SINODATA CO.,LTD. — Audit Report / Information 2014

Mar 27, 2014

东北证券股份有限公司

关于北京中科金财科技股份有限公司

2013 年度内部控制评价报告的核查意见

东北证券股份有限公司（以下简称“东北证券”或“保荐机构”）作为北京中科 金财科技股份有限公司（以下简称“中科金财”或“公司”）首次公开发行股票并上 市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所中小 企业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》等有 关法律法规和规范性文件要求，对中科金财《2013 年度内部控制评价报告》进 行了审慎核查，具体情况如下：

一、东北证券进行的核查工作

2013 年持续督导期间，保荐机构主要通过查阅公司各项业务和管理制度、 内部控制制度；查阅公司三会会议资料和信息披露文件；核查公司董事、监事、 高级管理人员的履职情况；核查公司内部审计工作情况；核查公司募集资金存放 和使用情况，查阅银行对账单及相关会计凭证；并与公司董事、监事、高级管理 人员、会计师、律师等进行沟通，在对公司内部控制的完整性、合理性及有效性 进行合理评价基础上进行核查。

二、中科金财的内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及所属分子公司，纳入评价范围单 位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财 务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、 组织结构、经营控制、财务控制、项目管理、采购管理、控股子公司的管理、重 大投资、对外担保及关联交易、信息披露、募集资金管理、人力资源管理、信息 与沟通、内部监督等内容；重点关注的高风险领域主要包括经营控制、财务控制、 重大投资、对外担保及关联交易、募集资金管理。

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上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度组织开展内部控制评 价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具 体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 定量标准以合并税前利润、资产总额作为衡量指标。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以当期合并税前利润 指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于合 并税前利润的 1%，则认定为一般缺陷；如果超过合并税前利润的 1%但小于 5%， 则为重要缺陷；如果超过合并税前利润的 5%，则认定为重大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以当期合并资产总 额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于 合并资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过合并资产总额的 0.5%但小 于 1%认定为重要缺陷；如果超过合并资产总额 1%，则认定为重大缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）财务报告重大缺陷的迹象包括：

①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

②公司因责任事故更正已公布的财务报告；

③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错

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报；

④审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无 效。

（2）财务报告重要缺陷的迹象包括：

①关键岗位人员舞弊；

②合规性监管职能失效,存在违反法规的行为，该行为对财务报告的可靠性 产生重大影响；

③业务过程控制存在一项或多项缺陷，不能合理保证编制的财务报表达到真 实、完整的目标。

（3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价 的定量标准执行。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）非财务报告重大缺陷的迹象包括：

①公司经营活动严重违反国家法律法规，受到重大处罚；

②媒体负面新闻频频曝光，对公司声誉造成重大损害；

③重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；

④内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改。

（2）非财务报告重要缺陷的迹象包括：

①公司违反国家法律法规受到轻微处罚；

②重要业务制度控制或系统存在缺陷；

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③内部控制重要缺陷未得到整改。

（3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

• （三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。

• 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

三、中科金财对内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内 部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

四、保荐机构的核查意见

经核查，保荐机构认为：中科金财现有的内部控制制度符合公司的实际经营 状况和有关法律法规、证券监管部门的要求，能够保证公司的正常生产经营和公 司资产的安全和完整，在所有重大方面保持了与公司业务及管理相关的有效内部 控制。中科金财《2013 年度内部控制评价报告》较为公允地反映了公司内部控 制制度建设及执行的情况。

（以下无正文）

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（此页无正文，为《东北证券股份有限公司关于北京中科金财科技股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告的核查意见》的签章页）

保荐代表人： 郭兆强 田树春

东北证券股份有限公司

年 月 日

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