Síminn — Audit Report / Information 2023

Mar 21, 2024

KPMG

KPMG ehf.

Borgartún 27

106 Reykjavík

Sími 545 6000

Fax 545 6001

Veffang www.kpmg.is

Staðfesting á skýrslu um fjárhagsleg- og sérstök skilyrði

vegna prófunar í tengslum við ársreikning

LOGOS slhf.

Efstaleiti 5

103 Reykjavík

Staðfesting á skýrslu um fjárhagsleg skilyrði sem byggir á umsömdu verklagi

Vísað er til samnings við staðfestingaraðila, dags. 21. júlí 2023 og endanlega skilmála SIMINN 26 1, dags. 28. júlí 2023. Hugtök sem skilgreind eru í samningi við staðfestingaraðila og/eða endanlegum skilmálum skulu hafa sömu merkingu og þeim er þar gefin.

Vísað er til skýrslu útgefanda um fjárhagsleg- og sérstök skilyrði, dags. 26. febrúar 2024.

Staðfestingaraðili hefur farið yfir skýrslu útgefanda um fjárhagsleg skilyrði sem liggur til grundvallar og aðrar upplýsingar sem skýrslan byggir á að yfirfara forsendur og útreikninga í skýrslu útgefanda.

Útgefandi staðfestir að framangreindar aðgerðir séu viðeigandi við yfirferð á skýrslu um fjárhagsleg skilyrði og uppfyllir þær kröfur sem koma fram í kafla 4 í framangreindum samningi við staðfestingaraðila.

Skyldur útgefanda eru skilgreindar í kafla 3 í framgreindum samningi.

Vinna staðfestingaraðila var framkvæmd í samræmi við uppfært og yfirfarið staðlað verklag ISRS 4400 staðalsins (e. International Standard on Related Services). Staðfestingaraðili starfar í samræmi við almennar síðareglur endurskoðanda og hefur uppfyllt viðeigandi kröfur laga um endurskoðendur og International Code of Ethics for Professional Accountants (IESBA Code), þ.m.t. meginreglur um heilindi, hlutlægni, faglega hæfni og kröfur um sjálfstæði. Staðfestingaraðili er óháður útgefanda í samræmi við gildandi síðareglur fyrir endurskoðendur.

Staðfestingaraðili hefur innleitt alþjóðlegan staðal um gæði, ISQM 1, sem inniheldur kröfur um að fyrirtækið hanni, innleiði og starfræki gæðastjörnunarkerfi, þ.m.t. stefnur eða verklagsreglur sem tryggja fylgni við síðareglur og aðrar gildandi reglur og lög.

Að lokinni sjálfstæðri yfirferð eru niðurstöður staðfestingaraðila eftirfarandi:

Þann 31. desember 2023 voru fjárhagsleg skilyrði eftirfarandi miðað við ársreikning:

Eiginfjárhlutfall miðað við 31. desember 2023

Eigið fé samtals 17.600 m.kr.

Heildareignir samtals 33.789 m.kr.

Eiginfjárhlutfall 52,1%

Fjárhagsleg skilyrði; eiginfjárhlutfall eigi lægra en 25% á prófunardegi

Yfirferð staðfestingaraðila á fjárhagslegum skilyrðum samræmist mati útgefanda og skýrsla um fjárhagsleg skilyrði því staðfest.

Reykjavík, 18. mars 2024

Fyrir hönd staðfestingaraðila,

KPMG ehf.

KPMG ehf. á Íslandi er aðili að alþjóðlegu neti KPMG semtökum

sjálfstæðra fyrirtækija sem aðild eiga að KPMG International Limited,

ensku fóliagi með takmarkaða ábyrgð

Reykjavík

Akisnes

Akureyri

Blönduós

Borgarnas

Dalvik

Egisstaðir

Hefrarfjörður

Hefa

Homefjörður

Revðarfjörður

Reykjavensbær

Savðárkrókur

Saðbas

Styktokhómur

Vastmannseyjar