Sinocelltech Group Limited — Audit Report / Information 2023

Apr 12, 2024

北京神州细胞生物技术集团股份公司

2023 年度内部控制审计报告

普华永道

内部控制审计报告

普华永道中天特审字(2024)第0619号 (第一页,共二页)

北京神州细胞生物技术集团股份公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我们审 计了北京神州细胞生物技术集团股份公司(以下简称"神州细胞")2023年12月 31日的财务报告内部控制的有效性。

$\rightarrow$ 企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价 指引》的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 并评价其有效性是神州细胞公司 董事会的责任。

注册会计师的责任 $\equiv$ .

我们的责任是在实施审计工作的基础上, 对财务报告内部控制的有效性发表审计 意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

$\equiv$ 内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性, 存在不能防止和发现错报的可能性。此外, 由于情况 的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

普华永道

普华永道中天特审字(2024)第 0619号 (第二页,共二页)

四、 财务报告内部控制审计意见

我们认为, 神州细胞公司于 2023年 12月 31日按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙) 中国。 2024年4月12日