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Sinkang Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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新鋼工業股份有限公司 財務報告暨會計師核閱報告 民國 110 年及 109 年第一季
公司地址:新北市新莊區大安路 8 號 公司電話:(02)2202-0152
財務報告目錄
| 項 目 |
頁次 |
|---|---|
| 一、封面 | 1 |
| 二、目錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告 | 3 |
| 四、資產負債表 | 4 |
| 五、綜合損益表 | 5 |
| 六、權益變動表 | 6 |
| 七、現金流量表 | 7 |
| 八、財務報表附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8~11 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 11~12 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 12 |
| (六)重要會計項目之說明 | 12~30 |
| (七)關係人交易 | 30~32 |
| (八)質押之資產 | 32 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 32 |
| (十)重大之災害損失 | 32 |
| (十一)重大之期後事項 | 32 |
| (十二)其他 | 32~40 |
| (十三)附註揭露事項 | 41 |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 41 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 41 |
| 3.大陸投資資訊 | 41 |
| 4.主要股東資訊 | 41 |
| (十四)部門資訊 | 45 |
| 國富浩華聯合會計師事務所 | |||
|---|---|---|---|
| 會計師 | |||
| $\not!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!\$ | |||
| 會計師 | |||
| 人名爱 | |||
| 110年3月31日 (經核閱) |
109年12月31日 (經查核) |
109年3月31日 (經核閱) |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 資 產 |
金 | 額 | % | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |||
| 流動資產 | |||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註(六)之1) | $\mathcal{S}$ | 193, 824 | $\boldsymbol{9}$ | $\mathcal{S}$ | 125, 435 | 6 | $\mathcal{S}$ | 148, 212 | 7 | |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產- 流動(附註(六)之2) |
107, 142 | 5 | 50, 122 | $\sqrt{2}$ | 139, 280 | $\overline{7}$ | ||||
| 1150 | 應收票據淨額(附註(六)之3) | 364, 335 | 18 | 372, 346 | 18 | 321,508 | 16 | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註(六)之4) | 322, 527 | 16 | 377, 998 | 19 | 308, 149 | 16 | ||||
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額(附註(七)) | 155 | $\overline{\phantom{0}}$ | 176 | $\equiv$ | 2,144 | |||||
| 1200 | 其他應收款 | 1,389 | $\frac{1}{2}$ | 3,957 | $\overline{a}$ | 790 | $\qquad \qquad -$ | ||||
| 130x | 存貨(附註(六)之5) | 321, 227 | 15 | 349, 948 | 17 | 249,687 | 13 | ||||
| 1410 | 預付款項 | 8,047 | $\overline{\phantom{0}}$ | 5,711 | $\qquad \qquad -$ | 6,099 | |||||
| 1476 | 其他金融資產-流動(附註(六)之6) | 9,000 | |||||||||
| 1479 | 其他流動資產-其他 | 336 | 212 | 239 | |||||||
| 11xx | 流動資產合計 | 1, 318, 982 | 63 | 1, 285, 905 | 62 | 1, 185, 108 | 59 | ||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產-非流動(附註(六)之7) |
3,924 | 2,930 | 3,428 | 1 | ||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註(六)之8) | 184, 544 | $\overline{9}$ | 182, 953 | 9 | 179, 204 | $\boldsymbol{9}$ | ||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註(六)之9) | 567,009 | 27 | 570, 992 | 28 | 584, 573 | 29 | ||||
| 1755 | 使用權資產(附註(六)之10) | 20, 473 | $\mathbf{1}$ | 21, 395 | $\mathbf{1}$ | 23, 941 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 1780 | 無形資產 | 581 | $\overline{\phantom{0}}$ | 647 | $\overline{\phantom{0}}$ | 847 | |||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註(六)之26) | 9,575 | 10,384 | $\qquad \qquad -$ | 14,383 | 1 | |||||
| 1920 | 存出保證金 | 1,718 | 1,717 | $\qquad \qquad -$ | 2, 117 | ||||||
| 1990 | 其他非流動資產-其他(附註(六)之11) | 476 | 9 | $\overline{\phantom{m}}$ | 83 | ||||||
| 15xx | 非流動資產合計 | 788, 300 | 37 | 791,027 | 38 | 808, 576 | 41 | ||||
| 1xxx | 資產總計 | \$ | 2, 107, 282 | 100 | $\mathcal{S}$ | 2,076,932 | 100 | \$ | 1,993,684 | 100 |
| (承前頁) | ||
|---|---|---|
| 110年3月31日 (經核閱) |
109年12月31日 (經查核) |
109年3月31日 (經核閱) |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 負債及權益 | 金 | 額 | % | 金 額 |
% | 金 額 |
$\%$ | |||
| 流動負債 | |||||||||||
| 2100 | 短期借款(附註(六)之12) | $\mathcal{S}$ | 28,986 | $\sqrt{2}$ | \$ | 13, 220 | 1 | $$\mathcal{S}$$ | 34, 378 | $\sqrt{2}$ | |
| 2110 | 應付短期票券(附註(六)之13) | 49,990 | 3 | ||||||||
| 2130 | 合約負債-流動(附註(六)之20) | 8,566 | $\qquad \qquad -$ | 12,643 | 1 | 975 | |||||
| 2150 | 應付票據 | 17,576 | 1 | 19,356 | 1 | 18, 275 | 1 | ||||
| 2160 | 應付票據-關係人(附註(七)) | 77 | 260 | $\qquad \qquad -$ | 127 | ||||||
| 2170 | 應付帳款 | 62, 149 | 3 | 30,669 | $\mathbf{1}$ | 34, 484 | $\sqrt{2}$ | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 24, 436 | 1 | 39,589 | $\boldsymbol{2}$ | 16, 133 | $\sqrt{2}$ | ||||
| 2220 | 其他應付款項-關係人(附註(七)) | 79 | $\overline{\phantom{0}}$ | 171 | $\overline{\phantom{0}}$ | 145 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||||
| 2230 | 本期所得税負債(附註(六)之26) | 18, 545 | 1 | 7,611 | $\qquad \qquad -$ | 6,737 | |||||
| 2250 | 負債準備-流動(附註(六)之14) | 4, 214 | 4,226 | $\overline{\phantom{0}}$ | 4,538 | $\overline{\phantom{0}}$ | |||||
| 2280 | 租賃負債一流動(附註(六)之10) | 3,620 | 3,610 | $\equiv$ | 3,643 | ||||||
| 2300 | 其他流動負債 | 852 | $\qquad \qquad -$ | 791 | $\qquad \qquad -$ | 771 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||||
| 21xx | 流動負債合計 | 169, 100 | $\,8\,$ | 182, 136 | 9 | 120, 206 | $7\overline{ }$ | ||||
| 非流動負債 | |||||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註(六)之26) | 128, 469 | $6\phantom{.}6$ | 128, 469 | $\,6$ | 128, 469 | $\overline{7}$ | ||||
| 2580 | 租賃負債一非流動(附註(六)之10) | 17, 132 | 1 | 18,041 | $\mathbf{1}$ | 20, 471 | 1 | ||||
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動(附註(六) $\approx$ 15) |
33, 431 | $\boldsymbol{2}$ | 39, 307 | $\sqrt{2}$ | 45, 151 | $\sqrt{2}$ | ||||
| 25xx | 非流動負債合計 | 179,032 | 9 | 185, 817 | $\boldsymbol{9}$ | 194,091 | 10 | ||||
| 2xxx | 負債總計 | 348, 132 | 17 | 367, 953 | 18 | 314, 297 | 17 | ||||
| 權益 | |||||||||||
| 3100 | 股本(附註(六)之16) | 1, 305, 215 | 62 | 1, 305, 215 | 63 | 1, 305, 215 | 65 | ||||
| 3200 | 資本公積(附註(六)之17) | 107, 011 | 5 | 107,011 | 5 | 107,011 | 5 | ||||
| 3300 | 保留盈餘(附註(六)之18) | 368, 647 | 17 | 319, 471 | 15 | 290, 521 | 14 | ||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 52, 473 | $\overline{2}$ | 52, 473 | 3 | 47,735 | $\overline{c}$ | ||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 105,000 | 5 | 105,000 | 5 | 105,000 | 5 | ||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 211, 174 | 10 | 161, 998 | 7 | 137,786 | 7 | ||||
| 3400 | 其他權益(附註(六)之19) | $21, 723$ ) ( | $1)$ ( | $22, 718$ ) ( | $1)$ ( | $23,360$ ) ( | 1) | ||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 40 | 40 | 24 | |||||||
| 3420 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金( 融資產未實現評價損益 |
$21,763$ ) ( | $1)$ ( | $22,758$ ) ( | $1)$ ( | $23, 384$ ) ( | 1) | ||||
| 3xxx | 權益總計 | 1,759,150 | 83 | 1,708,979 | 82 | 1,679,387 | 83 | ||||
| 負債及權益總計 | $\mathcal{S}$ | 2, 107, 282 | 100 | \$ | 2,076,932 | 100 | \$ | 1,993,684 | 100 |
| $110.1.1 - 110.3.31$ | 109.1.1~109.3.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 |
全 額 |
% | 金 額 |
% | ||
| 4000 | 營業收入(附註(六)之20) | \$ | 859, 129 | 100 | 745,061 $\mathcal{S}$ |
100 | |
| 5000 | 營業成本(附註(六)之5) | 773, 929) ( | 90) | $\left($ | $718,488$ ) ( | 96) | |
| 5900 | 營業毛利(毛損) | 85, 200 | 10 | 26,573 | $\overline{4}$ | ||
| 6000 | 營業費用 | $27,402)$ ( | $3)$ ( | $21,931)$ ( | 3) | ||
| 6100 | 推銷費用 | $14,546)$ ( | $2)$ ( | $13, 544)$ ( | 2) | ||
| 6200 | 管理費用 | $\left($ | $14,069$ ( | 2) $\left($ |
$8,320)$ ( | 1) | |
| 6450 | 預期信用減損(損失)利益 | 1,213 | - | $\left($ | 67) | ||
| 6900 | 營業利益(損失) | 57,798 | $\overline{7}$ | 4,642 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7000 | 營業外收入及支出 | 3,120 | 2,125 | ||||
| 7100 | 利息收入(附註(六)之22) | 3 | 213 | ||||
| 7010 | 其他收入(附註(六)之23) | 529 | 535 | ||||
| 7020 | 其他利益及損失(附註(六)之24) | 1,162 | 668 | ||||
| 7050 | 財務成本(附註(六)之25) | $\overline{(\ }$ | 165) | - | $\left($ | 159) | |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 1,591 | 868 | ||||
| 7900 | 税前淨利(淨損) | 60, 918 | $\overline{7}$ | 6,767 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7950 | 所得稅(費用)利益(附註(六)之26) | € | $11,742)$ ( | $1)$ ( | 1,109) | ||
| 8200 | 本期淨利(淨損) | 49, 176 | $6\phantom{.}6$ | 5,658 | $\mathbf{1}$ | ||
| 其他綜合損益 | |||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未 | 995 | 179) | ||||
| 實現評價損益 | |||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | 995 | $\overline{\phantom{0}}$ | 179) | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $\mathcal{S}$ | 50, 171 | 6 | $\mathcal{S}$ 5, 479 |
$\mathbf{1}$ | |
| 每股盈餘 | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(附註(六)之27) | \$ | 0.38 | $\mathcal{S}$ 0.04 |
|||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(附註(六)之27) | $\mathcal{S}$ | 0.38 | $\$\$ | 0.04 | ||
| 保留盈餘 | 其他權益項目 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
普通股股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構財務報 表换算之兒換差額 |
透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產未實現評 價(損)益 |
權益總額 | ||||||||
| 109年1月1日餘額 | \$. | 1, 305, 215 | S | 107,011 | S | 47,735 | \$ | 105,000 | $\mathcal{S}$ | 132, 128 | \$ | 24 | $($ \$ | $23, 205$ \$ | 1,673,908 | |
| 109.1.1~3.31淨利(淨損) | $\overline{\phantom{m}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | 5,658 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,658 | ||||||||||
| 109.1.1~3.31其他綜合損益 | $_{\rm{beam}}$ | $\overline{\phantom{m}}$ | $\sim$ | $\overline{\phantom{m}}$ | $179)$ ( | 179) | ||||||||||
| 109.1.1~3.31綜合損益總額 | $\qquad \qquad$ | $\overline{\phantom{0}}$ | $\frac{1}{2}$ | 5,658 | $\overline{\phantom{a}}$ | 179) | 5,479 | |||||||||
| 109年3月31日餘額 | 1, 305, 215 | Я. | 107,011 | \$ | 47,735 | \$ | 105,000 | 137,786 | 24 | $($ \$ | $23,384$ \$ | 1,679,387 | ||||
| 110年1月1日餘額 | S | 1, 305, 215 | \$ | 107, 011 | \$ | 52, 473 | S | 105,000 | - \$ | 161,998 | $\mathcal{S}$ | 40 | $($ \$ | $22, 758$ \$ | 1,708,979 | |
| 110.1.1~3.31净利(净損) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 49, 176 | $\overline{\phantom{a}}$ | 49, 176 | ||||||||||
| 110.1.1~3.31其他綜合損益 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{m}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 995 | 995 | |||||||||||
| 110.1.1~3.31綜合損益總額 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\frac{1}{2}$ | 49, 176 | $\sim$ | 995 | 50, 171 | ||||||||
| 110年3月31日餘額 | 1, 305, 215 | $\mathcal{S}$ | 107, 011 | 52, 473 | 105,000 | 211, 174 | $\mathcal{S}$ | 40 | \$ | 21,763) | S | 1,759,150 | ||||
| 項 目 |
$110.1.1 \times 110.3.31$ | $+$ $+$ $ \frac{1}{2}$ $+$ $ -$ 109.1.1~109.3.31 |
||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| 本期税前淨利(淨損) | \$ | 60,918 | \$ | 6,767 |
| 調整項目 | ||||
| 收益費損項目 | ||||
| 折舊費用 | 5,391 | 6,491 | ||
| 攤銷費用 | 75 | 91 | ||
| 預期信用減損損失(利益)數 | 1, 213) | 67 | ||
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) | 20) | 15 | ||
| 利息費用 | 165 | 159 | ||
| 利息收入 | 3) | $\left($ | 213) | |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失(利益)之份額 | 1, 591) | $\left($ | 868) | |
| 處分投資損失(利益) | 29) | $\left($ | 193) | |
| 收益費損項目合計 | 2,775 | 5,549 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | ||||
| 應收票據(增加)減少 | 8,092 | $\left($ | 46, 429) | |
| 應收帳款(增加)減少 | 56,624 | 21,938 | ||
| 其他應收款(增加)減少 | 2,568 | $\left($ | 541) | |
| 存貨(增加)減少 | 28,721 | 23, 431 | ||
| 預付款項(增加)減少 | 2,336) | $\left($ | 366) | |
| 其他流動資產(增加)減少 | 123) | $\left($ | 166) | |
| 其他營業資產(增加)減少 | 20 | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 93, 546 | $\left($ | 2, 113) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | ||||
| 合約負債增加(減少) | 4,077) | $\left($ | 8,107) | |
| 應付票據增加(減少) | 1,962) | 313 | ||
| 應付帳款增加(減少) | 31, 479 | 29, 102 | ||
| 其他應付款增加(減少) | $15, 247$ ( | 22, 935) | ||
| 負債準備增加(減少) | 12) | 149 | ||
| 其他流動負債增加(減少) | 61 | 7) | ||
| 淨確定福利負債增加(減少) | 5,876) | 7,692) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 4,366 | 9,177) | ||
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 97, 912 | 11, 290) | ||
| 調整項目合計 | 100,687 | 5,741) | ||
| 營運產生之現金流入(流出) | 161,605 | 1,026 | ||
| 收取之利息 | 3 | 158 | ||
| 支付之利息 | 163) | $\left($ | 156) | |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 161, 445 | 1,028 |
| (承前頁 | ||
|---|---|---|
| 項 目 |
$110.1.1 \times 110.3.31$ | $109.1.1 - 109.3.31$ | ||
|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | $($ \$ | 64,000) | ( | 68,000) |
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 7,029 | 36, 193 | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | 486) | |||
| 其他金融資產增加 | 9,000) | |||
| 其他預付款項增加 | 476) | |||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 57, 933) | 40, 807) | ||
| 籌資活動之現金流量 | ||||
| 短期借款增加 | 15,766 | 21, 174 | ||
| 應付短期票券減少 | 49,990) | 19,994) | ||
| 租賃本金償還 | 899) | 965) | ||
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 35, 123) | 215 | ||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 68, 389 | 39, 564) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 125, 435 | 187, 776 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 193, 824 | \$ | 148, 212 |
新鋼工業股份有限公司
財務報告附註
- 民國110年及109年1月1日至3月31日
- (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(一)公司沿革
新鋼工業股份有限公司(以下簡稱本公司)於60年7月奉准設立,原名『新鋼工業有 限公司』,原設立資本額為2,000仟元,於63年3月變更組織為『新鋼工業股份有限 公司』,經歷次增資後,目前資本額為1,305,215仟元,分為130,522仟股,記名式 普通股,每股面額\$10,主要營業項目如下:
-
- CA01050鋼材二次加工業。
-
- CA01070廢車船解體及廢鋼鐵五金處理業。
-
- CA02010金屬結構及建築組件製造業。
-
- CA02090金屬線製品製造業。
-
- CA02990其他金屬製品製造業。
-
- CA04010表面處理業。
-
- CB01010機械設備製造業。
-
- F401010國際貿易業。
-
- ZZ99999除許可業務外,得經營法令非禁止或限制之業務。
本公司主要營運活動為不銹鋼材表面處理及裁剪加工。另本公司並無最終母公司。 本財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
(二)通過財務報告之日期及程序
本財務報告已於110年5月6日經提報董事會後發佈。
- (三)新發布及修訂準則及解釋之適用
-
- 已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務 報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「IFRSs」)之影響: 下表彙列金管會認可之110年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之 準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 |
|---|---|
| IFRS 4 之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第 9 |
2020 年 6 月 25 日(發布日 |
| 號之延長」 | 起生效) |
| IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4 及 IFRS 16 之修正 |
2021 年 1 月 1 日(註 1) |
| 「利率指標變革-第二階段」 |
IFRS 16 之修正「2021 年 6 月 30 日後之新型冠狀病毒肺炎 相關租金減讓」 2021 年 4 月 1 日(註 2)
註 1:2021 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間適用此修正。
註 2:金管會允許企業選擇提前於民國 110 年 1 月 1 日適用此項修正。
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
-
- 尚未採用經金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響:無。
-
- 國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響: 下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準 則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註 1) |
|---|---|
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合 |
未定 |
| 資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 17「保險合約」 | 2023 年 1 月 1 日 |
| IFRS 17 之修正 |
2023 年 1 月 1 日 |
| IAS 1 之修正「將負債分類為流動或非流動」 |
2023 年 1 月 1 日 |
| IAS 16 之修正「不動產、廠房及設備:達到預定使 |
2022 年 1 月 1 日(註 2) |
| 用狀態前之價款」 | |
| IAS 37 之修正「虧損性合約–履行合約之成本」 |
2022 年 1 月 1 日(註 3) |
| IFRS 3 之修正「對觀念架構之引述」 |
2022 年 1 月 1 日(註 4) |
| IFRS 2018–2020 之年度改善 |
2022 年 1 月 1 日(註 5) |
| IAS 1 之修正「會計政策之揭露」 |
2023 年 1 月 1 日(註 6) |
| IAS 8 之修正「會計估計之定義」 |
2023 年 1 月 1 日(註 7) |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日期以後開始 之年度報導期間生效。
- 註2:企業應追溯適用該等修正內容,惟僅適用於企業第一次適用該等修正內容 之財務報表中所表達之最早期間開始日(2021年1月1日)以後達到能符合 管理階層預期運作方式之必要地點及狀態之不動產、廠房及設備項目。
- 註3:於2022年1月1日尚未履行所有義務之合約適用此項修正。
- 註4:收購日在年度報導期間開始於2022年1月1日以後之企業合併適用此項修 正。
- 註5:IFRS 9之修正適用於2022年1月1日以後開始之年度報導期間所發生之金融 負債之交換或條款修改;IAS 41之修正適用於2022年1月1日以後開始之年 度報導期間之公允價值衡量;IFRS 1之修正係追溯適用於2022年1月1日以 後開始之年度報導期間。
-
註6:於2023年1月1日以後開始之年度報導期間推延適用此項修正。
-
註7:於2023年1月1日以後開始之年度報導期間所發生之會計估計變動及會計 政策變動適用此項修正。
- (1) IAS 1之修正「負債分類為流動或非流動」
- 該修正係釐清判斷負債是否分類為非流動時,應評估本公司於報導期間結 束日是否具有遞延清償期限至報導期間後至少12個月之權利。若本公司於 報導期間結束日具有該權利,無論本公司是否預期將行使該權利,負債係 分類為非流動。若本公司須遵循特定條件始具有遞延清償負債之權利,本 公司必須於報導期間結束日已遵循特定條件,即使貸款人係於較晚日期測 試本公司是否遵循該等條件亦然。為負債分類之目的,前述清償係指移轉 現金、其他經濟資源或本公司之權益工具予交易對方致負債之消滅。惟若 負債之條款,可能依交易對方之選擇,以移轉本公司之權益工具而導致其 清償,且若該選擇權依IAS 32「金融工具:表達」之規定係單獨認列於權 益,不影響負債之分類。
- (2) IAS 16之修正「不動產、廠房及設備:達到預定使用狀態前所得之價款」 該修正規定,為使不動產、廠房及設備達到能符合管理階層預期運作方式 之必要地點及狀態而產出之項目之銷售價款,不宜作為該資產之成本減 項。前述產出項目應按IAS 2「存貨」衡量,並按所適用之準則將銷售價款 及成本認列於損益。
該修正適用於2021年1月1日(最早表達期間開始日)以後始達管理階層預期 運作方式之必要地點及狀態之廠房、不動產及設備。本公司於首次適用該 修正時,將認列初次適用該等修正內容之累積影響數,以作為該最早表達 期間開始日之保留盈餘(或權益之其他組成部分,如適當時)期初餘額之 調整,並重編比較期間之資訊。
(3) IAS 37之修正「虧損性合約-履行合約之成本」
該修正明訂,於評估合約是否係虧損性時,「履行合約之成本」應包括履行 合約之增額成本(例如,直接人工及原料)及與履行合約直接相關之其他 成本之分攤(例如,履行合約所使用之不動產、廠房及設備項目之折舊費 用分攤)。本公司將於首次適用該修正時,將累積影響數認列於首次適用日 之保留盈餘。
- (4) IFRS 3之修正「對觀念架構之引述」 該修正係更新對觀念架構之索引並新增收購者應適用IFRIC 21「公課」以 決定收購日是否存在產生公課支付負債之義務事項之規定。
- (5) IFRS 2018-2020之年度改善 IFRS2018-2020之年度改善包括修正若干準則,其中IFRS 9之修正,為評估 金融負債之交換或條款修改是否具重大差異,比較新舊合約條款之現金流
量折現值(包括簽訂新合約或修改合約所收付費用之淨額)是否有10%之差 異時,前述所收付費用僅應包括借款人與貸款人間收付之費用。
- (6) IAS 1之修正「會計政策之揭露」
- 此修正闡明,當一項交易、其他事項或情況之規模或性質重大,且與其相 關之會計政策資訊對財務報告而言亦屬重大時,應揭露該等相關之重大會 計政策資訊。反之,若企業判定一項交易、其他事項或情況之規模或性質 並不重大或雖重大但與其相關之會計政策資訊並不重大,則無須揭露該等 不重大之會計政策資訊,惟企業作成會計政策資訊係不重大之結論並不影 響其他IFRS準則所規定之相關揭露。
- (7) IAS 8之修正「會計估計之定義」
- 此修正將會計估計定義為受限於衡量不確定性之財務報表貨幣金額,並提 供進一步說明,除導因於前期錯誤更正外,輸入值或衡量技術變動對會計 估計之影響係屬會計估計變動。
- 截至本財務報告發布日止,本公司仍持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀 況與財務績效之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
- (四)重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎及新增部分說明如下,餘與109年度財務報告 附註(四)相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適用。
- 遵循聲明
本財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之國 際會計準則第34號「期中財務報導」編製。本財務報告應併同109年度財務報告 閱讀。
-
- 編製基礎
- (1) 除下列重要項目外,本財務報告係按歷史成本基礎編製:
- A. 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括衍 生工具)。
- B. 按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及負 債。
- C. 按公允價值衡量之現金交割股份基礎給付協議之負債。
- D. 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-
(2) 編製符合金管會認可之IFRSs財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用 本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複 雜性之項目,或涉及財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註(五)說 明。
-
所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度為 基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率,就期中稅前利益予以計算。 期中期間因稅法修正發生之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處 理原則一致,於發生當期一次認列。
- 退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算。並針對本期之重大市場波動,及重大計畫 修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司編製財務報告時,所作之重大判斷、重大會計估計及假設不確定性之主要來 源與109年度財務報告之附註(五)一致。
(六)重要會計項目之說明
- 現金及約當現金
| 項 | 目 | 110 | 年 3 月 31 日 |
109 | 年 12 月 31 |
日 | 109 | 年 3 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 金 |
\$ | 496 | \$ | 588 | \$ | 380 | ||
| 支票存款 | 59,509 | 45,729 | 38,741 | |||||
| 活期存款 | 58,907 | 12,978 | 25,793 | |||||
| 定期存款 | - | - | 62,270 | |||||
| 外幣存款 | 74,912 | 66,140 | 21,028 | |||||
| 合 | 計 | \$ | 193,824 | \$ | 125,435 | \$ | 148,212 |
- (1) 本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往來以分 散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
- (2) 本公司未有將現金及約當現金提供質押之情形。
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
| 項 目 |
110 | 年 3 月 31 |
日 | 109 年 |
12 月 31 日 |
109 | 年 3 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產-流動 | |||||||
| 指定透過損益按公允價值 | |||||||
| 衡量—貨幣市場基金 | \$ | 107,142 | \$ | 50,122 | \$ | 139,280 | |
(1) 本公司未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
(2) 相關信用風險管理及評估方式請詳附註(十二)之3。
- 應收票據淨額
| 項 目 |
110 | 年 3 月 31 日 |
109 | 年 12 月 31 日 |
109 | 年 3 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 368,015 | \$ | 376,107 | \$ | 324,755 |
| 減:備抵損失 | ( | 3,680) | ( | 3,761) | ( | 3,247) |
| 應收票據淨額 | \$ | 364,335 | \$ | 372,346 | \$ | 321,508 |
(1) 截至110年3月31日、109年12月31日及109年3月31日止,本公司無應收票據 提供質押。
(2) 有關應收票據備抵損失之相關揭露請詳下列應收帳款。
- 應收帳款淨額
| 項 目 |
110 | 年 3 月 31 日 |
109 | 年 12 月 31 日 |
109 | 年 3 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ | 329,109 | \$ | 385,712 | \$ | 314,438 |
| 應收帳款-關係人 | 155 | 176 | 2,144 | |||
| 減:備抵損失 | ( | 6,582) | ( | 7,714) | ( | 6,289) |
| 應收帳款淨額 | \$ | 322,682 | \$ | 378,174 | \$ | 310,293 |
- (1) 本公司未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對方之產業特性、營業 規模及獲利狀況所訂定之授信標準,平均授信期間為90天。
- (2) 公司未有將應收帳款提供質押之情形。
- (3) 本公司之應收帳款係按攤銷後成本衡量,於110年3月31日、109年12月31 日及109年3月31日,本公司無應收票據貼現在外。
- (4) 本公司採用簡化作法按存續期間預期信用損失認列應收票據及應收帳款之 備抵損失。存續期間預期信用損失係考量客戶過去違約紀錄與現時財務及 產經狀況,並同時考量產業展望及外部信用評等以調整歷史及現實資訊所 建立之損失率。因本公司之信用損失歷史經驗顯示,不同客戶群之損失型 態並無顯著差異,因此準備矩陣未進一步區分客戶群,僅以應收帳款逾期 天數訂定預期信用損失率。本公司依準備矩陣衡量應收票據及應收帳款之 備抵損失(含關係人)如下:
| 預期信用 | 備抵損失(存續期 | |||
|---|---|---|---|---|
| 110 年 3 月 31 日 | 損失率 | 總帳面金額 | 間預期信用損失) | 攤銷後成本 |
| 未逾期 | 1%~2% | \$ 697,279 | \$ 10,262 |
\$ 687,017 |
| 逾期 1~30 天 | - | - | - | - |
| 逾期 31~60 天 | - | - | - | - |
| 逾期 61~90 天 | - | - | - | - |
| 逾期 91 天以上 | 100% | 1,071 | 1,071 | - |
| 預期信用 | 備抵損失(存續期 | |||
|---|---|---|---|---|
| 109 年 12 月 31 日 | 損失率 | 總帳面金額 | 間預期信用損失) | 攤銷後成本 |
| 未逾期 | 1%~2% | \$ 761,995 | \$ 11,475 |
\$ 750,520 |
| 逾期 1~30 天 | - | - | - | - |
| 逾期 31~60 天 | - | - | - | - |
| 逾期 61~90 天 | - | - | - | - |
| 逾期 91 天以上 | 100% | 1,071 | 1,071 | - |
| 預期信用 | 備抵損失(存續期 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 109 年 3 月 31 日 | 損失率 | 總帳面金額 | 間預期信用損失) | 攤銷後成本 | |
| 未逾期 | 1%~2% | \$ 641,337 | \$ 9,536 |
\$ 631,801 | |
| 逾期 1~30 天 | - | - | - | - | |
| 逾期 31~60 天 | - | - | - | - | |
| 逾期 61~90 天 | - | - | - | - | |
| 逾期 91 天以上 | 100% | 133 | 133 | - |
(5) 應收票據及應收帳款備抵損失(含關係人)變動如下:
| 項 目 |
110 | 年 1 至 3 月 |
109 年 1 至 3 月 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 12,546 | \$ | 9,602 | |
| 加:減損損失提列 | - | 67 | |||
| 減:減損損失迴轉 | ( | 1,213) | - | ||
| 減:除列 | - | - | |||
| 減:無法收回而沖銷 | - | - | |||
| 外幣換算差額 | - | - | |||
| 期末餘額 | \$ | 11,333 | \$ | 9,669 |
本公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強保障。
(6) 相關信用風險管理及評估方式請詳附註(十二)之3。
- 存貨及銷貨成本
| 項 | 目 | 110 年 3 月 31 日 |
109 年 12 月 31 日 |
109 | 年 3 月 31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 原 | 料 | \$ | 298,241 | \$ | 299,021 | \$ | 247,844 | |
| 製 | 成 | 品 | 28,176 | 53,014 | 21,676 | |||
| 下 | 腳 | 品 | 52 | 105 | 136 | |||
| 小 | 計 | \$ | 326,469 | \$ | 352,140 | \$ | 269,656 | |
| 減:備抵跌價損失 | ( | 5,242) | ( | 2,192) | ( | 19,969) | ||
| 淨 | 額 | \$ | 321,227 | \$ | 349,948 | \$ | 249,687 |
(1) 當期認列為銷貨成本之存貨相關(損)益如下:
| 項 目 |
110 | 年 1 月至 3 月 |
109 | 年 1 月至 3 月 |
|---|---|---|---|---|
| 出售存貨成本 | \$ | 766,361 | \$ | 711,124 |
| 未分攤製造費用 | 4,519 | 4,024 | ||
| 存貨跌價損失(回升利益) | 3,049 | 3,340 | ||
| 營業成本合計 | \$ | 773,929 | \$ | 718,488 |
- (2) 本公司於110及109年1月至3月將存貨沖減至淨變現價值及消化部分庫存, 而所認列存貨跌價損失(回升利益)分別為3,049仟元及3,340仟元。
- (3) 截至110年及109年3月31日止,存貨保險金額分別為122,000仟元及121,000 仟元。
- (4) 本公司未有將存貨提供質押之情形。
-
- 其他金融資產-流動
| 項 | 目 | 110 年 3 |
月 31 日 |
109 年 |
12 月 31 日 |
109 | 年 3 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 三個月以上之定期存款 | \$ | - | \$ | - | \$ | 9,000 |
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
| 項 目 |
110 年 |
3 月 31 日 |
109 | 年 12 月 31 日 |
109 | 年 3 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 權益工具 | ||||||
| 國內未上市櫃公司股票 | \$ | 25,687 | \$ | 25,687 | \$ | 26,812 |
| 評價調整 | ( | 21,763) | ( | 22,757) | ( | 23,384) |
| 合 計 |
\$ | 3,924 | \$ | 2,930 | \$ | 3,428 |
- (1) 本公司依中長期策略目的投資德安創業投資(股)公司普通股,並預期透過 長期投資獲利。本公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列 入損益,與前述長期投資規劃並不一致,因此選擇指定該等投資為透過其 他綜合損益按公允價值衡量,該等投資於110年3月31日、109年12月31日及 109年3月31日之公允價值為3,924仟元、2,930仟元及3,428仟元。
- (2) 相關信用風險管理及評估方式請詳附註(十二)之3。
-
- 採用權益法之投資
| 被投資公司 | 110 年 |
3 月 31 日 |
109 年 |
12 月 31 日 |
109 年 |
3 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業: | ||||||
| 具重大性之關聯企業: | ||||||
| 春原營造股份有限公司 | \$ | 184,544 | \$ | 182,953 | \$ | 179,204 |
(1) 關聯企業:
A. 本公司重大關聯企業之基本資訊如下:
| 持 股 比 率 |
|||
|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 110 年 3 月 31 日 |
109 年 12 月 31 日 |
109 年 3 月 31 日 |
| 春原營造股份有限公司 | 18.75% | 18.75% | 18.75% |
上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資訊,請參 閱附註(十三)之附表二。
- B. 本公司重大關聯企業之彙總性財務資訊如下:
- (A) 資產負債表
| 春原營造股份有限公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110 年 3 月 31 日 | 109 年 12 月 31 日 | 109 年 3 月 31 日 | ||||
| 流動資產 | \$ | 2,199,315 | \$ | 2,060,717 | \$ | 2,411,290 |
| 非流動資產 | 31,206 | 26,603 | 39,803 | |||
| 流動負債 | ( | 1,072,137) | ( | 1,077,400) | ( | 1,373,095) |
| 非流動負債 | ( | 174,147) | ( | 34,169) | ( | 122,246) |
| 特別股 | - | - | - | |||
| 權 益 |
\$ | 984,237 | \$ | 975,751 | \$ | 955,752 |
| 占關聯企業淨資產之份額 | \$ | 184,544 | \$ | 182,953 | \$ | 179,204 |
| 對關聯企業交易之未實現損益 | - | - | - | |||
| 商譽 | - | - | - | |||
| 關聯企業帳面價值 | \$ | 184,544 | \$ | 182,953 | \$ | 179,204 |
(B) 綜合損益表
| 春原營造股份有限公司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110 | 年 1 月至 3 月 |
109 | 年 1 月至 3 月 |
||||
| 營業收入 | \$ | 769,002 | \$ | 477,384 | |||
| 本期淨利 | \$ | 8,485 | \$ | 4,627 | |||
| 其他綜合損益(稅後淨額) | - | - | |||||
| 本期綜合損益總額 | \$ | 8,485 | \$ | 4,627 | |||
| 自關聯企業收取之股利 | \$ | - | \$ | - |
- 不動產、廠房及設備
| 110 | 年 3 月 31 日 |
109 | 年 12 月 31 日 |
109 | 年 3 月 31 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 自用 | \$ | 561,651 | \$ | 565,602 | \$ | 579,086 |
| 營業租賃出租 | 5,358 | 5,390 | 5,487 | |||
| 合 計 |
\$ | 567,009 | \$ | 570,992 | \$ | 584,573 |
(1) 110年及109年1月至3月借款成本資本化金額均為\$0。
- (2) 本公司未將以不動產、廠房及設備提供擔保。
- (3) 由於110年及109年1月至3月並無任何減損跡象,故本公司並未進行減損評 估。
| 自用 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110 | 年 3 月 31 |
日 | 109 年 |
12 月 31 日 |
109 年 |
3 月 31 日 |
||||
| 土 | 地 | \$ | 427,174 | \$ | 427,174 | \$ | 427,174 | |||
| 土地改良物 | 396 | 396 | 396 | |||||||
| 房屋及建築 | 175,197 | 175,064 | 175,145 | |||||||
| 機器設備 | 434,048 | 434,048 | 479,829 | |||||||
| 運輸設備 | 27,161 | 27,161 | 27,161 | |||||||
| 其他設備 | 10,557 | 10,204 | 10,254 | |||||||
| 成本合計 | 1,074,533 | 1,074,047 | 1,119,959 | |||||||
| 減:累計折舊 | ( | 512,882) | ( | 508,445) | ( | 540,873) | ||||
| 累計減損 | - | - | - | |||||||
| 合 | 計 | \$ | 561,651 | \$ | 565,602 | \$ | 579,086 | |||
| 成 本 |
土 | 地 | 土地改良物 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 其他設備 | 合 計 |
||
| 110.1.1 餘額 | \$427,174 | \$ | 396 | \$175,064 | \$434,048 | \$ 27,161 | \$ 10,204 | \$1,074,047 | ||
| 增 添 |
- | - | 133 | - | - | 353 | 486 | |||
| 處 分 轉列為營業租賃出租之資產 |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|||
| 110.3.31 餘額 | \$427,174 | \$ | 396 | \$175,197 | \$434,048 | \$ 27,161 | \$ 10,557 | \$1,074,533 | ||
| 土 | 地 | 土地改良物 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 其他設備 | 合 計 |
|||
| 累計折舊及減損 | ||||||||||
| 110.1.1 餘額 | \$ | - | \$ | 396 | \$137,704 | \$337,304 | \$ 24,951 | \$ 8,090 | \$ 508,445 | |
| 折舊費用 處 分 |
- - |
- - |
626 - |
3,275 - |
376 - |
160 - |
4,437 - |
|||
| 轉列為營業租賃出租之資產 | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 110.3.31 餘額 | \$ | - | \$ | 396 | \$138,330 | \$340,579 | \$ 25,327 | \$ 8,250 | \$ 512,882 | |
| 土 | 地 | 土地改良物 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 其他設備 | 合 計 |
|||
| 成 本 |
||||||||||
| 109.1.1 餘額 增 添 |
\$427,174 - |
\$ | 396 - |
\$175,145 - |
\$479,829 - |
\$ 27,161 - |
\$ 10,254 - |
\$1,119,959 - |
||
| 處 分 |
- | - | - | - | - | - | - | |||
| 重 分 類 | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 轉列為營業租賃出租之資產 109.3.31 餘額 |
- \$427,174 |
\$ | - 396 |
- \$175,145 |
- \$479,829 |
- \$ 27,161 |
- \$ 10,254 |
- \$1,119,959 |
||
| 土 | 地 | 土地改良物 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 其他設備 | 合 計 |
|||
| 累計折舊及減損 | ||||||||||
| 109.1.1 餘額 | \$ | - | \$ | 396 | \$135,357 | \$368,987 | \$ 23,196 | \$ 7,475 | \$ 535,411 | |
| 折舊費用 處 分 |
- - |
- - |
632 - |
4,201 - |
459 - |
170 - |
5,462 - |
|||
| 轉列為營業租賃出租之資產 | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 109.3.31 餘額 | \$ | - | \$ | 396 | \$135,989 | \$373,188 | \$ 23,655 | \$ 7,645 | \$ 540,873 |
營業租賃出租
| 110 年 3 |
月 31 日 |
109 年 |
12 月 31 日 |
109 | 年 3 月 31 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | \$ | 2,183 | \$ | 2,183 | \$ | 2,183 |
| 房屋及建築 | 7,873 | 7,873 | 7,873 | |||
| 成本合計 | 10,056 | 10,056 | 10,056 | |||
| 減:累計折舊 | ( | 4,698) | ( | 4,666) | ( | 4,569) |
| 累計減損 | - | - | - | |||
| 合 計 |
\$ | 5,358 | \$ | 5,390 | \$ | 5,487 |
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||
| 110.1.1 餘額 |
\$ 2,183 |
\$ 7,873 |
\$ | 10,056 |
| 增添 | - | - | - | |
| 處分 | - | - | - | |
| 轉列為/來自自用資產 | - | - | - | |
| 由企業合併取得 | - | - | - | |
| 重分類至待出售 | - | - | - | |
| 外幣兌換差額之影響 | - | - | - | |
| 110.3.31 餘額 |
\$ 2,183 |
\$ 7,873 |
\$ | 10,056 |
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||
| 累計折舊及減損 | ||||
| 110.1.1 餘額 |
\$ - |
\$ 4,666 |
\$ | 4,666 |
| 折舊費用 | - | 32 | 32 | |
| 處分 | - | - | - | |
| 轉列為/來自自用資產 | - | - | - | |
| 由企業合併取得 | - | - | - | |
| 重分類至待出售 | - | - | - | |
| 外幣兌換差額之影響 | - | - | - | |
| 轉列為營業租賃出租之資產 | - | - | - | |
| 110.3.31 餘額 |
\$ - |
\$ 4,698 |
\$ | 4,698 |
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||
| 成 本 |
||||
| 109.1.1 餘額 |
\$ 2,183 |
\$ 7,873 |
\$ | 10,056 |
| 增添 | - | - | - | |
| 處分 | - | - | - | |
| 轉列為/來自自用資產 | - | - | - | |
| 由企業合併取得 | - | - | - |
重分類至待出售 - - -
外幣兌換差額之影響 - - - 109.3.31 餘額 \$ 2,183 \$ 7,873 \$ 10,056
18
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 累計折舊及減損 | |||
| 109.1.1 餘額 |
\$ - |
\$ 4,537 |
\$ 4,537 |
| 折舊費用 | - | 32 | 32 |
| 處分 | - | - | - |
| 轉列為/來自自用資產 | - | - | - |
| 由企業合併取得 | - | - | - |
| 重分類至待出售 | - | - | - |
| 外幣兌換差額之影響 | - | - | - |
| 轉列為營業租賃出租之資產 | - | - | - |
| 109.3.31 餘額 |
\$ - |
\$ 4,569 |
\$ 4,569 |
- (4) 本公司以營業租賃出租辦公室,租賃期間為3年,所有營業租賃合約均包含 承租人於行使續租權時,依市場租金行情調整租金之條款。承租人於租賃 期間結束時,對該資產不具有優惠承購權。
- (5) 營業租賃出租自有不動產、廠房及設備之未來將收取之租賃給付總額如下:
| 110 年 |
3 月 31 日 |
109 年 |
12 月 31 日 |
109 年 |
3 月 31 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 第 1 年 |
\$ | 1,641 | \$ | 1,641 | \$ | 1,231 |
| 第 2 年 |
1,641 | 1,641 | - | |||
| 第 3 年 |
1,231 | 1,641 | - | |||
| 合 計 |
\$ | 4,513 | \$ | 4,923 | \$ | 1,231 |
(6) 截至110年及109年3月31日止,本公司以營業租賃出租之資產市值仍高於淨 帳面金額,並無減損。
10. 租賃協議
(1) 使用權資產
| 110 年 3 |
月 31 日 |
109 年 |
12 月 31 日 |
109 | 年 3 月 31 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | \$ | 25,052 | \$ | 25,052 | \$ | 25,201 |
| 運輸設備 | 2,940 | 2,940 | 3,050 | |||
| 成本合計 | \$ | 27,992 | \$ | 27,992 | \$ | 28,251 |
| 減: 累計折舊 | ( | 7,519) | ( | 6,597) | ( | 4,310) |
| 累計減損 | - | - | - | |||
| 合 計 |
\$ | 20,473 | \$ | 21,395 | \$ | 23,941 |
| 房屋及建築 | 運輸設備 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | ||||||
| 110.1.1 餘額 |
\$ | 25,052 | \$ | 2,940 | \$ | 27,992 |
| 本期增加 | - | - | ||||
| 本期減少 | - | - | ||||
| 110.3.31 餘額 |
\$ | 25,052 | \$ | 2,940 | \$ | 27,992 |
| 累計折舊及減損 | ||||||
| 110.1.1 餘額 |
\$ | 5,415 | \$ | 1,182 | \$ | 6,597 |
| 折舊費用 | 677 | 245 | 922 | |||
| 本期減少 | - | - | ||||
| 提列(迴轉)減損損失 | - | - | ||||
| 110.3.31 餘額 |
\$ | 6,092 | \$ | 1,427 | \$ | 7,519 |
| 房屋及建築 | 運輸設備 | 合 | 計 | |||
| 成本 | ||||||
| 109.1.1 餘額 |
\$ | 25,201 | \$ | 3,050 | \$ | 28,251 |
| 本期增加 | - | - | ||||
| 本期減少 | - | - | ||||
| 109.3.31 餘額 |
\$ | 25,201 | \$ | 3,050 | \$ | 28,251 |
| 累計折舊及減損 | ||||||
| 109.1.1 餘額 折舊費用 |
\$ | 2,820 714 |
\$ | 493 283 |
\$ | 3,313 997 |
| 本期減少 | - | - | ||||
| 提列(迴轉)減損損失 | - | - | ||||
| 109.3.31 餘額 |
\$ | 3,534 | \$ | 776 | \$ | 4,310 |
| 租賃負債 | ||||||
| 110 年 |
3 月 31 日 |
109 年 |
12 月 31 日 |
109 年 3 |
月 31 日 |
|
| 租賃負債帳面金額 | ||||||
| 流 動 | \$ | 3,620 | \$ | 3,610 | \$ | 3,643 |
| 非流動 | \$ | 17,132 | \$ | 18,041 | \$ | 20,471 |
| 110 年 3 月 31 日 |
109 年 12 月 31 日 |
109 年 3 月 31 日 |
|
|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 1.092% | 1.092% | 1.092% |
| 運輸設備 | 1.047%~1.075% | 1.047%~1.075% | 1.075%~1.092% |
有關租賃負債之到期分析,請參閱附註(十二)之3之說明。
(3) 重要承租活動及條款
本公司承租若干建築物及運輸設備作為營業所及公務車使用,租賃期間為1 ~10年,本公司已將租賃期間屆滿後之續租權計入租賃負債。另依合約約 定,未經出租人同意,本公司不得將租賃標的資產轉租他人。截至110年及 109年3月31日止,使用權資產並無任何減損跡象,故未進行減損評估。
- (4) 其他租賃資訊
- A. 本公司以營業租賃出租自有不動產、廠房及設備之協議請參閱附註(六) 之9「不動產、廠房及設備」。
- B. 本期之租賃相關費用資訊如下:
| 項 目 |
110 年 |
1 月至 3 月 |
109 年 |
1 月至 3 月 |
|---|---|---|---|---|
| 短期租賃費用 | \$ | 39 | \$ | 1 |
| 低價值資產租賃費用 | \$ | - | \$ | - |
| 不計入租賃負債衡量中 之變動租賃給付費用 |
\$ | - | \$ | - |
| 租賃之現金流出總額 | (\$ | 995) | (\$ | 1,033) |
本公司110年及109年選擇對符合短期租賃及符合低價值資產租賃適用 認列之豁免,不對該等租賃認列相關使用權資產及租賃負債。
- 其他非流動資產-其他
| 項 目 |
110 年 3 月 |
31 日 |
109 年 12 |
月 31 日 |
109 年 3 月 |
31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 催收款 | \$ | 1,071 | \$ | 1,071 | \$ | 133 |
| 減:備抵損失 | ( | 1,071) | ( | 1,071) | ( | 133) |
| 其 他 |
476 | 9 | 83 | |||
| 合 計 |
\$ | 476 | \$ | 9 | \$ | 83 |
12. 短期借款
(1) 110年3月31日
| 借 款 性 質 |
金 | 額 | 利 率 |
|
|---|---|---|---|---|
| 購 料 借 款 |
\$ | 28,986 | 0.895%~1.15% |
(2) 109年12月31日
| 借 款 性 質 |
金 | 額 | 利 率 |
|---|---|---|---|
| 購 料 借 款 |
\$ | 13,220 | 1.13%~1.15% |
(3) 109年3月31日
| 借 款 性 質 |
金 | 額 | 利 率 |
|---|---|---|---|
| 購 料 借 款 |
\$ | 34,378 | 0.98%~1.14% |
本公司開立保證票據作為擔保,其擔保情形請參閱附註(九)說明。
- 應付短期票券
| 保 證 機 構 |
110 年 3 月 |
31 日 |
109 年 |
12 月 31 日 |
109 年 3 |
月 31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | ||||||
| 因商業而發生 | \$ | - | \$ | 50,000 | \$ | - |
| 減:未攤銷折價 | - | ( | 10) | - | ||
| 淨 額 |
\$ | - | \$ | 49,990 | \$ | - |
| 利率區間 | - | 0.61% | - |
本公司開立保證票據作為擔保,其擔保情形請參閱附註(九)說明。
- 負債準備-流動
| 項 | 目 | 110 年 3 |
月 31 日 |
109 年 12 |
月 31 日 |
109 年 |
3 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工福利 | \$ | 4,214 | \$ | 4,226 | \$ | 4,538 |
| 項 目 |
110 年 |
1 至 3 月 |
109 年 1 至 3 月 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 4,226 | \$ | 4,390 | |
| 本期認列 | 1,056 | 1,097 | |||
| 本期轉回 | ( | 1,068) | ( | 949) | |
| 期末餘額 | \$ | 4,214 | \$ | 4,538 |
員工福利負債準備係員工既得短期服務休假權益之估計。
-
- 退休金
-
(1) 確定提撥計畫
- A. 93年底本公司依勞基法規定辦理員工自請退休及自願退職辦法。自94年 7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定提撥之退休辦法, 適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定 之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工 個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金 額採月退休金或一次退休金方式領取。
- B. 本公司於110年及109年1月至3月認列依上開退休金辦法之退休金費用 分別為943仟元及944仟元。
-
(2) 確定福利計畫
- A. 本公司於110年及109年1月至3月認列之確定福利計畫相關退休金費用 分別為127仟元及202仟元,上述係採用109年及108年12月31日精算決定 之退休金成本率計算。
- B. 本公司於109年度終了前,估算勞工退休專戶餘額不足給付次一年度內 預估達到退休金條件之勞工,而於110年3月31日已提撥差額至專戶並沖 減淨確定福利負債計0元。
16. 股 本
(1) 本公司普通股期初與期末流通在外股數及金額調節如下:
| 110 年 1 月至 3 月 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
股數(仟股) | 金額 | |||||
| 1 月 1 日餘額 |
130,522 | \$ | 1,305,215 | ||||
| 3 月 31 日餘額 |
130,522 | \$ | 1,305,215 |
| 109 | 年 | 1 | 月至 | 3 | 月 |
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
股數(仟股) | 金額 |
|---|---|---|
| 1 月 1 日餘額 |
130,522 | \$ 1,305,215 |
| 3 月 31 日餘額 |
130,522 | \$ 1,305,215 |
- (2) 截至110年3月31日止,本公司額定資本額為2,000,000仟元,分為200,000 仟股。
-
- 資本公積
| 項 目 |
110 | 年 3 月 31 日 |
109 年 |
12 月 31 日 |
109 | 年 3 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股票發行溢價 | \$ | 84,000 | \$ | 84,000 | \$ | 84,000 |
| 庫藏股交易 | 20,835 | 20,835 | 20,835 | |||
| 採用權益法認列之關聯企業 | 2,176 | 2,176 | 2,176 | |||
| 及合資之股權淨值變動數 | ||||||
| 合 計 |
\$ | 107,011 | \$ | 107,011 | \$ | 107,011 |
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公 積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,得按股東原有股份之比例發 給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本時,每 年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧 損仍有不足時,不得以資本公積補充之。因採用權益法之投資所產生之資本公 積,不得作為任何用途。
-
- 保留盈餘及股利政策
- (1) 依本公司章程之盈餘分派政策規定,本公司年度結算如有盈餘,於依法繳 納稅捐後,應先彌補歷年虧損及提列法定盈餘公積百分之十並依法令或主 管機關相關規定提列或迴轉特別盈餘公積,如尚有餘額,得加計以前年度 累積未分配盈餘為可供分配盈餘數,再視業務狀況酌予保留後,董事會擬 定盈餘分配案提報股東會決議通過分配之;若全數以現金發放時,董事會 得以三分之二以上董事之出席,及出席董事過半數之決議為之,並報告股 東會。
- (2) 股利政策本公司所營事業目前生命週期穩定成長,為公司永續經營,考量 本公司未來獲利狀況,資金需求及長期財務規劃,並考量股東對現金流入 之需求,採平衡股利政策。本公司每年度結算如有盈餘,董事會擬訂盈餘 分配案時,將考慮公司財務結構、股東權益、兼顧股利穩定性,除有資金 需求外,每年度實際分配之盈餘佔不包括前期可分配盈餘百分之五十以 上,其中現金股利部份不低於現金股利及股票股利合計數之百分之十。
- (3) 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金 外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額百分 之二十五之部分為限。
- (4) A. 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項 目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借方餘額迴 轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- B. 首次採用IFRSs時,依101年4月6日金管證發字第1010012865號函提列之 特別盈餘公積,本公司於嗣後如有因使用、處分或重分類相關資產時, 得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉為可分配保留盈餘。
- (5) 本公司於110年3月25日董事會及109年6月12日股東常會分別決議通過之 109及108年度盈餘分配案及每股股利如下:
| 盈餘分配案 | 每股股利(元) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 109 | 年度 | 108 | 年度 | 109 年度 |
108 年度 |
| 法定盈餘公積 | \$ | 8,029 | \$ | 4,738 | |||
| 普通股現金股利 | 69,176 | 45,683 | 0.53 | 0.35 | |||
| 普通股股票股利 | - | - | - | - | |||
| 合 | 計 | \$ | 77,205 | \$ | 50,421 | ||
109年度盈餘分配案尚未經股東會決議,有關董事會提議及股東會決議盈 餘分派情形,請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
19. 其他權益
| 透過其他綜合損 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構 | 益按公允價值衡 | |||||
| 財務報表換算 | 量之金融資產未 | |||||
| 項 目 |
之兌換差額 | 實現評價(損)益 | 合 | 計 | ||
| 110.1.1 餘額 |
\$ | 40 | (\$ | 22,758) | (\$ | 22,718) |
| 透過其他綜合損益按公 | - | |||||
| 允價值衡量之金融資產 | ||||||
| 未實現評價(損)益 | - | 995 | 995 | |||
| 110.3.31 餘額 |
\$ | 40 | (\$ | 21,763) | (\$ | 21,723) |
| 透過其他綜合損 | ||||||
| 國外營運機構 | 益按公允價值衡 | |||||
| 財務報表換算 | 量之金融資產未 | |||||
| 項 目 |
之兌換差額 | 實現評價(損)益 | 合 | 計 | ||
| 109.1.1 餘額 |
\$ | 24 | (\$ | 23,205) | (\$ | 23,181) |
| 透過其他綜合損益按公 | - | |||||
| 允價值衡量之金融資產 | ||||||
| 未實現評價(損)益 | - | ( | 179) | ( | 179) | |
| 109.3.31 餘額 |
\$ | 24 | (\$ | 23,384) | (\$ | 23,360) |
- 營業收入
| 項 目 |
110 年 |
1 月至 3 月 |
109 | 年 1 月至 3 月 |
|---|---|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | \$ | 863,009 | \$ | 747,897 |
| 減:銷貨退回 | ( | 4,232) | ( | 3,054) |
| 銷貨折讓 | ( | 19) | ( | 21) |
| 其他營業收入 | 371 | 239 | ||
| 合 計 |
\$ | 859,129 | \$ | 745,061 |
(1) 客戶合約收入之細分
本公司之收入可細分為下列主要產線及地理區域:
A. 110年1至3月
| 部 | 門 | 不銹鋼產品 | |
|---|---|---|---|
| 主要地區市場 | |||
| 台 灣 |
\$ | 852,404 | |
| 其 他 |
6,725 | ||
| 合 計 |
\$ | 859,129 |
| 主要商品/服務線 | ||
|---|---|---|
| 不銹鋼產品 | \$ 859,129 |
|
| 合 計 |
\$ 859,129 |
|
| 收入認列時點 | ||
| 於某一時點移轉之商品 | \$ 859,129 |
|
| 合 計 |
\$ 859,129 |
|
| B. | 109年1至3月 | |
| 部 門 |
不銹鋼產品 | |
| 主要地區市場 | ||
| 台 灣 |
\$ 742,557 |
|
| 其 他 |
2,504 | |
| 合 計 |
\$ 745,061 |
|
| 主要商品/服務線 | ||
| 不銹鋼產品 | \$ 745,061 |
|
| 合 計 |
\$ 745,061 |
|
| 收入認列時點 | ||
| 於某一時點移轉之商品 | \$ 745,061 |
|
| 合 計 |
\$ 745,061 |
(2) 合約餘額
本公司認列客戶合約收入相關之應收款、合約資產及合約負債如下:
| 110 年 |
3 月 31 日 |
109 年 |
12 月 31 日 |
109 年 |
3 月 31 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據、帳款 | \$ | 687,017 | \$ | 750,520 | \$ | 631,801 |
| 合約負債-流動 商品銷貨 |
\$ | 8,566 | \$ | 12,643 | \$ | 975 |
- (3) 合約資產及合約負債的重大變動: 合約資產及合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付款時 點之差異。
- (4) 尚未履約之客戶合約
本公司截至110年3月31日、109年12月31日及109年3月31日止尚未履行之商 品銷售客戶合約,預期存續期間未超過一年,預計將於未來一年內履行並 認列為收入。
21. 員工福利、折舊及攤銷費用
| 110 年 |
1 月至 3 月 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | |
| 員工福利費用 | |||||
| 薪資費用 | \$ 11,418 |
\$ | 16,803 | \$ | 28,221 |
| 勞健保費用 | 1,407 | 1,643 | 3,050 | ||
| 退休金費用 | 509 | 561 | 1,070 | ||
| 董事酬金 | - | 831 | 831 | ||
| 其他員工福利費用 | 1,174 | 1,369 | 2,543 | ||
| 折舊費用 | 4,161 | 1,230 | 5,391 | ||
| 攤銷費用 | 8 | 67 | 75 | ||
| 合 計 |
\$ 18,677 |
\$ | 22,504 | \$ | 41,181 |
| 109 年 |
1 月至 3 月 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | |
| 員工福利費用 | |||||
| 薪資費用 | \$ 9,775 |
\$ | 10,450 | \$ | 20,225 |
| 勞健保費用 | 1,255 | 1,471 | 2,726 | ||
| 退休金費用 | 532 | 614 | 1,146 | ||
| 董事酬金 | - | 412 | 412 | ||
| 其他員工福利費用 | 1,076 | 1,313 | 2,389 | ||
| 折舊費用 | 5,163 | 1,328 | 6,491 | ||
| 攤銷費用 | 25 | 66 | 91 | ||
| 合 計 |
\$ 17,826 |
\$ | 15,654 | \$ | 33,480 |
- (1) 本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別以2%及以1% 為上限提撥員工酬勞及董監酬勞。110年及109年1月至3月估列員工酬勞及 董監酬勞分別為1,256仟元及139仟元與628仟元及70仟元,係分別按前述稅 前利益之2%及1%估列。年度財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依 會計估計變動處理,於次一年度調整入帳。
- (2) 本公司於110年3月25日及109年3月16日董事會分別決議通過109年及108年 度員工酬勞及董監事酬勞,以及財務報告認列之相關金額如下:
| 109 年 度 |
108 年 度 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工酬勞 | 董監酬勞 | 員工酬勞 | 董監酬勞 | |||||
| 決議配發金額 | \$ 1,904 \$ |
952 \$ | 1,190 \$ | 595 | ||||
| 年度財務報告認列金額 | 1,904 | 952 | 1,190 | 595 | ||||
| 差 異 金 額 |
\$ - |
\$ | - | \$ | - | \$ | - |
(3) 有關本公司110年及109年董事會決議之員工及董監酬勞資訊,請至台灣證 券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
- 利息收入
| 項 | 目 | 110 年 1 |
月至 3 月 |
109 | 年 1 |
月至 3 月 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行存款利息 | \$ | - \$ |
209 | ||||
| 其他利息收入 | 3 | 4 | |||||
| 合 計 |
\$ | 3 \$ |
213 | ||||
| 23. | 其他收入 | ||||||
| 項 | 目 | 110 年 1 |
月至 3 月 |
109 | 年 1 |
月至 3 月 |
|
| 租金收入 | \$ | 478 | \$ | 482 | |||
| 其他收入 | 51 | 53 | |||||
| 合 計 |
\$ | 529 | \$ | 535 | |||
| 24. | 其他利益及損失 | ||||||
| 項 目 |
110 年 1 |
月至 3 月 |
109 年 1 |
月至 3 月 |
|||
| 處分金融資產及損益 | |||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | \$ | 29 | \$ | 193 | |||
| 金融資產及金融負債評價損益 | |||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 20 | ( | 15) | ||||
| 淨外幣兌換損益 | 1,124 | 494 | |||||
| 其 他 |
( | 11) | ( | 4) |
- 財務成本
| 項 目 |
110 年 |
1 月至 3 月 |
109 年 |
1 月至 3 月 |
|---|---|---|---|---|
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ | 108 | \$ | 92 |
| 租賃負債之利息 | 57 | 67 | ||
| 減: 符合要件之資產資本化金額 | - | - | ||
| 財務成本 | \$ | 165 | \$ | 159 |
合 計 \$ 1,162 \$ 668
- 所得稅
(1) 所得稅費用
A. 所得稅費用(利益)組成部分如下:
| 項 目 |
110 年 |
1 月至 3 月 |
109 年 |
1 月至 3 月 |
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||||
| 當期所產生之所得稅 | \$ | 10,934 | \$ | 120 |
| 未分配盈餘加徵 | - | - | ||
| 以前年度所得稅高低估 | - | - | ||
| 當期所得稅總額 | 10,934 | 120 | ||
| 遞延所得稅 | ||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 808 | 989 | ||
| 稅率改變之影響 | - | - | ||
| 遞延所得稅總額 | 808 | 989 | ||
| 所得稅費用 | \$ | 11,742 | \$ | 1,109 |
本公司適用之稅率為20%,另自107年度未分配盈餘所適用之稅率為5%。 我國於108年7月經總統公布修正產業創新條例,明訂以107年度起之未 分配盈餘興建或購置特定資產或技術達一定金額者,得列為計算未分配 盈餘之減除項目。本公司於計算未分配盈餘稅時,僅將已實際進行再投 資之資本支出金額減除。
(2) 未認列為遞延所得稅資產之項目:無。
(3) 本公司營利事業所得稅經稅捐稽徵機關核定至107年度。
- 每股盈餘
| 項 目 |
110 年 1 月至 3 月 109 年 1 月至 3 月 | |
|---|---|---|
| 基本每股盈餘: | ||
| 本期淨利(A) | \$ 49,176 |
\$ 5,658 |
| 本期流通在外加權平均股數(仟股)(B) | 130,522 | 130,522 |
| 本期追溯調整後加權平均股數(仟股)(C) | 130,522 | 130,522 |
| 基本每股盈餘(稅後)(元)(A)/(C) | \$ 0.38 |
\$ 0.04 |
| 110 年 1 月至 3 月 109 年 1 月至 3 月 | ||
| 稀釋每股盈餘: | ||
| 本期淨利(A) | \$ 49,176 |
\$ 5,658 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | - | - |
| 計算稀釋每股盈餘之本期淨利(D) | \$ 49,176 |
\$ 5,658 |
| 追溯調整後加權平均股數(仟股) | 130,522 | 130,522 |
| 員工酬勞影響數(仟股) | 218 | 151 |
| 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數(仟股)(E) | 130,740 | 130,673 |
| 稀釋每股盈餘(稅後)(元)(D)/(E) | \$ 0.38 |
\$ 0.04 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股盈餘時,假設員 工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流 通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀 釋每股盈餘時,亦繼續考量該等在普通股之稀釋作用。
- 來自籌資活動之負債之調節
| 項 目 |
110 年 |
1 月 1 日 |
現金流量 | 110 年 |
3 月 31 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ | 13,220 | \$ | 15,766 | \$ | 28,986 |
| 應付短期票券 | 49,990 | ( | 49,990) | - | ||
| 租賃負債 | 21,651 | ( | 899) | 20,752 | ||
| 來自籌資活動之負債總額 | \$ | 84,861 | (\$ | 35,123) | \$ | 49,738 |
| 項 目 |
109 年 |
1 月 1 日 |
現金流量 | 109 年 |
3 月 31 日 |
|
| 短期借款 | \$ | 13,204 | \$ | 21,174 | \$ | 34,378 |
| 應付短期票券 | 19,994 | ( | 19,994) | - | ||
| 租賃負債 | 25,079 | ( | 965) | 24,114 | ||
| 來自籌資活動之負債總額 | \$ | 58,277 | \$ | 215 | \$ | 58,492 |
(七)關係人交易
-
- 母公司與最終控制者 本公司並無母公司及最終控制者。
-
- 關係人名稱及其關係
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| 春源鋼鐵工業股份有限公司 | 主要管理階層 |
| 永光華金屬工業股份有限公司 | 主要管理階層 |
- 與關係人間之重大交易事項
本公司與關係人間之交易明細揭露如下:
- (1) 進貨:無。
- (2) 營業收入
| 帳列項目 | 關係人類別 | 110 年 1 |
月至 3 月 |
109 年 1 |
月至 3 月 |
|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | 本公司之主要管理階層 | \$ | 243 | \$ | 5,092 |
註:A.銷售價格:
本公司與上述關係人銷貨之交易條件均與一般非關係人無重大差異。 B.收款條件:
春源鋼鐵工業股份有限公司:交易條件為電匯41天。
(3) 財產交易:無。
(4) 各項費用
| 關係人類別 | 110 年 1 |
月至 3 月 |
109 年 |
1 月至 3 月 |
交易性質 |
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司之主要管理階層 | \$ | 1 | \$ | 1 | 營業費用 |
| 本公司之主要管理階層 | 314 | 398 | 製造費用 | ||
| 合 計 |
\$ | 315 | \$ | 399 |
(5) 各項收入
| 關係人類別/名稱 | 110 年 1 |
月至 3 月 |
109 年 1 |
月至 3 月 |
交易性質 |
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司之主要管理階層 | \$ | 410 | \$ | 410 | 租金收入 |
A. 上述租賃價格係參考市場行情並經雙方議價決定,並按月收取租金,其 租約內容如下:
| 110 年 1 月至 3 月 | 109 年 1 月至 3 月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 租賃標的 | 租期/月租 | 金額 | 租期/月租 | 金額 |
| 台北市復興北路 502 號 | 110.1.1~112.12.31/\$137 \$ 410 108.1.1~109.12.31/\$137 | \$ 410 | ||
| 3 樓之 1、3 樓之 2 及 | ||||
| 地下室停車位及 514 巷 | ||||
| 2 號 3 樓之 2 |
本公司以營業租賃出租辦公室予本公司之關係人春源鋼鐵工業股份有 限公司,租賃期間分別為3年及2年,截至110年3月31日、109年12月31 日及109年3月31日止,未來將收取之租賃給付總額分別為4,513仟元、 4,923仟元及1,231仟元。110年1至3月及109年1至3月認列之租賃收入分 別為410仟元及410仟元。
(6) 應收(付)關係人款項期末餘額
| 帳列項目 | 關係人類別 | 110 年 3 月 31 日 | 109 年 12 月 31 日 | 109 年 3 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 本公司之主要管理階層 | \$ 155 |
\$ 176 |
\$ 2,144 |
| 減:備抵損失 | - | - | - | |
| 淨 額 |
\$ 155 |
\$ 176 |
\$ 2,144 |
110 年及 109 年 1 月至 3 月對上述應收關係人款項並未提列備抵損失。
| 帳列項目 | 關係人類別 | 110 年 3 月 31 日 | 109 年 12 月 31 日 | 109 年 3 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 應付票據 | 本公司之主要管理階層 | \$ 77 |
\$ 260 |
\$ 127 |
| 帳列項目 | 關係人類別 | 110 年 3 月 31 日 | 109 年 12 月 31 日 | 109 年 3 月 31 日 |
| 其他應付款 | 本公司之主要管理階層 | \$ 79 |
\$ 171 |
\$ 145 |
(7) 資金融通:無。
(8) 背書保證:無。
- 主要管理階層薪酬資訊
| 關係人類別/名稱 | 110 年 |
1 月至 3 月 |
109 | 年 1 月至 3 月 |
|---|---|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ | 1,492 | \$ | 1,448 |
| 退職後福利 | - | 4 | ||
| 其他長期員工福利 | - | - | ||
| 離職福利 | - | - | ||
| 股份基礎給付 | - | - | ||
| 合 計 |
\$ | 1,492 | \$ | 1,452 |
(八)質押之資產:無。
- (九)重大或有負債及未認列之合約承諾
-
- 截至110年3月31日、109年12月31日及109年3月31日,本公司因貸款額度等保證 而開立之存出保證票據分別為1,486,420仟元、1,486,420及1,751,420仟元。
-
- 本公司與唐榮公司之進貨合約須支付履約保證金,截至110年3月31日、109年12 月31日及109年3月31日分別為3,000仟元、3,000仟元及900仟元。
-
- 截至110年3月31日、109年12月31日及109年3月31日,本公司已開立未使用信用 狀明細如下:
| 項目 | 110 年 3 月 31 日 |
109 年 12 月 31 日 |
109 年 3 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 信用狀金額 | NTD 210,116 | NTD 147,647 | NTD 113,369 |
| USD 307 | USD 3 |
(十)重大之災害損失:無。
- (十一)重大之期後事項:無。
- (十二)其 他
-
- 期中營運之季節性或週期性因素影響 本公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
-
- 資本風險管理 本公司資本風險管理之方式與109年度財務報告所述者,並無重大變動,相關說 明請參閱109年度財務報告附註(十二)之1。
-
- 金融工具
- (1) 金融工具之財務風險
財務風險管理政策
本公司之財務風險管理目的與政策,與109年度財務報告所述者無重大變 動,相關說明請參閱109年度財務報告附註(十二)之2。
- A. 重大財務風險之性質及程度
- (A) 市場風險
- a. 匯率風險
- (a) 重大財務風險之性質及程序,與109年度財務報告所述者, 並無重大變動,相關說明請參閱109年度財務報告附註(十二) 之2。
- (b) 匯率暴險及敏感度分析
本公司暴露於外幣匯率風險之金額如下:
| 帳列金額 | 敏感度分析 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 | 匯 率 | 新台幣 | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 |
| \$ 2,688 | 28.54 | \$ 76,708 | 1% | \$ 614 |
\$ - |
| 帳列金額 | 敏感度分析 | ||||
| 外 幣 | 匯 率 | 新台幣 | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 |
| \$ 2,451 | 28.10 | \$ 68,860 | 1% | \$ 551 |
\$ - |
| 帳列金額 | 敏感度分析 | ||||
| 外 幣 | 匯 率 | 新台幣 | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 |
| \$ 1,935 | 30.23 | \$ 58,489 | 1% | \$ 468 |
\$ - |
| 110 年 3 月 31 日 109 年 12 月 31 日 109 年 3 月 31 日 |
本公司貨幣性項目之匯率波動影響未實現兌換損益之情 形,經評估無重大影響。
b. 價格風險
由於本公司持有權益工具投資,因此本公司暴露於權益工具之價 格風險。本公司之權益工具投資於資產負債表中,係分類為透過 損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產。
本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具,此等權益工具之價格 會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。
若權益價格上漲或下跌1%,110年及109年1月至3月稅後損益將因 透過損益按公允價值衡量金融資產之公允價值上升或下跌而增 加或減少1,071仟元及1,393仟元。110年及109年1月至3月稅後其 他綜合損益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產之 公允價值上升或下跌而增加或減少39仟元及34仟元。
- c. 利率風險
- (a) 本公司於報導日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金 額如下:
| 帳面金額 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |||
| 具公允價值利率風險: | |||||||
| 金融資產 | \$ | - | \$ | - | \$ | 71,270 | |
| 金融負債 | - | - | - | ||||
| 淨 | 額 | \$ | - | \$ | - | \$ | 71,270 |
| 具現金流量利率風險: | |||||||
| 金融資產 | \$ | 133,819 | \$ | 79,118 | \$ | 46,821 | |
| 金融負債 | ( | 28,986) | ( | 63,210) | ( | 34,378) | |
| 淨 | 額 | \$ | 104,833 | \$ | 15,908 | \$ | 12,443 |
- (b) 具公允價值利率風險工具之敏感度分析: 本公司未將任何固定利率之金融資產及負債分類為透過損 益按公允價值衡量及備供出售金融資產,亦未指定衍生工具 (利率交換)作為公允價值避險會計模式下之避險工具。因 此,報導日利率之變動將不會影響損益及其他綜合淨利。
- (c) 具現金流量利率風險工具之敏感度分析: 本公司之變動利率之金融工具係屬浮動利率之資產(債 務),故市場利率變動將使其有效利率隨之變動,而使未來 現金流量產生波動。市場利率每增加1%將使110年及109年1
月至3月淨利將各增加210仟元及25仟元。
(B) 信用風險
信用風險係指交易對方違反合約義務並對本公司造成財務損失之風 險。本公司之信用風險,主要係來自於營運活動產生之應收款項。 營運相關信用風險與財務信用風險係分別管理。
- a. 營運相關信用風險: 為維持應收帳款的品質,本公司已建立營運相關信用風險管理之 程序。個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、本公 司內部信用評等、歷史交易記錄及目前經濟狀況等多項可能影響 客戶付款能力之因素。
- b. 財務信用風險:
銀行存款及其他金融工具之信用風險,係由本公司各財務部門衡 量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀 行及具投資等級以上之金融機構、公司組織及政府機關,無重大 之履約疑慮,故無重大之信用風險。另本公司並無分類為按攤銷 後成本及分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具 投資。
(a) 信用集中風險
截至110年3月31日、109年12月31日及109年3月31日,前十 大客戶之應收帳款餘額占本公司應收帳款餘額之百分比分 別為24.02%、18.40%及20.29%,其餘應收帳款之信用集中風 險相對並不重大。
- (b) 預期信用減損損失之衡量 應收款項:係採簡化作法,請參閱附註(六)之4之說明。 信用風險是否顯著增加之判斷依據:無。
- (c) 本公司持有之金融資產並未有任何擔保品或其他信用增強 保障來規避金融資產之信用風險。
- (C) 流動性風險
- a. 流動性風險管理: 本公司管理流動性風險之目標與政策,與109年度財務報告所述 者並無重大變動,相關說明請參閱109年度財務報告附註(十二) 之2。
b. 金融負債到期分析:
| 110 年 3 月 31 日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | 6 個月以內 | 6-12 個月 | 1-2 年 | 2-5 年 | 超過 5 年 | 合約現金流量 | 帳面金額 | ||||
| 短期借款 | \$ 28,990 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ 28,990 |
\$ 28,986 |
| 應付票據 | 17,653 | - | - | - | - | 17,653 | 17,653 | ||||
| 應付帳款 | 62,149 | - | - | - | - | 62,149 | 62,149 | ||||
| 其他應付款 | 24,515 | - | - | - | - | 24,515 | 24,515 | ||||
| 合 計 |
\$ 133,307 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ 133,307 | \$ 133,303 |
租賃負債到期分析之進一步資訊如下:
| 未折現之租 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短於 1 年 | 1-5 年 | 5-10 年 | 10-15 年 | 15-20 年 | 20 年以上 | 賃給付總額 | |
| 租賃負債 | \$ 3,824 |
\$ 11,879 | \$ 5,808 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 21,511 |
| 109 年 12 月 31 日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | 6 個月以內 | 6-12 個月 | 1-2 年 | 2-5 年 | 超過 5 年 | 合約現金流量 | 帳面金額 | ||||
| 短期借款 | \$ 13,222 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ 13,222 |
\$ 13,220 |
| 應付短期票券 | 49,990 | - | - | - | - | 49,990 | 49,990 | ||||
| 應付票據 | 19,616 | - | - | - | - | 19,616 | 19,616 | ||||
| 應付帳款 | 30,669 | - | - | - | - | 30,669 | 30,669 | ||||
| 其他應付款 | 39,760 | - | - | - | - | 39,760 | 39,760 | ||||
| 合 計 |
\$ 153,257 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ 153,257 | \$ 153,255 |
租賃負債到期分析之進一步資訊如下:
| 未折現之租 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短於 1 年 | 1-5 年 | 5-10 年 | 10-15 年 | 15-20 年 | 20 年以上 | 賃給付總額 | |
| 租賃負債 | \$ 3,824 |
\$ 12,126 | \$ 6,518 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 22,468 |
| 109 年 3 月 31 日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | 6 個月以內 | 6-12 個月 | 1-2 年 | 2-5 年 | 超過 5 年 | 合約現金流量 | 帳面金額 | ||||
| 短期借款 | \$ 34,382 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ 34,382 |
\$ 34,378 |
| 應付票據 | 18,402 | - | - | - | - | 18,402 | 18,402 | ||||
| 應付帳款 | 34,484 | - | - | - | - | 34,484 | 34,484 | ||||
| 其他應付款 | 16,278 | - | - | - | - | 16,278 | 16,278 | ||||
| 合 計 |
\$ 103,546 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ 103,546 | \$ 103,542 |
租賃負債到期分析之進一步資訊如下:
| 未折現之租 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短於 1 年 | 1-5 年 | 5-10 年 | 10-15 年 | 15-20 年 | 20 年以上 | 賃給付總額 | ||||
| 租賃負債 | \$ 3,884 |
\$ 12,581 | \$ 8,646 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ 25,111 |
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額 會有顯著不同。
(2) 金融工具之種類
金融資產
本公司110年3月31日、109年12月31日及109年3月31日各項金融資產及金融 負債之帳面金額如下:
110 年 3 月 31 日 109 年 12 月 31 日 109 年 03 月 31 日
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||
|---|---|---|---|
| 現金及約當現金 | \$ 193,824 |
\$ 125,435 |
\$ 148,212 |
| 應收票據及帳款 | 687,017 | 750,520 | 631,801 |
| 其他應收款 | 1,389 | 3,957 | 790 |
| 其他金融資產-流動 | - | - | 9,000 |
| 存出保證金 | 1,718 | 1,717 | 2,117 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 107,142 | 50,122 | 139,280 |
| -流動 | |||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | 3,924 | 2,930 | 3,428 |
| 金融資產-非流動 |
| 金融負債 | |||
|---|---|---|---|
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||
| 短期借款 | 28,986 | 13,220 | 34,378 |
| 應付短期票券 | - | 49,990 | - |
| 應付票據及帳款 | 79,802 | 50,285 | 52,886 |
| 其他應付款 | 24,515 | 39,760 | 16,278 |
4. 公允價值資訊
(1) 本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳附註 (十二)之3 說明。
- (2) 公允價值之三等級定義:
- 第一等級:
該等級之輸入值係指工具於活絡市場中,相同工具之活絡市場公開報價。 活絡市場係指符合以下所有條件之市場:在市場交易之商品具同質性;隨 時可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。本公司投 資之受益憑證等公允價值皆屬之。
第二等級:
該等級之輸入值除活絡市場公開報價以外之可觀察價格,包括直接(如價格) 或間接(如自價格推導而來)自活絡市場取得之可觀察輸入值。
第三等級:
該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之可觀 察輸入值。
- (3) 非以公允價值衡量之金融工具 包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款、短期借款、應 付票據、應付帳款及其他應付款的帳面金額係公允價值之合理近似值。
- (4) 公允價值之等級資訊:
本公司之以公允價值衡量之金融工具係以重複性為基礎按公允價值衡量。 本公司之公允價值等級資訊如下表所示:
| 第一層級 | 第二層級 | 第三層級 | 合 計 |
|---|---|---|---|
| \$ 107,142 | \$ - |
\$ - |
\$ 107,142 |
| - | - | 3,924 | 3,924 |
| \$ 107,142 | \$ - |
\$ 3,924 |
\$ 111,066 |
| 第一層級 | 第二層級 | 第三層級 | 合 計 |
| \$ 50,122 | \$ - |
\$ - |
\$ 50,122 |
| - | - | 2,930 | 2,930 |
| \$ 50,122 | \$ - |
||
| 110 年 3 月 31 日 109 年 12 月 31 日 |
| 109 年 3 月 31 日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
第一層級 | 第二層級 | 第三層級 | 合 計 |
|||
| 資 產 |
|||||||
| 重複性公允價值 | |||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||||
| 基金受益憑證 | \$ 139,280 | \$ - |
\$ - |
\$ 139,280 | |||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |||||||
| 金融資產 | |||||||
| 權益證券 | - | - | 3,428 | 3,428 | |||
| 合 計 |
\$ 139,280 | \$ - |
\$ 3,428 |
\$ 142,708 | |||
(5) 以公允價值衡量之工具的公允價值評價技術:
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市 價,皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之 基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或 主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平 市場交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成, 則該市場視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交 易量甚少,皆為不活絡市場之指標。
本公司持有之金融工具基金受益憑證屬有活絡市場者,其公允價值係依交 易市場收盤價。
除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術 或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值參照其他實質 上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他 評價技術,包括以資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
本公司持有之無活絡市場之未上市(櫃)公司股票主係以市場法估計公允價 值,其判定係參考同類型公司評價、第三方報價、公司淨值及營運狀況評 估之。
(6) 第一等級與第二等級間之移轉:無。
(7) 第三等級之變動明細表:
| 按公允價值衡量之金融資產 | 權益證券 | |
|---|---|---|
| 110 年 1 月 1 日 |
\$ | 2,930 |
| 認列於當期損益之利益或損失 | ||
| 其他利益及損失 | - | |
| 認列於其他綜合損益之利益或損失 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 | 994 | |
| 未實現評價損益 | - | |
| 重分類 | - | |
| 本期取得 | - | |
| 本期處分 | - | |
| 轉入第三等級 | - | |
| 轉出第三等級 | - | |
| 110 年 3 月 31 日 |
\$ | 3,924 |
| 期末仍持有之資產當年度認列於損益之未實現損益 | \$ | - |
| 按公允價值衡量之金融資產 | 權益證券 | |
| 109 年 1 月 1 日 |
\$ | 3,607 |
| 認列於當期損益之利益或損失 | ||
| 其他利益及損失 | - | |
| 認列於其他綜合損益之利益或損失 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 | ( | 179) |
| 未實現評價損益 | ||
| 重分類 | - | |
| 本期取得 | - | |
| 本期處分 | - | |
| 轉入第三等級 | - | |
| 轉出第三等級 | - | |
| 109 年 3 月 31 日 |
\$ | 3,428 |
| 期末仍持有之資產當年度認列於損益之未實現損益 | \$ | - |
(8) 重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊:
| 110 年 3 月 31 日 | 重大不可 | 輸入值與 | ||
|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 觀察輸入值 | 公允價值關係 | |
| 非衍生金融資產: | ||||
| 非上市櫃公司股票 | \$ 3,924 |
市場法 | 控制權折價、 | 控制權折價愈高, |
| 流通性折價 | 公允價值愈低;流 | |||
| 通性折價愈高,公 | ||||
| 價值愈低 |
| 109 年 12 月 31 日 | 重大不可 | 輸入值與 | ||
|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 觀察輸入值 | 公允價值關係 | |
| 非衍生金融資產: | ||||
| 非上市櫃公司股票 | \$ 2,930 |
市場法 | 控制權折價、 | 控制權折價愈高, |
| 流通性折價 | 公允價值愈低;流 | |||
| 通性折價愈高,公 | ||||
| 價值愈低 | ||||
| 109 年 3 月 31 日 | 重大不可 | 輸入值與 | ||
| 公允價值 | 評價技術 | 觀察輸入值 | 公允價值關係 | |
| 非衍生金融資產: | ||||
| 非上市櫃公司股票 | \$ 3,428 |
市場法 | 控制權折價、 | 控制權折價愈高, |
| 流通性折價 | 公允價值愈低;流 | |||
| 通性折價愈高,公 | ||||
| 價值愈低 |
(9) 公允價值歸類於第三等級之評價流程:
本公司對公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財會部門負責進行金融 工具之公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資 料來源係獨立、可靠、與其他資料來源一致以及代表可執行價格,並定期 校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及資料及其他任 何必要之公允價值調整,以確保評價結果係屬合理。
(10) 對第三等級之公允價值衡量、公允價值對合理可能替代假設之敏感度分 析:
| 110 年 3 月 31 日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | |||||||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 權益工具 | ||||||||||
| 非上市櫃股票 | 流通性折價 | ±1% | \$ | - | \$ | - | \$ | 84 | \$ | 82 |
| 控制權折價 | ||||||||||
| 109 年 12 月 31 日 | ||||||||||
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | |||||||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 權益工具 | ||||||||||
| 非上市櫃股票 | 流通性折價 | ±1% | \$ | - | \$ | - | \$ | 62 | \$ | 61 |
| 控制權折價 | ||||||||||
| 109 年 3 月 31 日 | ||||||||||
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | |||||||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 權益工具 | ||||||||||
| 非上市櫃股票 | 流通性折價 | ±1% | \$ | - | \$ | - | \$ | 71 | \$ | 70 |
| 控制權折價 |
(十三)附註揭露事項
-
- 重大交易事項相關資訊:
- (1) 資金貸與他人者: 無。
- (2) 他人背書保證者: 無。
- (3) 期末持有有價證券者: 附表一。
- (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之 二十以上者: 無。
- (5) 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者: 無。
- (6) 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者: 無。
- (7) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者: 無。
- (8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
- (9) 從事衍生性商品交易:無。
- 2. 轉投資事業相關資訊:附表二。
- 3. 大陸投資資訊:無。
- 4. 主要股東資訊(股權比例達5%以上之股東名稱、持股數額及比例):附表三。
新鋼工業股份有限公司 期末持有有價證券者(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 民國110年3月31日
單位:新台幣仟元
| 與有價證券發 | 期 | 末 | 備註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 |
帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | |
| 新鋼工業股份有限公司 | 兆豐國際寶鑽貨幣市場基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 1,659,390.73 | \$ 21,006 |
- | \$ 21,006 |
|
| 新鋼工業股份有限公司 | 安聯台灣貨幣市場基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 1,345,882.74 | 17,013 | - | 17,013 | |
| 新鋼工業股份有限公司 | 第一金台灣貨幣市場基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 259,951.30 | 4,015 | - | 4,015 | |
| 新鋼工業股份有限公司 | 台新1699貨幣市場基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 2,200,899.49 | 30,054 | - | 30,054 | |
| 新鋼工業股份有限公司 | 富蘭克林華美貨幣市場基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 862,539.89 | 9,001 | - | 9,001 | |
| 新鋼工業股份有限公司 | 保德信貨幣市場基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 1,631,747.80 | 26,053 | - | 26,053 | |
| 新鋼工業股份有限公司 | 德安創業投資股份有限公司 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 375,000.00 | 3,924 | 3.75% | 3,924 |
新鋼工業股份有限公司 轉投資事項相關資訊 民國110年3月31日
單位:新台幣仟元
| 原 始 投 |
資 金 額 |
期 | 末 持 |
有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 新鋼工業(股)公司 | 春原營造(股)公司 | 台北市復興北路 502號3樓之1 |
營造業;有關營造鋼鐵 結構、橋樑工程之設計 施工業務 |
\$ 24,515 \$ 24,515 14,760,048 18.75% | \$ 184,544 \$ | 8,485 \$ | 1,591 |
註:被投資公司之本期損益係根據未經會計師核閱之財務報告。
新鋼工業股份有限公司
主要股東資訊
民國110年3月31日
| 主要股東名稱 | 股 | 份 |
|---|---|---|
| 持有股數 | 持股比例 | |
| 李文隆 | 7,623,480 | 5.84% |
| 李文發 | 7,623,480 | 5.84% |
| 蔡錫奇 | 6,970,294 | 5.34% |
| 富巨春股份有限公司 | 6,962,488 | 5.33% |
- 註1:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已完成無實體登錄交 付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實 際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
- 註2:上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依 據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報,其持股包括本人持股加計其交付信託且 對信託財產具有運用決定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
(十四)部門資訊
-
- 本公司管理階層已依據營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辦識應報導部 門。本公司係經營不銹鋼加工買賣之單一產業,故僅有單一應報導部門且亦無 轉投資子公司而需編製合併財務報告之情事;有關財務報告應揭露之部門資訊 與本公司財務報告一致。
-
- 產品別資訊:期中財務報表得免揭露。
-
- 地區別資訊:期中財務報表得免揭露。
-
- 重要客戶資訊:期中財務報表得免揭露。