
| 以“－”号填列） | .00 | 7.00 |
.58 | .58 |
||||
| 32,333,138 | 32,333,138 | |||||||
| （一）净利润 | ||||||||
| .66 | .66 |
|||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||
| 32,333,138 | 32,333,138 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | ||||||||
| .66 | .66 |
|||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的 | ||||||||
| 金额 | ||||||||
| 3．其他 | ||||||||
| -10,469,63 | -10,469,63 | |||||||
| （四）利润分配 | ||||||||
| 0.08 | 0.08 |
|||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||
| -10,469,63 | -10,469,63 | |||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||
| 0.08 | 0.08 |
|||||||
| 4．其他 | ||||||||
| 34,898,767 | -34,898,76 | |||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||
| .00 | 7.00 |
|||||||
| 34,898,767 | -34,898,76 | |||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||
| .00 | 7.00 |
|||||||
18
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| （七）其他 | ||||||||
| 104,696,30 | 324,825,88 | 22,582,871 | 218,449,71 | 670,554,76 7.83 |
||||
| 四、本期期末余额 | ||||||||
| 1.00 | 3.52 |
.20 | 2.11 | |||||
上年金额
单位：元
| 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 实收资本 | 一般风险 | 未分配利 | 所有者权 | ||||
| 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | |||||
| （或股本） | 准备 | 润 | 益合计 | |||||
| 52,347,534 | 43,441,133 | 16,622,866 | 142,946,15 | 255,357,69 | ||||
| 一、上年年末余额 | ||||||||
| .00 | .28 |
.07 | 7.36 | 0.71 |
||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 52,347,534 | 43,441,133 | 16,622,866 | 142,946,15 | 255,357,69 | ||||
| 二、本年年初余额 | ||||||||
| .00 | .28 |
.07 | 7.36 | 0.71 |
||||
| 三、本期增减变动金额（减少以 | 17,450,000 | 316,283,51 | 5,960,005. | 53,640,046 | 393,333,56 | |||
| “－”号填列） | .00 | 7.24 |
13 | .17 | 8.54 |
|||
| 59,600,051 | 59,600,051 | |||||||
| （一）净利润 | ||||||||
| .30 | .30 |
|||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||
| 59,600,051 | 59,600,051 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | ||||||||
| .30 | .30 |
|||||||
| 17,450,000 | 316,283,51 | 333,733,51 | ||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||
| .00 | 7.24 |
7.24 | ||||||
| 17,450,000 | 316,283,51 | 333,733,51 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||
| .00 | 7.24 |
7.24 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的 | ||||||||
| 金额 | ||||||||
| 3．其他 | ||||||||
| 5,960,005. | -5,960,005. | |||||||
| （四）利润分配 | ||||||||
| 13 | 13 | |||||||
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北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 5,960,005. | -5,960,005. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1．提取盈余公积 | ||||||||
| 13 | 13 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| （七）其他 | ||||||||
| 69,797,534 | 359,724,65 | 22,582,871 | 196,586,20 | 648,691,25 | ||||
| 四、本期期末余额 | ||||||||
| .00 | 0.52 |
.20 | 3.53 | 9.25 |
||||
法定代表人：朱烨东 主管会计工作负责人：赵学荣 会计机构负责人：尹亚楠
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北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日 ——2013 年 6 月 30 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
北京中科金财科技股份有限公司系2012年2月28日在深圳证券交易所挂牌上市的股份有限公司。公司
企业法人营业执照注册号为：110108006333023
住所：北京市海淀区学院路51号楼首享科技大厦6层
注册资本： 10469.6301万元
公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）
经营范围：
许可经营项目：建筑智能化工程设计与施工（工程设计资质证书有效期至2015年11月22日）。
一般经营项目：计算机软件技术开发；计算机系统集成及服务；销售计算机及外部设备、电子产品；
货物进出口、技术进出口、代理进出口；专业承包；计算机技术培训；技术咨询。
(二) 历史沿革
2003年12月，北京中科金财科技有限公司成立，注册资本为50万元。
2004年12月，北京中科金财科技有限公司增加注册资本150万元，注册资本变更为200万元。
2006年1月，北京中科金财科技有限公司增加注册资本800万元，此次增资业经北京天平会计师事务所 有限责任公司出具的“天平验资(2006)第2003号”验资报告验证，本次增资后，公司注册资本增加至1,000 万元。
2007年5月，北京中科金财科技有限公司增加注册资本200万元，此次增资业经北京润鹏冀能会计师事 务所有限责任公司出具的“润鹏审字[2007]H2321号”验资报告验证，本次增资后，公司注册资本变更为 1,200万元。
2007年7月，根据公司2007年第一次股东会决议、发起人协议，公司依法变更为股份有限公司，以公 司截至2007年5月31日止的净资产额41,588,667.28元作为折股依据，折合为股份有限公司股份41,588,667 股。本次变更后，公司注册资本增加至41,588,667.00元。
2010年2月，根据公司第一届董事会第十五次会议及2010年度第一次临时股东大会审议通过，公司增 加股本4,000,000.00元，由天津达晨创富股权投资基金中心（有限合伙）以货币资金缴足，此次增资业经
21
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
立信会计师事务所有限公司出具的“信会师报字（2010）第80462号”验资报告验证，本次变更后，注册 资本增加至45,588,667.00元。
2010年7月，根据公司第一届董事会第十六次会议及2009年度股东大会审议通过，公司增加股本 2,000,000.00元，由天津常春藤一期股权投资中心（有限合伙）以货币资金缴足，此次增资业经立信会计 师事务所有限公司出具的“信会师报字（2010）第80779号”验资报告验证，本次增资后，注册资本变更 为47,588,667.00元。
2010年8月，根据公司第二届董事会第二次会议及2010年度第二次临时股东大会会议决议，公司增加 注册资本人民币4,758,867.00元，按每10股转增1股的比例，以资本公积向全体股东按各股东持股比例同 比转增，转增股份总额4,758,867.00股，每股面值1.00元，即增加股本4,758,867.00元。此次增资业经立 信会计师事务所有限公司出具的“信会师报字（2010）第80847号”验资报告验证，本次变更后，注册资 本增加至52,347,534.00元。
2012年2月，根据公司2011年度第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可（2012） 152号文《关于核准北京中科金财科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发 行人民币普通股股票1,745.00万股，发行方式为采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购发行相结合 的方式，每股发行价格为人民币22.00元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“信 会师报字（2012）第210034号”验资报告验证。本次变更后，公司注册资本增加至69,797,534.00元。
2013年6月，根据公司2012年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本，以公司总股本69,797,534 股为基础，向全体公司按每10股转增5股，共转增34,898,767.00股。变更后，限售股股本总额57,783,599 股，占总股本的55.19%；无限售流通股股本总额46,912,702股，占总股本额的44.81%。此次增资业经立信 会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“信会师报字（2013）第210776号”验资报告验证。本次变更后， 公司注册资本增加至104,696,301.00元。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1 、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会 计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
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2 、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营 成果、现金流量等有关信息。
3 、会计期间
本公司自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度，本会计期间为2013年1月1日至2013年6月 30日。
4 、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（ 1 ）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的 会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账 面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的， 冲减留存收益。
（ 2 ）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
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成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其 所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值 能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照 公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计 量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件 的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期 被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少 商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6 、合并财务报表的编制方法
（ 1 ）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利 润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存 在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司 自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当 期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资 产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7 、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资， 确定为现金等价物。
8 、外币业务和外币报表折算
（ 1 ）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
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外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化 条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损 益或资本公积。
（ 2 ）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算 差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财 务报表折算差额，转入处置当期损益。
9 、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（ 1 ）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售 金融资产；其他金融负债等。
（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
-
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
-
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
- 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本 公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
- ⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益：
- ①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
-
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
-
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值；
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②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（ 4 ）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价 值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 ①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降 趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
-
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
-
②持有至到期投资的减值准备：
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持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收款项余额前五名的款项。 |
|---|---|
| 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如 | |
| 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备； |
| 单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提 | |
| 坏账准备。 |
（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项
| 按组合计提坏账准备的计 | ||
|---|---|---|
| 组合名称 | 确定组合的依据 | |
| 提方法 | ||
| 组合1 | 账龄分析法 | 未单独计提坏账准备的应收款项 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
|---|---|---|
| 1年以内（含1年） | 5% | 5% |
| 1－2年 | 10% | 10% |
| 2－3年 | 20% | 20% |
| 3－4年 | 50% | 50% |
| 4－5年 | 100% | 100% |
| 5年以上 | 100% | 100% |
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
| 组合名称 | 方法说明 |
|---|---|
| 组合2 | 不计提坏账准备 |
（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大的标准，除单项金额重大的应收款项外，均为单项金额不重大 单项计提坏账准备的理由 的应收款项。
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坏账准备的计提方法 个别认定法。
11 、存货
（ 1 ）存货的分类
本公司存货分为库存商品、发出商品、周转材料等。
（ 2 ）发出存货的计价方法
计价方法：个别认定法
（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。
（ 4 ）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
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摊销方法：五五摊销法
12 、长期股权投资
（ 1 ）投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积 中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括 为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。非同一控制下的企 业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为 取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为 企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益； 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为 企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
②其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为 初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和 换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资 产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（ 2 ）后续计量及损益确认
①后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
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初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初 始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账 面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
②损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或 利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，在被投资单位账 面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及 会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基 础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业 及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的 净利润或净亏损。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理， 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已 确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价 值，同时确认投资收益。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中 的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被 投资单位为其合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位 为其联营企业。
（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根 据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除
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因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长 期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。长期股权投资减值损失一经确认， 不再转回。
13 、固定资产
（ 1 ）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该 固定资产的成本能够可靠地计量。
（ 2 ）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧 率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折 旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚 可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
|---|---|---|---|
| 运输设备 | 5年 | 5% | 19% |
| 电子及办公设备 | 5年 | 5% | 19% |
（ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后 的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以 对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 14 、无形资产
（ 1 ）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
|---|---|---|
| 软件 | 5 | 行业惯例 |
| 土地使用权 | 50 | 土地使用权证 |
| 专利权 | 10 | 行业惯例 |
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北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
非专利技术 10 行业惯例
（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（ 4 ）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单 项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属 的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
35
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当 期损益。
15 、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 ①摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
- ②摊销年限
装修费按照预计可使用年限和剩余租赁期限孰短原则确认摊销年限。
16 、收入
（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
-
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
-
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（ 3 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
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北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。
17 、政府补助
（ 1 ）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与 收益相关的政府补助。
（ 2 ）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产 使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确 认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期 营业外收入。
18 、递延所得税资产和递延所得税负债
（ 1 ）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额为限。
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北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
（ 2 ）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
19 、经营租赁、融资租赁
（ 1 ）经营租赁会计处理
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 收入。公司支付的与租赁交易相关的初 始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在 整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。
（ 2 ）融资租赁会计处理
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公 司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费 用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未 实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用， 计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
三、税项
1 、公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 当期销项税额抵减可以抵扣的进项税 | ||
| 增值税 | 17%、6%、3%（中科电子适用） | |
| 额后的余额 | ||
| 营业税 | 当期提供应税劳务、转让无形资产或销 | 5%、3% |
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北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 售不动产所取得的营业额 | |||
|---|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 应缴流转税额税额 | 7% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25%（中科电子、中科信息适用） | |
| 教育费附加 | 应缴流转税额税额 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税额税额 | 2% |
2 、税收优惠及批文
（1）企业所得税减免
根据国家税务总局公告2011年第4号，中科金财、中科商务2011年度被重新认定为高新技术企业，2012 年度仍按15%缴纳企业所得税。
-
（2）增值税退税
-
2011年1月18日，国务院颁发《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发[2011]4
-
号），规定明确了“继续实施软件增值税优惠政策”。
-
2011年10月14日，财政部发布了《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）明确了增 值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3% 的部分实行即征即退政策。
-
（3）营业税减免
根据《财政部、国家税务总局关于贯彻落实<中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现 产业化的决定>有关税收问题的通知》（财税字[1999]273号）的规定，本公司从事技术转让、技术开发业 务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。
- （4）增值税减免
根据《财政部 国家税务总局关于应税服务适用增值税零税率和免税政策的通知》（财税[2011]131号） 的规定，本公司从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征增 值税。
四、企业合并及合并财务报表
1 、子公司情况
- （1）北京中科金财电子商务有限公司
持股比例：97%
注册地：北京
39
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
法定代表人：朱烨东
公司的经营范围：
许可经营项目：互联网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）；
第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）。 一般经营项目：技术开发、技术咨询；计算机系统服务；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品； 货物进出口；技术进出口；代理进出口；专业承包。（未取得行政许可的项目除外）
- （2）北京中科金财信息技术有限公司
持股比例：70%
注册地：北京
法定代表人：朱烨东
公司的经营范围：
许可经营项目：专业承包。
一般经营项目：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；计算机技术培训；软件开发； 计算机系统服务；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备；货物进出口、技术进出口、代理 进出口。（未取得行政许可的项目除外）
（3）北京中科金财电子产品有限公司
持股比例：51%
注册地：北京
法定代表人：沈飒
公司的经营范围：
一般经营项目：销售计算机、软件及辅助设备、电子产品；软件开发；技术服务；（未取得行政许可 的项目除外）
（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
| 实质上 | 少数股 | 从母公 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 构成对 | 东权益 | 司所有 | |||||||||||
| 期末实 | 子公司 | 表决权 | 中用于 | 者权益 | |||||||||
| 子公司 | 子公司 | 业务性 | 注册资 | 经营范 | 持股比 | 是否合 | 少数股 | ||||||
| 注册地 | 际投资 | 净投资 | 比例 | 冲减少 | 冲减子 | ||||||||
| 全称 | 类型 | 质 | 本 | 围 | 例(%) | 并报表 | 东权益 | ||||||
| 额 | 的其他 | (%) | 数股东 | 公司少 | |||||||||
| 项目余 | 损益的 | 数股东 | |||||||||||
| 额 | 金额 | 分担的 |
40
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 本期亏 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 损超过 | |||||||||||||
| 少数股 | |||||||||||||
| 东在该 | |||||||||||||
| 子公司 | |||||||||||||
| 年初所 | |||||||||||||
| 有者权 | |||||||||||||
| 益中所 | |||||||||||||
| 享有份 | |||||||||||||
| 额后的 | |||||||||||||
| 余额 | |||||||||||||
| 主要从 | |||||||||||||
| 事计算 | 销售计 | ||||||||||||
| 机、平 | 算机、 | ||||||||||||
| 板电脑 | 软件及 | ||||||||||||
| 北京中 | 等信息 | 辅助设 | |||||||||||
| 科金财 | 科技类 | 备、电 | |||||||||||
| 有限责 | 40,000, | 4,080,0 | 3,661,9 | ||||||||||
| 电子产 | 北京 | 电子产 | 子产 | 51% | 51% |
是 |
|||||||
| 任公司 | 000.00 | 00.00 | 47.83 | ||||||||||
| 品有限 | 品的销 | 品；软 | |||||||||||
| 公司 | 售及相 | 件开 | |||||||||||
| 关软件 | 发；技 | ||||||||||||
| 产品的 | 术服 | ||||||||||||
| 开发和 | 务； | ||||||||||||
| 服务 | |||||||||||||
| 许可经 | |||||||||||||
| 营项 | |||||||||||||
| 目：专 | |||||||||||||
| 提供以 | 业承 | ||||||||||||
| 数据中 | 包。一 | ||||||||||||
| 心建设 | 般经营 | ||||||||||||
| 为基础 | 项目： | ||||||||||||
| 的包括 | 技术开 | ||||||||||||
| 北京中 | |||||||||||||
| 架构优 | 发、技 | ||||||||||||
| 科金财 | |||||||||||||
| 有限责 | 化、大 | 10,000, | 术转 | 7,000,0 | 1,457,4 | ||||||||
| 信息技 | 北京 | 70% | 70% |
是 |
|||||||||
| 任公司 | 数据分 | 000.00 | 让、技 | 00.00 | 83.90 | ||||||||
| 术有限 | |||||||||||||
| 析、云 | 术咨 | ||||||||||||
| 公司 | |||||||||||||
| 计算及 | 询、技 | ||||||||||||
| 虚拟化 | 术服 | ||||||||||||
| 专业系 | 务、技 | ||||||||||||
| 统集成 | 术推 | ||||||||||||
| 及服务 | 广；计 | ||||||||||||
| 算机技 | |||||||||||||
| 术培 | |||||||||||||
| 训；软 |
41
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
==> picture [377 x 316] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
件开
发；计
算机系
统服
务；销
售计算
机、软
件及辅
助设
备、电
子产
品、通
讯设
备；货
物进出
口、技
术进出
口、代
理进出
口。
----- End of picture text -----
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（ 2 ）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
==> picture [480 x 320] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
北京中 主要从 许可经
有限责 北京 100,000 100,000 97% 97% 是 -16,656. -16,656.
科金财 事移动 营项
----- End of picture text -----
42
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 电子商 | 任公司 | 支付及 | ,000.00 | 目：互 | ,000.00 | 48 | 48 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 务有限 | 移动电 | 联网信 | |||||||||||
| 公司 | 子商务 | 息服务 | |||||||||||
| 业务及 | 业务 | ||||||||||||
| 服务 | （除新 | ||||||||||||
| 闻、出 | |||||||||||||
| 版、教 | |||||||||||||
| 育、医 | |||||||||||||
| 疗保 | |||||||||||||
| 健、药 | |||||||||||||
| 品、医 | |||||||||||||
| 疗器械 | |||||||||||||
| 以外的 | |||||||||||||
| 内容）； | |||||||||||||
| 第二类 | |||||||||||||
| 增值电 | |||||||||||||
| 信业务 | |||||||||||||
| 中的呼 | |||||||||||||
| 叫中心 | |||||||||||||
| 业务和 | |||||||||||||
| 信息服 | |||||||||||||
| 务业务 | |||||||||||||
| （不含 | |||||||||||||
| 固定网 | |||||||||||||
| 电话信 | |||||||||||||
| 息服务 | |||||||||||||
| 和互联 | |||||||||||||
| 网信息 | |||||||||||||
| 服务）。 |
2 、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位2 家，原因为：
2013年上半年，公司投资设立了北京中科金财电子产品有限公司和北京中科金财信息技术有限公司， 分别持有两家公司51%和70%的股权。
3 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
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北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 名称 | 期末净资产 | 本期净利润 |
|---|---|---|
| 北京中科金财电子产品有限公司 | 7,473,362.92 | -526,637.08 |
| 北京中科金财信息技术有限公司 | 8,259,075.44 | -240,924.56 |
4 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
北京中科金财信息技术有限公司之全资控股子公司中科金财信息技术（香港）有限公司记账本位币为 港币。于资产负债表日按以下方法进行外币财务报表折算：
-
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
-
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。
-
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。
-
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
五、合并财务报表主要项目注释
1 、货币资金
单位： 元
| 期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | ||||||
| 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 现金: | -- | -- | 315,116.95 | -- |
-- | 153,936.99 |
| 人民币 | -- | -- | 315,116.95 | -- |
-- | 153,936.99 |
| 银行存款： | -- | -- | 243,553,704.95 | -- |
-- | 399,467,364.70 |
| 人民币 | -- | -- | 243,553,704.95 | -- |
-- | 399,467,364.70 |
| 其他货币资金： | -- | -- | 12,420,828.30 | -- |
-- | 10,158,502.60 |
| 人民币 | -- | -- | 12,420,828.30 | -- |
-- | 10,158,502.60 |
| 合计 | -- | -- | 256,289,650.20 | -- |
-- | 409,779,804.29 |
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
- （1）截止2013年6月30日，不存在抵押、冻结或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
（2）截止2013年6月30日，公司受限货币资金明细如下：
| 项 目 | 2013.6.30 | 备注 |
|---|---|---|
| 保函保证金 | 6,534,507.50 | 自2013年6月30日起三个月内可变现 |
| 保函保证金 | 5,886,320.80 | 自2013年6月30日起三个月内不可变现，受限期 间最晚至2018年4月21日 |
| 合计 | 12,420,828.30 |
44
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2 、应收票据
（ 1 ）应收票据的分类
单位： 元
| 种类 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 2,892,864.00 | 100,000.00 |
| 合计 | 2,892,864.00 | 100,000.00 |
3 、应收账款
（ 1 ）应收账款按种类披露
单位： 元
| 期末数 | 期末数 | 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||||||
| 102,408,55 | 5,565,847.3 |
46,324,78 |
||||||
| 组合1 | 100% |
5.43% |
100% |
2,781,613.20 |
6% |
|||
| 1.92 | 5 |
9.24 |
||||||
| 102,408,55 | 5,565,847.3 |
46,324,78 |
||||||
| 组合小计 | 100% |
5.43% |
100% |
2,781,613.20 |
6% |
|||
| 1.92 | 5 |
9.24 |
||||||
| 102,408,55 | 5,565,847.3 | 46,324,78 | ||||||
| 合计 | -- |
-- |
-- |
2,781,613.20 | -- |
|||
| 1.92 | 5 | 9.24 | ||||||
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 期末数 | 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 账面余额 | 账面余额 | ||||
| 坏账准备 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
| 1年以内 | ||||||
| 其中： | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 1年以内 | 93,516,156.92 | 91.32% |
4,675,807.85 |
37,951,986.33 |
81.93% |
1,897,599.32 |
| 1年以内小计 | 93,516,156.92 | 91.32% |
4,675,807.85 |
37,951,986.33 |
81.93% |
1,897,599.32 |
| 1至2年 | 8,884,395.00 | 8.68% |
888,439.50 |
7,905,467.00 |
17.07% |
790,546.70 |
45
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 2至3年 | 8,000.00 | 0.01% |
1,600.00 |
467,335.91 |
1% |
93,467.18 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | 102,408,551.92 | -- |
5,565,847.35 | 46,324,789.24 |
-- |
2,781,613.20 |
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（ 2 ）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
| 占应收账款总额的比例 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | |
| (%) | ||||
| 华夏银行股份有限公司 | 客户 | 17,952,794.10 | 1年以内 |
17.53% |
| 中经网（北京）数据科 | ||||
| 客户 | 17,037,512.00 | 1年以内 |
16.64% | |
| 技发展有限公司 | ||||
| 陕西航天信息有限公司 | 客户 | 8,669,500.00 | 1年以内 |
8.47% |
| 北京汉铭通信有限公司 | 客户 | 8,200,000.00 | 1年以内 |
8.01% |
| 陕西通信信息技术有限 | ||||
| 客户 | 5,259,900.00 | 1-2年 |
5.14% | |
| 公司 | ||||
| 合计 | -- | 57,119,706.10 | -- |
55.79% |
4 、其他应收款
（ 1 ）其他应收款按种类披露
单位： 元
| 期末数 | 期末数 | 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||
| 31,150,948.4 | 5.94% |
32,072,887.4 | ||||||
| 组合1 | 100% | 1,851,858.81 | 100% |
2,254,711.83 | 7.03% |
|||
| 5 | 5 | |||||||
| 31,150,948.4 | 5.94% |
32,072,887.4 | ||||||
| 组合小计 | 100% | 1,851,858.81 | 100% |
2,254,711.83 | 7.03% |
|||
| 5 | 5 | |||||||
| 31,150,948.4 | -- |
32,072,887.4 | ||||||
| 合计 | -- | 1,851,858.81 | -- |
2,254,711.83 | -- |
|||
| 5 | 5 | |||||||
其他应收款种类的说明
46
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 期末数 | 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面余额 | |||||
| 账龄 | ||||||
| 比例 | 坏账准备 | 比例 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 金额 | |||||
| (%) | (%) | |||||
| 1年以内 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 1年以内 | 27,982,322.61 | 89.83% |
1,399,116.14 |
25,673,631.61 |
80.05% |
1,283,681.58 |
| 1年以内小计 | 27,982,322.61 | 89.83% |
1,399,116.14 |
25,673,631.61 |
80.05% |
1,283,681.58 |
| 1至2年 | 1,809,825.00 | 5.81% |
180,982.50 |
3,456,258.18 |
10.78% |
345,625.82 |
| 2至3年 | 1,358,800.84 | 4.36% |
271,760.17 |
2,820,314.66 |
8.79% |
564,062.93 |
| 3年以上 | 122,683.00 | 0.38% |
61,341.50 |
|||
| 3至4年 | 122,683.00 | 0.38% |
61,341.50 |
|||
| 合计 | 31,150,948.45 | -- |
1,851,858.81 | 32,072,887.45 |
-- |
2,254,711.83 |
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（ 2 ）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
| 占其他应收款总额的比 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | |
| 例(%) | ||||
| 中科软科技股份有限公 | ||||
| 客户 | 15,764,389.08 |
1年以内 | 50.61% | |
| 司 | ||||
| 北京北航科技园有限公 | ||||
| 物业公司 | 1,697,321.00 |
1年以内、2-3年 | 5.45% | |
| 司 | ||||
| 北京唯实酒店管理有限 | ||||
| 物业公司 | 1,332,684.00 |
1年以内、1-2年 | 4.28% | |
| 公司 | ||||
| 甘肃省卫生厅 | 客户 | 861,840.00 |
1年以内 | 2.77% |
| 北京市地方税务局 | 客户 | 707,200.00 |
1年以内 | 2.27% |
47
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
合计
--
20,363,434.08 --
65.38%
5 、预付款项
（ 1 ）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|---|
| 账龄 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 85,471,690.50 | 99.51% |
32,550,541.52 |
98.87% |
| 1至2年 | 379,200.00 | 0.44% |
332,574.92 |
1.01% |
| 2至3年 | 40,000.00 | 0.05% |
40,000.00 |
0.12% |
| 合计 | 85,890,890.50 | -- |
32,923,116.44 | -- |
（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 时间 | 未结算原因 |
|---|---|---|---|---|
| 重庆佳杰创越营销结算 | ||||
| 供应商 | 13,753,000.00 | 1年以内 |
结算单据未到 | |
| 有限公司 | ||||
| 赞华（中国）电子系统 | ||||
| 供应商 | 13,077,900.00 | 1年以内 |
结算单据未到 | |
| 有限公司 | ||||
| 北京富通东方科技有限 | ||||
| 供应商 | 11,785,959.15 | 1年以内 |
结算单据未到 | |
| 公司 | ||||
| 北京富通经纬科技有限 | ||||
| 供应商 | 9,241,468.00 | 1年以内 |
结算单据未到 | |
| 公司 | ||||
| 四川长虹佳华信息产品 | ||||
| 供应商 | 8,692,997.60 | 1年以内 |
结算单据未到 | |
| 有限责任公司 | ||||
| 合计 | -- | 56,551,324.75 | -- |
-- |
6 、存货
（ 1 ）存货分类
单位： 元
| 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | ||||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 93,684,317.28 | 93,684,317.28 | 86,178,076.93 |
86,178,076.93 | ||
| 周转材料 | 635,410.82 | 635,410.82 | 663,872.36 |
663,872.36 |
48
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 发出商品 | 253,168,221.35 | 253,168,221.35 | 217,716,011.38 |
217,716,011.38 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | 347,487,949.45 | 347,487,949.45 | 304,557,960.67 |
304,557,960.67 |
7 、其他流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 理财产品 | 81,000,000.00 | |
| 合计 | 81,000,000.00 |
8 、固定资产
（ 1 ）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 期初账面余额 | 本期增加 | 本期增加 | 本期减少 | 期末账面余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值合计： | 134,864,440.25 | 1,427,858.76 |
4,187,929.00 |
132,104,370.01 |
|
| 运输工具 | 8,653,664.04 | 1,057,847.76 |
284,176.00 |
9,427,335.80 |
|
| 办公及电子设备 | 126,210,776.21 | 370,011.00 |
3,903,753.00 |
122,677,034.21 |
|
| -- | 期初账面余额 | 本期新增 | 本期计提 | 本期减少 | 本期期末余额 |
| 二、累计折旧合计： | 36,613,773.28 | 12,434,980.34 | 3,740,061.50 |
45,308,692.12 |
|
| 运输工具 | 2,190,622.23 | 786,805.49 | 31,496.15 |
2,945,931.57 |
|
| 办公及电子设备 | 34,423,151.05 | 11,648,174.85 | 3,708,565.35 |
42,362,760.55 |
|
| -- | 期初账面余额 | -- | 本期期末余额 | ||
| 三、固定资产账面净值合计 | 98,250,666.97 | -- |
86,795,677.89 | ||
| 运输工具 | 6,463,041.81 | -- |
6,481,404.23 | ||
| 办公及电子设备 | 91,787,625.16 | -- |
80,314,273.66 | ||
| 办公及电子设备 | -- | ||||
| 五、固定资产账面价值合计 | 98,250,666.97 | -- |
86,795,677.89 | ||
| 运输工具 | 6,463,041.81 | -- |
6,481,404.23 | ||
| 办公及电子设备 | 91,787,625.16 | -- |
80,314,273.66 |
本期折旧额 12,434,980.34 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
9 、无形资产
（ 1 ）无形资产情况
单位： 元
49
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 项目 | 期初账面余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末账面余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值合计 | 77,698,419.12 | 16,856,355.39 |
94,554,774.51 | |
| 软件 | 77,698,419.12 | 16,856,355.39 |
94,554,774.51 | |
| 二、累计摊销合计 | 26,963,357.73 | 8,193,449.07 |
35,156,806.80 | |
| 软件 | 26,963,357.73 | 8,193,449.07 |
35,156,806.80 | |
| 三、无形资产账面净值合计 | 50,735,061.39 | 8,662,906.32 |
59,397,967.71 | |
| 软件 | 50,735,061.39 | 8,662,906.32 |
59,397,967.71 | |
| 软件 | ||||
| 无形资产账面价值合计 | 50,735,061.39 | 8,662,906.32 |
59,397,967.71 | |
| 软件 | 50,735,061.39 | 8,662,906.32 |
59,397,967.71 |
本期摊销额 8,193,449.07 元。
（ 2 ）公司开发项目支出
单位： 元
| 本期减少 | 本期减少 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 期末数 | ||
| 计入当期损益 | 确认为无形资产 | ||||
| IT服务综合业务管 | |||||
| 7,603,326.54 | 4,610,613.02 |
12,213,939.56 | |||
| 理系统项目 | |||||
| 多渠道服务整合系 | |||||
| 2,139,148.97 | 1,700,941.52 |
3,840,090.49 | |||
| 统项目 | |||||
| 基础组件支撑平台 | |||||
| 8,191,902.39 | 8,191,902.39 | ||||
| V2.0项目 | |||||
| 票据自助受理系统 | |||||
| 1,800,806.08 | 2,746,347.53 |
4,547,153.61 | |||
| 项目 | |||||
| 区域医疗全科医生 | |||||
| 1,246,410.42 | 1,153,446.88 |
2,399,857.30 | |||
| 服务平台项目 | |||||
| 数据综合应用支撑 | |||||
| 1,136,561.86 | 640,413.97 |
1,776,975.83 | |||
| 平台项目 | |||||
| 影像集中作业平台 | |||||
| 9,021,837.03 | 5,613,738.37 |
14,635,575.40 | |||
| V2.0项目 | |||||
| 中科金财BSM业务 | |||||
| 2,988,654.28 | 2,168,151.12 |
5,156,805.40 | |||
| 服务管理平台项目 | |||||
| 商户营销平台及手 | |||||
| 4,229,273.71 | 2,341,106.08 |
6,570,379.79 | |||
| 机支付平台项目 | |||||
| 合计 | 38,357,921.28 | 20,974,758.49 |
8,191,902.39 | 51,140,777.38 |
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 33.98%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 13.79%。
50
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
10 、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初数 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末数 | 其他减少的原因 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 办公楼装修费 | 3,912,140.92 | 61,441.61 |
981,529.28 |
2,992,053.25 | ||
| 合计 | 3,912,140.92 | 61,441.61 |
981,529.28 |
2,992,053.25 | -- |
11 、递延所得税资产和递延所得税负债
（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产： | ||
| 资产减值准备 | 1,123,177.24 | 755,448.76 |
| 其他非流动负债（递延收益） | 2,482,530.00 | 2,482,530.00 |
| 内部购销形成无形资产 | -11,538.46 | |
| 工资已计提未支付 | 21,000.00 | 1,170,960.64 |
| 无形资产摊销（年限） | 2,586,279.68 | 2,198,211.75 |
| 小计 | 6,212,986.92 | 6,595,612.69 |
| 递延所得税负债： |
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
| 暂时性差异金额 | 暂时性差异金额 | |
|---|---|---|
| 项目 | ||
| 期末 | 期初 | |
| 应纳税差异项目 | ||
| 可抵扣差异项目 | ||
| 应收账款（坏账准备） | 5,565,847.35 | 2,781,613.20 |
| 其他应收款（坏账准备） | 1,851,858.81 | 2,254,711.83 |
| 其他非流动负债（递延收益） | 16,550,200.00 | 16,550,200.00 |
| 内部购销形成无形资产 | -76,923.07 | |
| 工资已计提未支付 | 140,000.00 | 7,806,404.29 |
| 无形资产摊销（年限） | 17,241,864.53 | 14,654,744.99 |
| 小计 | 41,349,770.69 | 43,970,751.24 |
51
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
12 、资产减值准备明细
单位： 元
| 本期减少 | 本期减少 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初账面余额 | 本期增加 | 期末账面余额 | ||
| 转回 | 转销 | ||||
| 一、坏账准备 | 5,036,325.03 | 2,381,381.13 |
7,417,706.16 | ||
| 合计 | 5,036,325.03 | 2,381,381.13 |
7,417,706.16 |
13 、短期借款
（ 1 ）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 保证借款 | 89,239,009.98 | 118,739,665.00 |
| 合计 | 89,239,009.98 | 118,739,665.00 |
短期借款分类的说明
a、2013年3月22日，公司与宁波银行股份有限公司北京分行签订借款合同，借款金额为1,260,335.00元，借款期间自 2013年3月22日起至2013年11月5日止。朱烨东、沈飒作为连带责任保证人提供无限连带保证。
b、2013年3月29日，公司与平安银行股份有限公司北京三元桥支行签订综合授信合同，授信额度为3,000.00万元，授 信期限为2013年3月29日起至2014年3月28日，由朱烨东、沈飒作为连带责任保证人。2013年3月29日，公司与平安银行股份 有限公司北京三元桥支行签订贷款合同，借款金额为19,239,009.98元，贷款期限为2013年4月3日起至2013年10月2日止。公 司已于2013年4月3日收到该笔贷款。
c、2012年10月22日，公司与北京银行中关村科技园区支行签订《综合授信合同》，授信额度为5,000.00万元。2012 年10月29日，公司与北京银行中关村科技园区支行签订借款合同，分别借款6,355,121.00元、43,644,879.00元，借款期限 一年，朱烨东、沈飒承担个人无限连带责任保证。公司已于2013年5月23日偿还上述款项。
14 、应付账款
（ 1 ）应付账款情况
单位： 元
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 1年以内（含1年） | 43,598,737.30 | 87,401,097.72 |
| 1年至2年（含2年） | 6,577,004.34 | 3,182,848.69 |
| 2年至3年（含3年） | 6,015,844.53 | 6,714,307.26 |
52
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 3年以上 | 189,893.83 | 74,415.46 |
|---|---|---|
| 合计 | 56,381,480.00 | 97,372,669.13 |
（ 2 ）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
| 单位名称 | 账面余额 | 账龄 | 未结转原因 |
|---|---|---|---|
| 太极计算机股份有限公司 | 2,894,871.80 | 1年以内、1-2年 | 项目验收尚未完成，暂缓付款 |
| 大唐软件技术股份有限公司 | 2,623,013.19 | 1年以内、2-3年 | 项目验收尚未完成，暂缓付款 |
| 恒银金融科技有限公司 | 1,983,698.00 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 项目验收尚未完成，暂缓付款 |
| 北京健行天下信息咨询有限公司 | 1,739,457.90 | 2-3年 | 项目验收尚未完成，暂缓付款 |
| 西安安智科技有限公司 | 1,395,446.40 | 1-2年 | 项目验收尚未完成，暂缓付款 |
| 合计 | 10,636,487.29 |
15 、预收账款
（ 1 ）预收账款情况
单位： 元
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 1年以内（含1年） | 48,324,268.07 | 130,510,326.16 |
| 1年至2年（含2年） | 912,722.30 | 2,017,218.30 |
| 合计 | 49,236,990.37 | 132,527,544.46 |
16 、应付职工薪酬
单位： 元
| 项目 | 期初账面余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末账面余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、工资、奖金、津 | ||||
| 7,806,404.29 | 51,024,936.61 |
58,691,340.90 |
140,000.00 |
|
| 贴和补贴 | ||||
| 二、职工福利费 | 58,120.10 | 58,120.10 |
||
| 三、社会保险费 | 7,203,543.49 | 7,203,543.49 |
||
| 医疗保险费 | 2,235,077.11 | 2,235,077.11 |
||
| 基本养老保险费 | 4,246,520.11 | 4,246,520.11 |
||
| 失业保险费 | 230,454.25 | 230,454.25 |
||
| 工伤保险费 | 153,163.47 | 153,163.47 |
||
| 生育保险费 | 175,961.66 | 175,961.66 |
||
| 补充医疗保险 | 162,366.89 | 162,366.89 |
||
| 四、住房公积金 | 2,218,768.80 | 2,218,768.80 |
53
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 六、其他 | 577,889.20 | 1,146,359.99 |
1,264,720.59 |
459,528.60 |
|---|---|---|---|---|
| 工会经费和职工教 | ||||
| 577,889.20 | 1,146,359.99 |
1,264,720.59 |
459,528.60 |
|
| 育经费 | ||||
| 合计 | 8,384,293.49 | 61,651,728.99 |
69,436,493.88 |
599,528.60 |
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 459,528.60 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
17 、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 增值税 | -37,374,862.44 | -27,486,497.37 |
| 营业税 | 631,308.44 | 750,385.78 |
| 企业所得税 | 3,821,110.59 | 3,984,198.85 |
| 个人所得税 | 1,476,467.20 | 681,279.95 |
| 城市维护建设税 | 90,717.78 | 190,938.86 |
| 教育费附加 | 60,960.79 | 118,790.29 |
| 合计 | -31,294,297.64 | -21,760,903.64 |
18 、应付利息
单位： 元
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 企业债券利息 | 4,020,000.00 | |
| 合计 | 4,020,000.00 |
19 、其他应付款
（ 1 ）其他应付款情况
单位： 元
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 1年以内（含1年） | 5,769,669.90 | 7,476,475.63 |
| 1年至2年（含2年） | 1,613,224.80 | 241,087.18 |
| 2年至3年（含3年） | 4,250.18 | 165,000.00 |
| 3年以上 | 164,500.00 | |
| 合计 | 7,551,644.88 | 7,882,562.81 |
54
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
（ 2 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
| 单位名称 | 账面余额 | 账龄 | 未结转原因 |
|---|---|---|---|
| 北京泓澳峰科技发展有限公司 | 1,164,005.80 | 1-2年 | 质保期内,履约保证金未退回 |
| 合计 | 1,164,005.80 |
20 、应付债券
单位： 元
| 期初应付利 | 本期应计利 |
本期已付利 | 期末应付利 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期末余额 | ||||
| 息 | 息 | 息 | 息 | ||||||
| 240,000,000 | 2013年04 | 240,000,000 .00 |
4,020,000.0 0 |
4,020,000.0 | 237,720,000 | ||||
| 12中财债 | 5年 | ||||||||
| .00 | 月03日 |
0 | .00 |
||||||
21 、其他非流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 票据影像交换平台项目专项资金 | 700,000.00 | 700,000.00 |
| 基于影像可配置的金融集中作业系统项目资金 | 400,000.00 | 400,000.00 |
| 情报信息系统软件研发专项资金 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 |
| IT服务管理系统软件项目专项资金 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 互联网情报搜索系统项目资金 | 700,000.00 | 700,000.00 |
| 海淀区促进非公有制和中小企业发展专项资金 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 面向云计算基于虚拟化技术的分布式计算管理 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 移动电子商务公共服务平台项目 | 4,420,000.00 | 4,420,000.00 |
| 综合运维管理软件 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 北京市科技计划项目 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 移动支付安全中间件产业 | 800,000.00 | 800,000.00 |
| 基于C语言的软件应用软件开发 | 430,200.00 | 430,200.00 |
| 合计 | 16,550,200.00 | 16,550,200.00 |
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
(1)2007年4月，中关村科技园区海淀园管理委员会拨付子公司中科商务的面向现代化商业银行的票据 影像交换平台项目资金70.00万元。
- (2)2010年1月，北京市海淀区财政局拨付子公司中科商务的基于影像可配置的金融集中作业系统项目
资金40.00万元。
55
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
(3)2007年11月，北京市工业促进局与公司签定《北京市产业技术成果转化资金拨款项目合同书》， 北京市工业促进局拨付公司基于智能搜索技术的情报信息系统软件专项资金200.00万元。2008年5月根据 《北京市产业技术成果转化资金拨款项目合同书》约定，北京市工业促进局加拨专项资金50.00万元。
(4)2007年12月，北京市海淀区发展和改革委员会拨付公司IT服务管理系统软件项目专项资金30.00万 元。
(5)2007年12月，中关村科技园区海淀园管理委员会拨付公司基于聚类分析技术的互联网情报搜索系 统项目资金70.00万元。
(6)2008年12月，北京市海淀区财政局拨付海淀区促进非公有制和中小企业发展专项资金30.00万元， 用于银行提回票据集中自动处理系统项目。
(7)2010年12月，根据2010年海淀区促进重点创新型企业发展专项资金支持企业名单，公司获得产业 化资助200.00万元，用于面向云计算基于虚拟化技术的分布式计算管理系统平台项目。公司于2010年12月 29日收到此笔款项。
(8)2011年6月21日，根据京发改[2011]1008号文件，北京市发展和改革委员会办公室拨付补助资金 442.00万元，公司于2011年12月7日收到此笔款项，该项目建设期为两年。
(9)2011年11月4日，根据中关村科技园管理委员会第18次专题会研究决定支付公司100.00万元，作为 发展综合运维管理软件的专项资金，公司于2011年12月2日收到此笔款项。
(10)2012年7月，北京市科学技术委员会与公司签订《北京市科技计划课题任务书》，北京市科学技 术委员会拨付基于云计算的海量数据智能处理关键技术研发及示范应用科技经费300.00万元，公司于2012 年12月收到此笔款项。
(11)2012年11月，科技部火炬高技术产业开发中心与公司签订《科技开发项目任务书》，拨付基于移 动支付安全中间件产业化预算款80.00万元，公司于2012年9月收到此笔款项。
(12)2012年1月，中华人民共和国科学技术部与公司签订《国家科技重大专项课题任务合同书》，拨 付基于C语言的移动应用软件开发118.94万元，公司于2012年11月收到43.02万项目款。
22 、股本
单位：元
| 本期变动增减（＋、－） | 本期变动增减（＋、－） | 本期变动增减（＋、－） | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初数 | 期末数 | ||||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 69,797,534.00 | 34,898,767.00 | 34,898,767.00 | 104,696,301.00 |
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
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北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
2013年6月，根据公司2012年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本，以公司总股本69,797,534股为基础，向全体 公司按每10股转增5股，共转增34,898,767.00股。变更后，限售股股本总额57,783,599股，占总股本的55.19%；无限售流通 股股本总额46,912,702股，占总股本额的44.81%。此次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“信会师报字 （2013）第210776号”验资报告验证。本次变更后，公司注册资本增加至104,696,301.00元。
23 、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价（股本溢价） | 359,724,650.52 | 34,898,767.00 | 324,825,883.52 |
|
| 其他资本公积 | 31,326.20 | 31,326.20 | ||
| 合计 | 359,755,976.72 | 34,898,767.00 | 324,857,209.72 |
资本公积说明
根据公司2013年5月10日2012年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体 股东转增股份总额34,898,767.00股，每股面值1.00元，转增后，剩余资本公积金额324,825,883.50元。
24 、盈余公积
| 单位： 元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 22,582,871.20 | 22,582,871.20 | ||
| 合计 | 22,582,871.20 | 22,582,871.20 |
25 、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例 |
|---|---|---|
| 调整前上年末未分配利润 | 206,485,176.26 | -- |
| 调整后年初未分配利润 | 206,485,176.26 | -- |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 22,983,351.97 | -- |
| 应付普通股股利 | 10,469,630.08 | |
| 期末未分配利润 | 218,998,898.15 | -- |
26 、营业收入、营业成本
（ 1 ）营业收入、营业成本
单位： 元
项目
本期发生额 上期发生额
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| 主营业务收入 | 346,024,111.29 | 174,784,652.46 |
|---|---|---|
| 其他业务收入 | 1,535,848.38 | 3,189,168.05 |
| 营业成本 | 214,274,020.52 | 73,746,177.89 |
（ 2 ）主营业务（分行业）
单位： 元
| 本期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|---|
| 行业名称 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 企业 | 212,981,276.32 | 121,900,072.03 |
83,976,592.66 |
29,631,165.24 |
| 银行 | 71,897,462.62 | 38,672,584.76 |
46,005,747.94 |
28,960,468.49 |
| 政府 | 50,537,631.47 | 43,170,530.89 |
42,802,217.84 |
11,717,720.66 |
| 其他 | 10,607,740.88 | 10,035,939.84 |
2,000,094.02 |
882,051.20 |
| 合计 | 346,024,111.29 | 213,779,127.52 |
174,784,652.46 |
71,191,405.59 |
（ 3 ）主营业务（分产品）
单位： 元
| 本期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|---|
| 产品名称 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| IT服务管理解决方案 | 106,193,159.26 | 8,653,723.30 |
65,389,985.13 |
3,859,245.39 |
| 数据中心建设解决方案 | 197,575,771.29 | 177,116,277.67 |
78,502,438.22 |
58,013,771.88 |
| 银行影像解决方案 | 42,255,180.74 | 28,009,126.55 |
30,892,229.11 |
9,318,388.32 |
| 合计 | 346,024,111.29 | 213,779,127.52 |
174,784,652.46 |
71,191,405.59 |
（ 4 ）主营业务（分地区）
单位： 元
| 本期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|---|
| 地区名称 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 华北 | 291,168,587.47 | 186,276,205.82 |
156,682,586.71 |
64,200,240.88 |
| 西北 | 27,158,835.65 | 11,294,399.55 |
5,604,487.20 |
18,735.00 |
| 东北 | 553,020.07 | 19,546.00 |
678,071.98 |
642,834.19 |
| 华东 | 17,558,415.56 | 9,598,206.07 |
8,589,381.30 |
4,143,987.63 |
| 华南 | 4,528,463.56 | 3,800,673.46 |
595,377.76 |
105,727.31 |
| 西南 | 1,221,123.06 | 900,787.27 |
176,897.06 |
93,879.65 |
| 华中 | 3,835,665.92 | 1,889,309.35 |
2,457,850.45 |
1,986,000.93 |
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北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
合计 346,024,111.29 213,779,127.52 174,784,652.46 71,191,405.59
（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
| 客户名称 | 主营业务收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
|---|---|---|
| 中经网（北京）数据科技发展有 | ||
| 35,543,350.45 | 10.23% |
|
| 限公司 | ||
| 北京恒洲科技有限公司 | 30,197,928.18 | 8.69% |
| 北京中天智捷商贸有限公司 | 19,951,453.47 | 5.74% |
| 华夏银行股份有限公司 | 19,722,108.22 | 5.67% |
| 中科软科技股份有限公司 | 15,454,020.42 | 4.45% |
| 合计 | 120,868,860.74 | 34.78% |
27 、营业税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计缴标准 |
|---|---|---|---|
| 营业税 | -81,114.57 | 1,339,270.43 |
应税收入5%、3% |
| 城市维护建设税 | 827,100.73 | 1,155,312.88 |
应交流转税7% |
| 教育费附加 | 604,543.18 | 825,129.79 |
应交流转税3%+2% |
| 合计 | 1,350,529.34 | 3,319,713.10 |
-- |
营业税金及附加的说明
“营改增”试点后，公司营业税大幅减少，与此同时，以前年度未完成技术开发备案而计提的营业税因本期完成备案进行 冲减，导致营业税金额为负。
28 、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 工资及社保 | 12,494,004.71 | 7,851,394.90 |
| 会议费 | 2,422,554.21 | 3,427,266.90 |
| 差旅费 | 1,062,666.65 | 1,513,778.13 |
| 房租 | 779,553.01 | 230,669.04 |
| 交通费 | 621,479.88 | 572,063.65 |
| 其他费用 | 1,851,457.43 | 775,630.69 |
| 合计 | 19,231,715.89 | 14,370,803.31 |
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北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
29 、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 工资及社保 | 32,141,161.09 | 23,873,144.46 |
| 无形资产摊销 | 7,638,280.47 | 3,885,831.90 |
| 办公费 | 5,567,389.31 | 4,969,717.30 |
| 业务招待费 | 3,312,557.27 | 2,947,766.46 |
| 咨询服务费 | 12,689,823.62 | 4,686,833.94 |
| 折旧费 | 10,775,973.22 | 8,084,310.74 |
| 房租 | 5,431,074.46 | 2,861,678.06 |
| 会议费 | 237,328.50 | 3,065,005.48 |
| 差旅费 | 2,954,378.87 | 3,094,244.15 |
| 交通费 | 1,459,580.02 | 1,502,618.73 |
| 其他费用 | 3,641,279.57 | 2,977,817.11 |
| 合计 | 85,848,826.40 | 61,948,968.33 |
30 、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 7,894,335.45 | 1,439,461.71 |
| 利息收入 | -2,318,013.41 | -828,838.83 |
| 其他 | 105,806.65 | 84,961.19 |
| 合计 | 5,682,128.69 | 695,584.07 |
31 、投资收益
（ 1 ）投资收益明细情况
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 其他 | 201,737.40 | |
| 合计 | 201,737.40 |
32 、资产减值损失
单位： 元
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北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 一、坏账损失 | 2,381,381.13 | 473,482.20 |
| 合计 | 2,381,381.13 | 473,482.20 |
33 、营业外收入
（ 1 ）营业外收入情况
单位： 元
| 计入当期非经常性损益的 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 金额 | |||
| 非流动资产处置利得合计 | 9,120.15 | 9,120.15 | |
| 其中：固定资产处置利得 | 9,120.15 | 9,120.15 | |
| 政府补助 | 9,767,689.51 | 2,744,162.57 |
9,300.00 |
| 其他 | 744.50 | 744.50 | |
| 合计 | 9,777,554.16 | 2,744,162.57 |
19,164.65 |
（ 2 ）政府补助明细
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 说明 |
|---|---|---|---|
| 根据《关于鼓励软件产业和集成电路 | |||
| 产业发展有关税收政策问题的通知》 | |||
| （财税[2000]25号）文件规定：增值 | |||
| 增值税返还 | 9,758,389.51 | 2,103,813.31 |
税一般纳税人销售其自行开发生产 |
| 的软件产品，按17%的法定税率征收 | |||
| 增值税后，对其增值税实际税负超过 | |||
| 3%的部分实行即征即退政策。 | |||
| 政府中介服务支持资金补贴 | 9,300.00 | 640,349.26 |
|
| 合计 | 9,767,689.51 | 2,744,162.57 |
-- |
34 、营业外支出
单位： 元
| 计入当期非经常性损益 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 的金额 | |||
| 非流动资产处置损失合计 | 127,514.58 | 127,514.58 | |
| 其中：固定资产处置损失 | 127,514.58 | 127,514.58 | |
| 其他 | 27,550.00 | 27,550.00 |
61
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
合计 155,064.58 155,064.58
35 、所得税费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 5,822,878.57 | 4,547,831.01 |
| 递延所得税调整 | 382,625.77 | -220,587.24 |
| 合计 | 6,205,504.34 | 4,327,243.77 |
36 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为 发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩 股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期 末的累计月数。
稀释每股收益的计算公式如下：
稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增 加的普通股加权平均数）
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润， 并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益 时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释 每股收益达到最小值。
37 、现金流量表附注
（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
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| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 政府及其他奖励资金 | 9,300.00 |
| 收取保证金 | 38,056,696.30 |
| 收回的往来款、代垫款 | 1,911,528.96 |
| 其他 | 1,360,016.16 |
| 合计 | 41,337,541.42 |
（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 支付保证金 | 36,162,448.83 |
| 支付的往来款、代垫款 | 2,232,646.51 |
| 办公费 | 5,567,389.31 |
| 交通费 | 2,081,059.90 |
| 通讯费 | 505,677.23 |
| 差旅费 | 4,017,045.52 |
| 会议费 | 2,659,882.71 |
| 房租 | 6,662,120.49 |
| 咨询服务费 | 12,689,823.62 |
| 业务招待费 | 3,312,557.27 |
| 其他 | 1,402,262.23 |
| 合计 | 77,292,913.62 |
（ 3 ）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 募集资金利息收入 | 1,497,024.01 |
| 合计 | 1,497,024.01 |
（ 4 ）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 发行债券支付的公证费及担保费 | 1,722,800.00 |
| 合计 | 1,722,800.00 |
63
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
38 、现金流量表补充资料
（ 1 ）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 22,410,080.34 | 21,836,010.41 |
| 加：资产减值准备 | 2,381,381.13 | 473,482.20 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 10,775,973.22 | 8,988,242.31 |
| 无形资产摊销 | 7,638,280.47 | 3,899,345.38 |
| 长期待摊费用摊销 | 888,353.82 | 34,833.36 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 | ||
| 118,394.43 | ||
| 以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 6,397,311.44 | 1,123,709.35 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -201,737.40 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 382,625.77 | -220,587.24 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -42,929,988.78 | -54,150,269.60 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -115,636,970.24 | -70,507,133.37 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -134,059,464.01 | 15,631,781.38 |
| 其他 | 1,722,800.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -240,112,959.81 | -72,890,585.82 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 250,403,329.40 | 277,785,277.94 |
| 减：现金的期初余额 | 401,686,050.99 | 156,319,601.03 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -151,282,721.59 | 121,465,676.91 |
（ 2 ）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 250,403,329.40 | 401,686,050.99 |
| 其中：库存现金 | 315,116.95 | 153,936.99 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 243,553,704.95 | 399,467,364.70 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 6,534,507.50 | 2,064,749.30 |
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北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
三、期末现金及现金等价物余额
250,403,329.40
401,686,050.99
六、关联方及关联交易
1 、本企业的子公司情况
| 持股比例 | 表决权比例 | 组织机构代 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司全称 | 子公司类型 | 企业类型 | 注册地 | 法定代表人 | 业务性质 | 注册资本 | |||
| (%) | (%) | 码 | |||||||
| 主要从事移 | |||||||||
| 北京中科金 | |||||||||
| 动支付及移 | 100,000,000 | ||||||||
| 财电子商务 | 控股子公司 | 有限责任 | 北京 | 朱烨东 | 97% | 97% |
74939488-1 |
||
| 动电子商务 | .00 | ||||||||
| 有限公司 | |||||||||
| 业务及服务 | |||||||||
| 主要从事计 | |||||||||
| 算机、平板 | |||||||||
| 电脑等信息 | |||||||||
| 北京中科金 | |||||||||
| 科技类电子 | 40,000,000. | ||||||||
| 财电子产品 | 控股子公司 | 有限责任 | 北京 | 沈飒 | 51% | 51% |
06283651-6 |
||
| 产品的销售 | 00 | ||||||||
| 有限公司 | |||||||||
| 及相关软件 | |||||||||
| 产品的开发 | |||||||||
| 和服务 | |||||||||
| 提供以数据 | |||||||||
| 中心建设为 | |||||||||
| 基础的包括 | |||||||||
| 北京中科金 | 架构优化、 | ||||||||
| 10,000,000. | |||||||||
| 财信息技术 | 控股子公司 | 有限责任 | 北京 | 朱烨东 | 大数据分 | 70% | 70% |
06283666-3 |
|
| 00 | |||||||||
| 有限公司 | 析、云计算 | ||||||||
| 及虚拟化专 | |||||||||
| 业系统集成 | |||||||||
| 及服务 |
2 、关联方交易
（ 1 ）关联担保情况
单位： 元
| 担保是否已经履行 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | |
| 完毕 | |||||
| 北京中科金财科技 | |||||
| 沈飒、朱烨东 | 20,000,000.00 | 2012年11月06日 |
2013年11月05日 | 否 | |
| 股份有限公司 | |||||
| 北京中科金财科技 | |||||
| 沈飒、朱烨东 | 50,000,000.00 | 2012年10月22日 |
2013年10月21日 | 否 | |
| 股份有限公司 | |||||
| 朱烨东 | 北京中科金财科技 | 50,000,000.00 | 2012年09月21日 |
2013年09月20日 | 否 |
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北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 股份有限公司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 北京中科金财科技 | |||||
| 沈飒、朱烨东 | 30,000,000.00 | 2013年03月29日 |
2014年03月28日 | 否 | |
| 股份有限公司 | |||||
七、母公司财务报表主要项目注释
1 、应收账款
（ 1 ）应收账款
单位： 元
| 期末数 | 期末数 | 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 种类 | ||||||||
| 比例 | 比例 | 比例 | 比例 | |||||
| 金额 | 金额 | 金额 | 金额 | |||||
| (%) | (%) | (%) | (%) | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||||||
| 组合1 | 95,763,324.90 | 100% |
5,216,786.00 |
5.45% |
44,557,717.24 |
100% |
2,693,259.60 |
6.04% |
| 组合小计 | 95,763,324.90 | 100% |
5,216,786.00 |
5.45% |
44,557,717.24 |
100% |
2,693,259.60 |
6.04% |
| 合计 | 95,763,324.90 | -- |
5,216,786.00 | -- |
44,557,717.24 | -- |
2,693,259.60 | -- |
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 期末数 | 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面余额 | |||||
| 账龄 | ||||||
| 比例 | 坏账准备 | 比例 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 金额 | |||||
| (%) | (%) | |||||
| 1年以内 | ||||||
| 其中： | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 1年以内 | 87,206,929.90 | 91.07% |
4,360,346.50 |
36,184,914.33 |
81.21% |
1,809,245.72 |
| 1年以内小 | ||||||
| 87,206,929.90 | 91.07% |
4,360,346.50 |
36,184,914.33 |
81.21% |
1,809,245.72 |
|
| 计 | ||||||
| 1至2年 | 8,548,395.00 | 8.93% |
854,839.50 |
7,905,467.00 |
17.74% |
790,546.70 |
| 2至3年 | 8,000.00 | 0.01% |
1,600.00 |
467,335.91 |
1.05% |
93,467.18 |
| 合计 | 95,763,324.90 | -- |
5,216,786.00 | 44,557,717.24 |
-- |
2,693,259.60 |
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
66
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（ 2 ）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
| 占应收账款总额的比例 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | |
| (%) | ||||
| 华夏银行股份有限公司 | 客户 | 17,952,794.10 | 1年以内 |
18.75% |
| 中经网（北京）数据科 | ||||
| 客户 | 17,037,512.00 | 1年以内 |
17.79% | |
| 技发展有限公司 | ||||
| 陕西航天信息有限公司 | 客户 | 8,669,500.00 | 1年以内 |
9.05% |
| 北京汉铭通信有限公司 | 客户 | 8,200,000.00 | 1年以内 |
8.56% |
| 陕西通信信息技术有限 | ||||
| 客户 | 5,259,900.00 | 1-2年 |
5.49% | |
| 公司 | ||||
| 合计 | -- | 57,119,706.10 | -- |
59.64% |
2 、其他应收款
（ 1 ）其他应收款
单位： 元
| 期末数 | 期末数 | 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 种类 | ||||||||
| 比例 | 比例 | 比例 | 比例 | |||||
| 金额 | 金额 | 金额 | 金额 | |||||
| (%) | (%) | (%) | (%) | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||
| 组合1 | 30,661,845.53 | 100% |
1,819,336.31 |
5.93% |
31,778,733.32 |
100% |
2,232,460.79 |
7.03% |
| 组合小计 | 30,661,845.53 | 100% |
1,819,336.31 |
5.93% |
31,778,733.32 |
100% |
2,232,460.79 |
7.03% |
| 合计 | 30,661,845.53 | -- |
1,819,336.31 | -- |
31,778,733.32 | -- |
2,232,460.79 | -- |
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 期末数 | 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面余额 | |||||
| 账龄 | ||||||
| 比例 | 坏账准备 | 比例 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 金额 | |||||
| (%) | (%) | |||||
| 1年以内 | ||||||
| 其中： | -- | -- |
-- | -- | -- | -- |
| 1年以内 | 27,547,500.03 | 89.84% |
1,377,375.01 | 25,433,010.82 |
80.03% |
1,271,650.54 |
| 1年以内小计 | 27,547,500.03 | 89.84% |
1,377,375.01 | 25,433,010.82 |
80.03% |
1,271,650.54 |
| 1至2年 | 1,809,078.00 | 5.9% |
180,907.80 | 3,451,391.50 |
10.86% |
345,139.15 |
| 2至3年 | 1,305,267.50 | 4.26% |
261,053.50 | 2,771,648.00 |
8.72% |
554,329.60 |
| 3年以上 | 122,683.00 | 0.39% |
61,341.50 |
|||
| 3至4年 | 122,683.00 | 0.39% |
61,341.50 |
|||
| 合计 | 30,661,845.53 | -- |
1,819,336.31 | 31,778,733.32 |
-- |
2,232,460.79 |
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（ 2 ）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
| 占其他应收款总额的比 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | |
| 例(%) | ||||
| 中科软科技股份有限公 | ||||
| 客户 | 15,764,389.08 | 1年以内 |
51.41% | |
| 司 | ||||
| 北京北航科技园有限公 | ||||
| 物业公司 | 1,697,321.00 | 1年以内、2-3年 |
5.54% | |
| 司 | ||||
| 北京唯实酒店管理有限 | ||||
| 物业公司 | 1,332,684.00 | 1年以内、1-2年 |
4.35% | |
| 公司 | ||||
| 甘肃省卫生厅 | 客户 | 861,840.00 | 1年以内 |
2.81% |
| 北京市地方税务局 | 客户 | 707,200.00 | 1年以内 |
2.31% |
| 合计 | -- | 20,363,434.08 | -- |
66.42% |
3 、长期股权投资
单位： 元
68
北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 在被投资 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 在被投资 | 单位持股 | ||||||||||
| 在被投资 | |||||||||||
| 被投资单 | 单位表决 | 比例与表 | 本期计提 | 本期现金 | |||||||
| 核算方法 | 投资成本 | 期初余额 | 增减变动 | 期末余额 | 单位持股 | 减值准备 | |||||
| 位 | 权比例 | 决权比例 | 减值准备 | 红利 | |||||||
| 比例(%) | |||||||||||
| (%) | 不一致的 | ||||||||||
| 说明 | |||||||||||
| 北京中科 | |||||||||||
| 金财电子 | 107,474,4 | 107,474,4 | 107,474,4 | ||||||||
| 成本法 | 97% |
97% |
|||||||||
| 商务有限 | 10.57 | 10.57 |
10.57 | ||||||||
| 公司 | |||||||||||
| 北京中科 | |||||||||||
| 金财电子 | 7,000,000 | 7,000,000 | 7,000,000 | ||||||||
| 成本法 | 51% |
51% |
|||||||||
| 产品有限 | .00 | .00 | .00 |
||||||||
| 公司 | |||||||||||
| 北京中科 | |||||||||||
| 金财信息 | 4,080,000 | 4,080,000 | 4,080,000 | ||||||||
| 成本法 | 70% |
70% |
|||||||||
| 技术有限 | .00 | .00 | .00 |
||||||||
| 公司 | |||||||||||
| 118,554,4 | 107,474,4 | 11,080,00 | 118,554,4 | ||||||||
| 合计 | -- | -- |
-- | -- | |||||||
| 10.57 | 10.57 |
0.00 |
10.57 |
||||||||
长期股权投资的说明
（1）2013年2月，根据公司第二届董事会第十四次会议通过的《关于投资设立控股子公司的议案》，公司成立了北京 中科金财信息技术有限公司，注册资金为1000万元，其中中科金财以现金出资700万元，占注册资本的70%，袁渊以现金出资 150万元，占注册资本的15%，帅军以现金出资80万元，占注册资本的8%，蒋渊舜以现金出资70万元，占注册资本的7%。注册 资本按分期缴纳方式出资，其中中科金财首次出资金额为700万元，袁渊首次出资金额为30万元，帅军首次出资金额为60万 元，蒋渊舜首次出资金额为60万元，其余出资款在公司董事会审议通过后两年内缴足。
（2）2013年2月，根据公司第二届董事会第十五次会议通过的《关于投资设立控股子公司的议案》，公司成立了北京 中科金财电子产品有限公司，注册资金为4000万元，其中中科金财以自有资金出资2,040万元，占注册资本的51%；恒沙科技 以自有资金出资1,960万元，占注册资本的49%。注册资本按分期缴纳方式出资，其中中科金财首次出资408万元，恒沙科技 首次出资392万元。其余出资款按照中科电子公司章程在中科电子登记成立之日起90天内缴足。
4 、营业收入和营业成本
（ 1 ）营业收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 主营业务收入 | 333,874,120.65 | 167,028,405.69 |
| 其他业务收入 | 1,535,848.38 | 3,189,168.05 |
| 合计 | 335,409,969.03 | 170,217,573.74 |
| 营业成本 | 208,389,337.24 | 73,962,210.06 |
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北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
（ 2 ）主营业务（分行业）
单位： 元
| 本期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|---|
| 行业名称 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 企业 | 200,831,285.68 | 116,015,388.75 |
78,450,450.17 |
29,847,221.93 |
| 银行 | 71,897,462.62 | 38,672,584.76 |
44,798,643.66 |
28,960,443.97 |
| 政府 | 50,537,631.47 | 43,170,530.89 |
42,802,217.84 |
11,717,720.66 |
| 其他 | 10,607,740.88 | 10,035,939.84 |
977,094.02 |
882,051.20 |
| 合计 | 333,874,120.65 | 207,894,444.24 |
167,028,405.69 |
71,407,437.76 |
（ 3 ）主营业务（分产品）
单位： 元
| 本期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|---|
| 产品名称 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| IT服务管理解决方案 | 100,367,518.21 | 8,653,073.30 |
60,960,925.35 |
3,858,505.39 |
| 数据中心建设解决方案 | 191,251,421.70 | 171,232,244.39 |
76,776,697.40 |
58,230,768.57 |
| 银行影像解决方案 | 42,255,180.74 | 28,009,126.55 |
29,290,782.94 |
9,318,163.80 |
| 合计 | 333,874,120.65 | 207,894,444.24 |
167,028,405.69 |
71,407,437.76 |
（ 4 ）主营业务（分地区）
单位： 元
| 本期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|---|
| 地区名称 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 华北 | 281,423,379.75 | 182,633,077.24 |
148,926,339.94 |
64,416,273.05 |
| 西北 | 27,158,835.65 | 11,294,399.55 |
5,604,487.20 |
18,735.00 |
| 东北 | 553,020.07 | 19,546.00 |
678,071.98 |
642,834.19 |
| 华东 | 17,558,415.56 | 9,598,206.07 |
8,589,381.30 |
4,143,987.63 |
| 华南 | 2,123,680.64 | 1,559,118.76 |
595,377.76 |
105,727.31 |
| 西南 | 1,221,123.06 | 900,787.27 |
176,897.06 |
93,879.65 |
| 华中 | 3,835,665.92 | 1,889,309.35 |
2,457,850.45 |
1,986,000.93 |
| 合计 | 333,874,120.65 | 207,894,444.24 |
167,028,405.69 |
71,407,437.76 |
（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
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北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 占公司全部营业收入的 | ||
|---|---|---|
| 客户名称 | 营业收入总额 | |
| 比例(%) | ||
| 中经网（北京）数据科技发展有限公司 | 35,543,350.45 | 10.6% |
| 北京恒洲科技有限公司 | 30,197,928.18 | 9% |
| 北京中天智捷商贸有限公司 | 19,951,453.47 | 5.95% |
| 华夏银行股份有限公司 | 19,722,108.22 | 5.88% |
| 中科软科技股份有限公司 | 15,454,020.42 | 4.61% |
| 合计 | 120,868,860.74 | 36.04% |
5 、投资收益
（ 1 ）投资收益明细
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 其他 | 84,500.00 | |
| 合计 | 84,500.00 |
6 、现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 32,333,138.66 | 25,878,134.87 |
| 加：资产减值准备 | 2,110,401.92 | 363,878.62 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 10,460,477.79 | 8,733,539.25 |
| 无形资产摊销 | 3,437,269.91 | 2,564,826.90 |
| 长期待摊费用摊销 | 888,353.82 | 34,833.36 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 | ||
| 111,262.31 | ||
| 填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 6,397,311.44 | 1,040,949.35 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -84,500.00 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 663,173.21 | -107,092.50 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -40,091,074.45 | -53,851,328.83 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -103,482,036.19 | -68,406,228.34 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -140,211,628.34 | 13,388,466.69 |
| 其他 | 1,722,800.00 |
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北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 经营活动产生的现金流量净额 | -225,745,049.92 | -70,360,020.63 |
|---|---|---|
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 184,345,632.86 | 276,687,072.52 |
| 减：现金的期初余额 | 322,346,338.83 | 146,366,658.01 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -138,000,705.97 | 130,320,414.51 |
八、补充资料
1 、当期非经常性损益明细表
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -118,394.43 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 | ||
| 9,300.00 | ||
| 一标准定额或定量享受的政府补助除外） | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 201,737.40 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -26,805.50 | |
| 减：所得税影响额 | 9,875.62 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 2,807.69 | |
| 合计 | 53,154.16 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因
□ 适用 √ 不适用
2 、境内外会计准则下会计数据差异
（ 1 ）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
| 归属于上市公司股东的净利润 | 归属于上市公司股东的净利润 | 归属于上市公司股东的净资产 | 归属于上市公司股东的净资产 | |
|---|---|---|---|---|
| 本期数 | 上期数 | 期末数 | 期初数 | |
| 按中国会计准则 | 22,983,351.97 | 23,123,554.44 |
671,135,280.07 |
658,621,558.18 |
（ 2 ）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
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北京中科金财科技股份有限公司 2013 半年度财务报告
| 本期数 | 上期数 | 期末数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|---|
| 按中国会计准则 | 22,983,351.97 | 23,123,554.44 |
671,135,280.07 |
658,621,558.18 |
3 、净资产收益率及每股收益
| 单位：元 | 单位：元 | ||
|---|---|---|---|
| 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | ||
| 报告期利润 | |||
| （%） | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.44% | 0.3 |
0.3 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 | |||
| 3.43% | 0.3 |
0.3 |
|
| 的净利润 | |||
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