Silkroad Visual Technology Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2017

Aug 18, 2017

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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丝路视觉科技股份有限公司

2017 年半年度报告

2017 年 08 月

1

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别 和连带的法律责任。

公司负责人李萌迪、主管会计工作负责人董海平及会计机构负责人 ( 会计主 管人员 ) 康玉路声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司在发展过程中，存在市场竞争加剧的风险、季节性波动风险、核心技 术风险、人力资源风险、应收账款余额较大的风险等风险因素，敬请广大投资 者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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2

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5 第三节 公司业务概要 .......................................................... 8 第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 13 第五节 重要事项 ............................................................. 22 第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 28 第七节 优先股相关情况 ....................................................... 31 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 32 第九节 公司债相关情况 ....................................................... 33 第十节 财务报告 ............................................................. 34 第十一节 备查文件目录 ...................................................... 123

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3

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

释义

释义项	指	释义内容
公司、本公司、丝路视觉	指	丝路视觉科技股份有限公司
控股股东、实际控制人	指	李萌迪
保荐机构、中信证券	指	中信证券股份有限公司
审计机构、大华	指	大华会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期	指	2017年1-6月
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《公司章程》	指	《丝路视觉科技股份有限公司章程》
丝路蓝	指	深圳市丝路蓝创意展示有限公司
深圳黑潮	指	深圳黑潮互动娱乐有限公司
瑞云科技	指	深圳市瑞云科技有限公司
丝路文化	指	深圳丝路文化发展有限公司
武汉深丝路	指	武汉深丝路数码技术有限公司
北京深丝路	指	北京深丝路教育科技有限公司
北京分公司	指	丝路视觉科技股份有限公司北京分公司
南京分公司	指	丝路视觉科技股份有限公司南京分公司
上海分公司	指	丝路视觉科技股份有限公司上海分公司
广州分公司	指	丝路视觉科技股份有限公司广州分公司
广州丝路科技	指	广州丝路数字视觉科技有限公司
成都深丝路	指	成都深丝路数码科技有限公司
厦门深丝路	指	厦门深丝路数码科技有限公司
青岛深丝路	指	青岛深丝路数码技术有限公司
珠海丝路	指	珠海丝路数字视觉有限公司
北京润禾	指	北京润禾互动视觉艺术设计有限公司
南京深丝路时代	指	南京深丝路时代教育科技有限公司

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4

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	丝路视觉	股票代码	300556
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	丝路视觉科技股份有限公司
公司的中文简称（如有）	丝路视觉
公司的外文名称（如有）	Silkroad Visual Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）	Silkroad Visual
公司的法定代表人	李萌迪

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	王军平	王瑜
联系地址	深圳市福田保税区市花路花样年福年广场B4栋108室	深圳市福田保税区市花路花样年福年广场B4栋108室
电话	0755-88321687	0755-88321338
传真	0755-88321687	0755-88321338
电子信箱	securities@silkroadcg.com	wangyu@silkroadcg.com

三、其他情况

1 、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具 体可参见 2016 年年报。

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丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3 、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

4 、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）	220,432,395.53	177,873,833.94	23.93%
归属于上市公司股东的净利润（元）	6,929,370.09	9,625,529.08	-28.01%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元）	2,678,594.28	8,336,263.43	-67.87%
经营活动产生的现金流量净额（元）	-2,493,482.57	-24,807,490.72	89.95%
基本每股收益（元/股）	0.06	0.12	-50.00%
稀释每股收益（元/股）	0.06	0.12	-50.00%
加权平均净资产收益率	1.72%	3.67%	-1.95%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	536,242,039.68	592,667,512.27	-9.52%
归属于上市公司股东的净资产（元）	392,501,959.34	412,237,603.38	-4.79%

注：上年同期公司股本为8,333.3333万股，2016年11月公司首次公开发行新股后股本增加至11,113.3333万股，对本报告期基 本每股收益和稀释每股收益等财务指标均有影响。

五、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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6

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
	3,681,726.54	主要系处置所持深圳黑潮、丝路文 化股权
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	198,000.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定	727,729.78
额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益	644,121.21
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	127,327.20
减：所得税影响额	808,978.71
少数股东权益影响额（税后）	319,150.21
合计	4,250,775.81	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1 、公司主要业务

公司从事以CG技术为基础的数字视觉综合服务业务，是专业化、全国性的CG视觉服务提供商，高新技术企业。 公司CG数字视觉服务的业务形式涵盖CG静态视觉服务、CG动态视觉服务、CG视觉场景综合服务和其他CG相关业务。 公司CG数字视觉服务运用领域主要有几大方面：一类是以建筑设计、房地产行业为主的传统应用领域，一类是以工业/广告、 会展行业为主的新形态商业和展览展示应用领域，一类是以动漫、影视为主的文化创意娱乐产业；此外公司通过云渲染服务， 扩展了CG行业的应用深度，并通过CG技术培训，不断为自身和行业输送专业人才。

2 、主要产品

公司主要产品均通过CG技术手段实现，即利用计算机技术进行数字化的图像设计和视觉艺术创作。

根据表现形式、行业运用的不同，公司业务板块目前分为CG静态视觉服务、CG动态视觉服务、CG视觉场景综合服务和 其他CG相关业务，介绍如下：

（ 1 ） CG 静态视觉服务

公司CG静态视觉服务是利用CG技术，通过计算机软件模拟，将设计人员的创意和构思展现为数码化的静态图像。该服 务主要产品形式为各类视觉效果图像，主要客户为建筑设计、规划设计、工业设计等行业。作为产业链中专业化分工的一个 重要环节，公司通过专业技术和专注服务，帮助各行业呈现理想的虚拟效果。

哈尔滨大剧院建筑效果图

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（ 2 ） CG 动态视觉服务

公司CG动态视觉服务是利用CG技术，将构想展现为数码化的动态作品的服务，实现动态视觉效果并提供相配套的辅助 功能；主要产品形式为动画影片、广告、特效和各类CG多媒体内容。目前，公司该类业务主要客户为房地产公司、各类商 业客户和政府类机构，通过运用动态影片等形式，帮助各行业客户更好地展示其产品、服务，实现展示、营销目的。

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水井坊3D Mapping投影秀

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（ 3 ） CG 视觉场景综合服务

公司CG视觉场景综合服务，是围绕核心创意内容，以CG技术为主要表现手段，通过合理设计规划，结合多种空间构筑 形式和多媒体辅助手段，共同构建出具备高度艺术化、个性化、体验感和互动感的特定展示场景；具体可以结合成像技术， 互动触摸、体感技术、虚拟/增强/混合现实等互动内容，搭配各类多媒体内容及表演、舞台机械等多种演绎形式并辅以场景 构建。主要产品形式为各类展厅、展馆、展览、发布会、主题活动等。该类业务的主要客户和典型需求主要如各类产业园区 展、城市规划展、房地产企业展、产品发布会、企业文化宣传展、主题活动以及博物馆、展览馆的数字化布展等。

深圳前海深港现代服务合作区规划馆

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（ 4 ）其他 CG 视觉服务

公司通过不断积累技术和业务力量，逐步提高CG技术水平，逐步扩大数字视觉综合服务的应用范围。目前公司已经较为 成熟的其他产业化CG应用领域包括CG云渲染、CG计算机培训等领域。

CG云渲染是利用云计算技术搭建一个大型的在线渲染网络，为客户提供海量的渲染计算服务和专业技术支持，打造面向 全球的云渲染服务平台，主要服务于视觉云计算及影视制作产业生态系统； CG计算机培训则通过专业培训不断为自身和行 业输送专业人才。

公司对CG技术持续进行着探索与实践，努力开拓更广泛的运用领域，包括新型虚拟/增强/混合现实技术、视觉识别捕获 交互、交互沉浸系统等，将视觉运用拓展至文化娱乐、医疗卫生、教育科研等多产业及众多新领域。

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瑞云科技为2017年暑期档上映的部分电影提供云服务

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公司目前各项业务的应用领域、目标客户、服务内容具体见下表：

公司业	市场应用	目标客户	服务内容
务类型	领域
CG静态 视觉服 务	建筑设计、 房地产	建筑设计院、规划设计部门、房地产开发 公司等	建筑效果图、城市规划效果图制作等
	平面设计	房地产开发公司、杂志社、出版社、广告 传媒公司等	楼书、封面、彩页、插图、海报制作等
	工业/广告	机械装备制造商、能源化工企业、医疗健 康企业、电子产品制造商、消费品企业、 信息传媒互联网企业等	产品设计、工业设计效果图等
CG动态 视觉服 务	建筑设计、 房地产、 政府类机构	房地产开发公司、政府类机构、城市规划 部门等	建筑动画、地产宣传片、城市宣传片制作等
	工业/广告	机械装备制造商、能源化工企业、医疗健 康企业、电子产品制造商、消费品企业、 信息传媒互联网企业等	产品演示动画、广告宣传片、广告特效制作等
	影视	影视制作公司、电视台、广告传媒公司等	影视特效制作、栏目包装等
	动漫	动漫公司	动漫视觉特效制作、动画连续剧、动画电影
CG视觉 场景综 合服务	会展	展览展示、规划展厅、商业销售展厅、商 业服务展厅、公共场馆等	展陈设计、数字内容创作、数字多媒体展示等 场景综合服务
	工业/广告、 主题活动	产品发布会、文化体育单位、娱乐活动单 位等	舞台设计、背景制作、设计咨询服务等
其他CG 视觉服	云渲染	CG公司、影视公司、后期团队、独立动画 制作个人、自主需求客户	提供自助式云渲染和技术支持

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务 CG技术培训 CG从业人员及拟从业人员 对行业内从业人员进行CG行业技术培训

3 、经营模式

（ 1 ）服务模式

公司是以创意为核心、市场需求为导向的企业，采取以项目为单位、团队式的服务模式。针对客户的特定需求，公司通 常会成立跨部门、跨行业合作的项目组，实行项目经理负责制。该模式可以挖掘项目团队成员的各自特色，发挥各自的比较 优势，有利于项目的竞标和完成，有利于提高公司自身盈利能力，实现公司与客户的双赢。

（ 2 ）销售模式

公司采取与客户直接沟通的销售模式，建立了覆盖全国主要城市和地区的营销网络体系。为充分发挥公司规模优势，公 司深圳总部以及北京、上海、广州、南京、成都、厦门、武汉、青岛、珠海、海南等各分支机构的营销人员，在做好市场信 息的收集、整理和反馈、掌握市场动态的基础上，积极开辟新的市场，努力拓宽业务渠道，不断扩大公司服务的市场占有率， 全面开展项目承揽工作。

（ 3 ）采购模式

公司是典型的以人力资源为主要生产要素的轻资产、重创意的文化企业，采购金额占营业成本比重较低。根据采购内容， 公司目前的采购主要可以分为两大类，即自用类采购和项目类采购。自用类采购一般会与供应商长期合作，价格稳定性相对 较高；项目类采购由于不同项目对所需的采购内容均有不同要求，所以依据项目周期、技术特点、风格取向等因素寻求不同 的供应商进行合作。除办公场所的租赁及物业费用、以计算机设备及服务器为主的基本办公设备费用外，项目类采购主要服 务于以展览展示项目为主要内容的CG视觉场景综合服务。由于该类项目的创意策划、方案设计、多媒体集成系统的安装调 试以及数字动画都特有独特性，相关物资均按销售合同需求单独采购，通常不会储备库存。总体而言，公司所采购的产品和 服务规模较小，价格相对稳定，供应充足。

4 、报告期业绩驱动因素

（1）报告期内，公司各项业务收入均有增长，公司实现的营业收入同比增长23.93%，其中，CG静态视觉服务、CG动态 视觉服务以及其他CG视觉服务业务收入均保持了较快增速，CG视觉场景综合业务收入亦保持了稳定增长。

（2）公司的相应业务板块经营模式在报告期内未发生变化，该模式符合行业服务和营销的实际情况，未来可预见期间 内公司将继续采取该模式。

二、主要资产重大变化情况

1 、主要资产重大变化情况

主要资产	重大变化说明
固定资产	固定资产较期末增长37.29%，主要系报告期内购置渲染机所致

2 、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1 、高素质、年轻化、稳定的人才团队优势

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公司是最早从事CG业务的中国公司之一，十几年来基本依靠自身积累实现成长；最近几年公司员工结构持续优化，人 员综合素质不断提升，敬业、乐于分享、分工合作的高素质专业团队是公司最核心的竞争优势，是公司生存与发展的最根本 原因。

公司作为典型的以人力资源为主要生产要素的现代服务型企业，推行以人为本的管理制度，秉持“态度、创新、快乐、 分享”的工作理念。公司基于自身实力，给予员工恰当的薪酬福利和良好的职业发展机会；同时，公司管理层高度重视人文 关怀和文化建设，保持与员工的沟通与互动，建立了高素质、年轻化、稳定的人才团队。报告期内，公司中层及以上管理人 员、核心业务骨干非常稳定，流失率低，这是公司保持健康、持续、快速发展的关键。

2 、规模优势

公司从业人数多，质量相对较高，人员结构合理。人员规模结构优势使公司具备同时承接更多项目和承做大项目的能力， 具备多业务线的覆盖和新业务的研发探索能力，同时对潜在竞争者形成了一定的壁垒。公司的规模优势也为员工提供了更多 的发展空间及项目机会，提高了员工的忠诚度，有利于公司的团队建设。

公司以深圳为立足点，在北京、上海、广州、南京、武汉、成都、厦门、青岛、珠海、海南等地设有分支机构，服务领 域涵盖建筑、设计、工业/广告、动漫、游戏、影视、文体娱乐等行业。覆盖区域广的规模优势使公司可更好地贴身服务于 当地客户，及时掌握新客户需求并快速反应，提供较为完善的售后服务，扩大公司知名度及客户资源。

服务领域宽的规模优势使公司的服务类型更加丰富，在不同行业积累的客户资源、案例和技术储备更为深厚。在此基础 上，一方面有利于公司拓展不同行业服务领域的深度和广度，形成公司新的利润增长点；另一方面结合公司内部的知识分享 机制与培训机制，提高了公司员工的学习与成长速度。

3 、技术优势

公司是高新技术企业，公司的技术研发以满足客户需求和自身业务发展为目的，以计算机图形图像处理技术为基础，三 维技术为核心，形成涵盖静态、动态、单一媒体及多媒体的数字影像和数字影音的创作技术，包括多点触控与无线控制、多 媒体数字沙盘、全息成像、虚拟现实、3D实时展示技术、软硬件系统整合等技术在内的视觉场景综合技术，以及与渲染技 术相关的各项技术和软件平台。目前公司拥有多项发明、实用新型专利和计算机软件著作权。利用技术优势，公司可将更多 的创意转化为数字视觉产品，根据不同应用领域的客户需求向其提供数字视觉综合服务，拓宽服务领域，提高公司经营效率。

4 、创意优势

公司以创意为灵魂，每个项目都有专门的策划团队，依据审美偏好、流行趋势、地域特色、文化差异等多种因素，为客 户量身定做独具匠心的创意策划，以凸显项目主题，彰显客户个性品味，同时也反映公司服务的一流水准。公司的重大项目 均需经过项目经理、创意总监、项目评审委员会层层把关，确保项目质量。公司建立了强大的创意策划综合业务团队，整合 管理、研发、策划等多方面人才，多数人员拥有多年的CG创作、设计或广告从业经验。公司凭借卓越的创意策划能力，已 与国内外知名的设计机构、企业、政府机构建立稳定的合作关系，众多优秀项目被权威专业机构收录，获得多项荣誉。

5 、品牌优势

经过在CG领域十余年的持续创新和锐意进取，公司成为业务范围覆盖全国主要城市、拥有领先的核心技术和高素质人 才团队的公司。公司高度重视客户体验，通过内部严格的质量控制措施，为客户提供可信赖的高技术、高水准的专业化数字 视觉服务，赢得了不同行业众多客户的认可和赞誉，在CG行业树立了良好的品牌美誉度和专业的品牌形象。

6 、客户资源与行业经验优势

公司业务覆盖CG静态视觉服务、CG动态视觉服务、CG视觉场景综合服务和其他CG视觉服务，依托人才优势，不断发 挥的技术水平和创意实力。经过十余年的沉淀，公司积累了不同行业的CG应用经验，并开发了丰富的客户资源。公司服务 存量客户数量众多，其中包括中交南沙、中海石油、招商蛇口、中国国家博物馆等知名客户，拥有丰富的客户资源与不同行 业的CG应用经验。

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丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第四节 经营情况讨论与分析

一、 概述

2017年上半年，公司围绕既定经营计划，积极推进各项业务。公司坚持以客户为中心，以市场为导向，继续专注并深耕 于数字视觉服务市场，持续为公司客户提供优质的数字视觉创意和技术服务。本报告期内，公司实现营业收入220,432,395.53 元，同比增长23.93%；归属于母公司所有者的净利润6,929,370.09元，同比减少28.01%。

1 、公司营业收入增长稳健， CG 视觉综合服务能力进一步增强

报告期内，随着公司综合实力的提升，公司加快在视觉可视化领域的布局。公司在强化传统CG静态视觉服务的基础上， 加大CG动态视觉、CG视觉场景综合服务和其他CG相关业务的开拓力度。随着下游的应用领域不断拓展，政府类、工业/ 广 告类公司、影视娱乐类客户持续增加，营业收入构成不断丰富，客户的行业集中度不断下降，总体上体现出多元化的特点和 趋势。2017年，公司各业务板块营收分析具体情况如下：

（ 1 ） CG 静态视觉服务

CG静态视觉服务为公司的传统业务，拥有较为广泛而稳定的客户群，报告期初该业务伴随着下游地产市场需求的增长 而保持了相对稳定的增速，营业收入较上年同期增加22.10%。报告期内，公司对该业务持续进行优化升级，控制人员规模， 提高制作效率。

（ 2 ） CG 动态视觉服务

报告期内，GG动态视觉收入较上年同期增加26.82%，主要原因在于公司加强了销售管理及人员投入，集中销售资源， 优化市场布局。

（3）CG视觉场景综合服务

经过几年的探索和实践，随着公司技术水平、管理能力的不断提升，公司在CG视觉场景综合服务方面已在国内占据一 定的市场份额。报告期内，公司承接了珠海（阳江）合作共建园展示中心综合布展等一系列综合服务项目，公司在CG视觉场 景综合服务领域的实力进一步获得了客户的认可。同时，公司积极增加研发投入，不断提升技术实力，先后为客户提供多套 包含虚拟/增强/混合现实等技术在内的多媒体数字化展示系统，使公司的市场定位进一步由单纯的CG内容供应商向数字视觉 产品综合服务供应商进行转变。报告期内，CG视觉场景综合服务收入较上年同期增长10.49%，公司今后将继续加大对该业 务板块的投入力度。

（4）其他CG相关业务

报告期内，公司积极调整发展战略，转让从事游戏美工业务的深圳黑潮和丝路文化两家亏损子公司股权。同时，将CG 云渲染、CG培训等CG相关业务作为公司的重点培育项目，该板块营业收入较上年同期增长65.29%。作为公司主营业务的有益 补充，其他CG相关业务为公司进一步完善在CG行业的全产业链布局，以及日后的业务转型升级做好铺垫。

• 2、深耕国内市场，积极拓展海外市场

报告期内，公司在美国设立子公司Arc Shadow Crop，助力公司进一步开拓海外市场。

3 、整合资源，建立全产业链的数字视觉营销服务体系，为公司业绩内生式增长积蓄力量

公司以深圳为立足点，在北京、上海、广州、南京、武汉、成都、厦门、青岛、珠海、海南等地设有分支机构，服务领 域涵盖建筑、设计、工业/广告、动漫、游戏、影视、文体娱乐等行业。覆盖区域广的规模优势使公司可以更好地贴身服务 于当地客户，及时掌握新客户需求并快速反应，提供完善的售后服务，扩大公司知名度及客户资源。

4、加大投资调研力度，多渠道挖掘并购项目

2017年上半年，根据公司发展目标，公司的投资团队围绕CG行业及上下游相关行业，深耕行业研究，多渠道挖掘并购 项目，在国内外调研考察了一批与CG制作相关的行业潜在并购标的企业，储备了一些资源。

• 5、提升和完善内部管理，增强综合竞争力

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丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

报告期内，公司进一步搭建和优化信息化平台建设，开发和完善功能模块，提高运营效率，减少经营风险；公司继续加 强财务、审计管理，完善管控体系建设；深化行业研究，进一步提高决策水平。未来，公司将探索激励路径，通过建立健全 激励约束机制，调动公司员工的积极性和创造性，形成员工与公司共同发展的合力，助力公司持续健康发展。

二、主营业务分析

概述

是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同

√ 是 □ 否

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	220,432,395.53	177,873,833.94	23.93%	主要系报告期内公司进一步拓展业务所致
	136,306,692.79	104,804,585.72		主要系报告期内CG动态业务及其他CG业
营业成本			30.06%
				务成本增加所致
	37,748,903.52	28,295,029.95		主要系报告期内业务拓展相对应的人工费
销售费用			33.41%
				用增长所致
	44,753,766.75	33,797,247.68		主要系报告期内提升管理及提升员工待遇
管理费用			32.42%
				等成本增加所致
	149,288.10	213,192.51		主要系报告期内借款减少从而利息支出减
财务费用			-29.97%
				少所致
	-2,425,513.96	513,482.50		主要系报告期内子公司亏损计提递延所得
所得税费用			-572.37%
				税资产所致
				主要系报告期内公司加大研发投入力度所
研发投入	11,429,935.85	9,260,545.23	23.43%
				致
	-2,493,482.57	-24,807,490.72		主要系报告期内销售商品、提供劳务收到的
经营活动产生的现金流量净额			89.95%
				现金较上期增加所致
	-89,618,323.93	-4,025,818.99		主要系报告期内购买银行理财产品支付本
投资活动产生的现金流量净额			-2,126.09%
				金所致
	-42,820,665.84	18,941,036.06		主要系报告期内分配股利及归还银行短期
筹资活动产生的现金流量净额			-326.07%
				借款所致
	-134,932,472.34	-9,892,273.65		主要系报告期内购买银行理财、分配股利及
现金及现金等价物净增加额			-1,264.02%
				归还银行借款本金所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 占比 10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

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14

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位：元

				营业收入比上	营业成本比上	毛利率比上
	营业收入	营业成本	毛利率
				年同期增减	年同期增减	年同期增减
分产品或服务
CG静态视觉服务	33,756,818.93	17,968,481.86	46.77%	22.10%	4.10%	9.20%
CG动态视觉服务	73,154,185.24	36,843,579.88	49.64%	26.82%	42.51%	-5.54%
CG视觉场景综合	79,539,769.28	52,938,908.32	33.44%	10.49%	15.11%	-2.67%
其他CG相关业务	33,981,622.08	28,555,722.74	15.97%	65.29%	81.88%	-7.66%

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
			主要系处置亏损子公司产生的投资
投资收益	4,335,828.44	-337.86%		否
			收益和理财产品收益
资产减值损失	7,259,454.51	-565.68%	主要系计提坏账准备	是
营业外收入	1,138,409.77	-88.71%	主要系政府补助收入	否
营业外支出	95,333.48	-7.43%	主要系捐赠支出、滞纳金	否

四、资产、负债状况分析

1 、资产构成重大变动情况

单位：元

	本报告期末	本报告期末	上年同期末 金额 占总资 产比例	上年同期末 金额 占总资 产比例
					比重增
		占总资				重大变动说明
	金额		金额		减
		产比例
货币资金	80,699,637.79	15.05%	112,932,469.66	27.53%	-12.48%	主要系报告期内购买银行理财产品支付本金所致
应收账款	195,008,360.22	36.37%	180,036,091.41	43.89%	-7.52%
存货	7,957,660.77	1.48%	8,402,969.09	2.05%	-0.57%
固定资产	34,245,096.36	6.39%	24,131,035.99	5.88%	0.51%
	12,500,000.00					主要系报告期内归还借款本金及未增加新借款所
短期借款		2.33%	58,850,000.00	14.35%	-12.02%
						致

2 、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

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15

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3 、截至报告期末的资产权利受限情况

不适用

五、投资状况分析

1 、总体情况

□适用√ 不适用

2 、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3 、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4 、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5 、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（ 1 ）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元 募集资金总额 11,492.77 报告期投入募集资金总额 1,412.55 已累计投入募集资金总额 7,888.89 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明 公司募集资金总额11492.77万元，已累计使用7888.89万元，结余3,603.88万元，各募投项目均在规定的额度内使用。	单位：万元 募集资金总额 11,492.77 报告期投入募集资金总额 1,412.55 已累计投入募集资金总额 7,888.89 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明 公司募集资金总额11492.77万元，已累计使用7888.89万元，结余3,603.88万元，各募投项目均在规定的额度内使用。
募集资金总额	11,492.77
报告期投入募集资金总额	1,412.55
已累计投入募集资金总额	7,888.89
报告期内变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额比例	0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司募集资金总额11492.77万元，已累计使用7888.89万元，结余3,603.88万元，各募投项目均在规定的额度内使用。

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

• √ 适用 □ 不适用

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丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位：万元

	是否
							项目达
	已变				截至期	截至期			截止报告	是否	项目可行
		募集资金		本报告			到预定	本报告
承诺投资项目和超	更项		调整后投		末累计	末投资			期末累计	达到	性是否发
		承诺投资		期投入			可使用	期实现
募资金投向	目(含		资总额(1)		投入金	进度(3)			实现的效	预计	生重大变
		总额		金额			状态日	的效益
	部分				额(2)	＝(2)/(1)			益	效益	化
							期
	变更)
承诺投资项目
							2018年
数字视觉制作基地
	否	6,551.12	6,551.12	725.11	3,260.43	49.77%	12月31	不适用	--	--	否
建设项目
							日
							2017年
研发中心建设项目	否	2,236.81	2,236.81	534.06	2,179.15	97.42%	12月31	不适用	--	--	否
							日
							2017年
信息技术平台建设
	否	1,622.9	1,622.9	153.39	1,367.37	84.25%	12月31	不适用	--	--	否
项目
							日
补充流动资金	否	1,081.94	1,081.94	0	1,081.94	100.00%	--	不适用	--	--	否
承诺投资项目小计	--	11,492.77	11,492.77	1,412.56	7,888.89	--	--			--	--
超募资金投向
不适用
合计	--	11,492.77	11,492.77	1,412.56	7,888.89	--	--	0	0	--	--
	公司在IPO审核期间，根据CG行业的发展变化以及资本市场的变化，采取较为稳健的速度投入募集
	资金项目的建设，以保障公司业务合理的经营与长期健康发展。基于上述原因，公司于2017年3月
未达到计划进度或
	20日召开董事会会议，同意调整数字视觉制作基地建设项目建设完成时间为2018年，研发中心建设
预计收益的情况和
	项目建设完成时间为2017年，信息技术平台建设项目建设完成时间为2017年。具体内容详见公司于
原因（分具体项目）
	2017年3月22日在巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/index上披露的《关于调整部分募
	集资金投资项目细项及建设期的公告》（公告编号：2017-021）。
项目可行性发生重
	不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、
用途及使用进展情	不适用
况
募集资金投资项目
	不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
	不适用
实施方式调整情况
募集资金投资项目	适用
先期投入及置换情	截至2016年11月30日，公司以自有资金先期投入数字视觉制作基地建设项目须置换金额为2,070.63

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17

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

况	万元；研发中心建设项目须置换金额为1,483.70万元；信息技术平台建设项目须置换金额为1,198.54 万元，合计4,752.87万元。该次置换已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审核并出具大华核字 [2016]002684号鉴证报告，并于2017年1月进行置换。
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情	不适用
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及	不适用
原因
	截至2017年6月30日，公司尚未使用的募集资金余额为3,603.88万元，其中，358.24万元存放于公
尚未使用的募集资	司募集资金专项账户；其余的用于购买银行理财产品。公司使用闲置募集资金购买银行理财产品事项
金用途及去向	已经公司于2017年1月18日召开的第二届董事会第八次会议审议通过，详见公司于2017年1月19
	日在巨潮资讯网上披露的《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2017-005）。
募集资金使用及披
露中存在的问题或	不适用
其他情况

（ 3 ）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

								本期
									是否	计提减
		是否		委托			报酬	实际				报告期
受托人名									经过	值准备	预计
	关联关系	关联	产品类型	理财	起始日期	终止日期	确定	收回				实际损
称									规定	金额（如	收益
		交易		金额			方式	本金				益金额
									程序	有）
								金额
					2017年01	2017年12	协议
中信银行	非关联方	否	保本浮动收益类	4,100				793	是		6.17	6.17
					月19日	月30日	确定
					2017年01	2017年05	协议
中信银行	非关联方	否	保本浮动收益类	2,070				2,070	是		20.35	20.35
					月22日	月10日	确定
					2017年04	2017年05	协议
中信银行	非关联方	否	保本浮动收益类	2,000				2,000	是		7.05	7.05
					月07日	月10日	确定
					2017年05	2017年08	协议
中信银行	非关联方	否	保本浮动收益类	4,077				180	是		0.23	0.23
					月10日	月01日	确定

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丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

					2017年05	2017年08	协议
北京银行	非关联方	否	保本浮动收益类	500				0	是		5	0
					月25日	月25日	确定
					2016年09	2017年03	协议
中国银行	非关联方	否	封闭型	400				400	是			-4.1
					月01日	月06日	确定
					2016年09	2017年03	协议
宁波银行	非关联方	否	半开放型	1,000				1,000	是		9.05	9.05
					月01日	月01日	确定
深圳市平
安德成投					2016年07	2017年05	协议
	非关联方	否	封闭型	1,000				1,000	是		24.56	24.56
资有限公					月21日	月20日	确定
司
					2017年04	2017年05	协议
招商银行	非关联方	否	开放型	400				400	是		1.11	1.11
					月12日	月23日	确定
					2017年06	2017年09	协议
浦发银行	非关联方	否	保本固定收益类	500				0	是		5.31	0
					月28日	月28日	确定
合计				16,047	--	--	--	7,843	--		78.83	64.42
委托理财资金来源				自有资金和募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额				0
涉诉情况（如适用）				不适用
				2017年01月18日
审议委托理财的董事会决议披露日期（如有)
				2017年02月28日
审议委托理财的股东大会决议披露日期（如有)				2017年03月16日
				本表中，公司向北京银行购买的500万金额理财产品、向浦发银行购买的
				500万金额理财产品由于尚在理财期间，尚未结算收益，故表中“本期实际
委托理财情况及未来计划说明
				收回本金金额”均列示为0；公司向中国银行购买的400万理财产品，“报告
				期实际损益金额”为-4.1万，系本报告期内调整收益差额所致。

（ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。

（ 3 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

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丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

六、重大资产和股权出售

1 、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2 、出售重大股权情况

√ 适用 □ 不适用

				本期初
						股权出
				起至出						所涉	是否按计划
						售为上
				售日该					与交	及的	如期实施，
			交易			市公司	股权	是否 为关 联交 易
	被出 售股 权			股权为					易对	股权	如未按计划
交易 对方		出售	价格		出售对公司的影	贡献的	出售					披露
				上市公					方的	是否	实施，应当		披露索引
		日	（万		响	净利润	定价					日期
				司贡献					关联	已全	说明原因及
			元）			占净利	原则
				的净利					关系	部过	公司已采取
						润总额
				润（万						户	的措施
						的比例
				元）
													巨潮资讯网，
					该企业亏损、净资		以审
													《关于转让
		2017			产为负，而暂无扭		计报					2017
													亏损控股子
许一 帆	深圳 黑潮	年06			亏可能性，为避免		告为		非关			年06
			0.0001	-142.7		-20.59%		否		是	是		公司股权的
		月22			亏损进一步扩大，		依据，		联方			月23
													公告》（公告
		日			公司转让所持股		协商					日
													编号：
					权以止损。		定价
													2017-039）
													巨潮资讯网，
							以审
					该企业净资产为								《关于转让
		2017					计报					2017
					负，且短期难以扭								亏损控股子
许一 帆	丝路 文化	年06					告为		非关			年06
			0.0001	-10.04	转经营困局，公司	-1.45%		否		是	是		公司股权的
		月22					依据，		联方			月23
					转让所持股权以								公告》（公告
		日					协商					日
					止损。								编号：
							定价
													2017-039）

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

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20

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
		展览展示设
丝路蓝	子公司	计、策划、布	50,000,000.00	70,889,405.64	17,254,415.33	18,776,112.74	-5,463,182.87	-4,200,340.53
		展及施工

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称	报告期内取得和处置子公司方式	对整体生产经营和业绩的影响
丝路文化	协议转让	确认投资收益226.39万元
深圳黑潮	协议转让	确认投资收益142.78万元

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

不适用。

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21

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	披露索引
					巨潮资讯网，《2017年第一
2017年第一次
	临时股东大会	56.35%	2017年03月16日	2017年03月17日	次临时股东大会决议公告》
临时股东大会
					（公告编号：2017-018）
					巨潮资讯网，《2016年年度
2016年年度股
	年度股东大会	47.92%	2017年05月16日	2017年05月17日	股东大会决议公告》（公告
东大会
					编号：2017-036）

2 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及 截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超 期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

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22

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

六、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

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23

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2 、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5 、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

序号	承租方	出租方	租赁地点	租赁面积	租赁期限
1	丝路视觉	深圳新媒体广告产业园发 展有限公司	深圳市福田区福强路3030号文化 体育产业总部大厦的部分物业（17 楼）	1,060.67	2014.07.01 -2018.6.30
		深圳市中芬创意产业园投	深圳市福田区保税区市花路南花	1973.09	2015.06.01

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丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

		资发展有限公司	样年福年广场B栋一层108及二层 212、213、215、216、217、218、 219、220、221、223、225、226、 227、228		-2024.03.31
		深圳市中芬创意产业园投 资发展有限公司	深圳市福田区保税区市花路南花 样年福年广场B栋2单元637、638	324.03	2017.04.01 -2019.07.19
		南京市玄武区国有资产投 资管理控股（集团）有限公 司	南京市玄武大道699号徐庄软件园 实训中心一楼、二楼研发用房	3,100.00	2015.01.01 -2017.12.31
		王迎春	西安市高新区锦业一路10号中投 国际B座12层05、06号房	279.33	2017.06.25 -2020.06.24
		云南金领地物业服务有限 公司	昆明市盘龙区白龙路19号“滇高商 务大楼” 10层1005号房	241.48	2017.06.01 -2020.06.01
2	丝路蓝	深圳市中芬创意产业园投 资发展有限公司	深圳市福田区保税区市花路南花 样年福年广场B栋二层212、213、 215、216	643.74	2016.12.01 -2024.03.31
3	北京深丝路	北京裕友物业管理有限公 司	北京市海淀区彰化南路美丽园中 路16号院5号楼5层东南侧	500.00	2012.03.06 -2017.03.05
		深圳市天澈软件信息技术 有限公司	深圳市福田保税区红棉道8号英达 利科技数码园A栋8楼802、807	1575.00	2016.07.20 -2020.07.19
4	北京分公司	北京裕友物业管理有限公 司	北京市海淀区彰化南路美丽园中 路16号5号楼5层西南侧	1,600.00	2012.03.06 -2017.03.05
		北京优客工场中科创业投 资有限公司	北京市海淀区中关村南大街甲56 号方圆大厦商务3层	1470.00	2017.03.01 -2020.02.29
5	南京分公司	邱建林	南京市玄武区四牌楼61号同创大 厦南楼2层201、202、203、205、 206、207、208室	825.00	2015.12.18 -2018.12.17
		唐彬、唐树志	合肥市马鞍山南路660号绿地赢海 国际大厦D座2005室	191.97	2016.01.20 -2019.03.01
6	上海分公司	上海泛太平洋物业管理有 限公司	上海市延安西路1221号泛太平洋 大厦内第826幢第2300室、2400室	1,985.05	2015.01.12 -2020.01.11
		上海电气（集团）总公司	上海市嘉定区沪宜公路1188号19 幢109室	5.00	2012.01.16 -2022.01.15
7	广州分公司	广州利元物业管理有限公 司	广州市天河北路888号8楼801号	335.60	2015.11.01 -2017.10.31
			广州市天河北路888号8楼802号	96.00	2015.11.01

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25

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

					-2017.10.31
			广州市天河北路888号8楼803号	268.00	2015.11.01 -2017.10.31
			广州市天河北路890号8楼801号	423.00	2015.11.01 -2017.10.31
8	瑞云科技	深圳市比克电池有限公司	深圳市南山区科研路9号比克科技 大厦9层901-B	586.9	2013.08.12 -2018.08.11
9	青岛深丝路	青岛惠谷软件园发展有限 公司	青岛市市南区银川西路67、69号青 岛国际动漫游戏产业园E座208	631.1	2016.07.01 -2017.06.30
		青岛惠谷软件园发展有限 公司	青岛市市南区银川西路67、69号青 岛国际动漫游戏产业园E座208	631.1	2017.07.01 -2018.06.30
10	厦门深丝路	日翔信息科技（厦门）有限 公司	厦门市集美区诚毅大街339号1403	501.84	2016.04.05 -2021.04.04
11	武汉深丝路	许庆华	武汉市解放大道738号新长江国际 写字楼7层A5号	158.82	2015.07.01 -2017.06.30
		王擎	武汉市江岸区解放大道738号新长 江国际写字楼7层A4号房	92.00	2017.03.01 -2018.12.31
12	北京润禾	刘占胜	北京市朝阳区锦芳路1号院6号楼 15层1502	36.27	2016.12.01 -2018.01.14
13	南京深丝路时 代	江苏省苏盐连锁有限公司	南京市玄武区紫气路16号房（苏盐 软件研发中心3号楼）	3650.17	2017.05.26 -2023.05.25
14	广州丝路科技	广州利元物业管理有限公 司	广州市天河北路890号	423.00	2016.10.01 -2017.10.31
15	成都深丝路	申汉杰	成都市天仁路387号大鼎世纪广场 2栋906号	389.32	2013.03.21 -2018.03.20

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2 、重大担保

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。

3 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

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26

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1 、履行精准扶贫社会责任情况

半年度精准扶贫概要

公司积极响应中央的扶贫号召，认真落实扶贫工作要求，切实履行社会责任。公司作为湖南弘慧教育发展基金会的公益合作 伙伴，助力贫困乡村教育体系的建立和完善，旨在使贫困乡村的孩子们获得更好的教育。

2017年，公司继续支持湖南弘慧教育发展基金会的发展,报告期内公司向湖南弘慧教育发展基金会捐款8000元。

2 、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

否

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

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27

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	83,333,333	75.00%	0	0	0	0	0	83,333,333	75.00%
1、国家持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
2、国有法人持股	8,333,333	7.50%	0	0	0	0	0	8,333,333	7.50%
3、其他内资持股	75,000,000	67.50%	0	0	0	0	0	75,000,000	67.50%
其中：境内法人持股	18,540,000	16.70%	0	0	0	0	0	18,540,000	16.70%
境内自然人持股	56,460,000	50.80%	0	0	0	0	0	56,460,000	50.80%
4、外资持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
其中：境外法人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
境外自然人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
二、无限售条件股份	27,800,000	25.00%	0	0	0	0	0	27,800,000	25.00%
1、人民币普通股	27,800,000	25.00%	0	0	0	0	0	27,800,000	25.00%
2、境内上市的外资股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
3、境外上市的外资股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
4、其他	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
									100.00
三、股份总数	111,133,333	100.00%	0	0	0	0	0	111,133,333
									%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

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28

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2 、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末股东总数	报告期末股东总数	15,556	15,556	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）	0	0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
					报告期内		持有无限		质押或冻结情况
				报告期末持		持有有限售条件
股东名称	股东性质		持股比例		增减变动		售条件的		股份
				股数量		的股份数量				数量
					情况		股份数量		状态
李萌迪	境内自然人		30.06%	33,409,800		33,409,800		0	质押	12,000,000
珠峰基石	境内非国有法人		8.19%	9,105,450		9,105,450		0
文化产业基金	国有法人		5.00%	5,553,333		5,553,333		0
裴革新	境内自然人		4.82%	5,361,300		5,361,300		0
李朋辉	境内自然人		4.82%	5,361,300		5,361,300		0
何涛	境内自然人		4.27%	4,740,300		4,740,300		0
董海平	境内自然人		3.91%	4,347,000		4,347,000		0
聚嘉投资	境内非国有法人		3.73%	4,140,000		4,140,000		0
苏州亚商	境内非国有法人		3.37%	3,750,000		3,750,000		0
王丹	境内自然人		2.92%	3,240,300		3,240,300		0
全国社会保障基金理 事会转持一户	国有法人		2.50%	2,780,000		2,780,000		0
战略投资者或一般法人因配售新股成为
			无
前10名股东的情况（如有）（参见注3）
上述股东关联关系或一致行动的说明			上述股东不存在关联关系，不是一致行动人。
前10名无限售条件股东持股情况
								股份种类
股东名称				报告期末持有无限售条件股份数量
								股份种类			数量
中国农业银行股份有限公司－中邮核心优势灵活 配置混合型证券投资基金				1,247,152
								人民币普通股			1,247,152
方涛				521,000				人民币普通股			521,000
黄红云				491,910				人民币普通股			491,910

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29

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

华融国际信托有限责任公司－华融·盛世景新策略 1号证券投资集合资金信托计划	319,026
		人民币普通股	319,026
林倩敏	257,900	人民币普通股	257,900
中国建设银行股份有限公司－中邮低碳经济灵活 配置混合型证券投资基金	230,610
		人民币普通股	230,610
朱美珍	181,900	人民币普通股	181,900
黄斌	139,600	人民币普通股	139,600
秦浩	130,000	人民币普通股	130,000
张子坚	129,400	人民币普通股	129,400
前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限
	公司未知前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股
售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致
	东和前10名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
行动的说明
	林倩敏通过普通证券账户持有0股，通过信用交易担保证券账户持有
	257,900股，实际合计持有257,900股；秦浩通过普通证券账户持有0
参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注
	股，通过信用交易担保证券账户持有130,000股，实际合计持有130,000
4）
	股；张子坚除通过普通证券账户持有23,800股，通过信用交易担保证券
	账户持有105,600股，合计持有129,400股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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30

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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31

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
钟仰浩	董事	离任	2017年01月16日	个人原因
李萌迪	总经理	离任	2017年01月18日	基于公司战略发展需要，集中精力履行董事长职责
董海平	副总经理、董事会秘书	离任	2017年01月18日	工作职务变动
董海平	总经理	聘任	2017年01月18日
李朋辉	副总经理	聘任	2017年01月18日
何涛	副总经理	聘任	2017年01月18日
王丹	副总经理	聘任	2017年01月18日
丁鹏青	副总经理	聘任	2017年01月18日
王秀琴	副总经理	聘任	2017年01月18日
王军平	董事会秘书	聘任	2017年01月18日
陈延立	董事	被选举	2017年03月16日
李建良	独立董事	离任	2017年03月16日	个人原因
罗维满	独立董事	被选举	2017年03月16日
钟志辉	监事	离任	2017年03月16日	个人原因
余前锋	监事	被选举	2017年03月16日

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32

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否

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33

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：丝路视觉科技股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	80,699,637.79	221,550,931.11
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	3,790,000.00	1,550,000.00
应收账款	195,008,360.22	213,017,144.94
预付款项	14,926,969.12	11,425,798.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息		1,460,335.47
应收股利
其他应收款	44,265,642.30	28,449,998.09
买入返售金融资产
存货	7,957,660.77	10,182,147.27

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34

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	108,054,083.84	29,338,308.73
流动资产合计	454,702,354.04	516,974,664.43
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	34,245,096.36	24,944,141.28
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	4,868,853.89	5,855,613.25
开发支出
商誉	17,937,539.70	17,937,539.70
长期待摊费用	14,335,519.80	14,988,968.37
递延所得税资产	10,152,675.89	7,016,585.24
其他非流动资产		4,950,000.00
非流动资产合计	81,539,685.64	75,692,847.84
资产总计	536,242,039.68	592,667,512.27
流动负债：
短期借款	12,500,000.00	34,250,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	903,500.00	5,670,665.00

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35

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应付账款	38,181,050.12	39,561,110.06
预收款项	22,022,121.18	21,498,399.30
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	31,255,949.98	33,118,844.10
应交税费	6,765,161.42	9,684,487.62
应付利息
应付股利
其他应付款	4,351,385.89	4,574,699.31
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	115,979,168.59	148,358,205.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	6,175,927.92	6,777,757.70
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	6,175,927.92	6,777,757.70
负债合计	122,155,096.51	155,135,963.09
所有者权益：
股本	111,133,333.00	111,133,333.00
其他权益工具

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36

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中：优先股
永续债
资本公积	185,223,232.30	185,218,085.15
减：库存股
其他综合收益	32,253.69	30,415.05
专项储备
盈余公积	12,476,131.96	12,476,131.96
一般风险准备
未分配利润	83,637,008.39	103,379,638.22
归属于母公司所有者权益合计	392,501,959.34	412,237,603.38
少数股东权益	21,584,983.83	25,293,945.80
所有者权益合计	414,086,943.17	437,531,549.18
负债和所有者权益总计	536,242,039.68	592,667,512.27

法定代表人：李萌迪 主管会计工作负责人：董海平 会计机构负责人：康玉路

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	62,905,491.77	210,344,693.84
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	3,790,000.00	1,550,000.00
应收账款	184,173,477.50	176,469,514.83
预付款项	10,471,877.11	6,870,909.30
应收利息		999,951.18
应收股利
其他应收款	95,813,299.89	70,563,687.65
存货	6,647,290.17	8,873,657.58
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	99,081,977.75	2,158,600.73
流动资产合计	462,883,414.19	477,831,015.11

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37

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	31,802,261.82	32,552,259.82
投资性房地产
固定资产	19,245,631.42	14,279,283.84
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	2,339,219.87	2,880,698.30
开发支出
商誉
长期待摊费用	9,756,985.53	10,127,298.22
递延所得税资产	4,449,611.87	3,591,009.66
其他非流动资产		4,950,000.00
非流动资产合计	67,593,710.51	68,380,549.84
资产总计	530,477,124.70	546,211,564.95
流动负债：
短期借款	12,500,000.00	34,250,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	903,500.00	5,513,300.00
应付账款	28,479,460.05	30,980,477.56
预收款项	13,255,285.36	13,218,765.31
应付职工薪酬	24,791,283.86	25,579,269.56
应交税费	4,863,837.68	5,291,773.74
应付利息
应付股利
其他应付款	55,298,000.00	24,057,172.74
划分为持有待售的负债

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38

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	140,091,366.95	138,890,758.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	6,175,927.92	6,777,757.70
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	6,175,927.92	6,777,757.70
负债合计	146,267,294.87	145,668,516.61
所有者权益：
股本	111,133,333.00	111,133,333.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	172,934,391.51	172,981,729.04
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	12,476,131.96	12,476,131.96
未分配利润	87,665,973.36	103,951,854.34
所有者权益合计	384,209,829.83	400,543,048.34
负债和所有者权益总计	530,477,124.70	546,211,564.95

3 、合并利润表

单位：元

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项目 本期发生额 上期发生额

39

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一、营业总收入	220,432,395.53	177,873,833.94
其中：营业收入	220,432,395.53	177,873,833.94
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	227,094,610.98	171,065,102.06
其中：营业成本	136,306,692.79	104,804,585.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	876,505.31	910,810.46
销售费用	37,748,903.52	28,295,029.95
管理费用	44,753,766.75	33,797,247.68
财务费用	149,288.10	213,192.51
资产减值损失	7,259,454.51	3,044,235.74
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	4,335,828.44
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-2,326,387.01	6,808,731.88
加：营业外收入	1,138,409.77	1,661,867.36
其中：非流动资产处置利得	697.32	8,319.16
减：营业外支出	95,333.48	153,375.53
其中：非流动资产处置损失	10,678.01	21,006.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-1,283,310.72	8,317,223.71
减：所得税费用	-2,425,513.96	513,482.50
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	1,142,203.24	7,803,741.21

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

40

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

归属于母公司所有者的净利润	6,929,370.09	9,625,529.08
少数股东损益	-5,787,166.85	-1,821,787.87
六、其他综合收益的税后净额	1,838.64	-732.67
归属母公司所有者的其他综合收益
	1,838.64	-732.67
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
	1,838.64	-732.67
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额	1,838.64	-732.67
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	1,144,041.88	7,803,008.54
归属于母公司所有者的综合收益
	6,931,208.73	9,624,796.41
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-5,787,166.85	-1,821,787.87
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.06	0.12
（二）稀释每股收益	0.06	0.12

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。

法定代表人：李萌迪 主管会计工作负责人：董海平 会计机构负责人：康玉路

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

41

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	160,322,961.82	149,472,660.84
减：营业成本	89,249,613.35	88,313,288.47
税金及附加	524,787.30	782,696.59
销售费用	21,307,042.69	17,479,750.14
管理费用	32,486,674.74	28,059,365.96
财务费用	-205,299.06	4,334.85
资产减值损失	5,724,014.77	2,634,005.87
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	-412,043.18
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	10,824,084.85	12,199,218.96
加：营业外收入	833,933.99	1,620,349.45
其中：非流动资产处置利得		8,319.16
减：营业外支出	84,328.25	68,766.97
其中：非流动资产处置损失	7,521.95	19,224.77
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	11,573,690.59	13,750,801.44
列）
减：所得税费用	1,187,571.65	1,505,643.06
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	10,386,118.94	12,245,158.38
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

42

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	10,386,118.94	12,245,158.38
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	240,684,778.97	152,825,641.34
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	198,000.00	360,000.00
收到其他与经营活动有关的现金	2,207,713.18	2,844,774.02

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

43

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营活动现金流入小计	243,090,492.15	156,030,415.36
购买商品、接受劳务支付的现金	96,327,838.35	52,350,059.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	110,694,215.33	90,395,060.51
金
支付的各项税费	13,277,996.75	11,289,129.82
支付其他与经营活动有关的现金	25,283,924.29	26,803,656.70
经营活动现金流出小计	245,583,974.72	180,837,906.08
经营活动产生的现金流量净额	-2,493,482.57	-24,807,490.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	644,121.21
处置固定资产、无形资产和其他
	12,741.18	190,863.80
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	656,862.39	190,863.80
购建固定资产、无形资产和其他
	11,903,944.38	3,966,682.79
长期资产支付的现金
投资支付的现金	78,040,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	331,241.94	250,000.00
投资活动现金流出小计	90,275,186.32	4,216,682.79
投资活动产生的现金流量净额	-89,618,323.93	-4,025,818.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

44

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得借款收到的现金		42,050,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	5,918,820.98	1,034,832.00
筹资活动现金流入小计	5,918,820.98	43,084,832.00
偿还债务支付的现金	21,750,000.00	22,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	26,942,149.29	1,117,017.17
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	47,337.53	826,778.77
筹资活动现金流出小计	48,739,486.82	24,143,795.94
筹资活动产生的现金流量净额	-42,820,665.84	18,941,036.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-134,932,472.34	-9,892,273.65
加：期初现金及现金等价物余额	215,450,817.08	120,247,873.33
六、期末现金及现金等价物余额	80,518,344.74	110,355,599.68

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	155,112,292.25	119,346,705.98
收到的税费返还	198,000.00	360,000.00
收到其他与经营活动有关的现金	1,631,192.48	2,896,708.11
经营活动现金流入小计	156,941,484.73	122,603,414.09
购买商品、接受劳务支付的现金	56,286,929.37	40,956,607.44
支付给职工以及为职工支付的现
	77,711,554.34	72,383,773.95
金
支付的各项税费	8,264,039.25	9,593,665.29
支付其他与经营活动有关的现金	13,449,821.78	30,277,522.10
经营活动现金流出小计	155,712,344.74	153,211,568.78
经营活动产生的现金流量净额	1,229,139.99	-30,608,154.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

45

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金	337,955.82
处置固定资产、无形资产和其他
	7,592.00	70,892.05
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
	1.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	345,548.82	70,892.05
购建固定资产、无形资产和其他
	3,233,937.99	1,630,271.84
长期资产支付的现金
投资支付的现金	97,040,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		250,000.00
投资活动现金流出小计	100,273,937.99	1,880,271.84
投资活动产生的现金流量净额	-99,928,389.17	-1,809,379.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		42,050,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	1,812,178.20	914,865.30
筹资活动现金流入小计	1,812,178.20	42,964,865.30
偿还债务支付的现金	21,750,000.00	22,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	26,942,615.36	978,030.81
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	47,337.53	826,778.77
筹资活动现金流出小计	48,739,952.89	24,004,809.58
筹资活动产生的现金流量净额	-46,927,774.69	18,960,055.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-145,627,023.87	-13,457,478.76
加：期初现金及现金等价物余额	208,351,222.59	116,520,114.59
六、期末现金及现金等价物余额	62,724,198.72	103,062,635.83

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

单位：元

46

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	111,13
					185,218		30,415.		12,476,		103,379	25,293,	437,531
一、上年期末余额	3,333.
					,085.15		05		131.96		,638.22	945.80	,549.18
	00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	111,13
					185,218		30,415.		12,476,		103,379	25,293,	437,531
二、本年期初余额	3,333.
					,085.15		05		131.96		,638.22	945.80	,549.18
	00
三、本期增减变动
					5,147.1		1,838.6				-19,742,	-3,708,9	-23,444,
金额（减少以“－”
					5		4				629.83	61.97	606.01
号填列）
（一）综合收益总							1,838.6				6,929,3	-5,787,1	1,144,0
额							4				70.09	66.85	41.88
（二）所有者投入					5,147.1							2,078,2	2,083,3
和减少资本					5							04.88	52.03
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					234,000								234,000
所有者权益的金
					.00								.00
额
					-228,85							2,078,2	1,849,3
4．其他
					2.85							04.88	52.03
											-26,671,		-26,671,
（三）利润分配
											999.92		999.92
1．提取盈余公积
2．提取一般风险

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

47

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

准备
3．对所有者（或											-26,671,		-26,671,
股东）的分配											999.92		999.92
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	111,13												414,086 ,943.17
					185,223		32,253.		12,476,		83,637,	21,584,
四、本期期末余额	3,333.
					,232.30		69		131.96		008.39	983.83
	00

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	83,333
					84,610,		33,025.		10,302,		78,482,	5,186,3	261,948
一、上年期末余额	,333.0
					954.31		95		815.31		257.50	87.70	,773.77
	0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

48

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

	83,333
					84,610,		33,025.		10,302,		78,482,	5,186,3	261,948
二、本年期初余额	,333.0
					954.31		95		815.31		257.50	87.70	,773.77
	0
三、本期增减变动
					1,778,8						9,625,5	-1,487,	9,916,6
金额（减少以“－”							-732.67
					17.19						29.08	005.06	08.54
号填列）
（一）综合收益总											9,625,5	-1,821,	7,803,0
							-732.67
额											29.08	787.87	08.54
（二）所有者投入					1,778,8								1,778,8
和减少资本					17.19								17.19
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					73,600.								73,600.
所有者权益的金
					00								00
额
					1,705,2
4．其他
					17.19
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

49

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

												334,782	334,782
（六）其他
												.81	.81
	83,333
					86,389,		32,293.		10,302,		88,107,	3,699,3	271,865
四、本期期末余额	,333.0
					771.50		28		815.31		786.58	82.64	,382.31
	0

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	111,133,				172,981,7				12,476,13	103,951	400,543,0
一、上年期末余额
	333.00				29.04				1.96	,854.34	48.34
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	111,133,				172,981,7				12,476,13	103,951	400,543,0
二、本年期初余额
	333.00				29.04				1.96	,854.34	48.34
三、本期增减变动
					-47,337.5					-16,285,	-16,333,2
金额（减少以“－”
					3					880.98	18.51
号填列）
（一）综合收益总										10,386,	10,386,11
额										118.94	8.94
（二）所有者投入					-47,337.5						-47,337.5
和减少资本					3						3
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
					-47,337.5						-47,337.5
4．其他
					3						3
（三）利润分配										-26,671,	-26,671,9

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

50

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

										999.92	99.92
1．提取盈余公积
2．对所有者（或										-26,671,	-26,671,9
股东）的分配										999.92	99.92
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	111,133,				172,934,3				12,476,13	87,665,	384,209,8 29.83
四、本期期末余额
	333.00				91.51				1.96	973.36

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	83,333,3				84,886,09				10,302,81	84,392,	262,914,2
一、上年期末余额
	33.00				3.92				5.31	004.46	46.69
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	83,333,3				84,886,09				10,302,81	84,392,	262,914,2
二、本年期初余额
	33.00				3.92				5.31	004.46	46.69
三、本期增减变动
										12,245,	12,245,15
金额（减少以“－”
										158.38	8.38
号填列）

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丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（一）综合收益总										12,245,	12,245,15
额										158.38	8.38
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	83,333,3				84,886,09				10,302,81	96,637,	275,159,4
四、本期期末余额
	33.00				3.92				5.31	162.84	05.07

三、公司基本情况

1. 公司注册地、组织形式和总部地址

丝路视觉科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系于2012年12月14日经深圳市市场监督管理局核准，由深 圳丝路数码技术有限公司整体改制而成的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：914403007152851426，并于2016年11 月4日在深圳证券交易所上市（股票代码300556）。

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丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经过历年的股权转让及增发新股，截至2017年6月30日，本公司累计发行股本总数11,113.3333万股，注册资本为 11,113.3333万元，注册地址：深圳市福田区福强路3030号文化体育产业总部大厦17楼，总部地址：深圳市福田保税区市花路 花样年福年广场B4栋108室，本公司最终实际控制人为李萌迪先生。

2. 经营范围

电脑动画、图像的设计、多媒体技术开发、虚拟数字技术开发、视觉艺术设计、展览策划及展示设计、网络技术开发、 教育软件的技术开发与销售等。

3. 公司业务性质和主要经营活动

本公司属数字内容服务行业，同时属于文化创意产业和动漫产业的范畴，主要产品或服务包括CG静态视觉服务、CG动 态视觉服务、CG视觉场景综合服务和其他CG相关业务。

4. 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2017年8月18日批准报出。

“ ” 本期纳入合并财务报表范围的主体共17户，各家子公司情况详见本节 九、在其他主体中的权益 。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，处置2户。合并范围的变化情况详见本节“八、合并范围的变

” 更 。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和具体企业会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证 券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制 财务报表。

2 、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司根据实际生产经营特点针对应收账款坏账准备计提、收入确认等事项制订了具体会计政策和会计估计。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量 等有关信息。

2 、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

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3 、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期。

4 、记账本位币

采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人 民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并： 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付 的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整 资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初 始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量 准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权 益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并： 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股 权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始 投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当 期的投资收益。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 （ 2 ）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整 个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

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合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金 流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认 定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方 财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

• 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

• 1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。

• 2）处置子公司或业务

• A.一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

• B.分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

• a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

• 4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日 起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的 资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损 益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

• （ 2 ）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财 务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综 合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权 时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业 或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（ 1 ）金融工具的分类

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融 负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金 融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

• （ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

• 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

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丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

• A.取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

• B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管

理；

• C.属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报

• 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或 金融负债：

• A.该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面

• 不一致的情况；

• B.风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以

• 公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

• C.包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生

• 工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

• D.包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利 息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资收益，同时调整公允价值变动损益。

• 2）应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的 债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有 融资性质的，按其现值进行初始确认。

• 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

• 3）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续 期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总 额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与 其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到 下列情况可以除外：

• A.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没

• 有显著影响。

• B.根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

• C.出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

• 4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公

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允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出 售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

• 5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

• （ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• 1）所转移金融资产的账面价值；

• 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产

• 的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按 照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• 1）终止确认部分的账面价值；

• 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金

• 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

• （ 4 ）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、 交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发 生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一 致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观 察输入值。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据 表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

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金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

• 1）发行方或债务人发生严重财务困难；

• 2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• 3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• 4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• 5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• 6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组 金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所 在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

• 7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投 资成本；

• 8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• 金融资产的具体减值方法如下：

• 1）可供出售金融资产减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资 发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负 债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确 定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工 具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间 内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回 本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项 有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时 通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

• 2）持有至到期投资减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减 值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

（ 7 ）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示：

• 1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

• 2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

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单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 100 万元以上。

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单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减 值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法
无风险及关联方组合	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	1.00%	1.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	50.00%	50.00%
3年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回 单项计提坏账准备的理由 款项。 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 坏账准备的计提方法 额进行计提。

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中处在制作过程中的在产品（制作成本）、在制作过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料 等。主要包括制作成本、库存商品等。

• （ 2 ）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时个别认定法计价。

• （ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售 的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

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确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其 可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益。

• （ 4 ）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

• （ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

• 1）低值易耗品采用一次转销法；

• 2）包装物采用一次转销法；

• 3）其他周转材料采用一次转销法。

13 、划分为持有待售资产

14 、长期股权投资

• （ 1 ）初始投资成本的确定

• 1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处

理方法

• 2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权 投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具 时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

• （ 2 ）后续计量及损益确认

• 1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告 分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

• 2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公 司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收

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益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长 期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债 的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

• （ 3 ）长期股权投资核算方法的转换

• 1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投

资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金 融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公 允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认 净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

• 2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投 资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在 编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入 其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

• 3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准 则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。

• 4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

• 5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处 理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

• （ 4 ）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在

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处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交 易进行会计处理：

• 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能 够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调 整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收 益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失 控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（ 5 ）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享 控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企 业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公 司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。1） 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发 生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式 不适用

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16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠 地计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	20	5.00%	4.75%
运输设备	年限平均法	5	5.00%	19.00%
电子设备	年限平均法	3-5	5.00%	19.00%-31.67%
办公设备及其他	年限平均法	3-5	5.00%	19.00%-31.67%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 1）在租赁期届满时，租赁 资产的所有权转移给本公司。 2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 3）即使资产的所有权不转移， 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资 产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。

17 、在建工程

18 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

• 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

• 产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担 带息债务形式发生的支出；

• 2）借款费用已经发生；

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• 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借 款费用资本化。

（ 3 ）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本

化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

• （ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅 助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

19 、生物资产

20 、油气资产

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、专利技术等。

• 1 ）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形

• 资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

• 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值

• 与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

• 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的

• 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

• 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收

• 合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

• 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他

• 专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

• 2 ）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

• A.使用寿命有限的无形资产

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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依 据如下：

据如下：
项目	预计使用寿命	依 据
软件	5年	根据预计使用期限估计
专利权	5年	根据预计使用期限估计

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• B.使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在 持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值 测试。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

1 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改

进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

• 2 ）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资

产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为

资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

22 、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础 估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包 含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含

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商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

23 、长期待摊费用

（ 1 ）摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受 益期内按直线法分期摊销。

（ 2 ）摊销年限

（2）摊销年限
类别	摊销年限	备注
装修费	2-5年	根据受益年限摊销
服务器租赁费	5年	根据受益年限摊销
其他	2-5年	根据受益年限摊销

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利 和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入 相关资产成本和费用。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利， 短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为 本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补 偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早 日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准 自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年 龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时， 将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损 益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

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（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进 行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

25 、预计负债

26 、股份支付

（ 1 ）股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期 权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的 有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份 支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务 相对应的成本费用。

（ 3 ）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工 具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（ 4 ）会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表 日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的 金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其 作为授予权益工具的取消处理。

27 、优先股、永续债等其他金融工具

28 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

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公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收 入金额。

• （ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

• 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• 1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• 2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• （ 3 ）提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度， 依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

• 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• 1）收入的金额能够可靠地计量；

• 2）相关的经济利益很可能流入企业；

• 3）交易的完工进度能够可靠地确定；

• 4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表 日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时， 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• 1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳

• 务成本。

• 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

• 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计

• 量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区

• 分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

• （ 4 ）建造合同收入的确认依据和方法

• 1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。 完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同 预计总成本的比例确定。

• 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• A.合同总收入能够可靠地计量；

• B.与合同相关的经济利益很可能流入企业；

• C.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

• D.合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

• 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• A.与合同相关的经济利益很可能流入企业；

• B.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

• 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，

• 按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索 赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。

• 2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

• A.合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。

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• B.合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

• 3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。

• （ 5 ）附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否 满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的 差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。

• （ 6 ）公司各类型业务的收入确认时点：

• 1）CG静态视觉服务：相关服务成果完成并提交给客户时确认收入。

• 2）CG动态视觉服务：相关服务成果完成并提交给客户时确认收入。

• 3）CG视觉场景综合服务包含两部分内容：CG视觉内容及配套的场景构建服务。其中CG视觉内容，产品形态与CG静

• 态、动态视觉服务一致，参照收入分类中CG静态、动态 视觉服务，在相关服务成果完成并提交给客户时确认收入；场景 构建服务，按完工百分比法确认收入：公司以累计已发生的合同成本占合同预计总成本的比例确认完工进度，以此完工进度 乘以合同预计总收入，并减去前期已确认的收入金额后确认为当期收入。

• 公司以“累计已发生的合同成本/合同预计总成本”确认完工进度。

• 4）其他CG服务：在相关服务成果完成并提交给客户时确认收入。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的， 应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关 资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：（一）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；（二）用于补偿企业已发生的 相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助， 应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债 表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预 见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

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• 1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

• 2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）

• 所形成的暂时性差异；

• 3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可

• 预见的未来很可能不会转回。

• （ 3 ）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

• 1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期 所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

• 1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的 与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊，计入当期费用。

• 2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付 的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认 相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

• 1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

• 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

• 2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
根据财政部颁布《关于印发<企业会计准则第16
	董事会
号—政府补助>修订的通知》（财会[2017]15号）

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对公司会计政策进行变更

公司执行该项规定的影响如下：2017年1月1日之后发生的贷款贴息从“营业外收入”调整至“财务费用”190,000元，公司按照新 准则的衔接规定采用未来适用法，对于2017年财务报表中可比期间的财务报表不予追溯调整。

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产	17.00%、11.00%、6.00%、3.00%
消费税	营改增之前的应纳税营业额	3.00%、5.00%
城市维护建设税	实缴流转税税额	7.00%、5.00%
企业所得税	应纳税所得额	25.00%、16.50%、15.00%、15%-35%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15.00%
武汉深丝路	25.00%
成都深丝路	25.00%
圣旗云网络	25.00%
厦门深丝路	25.00%
旗云国际	16.50%
瑞云科技	15.00%
北京深丝路	25.00%
深圳丝路文化	25.00%
广州丝路科技	25.00%
青岛深丝路	25.00%
珠海丝路	25.00%
北京润禾	25.00%
南京深丝路时代	25.00%
丝路蓝	25.00%
深圳黑潮	25.00%

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云语科技 25.00% Arc Shadow Corp 15%-35%

2 、税收优惠

（1）本公司于2014年9月30日通过了高新技术企业资质复审并取得证书编号为GF201444200075的《高新技术企业证书》， 2014年度、2015年度、2016年度享受15%的企业所得税优惠税率，2017年公司高新技术企业认定已提交申请资料。

（2）瑞云科技于2014年7月24日通过了高新技术企业资质审核并取得证书编号为GR201444200276的《高新技术企业证

书》，2014年度、2015年度、2016年度享受15%的企业所得税优惠税率，2017年瑞云科技高新技术企业认定已提交申请资料。 （3）旗云国际为香港注册的法人团体，适用利得税税率16.50%。

（4）Arc Shadow Corp.为美国注册的法人团体，适用利得税税率15%-35%。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	114,375.52	42,112.92
银行存款	78,758,012.72	214,945,804.09
其他货币资金	1,827,249.55	6,563,014.10
合计	80,699,637.79	221,550,931.11
其中：存放在境外的款项总额	3,001,200.12	2,404,622.06

其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

其中受限制的货币资金明细如下：
项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	181,293.05	1,363,336.25
履约保证金		4,736,777.78
其他
合计	181,293.05	6,100,114.03

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

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4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	3,790,000.00	1,550,000.00
合计	3,790,000.00	1,550,000.00

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

• （ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据
合计

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	226,397,		31,388,8		195,008,3	237,979		24,962,34		213,017,14
合计提坏账准备的		100.00%		13.86%			100.00%		10.49%
	211.26		51.04		60.22	,494.60		9.66		4.94
应收账款
	226,397,		31,388,8		195,008,3 60.22	237,979		24,962,34		213,017,14 4.94
合计		100.00%		13.86%			100.00%		10.49%
	211.26		51.04			,494.60		9.66

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

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丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	149,722,150.05	1,497,221.51	1.00%
1至2年	44,475,003.47	4,447,500.35	10.00%
2至3年	13,511,856.40	6,755,928.20	50.00%
3年以上	18,688,201.34	18,688,201.34	100.00%
合计	226,397,211.26	31,388,851.40	13.86%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 6,499,922.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
实际核销的应收账款	21,816.00
其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	已计提坏账准备
第一名	14,980,000.00	6.62	1,498,000.00
第二名	9,130,858.29	4.03	4,828,704.43
第三名	9,040,000.00	3.99	90,400.00

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第四名	8,200,000.00	3.62	82,000.00
第五名	7,882,269.49	3.48	779,676.95
合计	49,233,127.78	21.75	7,278,781.38

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	14,781,978.14	99.03%	11,301,489.40	98.91%
1至2年	114,056.46	0.76%	112,499.42	0.98%
2至3年	30,934.52	0.21%	11,810.00	0.10%
合计	14,926,969.12	--	11,425,798.82	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末金额	占预付账款总额的比例(%)	预付款时间	未结算原因
第一名	2,491,429.94	16.69	一年以内	预付租赁费
第二名	2,155,467.60	14.44	一年以内	预付房租
第三名	1,350,000.00	9.04	一年以内	预付项目采购款
第四名	590,800.00	3.96	一年以内	预付项目制作费
第五名	346,960.00	2.32	一年以内	预付项目制作费
合计	6,934,657.54	46.46

其他说明：

预付账款期末余额较期初增加30.64%，主要系预付项目采购、制作费增加所致。

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76

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

		单位： 元
项目	期末余额	期初余额
定期存款		1,460,335.47
合计		1,460,335.47

（ 2 ）重要逾期利息

无

8 、应收股利

（ 1 ）应收股利

（ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	46,332,6		2,066,99		44,265,64	29,768,		1,318,515		28,449,998.
合计提坏账准备的		100.00%		4.46%			100.00%		4.43%
	36.82		4.52		2.30	513.30		.21		09
其他应收款
	46,332,6		2,066,99		44,265,64 2.30	29,768,		1,318,515		28,449,998. 09
合计		100.00%		4.46%			100.00%		4.43%
	36.82		4.52			513.30		.21

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

		期末余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例

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丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1年以内分项
1年以内小计	40,250,996.25	402,509.96	1.00%
1至2年	3,874,446.62	387,444.66	10.00%
2至3年	1,860,308.11	930,154.06	50.00%
3年以上	346,885.84	346,885.84	100.00%
合计	46,332,636.82	2,066,994.52	4.46%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 759,531.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金	4,933,915.48	3,888,946.36
备用金	5,857,212.85	3,818,299.75
保证金	3,761,036.96	2,406,660.94
代垫款项及其他	31,780,471.53	19,654,606.25
合计	46,332,636.82	29,768,513.30

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
第一名	往来款	11,728,570.99	1年以内	25.31%	117,285.71
第二名	代垫工程款	5,710,828.16	1年以内	12.33%	57,108.28
第三名	往来款	4,469,243.00	1年以内	9.65%	44,692.43
第四名	代垫工程款	4,053,483.71	1年以内	8.75%	40,534.84
第五名	代垫工程款	1,898,056.36	1年以内	4.10%	18,980.56

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合计 -- 27,860,182.22 -- 60.13% 278,601.82

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

无

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

其他应收款期末余额较期初增加 55.64%，主要系与丝路文化往来款所致。

10 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	1,089,464.38	0.00	1,089,464.38	1,436,303.10	0.00	1,436,303.10
制作成本	6,868,196.39	0.00	6,868,196.39	8,745,844.17	0.00	8,745,844.17
合计	7,957,660.77	0.00	7,957,660.77	10,182,147.27	0.00	10,182,147.27

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他

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79

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

库存商品	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
制作成本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

无

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

无

11 、划分为持有待售的资产

12 、一年内到期的非流动资产

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预缴税金	1,184,201.68	1,213,626.30
待抵扣、待认证进项税额	4,829,882.16	4,124,682.43
银行理财产品	102,040,000.00	24,000,000.00
合计	108,054,083.84	29,338,308.73

其他说明：

无

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14 、可供出售金融资产

• （ 1 ）可供出售金融资产情况

• （ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

• （ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

• （ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

• （ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

• 15 、持有至到期投资

• （ 1 ）持有至到期投资情况

• （ 2 ）期末重要的持有至到期投资

• （ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

16 、长期应收款

• （ 1 ）长期应收款情况

• （ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

• （ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

• 17 、长期股权投资

18 、投资性房地产

• （ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

• 适用 √ 不适用

• （ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

• 适用 √ 不适用

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81

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（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋建筑物	运输工具	电子设备	办公设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	3,866,741.00	2,217,387.41	39,915,141.99	3,621,005.83	49,620,276.23
2.本期增加金额			13,509,860.49	459,125.99	13,968,986.48
（1）购置			13,509,860.49	459,125.99	13,968,986.48
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额		3,000.00	1,604,005.13	78,162.31	1,685,167.44
（1）处置或报
		3,000.00	1,604,005.13	78,162.31	1,685,167.44
废
4.期末余额	3,866,741.00	2,214,387.41	51,820,997.35	4,001,969.51	61,904,095.27
二、累计折旧
1.期初余额	153,823.31	955,427.18	21,967,111.23	1,599,773.23	24,676,134.95
2.本期增加金额	91,835.10	204,210.99	3,358,882.52	254,376.19	3,909,304.80
（1）计提	91,835.10	204,210.99	3,358,882.52	254,376.19	3,909,304.80
3.本期减少金额		2,660.00	870,766.37	53,014.47	926,440.84
（1）处置或报
		2,660.00	870,766.37	53,014.47	926,440.84
废
4.期末余额	245,658.41	1,156,978.17	24,455,227.38	1,801,134.95	27,658,998.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

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82

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	3,621,082.59	1,057,409.24	27,365,769.97	2,200,834.56	34,245,096.36
2.期初账面价值	3,712,917.69	1,246,190.23	18,253,222.29	1,731,811.07	24,944,141.28

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋建筑物	3,866,741.00	属于高新人才住房，未办理产权证明

其他说明

无

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

21 、工程物资

22 、固定资产清理

23 、生产性生物资产

• （ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

• 适用 √ 不适用

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83

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（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额		17,050.00		13,011,672.04	13,028,722.04
2.本期增加金
				281,261.55	281,261.55
额
（1）购置				281,261.55	281,261.55
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额		17,050.00		13,292,933.59	13,309,983.59
二、累计摊销
1.期初余额		7,388.42		7,165,720.37	7,173,108.79
2.本期增加金
		1,705.02		1,266,315.89	1,268,020.91
额
（1）计提		1,705.02		1,266,315.89	1,268,020.91
3.本期减少金
额
（1）处置

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4.期末余额		9,093.44		8,432,036.26	8,441,129.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
		7,956.56		4,860,897.33	4,868,853.89
值
2.期初账面价
		9,661.58		5,845,951.67	5,855,613.25
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

无

26 、开发支出

27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
项
收购瑞云科技	15,769,003.77					15,769,003.77
收购青岛深丝路	376,303.31					376,303.31
收购云语科技	1,792,232.62					1,792,232.62
合计	17,937,539.70					17,937,539.70

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85

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（ 2 ）商誉减值准备

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

公司根据未来现金流量现值评估购买的股权价值，测算的未来现金流量现值大于公司购买股权支付的成本，故报告期内商誉 不计提减值准备。

28 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	11,901,650.93	2,181,628.13	1,873,627.80	734,317.18	11,475,334.08
服务器租赁费	2,743,710.60		601,886.76		2,141,823.84
其他	343,606.84	468,045.12	93,290.08		718,361.88
合计	14,988,968.37	2,649,673.25	2,568,804.64	734,317.18	14,335,519.80

其他说明

无

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	33,455,845.56	5,358,093.92	26,280,864.87	4,151,063.67
可抵扣亏损	22,586,250.57	4,656,655.64	11,272,267.31	2,727,595.24
超支的广告费和宣传费	551,705.30	137,926.33	551,705.30	137,926.33
合计	56,593,801.43	10,152,675.89	38,104,837.48	7,016,585.24

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		10,152,675.89		7,016,585.24

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86

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（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

30 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付设备款		4,950,000.00
合计		4,950,000.00

其他说明：

无

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	12,500,000.00	34,250,000.00
合计	12,500,000.00	34,250,000.00

短期借款分类的说明：

无

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0 元，

无

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	903,500.00	5,670,665.00
合计	903,500.00	5,670,665.00

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本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付项目实施费用、硬件采购款	32,766,250.59	33,899,052.09
应付长期资产	68,500.00	22,523.10
应付其他	5,346,299.53	5,639,534.87
合计	38,181,050.12	39,561,110.06

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

无

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
制作款	16,892,209.96	17,384,852.71
其他	5,129,911.22	4,113,546.59
合计	22,022,121.18	21,498,399.30

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	32,670,376.69	105,707,843.08	107,340,054.69	31,038,165.08
二、离职后福利-设定提
	439,421.02	4,304,871.08	4,532,865.18	211,426.92
存计划

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三、辞退福利	0.00	77,695.90	77,695.90	0.00
四、一年内到期的其他
	9,046.39	63,711.64	66,400.05	6,357.98
福利
合计	33,118,844.10	110,154,121.70	112,017,015.82	31,255,949.98

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	32,508,751.14	96,744,193.75	98,387,450.70	30,865,494.19
补贴
2、职工福利费	47,026.56	5,186,474.25	5,226,113.18	7,387.63
3、社会保险费	83,053.91	2,160,646.94	2,095,990.09	147,710.76
其中：医疗保险费	73,294.54	1,914,761.36	1,855,815.53	132,240.37
工伤保险费	2,364.01	68,638.92	67,222.32	3,780.61
生育保险费	7,395.36	160,863.95	156,569.53	11,689.78
重大医疗保险		16,382.71	16,382.71
4、住房公积金	11,533.10	1,565,405.95	1,576,939.05
5、工会经费和职工教育
	20,011.98	51,122.19	53,561.67	17,572.50
经费
合计	32,670,376.69	105,707,843.08	107,340,054.69	31,038,165.08

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	438,669.12	4,111,355.53	4,343,721.61	206,303.04
2、失业保险费	751.90	193,515.55	189,143.57	5,123.88
合计	439,421.02	4,304,871.08	4,532,865.18	211,426.92

其他说明： 无

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	3,066,221.66	4,573,977.67
企业所得税	2,643,431.63	3,923,088.70

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89

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

个人所得税	829,703.75	770,764.98
其他	225,804.38	416,656.27
合计	6,765,161.42	9,684,487.62

其他说明：

39 、应付利息

40 、应付股利

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
押金及保证金	573,032.29	258,560.79
应付费用	341,688.58	407,589.86
代收款项	707,663.64	650,682.11
其他	2,729,001.38	3,257,866.55
合计	4,351,385.89	4,574,699.31

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

无

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90

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

42 、划分为持有待售的负债

• 43 、一年内到期的非流动负债

• 44 、其他流动负债

• 45 、长期借款

• （ 1 ）长期借款分类

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

• （ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

• （ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

• （ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

• 47 、长期应付款

• （ 1 ）按款项性质列示长期应付款

• 48 、长期应付职工薪酬

• （ 1 ）长期应付职工薪酬表

• （ 2 ）设定受益计划变动情况

• 49 、专项应付款

50 、预计负债

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	6,777,757.70		601,829.78	6,175,927.92	详见下表
合计	6,777,757.70		601,829.78	6,175,927.92	--
涉及政府补助的项目：

单位： 元

负债项目 期初余额 本期新增补助金 本期计入营业外 其他变动 期末余额 与资产相关/与收

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91

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

		额	收入金额			益相关
数字视觉创意展
示工程实验室项	1,421,666.75		289,999.98		1,131,666.77	与资产相关
目
深圳市文化创意
产业发展专项资	251,940.00		100,482.00		151,458.00	与资产相关
金
2016年专项资金
企业信息化建设	104,150.95		13,584.90		90,566.05	与资产相关
项目资助
2016年国家文化
产业发展专项资	5,000,000.00		197,762.90		4,802,237.10	与资产相关
金资助项目款
合计	6,777,757.70		601,829.78		6,175,927.92	--

其他说明：

无

52 、其他非流动负债

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	111,133,333.00						111,133,333.00

其他说明：

无

54 、其他权益工具

• （ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	183,273,707.96		47,337.53	183,226,370.43
其他资本公积	1,944,377.19	234,000.00	181,515.32	1,996,861.87

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92

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 185,218,085.15 234,000.00 228,852.85 185,223,232.30

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积

①2016年2月，本公司之子公司公司瑞云科技召开股东大会，就员工持股计划事宜达成一致意见，由公司的现有股东转 让10%的股权予员工持股平台深圳市瑞云信息服务企业（有限合伙），该事项构成股份支付，按照准则应同时确认损益和资 本公积，本期确认金额为234,000元，截止2017年6月30日累计确认454,800 元。

② 报告期内，公司与旗下子公司北京润禾、北京深丝路少数股东签订股权转让协议书，收购其持有的少数股权，按照 准则，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净 资产份额之间的差额，即181,515.32元，应当调整资本公积。

56 、库存股

57 、其他综合收益

单位： 元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
		本期所得	减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
		税前发生	其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
		额	当期转入损益			东
二、以后将重分类进损益的其他综					1,838.64
	30,415.05	1,838.64					32,253.69
合收益
外币财务报表折算差额	30,415.05	1,838.64			1,838.64		32,253.69
其他综合收益合计	30,415.05	1,838.64			1,838.64		32,253.69

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 无

58 、专项储备

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	12,476,131.96			12,476,131.96
合计	12,476,131.96			12,476,131.96

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无

60 、未分配利润

单位： 元

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93

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	103,379,638.22	78,482,257.50
调整后期初未分配利润	103,379,638.22	78,482,257.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润	6,929,370.09	9,625,529.08
应付普通股股利	26,671,999.92
期末未分配利润	83,637,008.39	88,107,786.58

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	220,432,395.53	136,306,692.79	177,873,833.94	104,804,585.72
合计	220,432,395.53	136,306,692.79	177,873,833.94	104,804,585.72

62 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	429,715.36	486,071.50
教育费附加	190,930.51	219,768.20
营业税		57,710.61
地方教育附加	126,431.80	146,404.89
印花税及其他	129,427.64	855.26
合计	876,505.31	910,810.46

其他说明：

无

63 、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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94

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

人工成本	26,082,118.83	20,456,613.35
业务招待	1,758,004.87	970,180.78
差旅交通	2,302,988.18	1,782,928.61
广告宣传	2,666,362.92	1,788,259.63
折旧与摊销	171,033.40	270,317.31
租赁与装修	2,343,965.64	1,895,277.05
办公费用	2,424,429.68	1,131,453.22
合计	37,748,903.52	28,295,029.95

其他说明：

无

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
人工成本	21,168,461.16	15,594,539.81
研发费用	11,429,935.85	9,260,545.23
办公费用	3,262,256.85	2,139,677.32
租赁与装修	3,539,700.69	2,475,434.69
差旅交通	1,797,891.14	1,593,248.72
业务招待	476,517.79	513,944.32
折旧与摊销	1,243,603.80	935,737.67
其他	1,835,399.47	1,284,119.92
合计	44,753,766.75	33,797,247.68

其他说明：

无

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	270,149.37	1,117,017.17
减：利息收入	499,361.91	966,674.62
汇兑损益	91,705.51	-87,920.42
手续费及其他	286,795.13	150,770.38
合计	149,288.10	213,192.51

其他说明：

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95

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

无

66 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	7,259,454.51	3,044,235.74
合计	7,259,454.51	3,044,235.74

其他说明：

67 、公允价值变动收益

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益	3,691,707.23
银行理财产品	644,121.21
合计	4,335,828.44

其他说明：

无

69 、其他收益

70 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得合计	697.32	8,319.16	697.32
其中：固定资产处置利得	697.32	8,319.16	697.32
政府补助	727,729.78	1,201,064.13	727,729.78
税收返还	198,000.00	360,000.00	198,000.00
其他	211,982.67	92,484.07	211,982.67
合计	1,138,409.77	1,661,867.36	1,138,409.77

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关

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96

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2013年第一			因研究开发、
批文化创意	深圳市文体		技术更新及
		补助		是	否	289,999.98	289,999.98	与资产相关
产业发展厅	旅游局		改造等获得
专项资金			的补助
2015年第一
			因研究开发、
批文化创意
	深圳市文体		技术更新及
产业发展专		补助		是	否	100,482.00	368,800.00	与资产相关
	旅游局		改造等获得
项资金拟扶
			的补助
持项目
			因从事国家
			鼓励和扶持
2016年专项
			特定行业、产
资金企业信	深圳市中小
		补助	业而获得的	是	否	13,584.90	2,264.15	与资产相关
息化建设项	企业服务署
			补助（按国家
目资助
			级政策规定
			依法取得）
2016年国家			因研究开发、
文化产业发	深圳市文体		技术更新及
		补助		是	否	197,762.90		与资产相关
展专项资金	旅游局		改造等获得
资助项目			的补助
			因从事国家
			鼓励和扶持
2015年度深
			特定行业、产
圳市文化创	深圳市文体
		奖励	业而获得的	是	否		400,000.00	与收益相关
意百强企业	旅游局
			补助（按国家
认定及奖励
			级政策规定
			依法取得）
			因从事国家
			鼓励和扶持
2015年文创			特定行业、产
	深圳市文体
资金资助计		补助	业而获得的	是	否		140,000.00	与收益相关
	旅游局
划贷款贴息			补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）
			因从事国家
			鼓励和扶持
			特定行业、产
失业稳岗补	社会保险管
		补助	业而获得的	是	否	9,900.00		与收益相关
贴	理局
			补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）
2016年企业	深圳市科技	补助	因研究开发、	是	否	116,000.00		与收益相关

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97

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

研究开发资	创新委员会		技术更新及
助计划第二			改造等获得
批			的补助
合计	--	--	--	--	--	727,729.78	1,201,064.13	--

其他说明：

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71 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	10,678.01	21,006.51	10,678.01
其中：固定资产处置损失	10,678.01	21,006.51	10,678.01
对外捐赠	8,000.00		8,000.00
其他	72,004.76	51,487.92	72,004.76
违约金、滞纳金和罚款等	4,650.71	80,881.10	4,650.71
合计	95,333.48	153,375.53	95,333.48

其他说明：

无

72 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	2,525,629.16	2,055,124.52
递延所得税费用	-4,951,143.12	-1,541,642.02

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98

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 -2,425,513.96

513,482.50

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	-1,283,310.72
按法定/适用税率计算的所得税费用	-192,496.61
子公司适用不同税率的影响	-966,984.77
调整以前期间所得税的影响	39,025.33
非应税收入的影响	-666,255.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	275,722.36
税法规定的额外可扣除费用	-914,524.49
所得税费用	-2,425,513.96

其他说明

无

73 、其他综合收益

详见附注 57、其他综合收益。

74 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	125,900.00	540,000.00
利息收入、押金、保证金等	2,081,813.18	2,304,774.02
合计	2,207,713.18	2,844,774.02

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
销售费用	11,118,852.45	7,181,938.80
管理费用	10,308,941.81	7,309,525.37

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99

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

财务费用	286,795.13	150,740.38
押金、保证金及往来款	3,569,334.90	12,161,452.15
合计	25,283,924.29	26,803,656.70

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收购款	331,241.94	250,000.00
合计	331,241.94	250,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
递延收益		120,000.00
保函保证金	4,736,777.78	914,832.00
银行承兑汇票保证金	1,182,043.20
合计	5,918,820.98	1,034,832.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
发行股票债券直接支付的手续费、宣传
	47,337.53	356,603.77
费、咨询费等费用
受限的货币资金		470,175.00
合计	47,337.53	826,778.77

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

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100

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

75 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	1,142,203.24	7,803,741.21
加：资产减值准备	7,259,454.51	3,044,235.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	3,909,304.80	3,429,786.74
物资产折旧
无形资产摊销	1,268,020.91	1,086,422.25
长期待摊费用摊销	2,568,804.64	2,382,600.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	9,980.69	12,687.35
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	270,149.37	1,117,017.17
投资损失（收益以“－”号填列）	-4,335,828.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-4,951,143.12	-1,541,642.02
存货的减少（增加以“－”号填列）	2,224,486.50	-25,496.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-16,020,443.91	-52,290,184.30
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	3,927,528.24	10,099,741.77
列）
其他	234,000.00	73,600.00
经营活动产生的现金流量净额	-2,493,482.57	-24,807,490.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	80,518,344.74	110,355,599.68
减：现金的期初余额	215,450,817.08	120,247,873.33
现金及现金等价物净增加额	-134,932,472.33	-9,892,273.65

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101

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（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	80,518,344.74	215,450,817.08
其中：库存现金	114,375.52	42,112.92
可随时用于支付的银行存款	80,403,969.22	215,408,704.16
三、期末现金及现金等价物余额	80,518,344.74	215,450,817.08
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
	181,293.05	6,100,114.03
的现金和现金等价物

其他说明：

无

76 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无

77 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	181,293.05	银行承兑汇票保证金
合计	181,293.05	--

其他说明：

无

78 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其中：美元	3.78	6.1138	23.11
港币	2,718,757.80	0.867920	2,359,664.27

其他说明：

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102

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（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

79 、套期

80 、其他

八、合并范围的变更

• 1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

• （ 2 ）合并成本及商誉

• （ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

• 2 、同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

（ 2 ）合并成本

• （ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3 、反向购买

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位： 元

子公司 股权处 股权处 股权处 丧失控 丧失控 处置价 丧失控 丧失控 丧失控 按照公 丧失控 与原子

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103

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

名称	置价款	置比例	置方式	制权的	制权时	款与处	制权之	制权之	制权之	允价值	制权之	公司股
				时点	点的确	置投资	日剩余	日剩余	日剩余	重新计	日剩余	权投资
					定依据	对应的	股权的	股权的	股权的	量剩余	股权公	相关的
						合并财	比例	账面价	公允价	股权产	允价值	其他综
						务报表		值	值	生的利	的确定	合收益
						层面享				得或损	方法及	转入投
						有该子				失	主要假	资损益
						公司净					设	的金额
						资产份
						额的差
						额
					已通过
					董事会
					审议，转
				2017年
丝路文			协议转		让价款	2,263,85
	1.00	75.00%		06月22
化			让		已收到，	8.92
				日
					不再具
					有控制
					权
					已通过
					董事会
					审议，转
				2017年
深圳黑			协议转		让价款	1,427,84
	1.00	55.56%		06月22
潮			让		已收到，	8.31
				日
					不再具
					有控制
					权

其他说明：

无

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

报告期内，新设子公司：

子公司名称	主要经营 地	注册地	业务 性质	取得方式	主要经营范围
Arc Shadow Corp.	洛杉矶	达拉瓦州	文化产业	设立	CG静态视觉服务、CG动态视觉服务、CG视 觉场景综合服务和其他CG相关业务

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104

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6 、其他

无

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
武汉深丝路	武汉市	武汉市	文化产业	80.00%		设立
北京深丝路	北京市	北京市	文化产业	100.00%		设立
广州丝路科技	广州市	广州市	文化产业	80.00%	20.00%	设立
成都深丝路	成都市	成都市	文化产业	75.00%		设立
厦门深丝路	厦门市	厦门市	文化产业	70.00%		设立
青岛深丝路	青岛市	青岛市	文化产业	100.00%		收购
珠海丝路	珠海市	珠海市	文化产业	80.00%	20.00%	设立
圣旗云网络	深圳市	深圳市	文化产业	100.00%		设立
旗云国际	香港	香港	文化产业		100.00%	设立
瑞云科技	深圳市	深圳市	文化产业		36.72%	收购
北京润禾	北京市	北京市	文化产业	100.00%		设立
南京深丝路时代	南京市	南京市	文化产业	70.00%		设立
丝路蓝	深圳市	深圳市	文化产业	100.00%		收购
云语科技	深圳市	深圳市	文化产业		70.00%	收购
Arc Shadow
	洛杉矶	达拉瓦州	文化产业		100.00%	设立
Corp.

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明：

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（ 2 ）重要的非全资子公司

• （ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

• （ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2016年3月，本公司之子公司圣旗云网络以2,040,000.00元向深圳市瑞云信息服务企业（有限合伙）转让其持有的瑞云 科技的5.1%的股权，转让完成后，圣旗云网络持有瑞云科技45.90%的股权，仍能对其实施控制，处置股权自合并日开始持 续计算的可辨认净资产份额的公允价值为334,782.81元，调增资本公积1,705,217.19元。

2016年6月，阿里巴巴以24元/股，认购瑞云科技125万股（增资款30,000,000.00元），增资完成后占瑞云科技20%股权， 圣旗云网络持股瑞云科技比例由45.90%被摊薄至36.72%。根据修订后的公司章程规定，董事会一共5席，本公司占有其中2 席，并与其余一名股东签订《一致行动人协议》，本公司以此实际享有董事会3/5表决权，能控制董事会，据此，瑞云科技 仍纳入本公司合并范围。

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• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

• 3 、在合营安排或联营企业中的权益

• （ 1 ）重要的合营企业或联营企业

• （ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

• （ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

• （ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

• （ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

• （ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

• 5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体 的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一）信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用 风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较 高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从 第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期 对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本 公司的整体信用风险在可控的范围内。

截至2017年6月30日，本公司的前五大的应收账款占本公司应收账款总额21.75%(2016年同期： 32.34%) 。

本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理 层并不预期交易对方会无法履行义务。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保 外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

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107

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（二）流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的 规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截至2017年6月30日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面净值	账面原值	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上
货币资金	80,699,637.79	80,699,637.79	80,699,637.79	---	---	---
应收票据	3,790,000.00	3,790,000.00	3,790,000.00	---	---	---
应收账款	195,008,360.22	226,397,211.26	226,397,211.26	---	---	---
其他应收款	44,265,642.30	46,332,636.82	46,332,636.82	---	---	---
金融资产小计	323,763,640.31	357,219,485.87	357,219,485.87	---	---	---
短期借款	12,500,000.00	12,500,000.00	12,500,000.00	---	---	---
应付票据	903,500.00	903,500.00	903,500.00	---	---	---
应付账款	38,181,050.12	38,181,050.12	38,181,050.12	---	---	---
其他应付款	4,351,385.89	4,351,385.89	4,351,385.89	---	---	---
金融负债小计	55,935,936.01	55,935,936.01	55,935,936.01	---	---	---

续：

续：
项目	期初余额
	账面净值	账面原值	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上
货币资金	221,550,931.11	221,550,931.11	221,550,931.11	---	---	---
应收票据	1,550,000.00	1,550,000.00	1,550,000.00	---	---	---
应收账款	213,017,144.94	237,979,494.60	237,979,494.60	---	---	---
其他应收款	28,449,998.09	29,768,513.30	29,768,513.30	---	---	---
金融资产小计	464,568,074.14	490,848,939.01	490,848,939.01	---	---	---
短期借款	34,250,000.00	34,250,000.00	34,250,000.00	---	---	---
应付票据	5,670,665.00	5,670,665.00	5,670,665.00	---	---	---
应付账款	39,561,110.06	39,561,110.06	39,561,110.06	---	---	---
其他应付款	4,574,699.31	4,574,699.31	4,574,699.31	---	---	---
金融负债小计	84,056,474.37	84,056,474.37	84,056,474.37	---	---	---

（三）市场风险

1. 汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币 资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产 及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规 避汇率风险的目的。

截至2017年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目	期末余额 美元项目 港币项目 欧元项目 英镑项目 合计	期末余额 美元项目 港币项目 欧元项目 英镑项目 合计	期末余额 美元项目 港币项目 欧元项目 英镑项目 合计	期末余额 美元项目 港币项目 欧元项目 英镑项目 合计	期末余额 美元项目 港币项目 欧元项目 英镑项目 合计
		港币项目	欧元项目	英镑项目	合计
货币资金	23.11	2,359,664.27	---	---	2,359,687.38

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108

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

续：

续：
项目	期初余额
	美元项目	港币项目	欧元项目	英镑项目	合计
货币资金	26.15	2,459,058.79	---	---	2,459,084.94

敏感性分析：

截至2017年6月30日，对于本公司各类美元及港币金融资产，如果人民币对美元及港币升值或贬值10.00%，其他因素保 持不变，则本公司将减少或增加净利润约235,968.74元（2016年度约245,908.49元)。

2. 利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使 本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的 带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，以尽可能 降低利率风险。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

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丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

• 1 、本企业的母公司情况

• 2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
何涛、王丹、李朋辉、裴革新、董海平	本公司股东
深圳市南海基业投资企业（有限合伙）	本公司股东
深圳市珠峰基石股权投资合伙企业（有限合伙）	本公司股东
深圳市东方盈创投资企业（有限合伙）	本公司股东
苏州亚商创业投资中心（有限合伙）	本公司股东
深圳聚嘉股权投资企业（有限合伙）	本公司股东
中国文化产业投资基金（有限合伙）	本公司股东
吴明明、陈楠、韩卓、周利翔、高斌、邹琼、刘进武	子公司少数股东
陈杭、钟仰浩、陈延立、李建良、罗维满、钟志辉、余前锋、
	公司治理层及高管
王琴、丁鹏青、王秀琴、徐庆法、康玉路、王军平
中国文化产业投资基金管理有限公司	公司董事陈杭担任董事的企业

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北京万方数据股份有限公司	公司董事陈杭担任董事的企业
北京中投视讯文化传媒股份有限公司	公司董事陈杭担任董事的企业
北京开心麻花娱乐文化传媒股份有限公司	公司董事陈杭担任董事的企业
雅昌文化（集团）有限公司	公司董事陈杭担任董事的企业
北京微影时代科技有限公司	公司董事陈杭担任董事的企业
杭州金海岸文化发展股份有限公司	公司董事陈杭担任董事的企业
北京畅达天下广告有限公司	公司董事陈杭担任董事的企业
北京大陆桥文化传媒股份有限公司	公司董事陈杭担任董事的企业
北京摩登天空文化发展有限公司	公司董事陈杭担任董事的企业
重庆华商智汇传媒股份有限公司	公司董事陈杭担任董事的企业
灵思云途营销顾问股份有限公司	公司董事陈杭担任董事的企业
心动网络股份有限公司	公司董事陈杭担任董事的企业
北京实力电传文化发展股份有限公司	公司董事陈杭担任董事的企业
北京嗨学网教育科技有限公司	公司董事陈杭担任董事的企业
北京思维造物信息科技有限公司	公司董事陈杭担任董事的企业
上海易络客网络技术有限公司	公司董事陈杭担任董事的企业
北京微播易科技股份有限公司	公司董事陈杭担任董事的企业
成都超有爱科技有限公司	公司董事陈杭担任董事的企业
苏州新科兰德科技有限公司	公司董事陈杭担任董事的企业
上海麦克风文化传媒有限公司	公司董事陈杭担任董事的企业
北京洛可可科技有限公司	公司董事陈杭担任董事的企业
一块互动（北京）科技有限公司	公司董事陈杭担任董事的企业
新疆红枫股权投资有限合伙企业	公司董事陈杭持有34.78%出资额的企业
北京赛奇科科技有限公司	公司独立董事张帆持股17.17%并担任董事的企业
北京华夏威科软件技术有限公司	公司独立董事张帆担任董事的企业
上海合复新材料科技有限公司	公司独立董事张帆担任董事的企业
重庆桑禾动物药业有限公司	公司独立董事张帆担任董事的企业
中文在线数字出版集团股份有限公司	公司独立董事张帆担任董事的企业
佳信德润（北京）科技有限公司	公司独立董事张帆担任董事的企业
湖南弘慧教育发展基金会	公司独立董事张帆担任理事长的组织
北京明德世纪管理咨询有限公司	公司独立董事李建良持股90.00%并担任监事的企业
深圳市新产业生物医学工程股份有限公司	公司独立董事李巧仪担任董事的企业
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）	公司独立董事李巧仪担任合伙人的企业
上海亚商股权投资管理有限公司	公司监事钟志辉持股4.00%并担任董事的企业

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111

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

成都中联信通科技股份有限公司	公司监事钟志辉担任董事的企业
成都昊特新能源技术股份有限公司	公司监事钟志辉担任董事的企业
前海亚商粤科投资管理（深圳）有限公司	公司监事钟志辉担任董事长、总经理的企业
深圳市东方盛富创业投资管理有限公司	公司监事徐庆法持股35.60%并担任董事、总经理的企业
深圳市稳富赢一号投资管理企业（有限合伙）	公司监事徐庆法持有38.5%出资额的企业
深圳市南海基业投资企业（有限合伙）	公司监事徐庆法持有1.14%出资额并担任执行合伙人的企业
广东德冠集团有限公司	公司独立董事罗维满担任董事长的企业
广东德冠薄膜新材料股份有限公司	公司独立董事罗维满担任董事长、总裁的企业
广东德冠包装材料有限公司	公司独立董事罗维满担任董事长、总经理的企业
广东顺德艺冠云膜科技股份有限公司	公司独立董事罗维满担任董事长的企业
佛山市顺德区德胜集团有限公司	公司独立董事罗维满担任董事的企业
广东德冠灯饰一厂有限公司	公司独立董事罗维满担任董事长的企业
德冠新材料（香港）有限公司	公司独立董事罗维满担任董事长的企业
广东精艺金属股份有限公司	公司独立董事罗维满担任独立董事的企业

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

（ 3 ）关联租赁情况

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方				单位： 元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
李萌迪	12,500,000.00	2016年11月03日	2018年11月02日	否

关联担保情况说明

为了确保2016年11月3日公司与兴业银行股份有限公司深圳南新支行签订的编号为兴银深南新授信字（2016）第0116号 《基本额度授信合同》的履行，公司控股股东李萌迪与兴业银行股份有限公司深圳南新支行签订了编号为兴银深南新授信（保 证）字（2016）第0116号的《最高额保证合同》，担保主债权为依据《基本额度授信合同》授信人与授信人签订的全部具体 授信业务合同或协议项下发生的债权，所担保的主债权最高本金余额为人民币5000万元整，担保方式为连带责任保证，截止 2017年6月30日，实际担保的本金余额为1250万元整，保证期限为债务履行期限届满之日后两年止。

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112

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（ 5 ）关联方资金拆借

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	2,058,000.00	1,745,939.08

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

（ 2 ）应付项目

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

公司本期授予的各项权益工具总额 100,000.00

其他说明

2016年2月，瑞云科技召开股东大会，就员工持股计划事宜达成一致意见，瑞云科技向激励对象23人，授予权益总数50 万份（股），2016年4月、2017年4月、2018年4月、2019年4月、2020年4月分别授予10万股，均于2021年3月31日达到解锁条 件，该限制性股票对应的服务期限为2016年4月1日至2021年3月31日，截至2017年6月30日，其中激励对象4人不满足可行权 条件。

2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法	市场价值
	在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人
可行权权益工具数量的确定依据
	数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益

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113

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

	工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	454,800.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	234,000.00

其他说明

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

截至2017年6月30日，与本公司重大的经营租赁有关信息如下：

剩余租赁期	最低租赁付款额
1年以内	19,368,153.74
1-2年	18,218,768.28
2-3年	14,949,434.88
3年以上	25,836,554.49
合计	78,372,911.39

除存在上述承诺事项外，截至2017年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

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114

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

• 1 、重要的非调整事项

• 2 、利润分配情况

• 3 、销售退回

• 4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

• 1 、前期会计差错更正

• （ 1 ）追溯重述法

• （ 2 ）未来适用法

• 2 、债务重组

• 3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

• （ 2 ）其他资产置换

• 4 、年金计划

• 5 、终止经营

• 6 、分部信息

• （ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

• （ 2 ）报告分部的财务信息

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

• 7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

• 8 、其他

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115

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	212,443, 307.87			13.31%
			28,269,8		184,173,4	199,459		22,990,08		176,469,51
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		11.53%
			30.37		77.50	,598.36		3.53		4.83
应收账款
	212,443, 307.87		28,269,8	13.31%	184,173,4 77.50	199,459		22,990,08		176,469,51 4.83
合计		100.00%					100.00%		11.53%
			30.37			,598.36		3.53

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	119,761,043.26	1,197,610.43	1.00%
1至2年	42,341,930.16	4,234,193.01	10.00%
2至3年	10,634,602.56	5,317,301.27	50.00%
3年以上	17,520,725.66	17,520,725.66	100.00%
合计	190,258,301.64	28,269,830.37	14.86%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
武汉深丝路	98,280.00	---	---
成都深丝路	3,086,576.00

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116

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

广州丝路科技	14,108.00	---	---
北京润禾	264,600.00
丝路蓝	18,129,420.00	---	---
南京深丝路时代	20,000.00	---	---
Arc Shadow Corp	572,022.23	---	---
合 计	22,185,006.23	---	---

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 5,279,746.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末余 额的比例(%)	已计提坏账准备
第一名	14,980,000.00	7.05	1,498,000.00
第二名	9,130,858.29	4.30	4,828,704.43
第三名	9,040,000.00	4.26	90,400.00
第四名	7,882,269.49	3.71	779,676.95
第五名	7,000,000.00	3.29	70,000.00
合计	48,033,127.78	22.61	7,266,781.38

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

无

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

		期末余额			期初余额
类别	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

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117

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

				计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组	97,207,5 48.68			1.43%
			1,394,24		95,813,29	71,513,		949,980.8		70,563,687.
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		1.33%
			8.79		9.89	668.51		6		65
其他应收款
	97,207,5 48.68		1,394,24	1.43%	95,813,29 9.89	71,513,		949,980.8		70,563,687. 65
合计		100.00%					100.00%		1.33%
			8.79			668.51		6

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	31,463,251.69	314,632.52	1.00%
1至2年	1,466,572.18	146,657.21	10.00%
2至3年	1,465,296.31	732,648.15	50.00%
3年以上	200,310.91	200,310.91	100.00%
合计	34,595,431.09	1,394,248.79	4.03%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
组合名称		期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
南京深丝路时代	2,952,583.68	---	---
武汉深丝路	28,018.84	---	---
北京深丝路	15,597.08	---	---
广州丝路科技	3,360,415.27	---	---
成都深丝路	4,551,581.84	---	---
圣旗云网络	22,495,262.55	---	---
北京润禾	801,070.02	---	---
珠海丝路	2,926,098.79	---	---

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118

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

丝路蓝	25,215,908.30	---	---
Arc Shadow Corp	265,581.22
合计	62,612,117.59	---	---

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 444,267.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
子公司往来款	62,612,117.59	51,835,397.74
押金	2,559,956.44	1,872,732.46
保证金	1,890,076.96	1,296,868.94
备用金	3,702,422.84	3,360,944.90
代垫款项及其他	26,442,974.85	13,147,724.47
合计	97,207,548.68	71,513,668.51

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
深圳市丝路蓝创意展
	子公司往来	25,215,908.30	1年以内	25.94%
示有限公司
深圳丝路文化发展有
	往来	11,650,686.47	1年以内	11.99%	116,506.86
限公司
深圳市瑞云科技有限
	子公司往来	10,339,579.91	1年以内、1-2年	10.64%
公司
深圳圣旗云网络科技
	子公司往来	9,701,031.53	1年以内、1-2年	9.98%
有限公司
福田区梅林装饰材料
	代垫工程款	5,710,828.16	1年以内	5.87%	57,108.28
商行
合计	--	62,618,034.37	--	64.42%	173,615.14

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119

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

• （ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

• （ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

3 、长期股权投资

单位： 元

项目	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	31,802,261.82		31,802,261.82	32,552,259.82		32,552,259.82
合计	31,802,261.82		31,802,261.82	32,552,259.82		32,552,259.82

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
武汉深丝路	400,000.00			400,000.00
北京深丝路	800,000.00	1.00		800,001.00
深圳丝路文化	750,000.00		750,000.00
广州丝路科技	718,000.00			718,000.00
成都深丝路	750,000.00			750,000.00
圣旗云网络	10,000,000.00			10,000,000.00
厦门深丝路	700,000.00			700,000.00
青岛深丝路	1,096,759.82			1,096,759.82
北京润禾	1,400,000.00	1.00		1,400,001.00
丝路蓝	15,937,500.00			15,937,500.00
合计	32,552,259.82	2.00	750,000.00	31,802,261.82

（ 2 ）对联营、合营企业投资

（ 3 ）其他说明

报告期内，公司与乔刚签订股权转让协议书，约定以1元收购其持有北京深丝路教育科技有限公司的20%股权，于2017

• 年5月办理完成工商变更登记，上述股权转让款已支付完毕。

• 报告期内，公司与赵军签订股权转让协议书，约定以1元收购其持有北京润禾互动视觉艺术设计有限公司的30%股权，

• 于2017年6月办理完成工商变更登记，上述股权转让款已支付完毕。

经公司于2017年6月22日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过，公司同意将上市公司直接持有的深圳丝路文化发

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丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

展有限公司75%股权以1元的价格转让给原股东许一帆。

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	159,028,838.97	89,249,613.35	149,472,660.84	88,313,288.47
其他业务	1,294,122.85
合计	160,322,961.82	89,249,613.35	149,472,660.84	88,313,288.47

其他说明：

无

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益	-749,999.00
银行理财产品	337,955.82
合计	-412,043.18

6 、其他

无

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	3,681,726.54	处置深圳黑潮、丝路文化
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	198,000.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
	727,729.78
定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益	644,121.21
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	127,327.20
减：所得税影响额	808,978.71

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121

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

少数股东权益影响额	319,150.21
合计	4,250,775.81	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	1.72%	0.06	0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
	0.67%	0.02	0.02
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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122

丝路视觉科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十一节 备查文件目录

• 1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；

• 2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

• 3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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