SINODATA CO.,LTD. — Audit Report / Information 2012

Apr 17, 2013

北京中科金财科技股份有限公司

审 计 报 告

信会师报字 [2013] 第 210298 号

北京中科金财科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京中科金财科技股份有限公司（以下简称 “贵公司”）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表和合并 资产负债表、2012 年度的利润表和合并利润表、2012 年度的现金流 量表和合并现金流量表、2012 年度的所有者权益变动表和合并所有 者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

1

性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国注册会计师：

· 中国 上海 二〇一三年四月十六日

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

2

==> picture [566 x 745] intentionally omitted <==

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

3

==> picture [564 x 773] intentionally omitted <==

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

4

==> picture [565 x 762] intentionally omitted <==

5

==> picture [549 x 744] intentionally omitted <==

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

6

==> picture [544 x 740] intentionally omitted <==

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

7

==> picture [546 x 739] intentionally omitted <==

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

8

==> picture [537 x 705] intentionally omitted <==

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

9

==> picture [549 x 738] intentionally omitted <==

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

10

==> picture [549 x 721] intentionally omitted <==

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

11

==> picture [536 x 726] intentionally omitted <==

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

12

==> picture [530 x 729] intentionally omitted <==

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

13

==> picture [532 x 712] intentionally omitted <==

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

14

北京中科金财科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

北京中科金财科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系2012 年2 月 28日在深圳证券交易所挂牌上市的股份有限公司。公司企业法人营业执照注册号为： 110108006333023，

住所：北京市海淀区学院路51 号楼首享科技大厦6 层

注册资本： 6979.7534 元

公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）

经营范围：建筑智能化工程设计与施工（工程设计资质证书有效期至2015 年11 月 22 日）；计算机软件技术开发；计算机系统集成及服务；销售计算机及外部设备、 电子产品；货物进出口、技术进出口、代理进出口；专业承包；计算机技术培训。

(二) 历史沿革

北京中科金财科技股份有限公司系2007 年7 月8 日由北京中科金财科技有限公司整 体改制的股份有限公司。此次变更业经天华中兴会计师事务所有限公司2007 年7 月 8 日“天华中兴验字[2007]第1205－01 号”验资报告验证。北京市工商行政管理局 于2007 年7 月26 日向公司核发了变更后的企业法人营业执照（注册号： 110108006333023）。

2010 年2 月8 日，根据公司第一届董事会第十五次会议及2010 年度第一次临时股 东大会分别审议通过，公司增加股本4,000,000.00 元，全部由天津达晨创富股权投 资基金中心（有限合伙）（以下简称“达晨”）以货币资金缴足。变更后的注册资本 为45,588,667.00 元，变更后的股权结构为：沈飒持有14,417,404.00 股，占股本 总额的31.63%；陈绪华持有9,038,604.00 股，占股本总额的19.83%；蔡迦持有 7,735,492.00 股，占股本总额的16.97%；李彤彤持有5,545,156.00 股，占股本总 额的12.16%；侯艾聪持有2,772,578.00 股，占股本总额的6.08%；盖洪涛持有 2,079,433.00 股，占股本总额的4.56%；达晨持有4,000,000.00 股，占股本总额 的8.77%。此次增资产生资本溢价32,000,000.00 元，全部计入公司资本公积金。 此次增资业经立信会计师事务所有限公司2010 年3 月15 日出具的“信会师报字

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

15

（2010）第80462 号”验资报告验证。

2010 年6 月19 日，根据公司第一届董事会第十六次会议及2009 年度股东大会会议 决议，公司增加股本2,000,000.00 元，全部由天津常春藤一期股权投资中心（有限 合伙）（以下简称“常春藤”）以货币资金缴足。变更后的注册资本为47,588,667.00 元，变更后的股权结构为：沈飒持有14,417,404.00 股，占股本总额的30.296%； 陈绪华持有9,038,604.00 股，占股本总额的18.993%；蔡迦持有7,735,492.00 股， 占股本总额的16.255%；李彤彤持有5,545,156.00 股，占股本总额的11.652%；侯 艾聪持有2,772,578.00 股，占股本总额的5.826%；盖洪涛持有2,079,433.00 股， 占股本总额的4.370%；达晨持有4,000,000.00 股，占股本总额的8.405%；常春藤 持有2,000,000.00股，占股本总额的4.203%。此次增资产生资本溢价16,200,000.00 元，全部计入公司资本公积金。此次增资业经立信会计师事务所有限公司2010 年7 月8 日出具的“信会师报字（2010）第80779 号”验资报告验证。

2010 年6 月19 日，根据公司第一届董事会第十六次会议及2009 年度股东大会会议 决议、股东侯艾聪与常春藤、上海力鼎投资管理有限公司（以下简称“力鼎投资”）、 深圳市孚威创业投资有限公司（以下简称“孚威创投”）签署的《股份转让合同》， 侯艾聪将其持有的本公司5.826%股份（277.2578 万股）予以转让，转让后的股权结 构为：沈飒持有14,417,404.00 股，占股本总额的30.296%；陈绪华持有9,038,604.00 股，占股本总额的18.993%；蔡迦持有7,735,492.00 股，占股本总额的16.255%； 李彤彤持有5,545,156.00 股，占股本总额的11.652%；盖洪涛持有2,079,433.00 股，占股本总额的4.370%；达晨持有4,000,000.00 股，占股本总额的8.405%；常 春藤持有3,500,000.00 股，占股本总额的7.355%；力鼎投资持有972,578.00 股， 占股本总额的2.044%；孚威创投持有300,000.00 股，占股本总额的0.630%。相关 的股权转让手续已于2010 年7 月21 日经北京市工商行政管理局核准变更完毕。

2010 年8 月20 日，根据公司第二届董事会第二次会议及2010 年度第二次临时股东 大会会议决议，公司增加注册资本人民币4,758,867.00 元，按每10 股转增1 股的 比例，以资本公积向全体股东按各股东持股比例同比转增，转增股份总额 4,758,867.00 股，每股面值1.00 元，即增加股本4,758,867.00 元。增资后的股权 结构为：沈飒持有15,859,144.00 股，占股本总额的30.296%；陈绪华持有 9,942,465.00 股，占股本总额的18.993%；蔡迦持有8,509,041.00 股，占股本总额 的16.255%；李彤彤持有6,099,672.00 股，占股本总额的11.652%；盖洪涛持有 2,287,376.00 股，占股本总额的4.370%；达晨持有4,400,000.00 股，占股本总额

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

16

的8.405%；常春藤持有3,850,000.00 股，占股本总额的7.355%；力鼎投资持有 1,069,836.00 股，占股本总额的2.044%；孚威创投持有330,000.00 股，占股本总 额的0.630%。此次增资业经立信会计师事务所有限公司2010 年9 月9 日出具的“信 会师报字（2010）第80847 号”验资报告验证。

2012 年2 月，根据公司2011 年度第一次临时股东大会决议及修改后的公司章程， 经中国证券监督管理委员会证监许可（2012）152 号文《关于核准北京中科金财科 技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通 股股票1,745.00 万股，发行方式为采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购发 行相结合的方式，每股发行价格为人民币22.00 元，变更后的注册资本为人民币 69,797,534.00 元。实际募集股款为人民币333,733,517.24 元高于新增注册资本的 316,283,517.24 元计入资本公积。增资后的股权结构为：沈飒持有15,859,144.00 股，占股本总额的22.72%；陈绪华持有9,942,465.00 股，占股本总额的14.25%； 蔡迦持有8,509,041.00 股，占股本总额的12.19%；李彤彤持有6,099,672.00 股， 占股本总额的8.74%；盖洪涛持有2,287,376.00 股，占股本总额的3.28%；达晨持 有4,400,000.00 股，占股本总额的6.30%；常春藤持有3,850,000.00 股，占股本 总额的5.52%；力鼎投资持有1,069,836.00 股，占股本总额的1.53%；孚威创投持 有330,000.00 股，占股本总额的0.47%；社会公众股股东持有17,450,000.00 股， 占股本总额的25.00%。此次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）2012 年2 月23 日出具的“信会师报字（2012）第210034 号”验资报告验证。

股份公司成立日至2012 年12 月31 日，无其他股权变动事宜。

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

(一) 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准 则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。

(二) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

17

(三) 会计期间

自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、 同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政 策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的 审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2、 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值 计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负 债及或有负债的公允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，经复核后，计入当期损益。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

18

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已 确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的， 单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形 资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有 关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按 照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认 为负债并按照公允价值计量。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所 得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信 息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲 减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所 得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价 发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的 初始确认金额。

(五) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报 表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合 并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

19

并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期 初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表 期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子 公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他 综合收益转为购买日所属当期投资收益。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部 分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子 公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份 额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本 溢价不足冲减的，调整留存收益。

(六) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

20

(七) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于 与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采 用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币 非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当 期损益或资本公积。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的 收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务 报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的 外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营 的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

(八) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

21

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

22

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

23

报价。

• 6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(九) 应收款项坏账准备

• 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：

单项金额重大是指： 应收款项余额前五名的款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：

期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账 准备。

2、 按组合计提坏账准备的应收款项

	确定组合的依据
组合1	未单独计提坏账准备的应收款项
组合2	上市费用（待从发行溢价中扣除）
	按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

24

组合1	账龄分析法
组合2	不计提坏账准备
（1）组合1：按照账龄分析法的坏账计提比例为：
账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1 年以内（含1 年）	5%	5%
1 至2 年（含2 年）	10%	10%
2 至3 年（含3 年）	20%	20%
3 至4 年（含4 年）	50%	50%
4 年以上	100%	100%

（2）组合2：上市费用

公司发生与IPO 首发上市申报相关的中介服务费，具体包括审计费、律师费、券 商报酬等。上述费用发生是公司将其暂放在其他应收款中核算，待上市后从发行 溢价款中扣除（2012 年2 月份上市，该部分费用从上市溢价款中已扣除），对该部 分应收款项计提坏账准备的比例为0。

3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大的标准，除单项金额重大的应收款项外，均为单项金额不重大的应 收款项，对该部分应收款项计提坏账准备的方法为个别认定法。

(十) 存货

1、 存货的分类

本公司存货分为库存商品、发出商品、周转材料等。

2、 发出存货的计价方法

各类存货发出时采用个别计价法计价。

• 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

25

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

资产负债表日市场价格异常的判断依据为：

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品的和周转材料的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法。

• （2）周转材料采用五五摊销法，在领用或出借周转材料（备品备件）时先摊 销其成本的50%，在报废时再摊销其成本的50%。

(十一) 长期股权投资

1、 投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损 益。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

26

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业 合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步 实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合 并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公 允价值计入企业合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

2、 后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

27

价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资 本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用 的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值 为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净 利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以 抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏 损。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分 担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同 时确认投资收益。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表 中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

28

3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投 资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

4、 减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收 回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将 差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

(十二) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

29

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

固定资产类别	使用年限	预计净残值率	年折旧率
运输设备	5年	5%	19%
电子及办公设备	5年	5%	19%

3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

(十三) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益；

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

30

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

	项	目	预计使用寿命	依	据
软件			5	行业惯例
土地使用权			50	土地使用权证
专利权			10	行业惯例
非专利技术			10	行业惯例

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

• 4、 无形资产减值准备的计提

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

31

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

32

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

(十四) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

(十五) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

33

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、 摊销年限

装修费按照预计可使用年限和剩余租赁期限孰短原则确认摊销年限。

(十六) 收入

1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

2、 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度 的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

34

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。

4、本公司具体确认收入原则：

公司主营业务为应用软件开发、技术服务及相关的计算机信息系统集成服务。 包括集成服务、技术服务和软件产品销售，各类业务销售收入确认的具体方法 如下：

（1）集成服务收入：主要包括IT 硬件设备供货，IT 硬件设备的安装、调试 业务收入。按合同约定在产品交付购货方，并经对方验收合格后确认收入。 （2）技术服务收入：主要包括为用户提供技术开发、技术咨询、技术服务、 技术培训等业务取得的收入。按合同约定提供服务完成并经对方验收合格后， 或服务期满后确认收入。技术开发收入按合同约定开发进度，并经对方阶段验 收合格后按进度确认收入。

（3）软件产品销售收入：按合同约定，需安装调试的，在安装调试完成、投 入运行并经对方验收合格后确认收入；不需安装的，于产品发出且到货验收合 格后确认收入。

(十七) 政府补助

1、 类型

• 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2、 会计处理

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按 照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

35

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(十九) 经营租赁、融资租赁

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁 收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

36

接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。

本公司的关联方包括但不限于：

• （1）本公司的母公司；

• （2）本公司的子公司；

• （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• （4）对本公司实施共同控制的投资方；

• （5）对本公司施加重大影响的投资方；

• （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

• （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

• （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

• （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制的其他企业。

(二十一) 主要会计政策、会计估计的变更

• 1、 会计政策变更

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

• 2、 会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

(二十二) 前期会计差错更正

• 1、 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

• 2、 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

37

三、 税项

(一) 增值税

本公司及所属子公司北京中科金财电子商务有限公司（以下简称“中科商务”）为 增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的 余额，增值税的销项税率为17%。2012 年10 月份开始，公司技术服务按照17%计算 并交纳增值税。

(二) 营业税

本公司及子公司中科商务均涉及营业税纳税项目，技术服务及技术开发营业税税率 为5%，建筑智能化工程业务营业税税率为3%。

(三) 城市维护建设税、教育费附加

本公司与子公司中科商务城市维护建设税按应缴流转税额的7%计缴；教育费附加按 应缴流转税额的3%计缴。地方教育费附加按应缴流转税的2%计缴。

(四) 企业所得税

根据国家税务总局关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告（国 家税务总局公告2011 年第4 号），2012 年度公司及子公司中科商务按15%缴纳企业 所得税。

(五) 税收优惠

公司及子公司中科商务位于北京市中关村科技园区内。

1、 企业所得税减免

根据国家税务总局公告2011 年第4 号，公司2011 年度被重新认定为高新技术 企业，2012 年度公司按高新技术企业15%的税率计提并缴纳企业所得税。

2、 增值税退税

2011 年1 月18 日，国务院颁发《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的 若干政策》（国发【2011】4 号），规定明确了“继续实施软件增值税优惠政策”。 2011 年10 月14 日，财政部发布了《关于软件产品增值税政策的通知》（财税 【2011】100 号）明确了增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品， 按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

38

策。

• 3、 营业税减免

根据《财政部、国家税务总局关于贯彻落实<中共中央国务院关于加强技术创 新，发展高科技，实现产业化的决定>有关税收问题的通知》（财税字【1999】 273 号）的规定，本公司从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、 技术服务业务取得的收入，免征营业税。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

39

四、 企业合并及合并财务报表

（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）

(一) 子公司情况

通过非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称 子 公 司 类 型 注 册 地 业务性质 注册资本 北京中科 金财电子 商务有限 公司 有 限 公 司 北 京 10,000.00 10,000.00	经营范围 期末实际 出资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否 合并 报表 少数股 东权益 互联网信息服务业务； 第二类增值电信业务 总的呼叫中心业务和 信息服务业务；技术开 发、技术咨询、技术服 务；计算机系统服务、 销售计算机等 10,000.00 97.00% 97.00% 是 25.60	少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

40

(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

• 报告期，公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

(三) 合并范围发生变更的说明

报告期，公司合并范围未发生变更。

• (四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

报告期，无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体。

(五) 本期发生的同一控制下企业合并

报告期，未发生同一控制下企业合并。

• (六) 本期发生的非同一控制下企业合并

• 报告期，未发生非同一控制下企业合并。

(七) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司

报告期，公司无出售丧失控制权的股权而减少子公司。

五、 合并财务报表主要项目注释

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 货币资金

	项目	2012.12.31	2011.12.31
现金		153,936.99	304,480.90
银行存款		399,467,364.70	155,305,120.13
其他货币资金		10,158,502.60	2,410,250.00
	合 计	409,779,804.29	158,019,851.03

• 1 、 截止 2012 年 12 月 31 日，不存在抵押、冻结或存放在境外、或有潜在回收风险的 款项。

• 2 、截止 2012 年 12 月 31 日，公司银行存款中定期存款金额为 96,467,101.79 元，其中 定期存款利息 1,467,101.79 元，三个月定期存款本金为 6,500.00 万元，六个月定期 存款本金为 3,000.00 万元。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

41

3 、截止 2012 年 12 月 31 日，公司受限货币资金明细如下：

项 目	2012.12.31	备注
保函保证金	2,064,749.30	自2012年12月31日起三个月内可变现
保函保证金	8,093,753.30	自2012年12月31日起三个月内不可变现， 受限期间最晚至2016年3月25日
合计	10,158,502.60

• 4 、截止 2012 年 12 月 31 日，货币资金较年初余额增加 251,759,953.26 元，增加比例 为 159.32% ，主要原因系募集资金到位、短期借款增加等所致。

( 二 ) 应收票据

	种类	2012.12.31		2011.12.31
银行承兑汇票			100,000.00	6,400,000.00
商业承兑汇票
	合计		100,000.00	6,400,000.00

• 1 、截止 2012 年 12 月 31 日，应收票据余额中无持有本公司 5% 以上（含 5% ）表决权 股份的股东票据金额。

• 2 、截止 2012 年 12 月 31 日，应收票据余额中无应收关联方票据金额。

• 3 、截止 2012 年 12 月 31 日，应收票据较年初余额减少 6,300,000.00 元，减少比例为 98.44% ，主要原因公司到期承兑了票据。

( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款账龄分析

		2012.12.31	2012.12.31			2011.12.31	2011.12.31
账龄	账面余额 金额 比例 （%）		坏账准备 金额 比例 （%）		账面余额 金额 比例 （%）		坏账准备 金额 比例 （%）
1 年以
内（含	37,951,986.33	81.93%	1,897,599.32	5.00%	60,000,728.99	99.00%	3,000,036.45	5.00%
1年）
1-2 年
（含2	7,905,467.00	17.07%	790,546.70	10.00%	585,335.91	0.97%	58,533.59	10.00%
年）
2-3 年	467,335.91	1.00%	93,467.18	20.00%
				42

（含3 年） 3-4 年 （含4 年） 4 年以 上 合计 46,324,789.24 100.00%	17,750.00 0.03% 8,875.00 2,781,613.20 6.00% 60,603,814.90 100.00% 3,067,445.04	50.00% 5.06%

2 、 应收账款按种类披露：

		2012.12.31	2012.12.31			2011.12.31	2011.12.31
种 类	账面余额 金额	比例 （%）	坏账准备 金额 比例 （%）		账面余额 金额 比例 （%）		坏账准备 金额 比例 （%）
单项金
额重大
并单项
计提坏
账准备
的应收
账款
按组合
计提坏
账准备
的应收
账款
组合1	46,324,789.24 100.00%		2,781,613.20	6.00%	60,603,814.90	100.00%	3,067,445.04	5.06%
组合小 计	46,324,789.24 100.00%		2,781,613.20	6.00%	60,603,814.90	100.00%	3,067,445.04	5.06%
单项金
额虽不
重大但
单项计
提坏账
准备的
应收账
款
合计	46,324,789.24 100.00%		2,781,613.20	6.00%	60,603,814.90	100.00%	3,067,445.04	5.06%

• （ 1 ）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

本报告期末，无期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

（ 2 ）组合 1 ：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

种类

2012.12.31

2011.12.31

43

账面余额 金额 比例 （%） 1年以 内（含 1年） 37,951,986.33 81.93% 1-2 年 （含2 年） 7,905,467.00 17.07% 2-3 年 （含3 年） 467,335.91 1.00% 3-4 年 （含4 年） 4年以 上 合计 46,324,789.24 100.00%	坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1,897,599.32 5.00% 60,000,728.99 99.00% 3,000,036.45 5.00% 790,546.70 10.00% 585,335.91 0.97% 58,533.59 10.00% 93,467.18 20.00% 17,750.00 0.03% 8,875.00 50.00% 2,781,613.20 6.00% 60,603,814.90 100.00% 3,067,445.04 5.06%

• 3 、截止 2012 年 12 月 31 日应收账款中欠款金额前五名：

	与本公			占应收账款
单位名称		账面余额	账龄
	司关系			总额的比例(%)
中国人寿保险股份有限公司	客户	18,624,092.80	1年以内	40.20%
陕西通信信息技术有限公司	客户	6,751,000.00	1-2年	14.57%
北京网信未来信息技术有限公司	客户	4,840,000.00	1年以内	10.45%
唐山中厚板材有限公司	客户	3,000,000.00	1年以内	6.48%
东华软件股份公司	客户	2,985,280.00	1年以内	6.44%
合计		36,200,372.80		78.14%

• 4 、截止 2012 年 12 月 31 日，应收账款余额中无持有本公司 5% 以上（含 5% ）表决权 股份的股东欠款。

• 5 、截止 2012 年 12 月 31 日，应收账款余额中无应收关联方款项的情况。

( 四 ) 预付款项

• 1 、预付款项构成：

		2012.12.31		2011.12.31
	账 龄
		金 额	占总额比例	金 额	占总额比例
1	年以内（含1年）	32,550,541.52	98.87%	6,294,834.82	89.54%
			44

1年至2年（含2年） 332,574.92 2年至3年（含3年） 40,000.00 3年以上 合计 32,923,116.44	1.01% 735,004.00 0.12% 100.00% 7,029,838.82	10.46% 100.00%

• 2 、截止 2012 年 12 月 31 日，预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	账面余额
北京中科金财信息技术有限公司（筹）	拟设子公司（见注）		7,000,000.00
赞华（中国）电子系统有限公司	供应商		5,245,063.00
深圳市怡亚通供应链股份有限公司	供应商		3,958,500.00
北京兴润佳源科技有限公司	供应商		3,127,137.80
上海惠普有限公司	供应商		2,022,312.28
合计			21,353,013.08

• 注：截止 2012 年 12 月 31 日，公司出资设立的北京中科金财信息技术有限公司（筹） 尚未完成工商登记。北京中科金财信息技术有限公司完成工商登记的日期为 2013 年 2 月 1 日。

• 3 、 截止 2012 年 12 月 31 日，预付款项较年初余额增加 25,893,277.62 元，增加比例 为 368.33% ，增加的主要原因为销售规模增大，预付的项目采购款增加及公司对 拟设立公司的投资款。

• 4 、截止 2012 年 12 月 31 日，预付款项中无预付本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份 的股东单位款项。

( 五 ) 其他应收款

1 、 其他应收款账龄分析：

1、	其他应收	款账龄分析：	款账龄分析：
		2012.12.31				2011.12.31
账龄	账面余额 金额 比例 （%）		坏账准备 金额 比例 （%）		账面余额 金额 比例 （%）		坏账准备 金额 比例 （%）
1 年以内 （含1年）	25,673,631.61	80.05%	1,283,681.58	5.00%	13,145,297.13	74.03%	426,949.86	3.25%
1-2年（含 2年）	3,456,258.18	10.78%	345,625.82	10.00%	2,988,614.66	16.83%	282,861.47	9.46%
2-3年（含 3年）	2,820,314.66	8.79%	564,062.93	20.00%	1,622,813.00	9.14%	324,562.60	20.00%
3-4年（含 4年）	122,683.00	0.38%	61,341.50	50.00%
4年以上

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

45

合计 32,072,887.45 100.00% 2,254,711.83 7.03% 17,756,724.79 100.00% 1,034,373.93 5.83%

2 、 其他应收款按种类披露：

2	、 其他应收	款按种类披露：	款按种类披露：
		2012.12.31				2011.12.31
种 类	账面余额 金额 比例 （%）		坏账准备 金额 比例 （%）		账面余额 金额 比例 （%）		坏账准备 金额 比例 （%）
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
其他应收
款
按组合计
提坏账准
备的其他
应收款
组合1	32,072,887.45	100.00%	2,254,711.83	7.03%	12,996,724.79	73.19%	1,034,373.93	7.96%
组合2					4,760,000.00	26.81%
组合小计	32,072,887.45	100.00%	2,254,711.83	7.03%	17,756,724.79	100.00%	1,034,373.93	5.83%
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备的其他
应收款
合计	32,072,887.45	100.00%	2,254,711.83	7.03%	17,756,724.79	100.00%	1,034,373.93	5.83%

（ 1 ）组合 1 ：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		2012.12.31	2012.12.31			2011.12.31	2011.12.31
账龄	账面余额 金额 比例 （%）		坏账准备 金额 比例 （%）		账面余额 金额 比例 （%）		坏账准备 金额 比例 （%）
1 年以内
（含 1	25,673,631.61	80.05%	1,283,681.58	5.00%	8,545,297.13	48.12%	426,949.86	5.00%
年）
1-2年（含 2年）	3,456,258.18	10.78%	345,625.82	10.00%	2,828,614.66	15.93%	282,861.47	10.00%
2-3年（含 3年）	2,820,314.66	8.79%	564,062.93	20.00%	1,622,813.00	9.14%	324,562.60	20.00%
3-4年（含 4年）	122,683.00	0.38%	61,341.50	50.00%
4年以上
合计	32,072,887.45	100.00%	2,254,711.83	7.03%	12,996,724.79	73.19%	1,034,373.93	7.96%

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

46

（ 2 ）组合 2 ：上市费用

截止 2011 年 12 月 31 日，公司共发生与本次 IPO 首发上市申报相关的中介服务费 4,760,000.00 元， 2012 年 2 月 28 日公司在深圳证券交易所挂牌上市，中介服务费 4,760,000.00 元已从发行溢价款扣除。

3 、截止 2012 年 12 月 31 日其他应收款中欠款金额前五名：

单位名称 与本公司关系 中科软科技股 份有限公司 客户 北京北航科技 园有限公司 物业公司 北京唯实酒店 管理有限公司 物业公司 甘肃省卫生厅 客户 北京工商经济 信息中心 客户 合 计	账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 18,103,772.95 1年以内、2-4年 56.45% 1,640,307.00 1年以内、2-3年 5.11% 1,332,684.00 1年以内 4.16% 861,840.00 1年以内 2.69% 651,225.00 1年以内、1-2年 2.03% 22,589,828.95 70.44%	性质或内 容 保证金 物业押金 物业押金 保证金 保证金

• 3 、 截止 2012 年 12 月 31 日，其他应收款期末余额较年初余额增加 14,316,162.66 元， 增加比例为 80.62% ，主要原因为项目保证金增加。

• 4 、 截止 2012 年 12 月 31 日，期末其他应收款中无持本公司 5% 以上（含 5% ）表决 权股份的股东单位欠款。

• 5 、 截止 2012 年 12 月 31 日其他应收款余额中无应收关联方款项。

( 六 ) 存货

项目 账面余额 库存商品 86,178,076.93 发出商品 217,716,011.38 周转材料 663,872.36 合 计 304,557,960.67	2012.12.31 2011.12.31 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 86,178,076.93 13,003,173.09 217,716,011.38 65,079,001.23 663,872.36 156,475.79 304,557,960.67 78,238,650.11	账面价值 13,003,173.09 65,079,001.23 156,475.79 78,238,650.11

• 1 、截止 2012 年 12 月 31 日，公司无用于抵押或担保的存货。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

47

2 、截止 2012 年 12 月 31 日，存货期末余额较年初余额增加 226,319,310.56 元，增加 比例为 289.27% ，其中库存商品增加的主要原因为：为正在执行或计划执行的项目增 加备货；发出商品增加的主要原因为：公司业务量扩大，在执行项目数量较多，所 需软硬件投入较大，截止 2012 年 12 月 31 日，此部分项目尚未完成验收。

( 七 ) 固定资产

项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 一、账面原值合计： 81,280,450.23 53,583,990.02 其中：运输设备 3,872,121.03 4,781,543.01 办公及电子设备 77,408,329.20 48,802,447.01 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计： 15,826,711.55 20,787,061.73 运输设备 1,104,623.65 1,085,998.58 办公及电子设备 14,722,087.90 19,701,063.15 三、固定资产账面净值合计 65,453,738.68 — — 运输设备 2,767,497.38 — — 办公及电子设备 62,686,241.30 — — 四、减值准备合计 — — 五、固定资产账面价值合计 65,453,738.68 — — 运输设备 2,767,497.38 — — 办公及电子设备 62,686,241.30 — —

2012.12.31 134,864,440.25 8,653,664.04 126,210,776.21 36,613,773.28 2,190,622.23 34,423,151.05 98,250,666.97 6,463,041.81 91,787,625.16 98,250,666.97 6,463,041.81 91,787,625.16

• 1 、 截止 2012 年 12 月 31 日，公司固定资产原值较年初增加 53,583,990.02 元，增加比 例为 65.92% ，主要系公司对包括募投项目在内的多个研发项目增加固定资产投入 所致。

• 2 、 截止 2012 年 12 月 31 日，公司无用于抵押或担保的固定资产。

( 八 ) 无形资产

项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 1、原价合计 38,653,944.12 39,044,475.00 软件 38,653,944.12 39,044,475.00 2、累计摊销额合计 17,948,417.84 9,014,939.89 软件 17,948,417.84 9,014,939.89 3、无形资产减值准备 4、无形资产账面价值合计 20,705,526.28 软件 20,705,526.28	2012.12.31 77,698,419.12 77,698,419.12 26,963,357.73 26,963,357.73 50,735,061.39 50,735,061.39

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

48

• 1 、 截止 2012 年 12 月 31 日，公司无用于抵押或担保的无形资产。

• 2 、 截止 2012 年 12 月 31 日，无形资产原值期末较期初增加 39,044,475.00 元，增加比 例为 101.01% ，主要系公司对包括募投项目在内的多个研发项目增加无形资产投 入所致。

(九) 开发支出

			本期转出数	本期转出数
项目	年初余额	本期增加	计入当	确认为	期末余额
			期损益	无形资产
IT服务综合业务管理系统 项目		7,603,326.54			7,603,326.54
多渠道服务整合系统项 目		2,139,148.97			2,139,148.97
基础组件支撑平台V2.0项 目		8,191,902.39			8,191,902.39
票据自助受理系统项目		1,800,806.08			1,800,806.08
区域医疗全科医生服务 平台项目		1,246,410.42			1,246,410.42
数据综合应用支撑平台 项目		1,136,561.86			1,136,561.86
影像集中作业平台V2.0项 目		9,021,837.03			9,021,837.03
中科金财BSM业务服务 管理平台项目		2,988,654.28			2,988,654.28
商户营销平台及手机支 付平台项目		4,229,273.71			4,229,273.71
合计		38,357,921.28			38,357,921.28

截止 2012 年 12 月 31 日，开发支出余额为 38,357,921.28 元，较年初增加 100.00% ，增 加的主要原因为：自 2012 年开始，公司对符合条件的开发阶段支出进行了资本化。

( 十 ) 长期待摊费用

项目 2011.12.31 办公楼装修费 156,749.96 合计 156,749.96	本期增加 本期摊销 其他减少 2012.12.31 4,568,545.00 813,154.04 3,912,140.92 4,568,545.00 813,154.04 3,912,140.92	其他减少 的原因

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

49

截止 2012 年 12 月 31 日，公司长期待摊费用较年初余额增加 3,755,390.96 元，增加比 例为 2395.78% ，原因为装修费增加所致。

( 十一 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

已确认的递延所得税资产

已确认的递延所得税资产
项目	2012.12.31	2011.12.31
减值准备	755,448.76	615,272.85
其他非流动负债（递延收益）	2,482,530.00	1,938,000.00
内部购销形成无形资产	-11,538.46	5,769.23
工资已计提未支付	1,170,960.64
无形资产摊销（年限）	2,198,211.75	1,525,865.93
合计	6,595,612.69	4,084,908.01

截止 2012 年 12 月 31 日，公司递延所得税资产较年初余额增加 2,510,704.68 元，增加 比例为 61.46% ，主要原因为计提暂未支付的工资等时间性差异增加所致。

引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额：

项目	2012.12.31	2011.12.31
应收账款（坏账准备）	2,781,613.20	3,067,445.04
其他应收款（坏账准备）	2,254,711.83	1,034,373.93
其他非流动负债（递延收益）	16,550,200.00	12,920,000.00
内部购销形成无形资产	-76,923.07	38,461.53
工资已计提未支付	7,806,404.29
无形资产摊销（年限）	14,654,744.99	10,172,439.53
合计	43,970,751.24	27,232,720.03

( 十二 ) 资产减值准备

项目 2011.12.31 坏账准备 4,101,818.97 存货跌价准备 其他 合计 4,101,818.97	本期增加 本期减少 2012.12.31 转 回 转 销 934,506.06 5,036,325.03 934,506.06 5,036,325.03

( 十三 ) 短期借款

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

50

	项目	2012.12.31	2011.12.31
质押借款
抵押借款
保证借款		118,739,665.00	62,000,000.00
信用借款
	合计	118,739,665.00	62,000,000.00

截止 2012 年 12 月 31 日，短期借款较期初余额增加 56,739,665.00 元，增加比例为 91.52% ，短期借款的变动情况如下：

• 1 、 2011 年 4 月 27 日，公司与招商银行股份有限公司北京分行签订授信协议，授信 额度为 3,000.00 万元，合同中担保条款约定由朱烨东、沈飒作为连带责任保证人。 2011 年 4 月 28 日，公司与招商银行北京分行签订借款合同，借款金额为 2,000.00 万元，借款期限自 2011 年 4 月 28 日至 2012 年 4 月 27 日，公司已于 2011 年 4 月 28 日收到该笔贷款； 2011 年 6 月 10 日，公司与招商银行北京分行签订借款合同， 借款金额为 1,000.00 万元，借款期限自 2011 年 6 月 10 日至 2012 年 6 月 9 日，公 司已于 2011 年 6 月 10 日收到该笔贷款。公司于 2012 年 4 月 27 日、 2012 年 6 月 9 日偿还上述两笔款项。

• 2 、 2011 年 3 月 28 日，公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订综合授 信合同，授信额度为 3,000.00 万元。 2011 年 3 月 28 日，公司与北京银行股份有 限公司中关村海淀园支行签订借款合同，借款金额为 22,350,780.00 元，借款期限 为一年，公司已于 2011 年 3 月 28 日收到该笔贷款； 2011 年 5 月 13 日，公司与 北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订借款合同，借款金额为 7,649,220.00 元，借款期限为自首次提款日起 12 个月，公司已于 2011 年 5 月 13 日收到该笔 贷款。公司分别于 2012 年 3 月 28 日、 2012 年 5 月 13 日偿还了上述两笔款项。

• 3 、 2011 年 6 月 28 日，中科商务与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订借 款合同，借款金额为 200.00 万元，借款期限为一年，由朱烨东提供担保。中科 商务公司于 2011 年 6 月 28 日收到贷款 200.00 万元。中科商务于 2012 年 6 月 28 日偿还了上述款项。

• 4 、 2012 年 10 月 22 日，公司与北京银行中关村科技园区支行签订《综合授信合同》， 授信额度为 5,000.00 万元。 2012 年 10 月 29 日，公司与北京银行中关村科技园区 支行签订借款合同，分别借款 6,355,121.00 元、 43,644,879.00 元，借款期限一年， 朱烨东、沈飒承担个人无限连带责任保证。

• 5 、 2012 年 9 月 21 日，公司与招商银行北京分行营业部签订《综合授信合同》，授信 额度为 5,000.00 万元。 2012 年 9 月 21 日，公司与招商银行北京分行营业部签订

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

51

借款协议，借款金额为 5,000.00 万元，借款期限一年，朱烨东作为连带责任保证 人提供无限连带担保。

• 6 、 2012 年 11 月 6 日，公司与宁波银行北京分行营业部分别签订借款合同，借款金 额为 3,895,500.00 元、 14,844,165.00 元，借款期限一年，朱烨东、沈飒作为连带责 任保证人提供无限连带责任担保。

( 十四 ) 应付账款

	账 龄	2012.12.31	2011.12.31
1	年以内（含1年）	87,401,097.72		41,000,169.74
1	年至2年（含2年）	3,182,848.69		10,571,193.57
2	年至3年（含3年）	6,714,307.26		74,415.46
3	年以上	74,415.46
	合计	97,372,669.13		51,645,778.77

• 1 、 截止 2012 年 12 月 31 日，应付账款较期初增加 45,726,890.36 元，增加比例为 88.54% ，主要原因：随着公司业务规模扩大，项目存货采购增加，且对应的采 购款未到结算期所致。

• 2 、 截止 2012 年 12 月 31 日，应付账款期末余额中无欠持本公司 5% 以上（含 5% ） 表决权股份的股东款项。

• 3 、 截止 2012 年 12 月 31 日，应付账款期末余额中无欠关联方款项。 4 、 账龄超过一年的大额应付账款：

单位名称	账面余额	账龄	未结转原因
大唐软件技术股份有限公司	4,080,581.19	2-3年	对应销售项目尚未收款，暂缓付款
北京健行天下信息咨询有限公司	1,731,435.90	2-3年	对应销售项目尚未收款，暂缓付款
合计	5,812,017.09

( 十五 ) 预收款项

	账龄		2012.12.31	2011.12.31
1	年以内（含1年）		130,510,326.16	9,824,580.30
1	年至2年（含2年）		2,017,218.30
2	年至3年（含3年）
3	年以上
	合计		132,527,544.46	9,824,580.30
		52

截止 2012 年 12 月 31 日，预收款项较期初增加 122,702,964.16 元，增加比例为 1248.94% ， 主要原因为对应销售项目尚未完成最终验收无法结转收入所致。

( 十六 ) 应付职工薪酬

项目	2011.12.31	本期增加	本期减少	2012.12.31
1、工资、奖金、津贴和补贴	613,785.62	88,219,259.47	81,026,640.80	7,806,404.29
2、职工福利费		213,315.50	213,315.50
3、社会保险费		10,256,140.53	10,256,140.53
其中：A、医疗保险费		3,268,107.36	3,268,107.36
B、基本养老保险费		5,837,073.55	5,837,073.55
C、年金缴费
D、失业保险费		318,175.51	318,175.51
E、工伤保险费		209,034.53	209,034.53
F、生育保险费		238,944.85	238,944.85
G、补充医疗保险		384,804.73	384,804.73
4、住房公积金		3,494,103.60	3,494,103.60
5、工会经费和职工教育经费	188,947.38	3,834,751.16	3,445,809.34	577,889.20
6、非货币性福利
7、因解除劳动关系给予的补偿
8、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计	802,733.00	106,017,570.26	98,436,009.77	8,384,293.49

截止 2012 年 12 月 31 日应付职工薪酬较年初增加 7,581,560.49 元，增加比例为 944.47% ， 主要原因为公司人员增加，计提的职工薪酬有所增加，计提的职工薪酬已于 2013 年 2 月份发放完毕。

( 十七 ) 应交税费

项目	2012.12.31	2011.12.31
增值税	-27,486,497.37	3,526,176.71
营业税	750,385.78	1,052,168.54
城市维护建设税	190,938.86	477,383.46
教育费附加	118,790.29	204,592.90
企业所得税	3,984,198.85	3,835,277.09
个人所得税	681,279.95	283,321.03
合计	-21,760,903.64	9,378,919.73

截止 2012 年 12 月 31 日应交税费较年初减少 31,139,823.37 元，减少比例为 332.02% ，主 要原因为销售项目尚未完成终验，预收款项尚未结转销售而导致应交销项税金下降，

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

53

同时，公司为正在执行的项目采购大量存货、为研发项目采购资产，对应的可抵扣进 项税金大幅增加所致。

( 十八 ) 其他应付款

账 龄	2012.12.31	2011.12.31
1年以内（含1年）	7,476,475.63	2,760,254.94
1年至2年（含2年）	241,087.18	171,962.18
2年至3年（含3年）	165,000.00
3年以上
合 计	7,882,562.81	2,932,217.12
其中：预提费用

• 1 、 截止 2012 年 12 月 31 日，其他应付款较年初增加 4,950,345.69 元，增加比例为 168.83% ，主要系暂收的项目保证金增加所致。

• 2 、 截止 2012 年 12 月 31 日，其他应付款期末余额中无欠持本公司 5% 以上（含 5% ） 表决权股份的股东款项。

• 3 、 截止 2012 年 12 月 31 日，其他应付款期末余额中无欠关联方款项。

( 十九 ) 其他非流动负债

项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31 票据影像交换平台项目专项 资金 700,000.00 700,000.00 基于影像可配置的金融集中 作业系统项目资金 400,000.00 400,000.00 情报信息系统软件研发专项 资金 2,500,000.00 2,500,000.00 IT 服务管理系统软件项目专 项资金 300,000.00 300,000.00 互联网情报搜索系统项目资 金 700,000.00 700,000.00 海淀区促进非公有制和中小 企业发展专项资金 300,000.00 300,000.00 面向云计算基于虚拟化技术 的分布式计算管理系统平台 项目 2,000,000.00 2,000,000.00 移动电子商务公共服务平台 项目 4,420,000.00 4,420,000.00 综合运维管理软件 1,000,000.00 1,000,000.00

注释 注1 注2 注3 注4 注5 注6 注7 注8 注9

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

54

项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31 海淀科委XBRL基本计划 600,000.00 600,000.00 北京市科技计划项目 3,000,000.00 3,000,000.00 移动支付安全中间件产业 800,000.00 800,000.00 基于C语言的软件应用软件 开发 430,200.00 430,200.00 合计 12,920,000.00 4,230,200.00 600,000.00 16,550,200.00	注释 注10 注11 注12 注13

注 1 ： 2007 年 4 月，中关村科技园区海淀园管理委员会拨付子公司中科商务的面向 现代化商业银行的票据影像交换平台项目资金 70.00 万元。

注 2 ： 2010 年 1 月，北京市海淀区财政局拨付子公司中科商务的基于影像可配置的 金融集中作业系统项目资金 40.00 万元。

注 3 ： 2007 年 11 月，北京市工业促进局与公司签定《北京市产业技术成果转化资金 拨款项目合同书》，北京市工业促进局拨付公司基于智能搜索技术的情报信息系统软 件专项资金 200.00 万元。 2008 年 5 月根据《北京市产业技术成果转化资金拨款项目 合同书》约定，北京市工业促进局加拨专项资金 50.00 万元。

注 4 ： 2007 年 12 月，北京市海淀区发展和改革委员会拨付公司 IT 服务管理系统软件 项目专项资金 30.00 万元。

注 5 ： 2007 年 12 月，中关村科技园区海淀园管理委员会拨付公司基于聚类分析技术 的互联网情报搜索系统项目资金 70.00 万元。

注 6 ： 2008 年 12 月，北京市海淀区财政局拨付海淀区促进非公有制和中小企业发展 专项资金 30.00 万元，用于银行提回票据集中自动处理系统项目。

注 7 ： 2010 年 12 月，根据 2010 年海淀区促进重点创新型企业发展专项资金支持企 业名单，公司获得产业化资助 200.00 万元，用于面向云计算基于虚拟化技术的分布 式计算管理系统平台项目。公司于 2010 年 12 月 29 日收到此笔款项。

注 8 ： 2011 年 6 月 21 日，根据京发改【 2011 】 1008 号文件，北京市发展和改革委员 会办公室拨付补助资金 442.00 万元，公司于 2011 年 12 月 7 日收到此笔款项，该项目 建设期为两年。

注 9 ： 2011 年 11 月 4 日，根据中关村科技园管理委员会第 18 次专题会研究决定支 付公司 100.00 万元，作为发展综合运维管理软件的专项资金，公司于 2011 年 12 月 2 日收到此笔款项。

注 10 ： 2011 年 11 月 24 日，根据北京市海淀区科学技术委员会海科发【 2011 】 96 号 文件，海淀区科学技术委员会拨付公司 60.00 万元，用于海淀科委 XBRL 基本计划， 公司于 2011 年 12 月 15 日收到此笔款项。 2012 年 9 月 3 日，北京市海淀区科学技术 委员会已对该项目进行了相应的验收。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

55

注 11 ： 2012 年 7 月，北京市科学技术委员会与公司签订《北京市科技计划课题任 务书》，北京市科技技术委员会拨付基于云计算的海量数据智能处理关键技术研发及 示范应用科技经费 300.00 万元，公司于 2012 年 12 月收到此笔款项。

注 12 ： 2012 年 11 月，科技部火炬高技术产业开发中心与公司签订《科技开发项目 任务书》，拨付基于移动支付安全中间件产业化预算款 80.00 万元，公司于 2012 年 9 月收到此笔款项。

注 13 ： 2012 年 1 月，中华人民共和国科学技术部与公司签订《国家科技重大专项 课题任务合同书》，拨付基于 C 语言的移动应用软件开发 118.94 万元，公司于 2012 年 11 月收到 43.02 万元项目款。

( 二十 ) 股本

股东 2011.12.31 本年增加 本年减少 沈飒 15,859,144.00 陈绪华 9,942,465.00 蔡迦 8,509,041.00 李彤彤 6,099,672.00 盖洪涛 2,287,376.00 天津达晨创富股权投资基金中心（有 限合伙） 4,400,000.00 天津常春藤一期股权投资中心（有限 合伙） 3,850,000.00 上海力鼎投资管理有限公司 1,069,836.00 深圳市孚威创业投资有限公司 330,000.00 社会公众股股东 17,450,000.00 合计 52,347,534.00 17,450,000.00	2012.12.31 15,859,144.00 9,942,465.00 8,509,041.00 6,099,672.00 2,287,376.00 4,400,000.00 3,850,000.00 1,069,836.00 330,000.00 17,450,000.00 69,797,534.00

股本变动情况详见附注一、（二）。

( 二十一 ) 资本公积

项目 2011.12.31 1、股本溢价 43,441,133.28 2、其他 31,326.20 合计 43,472,459.48	本期增加 本期减少 2012.12.31 316,283,517.24 359,724,650.52 31,326.20 316,283,517.24 359,755,976.72

资本公积变动情况详见附注一、（二）。

( 二十二 ) 盈余公积

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

56

项目 2011.12.31 法定盈余公积 16,622,866.07 合计 16,622,866.07	本期增加 本期减少 2012.12.31 5,960,005.13 22,582,871.20 5,960,005.13 22,582,871.20

( 二十三 ) 未分配利润

项目 2012.12.31 2011.12.31 年初未分配利润 149,072,235.63 98,278,565.00 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 63,372,945.76 56,306,779.89 减：提取法定盈余公积 5,960,005.13 5,513,109.26 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 206,485,176.26 149,072,235.63	提取比 例 10%

( 二十四 ) 营业收入及营业成本

1 、营业收入及营业成本明细

项目	2012	年度	2011	年度
主营业务收入		518,551,596.94			452,894,490.06
其他业务收入		3,125,060.05			5,998,997.63
营业收入小计		521,676,656.99			458,893,487.69
主营业务成本		285,541,910.29			287,919,824.75
其他业务成本		2,755,080.30			5,081,115.20
营业成本小计		288,296,990.59			293,000,939.95

2 、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

产品名称	2012 营业收入	年度 营业成本	2011 营业收入	年度 营业成本
系统集成	302,256,682.38	278,260,148.20	307,799,004.87	275,258,725.78
软件产品	147,291,388.25	63,668.10	77,117,059.76	40,921.61
技术服务	69,003,526.31	7,218,093.99	67,978,425.43	12,620,177.36
合计	518,551,596.94	285,541,910.29	452,894,490.06	287,919,824.75

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

57

3 、营业收入前五名销售情况

3、营业收入前五名销售情况
客户	金额	占主营业务收入的比重
中经网（北京）数据科技发展有限公司	71,237,666.12	13.74%
北京艾瑞信系统工程技术有限责任公司	39,318,316.30	7.58%
华夏银行股份有限公司	34,475,461.84	6.65%
中科软科技股份有限公司	25,667,680.69	4.95%
陕西航天信息有限公司	22,263,675.25	4.29%
合计	192,962,800.20	37.21%

• 4 、营业收入 2012 年度较 2011 年度增加 62,783,169.30 元，增加比例为 13.68% ，主要原因 系公司 2012 年自有软件销售收入大幅增加所致。

• 5 、其他业务收入系公司从事建筑智能化工程业务取得的收入。

( 二十五 ) 营业税金及附加

项目	2012	年度	2011	年度	计缴标准
营业税		1,114,393.77		3,194,655.42	应税收入5%、3%
城市维护建设税		1,829,379.42		1,466,653.30	应交流转税7%
教育费附加		1,158,596.10		628,565.70	应交流转税3%+2%
合计		4,102,369.29		5,289,874.42

( 二十六 ) 销售费用

	项目	2012	年度	2011	年度
工资及社保			23,358,128.13		6,459,616.52
会议费			7,405,642.17		2,371,801.39
差旅费			3,162,794.58		1,783,452.94
房租			1,112,967.93		781,287.70
交通费			1,378,005.57		777,296.63
其他费用			3,120,926.27		1,495,543.66
	合计		39,538,464.65		13,668,998.84

销售费用 2012 年度较 2011 年度增加 25,869,465.81 元，增加比例为 189.26% ，主要原因： 2012 年度，公司加大销售人员的招聘数量，导致工资及社保等人力资源成本大幅增加。

( 二十七 ) 管理费用

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

58

	项目	2012 年度	2011 年度
工资及社保		48,041,157.19	42,637,155.99
无形资产摊销		8,367,049.59	7,309,929.47
办公费		10,794,505.45	8,596,403.04
招待费		7,181,506.40	4,644,289.36
服务费		13,140,786.43	2,873,196.41
折旧费		16,912,710.37	10,525,365.99
房租		6,576,610.51	2,601,777.41
会议费		5,385,809.10	3,053,725.90
差旅费		7,184,140.57	3,816,857.42
交通费		3,205,435.62	2,256,613.02
其他费用		10,539,189.03	3,393,297.55
	合计	137,328,900.26	91,708,611.56

管理费用 2012 年度较 2011 年度增加 45,620,288.70 元，增加比例为 49.74% ，主要原因：

• 1 、公司 2012 年度继续加大科技开发投入、引进开发人才、科技人员和管理人员增加， 导致员工薪酬有所增加；

• 2 、生产经营所需无形资产摊销、固定资产的折旧较上年增加；

• 3 、公司劳务派遣人员大幅增加，导致服务费大幅增加；

• 4 、扩大了经营场所，增设了成都分公司、武汉分公司、西安分公司、广州分公司，对 应的租赁费用大幅增加。

( 二十八 ) 财务费用

项目	2012	年度	2011	年度
利息支出		2,910,373.47			3,914,355.96
减：利息收入		3,709,039.02			728,115.93
汇兑损益
其他		189,545.06			72,150.57
合计		-609,120.49			3,258,390.60

2012 年度，财务费用较上年度减少 3,867,511.09 元，下降比例为 118.69% ，主要为利息 收入增加所致。

( 二十九 ) 资产减值损失

	项目	2012 年度	2011 年度
坏账损失		934,506.06		2,545,066.68
		59

存货跌价损失
长期股权投资减值损失
其他
合计	934,506.06	2,545,066.68

• 2012 年度，资产减值损失较上年度减少 1,610,560.62 元，下降比例为 63.28% ，主要为 应收款项对应的坏账准备减少所致。

• ( 三十 ) 营业外收入

项目	发生额 2012 年度	2011 年度	计入当期非经常性损益的金额 2012 年度 2011 年度	计入当期非经常性损益的金额 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置利得合计
其中：处置固定资产利得
处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助	17,044,401.75	14,737,552.25	2,685,534.19	5,710,863.75
其他		2,000.00		2,000.00
合计	17,044,401.75	14,739,552.25	2,685,534.19	5,712,863.75

政府补助具体如下：

政府补助具体如下：
项 目	2012 年度	2011 年度
增值税返还（见注1）	14,358,867.56	9,026,688.50
财政贴息	713,695.86	385,863.75
专项应付款（见注2）	600,000.00	4,500,000.00
其他（见注3）	1,371,838.33	825,000.00
合 计	17,044,401.75	14,737,552.25

• 注 1 ． 根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财 税 [2000]25 号）文件规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产 品，按 17% 的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分 实行即征即退政策。

• 注 2 ． 2011 年 12 月 5 日，中关村科技园区海淀园管理委员会验收了印鉴自动识别 项目专项资金 4,500,000.00 元。根据京发改【 2011 】 2094 号文件，电子政务专 业灾备技术服务项目已通过验收。 2012 年 9 月 3 日，北京市海淀区科学技术 委员会已对海淀科委 XBRL 基本计划进行了相应的验收，公司确认营业外收 入 600,000.00 元。

• 注 3 ． 其他主要为租金补贴、保增长补贴、企业发展基金等。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

60

( 三十一 ) 营业外支出

项目	2012	年度	发生额	2011	年度	计入当期非经常性损益的金额 2012 年度 2011 年度	计入当期非经常性损益的金额 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置损失合计					64,386.26		64,386.26
其中：固定资产处置损失					64,386.26		64,386.26
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其中：公益性捐赠支出
其他
合计					64,386.26		64,386.26

( 三十二 ) 所得税费用

项目	2012	年度	2011	年度
按税法及相关规定计算的当期所得税		11,339,319.93		8,429,583.71
递延所得税调整		-2,510,704.68		-1,039,239.51
合计		8,828,615.25		7,390,344.20

公司享受的所得税税收优惠见三、（五）。

( 三十三 ) 现金流量表附注

1 、收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2012	年度	2011	年度
政府及其他奖励资金		6,915,734.19			6,565,863.75
收取保证金		41,866,185.54			29,081,696.62
收回的往来款、代垫款		20,803,137.08			16,435,309.66
其他		864,879.18			753,932.49
合计		70,449,935.99			52,836,802.52

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

	项目	2012 年度	2011 年度
往来款		25,613,553.42	14,426,128.44
保证金		52,606,632.46	31,906,369.42
办公费		10,794,505.45	11,626,685.91
会议费		12,671,427.27	5,425,527.29
差旅费		10,245,893.55	5,600,310.36
业务招待费		7,181,506.40	4,421,694.16
房租		7,646,216.44	3,344,341.11
交通费		4,559,789.69	3,009,828.38
		61

培训费		856,765.30	1,148,908.00
其他		10,144,768.54	5,587,034.53
	合计	142,321,058.52	86,496,827.60

3 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

• 2012 年度收到募集资金利息 2,844,159.84 元。

4 、支付的其他与筹资活动有关的现金

2011 年度，公司共发生与中小板首发上市相关的中介机构费用 460.00 万元； 2012 年度发生与上市发行股票相关的支出 5,924,482.76 元。

5 、现金流量表补充资料：

项 目	2012 年度	2011 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	60,300,333.13	56,706,427.43
资产减值准备	934,506.06	2,545,066.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	20,787,061.73	10,525,948.34
无形资产摊销	9,014,939.89	7,309,929.47
长期待摊费用摊销	813,154.04	172,180.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		64,386.26
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	66,213.63	3,914,355.96
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,510,704.68	-1,039,239.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-226,319,310.56	17,818,056.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-22,425,640.62	-35,054,348.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	149,464,782.54	1,482,109.66
其 他
经营活动产生的现金流量净额	-9,874,664.84	64,444,872.91
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

62

现金的期末余额	401,686,050.99	156,319,601.03
减：现金的期初余额	156,319,601.03	162,410,224.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	245,366,449.96	-6,090,623.83

六、 关联方关系及其交易

一 ( ) 公司实际控制人

公司实际控制人为沈飒和朱烨东（配偶关系）。

( 二 ) 关联方情况

1 、 本公司的子公司情况： （金额单位：万元）

1、	本公	司的子公	司情况	：			（	金额单	位：万元）
子公司名称	子公司 类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	持股比例	表决权 比例	组织机构代 码
					与手机支
北京中科金财					付、电子商
电子商务有限	控股	有限责任	北京	朱烨东	务相关的运	10,000.00	97.00%	97.00%	74939488-1
公司					营、服务业
					务

2、 本公司的子公司注册资本变化情况：	2、 本公司的子公司注册资本变化情况：	2、 本公司的子公司注册资本变化情况：	（金额单位：万元）	（金额单位：万元）
子公司名称	2011.12.31	本期增加	本期减少	2012.12.31
北京中科金财电子商务有限公司	1,000.00	9,000.00		10,000.00

3 、 本公司的其他主要关联方情况：

		报告期内存在
关联方名称	与公司关系	关联关系期间	备注
侯艾聪	公司原股东	2011年1月1日－2011年7 月21日	股权已于2010年 7月21日转让
宫晓冬	公司原股东侯艾聪的亲 属（侯艾聪姐姐的配偶）	2011年1月1日－2011年7 月21日	关联股权已于 2010年10月27 日转让
北京亿城山水房地	宫晓冬曾与侯莹共同控	2011年1月1日－2011年7
产开发有限公司	制的企业	月21日
天津亿城地产有限	宫晓冬曾与侯莹共同控	2011年1月1日－2011年7
公司	制的企业	月21日
北京亿城房地产开	宫晓冬曾与侯莹共同控	2011年1月1日－2011年7
发有限公司	制的企业	月21日
北京万城置地房地	宫晓冬曾与侯莹共同控	2011年1月1日－2011年7
产开发有限公司	制的企业	月21日

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

63

• ( 三 ) 关联方交易

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其母子公司之间购 销交易已作抵销；针对母子公司之间的往来款余额已作抵销，现金流已抵消。

• 2 、 关联交易的定价主要遵循市场价格的原则；如果没有市场价格，按照成本加成 定价；如果既没有市场价格，也不适合采用成本加成价的，按照协议价定价。

• 3 、 其他关联交易

（ 1 ）销售商品、提供劳务的关联交易 （金额单位：万元）

关联方名称 关联交易类型 北京亿城房 地产开发有 限公司 提供劳务	关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 2012 年度 2011 年度 （见注） 金额（万 元） 占同期同 类交易比 例（%） 金额（万 元） 占同期同 类交易比 例（%） 建筑智 能化工 程 参考同行 业价格后 的协议价 格 201.54 33.60%

注：公司与侯艾聪、宫晓冬及亿城系公司（含 “ 北京亿城山水房地产开发有限 公司 ” 、 “ 北京亿城房地产开发有限公司 ” ）的关联关系至 2011 年 7 月 21 日已结 束，因此， 2011 年度列示的与之有关的关联交易仅披露至 2011 年 7 月 21 日。

（ 2 ）采购商品、接受劳务的关联交易

报告期内，公司未向关联方采购商品、接受劳务。

（ 3 ）关联方应收应付款项

截止 2012 年 12 月 31 日，无应收应付关联方款项。

4 、 关联担保情况

担保方	被担保方	担保方 式	担保 金额	主合 同额	主合同起 始日	主合同到 期日	担保 期限	担保是否 已经履行 完毕	担保合同 编号
沈飒、 朱烨东	北京中科金财科 技股份有限公司	连带责 任保证	3,000	3,000	2010-9-27	2011-3-27	见注1	否	0078234
朱烨东	北京汇冠金财科 技有限公司	连带责 任保证	500	500	2010-6-25	2011-6-24	见注1	否	0071914
沈飒、 朱烨东	北京中科金财科 技股份有限公司	连带责 任保证	2,000	2,000	2011-4-28	2012-4-27	见注1	否	2011 年中 小授字第 019号
沈飒、 朱烨东	北京中科金财科 技股份有限公司	连带责 任保证	1,000	1,000	2011-6-10	2012-6-9	见注1	否	2011 年中 小授字第 019号
				64

朱烨东 北京中科金财科 技股份有限公司 朱烨东 北京中科金财电 子商务有限公司 沈飒、 朱烨东 北京中科金财科 技股份有限公司 沈飒、 朱烨东 北京中科金财科 技股份有限公司 朱烨东 北京中科金财科 技股份有限公司	最高额 保证担 保 3,000 3,000 2011-3-28 2012-3-28 见注1 连带责 任保证 200 200 2011-6-28 2012-6-28 见注1 连带责 任保证 1,874 1,874 2012-11-6 2013-11-5 见注1 连带责 任保证 5,000 5,000 2012-10-22 2013-10-21 见注1 连带责 任保证 5,000 5,000 2012-9-21 2013-9-20 见注1	否 0089707-1 否 0096832 否 否 否

• 注 1 ：保证期间均为依照主合同而确定的债务履行期限届满之日起两年。

• 注 2 ：朱烨东、沈飒、蔡迦、陈绪华以连带责任保证方式、沈飒以房地产抵押方式、朱烨东以机动车抵押 方式、北京中科金财科技股份有限公司以应收账款质押方式对北京中关村担保科技有限公司提供反 担保，保证的内容系北京中关村科技担保有限公司为公司提供的最高保证金额为 3,000 万元的保证担 保，保证期间均为依照主合同而确定的债务履行期限届满之日起两年。

5 、 关键人员薪酬

• 2011 年度支付的关键管理人员报酬为 194.00 万元， 2012 年度支付的关键管理人 员报酬为 358.28 万元

七、 或有事项

本公司报告期内无需要披露的或有事项。

• 八、 承诺事项

本公司报告期内无需要披露的承诺事项。

• 九、 资产负债表日后事项

截至本报告签发日，本公司无应披露的资产负债表日后事项。

十、 其他重要事项说明

本公司报告期内无需要披露的其他重要事项。

十一、 母公司财务报表主要项目注释

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

• 一

• ( ) 应收账款

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

65

1 、 应收账款账龄分析

	1、 应收账款	账龄分析	账龄分析
		2012.12.31				2011.12.31
种类	账面余额 金额	比例 （%）	坏账准备 金额	比例 （%）	账面余额 金额	比例 （%）	坏账准备 金额 比例 （%）
1 年
以内 （含	36,184,914.33	81.21%	1,809,245.72	5.00%	60,000,728.99	99.00%	3,000,036.45	5.00%
1年）
1-2年
（含	7,905,467.00	17.74%	790,546.70	10.00%	585,335.91	0.97%	58,533.59	10.00%
2年）
2-3年
（含	467,335.91	1.05%	93,467.18	20.00%
3年）
3-4年
（含					17,750.00	0.03%	8,875.00	50.00%
4年）
4 年
以上
合计	44,557,717.24 100.00%		2,693,259.60	6.04%	60,603,814.90	100.00%	3,067,445.04	5.06%

2 、 应收账款按种类披露：

		2012.12.31	2012.12.31			2011.12.31	2011.12.31
账龄	账面余额 金额 比例 （%）		坏账准备 金额 比例 （%）		账面余额 金额 比例 （%）		坏账准备 金额 比例 （%）
单项金
额重大
并单项
计提坏
账准备
的应收
账款
按组合
计提坏
账准备
的应收
账款
组合1	44,557,717.24	100.00%	2,693,259.60	6.04%	60,603,814.90	100.00%	3,067,445.04	5.06%
组合小 计	44,557,717.24	100.00%	2,693,259.60	6.04%	60,603,814.90	100.00%	3,067,445.04	5.06%
单项金
额虽不
重大但
单项计
				66

提坏账 准备的 应收账 款 合计 44,557,717.24 100.00%	2,693,259.60 6.04% 60,603,814.90 100.00% 3,067,445.04	5.06%

• （ 1 ）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

本报告期末，无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

（ 2 ）组合 1 ：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		2012.12.31	2012.12.31				2011.12.31	2011.12.31
账龄	账面余额 金额	比例 （%）		坏账准备 金额 比例 （%）		账面余额 金额 比例 （%）		坏账准备 金额 比例 （%）
1 年
以内 （含	36,184,914.33	81.21%	1,809,245.72		5.00%	60,000,728.99	99.00%	3,000,036.45	5.00%
1年）
1-2 年
（含	7,905,467.00	17.74%		790,546.70	10.00%	585,335.91	0.97%	58,533.59	10.00%
2年）
2-3 年
（含	467,335.91	1.05%		93,467.18	20.00%
3年）
3-4 年
（含						17,750.00	0.03%	8,875.00	50.00%
4年）
4 年
以上
合计	44,557,717.24	100.00%	2,693,259.60		6.04%	60,603,814.90	100.00%	3,067,445.04	5.06%

3 、截止 2012 年 12 月 31 日应收账款中欠款金额前五名：

单位名称	与本公 司关系	账面余额	账龄	占应收账款 总额的比例(%)
中国人寿保险股份有限公司	客户	18,624,092.80	1年以内	41.80%
陕西通信信息技术有限公司	客户	6,751,000.00	1-2年	15.15%
北京网信未来信息技术有限公司	客户	4,840,000.00	1年以内	10.86%
唐山中厚板材有限公司	客户	3,000,000.00	1年以内	6.73%
东华软件股份公司	客户	2,985,280.00	1年以内	6.70%
合计		36,200,372.80		81.24%

• 4 、截止 2012 年 12 月 31 日，应收账款余额中无持有本公司 5% 以上（含 5% ）表决权 股份的股东欠款。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

67

• 5 、截止 2012 年 12 月 31 日，应收账款余额中无应收关联方款项的情况。

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款账龄分析：

账龄 2012.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以 内（含 1年） 25,433,010.82 80.03% 1,271,650.54 5.00% 1-2 年 （含2 年） 3,451,391.50 10.86% 345,139.15 10.00% 2-3 年 （含3 年） 2,771,648.00 8.72% 554,329.60 20.00% 3-4 年 （含4 年） 122,683.00 0.39% 61,341.50 50.00% 4 年以 上 合计 31,778,733.32 100.00% 2,232,460.79 7.03%	2011.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 12,877,010.92 73.84% 413,535.55 3.21% 2,939,948.00 16.86% 277,994.80 9.46% 1,622,813.00 9.31% 324,562.60 20.00% 17,439,771.92 100.00% 1,016,092.95 5.83%

2 、 其他应收款按种类披露：

	2、 其他应	收款按种类披露：	收款按种类披露：
		2012.12.31				2011.12.31
种 类	账面余额 金额 比例 （%）		坏账准备 金额 比例 （%）		账面余额 金额 比例 （%）		坏账准备 金额 比例 （%）
单项金
额重大
并单项
计提坏
账准备
的其他
应收款
按组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
组合1	31,778,733.32	100.00%	2,232,460.79	7.03%	12,679,771.92	72.71%	1,016,092.95	8.01%
组合2					4,760,000.00	27.29%
组合小 计	31,778,733.32	100.00%	2,232,460.79	7.03%	17,439,771.92	100.00%	1,016,092.95	5.83%
				68

==> picture [423 x 129] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单项金
额虽不
重大但
单项计
提坏账
准备的
其他应
收款
合计 31,778,733.32 100.00% 2,232,460.79 7.03% 17,439,771.92 100.00% 1,016,092.95 5.83%
----- End of picture text -----

（ 1 ） 组合 1 ：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄 2012.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年 以内 （含 1年） 25,433,010.82 80.03% 1,271,650.54 5.00% 1-2 年 （含 2年） 3,451,391.50 10.86% 345,139.15 10.00% 2-3 年 （含 3年） 2,771,648.00 8.72% 554,329.60 20.00% 3-4 年 （含 4年） 122,683.00 0.39% 61,341.50 50.00% 4 年 以上 合计 31,778,733.32 100.00% 2,232,460.79 7.03%	2011.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 8,277,010.92 47.46% 413,535.55 5.00% 2,779,948.00 15.94% 277,994.80 10.00% 1,622,813.00 9.31% 324,562.60 20.00% 12,679,771.92 72.71% 1,016,092.95 8.01%

（ 2 ）组合 2 ：上市费用

截止 2011 年 12 月 31 日，公司共发生与本次 IPO 首发上市申报相关的中介服务费 4,760,000.00 元， 2012 年 2 月 28 日公司在深圳证券交易所挂牌上市，中介服务费 4,760,000.00 元已从溢价款扣除。

3 、 截止 2012 年 12 月 31 日其他应收款中欠款金额前五名：

单位名称 与本公司关 系 中科软科技股份有 限公司 客户	账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 18,103,772.95 1年以内、2-4年 56.97%	性质或内 容 保证金

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

69

北京北航科技园有 限公司 物业公司 北京唯实酒店管理 有限公司 物业公司 甘肃省卫生厅 客户 北京工商经济信息 中心 客户 合 计	1,640,307.00 1年以内、2-3年 5.16% 1,332,684.00 1年以内 4.19% 861,840.00 1年以内 2.71% 651,225.00 1年以内、1-2年 2.05% 22,589,828.95 71.08%	物业押金 物业押金 保证金 保证金

• 4 、 截止 2012 年 12 月 31 日，其他应收款期末余额较年初增加 14,338,961.40 元，增 加比例为 82.22% ，主要原因为项目保证金增加。

• 5 、 截止 2012 年 12 月 31 日，其他应收款中无持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股 份的股东单位欠款。

• 6 、 截止 2012 年 12 月 31 日，其他应收款余额中无应收关联方款项。

( 三 ) 长期股权投资

	2012.12.31		2011.12.31
项 目
	账面余额	减值准备	账面余额	减值准备
对子公司的长期股权投资	107,474,410.57		6,674,410.57
合计	107,474,410.57		6,674,410.57

对子公司投资

子公司名称 初始金额 2011.12.31 本期增加 本期减少 北京中科金财电子商务有限 公司 9,534,872.24 6,674,410.57 100,800,000.00	2012.12.31 107,474,410.57

2012 年 11 月 12 日，北京中科金财电子商务有限公司申请增加注册资本 9,000.00 万 元，由公司以货币资金出资，此次出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙） 2012 年 11 月 12 日出具的信会师报字【 2012 】第 210658 号验资报告验证。

( 四 ) 营业收入及营业成本

1 、营业收入及营业成本明细

项目	2012	年度	2011	年度
主营业务收入		491,883,755.74			435,844,274.61
其他业务收入		3,125,060.05			5,998,997.63

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

70

营业收入小计	495,008,815.79	441,843,272.24
主营业务成本	285,113,178.01	286,328,900.21
其他业务成本	2,755,080.30	5,081,115.20
营业成本小计	287,868,258.31	291,410,015.41

2 、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

产品名称	2012 营业收入	年度	营业成本	2011 营业收入	年度 营业成本
系统集成	301,326,255.02		278,099,239.64	307,776,782.65	275,412,642.34
软件产品	132,353,354.03		62,013.58	72,757,145.25	40,691.61
技术服务	58,204,146.69		6,951,924.79	55,310,346.71	10,875,566.26
合计	491,883,755.74		285,113,178.01	435,844,274.61	286,328,900.21

4 、 营业收入前五名销售情况

客户	金额		占主营业务收入的比重
中经网（北京）数据科技发展有限公司		64,194,269.92	13.05%
北京艾瑞信系统工程技术有限责任公司		39,318,316.30	7.99%
华夏银行股份有限公司		34,177,861.84	6.95%
中科软科技股份有限公司		25,667,680.69	5.22%
陕西航天信息有限公司		22,263,675.25	4.53%
合计		185,621,804.00	37.74%

( 五 ) 现金流量表补充资料

项目	2012 年度	2011 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	59,600,051.30	55,131,092.62
加：资产减值准备	842,182.40	2,569,081.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	20,253,299.22	10,163,887.55
无形资产摊销	5,722,453.47	4,679,020.76
长期待摊费用摊销	813,154.04	172,180.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		35,574.10
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-48,079.70	3,673,166.56
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,147,267.77	-954,202.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-226,496,462.59	17,597,988.19

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

71

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-20,681,367.36	-35,534,935.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	149,910,768.83	702,876.23
其 他
经营活动产生的现金流量净额	-12,231,268.16	58,235,729.45
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	322,346,338.83	146,366,658.01
减：现金的期初余额	146,366,658.01	154,615,319.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	175,979,680.82	-8,248,661.89

十二、 补充资料

一 ( ) 报告期内非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：

明细项目	2012 年度	2011 年度
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分；		-64,386.26
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免；
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政	2,685,534.19	5,710,863.75
府补助除外；
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
（六）非货币性资产交换损益；
（七）委托他人投资或管理资产的损益；
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备；
（九）债务重组损益；
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益；
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期
净损益；
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

72

（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益；
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
（十六）对外委托贷款取得的损益；
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益；
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响；
（十九）受托经营取得的托管费收入；
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出；		2,000.00
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目；
（二十二）少数股东损益的影响数；
（二十三）所得税的影响数；	-402,830.13	-847,271.62
合 计	2,282,704.06	4,801,205.87

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

		2012 年度			2011 年度
		每股收益		加权平	每股收益
报告期利润	加权平均净 资产收益率	基本每 股收益	稀释每股 收益	均净资 产收益 率	基本每 股收益	稀释每 股收益
归属于公司普通 股股东的净利润	11.06%	0.95	0.95	24.13%	1.08	1.08
扣除非经常性损
益后归属于公司 普通股股东的净	10.66%	0.91	0.91	22.07%	0.98	0.98
利润

十三、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事同意批准报出。

北京中科金财科技股份有限公司 二〇一三年四月十六日

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

73